監(jiān)管體制

開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監(jiān)管體制，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；體制；比較

一、金融監(jiān)管體制概述

金融監(jiān)管體制是指為實(shí)現(xiàn)特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對(duì)金融活動(dòng)施加影響的一整套機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)的總和。與之密切相關(guān)的基本要素：首先是體制參與者，即由誰(shuí)監(jiān)管和對(duì)誰(shuí)監(jiān)管，核心是金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的設(shè)置、職責(zé)職權(quán)的依法定位；其次是如何監(jiān)管，即為實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管目標(biāo)而采用的各種方式、方法和手段，體制的各種參與者按照一定方式有規(guī)律地相互作用，以完成特定的目的。可見(jiàn)，對(duì)金融監(jiān)管體制的研究涉及到對(duì)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)組織構(gòu)成、職權(quán)的分析、金融監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)作用機(jī)制的分析等。

根據(jù)監(jiān)管主體的多少，金融監(jiān)管體制可分為一元化監(jiān)管體制與多元化監(jiān)管體制。前者是獨(dú)家監(jiān)管型，即只有一家執(zhí)行金融監(jiān)管的機(jī)關(guān)，實(shí)行高度集中的單一型監(jiān)管體制。后者是多家監(jiān)管型，即執(zhí)行金融監(jiān)管的機(jī)關(guān)為兩家或兩家以上共同分工負(fù)責(zé)進(jìn)行金融監(jiān)管。實(shí)行這種體制的國(guó)家根據(jù)監(jiān)管權(quán)限在中央與地方的劃分的不同，又可分為一線多元監(jiān)管體制和雙線多元監(jiān)管體制。實(shí)行一線多元體制的國(guó)家或地區(qū)，金融健全權(quán)力集中于中央，在中央一級(jí)又分別由兩個(gè)或兩個(gè)以上的機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)監(jiān)管。這種體制實(shí)際上是以財(cái)政部和中央銀行為主題開(kāi)展工作。實(shí)行雙線多元體制的國(guó)家主要是聯(lián)邦制國(guó)家，以美國(guó)和加拿大為典型代表。其基本框架如下：

二、美國(guó)金融監(jiān)管體制

在世界各國(guó)金融監(jiān)管體制中，美國(guó)的監(jiān)管體制被公認(rèn)為是最健全、最完備、最具代表性的，1999年11月4日。美國(guó)參眾兩院通過(guò)了《1999年金融服務(wù)法》(FinancialService8Actofl999)，廢除了1933年制定的《格拉斯·斯蒂格爾法》，徹底結(jié)束了銀行、證券、保險(xiǎn)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管的局面，開(kāi)辟了金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)的新紀(jì)元，美國(guó)金融監(jiān)管也最終形成了現(xiàn)行的雙線多元監(jiān)管模式。這種新的監(jiān)管體系順應(yīng)了金融服務(wù)業(yè)混合經(jīng)營(yíng)、金融集團(tuán)的發(fā)展趨勢(shì)，在制度上實(shí)現(xiàn)了金融監(jiān)管的創(chuàng)新。由于美國(guó)處于世界頭號(hào)金融強(qiáng)國(guó)的地位，因此。對(duì)美國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的考察研究，將在構(gòu)思我國(guó)金融監(jiān)管體制改革的方向和具體策略等方面提供諸多啟示。

美國(guó)金融監(jiān)管體制比較復(fù)雜，聯(lián)邦和各州都有權(quán)對(duì)銀行發(fā)照注冊(cè)并進(jìn)行監(jiān)督，即實(shí)行雙軌銀行制度。在聯(lián)邦一級(jí)，有財(cái)政部通貨監(jiān)理局、聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司三大銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)。在州一級(jí)，各州都有各自的金融法規(guī)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)分述如下：

(一)通貨監(jiān)理局

通貨監(jiān)理局是美國(guó)資格最老的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，它是根據(jù)(國(guó)民銀行法)于1863年建立的。只有向該局注冊(cè)的銀行才能稱為國(guó)民銀行。通貨監(jiān)理局在技術(shù)上受財(cái)政部指揮。不過(guò)實(shí)際上它的活動(dòng)與財(cái)政部沒(méi)有正式聯(lián)系_保持著相當(dāng)大的獨(dú)立性。通貨監(jiān)理局的主要職責(zé)是審查國(guó)民銀行的注冊(cè)和分支行的設(shè)置，審核銀行的合并，收集國(guó)民銀行業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行與國(guó)民銀行體系有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)調(diào)研工作；制訂相應(yīng)的管理?xiàng)l例和法規(guī)，并組織貫徹執(zhí)行；檢查國(guó)民銀行的資本營(yíng)運(yùn)、貸款結(jié)構(gòu)和數(shù)量、存款安全程度和貸款利率水平等經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理混亂或違反金融法規(guī)要求的，有權(quán)命令其停業(yè)，進(jìn)行清理整頓，有權(quán)撤換國(guó)民銀行的正副行長(zhǎng)和高級(jí)負(fù)責(zé)人員。通貨監(jiān)理局每年需向國(guó)會(huì)報(bào)告工作情況。

(二)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)

聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)是根據(jù)1913年(聯(lián)邦儲(chǔ)備法)成立的，該系統(tǒng)有以下3個(gè)機(jī)構(gòu)：

1、聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)

聯(lián)邦儲(chǔ)各委員會(huì)的主要職能是制定金融政策，此外還要規(guī)定金融規(guī)章、制度，監(jiān)督管理下屬的聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行和會(huì)員銀行的業(yè)務(wù)。監(jiān)督貨幣的投入與回籠：執(zhí)行有關(guān)管制銀行控股公司活動(dòng)的法令，并作為聯(lián)邦政府的人。

2、聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行

每家聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行都是股份有限公司，股份由參加的會(huì)員銀行認(rèn)購(gòu)。所有在聯(lián)邦注冊(cè)的國(guó)民銀行都必須是會(huì)員，而在各州注冊(cè)的銀行則可以自由參加或退出。

3、聯(lián)邦公開(kāi)市場(chǎng)委員會(huì)

該委員會(huì)是聯(lián)邦儲(chǔ)各系統(tǒng)中指導(dǎo)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。委員會(huì)每四至五周在白宮開(kāi)會(huì)一次，決定公開(kāi)市場(chǎng)的方針政策，通過(guò)買(mǎi)賣(mài)政府證券、聯(lián)邦機(jī)構(gòu)證中國(guó)改革券和銀行承兌票據(jù)以及買(mǎi)賣(mài)外匯等辦法來(lái)調(diào)節(jié)市場(chǎng)上的銀根。此外，還設(shè)有供咨詢的顧問(wèn)委員會(huì)。

(三)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司

聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司建立于1933年。其宗旨是為了保險(xiǎn)存款。防止個(gè)別銀行的信用危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行而設(shè)立的。按規(guī)定，只要是聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)中的銀行都要求向聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)，未參加聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)的州注冊(cè)銀行是否參加保險(xiǎn)可以悉聽(tīng)尊便。該保險(xiǎn)公司的職責(zé)除了接受存款保險(xiǎn)外。還包括審核檢查批準(zhǔn)投保銀行的經(jīng)營(yíng)范圍。設(shè)立分支行等：考慮投保銀行送交的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告；幫助面臨破產(chǎn)的銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，組織清理和安排銀行破產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)清理。債務(wù)償還等。為了保證在聯(lián)邦政府支持下的保險(xiǎn)存款得到償付，解除向銀行擠提的風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司還享有在緊急情況下向財(cái)政部借入資金的權(quán)利。

(四)州銀行當(dāng)局

美國(guó)各州都有自己的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理州注冊(cè)銀行。這些機(jī)構(gòu)同時(shí)管理州內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)，如儲(chǔ)蓄存款協(xié)會(huì)、信貸和金融公司等。一般來(lái)講，它們的具體職責(zé)范圍基本與通貨監(jiān)理局一樣，各州之間略有區(qū)別，共同責(zé)任如下：批準(zhǔn)新銀行的成立，開(kāi)設(shè)或關(guān)閉分支行機(jī)構(gòu)，以及控股公司在州內(nèi)的業(yè)務(wù)范圍：審核銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)帳冊(cè)：制定一些規(guī)章制度，保障消費(fèi)者與貸款者的利益。一般州的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的監(jiān)督采取放松態(tài)度，許多銀行都愿意向州銀行注冊(cè)，紐約市區(qū)銀行盡管業(yè)務(wù)遍及全世界，但它們大部分是州注冊(cè)銀行?；究蚣苋缦拢?/p>

從上述分析可知，盡管各金融監(jiān)管機(jī)關(guān)互有分工，各負(fù)其責(zé)，各有自己管轄的范圍和重點(diǎn)，但各機(jī)關(guān)職責(zé)互相交叉重疊之處是明顯的。例如，國(guó)民銀行須接受通貨監(jiān)理局的監(jiān)督，但所有的國(guó)民銀行必須假如聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)并且參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)，因此，國(guó)民銀行屬于三個(gè)不同的聯(lián)邦監(jiān)管機(jī)關(guān)的管理職權(quán)范圍之內(nèi)。那些參加存款保險(xiǎn)的州會(huì)員銀行必須同時(shí)接受聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和州銀行監(jiān)督機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督，分別向三個(gè)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)上交經(jīng)營(yíng)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料。

三、中國(guó)金融監(jiān)管體制

我國(guó)金融監(jiān)管體制的建設(shè)大體分為兩個(gè)階段：第一階段是1998年以前由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一實(shí)施金融監(jiān)管：第二階段是從1998年開(kāi)始。對(duì)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從中國(guó)人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管中分離出來(lái)，分別由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，形成了由中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)三家分業(yè)監(jiān)管的格局。2003年中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)正式組建，接管了中國(guó)人民銀行的銀行監(jiān)管職能，由此我國(guó)正式確立了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管、三會(huì)分工的金融監(jiān)管體制，而中國(guó)金融監(jiān)管也形成了現(xiàn)行的多元化監(jiān)管體制。我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的基本特征是分業(yè)監(jiān)管。按照金融監(jiān)管的分工，銀監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)商業(yè)銀行、政策性銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行(信用社)、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，以大銀行業(yè)為口徑，銀監(jiān)會(huì)成立了監(jiān)管一部、二部、三部、合作金融監(jiān)管部和非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部，自上而下相應(yīng)設(shè)立了省局，市分局、縣(市)辦事處體制。而證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)則分別負(fù)責(zé)證券、期貨、基金和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管；內(nèi)部設(shè)立了相應(yīng)的監(jiān)管部室，自上而下則建立了相應(yīng)會(huì)、局(省、市、計(jì)劃單列)的體制。銀監(jiān)會(huì)成立后，中國(guó)人民銀行著重加強(qiáng)制定和執(zhí)行貨幣政策的職能，負(fù)責(zé)金融體系的支付安全，發(fā)揮中央銀行在宏觀調(diào)控和防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用。這種金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)表明，除中央銀行負(fù)責(zé)宏觀調(diào)控外，其他幾個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是集中于相對(duì)行業(yè)的微觀規(guī)制層面，選擇這種監(jiān)管體制的最大好處是有利于提高監(jiān)管的專業(yè)化水平并及時(shí)達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)，有利于提高“機(jī)構(gòu)監(jiān)管”的效率。其基本框架如下：

四、中美金融監(jiān)管體制比較

中國(guó)和美國(guó)金融監(jiān)管體制的異同，可從以下兩個(gè)方面進(jìn)行比較：

(一)分業(yè)監(jiān)管和混業(yè)監(jiān)管

因?yàn)楦鲊?guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治體制各異，信用發(fā)展程度不同，各個(gè)國(guó)家的監(jiān)管模式相當(dāng)多樣化。而且，各國(guó)金融經(jīng)營(yíng)模式和其監(jiān)管模式并非是一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家可能實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，采用混業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家也可能繼續(xù)分業(yè)監(jiān)管。從監(jiān)管模式來(lái)看主要是有分業(yè)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管。而中國(guó)和美國(guó)采用的都是分業(yè)監(jiān)管模式，雖然兩國(guó)的經(jīng)營(yíng)模式不盡相同，但監(jiān)管體制仍然堅(jiān)持分業(yè)監(jiān)管的模式，也就是將金融機(jī)構(gòu)按金融市場(chǎng)劃分為銀行、證券、保險(xiǎn)三個(gè)領(lǐng)域，在每個(gè)領(lǐng)域分別設(shè)立一個(gè)專業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)全面監(jiān)管。美國(guó)自1999年的金融服務(wù)現(xiàn)代化法案出臺(tái)，銀行業(yè)走向了全能化，但是其監(jiān)管體制仍然維系著令人眼花繚亂的傘狀監(jiān)管，它不僅存在不同金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體還存在著不同級(jí)政府設(shè)立的監(jiān)管主體。銀行以及儲(chǔ)蓄性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管由貨幣監(jiān)理局、美聯(lián)儲(chǔ)和存款保險(xiǎn)公司三大聯(lián)邦級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和各州監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要受聯(lián)邦政府法的管轄。而證券交易委員會(huì)是基于證券交易法設(shè)立的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券信息披露、證券交易所柜臺(tái)交易和證券業(yè)協(xié)會(huì)等履行監(jiān)管職能。美國(guó)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則由所在各州保險(xiǎn)監(jiān)管局負(fù)責(zé)。中國(guó)的分業(yè)監(jiān)管情況在前面闡述過(guò)，這里就不再贅述。

但是，分業(yè)監(jiān)管模式也存在很大的弊端，如各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性差，容易出現(xiàn)監(jiān)管真空地帶：監(jiān)管機(jī)構(gòu)龐大，監(jiān)管成本較高，尤其針對(duì)全能銀行進(jìn)行的分業(yè)監(jiān)管，容易產(chǎn)生重復(fù)監(jiān)管問(wèn)題。

(二)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管

按照監(jiān)管主體的標(biāo)準(zhǔn)劃分，金融監(jiān)管模式可以分為功能監(jiān)管和機(jī)構(gòu)監(jiān)管。功能監(jiān)管按不同金融業(yè)務(wù)的種類進(jìn)行監(jiān)管，如銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)分別由一個(gè)監(jiān)管主體的不同職能部門(mén)或由不同的監(jiān)管主體按照不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)一個(gè)給定的金融活動(dòng)均由同一個(gè)監(jiān)管者監(jiān)管。目前實(shí)踐中的功能型監(jiān)管模式表現(xiàn)為三種模式，即統(tǒng)一監(jiān)管型、牽頭監(jiān)管型和傘形監(jiān)管。1999年11月美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，該法案允許金融控股公司通過(guò)設(shè)立子公司的形式經(jīng)營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)，如存貸款、保險(xiǎn)承銷和經(jīng)紀(jì)以及投資銀行等。但金融控股公司本身并不開(kāi)展業(yè)務(wù)，其主要職能是向聯(lián)儲(chǔ)申請(qǐng)執(zhí)照、對(duì)集團(tuán)公司及子公司進(jìn)行行政管理。對(duì)應(yīng)金融控股公司這種傘狀結(jié)構(gòu)，美聯(lián)儲(chǔ)被賦予傘型結(jié)構(gòu)監(jiān)管者(UmbrellaSupervision)職能，并且與財(cái)政部一起認(rèn)定哪些業(yè)務(wù)屬于允許金融控股公司經(jīng)營(yíng)的金融業(yè)務(wù)。在傘型監(jiān)管模式下。金融控股公司的銀行部分由財(cái)政部貨幣監(jiān)管總署、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司監(jiān)管，證券部分由證券交易委員會(huì)監(jiān)管，保險(xiǎn)部分由州保險(xiǎn)監(jiān)管署監(jiān)管。證券交易委員會(huì)和州保險(xiǎn)監(jiān)管署被統(tǒng)稱為功能監(jiān)管者(FunctionalRegulators)，如圖4所示。

機(jī)構(gòu)監(jiān)管則按不同的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，中國(guó)目前主要采用的就是這種監(jiān)管模式。這種金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)表明，除中央銀行負(fù)責(zé)宏觀調(diào)控外，其他幾個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是集中于相對(duì)行業(yè)的微觀規(guī)制層面，選擇這種監(jiān)管體制的最大好處是有利于提高監(jiān)管的專業(yè)化水平并及時(shí)達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)。有利于提高“機(jī)構(gòu)監(jiān)管”的效率。就我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體制而言，從其實(shí)際運(yùn)行以來(lái)所取得的成效來(lái)看，在總體上是值得肯定的，它不僅統(tǒng)一了監(jiān)管框架，加強(qiáng)了監(jiān)管專業(yè)化，提高了監(jiān)管效率，而且還有利于中央銀行更加有效的制定與執(zhí)行貨幣政策。但是，近幾年隨著金融全球化、自由化和金融創(chuàng)新的發(fā)展迅猛，金融業(yè)開(kāi)放加快，金融監(jiān)管環(huán)境發(fā)生重大變化，分業(yè)監(jiān)管體制已顯現(xiàn)出明顯的不適應(yīng)，其本身所固有的問(wèn)題也逐漸顯露出來(lái)。

五、結(jié)語(yǔ)

第2篇

關(guān)鍵詞: 金融監(jiān)管；監(jiān)管模式；監(jiān)管體制

    一、歐美發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管體制的比較

    20世紀(jì)80年代以來(lái)，世界金融體系發(fā)生了巨大變化。與金融體系的變化相適應(yīng)，世界金融監(jiān)管體系也進(jìn)行了相當(dāng)程度的監(jiān)管組織、制度和技術(shù)上的創(chuàng)新和改革。西方國(guó)家金融監(jiān)管創(chuàng)新的主要標(biāo)志，一方面是在美國(guó)、日本、韓國(guó)等國(guó)廢止了長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的金融分業(yè)監(jiān)管的銀行制度，代之以金融混業(yè)監(jiān)管。另一方面歐洲則積極推進(jìn)統(tǒng)一金融監(jiān)管組織和制度的金融監(jiān)管創(chuàng)新。金融監(jiān)管體制的創(chuàng)新首先表現(xiàn)為金融監(jiān)管主體法律地位和監(jiān)管組織、制度的創(chuàng)新，世界監(jiān)管制度趨同化、監(jiān)管組織統(tǒng)一化的趨勢(shì)，是世界金融監(jiān)管創(chuàng)新的主流和方向。本文將以美國(guó)、歐洲和日本等西方國(guó)家為例來(lái)進(jìn)一步說(shuō)明各國(guó)監(jiān)管體制的特征。

    二、發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管體制發(fā)展的總體趨勢(shì)

    縱觀發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管模式的發(fā)展過(guò)程，我們發(fā)現(xiàn)綜合監(jiān)管已經(jīng)成為金融監(jiān)管的主流模式。美、德、英和日已經(jīng)采取了綜合監(jiān)管模式，只有法國(guó)仍采取分業(yè)監(jiān)管模式。在綜合監(jiān)管模式中，美國(guó)是美聯(lián)儲(chǔ)的綜合監(jiān)管和其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)監(jiān)管相結(jié)合，其它國(guó)家則為獨(dú)立于央行的綜合監(jiān)管機(jī)構(gòu)與央行合作進(jìn)行監(jiān)管，分業(yè)監(jiān)管的法國(guó)正在考慮向綜合監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管模式的另一個(gè)特點(diǎn)是，監(jiān)管當(dāng)局與中央銀行分離的趨勢(shì)不明顯。在實(shí)行綜合監(jiān)管體系的國(guó)家中，德、英、日等國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立于央行。德國(guó)早在20世紀(jì)60年代初期就成立了獨(dú)立于央行之外的銀監(jiān)局，但1999年以后，由于德意志聯(lián)邦銀行貨幣政策的制定權(quán)轉(zhuǎn)移到歐洲央行，德國(guó)正在考慮將綜合監(jiān)管職能放回德意志聯(lián)邦銀行。英國(guó)和日本在最近兩三年才陸續(xù)建立獨(dú)立于央行的綜合監(jiān)管當(dāng)局，日本實(shí)際上是將監(jiān)管分別從大藏省和財(cái)經(jīng)部的控制下分離出來(lái)，同時(shí)加強(qiáng)了央行的監(jiān)管職能，增設(shè)了檢查局。

