時間：2022-11-19 19:49:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行向政府匯報材料，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】地方；金融業；發展；措施；建議
金融工作辦公室是政府負責金融監督、協調、服務的辦事機構，其主要工作職責是貫徹執行國家金融工作的方針、政策，督促落實各主管部門有關金融、保險等工作的決定和工作部署；會同有關部門編制和修訂地方性金融業發展中長期規劃和工作計劃；提出改善金融發展環境，促進發展的政策建議；協調與處理金融風險防范和化解工作，加強區域內中小企業和小額擔保公司信用體系建設，維護金融業的穩定發展；協助、配合金融監管機構加強對各類金融機構的監管，改善金融發展環境，推動投融資體制改革，開辟各種融資渠道。
長島縣金融辦自成立以來在有關部門的領導下，積極創新金融思路和方式，穩定推進企業融資上市，不斷加大金融監管力度，全面提升金融服務水平，為促進我縣經濟社會平穩發展提供金融支持。
一、積極推進多層次資本市場發展、推進小額貸款公司和民間融資公司的籌建工作，為中小企業融資開辟新渠道
1.為有效配置金融資源，增加“三農”和小微企業資金供給，按照《山東省人民政府辦公室關于開展小額貸款公司試點工作的意見》等文件精神和省要求，經煙臺市金融辦推薦，目前我辦正在積極配合由蓬萊京魯漁業有限公司作為主發起人的蓬萊市德豐小額貸款有限公司來我縣設立分支機構。
2.推進民間融資機構的籌建工作，為中小企業融資開辟新渠道。金融辦加強與企業的溝通聯系，深入申辦企業對企業經濟運行情況進行統計摸底，了解、掌握融資渠道和幫助解決申報過程中遇到的實際問題，積極與省、市金融辦溝通對接已將我縣民間資本管理公司的放貸范圍擴大至長島、蓬萊和開發區三地，目前金融辦正在按照市金融辦最新下發的《2015煙臺市民間融資機構規范發展工作方案》和《長島錦潤民間資本管理有限責任公司申報材料審核意見》積極引導企業對申報材料進行補充完善，想盡一切辦法開辟和拓寬中小企業的融資渠道，助力中小企業的發展。
3.積極邀請駐煙證券公司有關人員來我轄區進行實地考察，對我縣有上市意向的幾家企業有關管理人員進行了提升企業競爭力和上市融資管理的專題培訓，并將這幾家企業的實際情況制作成匯報材料上交給駐煙證券公司的有關人員，最大力度的對企業實施推介，助力企業到資本市場進行有效的、更大規模的融資。
二、編擬我縣金融業發展意見督促我縣資本市場和企業融資工作健康發展
我辦借鑒煙臺各縣市區鼓勵企業上市有關政策和反復匯總財政、發改、漁海、人民銀行、銀監和金融機構及保險公司等部門意見編擬的《關于進一步加快金融業發展的意見》已報給有關政府主管部門等待批復，爭取能夠早日以政府文件出臺，以督導和促進我縣資本市場和企業融資工作健康發展。
三、根據實際情況出臺區域銀行業金融機構考核辦法，鼓勵、督促、監管各金融機構的平穩、健康發展
根據當地實際并結合省經濟責任審計有關文件要求，廣泛征求金融機構意見，匯同人民銀行和銀監局修訂完善了《長島縣銀行業金融機構考核暫行辦法》，現已通過縣政府辦公室文件下發，以鼓勵銀行業金融機構加大地方經濟建設支持力度，盤活存量、優化結構、防范風險。以實現地方經濟與金融業平穩健康發展的雙贏模式。
四、優化金融環境，防范化解債務風險，促進經濟發展
1.金融辦加強對漁村金融債務沉重問題的督導，積極督促建設銀行、農業銀行、恒豐銀行等金融機構努力向上爭取政策，目前農業銀行正與砣磯鎮、縣第三育苗場等采取一戶一議的辦法進行協商處置債務，當前兩戶利息已爭取市行同意核銷，本金的核減工作已提報省行爭取批復中；恒豐銀行經總行批準已與砣磯鎮達成回購協議；郵儲銀行正在向省行爭取在縣內開展首家以海域使用權作為抵押物的貸款業務。有效的防范和化解了債務危機，確保了地方經濟的健康發展和金融機構的平穩運營。
2.組織人民銀行、經信局等部門籌備召開銀企洽談會，搭建銀企合作平臺。目前縣金融辦已將縣經信局、交通局、旅游局提報的企業融資項目匯總表分別送達各相關金融機構，各金融機構正與企業進行聯系商洽，努力形成合作意向；人民銀行長島支行目前正在組織各金融機構籌備推介材料的上報和審核工作。
尊敬的各位領導、各位來賓，大家好：
今天，各位領導不顧路途遙遠和大霧彌漫，親臨__聯社指導工作，這既是對我縣央行票據兌付準備情況的檢查和督導，也是對我們進一步做好各項工作的鞭策和鼓舞。在此，我謹代表__聯社理事會、監事會、經營班子和全體員工對各位領導的光臨表示最誠摯的歡迎！并借此機會，向長期以來一直關心、支持__聯社改革與發展的在座各位表示崇高的敬意和衷心的感謝！
__聯社下轄__家信用社、__家營業部、__家信用分社、__家儲蓄所，正式在冊員工__人。截止__月末，我聯社資本充足率為__%；貸款四級分類不良貸款占比為__%，較基期末下降__個百分點，降幅達__%；各項存款余額__萬元，各項貸款余額__萬元，分別比基期末上升__萬元和__萬元，增幅分別為__%和__%；實現經營利潤*(來源：文秘站 ）*萬元，較增加__萬元。
自__月申請票據成功兩年多來，在縣委縣政府的關懷與支持下，在各級人民銀行和銀監部門的監督與指導下，我們始終將明晰產權關系、完善法人治理結構、強化內控約束機制作為工作重點，緊緊抓住轉換經營機制這個關鍵，扎實工作，拼搏進取，使農村信用社改革工作取得了階段性成果。我們按照有關政策規定和文件要求進行了增資擴股和充實資本金，完善了法人治理結構，建立健全了內部管理制度和信息披露制度，降低了不良貸款比例，核實了貸款占用形態，對置換資產進行了依法合規處置，各級政府的扶持政策也得到了全面落實。所有這些，不僅使信用社內部管理得到了加強，經營狀況明顯改善，而且確保了支農力度持續加大，服務功能得到了進一步完善，促進了支農效果明顯提高。可以說，我們__聯社的發展深受改革之益，__縣的經濟建設深受改革之益，__全縣38萬人民也深受改革之益。
根據我們的實際情況，對照央行票據兌付的有關規定，我們進行了認真自評，認為符合按期兌付要求，并于__月__日向銀監辦事處和人民銀行提出了兌付申請。銀監辦事處和人民銀行也對我們的申請進行了認真審核，并于__月__日向__銀監局和人行中心支行進行了申報，并就關鍵性指標出具了承諾責任書。
各位領導，在這里我要特別匯報指出的是，雖然縣委、縣政府支持力度很大，措施及時、得力；銀監辦事處和人民銀行的監督非常到位，指導認真、具體；我們自身高度重視，也做了大量工作。但是，由于對改革政策的理解和把握能力不夠，加之操作人員的水平所限，我們深知，__聯社的票據兌付工作與政策要求相比，可能還存在一些不足或漏洞。尤其是我們的申請材料，肯定還有許多需要進一步完善或改進的地方。所以，也懇請各位對我們的工作能夠認真檢查，具體指導，并提出寶貴的意見和建議。對此，我們一方面虛心接受并表示衷心地感謝；另一方面，我們也將在你們指導下，對我們的兌付申報工作進行檢討、補充和完善。即便是通過檢查也不能達到各位領導的完全滿意，我們也不會氣餒，也將把你們的意見和建議作為我們今后工作的寶貴財富，按照你們的指導意見從自身認真查找原因，進一步補充完善，進一步改進提高，力爭票據兌付工作早日成功。
另外需要說明的是，盡管我們會用最誠的心情和最大的努力，去爭取達到各位的滿意，盡量為各位領導的工作與生活創造一個舒適的條件，但是，由于__縣是個半山區縣，接待條件比較落后，在加上接待如此級別、如此重要的檢查是第一次，也沒有什么經驗，在接待過程中難免出現疏漏。在此，請各位領導多多體諒，也請你們及時指正，我們會認真對待，及時改過的。
最后，預祝各位領導在我縣的檢查、指導工作過程中心情愉快，一切順利。
謝謝！
一、指導思想
以科學發展觀為指導，全面貫徹中央、省、市經濟工作會議精神，以創新金融服務方式、改善中小企業融資環境、提升中小企業融資能力、促進企業發展為目的，通過幫扶活動的開展，進一步暢通銀企信息，加強銀企深度合作，建立融洽、和諧、互信、互惠、互利的銀企長期合作機制，實現銀企“雙贏”，促進全市經濟平穩較快增長。
二、目標任務
通過深入開展結對責任幫扶活動，從根本上緩解全市中小企業生產經營中面臨的資金短缺問題，切實解決企業貸款難和銀行難貸款這一主要矛盾，使部分產品有市場、有效益、講誠信但經營出現暫時困難的企業能夠及時得到銀行貸款支持，并盡快恢復生產，渡過難關。在活動中，使各金融機構更加了解現狀，了解企業現狀，增強服務企業的緊迫感、責任感和使命感，促進經濟、金融共同發展。本次活動具體目標是，全市各銀行業金融機構作為責任幫扶單位，在2012年底前完成對66家中小企業的幫扶任務。
三、活動內容
（一）上門服務，普及金融知識。采取信貸員上門包幫制度，與企業一對一、面對面地交流，答疑解惑，介紹信貸產品、貸款申請流程、所需資料等，使企業了解各種融資產品的特點、申請條件，掌握融資技能，提升融資能力。
（二）源頭幫扶，規范財務制度。各金融機構要幫助指導企業建立健全各項財務制度，幫扶企業財務人員規范財務報表、提高業務水平和管理能力，為貸款申請提供真實、完整、符合要求的財務信息資料。
（三）一企一策，創新服務品種。各金融機構要區別對待，滿足企業多元化融資需求。對符合授信條件的企業，要適當擴大授信額度，一次授信，分次使用，隨到隨貸；對缺乏擔保、抵押物品的企業，可采取貿易融資等方式予以解決。對符合國家產業政策和信貸政策要求，發展前景好、信用較好但暫時有困難的企業降息讓利，切實減輕企業財務負擔。對原來有貸款的企業，堅決做到不抽貸、不壓貸，防止中小企業出現資金鏈斷裂。
（四）簡化手續，提高辦理效率。對符合貸款條件的企業，要簡化手續，縮短審批時間，及時給予貸款支持，滿足中小企業“短、急、快”的用款需求。
四、活動排
活動開展時間為2012年月日至2012年12月31日，共分為五個階段進行。
（一）調查摸底階段。各縣（市、區）、高新區篩選確定一批需要幫扶的中小企業，并明確企業意向銀行。
（二）任務部署階段。市金融辦對各縣（市、區）、高新區上報的中小企業名單進行匯總、分類，并按照各企業上報的意向銀行進行分組，平衡調整。召開銀企對接專題會議，明確各企業結對責任幫扶的銀行。
（三）幫扶實施階段。主要任務：一是宣傳金融信貸政策，普及金融知識；二是幫助指導企業規范各類會計財務報表，為貸款申請準備必須的財務資料；三是根據企業需求及現狀，“量身定做”符合企業自身特點的信貸產品；四是對符合貸款條件的企業，抓緊辦理貸款手續，加快貸款發放步伐，支持企業發展。