三、我國(guó)金融監(jiān)管體制存在的問(wèn)題

    我國(guó)的金融監(jiān)管體制實(shí)行的是嚴(yán)格的分業(yè)監(jiān)管模式。新成立的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)則負(fù)責(zé)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)管。目前，中國(guó)金融監(jiān)管的內(nèi)容主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)人的管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，以及對(duì)有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理并采取化解風(fēng)險(xiǎn)的政策措施的制定。由于改革相對(duì)滯后的原因，我國(guó)金融監(jiān)管體制存在許多待解決的問(wèn)題。

    (一)金融監(jiān)管缺乏獨(dú)立性

    金融監(jiān)管體制是對(duì)金融監(jiān)督管理活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范的一整套組織制度，金融監(jiān)管體制的健全與否直接關(guān)系到金融監(jiān)管的效果。我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，無(wú)論是中央級(jí)監(jiān)管，還是地方級(jí)監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)都受制于政府部門(mén)的指揮和管理，缺乏獨(dú)立性，不能充分發(fā)揮監(jiān)管職能。

    (二)金融監(jiān)管的法律制度不完善

金融監(jiān)管必須有明確的法律授權(quán)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種經(jīng)營(yíng)行為必須有明確的法律規(guī)范，這是保證金融監(jiān)管嚴(yán)格按照法律規(guī)定和法規(guī)程序?qū)嵤?，杜絕隨意性，保證客觀性和公正性的基本要求。

(三)金融監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管不利于提升金融服務(wù)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力

    混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為當(dāng)代金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢(shì)，與之相適應(yīng)，綜合監(jiān)管體制亦成為一種國(guó)際化的趨勢(shì)。我國(guó)金融監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管原則規(guī)定，商業(yè)銀行的資產(chǎn)只能發(fā)放貸款，不能從事證券業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的投資活動(dòng)，不能通過(guò)資產(chǎn)多樣化實(shí)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)的分散，使金融部門(mén)的業(yè)務(wù)受到嚴(yán)格的管制。    (四 )金融監(jiān)管手段落后，監(jiān)管的能力和效率處于較低水平

    當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管的內(nèi)容主要是金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)人審批，而對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和規(guī)范性監(jiān)管涉及不多。從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管角度分析，這樣的監(jiān)管措施往往起不到應(yīng)有的效果。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施強(qiáng)調(diào)的是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后如何控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、增加抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，追究造成風(fēng)險(xiǎn)者的責(zé)任。在我國(guó)，一旦金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，政府往往是以行政方式出面干預(yù)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)行為做出糾正，這種被動(dòng)地事后處理方式，影響了金融業(yè)發(fā)展的穩(wěn)健性，導(dǎo)致我國(guó)金融監(jiān)管能力和金融業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率的低下。

    四、我國(guó)金融監(jiān)管體制的改革與完善

    (一)從制度上保障金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

在政府監(jiān)管主體的設(shè)置方面，由于金融監(jiān)管的范圍涵蓋整個(gè)市場(chǎng)，尤其需要解決信息不對(duì)稱等導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈問(wèn)題。金融市場(chǎng)的特殊性、金融活動(dòng)的復(fù)雜性、金融市場(chǎng)失靈現(xiàn)象的廣泛性和金融行業(yè)的專業(yè)性，要求金融監(jiān)管體制采取獨(dú)立型的監(jiān)管主體。隨著金融市場(chǎng)國(guó)際一體化程度的提高，設(shè)立獨(dú)立、超脫、統(tǒng)一的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有明顯的一致化的傾向。

    (二)建立對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)督約束機(jī)制

    一個(gè)完善的監(jiān)管體制還應(yīng)包括對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)紀(jì)檢部門(mén)的力量，建立紀(jì)檢部門(mén)對(duì)監(jiān)管工作的調(diào)查制度，明確監(jiān)管部門(mén)工作人員職責(zé)，制定對(duì)違法監(jiān)管、執(zhí)法不嚴(yán)或失職等行為的處置辦法，定期公布有關(guān)監(jiān)管信息，增強(qiáng)監(jiān)管的透明度，擴(kuò)大和完善社會(huì)公眾對(duì)監(jiān)管者的舉報(bào)制度。

    (三)加強(qiáng)國(guó)際層面上的監(jiān)管合作，提高監(jiān)管水平

    加人WTO后，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，外資銀行將更多地在我國(guó)從事金融服務(wù)業(yè)務(wù)。由于跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)擁有復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和廣泛分布的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，這就增加了金融監(jiān)管的難度，特別是在金融全球化的形勢(shì)下，金融業(yè)務(wù)不再局限于某一國(guó)家或地區(qū)的范圍，以國(guó)家為單位的金融監(jiān)管已經(jīng)不可能對(duì)其境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)實(shí)行全方位的監(jiān)管。我國(guó)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)金融監(jiān)管的國(guó)際化趨勢(shì)，加強(qiáng)監(jiān)管的國(guó)際合作與協(xié)調(diào)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管。我國(guó)要與其他國(guó)家金融當(dāng)局簽訂雙邊諒解備忘錄，諸如在信息提供、相互磋商、技術(shù)合作等方面展開(kāi)合作。同時(shí)，要發(fā)揮各類國(guó)際組織和區(qū)域性組織在協(xié)調(diào)國(guó)際金融監(jiān)管方面的作用，并積極在國(guó)內(nèi)全面推行金融監(jiān)管國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)。

    (四)充分重視對(duì)資本充足性和內(nèi)控機(jī)制健全性的監(jiān)管

我國(guó)金融監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)從對(duì)監(jiān)管對(duì)象各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法性監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)Y本充足性和內(nèi)控機(jī)制健全性的監(jiān)管。如對(duì)銀行的監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)只集中對(duì)法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，即對(duì)銀行總行進(jìn)行集中監(jiān)管，而對(duì)分行則主要通過(guò)對(duì)總行的內(nèi)控機(jī)制健全性的考查得出結(jié)論，同時(shí)要求分行在每個(gè)工作日結(jié)束時(shí)將數(shù)據(jù)上報(bào)總行。

總之,金融監(jiān)管模式并無(wú)優(yōu)劣之分，不同經(jīng)營(yíng)體制與不同監(jiān)管體制的各種組合都有成功的實(shí)例，關(guān)鍵是根據(jù)自身國(guó)情選擇最適合的模式。必須承認(rèn)不同國(guó)家現(xiàn)行的監(jiān)管體制都存在不同程度的問(wèn)題，而且最適宜的監(jiān)管體制及結(jié)構(gòu)也并非固定不變的。還應(yīng)該強(qiáng)調(diào)的是，金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但如果對(duì)監(jiān)管效力和效率沒(méi)有保證的話，監(jiān)管模式也絕不是保證金融安全的萬(wàn)能靈丹妙藥。

參考文獻(xiàn):

[1]吳風(fēng)云，趙靜梅.統(tǒng)一監(jiān)管與多邊監(jiān)管的悖論:金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)理論初探[J]金融研究,，2003(9).

第3篇

論文摘 要：20世紀(jì)90年代，瑞士 金融 的一種趨勢(shì)就是發(fā)生在銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)之間的業(yè)務(wù)彼此滲透，實(shí)現(xiàn)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)聯(lián)合，同時(shí)為了克服現(xiàn)有銀證統(tǒng)一的分業(yè)監(jiān)管體系的缺陷，瑞士在1998年開(kāi)始對(duì)其金融監(jiān)管進(jìn)行全面改革。那么瑞士目前的金融監(jiān)管體制如何，存在什么特點(diǎn)可以使得瑞士成為國(guó)際金融中心。文章從瑞士金融監(jiān)管體制現(xiàn)狀以及問(wèn)題進(jìn)行分析，解釋瑞士的改革以及為

 

 

一、銀證統(tǒng)一的分業(yè)監(jiān)管體制 

 

瑞士金融監(jiān)管體制實(shí)行的是瑞士銀行和證券由瑞士聯(lián)邦銀行業(yè)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱fbc）統(tǒng)一監(jiān)管，瑞士私營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)由瑞士聯(lián)邦私營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督局（以下簡(jiǎn)稱fopi）監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管體制。其中fbc又實(shí)行兩級(jí)監(jiān)管體系，既監(jiān)管活動(dòng)在fbc與授權(quán)的外部審計(jì)公司之間的監(jiān)管職責(zé)的分工。 

在瑞士，除了最主要的fbc和fopi（這兩個(gè)機(jī)構(gòu)目前監(jiān)管著大約330家銀行和200多家保險(xiǎn)公司），金融市場(chǎng)的監(jiān)管職責(zé)還由很多監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 

（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)框架 

1．聯(lián)邦銀行委員會(huì)（fbc）。（1）組織結(jié)構(gòu)：fbc由7至11名成員組成，由聯(lián)邦委員會(huì)選舉產(chǎn)生。fbc在行政上隸屬于瑞士聯(lián)邦財(cái)政部（以下簡(jiǎn)稱fdf），但獨(dú)立于聯(lián)邦委員會(huì)的指示。fbc基于其獨(dú)立性對(duì)金融部門(mén)的各個(gè)部分的監(jiān)管擁有絕對(duì)權(quán)威。（2）監(jiān)管活動(dòng)：瑞士的銀證監(jiān)管是采取兩級(jí)監(jiān)管體系，銀證監(jiān)管是基于作為國(guó)家監(jiān)督機(jī)關(guān)的fbc和一些得到授權(quán)的審計(jì)公司之間的任務(wù)分工。在這兩層監(jiān)管體系下，fbc委托授權(quán)的審計(jì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查，而自己保留負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和執(zhí)法措施的權(quán)利。fbc 只有在非常罕見(jiàn)的情況下才進(jìn)行直接現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)審查。由于大銀行集團(tuán)在瑞士金融體系起著非常重要的作用，所以fbc需要自己親自對(duì)瑞士?jī)纱筱y行—瑞士聯(lián)合銀行（ubs）和瑞士信貸銀行（cs）實(shí)施直接監(jiān)管。同時(shí)，為確保監(jiān)管體系的活力， fbc對(duì)授權(quán)的審計(jì)公司開(kāi)展質(zhì)量控制和檢查，有時(shí) fbc會(huì)直接監(jiān)察審計(jì)公司對(duì)銀行或證券交易商的審計(jì)程序。（3）運(yùn)行費(fèi)用：為了維持運(yùn)作，fbc每年向受其監(jiān)管的機(jī)構(gòu)征收監(jiān)管費(fèi)。監(jiān)管費(fèi)的多少是比照f(shuō)bc上一年度的支出來(lái)征收的。因此，監(jiān)督機(jī)構(gòu)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)是獨(dú)立于邦聯(lián)的財(cái)務(wù)預(yù)算的，同時(shí)也不用納稅人承擔(dān)。 

2．聯(lián)邦私營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局（fopi）。fopi受聯(lián)邦委員會(huì)委托對(duì)瑞士私營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)：壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、損害保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。它的主要權(quán)限有給保險(xiǎn)公司頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可；對(duì)人壽保險(xiǎn)公司和醫(yī)療保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行審批；審查保險(xiǎn)公司遞交的年報(bào)；為保險(xiǎn)業(yè)起草有關(guān) 法律 文件；代表瑞士保險(xiǎn)業(yè)簽訂國(guó)際協(xié)定等。此外，作為對(duì)聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)局（fsio）監(jiān)管的補(bǔ)充，fopi開(kāi)始監(jiān)管可以接受的健康保險(xiǎn)。從2006年初開(kāi)始，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也納入fopi的監(jiān)管范圍。 

fopi實(shí)施監(jiān)管的費(fèi)用由被監(jiān)管的保險(xiǎn)公司承擔(dān)，該辦公室每年發(fā)票的稅收額就可以完全涵蓋監(jiān)管當(dāng)局購(gòu)置的保險(xiǎn)設(shè)施所帶來(lái)的成本。 

3．反洗錢(qián)控制局（aml-ca）。aml-ca行政上附屬于ffa組織，aml-ca有四個(gè)部門(mén)：自律監(jiān)管組織（self-regulating organizations sros）部門(mén)，直屬金融中介（financial intermediaries directly subordinated dsfis）部門(mén)，市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)以及審查部門(mén)。審查部門(mén)協(xié)助其他三個(gè)部門(mén)完成工作設(shè)在聯(lián)邦財(cái)政部財(cái)政事務(wù)管理局，負(fù)責(zé)直接或通過(guò)行業(yè)自我監(jiān)督組織監(jiān)管所有其它非銀行系統(tǒng)的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人。另外根據(jù)fatf的要求成立了洗錢(qián)報(bào)告處（mros），隸屬于聯(lián)邦司法部，負(fù)責(zé)報(bào)告洗錢(qián)嫌疑問(wèn)題，也是瑞士的情報(bào)中心。 

4．瑞士國(guó)家銀行（snb）。snb在他的職責(zé)范圍里，保證金融體系的穩(wěn)定。snb必須按照憲法和章程的規(guī)定以國(guó)家利益為首位，其首要目標(biāo)是確保物價(jià)穩(wěn)定，同時(shí)考慮 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展 。 

（二）監(jiān)管規(guī)則體系 

瑞士監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管權(quán)利有法律保證，同時(shí)必須嚴(yán)格遵從法律規(guī)定。監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施監(jiān)管，對(duì)金融問(wèn)題進(jìn)行裁決必須有法律依據(jù)，嚴(yán)格依法執(zhí)行監(jiān)管行為，從法律上保障了監(jiān)管權(quán)威性。 

在瑞士，金融部門(mén)是多層次的，反映在金融監(jiān)管規(guī)則上也是如此。瑞士聯(lián)邦行政局有權(quán)參與聯(lián)邦立法，除了憲法、聯(lián)邦法以及聯(lián)邦條例以外，監(jiān)管規(guī)則架構(gòu)里還包括監(jiān)管當(dāng)局的通告和通知。規(guī)則架構(gòu)的完整性還包括指示：指示自律規(guī)則在監(jiān)管范圍不同程度的執(zhí)行。這些指示部分是基于法律的授權(quán)委托（如股票交易的自律規(guī)則就是基于聯(lián)邦股票和證券交易法），另一部分是通過(guò)達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)化條件作為最低標(biāo)準(zhǔn)（如sfbc的某些通告）。自律規(guī)則比較貼近市場(chǎng)，在瑞士起著非常重要的作用。在國(guó)際層面上，有許多與金融監(jiān)管規(guī)則相關(guān)的雙邊以及多邊協(xié)議，如與歐盟、wto/gats的雙邊協(xié)議。 

 

二、監(jiān)管體制特點(diǎn) 

 

（一）監(jiān)管主體高度獨(dú)立性和權(quán)威性 

1．金融監(jiān)管當(dāng)局擁有高度獨(dú)立性是國(guó)家金融體制健全的表現(xiàn)之一，瑞士金融監(jiān)管擁有的高度獨(dú)立性主要表現(xiàn)在行政獨(dú)立和財(cái)政獨(dú)立上。（1）行政獨(dú)立。在瑞士擔(dān)負(fù)銀行監(jiān)管職能并不是國(guó)家的中央銀行，而是銀行委員會(huì)。銀行委員會(huì)的七名成員由瑞士聯(lián)邦委員會(huì)選舉產(chǎn)生，七名成員除主席外，其余均為兼職成員。由于銀行委員會(huì)的特殊性質(zhì)，銀行委員會(huì)成員不能在銀行和金融機(jī)構(gòu)中任職，其現(xiàn)任成員多為瑞士著名金融專家和經(jīng)濟(jì)學(xué)者，每月定期舉行會(huì)晤，研究談?wù)摻鹑诒O(jiān)管的方向性、戰(zhàn)略性問(wèn)題，每年向聯(lián)邦委員會(huì)提交本年度工作報(bào)告。銀行委員會(huì)的成員雖然由聯(lián)邦政府任命，但聯(lián)邦政府卻對(duì)銀行委員會(huì)沒(méi)有指示權(quán)，無(wú)權(quán)插手銀行委員會(huì)的監(jiān)管工作和內(nèi)部事務(wù)，亦無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)銀行委員會(huì)對(duì)具體案件的處理結(jié)果。這種高度的自主性無(wú)疑成為銀行委員會(huì)有效、充分地行使監(jiān)管職能的前提。（2）財(cái)政獨(dú)立。瑞士監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施監(jiān)管的費(fèi)用不是來(lái)自聯(lián)邦財(cái)政部的統(tǒng)一配置，而是向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)收取費(fèi)用來(lái)彌補(bǔ)監(jiān)管成本，維持機(jī)構(gòu)運(yùn)行。并且監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立編制本機(jī)構(gòu)的財(cái)政預(yù)算以及財(cái)政支出，這樣監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)財(cái)政獨(dú)立而擁有充分的監(jiān)管行使職能。

2．瑞士銀行委員會(huì)擁有絕對(duì)金融監(jiān)管權(quán)威。fbc每年向銀行公告，對(duì)銀行、投資基金、證券交易的有關(guān)法律條具體闡述和解釋；銀行委員會(huì)有權(quán)在聯(lián)邦法律框架的基礎(chǔ)上，起草、制定涉及金融監(jiān)管的具體實(shí)施細(xì)則和規(guī)定，經(jīng)聯(lián)邦委員會(huì)批準(zhǔn)即生效執(zhí)行；在監(jiān)管工作中，如果遇到難以參照現(xiàn)有法律條款解決的問(wèn)題，或根據(jù)新的國(guó)際條約必須對(duì)瑞士現(xiàn)行的部分法律條文進(jìn)行修改和調(diào)整，即由銀行委員會(huì)牽頭，會(huì)同國(guó)家銀行、瑞士銀行家協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)，共同組成專家工作組，制定出相應(yīng)的補(bǔ)充管理規(guī)定或法律條款修訂草案，送交聯(lián)邦委員會(huì)審批。 fbc有權(quán)根據(jù)法律獲得全面的信息，即使是銀行保密法也不能例外，但是審計(jì)公司例外，因?yàn)槠湫畔?lái)源需要多方面的審批，通知規(guī)定，通訊及其他機(jī)關(guān)的報(bào)告，客戶或第三方、以及媒體報(bào)導(dǎo)等。除審計(jì)機(jī)構(gòu)必須向銀行委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告外，各銀行對(duì)銀行委員會(huì)有諸多的報(bào)批義務(wù)和申報(bào)義務(wù)；各銀行在一個(gè)營(yíng)業(yè)年度結(jié)束的60天內(nèi)必須匯總所有核心數(shù)據(jù)，直接提交銀行委員會(huì)，以便銀行委員會(huì)及時(shí)掌握銀行業(yè)最新動(dòng)態(tài)，盡早察覺(jué)薄弱環(huán)節(jié)。在銀行違反銀行法規(guī)以及出現(xiàn)其它弊端的情況下，銀行委員會(huì)有權(quán)采取措施，以維護(hù)金融秩序并消除弊端。措施的嚴(yán)厲程度視違規(guī)情節(jié)輕重而逐步升級(jí)，例如：指出銀行的違規(guī)行為并予以警示性告誡；責(zé)令銀行重新制作年度財(cái)務(wù)報(bào)告；指示銀行進(jìn)行機(jī)構(gòu)變動(dòng)，乃至明令將某人開(kāi)除出銀行董事會(huì)或業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)層等。在債權(quán)人的債券受到嚴(yán)重威脅的情況下，銀行委員會(huì)有權(quán)將審計(jì)公司人員派到該銀行作為觀察員，對(duì)該銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行深入監(jiān)督，這種監(jiān)督對(duì)銀行的業(yè)務(wù)有時(shí)會(huì)構(gòu)成直接干預(yù)。銀行出現(xiàn)違法行為時(shí)，銀行委員會(huì)將報(bào)告給聯(lián)邦財(cái)政部，由財(cái)政部對(duì)銀行進(jìn)行跟蹤調(diào)查。在銀行已不能再履行其基本義務(wù)，或?qū)Ψ蓸?gòu)成嚴(yán)重侵害的情況下，銀行委員會(huì)將撤銷其營(yíng)業(yè)許可，任命清查人員對(duì)該銀行進(jìn)行強(qiáng)制性的停業(yè)清查。銀行委員會(huì)必須本著公平、適度、誠(chéng)信的原則采取上述措施。銀行若對(duì)銀行委員會(huì)的決定持有異議，可以向聯(lián)邦法庭上訴，但聯(lián)邦法庭一般都賦予銀行委員會(huì)極大的權(quán)衡及操作空間，而且通常留置對(duì)專業(yè)問(wèn)題的評(píng)判。