（四）企業評價階段。被幫扶企業對責任幫扶銀行進行評價，如實反映情況，向市政府寫出書面匯報材料。
（五）驗收考評階段。市金融辦、人行市中心支行、銀監分局對各金融機構結對責任幫扶企業情況進行全面總結、評估、考核，并適時對領導重視、工作扎實、措施有力、成效顯著的金融機構給予表彰獎勵，以市政府名義向各金融機構省級部門通報考評獎懲情況。
五、活動要求
（一）提高思想認識。各金融機構要正確認識開展此次結對責任幫扶活動的重要意義，充分認清幫扶中小企業發展是銀行義不容辭的社會義務和責任，深刻理解經濟發展與金融發展的密切關系，正確處理眼前利益與長遠利益的關系，與企業同舟共濟，與政府共克時艱，切實推動全市經濟平穩較快增長。
（二）明確責任分工。市金融辦、人行市中心支行、銀監分局負責對本次活動的組織領導和協調工作，督促各銀行業金融機構制定具體實施細則，跟蹤檢查活動開展情況，定期通報工作進度。各銀行業金融機構要盡快制定活動實施細則，由一名行級領導負責，確定專門部門或人員，明確任務，細化措施，全力抓好落實。
（三）加強協調配合。各中小企業要主動與金融機構聯系，加強信息交流溝通，如實反映生產經營情況、財務狀況、面臨的主要困難以及需要金融機構解決的迫切問題。要以此次活動為契機，與金融機構建立長期的互信、互利戰略合作關系，為企業解困發展奠定堅實的基礎。
建國以來，僑匯資金一直是我國經濟建設重要的海外資金來源，為推動我國經濟建設做出了重大貢獻。近幾年，我國僑匯項下跨境流入資金增長很快。僅以我國重要僑鄉廣東省為例，2002～2005年期間全省通過銀行辦理和申報的僑匯資金年均增幅就達到53.05%，到2005年廣東省全年僑匯收入已達到50.92億美元。我國僑匯流入資金快速增長的同時，對非僑匯性質和用途的資金“喬裝”成僑匯資金匯入境內的現象應引起關注。
外資“喬裝”變僑匯
形式多樣的“喬裝”。一是境外企業直接匯給境內居民個人。大多表現為匯款人明顯都是境外公司而非個人，資金用途實為支付個體企業的出口貿易貨款，用于從事個人出口貿易活動。二是境內外關聯人相互匯款。境內外關聯人分別在境外開立了個人賬戶，收取境外進口商貨款后，再由境外賬戶匯款給境內關聯人，其僑匯款項用于該企業日常生產營運所需資金。三是以“化整為零”方式分散匯款。由于結匯金額低于1萬美元，銀行無需審核其真實身份證明和合法外匯來源證明。因此，境外公司以多筆小額的方式，將匯款全部申報為“僑匯”，而申報為“僑匯”資金結匯后主要用作該公司在內地相關企業日常生產經營所需的貨款。
“喬裝”現象活躍于民營經濟發達地區。以中國三大鞋業生產基地之一的廣東惠東縣為例，該縣以民營經濟為主，民營企業出口額占全縣一般貿易出口的78.7%，其中大嶺、平山、吉隆、黃埠4個鞋業主產鄉鎮的僑匯收入占全縣僑匯收入的90%以上。通過對2005年惠東縣僑匯收入10筆以上的部分收款人情況進行調查，發現所調查的13個收款人均在上述4個鞋業主產鄉鎮，收款人均為制鞋企業的法人代表或財務人員及其親屬，僑匯資金最終用于支付企業職員報酬、購買生產資料等企業營運以及貿易活動。
“喬裝”入境資金逐利性趨強。調查表明，“喬裝”僑匯入境后的資金不再只用于生活所需，大量資金結算成人民幣流入企業，主要用于企業生產經營和涉外貿易活動，并逐步向投資等領域滲透，顯現較為強烈的逐利性。
費心“裝扮”為哪般
諸多案例表明，目前境外一些非僑匯性質和用途的資金，通過銀行申報為“僑匯”匯款而最終流入我國境內進出口貿易、企業生產經營和投資等領域。這反映了當前部分境外非個人性質和用途資金通過個人途徑流入我國境內的現象。非個人性質和用途的境外資金為何要“喬裝”成個人項下資金流入境內？這與當前我國個人貿易發展現狀、個人外匯收支管理政策環境以及近年來宏觀經濟金融形勢等諸多因素密切相關。
國內個人貿易管理政策未顯實效
長期以來，我國個人對外貿易的結算大都通過銀行以個人跨境收支或者其他非銀行途徑進行。2004年7月1日《中華人民共和國對外貿易法》修訂后全面放開個人從事外貿限制，但政策實施一年多來仍未顯現實效，個人申辦對外貿易較少，主要原因在于以下幾點。
開辦個人外貿企業門檻過高。新辦小型商貿企業必須自稅務登記之日起一年內實際銷售額達到180萬元方可申請認定一般納稅人資格。即使只從事出口貿易申請一般納稅人資格也需實行半年輔導期，個人成立外貿企業或公司取得一般納稅人資格比較困難，也就無權享受出口退稅政策，這既限制了個人外貿企業的申辦和發展，也影響了民營生產企業產品的有序出口。以廣東惠東縣為例，該縣支柱產業是鞋業，現有在冊企業2566家，其中取得一般貿易納稅人資格的企業有250家，占制鞋企業總數的9.7%，取得進出口經營權的企業只有52家，僅占2%。據調查，該縣35%的鞋業出口因無法取得出口退稅，而另謀避稅的出口渠道，同時也改變了出口收匯的方式和性質。
個人貿易企業生存環境先天不足。國內個體工商戶注冊資本偏低、資金信貸規模相對較小，個人征信還處于數據采集建設階段，銀行對個人外貿企業或公司授信額度評估困難，個人從事外貿經營正常融資困難或需要提供100%擔保，信用和融資環境不容樂觀。個人外貿經營范圍有限，紡織品、糧食、石油、國家專賣品及納入國家配額和許可證管制的商品目前均不允許個人經營，外貿專營權放開后規模生產企業（年銷售額500萬元以上）即可申請外貿自營權，也壓制了個人外貿的生存空間。由于多年以來受國有外貿公司占據主體的傳統外貿體制制約，個人外貿企業或公司獲得境外客商的認同度較低，拓展境外市場較為困難。
申辦個人外貿手續繁瑣費用高昂。個人申辦外貿企業或公司需經過工商局、技術監督局、外經貿委、海關、外匯局、商檢局以及消防、公安、衛生等其他政府部門審批，審批程序復雜且周期較長。申辦相關費用如海關IC卡領取及年審費、商檢局培訓費、企業代碼和商檢條碼證年審費、工商年檢等費用相對較高，個體生產經營者負擔起來有一定困難。
政策操作性和宣傳力度不夠。外貿法規新增的個人貿易條款主要體現在部分原則性規定，當前還未能結合國內實際情況制訂各項具體實施程序和操作細則，政府各相關部門對新出臺政策開展統一協調宣傳的力度還不夠，國內個體外貿經營者目前多持觀望態度。
企業規避稅收是根本原因
一種情況是，民營生產企業為逃避增值稅、所得稅，壓低出口價格，減少產品增值額和賬面利潤，達到少交增值稅、所得稅的目的。
還有一種情況是，小型民營企業不具備一般納稅人資格，無法向出口加工商提供增值稅進項稅票，出口加工商另謀避稅出口渠道，導致無法以貨物出口名義收匯而以僑匯收取貨款。據對廣東省惠東縣的實地調查，由于該縣鞋材經銷商大多數不是一般納稅人，制鞋企業35%的原材料不能取得進項增值稅票，也就不能獲取出口退稅，如果企業自行出口，就要負擔17%的增值稅，無法享受出口退稅的政策。該縣制鞋企業便將這部分無法獲得進項增值稅票的成品出口委托異地外貿公司辦理，不繳增值稅也不退稅，貨物出口后，出于資金結算安全考慮不委托外貿公司收匯，制鞋企業主自行以僑匯或其他渠道收取貨款。
個人外匯收支管理政策環境相對寬松
目前，我國境內個人外匯收支管理政策相對寬松，經常項目管理與資本項目管理不對稱，個人資本項目外匯管理規定近乎空白，居民個人赴境外投資、非居民個人在境內投資經營等均沒有相關規定。而開立個人外匯賬戶的條件很低，銀行往往憑一封匯款人來信及身份證件的復印件辦理非居民個人外匯開戶，個人多頭開戶的現象較為普遍。即使實行個人結匯限額管理，部分居民和非居民個人也能有針對性地采取化整為零分散匯入、分次匯入、分銀行匯入等方式逃避跨境監管。2004年國家外匯管理局先后出臺《關于規范非居民個人外匯管理有關問題的通知》（匯發[2004]6號）、和《國家外匯管理局關于規范居民個人外匯結匯管理有關問題的通知》（匯發[2004]18號），實施之初對個人結匯的非正常增長起到一定的抑制作用。但隨著上述兩個通知的內容逐漸被公眾所熟悉，匯入大額資金拆散成幾筆小額資金分散結匯的現象即大幅增加，如東南沿海一些地區出現大量的77000～77800港幣匯款和結匯，其金額恰好接近但又不超過等值1萬美元（按當時匯率計算）因而無需進行真實性審核。在現有的外匯收支管理政策環境下，個人外匯賬戶及個人跨境匯款具有的資金到賬時間短、解付手續簡單、能化整為零逃避跨境監管等特點，為境內外個體和企業生產經營等性質資金提供了便捷的渠道。
人民幣升值預期吸引境外資金流入
2002年上半年以來，美國經濟出現增長停滯，強勢美元開始遭受美國經濟減速、資本流向調整、貿易逆差居高不下等因素的挑戰，美國政府逐漸放棄強勢美元政策，執行健全美元政策，任由美元在國際市場上連續貶值。近幾年我國大陸地區一直保持巨額的貿易和資本項目雙順差，外匯儲備持續快速攀升，外界將其簡單歸結為我國目前實行的單一的、有管理的浮動匯率制度導致了人民幣實際盯住美元而隨之持續貶值，國際社會處于各種目的要求人民幣升值的呼聲越來越高。即使2005年7月21日我國調整銀行間外匯市場美元對人民幣交易中間價、人民幣升值2%，目前外界對人民幣繼續升值的預期依然較為強烈。與此同時，我國跨境資金流入連年快速增長，跨境收支連年順差呈現強勁的凈流入態勢，以僑匯為主要內容的個人項下資金流入尤為突出。2002～2005年期間全國通過銀行辦理和申報的僑匯收入年均增幅29.18%，2005年全國僑匯收入達到172.10億美元，其中不排除境外部分套利資金尋求各種便捷途徑，如通過銀行申報為僑匯等管理相對寬松的個人收支途徑，短期流入境內投資、生產經營和進出口貿易等領域謀求人民幣匯率升值套利。
卸去偽裝還真容
我國政府一貫實行“便利僑匯、服務僑胞”的政策，僑匯資金以及其他個人項下資金的流入需要因勢利導進行規范和監管。
完善個人貿易管理政策
根據目前實際情況切實降低個人申辦外貿企業門檻，降低個人外貿企業和個人外貿公司取得一般納稅人資格標準，簡化申辦手續、降低申辦費用、縮短審批周期。逐步完善個人征信制度的同時，多方努力著力改善個人外貿企業或公司融資環境。隨著個人外貿經營規模和經營實力的擴展，逐步放寬個人生產經營領域和外貿專營權。鼓勵和支持成立個人外貿互助組織，積極拓展境外市場。加快外貿法規新增個人貿易條款具體實施程序和操作細則的修訂，政府各相關部門統一協調加大新出臺外貿法規宣傳力度，加深公眾對個人貿易條款的認知程度。
規范銀行代客跨境收支統計申報業務操作
繼續督促銀行認真履行外匯管理代位監管職責，嚴格要求銀行貫徹執行《關于規范非居民個人外匯管理有關問題的通知》、《國家外匯管理局關于規范居民個人外匯結匯管理有關問題的通知》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理部分》、《國際收支統計申報辦法實施細則》等法規制度。規范僑匯等個人項下跨境收支統計申報業務操作，確保個人項下匯款申報信息的及時性、全面性和準確性。重點監測個人項下大額外匯收入，督促銀行嚴格按照外匯局公布的大額和可疑外匯資金交易數據采集方案、標準，及時準確向當地外匯局報告個人項下匯入資金中的大額和可疑外匯資金交易。外匯局各分支局及時跟蹤大額個人資金結匯后人民幣的流向和真實用途，協同政府其他有關部門打擊違規跨境收支活動。
完善個人跨境收支和結售匯監管體系
目前外匯局涉及個人跨境收支的統計報表和統計系統較多，包括銀行結售匯報表、國際收支統計監測系統、居民個人因私購匯管理信息系統、外匯賬戶管理信息系統和外匯反洗錢信息系統等，但各個系統相互隔離缺乏有效整合，個人跨境收支統計監測信息很不完整。例如目前個人跨境資金流入及其后續結匯環節在信息統計監測方面相互脫離，全面實時反映資金跨境流入的國際收支統計監測系統與反映資金后續用途及去向的銀行結售匯統計系統未能實現數據的有效對比和監測，外匯局其他統計系統也未能實現對個人跨境收支進行全面系統監測和分析。建議有針對性地整合外匯局有關個人跨境收支的統計系統和報表，建立全面反映個人跨境收支及其結售匯情況的電子化監管體系。
開展個人跨境收支和資金后續運用的調研
個人跨境資金具有筆數多、金額小的特征，銀行和外匯局相應的統計申報業務量大、申報金額占比低，但其中隱含資金對政策和市場調節快速反應的信息不容忽視。特別是近幾年我國跨境收支較長時期呈現強勁凈流入態勢下，應注重和加強僑匯等個人跨境資金流入情況調研。同時應拓寬調研范圍，隨著個人跨境收支快速增長，調研范圍應擴展到個人跨境資金在境內的后續流向和運用領域等方面，也應包括分析和預測個人資金跨境流出的時機和途徑，通過資金流入流出對比分析預測和掌握資金跨境流動的整體趨勢。
拓寬國內外匯資金投資領域
隨著人民幣匯率制度逐步改革和人民幣匯率形成機制更趨合理，外匯局應加大宣傳力度合理引導社會公眾預期，緩解和消除社會公眾對外匯管理政策盲目的、不合理的預期。繼續完善合格境外機構投資者制度（QFII）；不斷設計推出更豐富的外匯市場投資品種；拓寬境外個人和機構投資者投資境內金融市場、外匯市場的空間；放寬海外僑胞個人外匯資金在境內的投資限制；正確引導海外僑胞個人在境內合法的投資、生產經營和進出口貿易活動；鼓勵和促進個人項下資金跨境收支申報名目的正?；?、銀行操作的規范化、外匯資金運用的合理化發展。
一、主要做法
1、實地走訪，談話了解相關事項。在陸續接到職工舉報后，審計組首先分析了舉報反映的主要問題，簡單歸納梳理，進一步確定了審計重點和先后順序。隨后，綜合分析了改水辦的基本情況、部門職責、行業特點和單位內部控制制度等，先后到各水廠與近80%的職工談話了解有關舉報事項和丁衛東任職以來財務管理等內容，并就有關事項實地走訪部分農戶和相關當事人，掌握了第一手資料，作出了系統性判斷。在初步判斷的基礎上，再對單位的財務管理狀況、會計核算情況以及整體的財務收支數據、業務數據和業務活動進行對比分析，確定了審計方向。
2、現場勘查，查閱與舉報事項有關的材料。針對工程維修舉報事項，聘請造價工程師配合審計人員現場勘查了改水辦材料庫房、辦公室維修、劉茨、雙城、上壩三個水廠房屋粉刷維修和劉茨水廠土暖氣改造等工程施工情況，實地勘量，并就有關事項向相關當事人談話了解，并深入市場做調查，掌握了工程維修原材料市場的基本情況。隨后，查閱相關財務資料，認真審核工程協議和預（決）算書，審查工程是否存在超標準、超預算等問題。
3、認真核對，詳細審閱會計賬簿和原始憑證。審計組利用詳查法，檢查獲取該辦總賬、明細賬及會計報表等各項收支數據，核對總賬、明細賬、報表是否賬賬相符、賬表相符。在認真核對會計賬簿的基礎上，詳細審閱了2007年5月至2011年12月期間的會計原始憑證和記賬憑證。重點審查憑證要素是否齊全、真實、規范，憑證所反映的經濟業務是否真實、合法和合規。審計過程中，針對有疑問和發現的問題，及時走訪相關人員，調閱相關資料，認真核對分析，獲取相關書面證據。
二、幾點體會
1、注重基礎工作和領導有效參與，是工作順利開展的基礎保障。此次審計涉計了四個獨立核算單位、多套會計賬目和職工舉報的多方面問題。針對此次審計點多、面廣、量大，復雜程度高、風險大的特點，一方面，審計組做了大量深入細致的基礎工作，及時獲取了相關數據和基礎資料；另一方面，紀檢組長李林元親自參與了查詢、談話等現場實施工作，深入一線指揮，使被審計單位高度重視、積極配合；第三，審計過程中，及時向領導請示匯報，隨時溝通并確定下一步的工作重點，提高了工作效率，保障了審計工作的順利開展。
2、認真查處職工舉報反映問題，是化解社會矛盾的有效途徑。任何問題的發生、形成都有一個發展過程。社會矛盾的緩和與激化，在社會的人際關系上必然會有所反映。使問題成為熱點，并引起群眾的普遍關心。此次審計之所以接到18個方面的舉報，究其原因就是單位內部控制制度不健全、民主理財意識不強、法制觀念淡薄、財務不公開所造成的。如果不認真查處，矛盾將進一步激化，單位將得不到安定。所以，審計組對舉報問題給予了高度重視，并一一進行了查證落實，將查證及處理結果在較大范圍內進行了通報，得到了職工的理解和認可，將矛盾化解在了萌芽狀態。
3、運用行之有效的審計方法，是保證審計質量的關鍵所在。該審計項目舉報面之廣、問題之多、涉及范圍之寬，實屬近年工作中罕見。在歷時五十多天的審計中，結合多年來審計工作的實踐，摸索和總結了一些審計方法。尤其在“小金庫”檢查方面深有體會。
（1）找準檢查“小金庫”的切入點
一是從檢查收入入手。首先摸清被審單位機構設置、職能和收入項目、來源及收取方式，摸清所有收入的來源渠道和環節。其次，對已有的收入項目和可能存在的收入環節，就其真實性和準確性要逐一核實，判別真偽。在對劉茨水廠實施審計時，通過對收入的檢查，發現了收入未足額入賬的疑點。
二是從檢查票據入手。包括收據、支票和發票。主要檢查收據存根聯與入賬聯、支票存根與入賬、發票存根與入賬是否相符等情況。
三是從檢查銀行賬戶入手。要求被審計單位提供所有銀行賬戶和批準開設銀行賬戶的文件及是否有以個人名義開設的折子戶。重點把握三個方面：一要核查銀行賬戶的個數。二要核查對賬單余額和會計賬面余額是否一致，銀行對賬單上的每筆業務與單位銀行存款賬是否一一對應，摘要注明的資金流向是否相符，發現可疑應延伸到所屬銀行進行查詢。三要檢查以個人名義開設的折子戶的收支是否在基本收支賬上反映。在對劉茨水廠實施審計時，發現該廠以出納的名義在區聯社營業部開設了一個折子戶，私設“小金庫”的問題。
四是從延伸檢查下屬及往來單位入手。了解被審單位下屬機構設置、管理體制、財務體制、經濟業務往來等情況。延伸審查應重點關注以下方面：一查下屬單位上繳收入是否匯入大賬；二查被審單位委托下屬單位和往來單位代收的各項收入是否入大賬、是否全額入賬；三查下屬單位是否存在報銷上級單位費用的情況；四查往來款，特別是一些長期掛賬或異常的往來款項。另外，有必要對出納和會計人員的交接記錄進行檢查。在對劉茨水廠實施審計時，發現了改水辦會計給劉茨水廠出納打的白條收據一張，金額20,546元，經進一步檢查改水辦會計賬，發現此筆收入未入賬。
（2）正確運用科學的檢查方法
一是突擊盤存法。一要掌握好時機。盤庫前要根據對被審計單位的基本情況、部門職責、行業特點、單位內部控制制度等進行的綜合分析，進行周密安排，根據掌握的線索資料，準確判斷資金存放的地點。在對劉茨水廠實施審計時，審計組先是與有關知情人對其收入的范圍、管理、入賬，職工補貼、福利支出等情況進行了了解，發現基本賬戶的職工工資、福利等支出與職工所談的有出入，由此產生疑點。于是，進一步與該廠原任廠長進行談話了解，掌握了在其任期內有私設“小金庫”的情況。考慮當時出納警覺性可能比較高的實際，并未立即進行盤點，而是先到其他水廠進行審計。幾天后，審計組感覺劉茨水廠出納放松警惕了，又殺了個“回馬槍”，果然發現了“小金庫”。二要注重兩個結合。盤點時，既要與清理收費票據、現金支票、空白支票和轉賬支票存根、作廢存根等資料結合起來，又要與保管的實物資料相結合。盤庫時，注意保險柜中保管的房產證、土地證、有關資料證明、筆記本、信封、鑰匙等實物資料，特別是出納的工作筆記。此次盤點時，我們就是從出納的工作筆記中發現了有私人存折的情況。如果發現賬款不符現象，應追查到底，查清原因。對于存放于保險柜的存折、存單，不管是單位戶還是個人戶，都要進行深入查證，確定是否屬于“小金庫”。
二是清查票據法。檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整；審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象，作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記?？梢砸云睋I購、使用、繳銷、結存登記為線索，通過計算機排序、計算或人工摸排審核尋找差異。
三是審閱相關資料法。一要審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽。二要審查合同、協議，特別注意保證金和押金的情況。三要查閱被審單位的會議記錄。因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索。四要查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發現違法亂紀問題的線索。
四是調查詢證法。通過詢問、調查有關部門或知情人員，并對其做思想工作，講明利害關系，調查、核實證據。
五是延伸檢查法。在分析判斷發現疑點掌握一定證據的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行延伸審計。通過對現場的勘察和向有關人員詢問，結合財務資料和經濟資料，選擇與被審單位資金結算頻繁、經濟往來密切的單位進行調查，就特定事項調查取證，分析判斷、搜尋蛛絲馬跡，找出線索打開缺口，對查出“小金庫”至關重要。