（二）重監(jiān)管人員的高素質(zhì)培養(yǎng) 

瑞士監(jiān)管當(dāng)局一直注重人才的培養(yǎng)，每年投入大筆資金用于行業(yè)培訓(xùn)，造就了一大批高素質(zhì)的金融管理人員。不但如此，它們還從國(guó)外招納大量人材，以彌補(bǔ)本國(guó)市場(chǎng)上人力資源短缺的弱點(diǎn)。瑞士監(jiān)管機(jī)構(gòu)的就業(yè)人員一向以提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)而著稱，成為了瑞士監(jiān)管機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位的一大法寶。同時(shí)高素質(zhì)的監(jiān)管人員也提升了監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)威性以及監(jiān)管能力。 

（三）監(jiān)管 法律 體系完整，提供有力的法制基礎(chǔ)和保障 

瑞士的法律體系的完整性不僅表現(xiàn)在法律領(lǐng)域上，同時(shí)也表現(xiàn)在法律結(jié)構(gòu)上。 

1．瑞士目前的法律體系涉及瑞士現(xiàn)行的各個(gè) 金融 監(jiān)管領(lǐng)域：銀行，證券，投資，私營(yíng)保險(xiǎn)等，瑞士于1934年公布了《銀行法》，按規(guī)定成立銀行委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理瑞士銀行是否依法從業(yè)。隨著金融業(yè)的 發(fā)展 和銀行經(jīng)營(yíng)范圍的逐漸擴(kuò)展，瑞士又相繼頒布了《交易所和證券交易法》，以及《銀行和儲(chǔ)蓄銀行規(guī)則》、《外國(guó)銀行管理規(guī)則》、《投資基金規(guī)則》、《交易所和證券交易規(guī)則》和《洗錢(qián)條例》等。這些法律法規(guī)明確規(guī)定了瑞士監(jiān)管當(dāng)局作為國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)所擁有的權(quán)限和各被監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須履行的接受監(jiān)管的各項(xiàng)義務(wù)，在各個(gè)金融領(lǐng)域使得金融監(jiān)管真正做到了有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾。 

2．瑞士金融監(jiān)管當(dāng)局行使監(jiān)管職能有不同層次的法律保障，其中最主要的還是憲法、聯(lián)邦立法的保障，如瑞士七大法律如《銀行法》、《交易所和證券交易法》、《投資基金法》、《保險(xiǎn)監(jiān)管法》、《洗錢(qián)法》，這樣就從高層次上保證了監(jiān)管的權(quán)威性。同時(shí)還有各種細(xì)則性法規(guī)，如《銀行自有資本條例》、《銀行流動(dòng)資本條例》等又為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管提供精確的法律尺度，保證監(jiān)管的有效性。 

 

三、監(jiān)管體制存在的主要問(wèn)題 

 

瑞士的分業(yè)監(jiān)管以及兩級(jí)監(jiān)管體系形成了一套對(duì)個(gè)人、 企業(yè) 和金融機(jī)構(gòu)的立體監(jiān)管制度，同時(shí)打擊黑錢(qián)和各種恐怖融資活動(dòng)。此外，加上監(jiān)管主體的高度獨(dú)立性和權(quán)威性以及法律的保障使得瑞士的金融部門(mén)非常發(fā)達(dá)，保持了瑞士作為國(guó)際著名金融中心的地位。根據(jù)瑞士銀行家協(xié)會(huì)提供的數(shù)字，瑞士的金融業(yè)掌管著全球三分之一的私人境外資產(chǎn)，幾家著名的銀行和保險(xiǎn)公司在世界同行中享有極高的聲譽(yù)。 

雖然瑞士的監(jiān)管體系對(duì)瑞士作為國(guó)際金融中心起了很大的作用，但是隨著國(guó)際監(jiān)管政策背景的改變以及國(guó)內(nèi)金融的動(dòng)態(tài)發(fā)展，瑞士現(xiàn)行的監(jiān)管體制逐漸暴露出了不足，主要表現(xiàn)在首先有些監(jiān)管規(guī)則的適用非常良好，但是缺乏法律基礎(chǔ)，如審計(jì)公司的審計(jì)程序，以及洗錢(qián)報(bào)告處的信息沒(méi)有相關(guān)的法律依據(jù)，這樣就減弱了監(jiān)管主體的權(quán)威性；其次是隨著 經(jīng)濟(jì) 的發(fā)展，各種新興實(shí)體和集團(tuán)實(shí)體的出現(xiàn)，比如銀保集團(tuán)等，在目前的分業(yè)監(jiān)管體制下對(duì)該類新興實(shí)體和集團(tuán)就存在著監(jiān)管真空和監(jiān)管重復(fù)問(wèn)題；再者，與國(guó)際監(jiān)管規(guī)則相比，現(xiàn)行的監(jiān)管手段單一，效率不高，不適應(yīng)防范金融發(fā)展帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)防范的需要；監(jiān)管主體在監(jiān)管過(guò)程中由于信息不足而無(wú)法實(shí)施有效的監(jiān)管以及對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的不公平對(duì)待等。20世紀(jì)90年代中期以后金融監(jiān)管的有效性有所降低，同時(shí)瑞士為了穩(wěn)定其金融中心，加強(qiáng)其國(guó)際地位，需要緊跟當(dāng)前的發(fā)展，重新審查和調(diào)整現(xiàn)行金融市場(chǎng)監(jiān)管體系。 

 

四、結(jié)論 

 

基于以上分析的瑞士金融監(jiān)管現(xiàn)狀，同時(shí)瑞士金融市場(chǎng)正在發(fā)生急劇變化，各種新興集團(tuán)實(shí)體出現(xiàn)，創(chuàng)新的節(jié)奏加快，跨境資金流動(dòng)加速，國(guó)際金融業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)壓力增強(qiáng)，以及應(yīng)國(guó)際協(xié)定和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)要求等。為了穩(wěn)定瑞士的金融中心，加強(qiáng)其國(guó)際地位，需要緊跟當(dāng)前的發(fā)展，重新審查和調(diào)整現(xiàn)行金融市場(chǎng)政策。 

金融市場(chǎng)監(jiān)管體制對(duì)金融市場(chǎng)極其重要，它可以增強(qiáng)市場(chǎng)穩(wěn)定性，增加國(guó)內(nèi)外公眾信心。假如沒(méi)有合適的金融監(jiān)管體系，那么瑞士的金融中介機(jī)構(gòu)就無(wú)法在國(guó)際規(guī)范的環(huán)境中運(yùn)作，那么瑞士的金融中心就無(wú)法生存。因此針對(duì)動(dòng)態(tài)環(huán)境，不斷優(yōu)化監(jiān)管架構(gòu)是不容置疑的。這個(gè)結(jié)果使得監(jiān)管當(dāng)局不僅具有額外義務(wù)，而且必須改善和簡(jiǎn)化現(xiàn)有的監(jiān)管框架。 

 

第4篇

（一）我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管主體的現(xiàn)狀分析

從我國(guó)現(xiàn)狀看，會(huì)計(jì)監(jiān)管主體總體上堅(jiān)持“政府監(jiān)管-行業(yè)監(jiān)管”的二元監(jiān)管模式。就目前的監(jiān)管模式而言，一方面表現(xiàn)出監(jiān)管主體較多而造成監(jiān)管的效率降低，甚至形成“監(jiān)管真空”。各級(jí)政府的財(cái)政、審計(jì)、稅收、工商行政管理等諸多執(zhí)法監(jiān)管部門(mén)從自己的職能出發(fā)，自成監(jiān)管體系。這樣不但未強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管職能，形成相互配合的監(jiān)管體系，反而使會(huì)計(jì)監(jiān)管本身應(yīng)有的權(quán)威性有所削弱，降低了監(jiān)管效率。另一方面政府角色無(wú)處不在，行政干涉尤為嚴(yán)重。

（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管主體的創(chuàng)新，重在創(chuàng)建監(jiān)管主體

1、創(chuàng)建三位一體化的會(huì)計(jì)監(jiān)管模式。會(huì)計(jì)監(jiān)管主體是會(huì)計(jì)監(jiān)管活動(dòng)的執(zhí)行者，作為會(huì)計(jì)監(jiān)管主體必須具備兩個(gè)條件：監(jiān)管者與被監(jiān)管者沒(méi)有什么依附關(guān)系和利益關(guān)系；具有法定的權(quán)威和強(qiáng)制力，可以對(duì)違法的被監(jiān)管者實(shí)行強(qiáng)制制裁。從這兩個(gè)條件可看出，政府作為會(huì)計(jì)監(jiān)管主體，雖然具有與任何組織無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，但由于存在著復(fù)雜的人際關(guān)系和，政府對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管也無(wú)法發(fā)揮出理想的效果。同時(shí)我國(guó)的行業(yè)自律組織規(guī)則不健全，也不可能像美國(guó)等發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家實(shí)行行業(yè)監(jiān)管。因此要解決好官僚性與制度性的矛盾問(wèn)題，可尋找能彌補(bǔ)政府監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管缺陷的市場(chǎng)組織，這種組織可由財(cái)政部和行業(yè)聯(lián)合授權(quán)成立，并不存在垂直關(guān)系的獨(dú)立“第三方”來(lái)充當(dāng)，創(chuàng)建“政府監(jiān)管-獨(dú)立監(jiān)管-行業(yè)監(jiān)管”的三位一體化的會(huì)計(jì)監(jiān)管模式。

2、創(chuàng)建基于三位一體模式下的獨(dú)立“第三方”。這種獨(dú)立“第三方”與政府、行業(yè)自律組織有著很大的區(qū)別：組織行為的效力主要依靠公眾信用和國(guó)家最高財(cái)政機(jī)關(guān)賦予的權(quán)力來(lái)支撐和維持；這種組織不是像市場(chǎng)主體追求利益的最大化，而是實(shí)現(xiàn)和維護(hù)社會(huì)的公共利益；由于該組織的資金主要依靠自己籌集或國(guó)家財(cái)政撥款等，在資金的來(lái)源上，切斷了獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)與資金提供者的直接聯(lián)系，可以避免資金的提供者干預(yù)獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行。因此由權(quán)威獨(dú)立性、目標(biāo)公允性和經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性三者之間權(quán)衡成立的獨(dú)立“第三方”，可以逐漸形成以獨(dú)立監(jiān)管為主，效率優(yōu)先、兼顧公平為原則的監(jiān)管模式。在形成“政府監(jiān)管-獨(dú)立監(jiān)管-行業(yè)監(jiān)管”的三位一體化監(jiān)管模式后，以財(cái)政部為代表的政府組織應(yīng)適當(dāng)放權(quán)，制定好職業(yè)技術(shù)規(guī)則，同時(shí)政府利用強(qiáng)制性和權(quán)威性優(yōu)勢(shì)對(duì)獨(dú)立“第三方”和行業(yè)監(jiān)管組織實(shí)行“再監(jiān)管”；獨(dú)立“第三方”可利用其權(quán)威性直接對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和企事業(yè)單位會(huì)計(jì)的執(zhí)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管和審查，促使他們提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；以注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)為主的行業(yè)監(jiān)管組織，制定具體的職業(yè)規(guī)則以彌補(bǔ)官方規(guī)定的不足并對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)認(rèn)定，監(jiān)管獨(dú)立監(jiān)管以外的活動(dòng)。同時(shí)我們應(yīng)該看到這三種監(jiān)管力量并非相互獨(dú)立，以獨(dú)立監(jiān)管為主也不是獨(dú)霸監(jiān)管，而是相互配合，相互補(bǔ)充，相互監(jiān)管的。比如：政府可以對(duì)于獨(dú)立監(jiān)管“第三方”的監(jiān)管結(jié)果進(jìn)行再監(jiān)管和再審查和接受獨(dú)立“第三方”無(wú)法完成的特殊監(jiān)管任務(wù)，從而提高行業(yè)的監(jiān)管效率。

二、會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的創(chuàng)新

（一）我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的分析

會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容是指在會(huì)計(jì)監(jiān)管活動(dòng)中，監(jiān)管主體對(duì)監(jiān)管客體實(shí)施監(jiān)管活動(dòng)的范圍。目前我國(guó)的會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容不僅包括監(jiān)管單位會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)行為，還包括監(jiān)管從事會(huì)計(jì)工作的相關(guān)人員。即從會(huì)計(jì)憑證、賬薄等會(huì)計(jì)資料的生成到會(huì)計(jì)報(bào)表的形成這一過(guò)程，也包括在這個(gè)過(guò)程中處理會(huì)計(jì)資料的會(huì)計(jì)方法和會(huì)計(jì)政策等都納入監(jiān)管范圍之內(nèi)。這樣雖然在一定程度上有利于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，但我們應(yīng)充分地看到，過(guò)分強(qiáng)調(diào)對(duì)會(huì)計(jì)活動(dòng)過(guò)程的監(jiān)管會(huì)使得監(jiān)管的成本過(guò)高，更為重要的是這種會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的著力點(diǎn)分散，監(jiān)管不到重點(diǎn),形成“高成本-低效率”的模式。

（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的創(chuàng)新，重在監(jiān)管關(guān)鍵環(huán)節(jié)

對(duì)企事業(yè)單位會(huì)計(jì)的監(jiān)管范圍應(yīng)該把著力點(diǎn)放在以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表為載體的會(huì)計(jì)信息上，重點(diǎn)監(jiān)管特殊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理和各企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，對(duì)容易造假的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)控，對(duì)國(guó)有企業(yè)及對(duì)社會(huì)公眾利益有重要影響的單位直接監(jiān)管。比如：在明確所有權(quán)和使用權(quán)的界限的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確對(duì)資產(chǎn)所有者的監(jiān)管，明確界定各部門(mén)的檢查權(quán)限，確定各部門(mén)的檢點(diǎn)，落實(shí)好對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所的再監(jiān)督和再管理，以高效率和低成本為原則，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作的高效率。同時(shí)審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的最終產(chǎn)品，審計(jì)意見(jiàn)是審計(jì)報(bào)告的核心，其正確與否決定著審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。所以對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的監(jiān)管以提高審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量為目的，著重監(jiān)管審計(jì)報(bào)告。同時(shí)在保持和提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)能力方面，會(huì)計(jì)監(jiān)管主體也應(yīng)著重監(jiān)管資格認(rèn)定、考試準(zhǔn)入、后續(xù)教育等關(guān)系到注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)能力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

三、會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)新

（一）我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的分析

會(huì)計(jì)監(jiān)管體制的標(biāo)準(zhǔn)就是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管的“尺子”以及實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的手段，目前我國(guó)的會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要包括《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等。從總體上看，通過(guò)這些會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管是有效的，但也存在一些問(wèn)題：有的會(huì)計(jì)法律法規(guī)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管的規(guī)定較為籠統(tǒng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)只有定性的要求，缺乏定量要求，缺乏可操性。我國(guó)至今未出臺(tái)一部有關(guān)會(huì)計(jì)方面的民事責(zé)任賠償法，迄今為止，監(jiān)管部門(mén)很少把會(huì)計(jì)信息的制造者、管理者和監(jiān)督者納入刑事責(zé)任的范疇之內(nèi)，民事賠償更是微乎其微。

（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)新，重在健全監(jiān)管法規(guī)

我國(guó)現(xiàn)有的會(huì)計(jì)監(jiān)管法律突出表現(xiàn)為偏重對(duì)違法違規(guī)者行政、刑事責(zé)任的追究，忽視對(duì)遭受損害的投資者的民事賠償，上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所造假的成本很低。這在一定程度上助長(zhǎng)了違法、違規(guī)者的僥幸心理。因此立法機(jī)關(guān)要?jiǎng)?chuàng)建一個(gè)有效監(jiān)管的法治環(huán)境，以形成一套多層次、多方位的會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系。會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)新有：

1、立法方面盡快明確地把會(huì)計(jì)信息的制造者，管理者，監(jiān)督者都納入法律法規(guī)的范圍之內(nèi)，盡快出臺(tái)《會(huì)計(jì)法》實(shí)施細(xì)則，提高《會(huì)計(jì)法》的可操作性，加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和人員依法追究民事責(zé)任和刑事責(zé)任，支持受害投資者向相關(guān)責(zé)任人提出民事訴訟并要求賠償。同時(shí)由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，地域性差異較大，各級(jí)地方人大和政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，及時(shí)制定具有適應(yīng)自己特色的《會(huì)計(jì)法》實(shí)施細(xì)則和相應(yīng)的會(huì)計(jì)行政規(guī)范。

2、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向法制化方向發(fā)展，法院無(wú)疑將成為有關(guān)會(huì)計(jì)案件的裁判機(jī)構(gòu)，所以積極推進(jìn)司法介入，建立財(cái)稅專業(yè)法庭。并且可以由注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)成立專家鑒定委員會(huì)，該機(jī)構(gòu)出具的鑒定報(bào)告應(yīng)同法醫(yī)鑒定等司法鑒定報(bào)告一樣，成為法庭的有力證據(jù)，同專業(yè)法庭一起裁決有關(guān)會(huì)計(jì)案件，這也是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的需要。

四、會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任創(chuàng)新

（一）我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任的分析

會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任主要包括對(duì)監(jiān)管主體和監(jiān)管客體的責(zé)任約束。從當(dāng)前我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)上看，對(duì)于作為監(jiān)管主體的政府缺乏有效的責(zé)任約束，而是更多的強(qiáng)調(diào)對(duì)監(jiān)管客體的責(zé)任約束，甚至有些經(jīng)濟(jì)法規(guī)對(duì)監(jiān)管客體的約束也相對(duì)模糊，如：《會(huì)計(jì)法》第四條規(guī)定：“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)?！眴挝回?fù)責(zé)人，是指法定代表人或指直接負(fù)責(zé)單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位負(fù)責(zé)人。在實(shí)際操作中，一旦會(huì)計(jì)信息失真，首先追究的往往是會(huì)計(jì)人員的責(zé)任，這種定位對(duì)會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)，顯然是不公正的，是會(huì)計(jì)職責(zé)不對(duì)稱的表現(xiàn)。并且國(guó)家給予政府行業(yè)法律法規(guī)及政策的制定權(quán)，卻沒(méi)有明確政府制定低效或者無(wú)效法規(guī)時(shí)應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，顯然政府的權(quán)力和責(zé)任不對(duì)等。

第5篇

近年來(lái)，廣饒縣認(rèn)真貫徹落實(shí)事業(yè)單位監(jiān)督管理政策規(guī)定，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，事業(yè)單位監(jiān)督管理工作逐步走上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化軌道。

一、打基礎(chǔ)，日常工作規(guī)范完善

一是積極推進(jìn)“非法人”事業(yè)單位過(guò)渡工作。為提高事業(yè)單位法人登記率，采取多種措施推進(jìn)“非法人”事業(yè)單位過(guò)渡，重點(diǎn)督促財(cái)務(wù)相對(duì)獨(dú)立特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）中小學(xué)校的法人登記工作。截至2012年12月31日，全縣事業(yè)單位法人總數(shù)達(dá)到231個(gè)，事業(yè)單位法人登記率達(dá)到85%。二是所有事業(yè)單位法人均建立了工作臺(tái)賬。臺(tái)賬主要內(nèi)容分為法人基本情況、登記管理機(jī)關(guān)日常管理指標(biāo)和監(jiān)督管理聯(lián)席會(huì)議成員單位管理指標(biāo)三部分，臺(tái)賬能全面、祥實(shí)地記錄事業(yè)法人接受聯(lián)合監(jiān)督管理情況，為日常管理、確定信用等級(jí)、績(jī)效考核等工作提供第一手資料。三是進(jìn)一步完善辦事工作流程。對(duì)事業(yè)單位法人設(shè)立登記、變更登記、現(xiàn)場(chǎng)核查和信用等級(jí)評(píng)定等事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真梳理，制定了《廣饒縣事業(yè)單位法人設(shè)立、變更、注銷登記、年檢工作流程圖》，制成圖板并懸掛上墻，印制了業(yè)務(wù)工作辦理流程、所需材料明白紙，使業(yè)務(wù)工作辦理一目了然，既方便了前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的人員，又促進(jìn)了工作的規(guī)范化、程序化。四是認(rèn)真開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查工作。投資近3萬(wàn)元購(gòu)置了照像機(jī)、攝像機(jī)、錄音筆等設(shè)備，用于現(xiàn)場(chǎng)核查工作。轉(zhuǎn)發(fā)并嚴(yán)格執(zhí)行《東營(yíng)市事業(yè)單位法人設(shè)立及變更登記現(xiàn)場(chǎng)核查暫行辦法》，建立健全各種配套文書(shū)。2012年，對(duì)所有申請(qǐng)?jiān)O(shè)立和變更登記的事業(yè)單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)整改通知書(shū)，督促其進(jìn)行整改，確保了事業(yè)單位法人登記事項(xiàng)的真實(shí)性和有效性。五是聯(lián)席會(huì)議制度全面實(shí)施。印發(fā)了《廣饒縣事業(yè)單位法人監(jiān)督管理工作聯(lián)席會(huì)議制度》，定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，重點(diǎn)加強(qiáng)了與公安、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的溝通聯(lián)系，完善了事業(yè)法人信息溝通、監(jiān)督管理協(xié)調(diào)配合機(jī)制，形成了事業(yè)單位法人監(jiān)督管理齊抓共管、環(huán)環(huán)相扣的良好局面，有效規(guī)范了“非法人”事業(yè)單位的民事行為，維護(hù)了事業(yè)單位的合法權(quán)益和社會(huì)管理、市場(chǎng)管理秩序。六是按時(shí)完成年檢工作。每年都專門(mén)印發(fā)文件安排年檢工作，對(duì)年檢的時(shí)間、程序、內(nèi)容和要求以及所需材料做出明確說(shuō)明。年檢中實(shí)行事業(yè)單位法定代表人履職報(bào)告制度，并要求法定代表人親自簽字，使年檢工作更加真實(shí)、規(guī)范。材料審核實(shí)現(xiàn)了受理人、審核人、負(fù)責(zé)人依次審核、簽字負(fù)責(zé)、相互監(jiān)督，保證了材料齊全有效、程序規(guī)范簡(jiǎn)潔、內(nèi)容完整無(wú)缺。近年來(lái)，法人年檢率、年檢合格率均為100%。積極做好公示工作，及時(shí)將核準(zhǔn)登記、變更登記及年檢合格的事業(yè)單位法人名單在《廣饒大眾》上進(jìn)行公示。七是及時(shí)完成登記管理信息公開(kāi)及備案工作。督促、指導(dǎo)事業(yè)單位法人對(duì)其設(shè)立、變更登記等事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行信息公開(kāi)。在信息公開(kāi)及備案審核工作中，對(duì)登記管理信息公開(kāi)表的相關(guān)內(nèi)容，特別是群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的事項(xiàng)按相關(guān)要求進(jìn)行重點(diǎn)審查，確保事業(yè)單位法人信息公開(kāi)內(nèi)容與其證書(shū)所登記的內(nèi)容相一致；同時(shí)督促各事業(yè)單位法人及時(shí)將審核后的信息公開(kāi)表通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、公開(kāi)欄等方式進(jìn)行公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督，確保事業(yè)法人證書(shū)上所登記的內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)情況相一致。八是檔案管理更加規(guī)范。制定了《事業(yè)單位登記檔案保管制度》、《事業(yè)單位登記檔案查閱制度》等內(nèi)部管理制度，配備了專用檔案櫥柜和統(tǒng)一的檔案盒，法人檔案按標(biāo)準(zhǔn)整理后依事證號(hào)順序統(tǒng)一排列，明確由專人負(fù)責(zé)檔案管理工作。及時(shí)對(duì)入檔材料進(jìn)行分類整理和完善歸檔，編制了檔案目錄索引，使檔案材料既齊全、美觀整潔，又查詢方便、易于檢索。九是法人培訓(xùn)效果明顯。每年都組織全體事業(yè)單位法定代表人參加監(jiān)督管理知識(shí)培訓(xùn)。2012年重點(diǎn)學(xué)習(xí)了省政府27號(hào)文件及事業(yè)單位監(jiān)督管理有關(guān)政策，并組織了法定代表人知識(shí)答題，收到了很好的效果。

二、重創(chuàng)新，監(jiān)管體系逐步完善

一是信用體系建設(shè)工程全面啟動(dòng)。聯(lián)合縣人民法院等16個(gè)部門(mén)出臺(tái)了《廣饒縣事業(yè)單位法人信用等級(jí)評(píng)定辦法》，制定了信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)體系。組織開(kāi)展了2011年度事業(yè)法人信用等級(jí)評(píng)定工作，先后2次召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，確定了73個(gè)事業(yè)法人的信用等次，其中61個(gè)法人被評(píng)為AAA級(jí)，12個(gè)確定為AA級(jí)。組織召開(kāi)了全縣事業(yè)單位法人信用等級(jí)授牌暨培訓(xùn)會(huì)議，通過(guò)授牌、講課、考試等形式，使事業(yè)法人進(jìn)一步提高了認(rèn)識(shí)，明確法人職責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，為全縣公共事業(yè)管理和服務(wù)不斷營(yíng)造誠(chéng)實(shí)、自律、守信、互信的信用環(huán)境。二是績(jī)效考核工作成效顯著。制定出臺(tái)了《廣饒縣事業(yè)單位績(jī)效考核辦法》，成立了事業(yè)單位考核委員會(huì)，辦公室設(shè)在縣編辦，具體工作由縣事業(yè)單位監(jiān)督管理局承擔(dān)。2012年，做好了教育、衛(wèi)生系統(tǒng)事業(yè)單位績(jī)效考核試點(diǎn)工作，從事業(yè)單位考核委員會(huì)成員單位抽調(diào)人員分別與教育、衛(wèi)生相關(guān)人員共同組成考核組，對(duì)51個(gè)學(xué)校（中心幼兒園）、13個(gè)基層衛(wèi)生院進(jìn)行了考核?？己藢?shí)行百分制量化考核，考核內(nèi)容主要包括事業(yè)單位登記管理、社會(huì)評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)工作三部分。按照15%的優(yōu)秀比例，確定了10個(gè)A級(jí)單位，每個(gè)單位由縣財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)3萬(wàn)元，并在全縣綜合表彰獎(jiǎng)勵(lì)大會(huì)上進(jìn)行表彰?？?jī)效考核工作的開(kāi)展，對(duì)于各事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善工作運(yùn)行機(jī)制，不斷提高公共服務(wù)水平起到了很好的促進(jìn)作用，該項(xiàng)工作將于今年在全縣所有事業(yè)單位全面展開(kāi)。三是印章管理更加規(guī)范。為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位印章的規(guī)范管理，制定了《關(guān)于加強(qiáng)事業(yè)單位印章管理的規(guī)定》，與縣公安局聯(lián)合就事業(yè)單位印章名稱、刻制程序及繳銷管理等作出了明確規(guī)定，將事業(yè)單位印章管理納入制度化、規(guī)范化軌道。結(jié)合“非法人”事業(yè)單位過(guò)渡工作，對(duì)事業(yè)單位清理規(guī)范工作中撤銷、更名事業(yè)單位的印章進(jìn)行了收繳，2012年，共收繳印章184枚，有力地維護(hù)了市場(chǎng)、社會(huì)管理秩序。四是機(jī)構(gòu)編制評(píng)估驗(yàn)證工作全面啟動(dòng)。機(jī)構(gòu)編制驗(yàn)證評(píng)估是指對(duì)已經(jīng)研究批準(zhǔn)、納入機(jī)構(gòu)編制管理范圍的機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)的規(guī)定執(zhí)行、宗旨實(shí)現(xiàn)、職能（業(yè)務(wù)）運(yùn)行等情況進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)證。按照《廣饒縣機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)評(píng)估驗(yàn)證試行辦法》，2011年以來(lái)，對(duì)22個(gè)事業(yè)單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置調(diào)整事項(xiàng)組織實(shí)施了評(píng)估驗(yàn)證，通過(guò)驗(yàn)證，全面地掌握了各單位機(jī)構(gòu)設(shè)置調(diào)整后的運(yùn)行情況，有力的督促了各單位機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)定的履行和落實(shí)，提升了對(duì)事業(yè)單位的監(jiān)管力度。五是網(wǎng)上登記監(jiān)管工作準(zhǔn)備就緒。認(rèn)真學(xué)習(xí)了省事業(yè)單位網(wǎng)上登記監(jiān)管信息系統(tǒng)運(yùn)行知識(shí)，完成了省事業(yè)單位網(wǎng)上登記監(jiān)管歷史登記數(shù)據(jù)整理和USB-KEY訂購(gòu)，舉辦了全縣事業(yè)單位網(wǎng)上監(jiān)管信息系統(tǒng)培訓(xùn)班，為開(kāi)展事業(yè)單位網(wǎng)上監(jiān)管信息系統(tǒng)運(yùn)行試點(diǎn)工作做好了充分準(zhǔn)備。

三、抓規(guī)范，自身建設(shè)不斷提升

一是監(jiān)督管理隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。縣事業(yè)單位監(jiān)督管理局人員編制增至7人，實(shí)際配備工作人員5名，為執(zhí)法人員統(tǒng)一辦理了行政執(zhí)法證。在加強(qiáng)政策理論學(xué)習(xí)、熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)的同時(shí)，積極參加各類培訓(xùn)、學(xué)習(xí)活動(dòng)，近幾年先后赴中國(guó)人民大學(xué)、浙江大學(xué)等高校參加培訓(xùn)，并到上海市、嘉興市、鎮(zhèn)江市、郯城、莒縣、滕州市、乳山市等地學(xué)習(xí)事業(yè)單位監(jiān)督管理工作，學(xué)習(xí)和了解外地的經(jīng)驗(yàn)和做法，開(kāi)闊了眼界和思路。二是對(duì)事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)的職能進(jìn)行調(diào)整理順。為進(jìn)一步強(qiáng)化事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管職能，縣事業(yè)單位登記管理局更名為縣事業(yè)單位監(jiān)督管理局，內(nèi)設(shè)登記管理室（驗(yàn)證核查室與其合署）、績(jī)效管理室等2個(gè)股級(jí)機(jī)構(gòu)。職能相應(yīng)進(jìn)行了調(diào)整，在保留原有職責(zé)任務(wù)的基礎(chǔ)上，新增了負(fù)責(zé)全縣事業(yè)單位績(jī)效考核制度的建立完善和監(jiān)督執(zhí)行、事業(yè)單位法人信用等級(jí)評(píng)定和管理、建立和完善全縣事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)、事業(yè)單位及法人印章備案和收繳等職能。三是推行崗位管理。局內(nèi)設(shè)置了績(jī)效考核崗、登記管理崗、驗(yàn)證核查崗、信用管理崗、印章管理崗、評(píng)估驗(yàn)證崗、檔案管理崗、信息調(diào)研崗等8個(gè)崗位，每個(gè)崗位都有一個(gè)主辦人員和一個(gè)協(xié)辦人員，實(shí)行定崗、定員、定責(zé)，做到了分工明確，責(zé)任明晰。

第6篇

[關(guān)鍵詞]金融監(jiān)管體制；比較研究；改革；啟示

[DOI]1013939/jcnkizgsc201721014

1金融監(jiān)管體制的基本內(nèi)涵及重要意義

凡“體制”問(wèn)題必涉及機(jī)構(gòu)之設(shè)置、職權(quán)之劃分，金融監(jiān)管體制亦不例外，它是指金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)、權(quán)限的劃分的制度設(shè)計(jì)。具體而言，金融監(jiān)管體制要解決的問(wèn)題是設(shè)置哪些組織機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管的對(duì)象包含哪些，監(jiān)管的形式和途徑的規(guī)范以及監(jiān)管主體和監(jiān)管對(duì)象的責(zé)任承擔(dān)的規(guī)范。

當(dāng)今，多國(guó)在大力推進(jìn)金融監(jiān)管體制革新，以期在促進(jìn)本國(guó)金融市場(chǎng)自由化、國(guó)際化的前提下盡可能地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保持金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。2017年，總理在我國(guó)《政府工作報(bào)告》中首次提出 “穩(wěn)妥推進(jìn)金融監(jiān)管體制改革”的科學(xué)主張。[1]可見(jiàn)，我國(guó)政府目前高度重視金融監(jiān)管體制的改革，期待其以“壯士斷腕的決心”革除傳統(tǒng)監(jiān)管體制暴露出的諸多弊病，金融監(jiān)管體制的改革對(duì)維護(hù)國(guó)家金融安全、保障人民合法經(jīng)濟(jì)利益有著重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。

2不同金融監(jiān)管體制模式比較分析

各國(guó)金融監(jiān)管體制雖不盡相同，但各種金融監(jiān)管體制按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的組織體系可總體劃分為三種模式，其中有些模式又可細(xì)分為不同的類型。

21高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管模式

高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管模式即在國(guó)家層面設(shè)立單極金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，統(tǒng)管本國(guó)的金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)以及金融業(yè)務(wù)。此類型代表國(guó)家有北歐的挪威、丹麥、瑞典，亞洲的日本、韓國(guó)、新加坡等。但值得強(qiáng)調(diào)的是，從縱向角度看，其中部分國(guó)家是在某一特定歷史階段屬于此種金融監(jiān)管模式。

以日本為例：從縱向角度分析，日本的金融監(jiān)管模式經(jīng)歷了由高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制發(fā)展為分業(yè)監(jiān)管，最后轉(zhuǎn)型為混合金融監(jiān)管體制，所以從嚴(yán)格意義上講，1998年改革前的日本才屬于高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制。

1998年改革以前，大藏?。哓?cái)務(wù)?。┦墙y(tǒng)攬金融監(jiān)管大權(quán)的行政部門(mén)，其下設(shè)銀行局（其下設(shè)“保險(xiǎn)部”監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)）和證券局。[2]其形式雖然類似分業(yè)監(jiān)管，但實(shí)質(zhì)上，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)只是形式上的分工而無(wú)實(shí)質(zhì)上的分權(quán)，實(shí)權(quán)統(tǒng)歸于大藏省，所以這一階段的日本采取的是較為典型的高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管模式。

日本在1998年實(shí)施《金融監(jiān)督廳設(shè)置法》，這標(biāo)志著其在國(guó)家意志層面肯定了金融專項(xiàng)監(jiān)管的重要性，這也為后來(lái)設(shè)立專門(mén)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)“金融監(jiān)督廳”提供了法律保障。這次機(jī)構(gòu)調(diào)整，使總理大臣掌握了金融監(jiān)督廳長(zhǎng)官的任命權(quán)，并且使金融監(jiān)督廳繼受了原屬大藏省的諸多金融監(jiān)管權(quán)力。改革后，大藏省擁有的職權(quán)主要限于證券業(yè)，以及對(duì)政策性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

22分業(yè)監(jiān)管模式

分業(yè)監(jiān)管模式是指由數(shù)個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同實(shí)施監(jiān)管并且對(duì)監(jiān)管效果承擔(dān)責(zé)任，各國(guó)一般會(huì)設(shè)立專門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，分別在銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)管，一方面，這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)是一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的監(jiān)管組織體，另一方面，也分別掌握了某業(yè)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)質(zhì)監(jiān)管權(quán)，彼此相互協(xié)調(diào)配合。在這種模式下，還可以細(xì)分為兩種類型：一種是單層多頭的金融監(jiān)管體制；另一種是雙層多頭的金融監(jiān)管模式。

以中國(guó)為例。我國(guó)屬于典型的采用單層多頭式金融監(jiān)管體制的國(guó)家。即以“一行三會(huì)”加外匯管理局等機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)金融監(jiān)督管理工作。同時(shí)，《中國(guó)人民銀行法》對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制做了宏觀層面的設(shè)定。[ZW（]《中國(guó)人民銀行法》第九條規(guī)定：國(guó)務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。[ZW）]現(xiàn)階段我國(guó)主要的協(xié)調(diào)制度是金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會(huì)議制度。

但這種部級(jí)聯(lián)席會(huì)議實(shí)質(zhì)上是一種“軟機(jī)制”，它并無(wú)明確的法律地位，其所達(dá)成的意見(jiàn)更無(wú)法律約束力，更多依靠的是各機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與自覺(jué)配合，央行在其中主要是召集人的角色。r且在實(shí)施過(guò)程中，曾出現(xiàn)長(zhǎng)達(dá)四年的停滯狀態(tài)，后又因?yàn)閲?guó)務(wù)院的批復(fù)而重新啟動(dòng)，可見(jiàn)這種協(xié)調(diào)機(jī)制的力度較弱，我國(guó)若想克服現(xiàn)階段分業(yè)監(jiān)管暴露出的弊端，就亟須加以完善或建立新的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。

23混合金融監(jiān)管模式

這種金融監(jiān)管模式是在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的時(shí)代背景下孕育而出的，它適應(yīng)了金融業(yè)發(fā)展的需要。具體分析，又可以分為“牽頭式”和“雙峰式”兩種類型?！盃款^式”監(jiān)管體制可謂“一極多峰”，是指在國(guó)家設(shè)置一個(gè)牽頭監(jiān)管機(jī)構(gòu)，統(tǒng)攬各分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并且協(xié)調(diào)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作。其典型代表國(guó)家是巴西?！半p峰式”監(jiān)管體制的原理是依據(jù)金融監(jiān)管目標(biāo)和不同的對(duì)象在不同領(lǐng)域設(shè)置兩頭機(jī)構(gòu)分別實(shí)施監(jiān)管。[ZW（]具體而言，其中一類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)象是金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)，另一類機(jī)構(gòu)針對(duì)的是金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性管理，并側(cè)重于保護(hù)金融消費(fèi)者利益。[ZW）]這種類型的代表國(guó)家有澳大利亞、荷蘭、奧地利等。

231“牽頭式”監(jiān)管體制

以巴西為例。國(guó)家貨幣理事會(huì)在巴西金融監(jiān)管體系中處于最高決策地位，它的協(xié)調(diào)機(jī)制促進(jìn)了監(jiān)管部門(mén)之間的信息共享與溝通交流，其統(tǒng)管機(jī)構(gòu)包括巴西央行、證券交易委員會(huì)、私營(yíng)保險(xiǎn)監(jiān)管局等。中央銀行是巴西金融監(jiān)管體制中的牽頭機(jī)構(gòu)，除證券交易所、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)等少數(shù)機(jī)構(gòu)外，其余均受中央銀行監(jiān)管。在央行內(nèi)部又專設(shè)“監(jiān)督管理局”，該局負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、打擊非法外匯交易和非法金融犯罪、金融系統(tǒng)信息管理。[3]這種監(jiān)管機(jī)制使巴西金融監(jiān)管部門(mén)的職能與責(zé)任得到了進(jìn)一步的明確。

232“雙峰式”監(jiān)管體制

以澳大利亞為例。1997年，澳大利亞開(kāi)展金融監(jiān)管體制改革，逐步形成了“雙峰式”的金融監(jiān)管體制，由澳大利亞金融體系調(diào)查委員會(huì)推動(dòng)，成立了審慎監(jiān)管局、證券和投資委員會(huì)。審慎監(jiān)管局的主要職責(zé)是進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管，其主要目的是預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，保證金融業(yè)整體上的健康發(fā)展；證券和投資委員會(huì)的主要職責(zé)是監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為，其主要目的是對(duì)金融消費(fèi)者的合法利益進(jìn)行保護(hù)。在此體制下，國(guó)家財(cái)政部主要起到協(xié)調(diào)者的作用，一方面，對(duì)儲(chǔ)備銀行行長(zhǎng)、審慎監(jiān)管局、證券和投資委員會(huì)董事會(huì)成員的任命起到一定作用，其擁有提名權(quán)[4]；另一方面，財(cái)政部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)管局和委員會(huì)，必要時(shí)可以直接接入其監(jiān)管工作，直接影響到方針政策的制定和執(zhí)行。

3對(duì)中國(guó)的啟示

一方面，從制度建設(shè)上來(lái)看，我國(guó)現(xiàn)階段仍屬于單層多頭的分業(yè)監(jiān)管模式；另一方面，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和市場(chǎng)趨勢(shì)來(lái)看，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)雖然處于初級(jí)階段，具有局部性、小規(guī)模和試點(diǎn)性的特點(diǎn)，但也已然成為現(xiàn)實(shí)，并且具有深度發(fā)展的趨勢(shì)。這就造成了“制度”與“市場(chǎng)”存在一定程度的不匹配性。毋庸置疑，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)是世界各國(guó)金融業(yè)發(fā)展的必然選擇，盡管很多國(guó)家仍處在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的階段，但最終還會(huì)殊途同歸，中國(guó)自然也不例外。在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時(shí)代浪潮下，金融混業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的出現(xiàn)與發(fā)展無(wú)疑加速了我國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展進(jìn)程。如果我國(guó)金融監(jiān)管理念、方法和體制不能隨金融發(fā)展?fàn)顩r而革新，則必將故步自封。所以我國(guó)在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展浪潮中，更應(yīng)當(dāng)在改革上未雨綢繆。