六是利用舉報法。此次審計時，公布了舉報電話和通信地址（包括電子郵箱地址）。結果收到了關于私設“小金庫”等18個方面的舉報信息，審計組對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關人員、資金流向進行調查和增加實質性測試程序的范圍，提高了審計的針對性。
三、審計成果
審計主要圍繞丁衛東任中經濟責任和部分職工舉報反映的18個問題進行了審計和調查，共發現八個方面的主要問題，依法進行了處理處罰，并有針對性地提出了意見建議。
（一）對審計發現的主要問題，依法進行了處理處罰。
一是針對“區改水辦和劉家茨湖水廠私設“小金庫”360,521.42元”的問題，對區改水辦給予了通報批評；沒收了劉家茨湖水廠小金庫余額72,146.33元，并處以罰款5,000元；對主管（直接）責任人（改水辦主任）處以罰款2,000元,對直接責任人（劉茨水廠廠長）任國棟處以罰款2,000元、改水辦會計處以罰款1,000元、劉茨水廠出納處以罰款1,000元。
二是針對“應繳未繳財政專戶資金519,821.90元”的問題，對區改水辦處以了罰款5,000元。
三是針對“擅自處置國有資產，收取變價收入5,000元”的問題，對區改水辦處以了罰款1,000元，責令在今后的工作中依法處置國有資產。
四是針對“未經政府采購資產20,630元”的問題，對區改水辦給予警告，責令在今后的工作中嚴格執行《政府采購法》的規定，依法采購資產。
五是針對“固定資產未入賬188,450.98元”的問題，責令區改水辦將以上固定資產入賬。
六是針對“收入掛往來273,550元”的問題，責令區改水辦調賬處理。
七是針對“未入賬材料182,568.45元”的問題，責令區改水辦將以上材料入賬。
八是針對“未執行‘黨政主要領導不直接管理財務’的規定”的問題，對丁衛東給予了通報批評，病責令其嚴格執行《涼州區鄉鎮（街道）、區直部門（單位）黨政主要領導監督管理辦法（試行）》的有關規定，由副職分管財務，正職負責監督。
（二）對管理方面的薄弱環節，提出了切合實際的審計建議。
針對區改水辦存在的上述問題和民主理財意識不強、內部控制和財務監管制度不夠健全等管理方面的薄弱環節，提出了七條審計建議：
一是建立健全內部管理制度，加強民主理財，重大支出應經領導集體討論研究決定。嚴格控制開支程序，收支應公開透明，自覺接受群眾監督。
二是各水廠的業務收入，要及時足額上交基本賬戶統一核算管理，嚴禁私設“小金庫”。
三是加強固定資產修建、維修的預(決)算管理,完善合同、簽證、驗收手續，做到手續齊備、資料完整、內容真實、支出合法。
四是加強固定資產、庫存材料管理，依法設置資產明細賬，定期對庫存材料進行盤點，做到賬賬相符、賬實相符。
五是量入為出，厲行節約，正確處理積累和消費的關系，積極籌措資金解決職工欠繳的“四金”，提高資金使用效率。
六是依法規范國有土地的管理使用，及時收取租賃費。
七是積極清收單位及職工借欠款，提高資金使用效益。
（三）對依法作出的審計結論，被審計單位積極落實。
1、主管單位高度重視，要求限期整改。審計通報會上，主管單位區水務局主要領導表態發言，感謝審計局對水務事業的關心支持，并提出要求：一是對審計中發現的問題，要求區改水辦認真研究、靠實責任，齊心協力，限期整改，在10月底前向水務局黨委匯報整改情況。二是加強學習，完善制度，強化內部監督，規范財務管理。結合“創先爭優”活動，制定好學習培訓計劃，分步培訓，提升隊伍整體素質。三是領導班子成員要從自身做起，學好法律法規，加強道德修養，擺正位置，各盡其責，堅決反對拉幫結派，造謠煽動職工；要從大局考慮，帶領改水辦職工發展好改水事業。
關鍵詞：國際工程承包；財務風險管控；重要審核事項
中圖分類號：F1254文獻標識碼：A文章編號：2095-3283（2016）06-0047-03
一、投標報價階段
投標報價處于項目開發階段，企業投標價格的制定既要保證具備足夠的競爭力，同時也要保證企業的利潤空間，因此投標報價的制定及審核是項目投標階段的關鍵事項。通常情況下，投標報價表由項目人員編制，財務部門作為審核主體之一，在審核投標報表財務相關事項時，應關注的重點包括主要成本是否已取得合作單位的報價表（或其他依據），以及主要費用項目估算是否合理。由于成本部分一般由合作單位報價，相對較為確定，而費用部分主要依靠估算，因此是審核重點，其中稅費、財務費用、匯率風險相關費用等應該是財務部門關注的重點。
（一）稅費
影響報價的稅費主要有四項，一是印花稅：對外合同和對內合同均需繳納，稅負為總包合同及分包/采購合同價格的003%；二是增值稅：“營改增”工作完成后，項目涉及國內流轉主要為增值稅。根據增值稅有關規定，出口設備增值稅一般享受增值稅免稅及退稅優惠。即對于出口貨物實行增值稅零稅率，同時退還該商品在國內流通環節已承擔的稅款。因此，投標報價表中，增值稅出口退稅作為出口設備成本的減項列示；三是傭金涉及的相關稅費：如果該項費用由承包企業承擔，即應在投標報價中列示支付傭金時代扣代繳的672%增值稅及附加，以及傭金比例超過合同總價5%以上的部分應繳納25%的所得稅；四是項目所在國涉及的稅費：根據標書要求和項目具體情況，按照項目所在國的稅費政策填列。
（二）財務費用
影響報價的財務費用一般包括三類，一是銀行保函費，其中投標保函每季度收費005%，預付款保函、履約保函和質保期保函每季度收費01%。對于直開保函（擔保銀行直接向受益人開出保函），國內銀行一般按季度收取，不到一個季度按一個季度收取。對于轉開保函（擔保銀行委托國外銀行出具保函），不同國別、不同銀行的轉開費不同，具體費用需咨詢銀行；二是資金占用利息：項目如需墊付資金，則應該按照人民銀行公布的同期貸款利率測算資金利息成本；三是銀行手續費：出口信用證結算方式下，銀行議付費可參考0125%計算，第三國采購部分如開立信用證，開證費可參考015%計算；四是融資利息及費用、出口信用保險費，可根據銀行和信保公司的報價填列。
（三）匯率風險費
由于國際工程業務多使用外幣結算，受外匯市場匯率波動影響，匯率風險成為國際工程業務的重要風險之一，在投標報價時，應予以充分考慮。根據項目未來現金流和項目執行期，按照銀行的遠期外匯報價分期計算、預估填列，其中第三國采購和項目所在國分包款等可以直接以外幣結算的部分不受匯率影響，可以在測算匯率風險時剔除。
二、合同重要財務條款審核
項目中標后，承包企業需要與業主簽訂總包合同，并與分包商、供貨商簽訂分包合同及采購合同。合同簽訂前，一般應由各法律、財務專業人員進行審核，確保合同合法合規并保障承包企業合理利益。在承包商簽訂總包合同、分包/采購合同時，應分別關注以下財務事項。
（一）總包合同
在總包合同的簽約過程中，財務部門除了需要對合同總體財務事項安排予以關注外，需要對收匯條款進行重點審核，一是關注預付款條款，一般應要求收到業主一定比例預付款后合同方可開始執行；二是關注收款進度是否與工程進度配比，確保收款及時性；三是關注質保金比例是否合理，是否比例過大占壓公司資金。
（二）分包合同
在分包合同（采購合同）的簽約過程中，財務部門應重點關注：一是付款條件是否完備，是否在滿足付款方各項要求后進行支付；二是款項支付進度安排，即款項支付進度是否與工期進度相匹配，避免超進度支付情形；三是擔保條款，即預付款、履約或質保金在支付前對方是否先行開具保函或具有其他擔保措施。
（三）總包合同與分包合同關系
總包、分包合同應具有一定對應關系，作為總承包商，一方面要將總包合同的具體執行要求技術貨物規格型號等在分包合同中作同等要求，避免由于分包合同要求不清導致無法滿足業務要求；二是確保各分包合同無縫銜接，總包合同所有義務全面落實，避免由于責任范圍接口不清導致執行過程中的推諉扯皮。
三、概預算管理
工程概預算是指在工程建設過程中，預先計算和確定項目的全部工程費用的技術經濟文件。由于項目概算的編制和調整對采用完工百分比法進行核算的國際工程項目的收入、利潤產生較大影響，因此對概預算編制及調整的審核也是重要財務事項之一。
通常情況下，當項目對外合同已經簽訂并生效，項目管理模式已確定，項目初步設計審查完成并得到業主批準，且主體建筑安裝工程分包價格基本確定時，即可開始編制概預算工作。概算編制的基礎及財務審核的重點主要包括：概算編制應依據合同、投標報價表、設計院編制的初步設計概算、相關行業的定額及限額設計造價指標、工程造價管理機構的市場價格信息或工程造價信息等進行編制。已經簽約的分包合同和已經采購的設備、材料供貨合同或在有效期內的投標報價，按照實際價格計列。尚未簽約或招標的分包合同和設備、材料供貨合同，參照項目投標報價表、相關行業的定額及限額設計造價指標、已經采購的同類分包合同或設備和材料價格、設計概算書，并結合工程造價管理機構的市場價格信息或工程造價信息估算計列。其他費用，可參照已執行的類似項目實際費用數據并結合該項目的執行模式、執行地特點等估算計列。概算的成本水平和費用標準應能預估項目的實際水平，客觀反映項目實際情況，不重不漏，定價準確合理。且應綜合考慮項目實施中的各類風險和不可預見因素，合理預估。
執行概算因市場環境、國家政策、工程設計變更或其他不可抗力等因素影響導致概算總額發生重大變化，應編制調整概算，并履行相應的審批程序。
四、融資管理
對承包商來說，是否能夠獲取項目，不僅取決于企業的技術實力、管理水平以及行業信譽，很大程度上在于承包商的融資能力和資金運營能力。對于業主或各國政府來講，如果能夠通過承包商的融資解決項目資金問題，則項目簽約可能性大幅增長。目前，“走出去”企業可運用的主要融資品種包括政府優惠貸款（我國政府通過中國進出口銀行向借款國政府提供的雙邊援貸款）、出口信貸（為支持我國機電設備出口，中國進出口銀行和國有商業銀行針對出口項目提供的利率較低的貸款，包括出口賣方信貸和出口買方信貸）、商業銀行貸款（傳統融資方式）、項目融資（以項目預期收益作為還款來源的融資）等。在目前實際應用中，由于政府優惠貸款、出口買方信貸、項目融資的成功案例較少，出口賣方信貸成為我國國際承包工程業務的主要融資工具。
財務部門應在企業內部加強融資政策的宣傳，在出口賣方信貸申請過程中，引導業務部門在業務開發時關注融資項目國別、擔保措施、業主實力、合同范圍、中國元素等融資審批的重點因素。與此同時，應不斷拓展融資渠道，除傳統融資渠道外，應特別關注基金及新興銀行，其中基金包括：歐亞經濟合作基金、中拉產能合作投資基金、中非發展基金、絲路基金、東盟基金等。新興銀行包括亞洲基礎設施投資銀行（亞投行）、金磚國家新開發銀行（金磚銀行），實現傳統融資渠道與新興融資渠道的有機結合。
五、銀行保函管理
銀行保函是擔保人（一般是國內總包方）應申請人要求，向受益人（業主）作出的一種以款項支付為手段并由合同之前的第三方（銀行）作出的在一定期限內承擔一定金額付款責任的書面承諾，是國際工程業務中較為常用的擔保手段之一。應該關注的財務事項包括：
（一）保函條款審核
在開出或收到保函時，作為總包商應重點關注的保函條款包括三方面，一是轉讓條款：從總承包商利益出發，對業主開出的保函應盡可能為不可轉讓的保函，從而避免由于業主轉讓保函帶來的額外風險。對于收取分包商的保函應盡可能爭取為可以轉讓保函，以便將其轉給業主，以減少承包商擔保金額；二是減額條款：對于預付款保函，由于預付款將逐月從工程進度款中扣還，因此預付款保函金額也應隨扣還后的余額而減少，承包人在通過銀行開出這種保函時，應當在保函上注明，在施工期間應按月或按季度從業主那里取得同意此保函減值的通知；三是金額及期限條款，避免擔保金額過高，避免有效期過長，給項目執行帶來潛在風險。
與此同時，保函開立前還應對業主的財力狀況、資信情況、項目資金來源作全面調查，對于私營項目，承包商在按業主要求提交各類貨幣履約保證書時，也應要求業主提供銀行的付款保函或支付信用證明。
（二）保函撤銷或延期
保函到期后，需要辦理撤銷手續或延期手續。對于可以撤銷的保函，保函到期如不辦理撤銷，仍承擔被索償的風險，且銀行將繼續收取擔保費用。對于需要延期的保函，如果未能及時辦理延期，可能面臨被索賠風險，因此應在到期前提前辦理內部審批相關手續，避免由于未及時辦理延期收到業主的索賠，影響公司信譽水平。
六、匯率風險
由于國際工程項目多以美元、歐元或項目所在國當地貨幣等外幣作為結算貨幣，受全球經濟環境影響，近年外匯市場波動較大，匯率變動將對項目收益產生較大影響。一般情況下，對于使用美元等外幣進行結算的項目，在人民幣處于升值通道期間，會對項目收益產生較大負面影響，而在人民幣貶值過程中，將會帶來額外的匯兌收益。
為了盡量減少匯率不確定的影響，財務部門應與項目部有效配合，積極采取有效措施，具體措施包括：一是加強對外匯市場研判，謹慎選擇結算幣別，在簽約前深入分析外匯市場，對合同執行期內匯率變動予以分析，選取更加有利于項目收益的幣種；二是對于已經確定幣種的合同，合理預計并科學計算匯率波動影響金額，計入項目概算成本；三是盡量準確預計收匯時點，選擇遠期金融產品，有效規避匯率風險損失；四是合理把握結售匯時間，在人民幣升值期間，收到外匯后應盡快結匯，對外支付時再行購匯，在人民幣貶值期間則反向操作。
七、稅務事項
國際工程項目涉及的稅務事項包括印花稅、流轉稅、所得稅等，其中增值稅出口退稅、所得稅稅收抵扣對項目收益影響較大，在實際財務工作中應關注以下問題：
（一）出口退稅
出口退稅是國家鼓勵出口優惠政策，但如果未按規定程序辦理，則會出現不能退稅的情形，為確保退稅工作順利，應保證：一是及時認證，必須在發票開出后180天內完成認證。認證過程中需要注意審核發票的商品名稱、數量與報關單一致； 二是及時申報，早收退稅款。在中國電子口岸登陸出口退稅系統，及時提交報關單出口信息及相關數據，提供資料包括增值稅專用發票、報關單、出口貨物遠期收匯備案證明（外管局開具）；三是不斷規范日常退稅工作，力爭取得并積極維護A類或B類資質，不僅可加快退稅速度，同時可享受未收匯情況下收到退稅款的待遇。
（二）所得稅
所得稅是針對項目收入扣除成本后的利潤總額進行征稅。一般情況下，在項目所在國形成的利潤，需要在當地按照當地稅率繳納所得稅，年終國內所得稅匯算清繳時，根據雙邊稅收協定進行抵扣。在辦理國內抵扣事項時應注意：一是必須在匯算清繳期限內（次年5月31日前）取得項目所在國的所得稅完稅證明；二是根據分國不分項政策，同一國別不同項目的盈虧可以抵消；三是關注項目當地利潤形成期間，避免前期少后期多，后期稅額超出國內可抵扣上限，加大稅收負擔；四是對于企業為規避當地稅務風險，合同約定所有稅負全部外方承擔的項目，仍要盡量取得完稅證明，避免由于業主未實際交納稅費而引發的補稅風險。
八、境外分支機構的財務管理
為滿足項目資質等要求并保障項目順利實施，多數“走出去”企業會在項目所在國建立分支機構，具體形式包括代表處、子公司、分公司、項目部等。為完善財務管理，避免稅務罰款，企業應不斷強化境外分支機構的監管力度，防范境外財務風險，具體措施包括：一是機構設立前應充分了解當地關于稅務登記的要求并按規定辦理；二是應盡量派出財務人員在現場負責財務工作或聘請當地中介機構進行日常會計工作，并按當地法規按時進行納稅申報；二是定期將現場賬面資產負債情況發回本部，本部將其并入總公司賬內，保障公司賬面資產的完整性；三是定期組織海外機構財務檢查工作或離任審計工作，對現場財務工作進行全面檢查，對離任的境外機構負責人做到“離任必審”，強化財經紀律的嚴肅性。
[參考文獻]
同志們：
7月24日，市委市政府下發了《關于進一步做好開放招商工作的實施意見》，明確指出市政府每月聽取一次招商引資工作匯報，市委常委會每季度聽取一次招商引資工作匯報。文件下發后，今天市政府召開第一次會議，目的是總結上半年招商引資工作情況，貫徹落實市委、市政府關于進一步做好開放招商工作實施意見，查找開放招商工作中存在的問題，安排部署全市下半年及今后一個時期開放招商工作。
今年上半年，全市開放招商工作取得一定成效，引進落地了一批項目：夏邑縣賽琪服飾、鹿峰包裝、遠東織造、旗牌王服飾；虞城縣誠鑫紡織、邁科新材料；示范區金冠宇電子；柘城縣與天創集團已經達成合作意向，項目落地后對皮具產業發展將是一大突破；寧陵縣帝益肥業；睢縣西默通信科技、特步鞋業、百盛鞋業；民權縣王巢酒業、青島奧萊克斯電器等一批項目相繼簽約、落地。這對于各縣（區）主導產業發展、實力壯大都會起到基礎性作用。
整體上看，上半年我市招商引資工作還存在以下問題：一是大項目不多。在產業發展中能夠起到帶動作用的招商引資項目還不多，新項目還不多，有些新項目和主導產業關聯度不大。二是沒有新上外資項目。上半年全市沒有新批外商投資企業，實際利用外資僅為目標任務的三分之一；其中夏邑縣、虞城縣、睢陽區、寧陵縣、睢縣實際利用外資為零。合同利用外資2795萬美元，全部為增資項目，沒有新注冊外資項目，后繼增長乏力。三是縣（區）之間差距較大。各地招商引資工作進展、資金到位、項目落地情況還不平衡，縣（區）之間差距較大。拿三區比較，示范區招商引資力度大，盡管上半年落地項目不多，但是招商效果會在下半年或明年得到體現，而梁園區、睢陽區則力度不大。四是七個專題招商組和市直單位招商活動效果還不好。市委市政府文件下發后，我市成立了七個專題招商組，市直部分單位安排有任務。目前，七個專題招商組和市直單位還沒有明顯工作成效，招商引資任務還非常繁重。
就下一步開放招商工作，我講以下幾點意見：
一、高度重視開放招商工作。
一是招商引資工作力度決定著商丘經濟發展速度，招商引資項目的多少決定著一個地方發展速度的快慢。招商引資工作效果決定著產業結構的優化。目前我市產業結構還不優，三次產業中一產占比較大，工業中傳統產業占比較大。我們正在大力調整產業結構。能不能調整優化產業結構，關鍵在于能不能引來好的項目，能不能引來大的項目、新的項目。二是招商引資工作成效決定著脫貧目標的實現。周一市委常委會傳達了省委扶貧工作座談會精神，我省要求2018年之前完成脫貧任務。郭庚茂書記在座談會上提出五項措施，其中一項重要措施就是轉移貧困地區勞動力，為貧困地區勞動力提供穩定就業崗位。這是五項措施中最關鍵的措施。能不能轉移貧困地區勞動力，關鍵在于產業能不能培育、項目能不能招來。三是招商引資工作決定著決定著整體工作的成效。招商引資、項目建設、產業集聚區建設、“兩區”建設等工作是我市的重點工作。這些工作能不能取得成效，招商引資是基礎。我們對產業集聚區和“兩區”建設每年進行四次觀摩，一個項目一個項目查看，目的是查看招商引資成效。一季度觀摩時，我們看到的新項目、大項目少，主導產業項目和對產業發展起到引領帶動作用的項目少，說明我們的招商引資工作力度還不夠，工作成效還不明顯。市委、市政府高度重視招商引資工作，專門下發9號文件，提出市政府每月聽取一次招商引資工作，市委常委會每季度研究一次招商引資工作。各縣（區）、各單位要高度重視，切實把開放招商工作擺在重中之重位置。
二、目前開放招商面臨的機遇。
各縣（區）都在外出招商，盡管招商引資難度很大，但是要堅定不移抓好招商引資。外出招商是求人辦事，就得低下身子、放下架子。當前抓好招商引資我們面臨如下機遇：一是國務院政策調整的機遇。今年國務院專門下發（國發〔2015〕25號）文件，對《國務院關于清理規范稅收等優惠政策的通知》（國發〔2014〕62號）規定的專項清理工作，待今后另行部署后再進行。這對于我市這個欠發達地區開展招商引資非常有利，是我們的一大機遇。二是產業持續轉移的機遇。目前產業轉移正在持續，甚至有些沿海發達地區產業轉移正在加快。一些縣（區）感覺到招商引資難度越來越大，其實發達地區也有難度，有些不錯的項目來了因為沒有工業用地而不能上馬。這正為我們承接產業轉移帶來了較好的機遇。三是承接產業轉移條件越來越好。隨著經濟社會發展，我市的區位交通、人力資源等優勢越來越明顯，加上這幾年我市產業發展逐步壯大，為承接產業轉移創造了良好條件。四是招商引資經驗豐富。近幾年，商丘之所以能夠實現快速發展，得益于我市抓住產業轉移機遇，大力開展招商引資，引進了一大批項目落戶商丘發展，也積累了豐富的招商工作經驗。這些豐富的經驗和有效的辦法，是保證我們招商引資取得成功的關鍵因素。
三、明確開放招商的目標任務。
今年市委、市政府明確提出開放招商工作目標任務：一是實際利用省外資金、實際利用外資增幅和去年相比增長10％。目前各縣（區）的目標任務都已確定，時間已經過去了7個多月，其中有5個縣（區）實際利用外資完成任務仍然為零，要跟蹤意向，心中有數，確保完成全年目標任務。二是全市引進3億元以上的項目50個。每個縣（區）要引進3億元以上的工業項目5個，其中引進符合本地主導產業的3億元以上工業項目2個、5億元以上工業項目2個，力爭引進10億元以上主導產業項目1個。完成引進3億元以上的工業項目5個，是今年各縣（區）招商引資工作中關鍵。剛才，各縣（區）匯報新引進的3億元以上項目有的2個，有的3個，實際感受不容樂觀，是不是新項目大家心中有數。三是七個專題產業招商組至少引進1個3億元以上的大項目。這個項目和各縣（區）的項目不重疊，要以本專題產業招商組為主體引進而來。比如，萬達廣場項目一直是住建局跟進的項目，落地后就是住建局的招商引資項目。四是24個市直單位每個單位引進1個億元以上的項目，其中4個單位引進3億元以上項目1個。這個項目與各縣（區）引進的項目不能交叉。各市直單位要結合自身職能積極開展招商引資活動。比如金融辦要圍繞保險、銀行機構，每年引進1個項目。