31協(xié)調(diào)宏觀審慎政策與金融監(jiān)管體制改革的關(guān)系

宏觀審慎政策的重要性主要表現(xiàn)在其能夠彌補(bǔ)傳統(tǒng)金融監(jiān)管體制的缺陷。從宏觀角度看，傳統(tǒng)貨幣政策主要是維持物價(jià)穩(wěn)定，但即便居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)在形式上呈現(xiàn)穩(wěn)定走勢(shì)，但金融市場(chǎng)、資產(chǎn)價(jià)格實(shí)際上的波動(dòng)也可能較大。價(jià)格穩(wěn)定并不等于金融穩(wěn)健。從微觀層面來(lái)看，傳統(tǒng)金融監(jiān)管體制注重針對(duì)金融個(gè)體的監(jiān)督管理，但在金融領(lǐng)域，有時(shí)“1+1”未必等于2，一些個(gè)體的健康發(fā)展并不必然構(gòu)成整體金融市場(chǎng)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，金融危機(jī)爆發(fā)的周期性以及金融機(jī)構(gòu)個(gè)體之間關(guān)聯(lián)的密切性，都會(huì)導(dǎo)致整個(gè)金融業(yè)在一定時(shí)間和地域的危機(jī)。

所以，現(xiàn)在我金融監(jiān)管領(lǐng)域最大的灰色地帶就是對(duì)金融業(yè)各方監(jiān)管進(jìn)行整體性的協(xié)調(diào)，換言之，在制定落實(shí)貨幣政策和實(shí)施個(gè)體監(jiān)管之間，缺乏宏觀角度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)急機(jī)制，因此，協(xié)調(diào)宏觀審慎政策與金融監(jiān)管體制改革的關(guān)系是必須把握的關(guān)鍵點(diǎn)。

32加強(qiáng)市場(chǎng)行為監(jiān)管，落實(shí)金融消費(fèi)者保護(hù)

金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)相比顯然在金融市場(chǎng)中處于較為弱勢(shì)的一方，但金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展無(wú)疑需要金融消費(fèi)者的廣泛參與。在現(xiàn)實(shí)金融市場(chǎng)交易中，金融消費(fèi)者往往因?yàn)樾畔⒉煌该?、市?chǎng)操縱、違法套利、欺詐等活動(dòng)而受到實(shí)質(zhì)損害或需承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以金融監(jiān)管體制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行應(yīng)當(dāng)更加注重對(duì)于金融消費(fèi)者合法利益的保護(hù)。加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)已經(jīng)成為世界各國(guó)的通識(shí)，特別是在金融危機(jī)爆發(fā)后。[ZW（]2009年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)法案》，這為次年設(shè)立金融消費(fèi)者保護(hù)局提供了法律保障。南非通過(guò)了《公平對(duì)待消費(fèi)者倡議》。俄羅斯頒布并修訂《自然人銀行存款保險(xiǎn)法》，在法律層面明確了金融消費(fèi)者的市場(chǎng)地位并逐步提升了對(duì)其保障的法律標(biāo)準(zhǔn)。[ZW）]

一方面，我國(guó)應(yīng)在法律層面落實(shí)對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)。我國(guó)在保護(hù)金融消費(fèi)者方面的法律有十分嚴(yán)重的缺位現(xiàn)象。如何讓決策者和金融消費(fèi)者不再受到既得利益者的“綁架”是一個(gè)嚴(yán)肅的命題。金融消費(fèi)者保護(hù)的立法終究是利益的博弈，但在我國(guó)現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)明顯占據(jù)強(qiáng)勢(shì)地位的情形來(lái)看，必須建立健全和完善這方面的立法和執(zhí)法規(guī)范，至少需要國(guó)務(wù)院組織制定統(tǒng)一的行政法規(guī)。另一方面，應(yīng)設(shè)置專門(mén)負(fù)責(zé)保護(hù)金融消費(fèi)者合法利益的機(jī)構(gòu)。目前“一行三會(huì)”內(nèi)部均設(shè)有相關(guān)保護(hù)金融消費(fèi)者的組織體，如將這些內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)整合改組成統(tǒng)一的市場(chǎng)行為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，便可以健全金融監(jiān)管框架，為落實(shí)金融消費(fèi)者保護(hù)提供組織機(jī)構(gòu)保障。[5]

4結(jié)論

縱觀各國(guó)金融監(jiān)管體制的發(fā)展演變，可以發(fā)現(xiàn)有部分國(guó)家經(jīng)歷了從高度集中統(tǒng)一的監(jiān)管模式到分業(yè)監(jiān)管再到不完全統(tǒng)一監(jiān)管的改革過(guò)程。這看似是金融監(jiān)管制度的演變，實(shí)則蘊(yùn)含著金融發(fā)展層級(jí)由低到高的內(nèi)因。比較各國(guó)的金融監(jiān)管體制及其演變脈絡(luò)，不難發(fā)現(xiàn)這樣三條規(guī)律：改革圍繞著不斷調(diào)整中央銀行的職能定位而展開(kāi)；金融業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的變化影響著金融監(jiān)管體制的選擇；金融監(jiān)管目標(biāo)的不同對(duì)金融監(jiān)管體制產(chǎn)生影響。

金融監(jiān)管體制改革必須充分借鑒發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，但是，改革亦不能東施效顰?；诂F(xiàn)在各國(guó)基本國(guó)情，特別是金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r存在較大差異，加之各種金融監(jiān)管體制模式、改革方案都可能各有利弊，所以金融監(jiān)管體制的改革不能“一刀切”，更不能為了改革而改革。但縱觀各國(guó)金融監(jiān)管體制的發(fā)展演變歷程，不難發(fā)現(xiàn)大致

都經(jīng)歷了從高度集中統(tǒng)一監(jiān)管到分業(yè)監(jiān)管再向混合金融監(jiān)管演變的過(guò)程，這也許為把準(zhǔn)改革脈絡(luò)提供了有利的參考。對(duì)于我國(guó)而言，現(xiàn)階段金融監(jiān)管體制改革的最優(yōu)方案應(yīng)該是一種在現(xiàn)有的體制框架內(nèi)，既強(qiáng)化了中國(guó)人民銀行的監(jiān)管統(tǒng)籌力，又增強(qiáng)了各相關(guān)職能機(jī)構(gòu)執(zhí)行力、配合度的改革措施，這樣亦可以最大限度地減小改革的阻力。

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第7篇

論文摘要：中國(guó)證券監(jiān)管體制經(jīng)歷了從分散、多頭監(jiān)管到集中監(jiān)管的過(guò)程．建立了符合證券市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律和我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)際的集中統(tǒng)一監(jiān)管模式。但受制于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)和新興證券市場(chǎng)的影響，我國(guó)證券監(jiān)管體制仍有許多缺陷。因此，要從監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置、對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)督以及強(qiáng)化自律功能等方面深化改革，建立一個(gè)法制化的輔以自律監(jiān)管的集中管理體制。

一　中國(guó)證券監(jiān)管體制的變遷

自上世紀(jì)80年代末期以來(lái)，我國(guó)證券監(jiān)管體制經(jīng)歷了由分散、多頭監(jiān)管到集中監(jiān)管的過(guò)程，大體可分為三個(gè)階段。

第一階段(1992年5月以前)是我國(guó)證券監(jiān)管體制的萌芽時(shí)期。對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管是在國(guó)務(wù)院的部署下，主要由上海、深圳兩市地方政府進(jìn)行管理，有關(guān)證券法規(guī)也是由兩地政府和兩地的人民銀行制定并執(zhí)行。

第二階段(1992年5月一1997年底)是對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管由中央與地方、中央各部門(mén)共同參與管理向集中統(tǒng)一管理的過(guò)渡階段。1992年5月，中國(guó)人民銀行成立證券管理辦公室，同年7月，國(guó)務(wù)院建立國(guó)務(wù)院證券管理辦公會(huì)議制度，代表國(guó)務(wù)院行使對(duì)證券業(yè)的日常管理職能。1992年10月國(guó)務(wù)院成立國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)及其執(zhí)行機(jī)構(gòu)——中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))作為專門(mén)的國(guó)家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這種制度安排，事實(shí)上是將國(guó)務(wù)院證券委代替了國(guó)務(wù)院證券管理辦公會(huì)議制度，代替國(guó)務(wù)院行使對(duì)證券業(yè)的日常管理職能，將中國(guó)證監(jiān)會(huì)替代了中國(guó)人民銀行證券管理辦公室。

同時(shí)，國(guó)務(wù)院賦予中央有關(guān)部門(mén)部分證券監(jiān)管的職責(zé)，成了各部門(mén)共管的局面。國(guó)家計(jì)委根據(jù)證券委的計(jì)劃建議編制證券發(fā)行計(jì)劃；中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)審批和歸口管理證券機(jī)構(gòu)，報(bào)證券委備案；財(cái)政部歸口管理注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)其從事與證券業(yè)有關(guān)的會(huì)計(jì)事務(wù)的資格由證監(jiān)會(huì)審定；國(guó)家體改委負(fù)責(zé)擬定股份制試點(diǎn)的法規(guī)，組織協(xié)調(diào)有關(guān)試點(diǎn)工作，同時(shí)企業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)審批中央企業(yè)的試點(diǎn)。

另外，地方政府仍在證券管理中發(fā)揮重要作用。上海、深圳證券交易所由當(dāng)?shù)卣芾恚勺C監(jiān)會(huì)實(shí)施監(jiān)督；地方企業(yè)的股份制試點(diǎn)由省級(jí)或計(jì)劃單列市人民政府授權(quán)的部門(mén)會(huì)同企業(yè)主管部門(mén)審批。同時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)向隸屬于地方政府的地方證券期貨監(jiān)管部門(mén)授權(quán)，讓它們行使部分監(jiān)管職責(zé)。

第三階段(1997年底一至今)是初步建立全國(guó)集中統(tǒng)一的證券監(jiān)管體系階段。1997年11月，中央金融工作會(huì)議決定撤消國(guó)務(wù)院證券委，其監(jiān)管職能移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)。1998年4月，中國(guó)人民銀行行使的對(duì)證券市場(chǎng)監(jiān)管職能(主要是對(duì)證券公司的監(jiān)管)也移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)。同時(shí)，對(duì)地方證券監(jiān)管體制進(jìn)行改革，將以前由中國(guó)證監(jiān)會(huì)授權(quán)、在行政上隸屬各省市政府的地方證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)收歸中國(guó)證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)擴(kuò)大了中國(guó)證監(jiān)會(huì)向地方證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的授權(quán)。此外，證券交易所也由地方政府管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹袊?guó)證監(jiān)會(huì)管理。

1999年7月1日，《證券法》開(kāi)始實(shí)施，與此同時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)正式掛牌。這標(biāo)志著我國(guó)集中統(tǒng)一的證券、期貨兩級(jí)監(jiān)管體制基本建立：證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管；區(qū)域內(nèi)上市公司和證券經(jīng)營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)由證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)——地方證管辦和特派員辦事處、證監(jiān)會(huì)專員辦事處根據(jù)授權(quán)和職責(zé)分別監(jiān)管。地方證管辦還負(fù)責(zé)涉及跨省區(qū)重大案件的聯(lián)合稽查的組織和重大事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作。

二、對(duì)現(xiàn)行證券監(jiān)管體制的評(píng)價(jià)

集中統(tǒng)一的證券監(jiān)管體制已經(jīng)成為世界各國(guó)(無(wú)論是成熟市場(chǎng)還是新興市場(chǎng))普遍偏好的目標(biāo)模式，它甚至被認(rèn)為是證券市場(chǎng)發(fā)展的必然規(guī)律。證券市場(chǎng)本身具有統(tǒng)一性和一體性的內(nèi)在要求，對(duì)于一個(gè)高效證券市場(chǎng)所必備的基本要素，即市場(chǎng)的信息有效性、市場(chǎng)運(yùn)作的高效率與低成本、市場(chǎng)的統(tǒng)一性和規(guī)模以及市場(chǎng)的公開(kāi)、公平和公正性來(lái)說(shuō)，只有集中統(tǒng)一的管理體制和由此形成的統(tǒng)一市場(chǎng)法規(guī)體系方能使之得以保證。我國(guó)證券監(jiān)管體制的變遷符合了證券市場(chǎng)本身發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律性和客觀要求。同時(shí)，集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制又比較符合中國(guó)國(guó)情，同我國(guó)的經(jīng)濟(jì)與政治體制、經(jīng)濟(jì)與金融管理模式以及證券市場(chǎng)的成熟度相吻合。隨著我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大、市場(chǎng)發(fā)展全國(guó)化同管理地區(qū)化之間的矛盾日益突出；證券業(yè)的擴(kuò)張和中介機(jī)構(gòu)非規(guī)范化運(yùn)作的普遍性也呼喚單一的行業(yè)管理；監(jiān)管體制的低權(quán)威性使投資者利益難以在操縱與欺詐環(huán)生的市場(chǎng)環(huán)境中得以保全；市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展迫切需要持久、統(tǒng)一和穩(wěn)定的制度與政策加以保障。正是上述我國(guó)證券市場(chǎng)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀

要求促使證券監(jiān)管體制的變革，以消除制約市場(chǎng)發(fā)展的矛盾和障礙。可以說(shuō)，現(xiàn)行的監(jiān)管體制在一定程度上克服了原體制的若干內(nèi)在弊端和矛盾，降低了監(jiān)管成本，從而提高了證券監(jiān)管效率和監(jiān)管的公正性。

但受制于我國(guó)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，我國(guó)的證券監(jiān)管體制還有許多不完善之處，這主要表現(xiàn)為：(1)對(duì)政府監(jiān)管者的監(jiān)督及其自身建設(shè)問(wèn)題。權(quán)力的集中不可避免地帶來(lái)官僚主義以及監(jiān)管者被“俘虜”所帶來(lái)的尋租等監(jiān)管的非效率。對(duì)此，必須設(shè)立有效的內(nèi)部控制機(jī)制和外部監(jiān)督機(jī)制，以防止監(jiān)管者的官僚主義行為和機(jī)會(huì)主義行為，避免監(jiān)管者被利益集團(tuán)所“俘虜”，提高監(jiān)管與服務(wù)的質(zhì)量，從而確保證券監(jiān)管的公正性和效率。(2)中國(guó)證監(jiān)會(huì)與其他經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)的協(xié)調(diào)與溝通問(wèn)題。獨(dú)立而專一的主管機(jī)構(gòu)設(shè)置固然能夠提高決策出臺(tái)與實(shí)施的力度與權(quán)威，但同樣可能損害決策的科學(xué)性。特別當(dāng)證監(jiān)會(huì)與其他金融監(jiān)管部門(mén)間就某些重大事項(xiàng)存在目標(biāo)沖突時(shí)尤為可能。因此，集權(quán)化的主管機(jī)關(guān)必須避免狹隘于本領(lǐng)域的監(jiān)管視野，注重監(jiān)管制度、政策的全面合理性和對(duì)國(guó)家整體利益的通盤(pán)考慮。(3)自律機(jī)構(gòu)的作用問(wèn)題。集中統(tǒng)一監(jiān)管體制并不排斥自律監(jiān)管的作用，自律機(jī)構(gòu)在美國(guó)模式中同樣擁有相當(dāng)?shù)淖灾鳈?quán)，并發(fā)揮著重要作用。但在我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管體制中，自律管理的作用依然未得到強(qiáng)調(diào)，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)只起輔助政府監(jiān)管的作用，且完全受制于證監(jiān)會(huì)的集中管理。

三、中國(guó)證券監(jiān)管體制的改革取向

中國(guó)證券監(jiān)管體制的變遷表現(xiàn)為一種逐步強(qiáng)化的過(guò)程，但在現(xiàn)實(shí)中，政府監(jiān)管既存在著越位的情形，也存在著缺位的狀況。因此，必須對(duì)證券監(jiān)管體制進(jìn)行改革。針對(duì)上述中國(guó)證券監(jiān)管體制的主要缺陷，可實(shí)施以下措施，提高監(jiān)管績(jī)效。

1．確認(rèn)和保障證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位

監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一些行為具有立法和司法性質(zhì)，如政策制定與實(shí)施、監(jiān)督、檢查、處罰等。目前，我國(guó)具有立法和司法性質(zhì)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管政策制定與實(shí)施基本上是按照普通行政程序進(jìn)行的，該機(jī)構(gòu)及其人員沒(méi)有相對(duì)獨(dú)立的法律地位，其身份也沒(méi)有特別保障，因而監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管政策和監(jiān)管行為的威信和效用均不理想。如國(guó)有股減持方案的朝令夕改就是多頭決策形成的結(jié)果。保障具有立法與司法性質(zhì)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其人員的相對(duì)獨(dú)立性，并將其監(jiān)管行為司法化，是提高此類行為的威信與效能、切實(shí)保障投資者利益，提高證券市場(chǎng)效率的必由之路。因此，要加強(qiáng)統(tǒng)一立法和集中管理的程度，逐步解決部門(mén)利益與國(guó)家整體利益的沖突，實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。同時(shí)，還要逐步放松繼承原計(jì)劃體制所建立的高度計(jì)劃管制，建立松緊相宜的監(jiān)管制度，實(shí)現(xiàn)集中管理下的總體放松和局部強(qiáng)化的結(jié)合。

2．強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)督

在證券監(jiān)管活動(dòng)中，由于自主裁決權(quán)的存在，使監(jiān)管者有可能濫用職權(quán)，不是按“三公”原則規(guī)范行事，而是出于某一利益集團(tuán)的考慮，或憑主觀意愿行事。因此，要確立和強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)管，以保證監(jiān)管者將保護(hù)投資者的利益作為行動(dòng)基準(zhǔn)。規(guī)范監(jiān)管行為關(guān)鍵在于監(jiān)管程序法制化和社會(huì)化。監(jiān)管者對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管行為首先就表現(xiàn)為依法行政。因此，要控制監(jiān)管者的創(chuàng)租行為，盡可能減少監(jiān)管失靈，就應(yīng)當(dāng)建立完善的行政程序制度，使監(jiān)管程序法制化。實(shí)現(xiàn)監(jiān)管程序社會(huì)化則要求革新證券監(jiān)管中立法和實(shí)施其他抽象監(jiān)管活動(dòng)的程序。將目前基本上處于封閉狀態(tài)的程序改造為允許社會(huì)參與和監(jiān)督的開(kāi)放程序。借鑒以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不再搞政府部門(mén)閉門(mén)造車，應(yīng)自下而上、廣泛征集、充分醞釀、反復(fù)比較，最后由有關(guān)部門(mén)擇優(yōu)。為此，聽(tīng)證制度應(yīng)作為一種新的內(nèi)容廣泛進(jìn)入證券監(jiān)管的立法和其他抽象監(jiān)管活動(dòng)的程序。

3．強(qiáng)化自律機(jī)構(gòu)的功能與地位

第8篇

關(guān)鍵詞：跨國(guó)銀行法律監(jiān)管自律管理

跨國(guó)銀行監(jiān)管體制是指為了特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對(duì)跨國(guó)銀行的活動(dòng)依法進(jìn)行必要的監(jiān)督與管制的組織機(jī)構(gòu)及權(quán)限劃分?？鐕?guó)銀行監(jiān)管體制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管制的制度安排，是金融監(jiān)管體制的核心，是銀行監(jiān)管體制的重要組成部分。我們基本可以將跨國(guó)銀行的監(jiān)管體制劃分為兩個(gè)基本類型，即一元監(jiān)管體制與多元監(jiān)管體制。一元監(jiān)管體制是指由國(guó)家的一個(gè)法定機(jī)構(gòu)專享對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管權(quán)，并制定和實(shí)施相關(guān)的監(jiān)管政策，統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)，其中，英國(guó)是推選一元監(jiān)管體制最為典型的國(guó)家。英國(guó)《銀行法》將銀行監(jiān)管權(quán)高度集中在中央銀行—英格蘭銀行手中.多元制是指兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)享有對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管權(quán)，共同執(zhí)行監(jiān)管政策。