四、突出開放招商的重點。
一是圍繞重點產業招商。各縣（區）要圍繞主導產業認真謀劃，在補鏈、延鏈、強鏈上下功夫。民權縣要圍繞制冷家電產業進行招商；寧陵縣要圍繞農資化工和家居產業進行招商；睢陽區要圍繞針織服裝、食品加工、文化旅游產業進行招商；虞城縣要圍繞五金量具、紡織服裝進行招商；示范區要圍繞物流、電商、電子信息、電動汽車進行招商，力爭在電動汽車、電子信息發展上取得突破，同時要圍繞現代金融、總部經濟、中介、培訓、養老等產業發展好現代服務業；夏邑縣要圍繞拉長紡織服裝產業鏈條進行招商；梁園區要圍繞生物醫藥健康產業、食品制造產業、商貿進行招商；柘城縣要圍繞金剛石超硬材料、皮革生產產業進行招商；睢縣要圍繞制鞋、電子信息產業進行招商。二是圍繞重點區域招商。各縣（區）要圍繞主導產業，研究國內外產業布局情況，明確招商重點區域，提升外出招商的針對性、實效性。比如睢縣要圍繞制鞋業發展，瞄準泉州、晉江等重點區域開展具體招商，這些區域集中布局有安踏、特步、361?、賽琪、鴻星爾克等企業，年產值達1000多億元。三是圍繞重點企業招商。要研究各行業龍頭企業布局情況，重點研究排在行業發展前10位、前20位、前30位、前40位的企業布局情況。特別是在當前制定“十三五”規劃的重要時期，要及時了解這些企業的產業發展規劃，有沒有向中西部轉移，在河南布局的意向。要抓住機遇，上門拜訪，實施精準招商。
五、尋求新的招商方式。
一是以商招商。這次柘城縣外出招商就是發揮智慧金剛石、惠豐金剛石、中牛集團等企業的作用，帶著企業家外出招商，進行以商招商。二是通過老鄉會招商。通過老鄉提供商機和信息，擴大招商成效。如夏邑縣在南通從事紡織服裝相關產業的就有10多萬人，完全可以依靠老鄉進行招商；此次示范區赴深圳招商就是依靠老鄉關系，招來生產電路板企業多家，明年示范區電子信息產業發展就會初見成效；虞城縣，在外地從事五金量具行業的全國有10萬虞城人，僅在義烏的就達1萬多人，完全可以通過老鄉進行招商。三是通過行業協會、商會招商?？梢越M團、抱團招商引資。比如上星期帶領柘城縣到深圳市招商時就拜訪了深圳珠寶行業協會會長，目的是請會長幫忙做工作，引來金剛石超硬材料制造企業。四是通過業務招商。每個單位都可以根據各自的業務專業特點確定招商的范圍和項目。比如金融辦可以圍繞保險、銀行、證券等項目進行招商引資，食品藥品監督管理局可以引進食品、醫藥項目，民政局可以引進養老項目，市場發展局可以引進市場項目，農業局可以引進農業項目，文廣新局可以引進文化產業項目。只要付出努力，一個項目一個項目銜接，還是能夠完成任務的。
一、有效利用“兩個系統”，提高征信服務水平
目前，全市人民銀行對征信數據分析利用不夠充分，影響著“兩個系統”作用的進一步發揮。為此，全市人民銀行要繼續按照總行提出的征信體系建設要“逐步把工作重心從注重系統建設轉移到系統建設和服務并重的軌道上來”的要求，下功夫提高征信系統運行質量和服務水平。
（一）繼續加強征信系統數據質量管理。一是堅持做好企業和個人征信數據日?？偭亢藢ぷ?，按月逐機構、逐項目核對信貸業務入庫情況，對發現的異常數據或入庫率低、報送不及時的情況要及時反饋金融機構，督促糾正。二是以貸款卡年審為契機，認真審核被年審單位的各類信貸數據和信息并及時反饋，確保企業系統數據、信息的及時性、真實性和完整性。三是按照xx中支征信管理處的要求，組織轄內金融機構扎實做好每半年一次的個人征信數據明細核對工作，并對發現的問題進行認真整改，促進提高數據質量。四是繼續督促、組織基層農村金融機構采用手工錄入方式向個人征信系統報送數據，同時按照xx中支的要求，在實現系統對接的基礎上向企業和個人征信系統及時、完整的報送數據。
（二）強化貸款卡行政許可管理工作。全市人民銀行要在嚴格落實貸款卡管理各項規定、按程序依法做好貸款卡審核發放等日常工作的同時，采取在媒體刊發年審公告、在金融機構營業網點張貼宣傳材料等多種形式，繼續加大貸款卡年審宣傳工作力度，引導企事業單位按時自覺參加貸款卡年審，豐富企業征信系統信息內容。要以政務公開為契機，進一步完善貸款卡服務工作規范，以方便、快捷、周到、細致的服務，增進企事業單位和金融機構對貸款卡工作的理解和支持。要嚴格貸款卡資料收集、錄入管理，確保企業征信系統基礎數據資料的準確、完整。
（三）認真做好征信異議處理工作。要進一步優化異議處理工作程序，提高異議處理工作效率。對需要通過總行征信中心協查解決的異議申請，在受理的第一時間向征信中心提交；不需要征信中心協查解決的，在轄內快速組織協查，督促金融機構盡快修改錯誤信息；對確認屬于金融機構原因形成的異議信息，在按程序進行協查時，協調異議發生銀行為異議申請人出具真實情況證明，以便當事人正常申請信貸業務。在異議處理中，耐心細致地做好異議處理流程、征信系統運行原理等宣傳解釋工作，及時消除異議申請人的各種誤會，化解矛盾。同時，要利用多種形式引導金融機構正確使用信用報告，關注信用報告中的“異議標注”與“本人申明”，客觀分析和對待信用報告上顯示的不良記錄，提高信用報告應用水平。
（四）提升征信系統的服務作用。一是促進擴大信用報告的使用范圍。在嚴格落實總行有關征信數據使用管理規定、保護企業商業秘密和個人隱私的前提下，協調解決金融機構特別是農村金融機構在查詢使用征信系統方面遇到的困難和問題，使征信系統更好地服務金融機構信貸決策和業務發展。二是對xx市住房公積金管理部門提出查詢個人征信系統的申請，按規定的程序和要求積極給予申報。三是鼓勵企事業單位、政府部門在商業活動、項目采購、招投標及各類資格審查中使用信用報告，發揮征信系統在促進轄內信用體系建設中的作用。四是人民銀行各縣支行要充分利用總行征信中心新開發的企業征信系統統計分析功能，按季對分行業、分產業、分企業規模、分經濟類型的各種信貸業務變化情況進行分析，監測貸款大戶、關聯企業、集團企業、異地貸款、資產質量等情況，為防范化解金融風險、維護金融穩定提供信息服務，并為行領導提供金融數據支持。五是要圍繞金融改革、經濟金融運行中出現的熱點、難點問題，利用征信系統查詢統計功能提供的線索，進行深入調查分析
（五）加強對執行系統管理制度的監督檢查。要監督、管理金融機構認真執行個人信用信息基礎數據庫管理各項規定，完善內控制度，全面加強數據報送、信息查詢、異議處理、安全管理等各項工作。
二、強化溝通協調，下大氣力開展非銀行信息采集工作
非銀行信息采集工作既是全市人民銀行的重點工作，也是征信工作的難點所在。為此，人民銀行各縣支行要高度重視，強化與相關部門的溝通與協調，力求使非銀行信息采集工作有所突破。按照各縣人行確定的采集項目以及中支提供的非銀行信息采集模板和數據接口規范采用手工錄入的方式，加強非銀行信息采集工作和信息的及時上報。一是繼續強化與當地政府、相關部門的溝通協調，大力開展法院訴訟信息（企業和個人）、養路費征繳信息、企業和個人欠稅信息、房屋及車輛抵押登記信息、行政執法等信息采集工作，力爭下半年有大的突破。二是協調已提供信息的部門和單位，提高數據報送質量，做到準確、完整、連續報送。同時，在采集非銀行信息過程中，要重視做好移送數據安全管理工作，嚴防發生泄密事故。
三、推動開展信用評級，加強征信市場管理
要結合非公有制經濟代表人士資信評級工作，結合實際制定轄內《中小企業信用評級考核辦法》，在爭取地方政府、相關部門、金融機構的支持與配合的同時，認真做好中小企業資信評級的考核工作，并向政府有關部門反饋考評結果，服務地方信用體系建設。
認真履行管理信貸征信業職責，密切關注和及時掌握轄內征信市場、征信機構以及社會信用體系建設的最新動態，及時發現問題和解決問題，重大情況要及時向中支報告。
四、繼續深入推進中小企業和農村信用體系建設
要按照“科學組織、實事求是、穩步推進、扎實見效”的原則，繼續把推動中小企業信用體系建設作為全年征信管理工作的一項重要任務，及早安排部署，抓好組織落實。上半年完成了對20xx年12月31日時點已建檔中小企業全部數據項的信息更新，同時，要動員和引導商業銀行利用建立的中小企業信用檔案挖掘優質客戶，支持中小企業發展，營造良好的中小企業發展環境。
積極推動農村信用體系建設。結合開辦生源地助學貸款和發展小額信用貸款業務，組織農村金融機構繼續加大對農村地區和農戶信用知識的宣傳工作力度，倡導“守信為榮、失信為恥”的社會風氣，教育廣大農民誠實守信，珍惜信用記錄。依托深化農村信用村（鎮）創建工作，繼續組織農村信用社做好農戶信用檔案建設工作，擴大建檔覆蓋范圍，豐富檔案信息內容，為金融支持“三農”發展提供信息服務，進一步完善農戶信用檔案信息內容，建立農戶信用評價體系。
五、繼續深入開展征信宣傳教育活動，注重宣傳實效
（一）堅持做好對地方政府及相關部門的宣傳。為了理順人民銀行征信體系建設與地方信用體系建設的關系，爭取地方政府、相關部門對人民銀行征信工作的支持，人民銀行各縣支行要及時向當地政府匯報人民銀行征信體系建設和征信管理工作意圖、取得的主要成效，同時借助各種平臺，采取專題報告、報送信息、邀請地方領導現場視察等多種形式，大力宣傳人民銀行征信體系建設理念及征信體系在促進經濟金融發展和改善社會信用環境方面的重要作用，使地方政府、相關部門能夠充分了解和認知人民銀行征信工作，并以人民銀行征信系統為依托，加快推進地方信用體系建設。
（二）加強對社會公眾特別是普通借款人的宣傳。堅持在貸款卡服務窗口和金融機構營業柜臺、信貸網點常年擺放《百姓征信手冊》等宣傳材料，組織商業銀行業務人員在日常信貸工作和收集中小企業信用檔案資料中耐心解答客戶征信問題，并發送宣傳材料，主動宣傳企業和個人征信系統，促使人們誠實守信，自覺珍愛信用記錄。要按照xx中支在全省范圍集中開展大規模的征信宣傳月活動的通知要求，我們聯合商業銀行舉行了“征信宣傳月”活動，采取懸掛橫幅、播放征信小短劇、張貼“珍愛信用記錄享受幸福人生”海報、發放宣傳材料、現場咨詢等形式，促進提高人民銀行征信系統的社會影響力，增強征信宣傳的滲透力。
六、高度重視做好征信調研信息工作
目前我國社會信用體系建設尚處起步階段，征信體系建設和征信管理工作需要研究、解決的問題很多，因此要特別重視和加強調研信息工作。上半年，全市人民銀行征信調研信息工作的主要任務：一是圍繞加快征信立法和征信行業標準建設，加強相關理論研究，為推動出臺《信貸征信管理條例》、《信貸征信管理辦法》、《非銀行授信機構接入企業和個人信用信息基礎數據庫管理辦法》，制定《征信標準體系框架》和征信術語若干標準，修改已頒布的征信法規制度提供建議；二是結合工作實際，在解決難點問題上下功夫，繼續加強對“兩個系統”推廣應用、信貸市場評級、中小企業和農村信用體系建設、非銀行信息采集、征信宣傳等實務研究，積極探索新的工作思路和方法，促進工作，同時為上級行決策提供政策建議；三是圍繞貫徹落實《國務院辦公廳關于社會信用體系建設的若干意見》，加強對本地區社會信用體系建設、征信市場發展新情況、新問題調查研究，及時協調解決問題，及時做好信息反映工作。
白瑞在5個孩子中排行老大，念高中時，她就曾利用暑假在父親的工程咨詢公司打工。
60年代早期，白瑞和父母前往墨西哥的海灘旅游勝地度假時，她閑逛到了附近的貧民窟中。破舊不堪的房屋，著的下水道和貧民的生活，使這個10多歲的孩子的內心受到了觸動。以至于后來和父母去紐約市旅游時，黑人居住區的文化對她的吸引力竟遠遠超過了喧囂繁華、霓虹閃爍的百老匯。
從斯坦福大學畢業不久，白瑞踏上了飛往秘魯的運輸機。在那里她找到了追求的目標：一項幫助受嚴重震災的小企業恢復重建的政府項目。白瑞毫不猶豫地投入了工作，將一筆原本用于支持所謂中等階級房屋建設的4500萬美元的款項轉向援助處于底層的受災企業。
1973年，白瑞被哈佛商學院錄取攻讀工商管理碩士。在第一年課程臨近結束時，麥肯錫公司的合伙人來到學院挖掘人才。約有800名學生接受了篩選，但只有兩名學生有幸被雇用為暑期實習生，白瑞便是其中之一。她被安排在倫敦分部工作。為了完成最后一年的工商管理碩士課程，白瑞還是回到了哈佛。她執著地認為，對她來說，發展援助事業的前途將更為光明。
所以，當白瑞1976年加人世界銀行時，她就希望從事幫助窮人創建小規模企業的工作。她勸說世界銀行派她去印度制訂投資新建企業的計劃。寧可放棄安逸的生活 從哈佛大學獲得工商管理碩士學位之后的短短12年，白瑞平步青云，成了世界銀行職位最高的5位女性之一。白瑞曾擔任世界銀行工業發展部的主任，負責監督每年發放40億美元貸款項目的政策和執行情況。更重要的是，這使她有機會宣傳直接用于發放給低收入者，以幫助他們建立小型企業的小額貸款的重要性。
孟加拉的格拉明銀行開創了小額貸款之先河，使無數生活在貧困線以下的人奇跡般地擺脫了貧窮。在白瑞的敦促下，世界銀行也開始努力朝這個方面發展。但資深官員對她獨辟蹊徑的發展戰略仍持懷疑態度。此時，一個不起眼的小機構――婦女世界銀行把目光投向了白瑞。1990年初，創建了婦女世界銀行的總裁即將離任，董事會執行委員會認為白瑞應當是帶領這個組織的最佳人選。
然而，與世界銀行相比，婦女世界銀行在支持國際發展這一點上幾乎不為人所知。白瑞面臨著在要實現理想還是要安逸的現實生活兩者中作出選擇。最終，她抓住了兌現自己承諾的良機。對貧困家庭的貸款小額貸款是婦女世界銀行存在的基石。婦女世界銀行會員機構用有限的資金為小額信貸提供擔保，此外，它們在這項業務中還起到了穿針引錢的作用。30萬美元貸款是金融機構的一項普通業務，但有些金融機構可能不愿將30萬美元拆成300美元一份發放給1000個人。多數銀行很勢利，它們片面地認為，把錢借給一個穿三件套西裝的男子比借給一個無論什么膚色的窮女人風險一定小得多。這讓白瑞大為不滿。為了使低收入者能夠得到貸款，婦女世界銀行會員創建了一個借貸市場，婦女世界銀行先向商業銀行借到大額款項，然后把它分成小份，貸給急需小額資金的借貸者。這樣，商業銀行不用直接面對衣衫襤褸的女人就能照樣獲得回報。
當時，貸款額小的只有50美元，大的也有10萬美元。但一般的貸款額多在500美元之內。一名岡比亞受益者借了50美元買了一大桶牙膏，在路旁出售，最后也獲得了收益。
當然，也有依靠金額稍大的貸款使生活富裕起來的。加納人珍妮?考那杜在一個卡車站賣了幾年雞蛋，每次只有微薄的盈利。當地放債者的短期貸款利率是100％，有時甚至更高。是婦女世界銀行會員機構的一筆貸款讓她把雞蛋填滿了貨架。充足的貨源吸引了許多顧客，不到1年時間，她的雞蛋銷售量就上升了2／3。珍妮因此能夠為丈夫和她的7個孩子提供住房的開銷了。 她要試著改變世界 聯結婦女世界銀行各部門的機構是設在紐約的辦事處。一個組織要想成為婦女世界銀行的合格會員，首先必須與紐約取得聯系；其次，必須證明擁有相當于至少兩萬元的本國貨幣作為資本；另外，該組織必須承諾致力于服務貧困婦女的小額貸款事業，并制訂一份業務計劃。如會員機構由于不加選擇地隨意發放貸款而導致組織癱瘓，紐約總部便停止為其籌借資金，有時甚至解除其特許經營合同。在白瑞的7年任期中，婦女世界銀行總共取消了13個機構的會員資格。
由于紐約總部的支持，婦女世界銀行的會員機構成功地說服當地銀行給予貧窮婦女更優惠的政策。例如，在肯尼亞會員機構的一再要求下，英國的巴克利斯銀行不再規定婦女申請貸款時必須附上丈夫的簽名。又如，在多米尼加共和國會員機構的建議下，當地銀行可以向購買原材料用來做小生意的婦女發放信用卡，這樣一來，小額貸款成為更為人熟知的消費信貸形式。在哥倫比亞會員機構的支持下，婦女世界銀行被評為誠實守信的銀行，享有開展低息銀行間拆借業務的資格。
婦女世界銀行了解到，男性將他們收入的40％花費在子女教育和醫療衛生上，而婦女在這些領域的投資則達到90％。婦女手中不斷增加的可支配收入將她們塑造成一支更聰明、更健康的勞動大軍。白瑞強調：“我們發放貸款的目的不僅僅是幫助貧窮婦女生存下來，更重要的是使她們及她們的子女不再受貧窮之苦?！?/p>
在白瑞領導的7年時間中，婦女世界銀行資本資產由600萬美元上升至3000萬美元，全球的會員組織由100家擴大至1000家。在白瑞看來，民間組織的小額貸款發放比政府援助更直接有效，且持續時間長。她自信地說：“當窮人有了屬于自己的收入，就可以尋找自己的未來。”世界銀行也宣布，將向小額貸款項目撥款兩億美元，支援低收入者。
關鍵詞：重慶；物流金融；監管能力；物流監管；質權人；銀行監管
中圖分類號：F253.7 文獻標識碼：A 文章編號：1673-1573（2013）04-0093-04
一、物流金融及其發展
物流金融（Logistics Finance）是指在面向物流業的運營過程，通過應用和開發各種金融產品，有效地組織和調劑物流領域中貨幣資金的運動。這些資金運動包括發生在物流過程中的各種存款、貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現、保險、有價證券發行與交易，以及金融機構所辦理的各類涉及物流業的中間業務等。物流金融的發展起源于物資融資業務，其實質就是借助大客戶良好商業信譽、強大的履約能力給中小企業融資，即以核心企業為基準創建“1+N”或“1+N+1”金融服務模式，通過對有實力核心客戶的責任捆綁，對產業鏈相關的資金流、物流的有效控制，針對鏈條上供應商、經銷商及終端用戶等不同客戶的融資需求，銀行提供的以貨物銷售回款自償為風險控制基礎的組合融資服務。
隨著中國改革開放的深入，20世紀90年代末以部分外資銀行與世界知名物流企業的中國公司合作，為大型國際性企業和一些國內企業提供倉單融資業務的形式在我國開展物流金融業務，對我國物流金融的發展起到了一定的示范作用。
二、重慶物流金融發展的現狀
重慶的物流金融業務起步較晚，從2005年開始部分銀行將沿海地區物流金融業務的成功產品在重慶市場進行復制推廣，但推廣力度有限。在2007年以后隨著中外運等大型物流企業的加入，物流金融業務才開始進入發展期，五年來的發展情況如下：
1. 參與商品融資的銀行以股份制銀行為主。在重慶，參與商品融資的銀行主要以股份制銀行為主，如華夏、深發（現平安銀行）、中信、光大、民生、浦發、廣東南粵銀行等。其中，華夏、深發（現平安銀行）、中信、光大、民生占比重較大。國有銀行也有一定的業務，以工商銀行居多。與沿海地區相比，重慶工商銀行業務占比偏小，就沿海和全國而言，工商銀行在物流金融方面的業務量是名列前茅的。至于股份制銀行，在沿海和全國范圍，也主要是中信、光大、華夏、民生、深發等幾家銀行的業務量較大。
2. 參與的物流企業多為央屬監管企業。重慶參與物流金融的監管公司多為中字頭的央屬監管企業，如中集、中外運、中儲、中遠、中海、中油等，這一點與沿?；緵]有區別。因為央屬監管企業一般為A類監管公司，是有資質進行全國范圍的輸出監管。但不同企業在重慶業務的發展時間并不長，以中外運為例，中外運重慶有限公司于2005年才正式成立。此外，還有一些地方政府認定的監管公司，如重慶的巨龍、港灣等這些大的鋼材市場。這一類地方認定的監管公司，多為B類或C類監管公司，只有自有庫監管資質（即在自己的倉庫里邊實現監管），無輸出監管資質。
3. 融資的中小企業規模偏小，監管業務比較單一。重慶參與融資的中小企業資產規模通常為1億元～2億元，與沿海地區相比規模偏小。質押監管服務的目標客戶主要為制造商、經銷商和商。而其質押監管的質押物主要分為兩類：一類是原材料，主要為鋼材（現已叫停）、棉花、煤炭、礦石、貴金屬；另一類是產成品，主要包括汽車、輪胎、酒。其中以鋼材、糧食、煤炭、礦石、貴金屬、橡膠制品等居多。監管金額一般為兩千萬元左右。監管期限通常與銀行的授信期限保持一致，一般為一年。
重慶地區的質押監管以倉單質押為主，主要是輸出監管，有少量全程監管。較之沿海地區，監管業務比較單一。動產質押的控貨方式通常是先貨后票，即出質人先將貨物儲存在倉庫里再向銀行貸款，采取總量控制，只要質押物總量在銀行要求的最低監管底量之上，對于超出底量部分不追加保證金，可以向監管方申請直接辦理出庫。監管員根據最低監管底量發貨，一旦總庫存低于最低監管底量時停止出庫。
4. 合作企業選擇的標準與沿?；緹o差異。重慶地區對融資中小企業的評價標準仍然是基于規模、行業前景、場地、企業負債和老板的品行等幾個方面。在調研訪談中，也有監管公司表示老板的品行在某些銀行看來尤為重要，直接關系到監管的風險。
三、重慶物流金融業務存在的問題及其監管難點
1. 物流金融監管有些操作欠規范。在對物流監管公司的調查中了解到，部分出質人并不是嚴格遵守監管的規范，對自己作為出質人主要是配合監管方的工作認識不足，總是要求靈活處理問題，如不按規定要求出貨或相關資料提供不全等。出質人的投機心理，加上部分監管公司的監督管理不嚴，導致實際運作中仍存在未嚴格按照監管流程的運作，增加了潛在的監管風險。