就我國(guó)的跨國(guó)銀行監(jiān)管體制而言，屬于一元監(jiān)管體制。年，我國(guó)成立銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，統(tǒng)一對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。如前所述，從整體上看，一元監(jiān)管體制需要較好的運(yùn)行環(huán)境，即必須具備以下條件：

(1)市場(chǎng)體系比較完善統(tǒng)一；

(2)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較平衡；

(3)居民人口不太多；

(4)監(jiān)管人員素質(zhì)比較高。

與上述條件相比，我國(guó)是個(gè)人口大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，市場(chǎng)體系不完善，不適合實(shí)行單一監(jiān)管體制。然而，我國(guó)卻采用了單一監(jiān)管體制?？雌饋?lái)，我國(guó)的銀行監(jiān)管體制實(shí)踐與理論并不完全吻合。關(guān)于這一問(wèn)題，我們必須從幾個(gè)方面理解：首先，我國(guó)是個(gè)單一制國(guó)家，在跨國(guó)銀行監(jiān)管上，只能實(shí)行一級(jí)監(jiān)管體制，而不可能實(shí)行兩級(jí)監(jiān)管。這是我國(guó)國(guó)家結(jié)構(gòu)的基本要求。其次，我國(guó)是個(gè)大國(guó)，市場(chǎng)體制尚不健全，統(tǒng)一監(jiān)管是銀行業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行的重要保障，因此，一元監(jiān)管體制有利于維護(hù)銀行業(yè)的秩序，而且所產(chǎn)生的體制成本相對(duì)較低。第三，雖然我國(guó)實(shí)行一元監(jiān)管體制，但中央監(jiān)管機(jī)構(gòu)下設(shè)了眾多的分支機(jī)構(gòu)。這些分支機(jī)構(gòu)根據(jù)其授權(quán)委托在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)管，滿足了人口大國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管的需求。從總體上講，我國(guó)的跨國(guó)銀行監(jiān)管體制基本上適合中國(guó)的實(shí)際需要。

在新形勢(shì)下，我國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管體制面臨著改革與發(fā)展的問(wèn)題，從世界跨國(guó)銀行監(jiān)管體制的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及趨勢(shì)來(lái)看，我國(guó)應(yīng)就以下方面改革與完善跨國(guó)銀行監(jiān)管體制。

首先，在現(xiàn)有的法律制度框架內(nèi)建立對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，我國(guó)目前采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管體制。我國(guó)金融業(yè)采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，因此我們先后成立了證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)，分別對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)及銀行業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)管。但從世界金融發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，金融綜合化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)己成為一種潮流，而且我國(guó)在加入WTO之后，銀行業(yè)市場(chǎng)會(huì)進(jìn)一步開(kāi)放，更多的跨國(guó)銀行會(huì)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，而且多數(shù)國(guó)家的銀行己經(jīng)開(kāi)始混業(yè)經(jīng)營(yíng)，這給我們現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。因此借鑒綜合監(jiān)管體制的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管是非常必要的。但我們的國(guó)情和現(xiàn)實(shí)使我們不能沖破現(xiàn)有的體制框架，只能在現(xiàn)有體制的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，建立監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機(jī)制，以克服分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管體制的弊端。關(guān)于監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機(jī)制主要包括以下方面：第一中央銀行的協(xié)調(diào)機(jī)制，即在中國(guó)人民銀行的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管，并與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)保持密切的協(xié)作監(jiān)管，并統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。第二監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的監(jiān)管信息及時(shí)交流機(jī)制。第三監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)合調(diào)查及采取行動(dòng)的機(jī)制。第四與國(guó)際間銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制。

其次，完善有關(guān)銀行監(jiān)管體制的法律問(wèn)題。我國(guó)已經(jīng)頒布了《中國(guó)人民銀行法》及2003年修正案和《商業(yè)銀行法》及2003年修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《外資銀行監(jiān)管條例》及《實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)。這法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，對(duì)維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個(gè)比較系統(tǒng)的法律平臺(tái)，但不能斷言我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系己無(wú)完善必要。實(shí)際上我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的構(gòu)建還是一個(gè)任重而道遠(yuǎn)的問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況與發(fā)展的需要，有必要從法律上對(duì)下列制度進(jìn)行完善：

(1)分業(yè)經(jīng)營(yíng)雖然有利于金融業(yè)的穩(wěn)定，但越來(lái)越難以適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的需要，全能銀行(混業(yè)經(jīng)營(yíng))己經(jīng)成為世界銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。針對(duì)這種情況，建議商業(yè)銀行法適當(dāng)取消或弱化對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制。

(2)在取消分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制的基礎(chǔ)上，必須從法律上建立中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制與綜合監(jiān)管機(jī)制。例如，證監(jiān)會(huì)是否有權(quán)對(duì)銀行的行為進(jìn)行調(diào)查等問(wèn)題，法律應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定。

(3)進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的獨(dú)立地位，弱化其國(guó)家機(jī)關(guān)的性質(zhì)，使其成為真正意義的中央銀行，提高其監(jiān)管協(xié)調(diào)效率。

(4)完善銀行監(jiān)管的法律程序。程序是體制運(yùn)行的基本保障，監(jiān)管實(shí)際上是由一系列的程序所構(gòu)成的監(jiān)督與管制過(guò)程。

可以說(shuō)，沒(méi)有適當(dāng)?shù)某绦颍蜎](méi)有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。目前，中國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管程序總的來(lái)說(shuō)比較粗糙。例如，銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資銀行的調(diào)查權(quán)有哪些及行使程序如何，現(xiàn)行法律沒(méi)有明確規(guī)定，導(dǎo)致調(diào)查權(quán)的界限及其行使程序的邊界模糊，大大降低了監(jiān)管的透明度，這與WTO的透明原則是不一致的。因此，從法律上進(jìn)一步具體規(guī)定監(jiān)管的程序及提高銀行監(jiān)管的法律、法規(guī)、政策的透明度，將成為中國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管體制改革與完善的重要議程。

最后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行業(yè)的自律管理。雖然自律管理不是監(jiān)管體制正式的制度安排，但自律組織是監(jiān)管的傳導(dǎo)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管運(yùn)行的協(xié)助機(jī)構(gòu)，自律管理不但可以減輕中央銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管壓力，彌補(bǔ)監(jiān)管的不足，而且可以對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)揮中央銀行和銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管無(wú)法實(shí)現(xiàn)的作用。某種程度上講，自律性約束是金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成敗的關(guān)鍵。目前我國(guó)銀行自律作用還沒(méi)有很好地發(fā)揮出來(lái)，兩個(gè)銀行法對(duì)此都沒(méi)有明確的規(guī)定，自律制度不僅缺乏正式的制度安排，而且急需進(jìn)一步完善。中國(guó)加強(qiáng)銀行業(yè)自律有兩個(gè)突出的現(xiàn)實(shí)意義：

(1)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，主體自治是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本構(gòu)成要素，銀行業(yè)的自律是實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)市場(chǎng)自治的重要路徑；

(2)加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管是當(dāng)前銀行監(jiān)管發(fā)展中的一個(gè)重要趨勢(shì)，加強(qiáng)自律則是加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要方面。

因此，加強(qiáng)自律應(yīng)當(dāng)是中國(guó)銀行監(jiān)管體制改革的目標(biāo)之一。關(guān)于加強(qiáng)自律的路徑選擇問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)考慮三個(gè)制度上的措施：一是為銀行業(yè)自律提供更高層次的制度安排，用法律形式將銀行自我約束機(jī)制確定下來(lái)，將其納入正式監(jiān)管制度的范疇；二是適當(dāng)參照香港的做法，考慮賦予銀行自律組織適當(dāng)?shù)淖灾涡员O(jiān)管職能，如調(diào)查會(huì)員間的糾紛等；三是提高銀行自律組織的法律地位，使其在監(jiān)管體系中真正發(fā)揮正式監(jiān)管主體之外的補(bǔ)充作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡定核.英國(guó)金融業(yè)值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。金融參考，2000，7.

第9篇

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融監(jiān)管模式；金融監(jiān)管體制

隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，在全球經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩的今天，金融業(yè)的監(jiān)管顯得至關(guān)重要，尤其是美國(guó)次債危機(jī)導(dǎo)致的全球金融危機(jī)，更讓人們意識(shí)到需要對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管做一個(gè)重新的評(píng)估。

一、金融監(jiān)管概述

金融監(jiān)管由金融監(jiān)督和金融管理兩個(gè)詞復(fù)合而成，有廣義和狹義之分。狹義的金融監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的授權(quán)對(duì)整個(gè)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)上所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)）實(shí)施的監(jiān)督管理。廣義的金融監(jiān)管除包括上述監(jiān)管外，還包括金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。在實(shí)踐中，對(duì)于金融監(jiān)管一般用其狹義的概念較多。

金融監(jiān)管模式廣義是指一國(guó)金融監(jiān)管的制度安排，包括金融監(jiān)管法規(guī)體系、金融監(jiān)管主體組織結(jié)構(gòu)、金融監(jiān)管主體的行為方式等。狹義指金融監(jiān)管主體的組織結(jié)構(gòu)。

二、 英美金融監(jiān)管體制比較

（一）英美金融監(jiān)管體制異同

英美兩國(guó)的金融監(jiān)管模式均建立在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，并在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重的地位。它們之間有許多相同點(diǎn)：兩國(guó)都有一個(gè)完備的金融體系和競(jìng)爭(zhēng)性的金融制度；都有一套以法律為依據(jù)的銀行運(yùn)作規(guī)則和健全的管理體制；中央銀行都具有特殊的地位。

但由于兩國(guó)金融體制的不同的經(jīng)營(yíng)模式、不同的金融體系的風(fēng)險(xiǎn)特征以及不同的歷史、政治制度、法律制度、文化傳統(tǒng)，英美兩國(guó)的金融監(jiān)管模式又有許多的差異：

1、在管理方式上，美國(guó)是分散型管理方式，而英國(guó)是集中統(tǒng)一的管理。

2、在管理手段上，美國(guó)是行政管理、中央銀行會(huì)員制管理、保險(xiǎn)管理，而英國(guó)是理性化的監(jiān)管。

3、在央行法律地位上，美聯(lián)儲(chǔ)具有法定獨(dú)立地位，而英格蘭銀行則無(wú)。

4、在央行行使職權(quán)獨(dú)立性上，美聯(lián)儲(chǔ)完全的獨(dú)立，原則上可以無(wú)視總統(tǒng)以及國(guó)會(huì)的愿望，而英格蘭銀行自改革后被授予調(diào)整利率等貨幣政策的全權(quán)，逐漸向美聯(lián)儲(chǔ)靠攏。

5、在央行控制范圍上，美聯(lián)儲(chǔ)控制著所有金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)，而英格蘭銀行獨(dú)立制定貨幣政策，但金融監(jiān)管由英國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局負(fù)責(zé)。

（二）英美金融監(jiān)管體制利弊分析

英國(guó)模式的優(yōu)點(diǎn)是靈活、彈性大，英格蘭銀行在行使其監(jiān)督職權(quán)時(shí)并沒(méi)有逐條審閱監(jiān)督法規(guī)的必要。而靈活和彈性大也會(huì)帶來(lái)負(fù)面效應(yīng)，導(dǎo)致監(jiān)管主觀介入較多，易滋生腐敗，且由于規(guī)范化成文法典缺失，金融監(jiān)管過(guò)程也容易引起糾紛。

美國(guó)模式的優(yōu)勢(shì)在于密切監(jiān)控，有利于從不同的側(cè)面、不同角度的監(jiān)管中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施把風(fēng)險(xiǎn)降到最低；多元并存的局面使各權(quán)威機(jī)構(gòu)間形成相互制約和監(jiān)督的關(guān)系;嚴(yán)密的立法和司法制度能有效保障金融市場(chǎng)的規(guī)范性。但缺點(diǎn)是，監(jiān)管方式過(guò)于死板，缺乏道義勸說(shuō)的方式和習(xí)慣，一旦法律漏洞被利用，容易造成無(wú)法挽回后果。

三、我國(guó)金融監(jiān)管體制的現(xiàn)狀及發(fā)展

（一）中國(guó)金融監(jiān)管體制現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

回顧我國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革之路,金融監(jiān)管體制也經(jīng)歷了一個(gè)從集中監(jiān)管到分業(yè)監(jiān)管的變化過(guò)程，現(xiàn)在又開(kāi)始探索向統(tǒng)一綜合監(jiān)管的方向發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)在的金融監(jiān)管體制是“一行三會(huì)”（即人民銀行同銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)）的平行配置。在這一體制下，銀行、證券和保險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都相對(duì)獨(dú)立，各自設(shè)立自己的分支機(jī)構(gòu)，這種監(jiān)管模式專業(yè)性和針對(duì)性強(qiáng)、力度大、效率高，同我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制是基本適應(yīng)的。

然而我國(guó)金融監(jiān)管體制由于過(guò)于迅速的發(fā)展也存在許多問(wèn)題：就監(jiān)管主體方面來(lái)看，現(xiàn)有的金融監(jiān)管組織體系存在一定缺陷，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制能力差，監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)低；就監(jiān)管手段方面來(lái)看，監(jiān)管方法和手段落后，現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序化、規(guī)范化程度都不高，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系不健全，監(jiān)管的自動(dòng)化程度低；就監(jiān)管內(nèi)容方面來(lái)看，現(xiàn)有金融監(jiān)管法律、法規(guī)不完備，缺乏系統(tǒng)性，可操作性差，當(dāng)前金融企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，缺乏健全的外部審計(jì)體系，存款保險(xiǎn)制度方面仍為空白。

（二）對(duì)中國(guó)金融監(jiān)管體制改革的啟示

雖然我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制與現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)模式是相互適應(yīng)的，但是隨著中國(guó)加入WTO后越來(lái)越在更大的范圍和程度上參與經(jīng)濟(jì)全球化，金融業(yè)越來(lái)越深入的融入到國(guó)際金融體系中，我國(guó)的金融監(jiān)管的方法手段、內(nèi)容、體制模式等方面都面臨著巨大的挑戰(zhàn)，創(chuàng)造性的革新將成為我國(guó)金融監(jiān)管的重點(diǎn)。

1、理順“一行三會(huì)”四大監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，消除職權(quán)行使上的矛盾與沖突，填補(bǔ)監(jiān)管空白。

2、完善金融法律法規(guī)體系，改革現(xiàn)有的金融企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，健全我國(guó)的外部審計(jì)體系，盡早填補(bǔ)存款保險(xiǎn)制度空白，建立公共安全網(wǎng)。

3、改進(jìn)監(jiān)管方法和手段。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系和規(guī)范化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告制度以提高監(jiān)管的自動(dòng)化程度。

4、提高監(jiān)管隊(duì)伍的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，建立金融監(jiān)管人員執(zhí)法責(zé)任追究制度，系統(tǒng)培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管人員的綜合管理能力。

5、全面監(jiān)管，以市場(chǎng)為基礎(chǔ)充分發(fā)揮和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，形成金融機(jī)構(gòu)防范、市場(chǎng)自律、政府監(jiān)管相結(jié)合的金融監(jiān)管體系。

6、強(qiáng)化和完善信息披露制度。健全的信息披露制度不僅對(duì)證券市場(chǎng)至關(guān)重要，對(duì)金融業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)同樣具有重要意義。美國(guó)安然公司倒閉案使美國(guó)證券監(jiān)管當(dāng)局意識(shí)到披露和財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的不完善，定期披露系統(tǒng)已經(jīng)過(guò)時(shí)，公司披露信息更多的是在被動(dòng)地履行義務(wù)，并沒(méi)有主動(dòng)向投資者告知有關(guān)信息。

7、發(fā)揮公眾和社會(huì)獨(dú)立機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用。英國(guó)在《金融服務(wù)與市場(chǎng)法》別強(qiáng)調(diào)了金融活動(dòng)的參與者和金融產(chǎn)品的消費(fèi)者在監(jiān)督中的重要作用。（作者單位：中南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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參考文獻(xiàn)：

［1］ 藏惠萍：《美國(guó)金融監(jiān)管制度的歷史演進(jìn)》，北京，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2007。

［2］ 劉毅：《金融監(jiān)管問(wèn)題研究》，北京，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006。

［3］ 李成：《金融監(jiān)管學(xué)》，北京，高等教育出版社，2007。

第10篇

關(guān)鍵詞：CPA行業(yè)監(jiān)管；評(píng)價(jià)；措施

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：對(duì)英美CPA行業(yè)監(jiān)管體制變遷的評(píng)價(jià)

收錄日期：2013年6月3日

英美CPA行業(yè)監(jiān)管都是由最初的行業(yè)自律在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的過(guò)渡之后，經(jīng)過(guò)法律規(guī)范、政府適度監(jiān)管，成為獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，隨后逐漸發(fā)展為自律監(jiān)管、政府監(jiān)管和獨(dú)立監(jiān)管相結(jié)合的混合體制。

一、英國(guó)CPA行業(yè)自律監(jiān)管體制及其變遷評(píng)價(jià)

英國(guó)行業(yè)自律監(jiān)管體制的主要貢獻(xiàn)就是：英國(guó)是行業(yè)自律的發(fā)源地，具有基礎(chǔ)性，為各國(guó)建立與發(fā)展CPA行業(yè)監(jiān)管體制指明了方向；為行業(yè)自律監(jiān)管體制樹(shù)立了典范。美國(guó)的自律行業(yè)監(jiān)管再出現(xiàn)問(wèn)題并沒(méi)有影響英國(guó)的監(jiān)管體制，反而更加促進(jìn)了英國(guó)行業(yè)自律監(jiān)管地位。這樣的原因值得各個(gè)國(guó)家認(rèn)真分析其原因并且借鑒與學(xué)習(xí)；英國(guó)建立的“分而治之”的方式具有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，它可以通過(guò)行業(yè)自律監(jiān)管組織之間的競(jìng)爭(zhēng)影響CPA行業(yè)的發(fā)展；能夠根據(jù)時(shí)展及時(shí)調(diào)整自己的發(fā)展，這一方面正是英國(guó)CPA行業(yè)發(fā)展的最大優(yōu)點(diǎn)，因?yàn)閺膱F(tuán)體到個(gè)體管理，再到團(tuán)結(jié)合作，然后又是政府加強(qiáng)監(jiān)管、實(shí)施統(tǒng)一的透明外部監(jiān)管的過(guò)程足以說(shuō)明英國(guó)沒(méi)有在CPA行業(yè)監(jiān)管上思想陳舊，而是具有開(kāi)放、積極的思想觀念，他們?cè)诜e極地探索改進(jìn)和完善有利于行業(yè)監(jiān)管的策略。

可以說(shuō)，英國(guó)的CPA行業(yè)監(jiān)管與別國(guó)的監(jiān)管體制相比，最大的特色就是實(shí)施了對(duì)CPA行業(yè)的自律監(jiān)管，就是前面我們提到的“分而治之”，這樣的“分而治之”的優(yōu)越性在發(fā)揮其作用的時(shí)候也存在著一些不足：一是目前被英國(guó)有關(guān)部門(mén)認(rèn)可的CPA管理職業(yè)團(tuán)體都設(shè)有注冊(cè)委員會(huì)、懲戒委員會(huì)、申訴委員會(huì)等，他們負(fù)責(zé)各地的考試、注冊(cè)管理、規(guī)則制定和行業(yè)監(jiān)管等工作，它的準(zhǔn)入條件、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督力度就會(huì)有區(qū)別，進(jìn)而導(dǎo)致監(jiān)督的質(zhì)量與他們執(zhí)業(yè)質(zhì)量之間存在差距。所以，英國(guó)的管理職業(yè)團(tuán)體在投訴與懲戒的程度上存在這樣或者那樣的差別，這樣就會(huì)影響整個(gè)CPA行業(yè)自律監(jiān)管，進(jìn)而使會(huì)計(jì)職業(yè)投訴與懲戒制度的可信度出現(xiàn)信譽(yù)率降低；二是英國(guó)的幾個(gè)獨(dú)立CPA行業(yè)管理團(tuán)體雖然有合作，但是它們之間還是存在更多的競(jìng)爭(zhēng)，這樣如果競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于增多的情況下就容易出現(xiàn)市場(chǎng)失靈的問(wèn)題。

二、美國(guó)CPA行業(yè)自律監(jiān)督體制評(píng)價(jià)

AICPA作為世界上最有影響力的會(huì)計(jì)職業(yè)組織，其行業(yè)自律監(jiān)督管理為CPA行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)，其主要表現(xiàn)為：為CPA執(zhí)業(yè)制定了最系統(tǒng)完整的審計(jì)準(zhǔn)則體系；成立公眾監(jiān)督委員會(huì)，設(shè)立證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)部，對(duì)上市公司和非上市公司CPA審計(jì)業(yè)務(wù)分別管理，創(chuàng)立了行業(yè)監(jiān)管體制；在美國(guó)發(fā)生“安然事件”之前，公眾監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督被多數(shù)人認(rèn)為是值得推廣的。

對(duì)于美國(guó)行業(yè)自律監(jiān)管體制的缺陷評(píng)價(jià)，不同的群體具有不同的評(píng)價(jià)。美國(guó)行業(yè)自律監(jiān)管體制存在的缺陷主要集中在以下幾個(gè)觀點(diǎn)：

1、中注協(xié)對(duì)于美國(guó)自律監(jiān)管體制的評(píng)價(jià)：（1）安然事件前的美國(guó)CPA行業(yè)監(jiān)管體制，不是政府監(jiān)督下的行業(yè)自律管理體制，而是“支離破碎”的體制。CPA和事務(wù)所的資格準(zhǔn)入和監(jiān)督在州一級(jí)，證券業(yè)務(wù)監(jiān)督在聯(lián)邦一級(jí)，進(jìn)而大大抵消和分散監(jiān)管力量。因此，AICPA的自律監(jiān)管是沒(méi)有法律支持和法律地位的自律監(jiān)管；（2）CPA之所以成為一門(mén)職業(yè)，其核心價(jià)值不在于CPA的牌子本身，而在于CPA內(nèi)在的專業(yè)品質(zhì)，在于其專業(yè)技能和職業(yè)道德，不具備相應(yīng)的專業(yè)水準(zhǔn)和職業(yè)道德，CPA證書(shū)就是一張紙，因此美國(guó)行業(yè)自律監(jiān)管體制的弊端就是將管理的形式與內(nèi)容肢解開(kāi)，結(jié)果出現(xiàn)管資格的沒(méi)有足夠的資源管資質(zhì)，管資質(zhì)的行業(yè)組織卻沒(méi)有足夠的資源管資格；（3）AICPA由于沒(méi)有法定的維護(hù)社會(huì)公眾利益的權(quán)利，法律也沒(méi)有對(duì)它進(jìn)行授權(quán)，也就導(dǎo)致它沒(méi)有受到相應(yīng)的法律責(zé)任約束，結(jié)果就導(dǎo)致了注重CPA行業(yè)的自身利益，使得AICPA成為CPA的保護(hù)者。

2、公眾監(jiān)督委員會(huì)認(rèn)為自律監(jiān)管制度還存在的主要問(wèn)題：（1）公眾監(jiān)督委員會(huì)并不能獨(dú)立發(fā)揮監(jiān)督作用。因?yàn)楣姳O(jiān)督委員會(huì)的資金來(lái)源是通過(guò)AICPA下屬的組織從會(huì)計(jì)事務(wù)所籌集，因此它的財(cái)務(wù)缺乏獨(dú)立性，導(dǎo)致公眾監(jiān)督委員會(huì)不可能完全獨(dú)立于注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)，因此其發(fā)揮的監(jiān)管作用極其有限；（2）公眾監(jiān)督委員會(huì)的經(jīng)費(fèi)有限，難以發(fā)揮作用。美國(guó)的公眾監(jiān)督委員會(huì)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源是靠自己籌集的，它每年的經(jīng)費(fèi)大約為350萬(wàn)美元，其中薪酬就占了一半，而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)部門(mén)一年的費(fèi)用就高達(dá)2，300多萬(wàn)美元；（3）證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)部的監(jiān)管不能做到及時(shí)有效。

三、各方對(duì)美國(guó)薩拉斯法案及獨(dú)立監(jiān)督體制的評(píng)價(jià)

薩拉斯法案以后，許多學(xué)者對(duì)其進(jìn)行了多方面的分析，對(duì)它的積極面與消極面進(jìn)行了分析。比如，陸建橋認(rèn)為，PCAOB屬于非營(yíng)利法人組織，但不屬于政府機(jī)構(gòu)，委員會(huì)的資金主要來(lái)源于公開(kāi)發(fā)行證券的公司，委員會(huì)的資金來(lái)源主要是通過(guò)各注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所繳納的資金，建立PCAOB的主要目的就是監(jiān)督公開(kāi)發(fā)行證券公司的審計(jì)工作和其他相關(guān)事項(xiàng)，以保護(hù)投資者乃至公眾的利益。

中注協(xié)對(duì)于薩班斯法案的評(píng)價(jià)：一是關(guān)于審計(jì)準(zhǔn)則的制定問(wèn)題。PCAOB選擇自主制定準(zhǔn)則，這一決定讓整個(gè)會(huì)計(jì)行業(yè)比較意外，因?yàn)镻CAOB負(fù)責(zé)審計(jì)準(zhǔn)則的制定，將影響審計(jì)準(zhǔn)則的專業(yè)性；其次PCAOB只是負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)準(zhǔn)則，那么對(duì)于非上市公司的審計(jì)準(zhǔn)則由誰(shuí)制定；二是關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的管理體制。薩班斯法案對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不具有管理效應(yīng)。薩班斯法案的出臺(tái)，我國(guó)的中注協(xié)認(rèn)為它是為了體現(xiàn)其政治訴求，沒(méi)有進(jìn)行必要的理論支持與論證。

崔宏對(duì)于薩班斯法案的實(shí)施效果進(jìn)行分析以后得出的結(jié)論是：1、公司面臨的壓力不斷增大，薩班斯法案的核心在于對(duì)內(nèi)部控制的制約與平衡，以確保上市公司在其財(cái)務(wù)報(bào)告中記錄其資產(chǎn)與負(fù)債及其他項(xiàng)目；2、遵守法案的成本比較高。每家上市公司必須將公司的任何一個(gè)崗位職務(wù)進(jìn)行細(xì)致的描述，這樣的結(jié)果就會(huì)增加上市公司的成本；3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作方式具有嚴(yán)謹(jǐn)性。由于薩班斯法案對(duì)于會(huì)計(jì)師的要求比較嚴(yán)格，這樣就會(huì)增加對(duì)會(huì)計(jì)師的工作行為進(jìn)行規(guī)則制約。

陳波認(rèn)為，PCAOB做出的許多重大決策要經(jīng)過(guò)SEC批準(zhǔn)才能生效，SEC可以改變PCAOB的處罰效果，還可以在必要的情況下親自進(jìn)行調(diào)查。所以，如果PCAOB的監(jiān)管效果不是很理想，負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督的SEC就不容易發(fā)展，導(dǎo)致SEC在對(duì)PCAOB進(jìn)行監(jiān)管過(guò)程中的有意庇護(hù)，弱化對(duì)于PCAOB的監(jiān)督力度。

四、我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管模式存在的問(wèn)題

通過(guò)對(duì)英美國(guó)家的會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管體制的分析，我們對(duì)照我國(guó)的CPA行業(yè)監(jiān)管體制進(jìn)行研究，我國(guó)的CPA行業(yè)監(jiān)管是在1980年恢復(fù)的，我國(guó)的CPA行業(yè)監(jiān)管也形成了以政府監(jiān)管為主，行業(yè)自我監(jiān)管為輔的監(jiān)管模式，但是它在管理方面還是存在一些問(wèn)題的。

（一）政府監(jiān)管方面存在的問(wèn)題

1、監(jiān)管依據(jù)不足，監(jiān)管法規(guī)不配套。我國(guó)目前會(huì)計(jì)法規(guī)對(duì)于會(huì)計(jì)師行業(yè)的監(jiān)管做出了明文規(guī)定，但是沒(méi)有制定相關(guān)的政策依據(jù)，尤其是對(duì)于多部門(mén)之間的具體職責(zé)劃分沒(méi)有明確的規(guī)定，使得政府部門(mén)執(zhí)法的力度與依據(jù)不足，造成政府監(jiān)管部門(mén)不愿意也有時(shí)沒(méi)有能力進(jìn)行監(jiān)管的工作。

2、政府各監(jiān)管部門(mén)權(quán)責(zé)劃定不明，監(jiān)管效果差。根據(jù)各種法規(guī)規(guī)定，我國(guó)現(xiàn)在的可對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)實(shí)行監(jiān)管的政府部門(mén)主要有財(cái)政、審計(jì)、證券監(jiān)管以及稅務(wù)、工商等。但是，由于缺乏相應(yīng)的法規(guī)政策對(duì)這些監(jiān)管主體進(jìn)行明確的職責(zé)劃定，各部門(mén)在實(shí)行監(jiān)管時(shí)相互之間又缺乏有效的溝通，造成了監(jiān)管職能缺位、越位、重疊、監(jiān)管不力以及處罰滯后等現(xiàn)象，因此我國(guó)政府部門(mén)應(yīng)當(dāng)如何監(jiān)管，如何界定權(quán)責(zé)已成為我國(guó)目前必須解決的問(wèn)題。

3、政府部門(mén)的職責(zé)劃分不清晰，缺乏科學(xué)性。目前，我國(guó)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管過(guò)重于政府對(duì)其的監(jiān)管，國(guó)家把過(guò)多的權(quán)利交給政府部門(mén)，這樣就會(huì)忽視行業(yè)協(xié)會(huì)以及事務(wù)所的權(quán)利規(guī)范，造成審計(jì)的獨(dú)立性受到單方面的限制，造成監(jiān)管的制度缺失。

（二）行業(yè)自我管制方面存在的問(wèn)題

1、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)權(quán)利分配不合理。《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》中把懲處事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師的權(quán)限授予了代表政府監(jiān)管的財(cái)政部門(mén)，而并非將其直接授予對(duì)本行業(yè)熟悉的注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)“有職無(wú)權(quán)”，但是地方注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)權(quán)力過(guò)大的現(xiàn)象又普遍存在，如所批資料虛假、業(yè)務(wù)檢查流于形式、暗箱操作注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)、會(huì)費(fèi)開(kāi)支浪費(fèi)，等等。而這種現(xiàn)象沒(méi)有相關(guān)的部門(mén)去進(jìn)行監(jiān)督、管理，使得協(xié)會(huì)更加混亂。權(quán)力分配的不合理，使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)難以實(shí)現(xiàn)有效的自律監(jiān)管。

2、職業(yè)道德建設(shè)不夠完善。注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管制度的建立需要其具有較強(qiáng)的自律，而自律的要求是需要會(huì)計(jì)師行業(yè)要具有高尚的職業(yè)道德素質(zhì)，但是我國(guó)對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德建設(shè)還有許多現(xiàn)實(shí)的缺點(diǎn)，這種缺點(diǎn)是多方面共同制約的結(jié)果，會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德不高必然會(huì)使行業(yè)監(jiān)管不能達(dá)到法定的要求。

五、提高我國(guó)CPA行業(yè)監(jiān)管的措施

（一）行政監(jiān)督要防止走極端。加強(qiáng)行政監(jiān)管目的是要達(dá)到實(shí)效，而不僅僅是權(quán)力的分配。在行政監(jiān)管中既要加大力度，又要避免行政機(jī)構(gòu)和行政權(quán)力的膨脹，成為一個(gè)十足的官僚機(jī)構(gòu)。行政監(jiān)管中要切實(shí)發(fā)揮專家委員會(huì)的作用，使之有責(zé)有權(quán)，而不是顧而不問(wèn)。會(huì)計(jì)監(jiān)管部門(mén)要注意與證券監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)，避免政出多門(mén)，各自為政。在條件成熟后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的監(jiān)管應(yīng)逐漸轉(zhuǎn)向由獨(dú)立的非行政機(jī)構(gòu)監(jiān)管，避免政府作為利益的一方因?qū)徲?jì)人員的直接干預(yù)而損害監(jiān)管的公平性。

（二）CPA行業(yè)自律必須得到加強(qiáng)。我們必須認(rèn)識(shí)到，從制度設(shè)計(jì)方面考慮，我國(guó)政府此次對(duì)CICPA行政職能的剝離是為了更好地發(fā)揮其行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用，而不是限制。CICPA應(yīng)借這一機(jī)會(huì)開(kāi)展自律機(jī)制的重構(gòu)。當(dāng)然，在此次剝離CICPA行政職能時(shí)，可能有矯枉過(guò)正之處，應(yīng)予糾正。剝離不能僅僅成為權(quán)力和利益的重新分配，不要?jiǎng)冸xCICPA作為一個(gè)協(xié)會(huì)應(yīng)有的權(quán)限。對(duì)于已經(jīng)剝離又確屬行業(yè)協(xié)會(huì)自律所必需的權(quán)限，政府應(yīng)予歸還，以保障中注協(xié)有更多的精力和權(quán)利來(lái)進(jìn)行自律，從而減輕政府監(jiān)管的壓力。

（三）注意行政監(jiān)督與行業(yè)自律有機(jī)協(xié)調(diào)。行政監(jiān)督與行業(yè)自律的關(guān)系是既合作又獨(dú)立的關(guān)系，他們雖然存在不同，但是他們的目的是相同的，他們都是為了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，因此在進(jìn)行會(huì)計(jì)師的行業(yè)監(jiān)管的時(shí)候要加強(qiáng)行業(yè)自律與行政監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)它們二者的有效結(jié)合。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]劉永澤，陳艷.政府監(jiān)管與行業(yè)自律導(dǎo)向的選擇[J].會(huì)計(jì)研究，2004.11.

[2]謝德仁.注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管制模式：理論分析[J].會(huì)計(jì)研究，2004.2.

第11篇

關(guān)鍵詞：監(jiān)管體制；人民銀行；監(jiān)管模式

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2012年3月6日

一、國(guó)外銀行監(jiān)管體制概況

（一）美國(guó)銀行監(jiān)管體制概況

1、監(jiān)管體制的特征。美國(guó)實(shí)行的是雙元多頭（也稱雙線多頭）金融監(jiān)管體制，即中央和地方對(duì)銀行都有監(jiān)管權(quán)，同時(shí)每一級(jí)又有若干機(jī)構(gòu)共同行使監(jiān)管職能。聯(lián)邦制國(guó)家因地方權(quán)力較大往往采用這種模式。美國(guó)聯(lián)邦和各州都有權(quán)對(duì)銀行發(fā)照注冊(cè)并進(jìn)行監(jiān)管，從而形成雙元多頭的銀行管理體制。在聯(lián)邦這一元上，有最主要的三個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：聯(lián)邦儲(chǔ)備體系（負(fù)責(zé)管理在州注冊(cè)的、屬于會(huì)員銀行的商業(yè)銀行）；聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱FDIC，負(fù)責(zé)管理在州注冊(cè)的、屬于非會(huì)員銀行的商業(yè)銀行）；聯(lián)邦貨幣監(jiān)管局（負(fù)責(zé)管理在聯(lián)邦注冊(cè)的國(guó)民銀行）。在州這一元上，50個(gè)州各有各的金融法規(guī)，各有各的銀行監(jiān)督管理官員和管理機(jī)構(gòu)。美國(guó)的雙元多頭監(jiān)管體制形成對(duì)某一家銀行的多頭重復(fù)監(jiān)管。美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、司法部、證券交易委員會(huì)、期貨交易委員會(huì)、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)督辦公室、國(guó)家信用合作管理局、聯(lián)邦交易委員會(huì)、州保險(xiǎn)監(jiān)督署、甚至聯(lián)邦調(diào)查局等機(jī)構(gòu)也都從各自的職責(zé)出發(fā)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督和管理。

2、監(jiān)管模式。美國(guó)實(shí)行的是傘型監(jiān)管模式。對(duì)應(yīng)于金融控股公司這種傘狀結(jié)構(gòu)，美聯(lián)儲(chǔ)被賦予傘型監(jiān)管者職能，成為金融控股公司的基本監(jiān)管者，并且與財(cái)政部一起認(rèn)定金融公司允許經(jīng)營(yíng)的金融業(yè)務(wù)范圍。在傘型監(jiān)管模式下仍實(shí)行分業(yè)監(jiān)管，金融控股公司的銀行類分支機(jī)構(gòu)和非銀行類分支機(jī)構(gòu)仍分別保持原有的監(jiān)管模式，即前者仍接受原由銀行監(jiān)管者的監(jiān)管，而后者中的證券部分仍由證券交易委員會(huì)（SEC）監(jiān)管，保險(xiǎn)部分仍由州保險(xiǎn)署監(jiān)管（SIC）等，SEC和SIC被統(tǒng)稱為功能監(jiān)管者。

3、監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容

第一，設(shè)立銀行時(shí)嚴(yán)格審查開(kāi)辦者的個(gè)人信用。美國(guó)政府特別重視對(duì)新設(shè)銀行董事會(huì)成員個(gè)人信用的審查。除了美聯(lián)儲(chǔ)等基本監(jiān)管者的考察以外，美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局也參與審查董事會(huì)成員的個(gè)人信用，為每個(gè)銀行董事建立信用檔案，并根據(jù)情況的不同決定是否對(duì)某些董事進(jìn)行面談。在嚴(yán)格的審查制度之下，有劣跡的或不合格的人很難混入商業(yè)銀行董事會(huì)。

第二，聯(lián)邦和州監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行內(nèi)部檢查評(píng)級(jí)制度。監(jiān)管人員主要檢查五個(gè)方面：（1）資本金是否充足，是否存在抽逃資本行為；（2）資產(chǎn)質(zhì)量如何、貸款和投資是否規(guī)范；（3）銀行內(nèi)部管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力；（4）銀行獲利能力；（5）流動(dòng)性是否符合要求；貸款期限搭配情況。在每個(gè)方面，檢查人員對(duì)銀行進(jìn)行由一級(jí)至五級(jí)的打分，最后綜合五個(gè)方面的級(jí)別評(píng)出綜合級(jí)別，評(píng)級(jí)結(jié)果不對(duì)外公布，但要通知銀行董事長(zhǎng)，同時(shí)要求銀行對(duì)存在問(wèn)題加以改進(jìn)。

第三，采用法人監(jiān)管機(jī)制，即只對(duì)銀行法人一級(jí)的機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。如，花旗集團(tuán)下設(shè)的花旗銀行總部設(shè)在紐約，紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行是花旗銀行（包括其在紐約地區(qū)內(nèi)的分行）的直接監(jiān)管者，而花旗銀行在其他地區(qū)的分行并不受該地區(qū)儲(chǔ)備銀行的監(jiān)管。

第四，對(duì)金融公司設(shè)立防火墻。由于銀行有存款保險(xiǎn)保護(hù)，并且在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)能得到聯(lián)儲(chǔ)的救助，所以金融控股公司的經(jīng)營(yíng)者往往會(huì)傾向于將非銀行風(fēng)險(xiǎn)向銀行轉(zhuǎn)移。為避免通過(guò)內(nèi)部交易增加銀行風(fēng)險(xiǎn)，需要盡量限制資金由銀行向非銀行分支機(jī)構(gòu)流動(dòng)。

4、美國(guó)各銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)相互關(guān)系和協(xié)調(diào)。在雙元多頭的監(jiān)管模式下，即使是一家規(guī)模不大的州非會(huì)員銀行，也要接受至少兩家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管――州銀行管理當(dāng)局和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司；至于花旗銀行這樣的大機(jī)構(gòu)，監(jiān)管者更是來(lái)自各個(gè)方面，美聯(lián)儲(chǔ)、貨幣監(jiān)管總署、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室、證券交易委員會(huì)以及多達(dá)50個(gè)州的監(jiān)管部門(mén)都對(duì)其實(shí)施監(jiān)管。

為了避免重復(fù)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，各銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始注意加強(qiáng)協(xié)調(diào)。由于聯(lián)邦監(jiān)管部門(mén)與州監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管重點(diǎn)等方面有所差別，前者注重的是金融安全，以保證銀行的安全運(yùn)行為目標(biāo)；而后者則更多地考慮銀行對(duì)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，傾向于放寬對(duì)銀行的監(jiān)管。兩者之間在監(jiān)管過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)矛盾是很正常的事情，如果雙方意見(jiàn)不一致，主要依靠相互協(xié)商、相互妥協(xié)來(lái)解決，有時(shí)以聯(lián)邦的意見(jiàn)為主，有時(shí)以州的意見(jiàn)為主。

（二）日本銀行監(jiān)管體制概況

1、監(jiān)管體制的特征。日本實(shí)行的是單元多頭（也稱單線多頭）金融監(jiān)管體制，即銀行的監(jiān)管權(quán)集中在中央，地方?jīng)]有獨(dú)立的權(quán)力，在中央這一層次上有兩家或兩家以上監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)的監(jiān)管模式。

2、監(jiān)管模式。日本金融監(jiān)管體制經(jīng)過(guò)了較大的改革和調(diào)整之后，金融廳現(xiàn)已成為日本金融行政監(jiān)管的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。財(cái)務(wù)?。ǖ胤截?cái)務(wù)局）等作為金融監(jiān)管的協(xié)作機(jī)構(gòu)，根據(jù)金融廳授權(quán)或相關(guān)法律規(guī)定對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。日本銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)對(duì)與其有交易行為的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，其權(quán)力來(lái)源于雙方最初簽訂的交易合同，這與商業(yè)銀行有權(quán)對(duì)貸款對(duì)象企業(yè)進(jìn)行查賬的性質(zhì)基本相同；但與金融廳的監(jiān)管權(quán)力來(lái)源有著本質(zhì)上的不同。

日本金融廳的監(jiān)管模式是以職能監(jiān)管為主，及各職能部門(mén)按照監(jiān)管的性質(zhì)進(jìn)行設(shè)置和分工。在職能分工的基礎(chǔ)上，再按照行業(yè)細(xì)分設(shè)置課室，對(duì)不同性質(zhì)類別的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管。同時(shí)，各局下設(shè)的總務(wù)課專門(mén)對(duì)檢查與監(jiān)督的協(xié)調(diào)工作與信息溝通等負(fù)責(zé)。由此可見(jiàn)，改革后的日本金融監(jiān)管體制比較注重監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和統(tǒng)一性。

3、監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容。大型銀行由金融廳直接負(fù)責(zé)監(jiān)管，重點(diǎn)監(jiān)管的內(nèi)容是上一次檢查中所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的改進(jìn)情況和目前的金融風(fēng)險(xiǎn)狀況。另外，除按照行業(yè)劃分進(jìn)行檢查外，還成立機(jī)動(dòng)靈活的專業(yè)檢查組，針對(duì)市場(chǎng)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)和體制風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)難度較大的領(lǐng)域進(jìn)行深入的檢查。地方銀行由金融廳和財(cái)務(wù)局共同負(fù)責(zé)檢查，檢查的重點(diǎn)是地方銀行遵守法律的情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等。

4、日本各銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)相互關(guān)系和協(xié)調(diào)。2001年日本中央政府機(jī)構(gòu)改革以后，原大藏省對(duì)金融機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管職能全部移交至金融廳，僅保留對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管職能。該監(jiān)管業(yè)務(wù)的具體聯(lián)系方式是：金融廳直接授權(quán)地方財(cái)務(wù)局長(zhǎng)，并在地方財(cái)務(wù)局的理財(cái)部設(shè)立檢查監(jiān)理官，由檢查監(jiān)理官及其下屬檢查擔(dān)當(dāng)課具體實(shí)施監(jiān)管工作，并由檢查監(jiān)理官向金融廳直接負(fù)責(zé)。

金融廳是金融監(jiān)管的最高行政部門(mén)，負(fù)責(zé)頒發(fā)營(yíng)業(yè)許可執(zhí)照，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和下達(dá)指令。而日本銀行作為獨(dú)立的中央銀行，為有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)而依據(jù)合同對(duì)交易對(duì)象金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查并提供相關(guān)服務(wù)。兩者檢點(diǎn)明顯不同，“各行其道”而又交流合作。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家銀行監(jiān)管體制對(duì)我國(guó)的啟示

（一）保持中央銀行的相對(duì)獨(dú)立性。即在處理中央銀行與政府的關(guān)系方面，應(yīng)遵循兩條原則：一是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)是中央銀行活動(dòng)的基本點(diǎn)；二是中央銀行貨幣政策要符合金融活動(dòng)的規(guī)律。中央銀行應(yīng)獨(dú)立于財(cái)政部，但又在資金和業(yè)務(wù)上發(fā)生聯(lián)系，兩者之間的關(guān)系體現(xiàn)在貨幣政策與財(cái)政政策的互相配合和互相協(xié)調(diào)上，我國(guó)央行貨幣政策的目標(biāo)是“保持本幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。為了適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要，進(jìn)一步發(fā)揮中央銀行的宏觀調(diào)控作用，加強(qiáng)并保持其獨(dú)立性是非常重要。

（二）中外金融監(jiān)管原則的差別是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展滯后的重要原因。試比較一下中美兩國(guó)的金融監(jiān)管原則，就會(huì)發(fā)現(xiàn)兩者之間存在著質(zhì)的差別。美國(guó)的監(jiān)管原則是盡量減少發(fā)展金融業(yè)務(wù)的限制，但金融監(jiān)管一定要細(xì)化，做到了堵疏有機(jī)結(jié)合?？梢哉f(shuō)這一原則是美國(guó)之所以成為世界上金融活動(dòng)最為活躍而金融監(jiān)管又最為嚴(yán)格和深入的國(guó)家的重要原因。反觀我國(guó)，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)采用了強(qiáng)化管制、嚴(yán)格限制金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)活動(dòng)自由度的監(jiān)管原則，試圖通過(guò)限制金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)來(lái)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，受種種因素制約，金融監(jiān)管水平不高、監(jiān)管工作比較粗放。概言之是堵有余而疏不足。正由于長(zhǎng)期限制金融領(lǐng)域真正的競(jìng)爭(zhēng)，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展相當(dāng)遲滯，競(jìng)爭(zhēng)力嚴(yán)重缺乏，潛在金融風(fēng)險(xiǎn)巨大。因此，有必要對(duì)現(xiàn)行金融監(jiān)管原則和思路加以反思及調(diào)整，以推動(dòng)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)金融監(jiān)管水平的提高。

（三）加強(qiáng)各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)。如日本，一方面在職能監(jiān)管局內(nèi)設(shè)置總務(wù)課，專門(mén)負(fù)責(zé)局內(nèi)各業(yè)態(tài)監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)和信息溝通工作，提高統(tǒng)一監(jiān)管水平；另一方面在職能監(jiān)管局外設(shè)置總務(wù)局，負(fù)責(zé)各職能局和各金融相關(guān)部門(mén)間的政策協(xié)調(diào)工作，以增強(qiáng)各相關(guān)部門(mén)之間的信息共享。

三、完善我國(guó)銀行監(jiān)管體制的建議

（一）各銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)相互協(xié)調(diào)。在我國(guó)，人民銀行與銀行監(jiān)管局應(yīng)是行政上互不隸屬的關(guān)系，為了使金融監(jiān)管局的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更加科學(xué)、準(zhǔn)確，同時(shí)也便于人民銀行分析貨幣政策的執(zhí)行效應(yīng)，人民銀行和銀行監(jiān)管局之間應(yīng)建立信息交流制度和相互通報(bào)制度，在其他方面例如法規(guī)的出臺(tái)等應(yīng)密切合作并進(jìn)行磋商，并且應(yīng)當(dāng)盡快建立銀監(jiān)會(huì)和央行及其他部門(mén)之間的有效協(xié)調(diào)機(jī)制。一方面要加強(qiáng)部門(mén)間的信息共享和協(xié)調(diào)合作，防止部門(mén)間扯皮現(xiàn)象，減少摩擦成本，提高辦事效率；另一方面目前我國(guó)的銀行監(jiān)督管理體制中的一些關(guān)系尚未理清。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，要避免銀監(jiān)會(huì)在行使監(jiān)管職責(zé)時(shí)受到政府部門(mén)的影響，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)盡量加強(qiáng)其監(jiān)管的獨(dú)立性，這就要求加入金融相關(guān)部門(mén)之間及與其他政府部門(mén)的協(xié)調(diào)力度，建立相對(duì)穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制。

（二）細(xì)化銀行監(jiān)管，使銀行監(jiān)管的完善與金融業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進(jìn)。與國(guó)外許多國(guó)家比起來(lái)，我國(guó)的銀行監(jiān)管工作較為粗放，并且由于監(jiān)管工作多數(shù)采用了強(qiáng)化管制、嚴(yán)格限制金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)活動(dòng)自由度的監(jiān)管原則，試圖通過(guò)限制金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)來(lái)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，從而在很大程度上制約了我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。而美國(guó)等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且銀行監(jiān)管進(jìn)行較為順利的國(guó)家則是盡量減少對(duì)發(fā)展金融業(yè)務(wù)的限制，但金融監(jiān)管一定要細(xì)化，做到了堵疏有機(jī)結(jié)合。在這一點(diǎn)上，我國(guó)應(yīng)當(dāng)借鑒。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該合理地處理銀行監(jiān)管與金融創(chuàng)新的關(guān)系。金融創(chuàng)新是對(duì)銀行監(jiān)管的主動(dòng)規(guī)避，同時(shí)可能帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行業(yè)監(jiān)管復(fù)雜性和新的難點(diǎn)。但也應(yīng)看到，金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的重要?jiǎng)恿Γ巧虡I(yè)銀行擺脫經(jīng)營(yíng)管理困境的重要手段和路徑，特別是我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理薄弱、競(jìng)爭(zhēng)能力低下，更需要金融創(chuàng)新。因此，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)正確處理銀行監(jiān)管與金融創(chuàng)新的關(guān)系，在大力防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，支持銀行業(yè)積極開(kāi)展金融創(chuàng)新。

（三）建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型。監(jiān)管的主要目的在于建立一個(gè)既能有效配置資本資源，又能保持運(yùn)行穩(wěn)定的金融體系。從《巴塞爾資本協(xié)議》的變遷中可以看出，國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢(shì)是通過(guò)激勵(lì)相容的制度安排以及市場(chǎng)扭力，使銀行自發(fā)地加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。其具體做法是：以資本充足率為主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，允許符合條件的商業(yè)銀行采取內(nèi)部模型來(lái)確定資本充足率，但是輔以嚴(yán)格的事前檢查和事后懲罰措施，同時(shí)要求提高透明度，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)市場(chǎng)利益相關(guān)者在促使銀行擁有充足資本方面的作用。我國(guó)銀行監(jiān)管也應(yīng)該從這個(gè)原則出發(fā)，在嚴(yán)格控制的前提下，允許銀行選擇與實(shí)際業(yè)務(wù)和發(fā)展戰(zhàn)略相適合的方法來(lái)確定資本金，而不是規(guī)定銀行必須選擇什么方法來(lái)確定資本金。

（四）充分發(fā)揮銀行同業(yè)公會(huì)的協(xié)調(diào)作用。這是構(gòu)建與我國(guó)現(xiàn)代金融體系相適應(yīng)的新型監(jiān)管體系中不可缺少的部分。對(duì)于銀行業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題，可以由銀行同業(yè)公會(huì)按市場(chǎng)規(guī)則解決。在當(dāng)前金融一體化、市場(chǎng)化的大環(huán)境下，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，在“趨利”和“避險(xiǎn)”的兩難選擇中，不少銀行往往傾向于“趨利”，容易留下金融隱患。充分發(fā)揮銀行同業(yè)公會(huì)的監(jiān)管作用，有利于促進(jìn)銀行的自我約束和自我調(diào)控能力，有利于整個(gè)銀行業(yè)走上良性競(jìng)爭(zhēng)的軌道。

綜上所述，我國(guó)銀行監(jiān)管制度的完善，需要各個(gè)部門(mén)聯(lián)合起來(lái)，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，探索出一條有中國(guó)特色的銀行監(jiān)管體制。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]陳洪涌.新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的啟示.金融觀察，2006.4.

第12篇

一、銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)職能的正面效應(yīng)

（一）整合銀行業(yè)監(jiān)管力量，建立統(tǒng)一的監(jiān)管框架。銀監(jiān)會(huì)成立以前，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制屬于典型的多元監(jiān)管體制，人民銀行有關(guān)監(jiān)管司局負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)督，中央金融工委負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干部監(jiān)督管理，國(guó)有商業(yè)銀行還有專門(mén)的外部監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。由于多頭交叉監(jiān)管，一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)疲于應(yīng)付各部門(mén)的監(jiān)管，另一方面卻可能出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。銀監(jiān)會(huì)的成立，有效地整合了各部門(mén)的監(jiān)管力量，克服了多頭監(jiān)管的弊端，有利于形成統(tǒng)一全面的監(jiān)管框架和對(duì)金融機(jī)構(gòu)的全面監(jiān)督管理。

（二）進(jìn)一步確定中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性。單獨(dú)設(shè)立銀監(jiān)會(huì)，不僅是為了將央行的雙重職能予以分離，加強(qiáng)銀行業(yè)的系統(tǒng)監(jiān)管，更重要的是為了維護(hù)和加強(qiáng)中央銀行自身的獨(dú)立性，有利于提高相關(guān)貨幣政策決策機(jī)制的透明性，增強(qiáng)貨幣政策的獨(dú)立性。在我國(guó)央行具有監(jiān)管和貨幣政策雙重職能的時(shí)候，央行有動(dòng)力予以救助以減輕其監(jiān)管責(zé)任，但也可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，甚至誘發(fā)通貨膨脹。將監(jiān)管職能從央行分離，單設(shè)銀監(jiān)會(huì)的做法，將有效地增強(qiáng)中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性，有利于保持物價(jià)水平穩(wěn)定。

（三）有利于提高銀行業(yè)監(jiān)管專業(yè)化水平，以應(yīng)對(duì)金融全球化與金融創(chuàng)新的浪潮。八十年代以來(lái)的金融全球化與金融創(chuàng)新浪潮此起彼伏，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管產(chǎn)生了較大影響，尤其是增加了新的監(jiān)管對(duì)象——外資金融機(jī)構(gòu)，并改變?cè)斜O(jiān)管對(duì)象的行為，加之金融創(chuàng)新層出不窮，不僅增加了整個(gè)金融系統(tǒng)的復(fù)雜性，而且加大了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于不同業(yè)務(wù)的交叉以及金融控股公司的出現(xiàn)，監(jiān)管的難度也日益加大。因此，建立專業(yè)化的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使監(jiān)管者的工作職責(zé)更專一、工作目標(biāo)更明確、范圍更集中，可以更好地防范金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使監(jiān)管效率大為提高。

二、銀行業(yè)監(jiān)管體制運(yùn)行中可能面臨的問(wèn)題與障礙

應(yīng)當(dāng)指出的是，機(jī)構(gòu)變革僅僅是金融監(jiān)管體制改革的組織保障，單純的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)改變并不能代替深層次的改革。監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何設(shè)置充其量只能算是第二位重要的問(wèn)題，監(jiān)管理念、監(jiān)管制度、監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管模式的變革才是深層次的根本性改革?！栋腿麪枀f(xié)議》關(guān)于有效銀行監(jiān)管的核心原則認(rèn)為，有效銀行監(jiān)管的必要條件是：法律賦予的獨(dú)立性，制約平衡機(jī)制，相對(duì)穩(wěn)定充足的資金來(lái)源以及相應(yīng)的吸引和留住優(yōu)秀人才的激勵(lì)機(jī)制。從銀監(jiān)會(huì)的體制框架看，我們認(rèn)為必須妥善處理好以下幾個(gè)方面的關(guān)系：

（一）銀監(jiān)會(huì)與中央銀行的關(guān)系問(wèn)題。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是監(jiān)管信息的共享問(wèn)題。央行制定和實(shí)施貨幣政策的微觀基礎(chǔ)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況、企業(yè)與個(gè)人的信貸行為。而這些信息來(lái)自于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。在信息來(lái)源上，兩個(gè)機(jī)構(gòu)也許會(huì)存在一定的摩擦和障礙。因此，建立銀監(jiān)會(huì)與央行之間充分、及時(shí)的信息溝通機(jī)制至關(guān)重要。二是對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)的資金救助問(wèn)題。由于中央銀行履行最后貸款人職責(zé)，對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提供資金支持問(wèn)題，在銀監(jiān)會(huì)成立以后，牽涉到兩個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)與配合。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，及時(shí)審慎地向中央銀行提出對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。中央銀行資金支持的形式應(yīng)當(dāng)逐步向成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家靠攏，盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過(guò)再貼現(xiàn)形式或某一中介（如設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)救助基金、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）來(lái)發(fā)放救助資金。否則，在救助問(wèn)題上，可能出現(xiàn)央行拯救過(guò)度造成金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，或是拯救不足影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。因此，建立中央銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的有關(guān)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制已成為一個(gè)緊迫的問(wèn)題。

（二）銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)分工與配合問(wèn)題。隨著金融創(chuàng)新以及金融控股公司的出現(xiàn)，不同種類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日益交叉，金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)將成為一種趨勢(shì)。交叉性業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，既可能導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)，也可能出現(xiàn)監(jiān)管缺位。因此，有必要對(duì)各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能明確分工，對(duì)交叉業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)配合落實(shí)監(jiān)管職責(zé)。

（三）銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系問(wèn)題。在對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問(wèn)題上，地方政府與銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在制度上明確監(jiān)管的層次與次序。地方政府應(yīng)當(dāng)定位在大股東的位置，對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)的重大問(wèn)題實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督管理，銀監(jiān)會(huì)作為外部監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)以維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定為目標(biāo)，要防止大股東侵犯存款人和其它債權(quán)人、小股東利益的做法。否則，有可能出現(xiàn)地方政府運(yùn)用當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的資源發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)向中央銀行轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系也是關(guān)系到銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立行使其監(jiān)管職責(zé)的重要問(wèn)題。

（四）銀監(jiān)會(huì)的內(nèi)部制度建設(shè)問(wèn)題。盡管已經(jīng)搭建機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，但銀監(jiān)會(huì)的獨(dú)立性、監(jiān)管理念、監(jiān)管文化、激勵(lì)機(jī)制與監(jiān)管技術(shù)等問(wèn)題都是迫切需要解決的問(wèn)題。這些問(wèn)題解決的如何才是決定銀監(jiān)會(huì)體制是否能有效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵因素。現(xiàn)在可以肯定的是，銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立已經(jīng)打破了原有多頭監(jiān)管的體制，原有的監(jiān)管理念、監(jiān)管文化也勢(shì)必要經(jīng)歷改革揚(yáng)棄的過(guò)程。

三、實(shí)施深層次制度變革，完善銀行業(yè)監(jiān)管體制的政策建議

（一）實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的獨(dú)立性。我們?cè)诩涌旖鹑跈C(jī)構(gòu)體制改革的同時(shí)，要盡快建立可信賴的監(jiān)管機(jī)制。另一方面就是要建立一支具有較高專業(yè)水準(zhǔn)和一定規(guī)模的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，負(fù)責(zé)組織對(duì)各地區(qū)之間的機(jī)動(dòng)交叉檢查。其目的是避免目前監(jiān)管當(dāng)局的分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者與當(dāng)?shù)氐谋槐O(jiān)管對(duì)象之間存在千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系造成監(jiān)管的弱化。盡管理論上我們可以建立對(duì)監(jiān)管者定期的異地輪換制度，但考慮到人員流動(dòng)的高昂成本，實(shí)際工作中很難行得通。相反，可替代的制度安排是建立強(qiáng)有力的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，實(shí)行異地交叉檢查，這應(yīng)是體制約束下的最優(yōu)方案。

（二）分階段逐步設(shè)立銀監(jiān)會(huì)的分支機(jī)構(gòu)。在省一級(jí)建立一支業(yè)務(wù)精良、規(guī)模強(qiáng)大的監(jiān)管隊(duì)伍。待今后隨著監(jiān)管業(yè)務(wù)的發(fā)展，再根據(jù)需要逐步延伸到地市或縣一級(jí)機(jī)構(gòu)。這樣，將有效地減小機(jī)構(gòu)變更帶來(lái)的不必要的震蕩和機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)多導(dǎo)致的高昂成本。