2. 監管的技術設備落后，盤點及質量檢測難以精準。首先是監管企業業務規模相對較小，沒有較為精確的儀器來測量，專業設備落后，無法準確的對質押物進行盤點。對于貨物的盤點，一般是測量體積通過密度的換算來得出貨物的重量，對于散貨（如煤炭和廢鋁等）由于堆頭多，體積不好估算，且密度不一，給盤點造成較大困難。比如部分監管企業對于礦石的測量采用的卷尺測量高度，再利用數學、物理知識計算出礦石的重量，礦石大多堆放山體上，測量難度大。其次對煤礦的測量，利用磅秤隨機測量一車的重量，再計車數，從而計算總重量。由于出入庫同時在進行，每月盤點數據不準確，誤差達到10%以上。最后是對鋼材的測量，僅有游標卡尺，監管員測量鋼材的直徑（D），利用計算公式：一根鋼材的理論重量=D2×0.006 17×長度。鋼材監管員不可能去數監管鋼材的數量。因此，對鋼材的重量測量也是一大問題。盤點的結果又直接影響監管方和質權人對存貨價值的判斷。因而如何采用合理有效的方法準確測定存貨的價值是監管中的一個難點。
另外，現實的操作中存在部分質權人不熟悉出質人的貨物屬性，對貨物的盤點很少有自己的方案，大多數是根據監管方或者監管員提出的盤點方法去盤點，在客觀上就有監管方和出質人聯合作假貨物庫存的可能，加大了潛在的監管風險。
3. 監管員的職業道德風險。監管員是否盡責對整個監管尤為關鍵。監管員需時刻掌握出質人的相關情況，比如貨物的來源及流向、貨物的市場行情等，如果有重大的變化要及時向公司匯報，以便公司盡快做出預防方案。調研中獲知在重慶物流金融市場，因監管員失責導致損失的案例也時有發生，某監管公司曾出現監管員接受出質人的錢財，差貨不及時向公司上報而讓公司受損失的案例。
目前，物流監管公司主要通過培訓、巡查、網上視頻點名等手段來監督和管理物流監管員。但由于監管點通常比較分散，如果監管點在外地，公司就不能經常巡查到，對監管員是否在崗、是否按照公司的流程監管貨物、是否有私自放貨等問題就不能及時知曉。網上視頻點名遭遇斷網或者停電也比較常見。此外，很多監管企業都遭遇監管員辭職時直接離開，換崗人員不能及時補充等問題。
4. 融資模式以金融資本為主導，融資產品相對單一。目前，受我國現行體制的約束，非金融機構不能提供金融服務。在重慶，物流金融的運作也是以銀行為主導的中間業務模式，不存在真正意義上以物流產業資本為推動力的物流金融模式。但在實際運作中，物流企業與中小企業接觸更為密切，對整個物流金融運作過程中企業的需求把握最為直接。銀行由于本身業務的局限和在物流金融中與具體的運作業務接觸較少等原因，物流金融產品的設計相對單一，主要以存貨融資為主，對企業靈活的融資需求服務不足。
5. 部分質押監管業務成本高。我國關于信用方面的法律也不夠完善，造成質押監管業務存在著巨大的風險。物流監管公司對客戶資信的了解不準確，因此需要花時間成本去考察，造成在監管期限內，中外運提前結束質押監管。這樣就浪費了時間成本，導致業務成本提高，利潤降低。
在2012年，某物流監管公司在重慶的監管點數量達到50多個，然而，在2012年年末只剩43個監管點，也就是說在2012年撤去了接近10個監管點，每一個監管點的開展前期考察需要1～2個月，時間成本很高，到監管點上考察監管點存儲條件的路費等費用，資金成本較高。2012年營業額為500萬，而凈利潤僅僅只有20%，成本和其他相關費用占據80%。
除了監管員的道德風險之外，重慶地區的監管業務還處于成長期，現有監管模式還不能有效防范各種監管風險，現階段對于風險的控制不足。例如近期鋼材市場二級鋼材質量不符合國家標準，二級鋼材被查封，給以鋼材為質押物的監管業務帶來很大挑戰；另外，也存在出質人拖欠監管費、倉儲費用的案例，監管業務還需進一步規范。
此外，使用第三方倉庫監管時，對于質押物與非質押物的區分較為困難，監管員不能對質押物出入庫進行控制。第三方倉庫多家出質，可能存在重復質押，一旦經營不善，會出現出質人違約。
6. 質權人和監管公司在應對風險和危機時聯動響應速度不夠。目前，各物流監管公司基本建立了危機及時預警機制，當監管貨物市場行情的重大變化、存貨接近最低限度等問題一旦發現便會啟動及時預警機制，并制定危機（風險）備用方案。但在調研中物流監管公司透露，部分監管損失是監管公司及時上報給了銀行，但由于銀行響應速度過慢，未及時查封質押人資產而導致損失發生。因此，如何提高質權人和監管公司在應對風險和危機時的聯動響應速度也是降低監管風險的重要方面。
四、 物流金融關鍵監管能力分析
物流金融的運作涉及銀行、質押人、物流監管公司三方之間的約束關系，而在實際的運作中，這三者之間的關系又通過物流監管員這一關鍵職位關聯起來，物流監管員入駐質押物倉庫監管，以員工身份做好物流監管業務，以物流監管員身份向銀行進行業務匯報。簡化關系如圖1所示。將圖1中涉及到的關鍵監管能力作進一步地細分，如圖2所示。
五、基于監管能力的重慶物流金融發展對策
（一）銀行監管能力提升策略
根據物流監管員的日報表動態掌握質押品的庫存狀況；及時掌握質押品的實時市場價值，對質押在庫物品進行價值分析；重視對融資中小企業的信用再評估；建立物流監管公司與質權人對監管業務的信息共享平臺，提高質權人和監管公司風險應對的聯動速度；豐富融資產品，創新物流金融融資模式?？舍槍Σ糠治锪髌髽I開展銀行統一授信實踐模式。雖然重慶的物流金融市場運作還有不規范之處，但中外運、中遠、中集等都已經在重慶有多年物流金融運作經驗，銀行可以選擇運作規范、管理嚴格的物流企業開展統一授信融資模式。統一授信就是物流企業按照銀行關于信用擔保的規定提供信用擔保，銀行據此把一定的貨款額度授給物流企業，物流企業可以利用這些貨款向客戶提供質押貸款和結算服務，而銀行基本上不參與。在銀行為主導的融資模式中，物流企業只是作為監管身份出現，只盡監管義務，但作為具體負責監管的物流企業，與中小企業接觸最為密切，比銀行更貼近中小企業。物流企業往往在物流金融產品的創新和設計及其管理上更為靈活。
另外，由于銀行專攻主營業務，雖然部分銀行設立了專門的物流金融部門，但對各監管點的走動較少，基本不接觸具體的監管，客觀上也給監管公司與出質人聯合作假制造了一定的空間。建議可設立銀行自己的監管員，由既有一定的物流監管經驗又熟悉銀行對于物流金融業務管理的人員擔任，分區流動監控，不定時巡查，加強過程監督。
（二）物流公司監管能力提升策略
1. 合理設計規范，并保障規范的執行力。周全考慮監管過程中的種種風險防范因素，合理設計監管規范。在開展物流金融業務的初始階段，組織銀行、物流監管企業和融資的中小企業三方，在物流金融業務運作各環節的相關人員就監管規范、各方的權利義務進行培訓，就合作過程中可能會發生的各種意外給予肯定回復。各方在明確并遵守規則的前提下進入物流金融的具體運作。
2. 結合監管貨物的性質，合理設置監管方法。質權人可以成立物流監管技術指導部門，對監管的技術難點等設計合理的技術標準和技術手段，為監管公司科學盤點及檢測提供標準，避免因監管公司的專業能力差異所帶來的潛在風險。
為保證監管公司檢測和測量的準確性，可在手動與目測的基礎上增加必要的測量儀器。如電子秤、電子盤點儀。雖然這樣成本較高，做質押監管業務的重慶公司很多，可以將設備租借給其他質押公司。其次，可以選擇樣品到質監局或者到可以化驗的地方進行檢測。由于此項可增加監管公司的投入，質權人（通常是銀行）可以在選擇物流監管公司時將技術因素重點考慮或以租借的方式運作。
3. 加強監管員的職業道德培養與管理。監管員對于整個監管過程至關重要，比如隨時掌握出質人的相關情況、貨物的來源及流向、貨物的市場行情等，如有重大的變化要及時向公司匯報；掌握質押貨物的真實情況，確認質押貨物的價值等。因而，監管員是一個關鍵和敏感的崗位，監管員的工作直接關系到監管業務的風險。
在引進人才的時候可以結合心理測試手段，測定擬進人選的職業道德水平。入職后，強化職業道德培訓，搜集行業內因員工職業道德問題導致的損失及其對監管員自身的影響，起到警示效用。同時，注重過程管理與員工激勵。明確監管員、監管組長、監管操作主管（業務經理）的監管職責，加強巡查，強化過程管理，及時處理違規行為。另外，可通過崗位輪換或地域輪換等，實現不同監管員之間的相互監督，同時也可讓監管員接觸不同領域的知識，提升自身的監管能力。
要加大監管員投機的機會成本，通過與監管員一起設計其在公司的職業發展規劃，增加監管員對公司的歸屬感。在調查過程中，發現監管員由于通常生活、工作都在所監管的倉庫區，生活和工作方式單一，監管員普遍感覺孤獨。物流公司可以考慮將法律、金融或相關知識的學習作為考核和提升的方式半強制的組織監管員學習，以豐富其工作；可通過公司在當地的關系，組織聯誼或者企業沙龍等，豐富監管員的生活。
物流公司可以結合巡查結果和監管的最終效果，對監管員設置獎勵；可搜集典型的監管員風險防范操作的實例，將有條件的提煉為企業精神，鼓舞和感召其他監管員。銀行也可以結合銀行系統的巡查記錄和物流公司的整體監管效果，對監管員進行獎勵。從銀行層面對物流監管員的獎勵也可在一定程度上增加監管員與出質人聯合作假的壓力。
（三）物流監管員監管能力提升策略
物流監管員監管能力與物流監管企業的員工管理密切相關，物流監管企業可構建物流監管員素質能力模型，通過培訓強化物流監管員的基本業務素質，并提供繼續教育平臺，提升監管員的學習能力。同時，通過提高進入門檻、加強監督和激勵相結合等途徑不斷提高物流監管員的道德水平。
參考文獻：
[1]張丹丹.中部地區物流金融業務模式與發展對策研究[D].武漢：武漢工業學院，2011：28-33.
1、當務之急是以開源為主加強電力調度。一是“要”。打破供電平衡，重構供電平臺，成立專門班子，到省里匯報、溝通，爭取用電指標，購入議價電，適度、適量增加供電總量。二是“分”。用電指標向能耗低和單位用電創產值、利稅高的企業傾斜，并對購進的議（高）價電實行電價原進原出，各方共同承擔議價電成本。三是“補”。實施積極的財政政策，鼓勵企業自備燃油機組開機發電，對裝機300千瓦以上的自備電源，省、市各按0．10元／度進行補貼。四是“調”。通過有序避峰、科學錯峰、合理讓峰，最大限度挖掘用電負荷潛力，重點保障居民生活用電、農業生產用電、重點單位用電，以及骨干企業、優勢產業的生產用電。
2、關鍵要加快電源開發。經濟發展，電力先行。當前，加快電力開發尤其是火電建設有機遇、有條件、有必要：一是國家鼓勵建設電站。目前全國電力建設正以超常速度發展，一年新增裝機相當于瑞典的裝機容量，兩年新增裝機相當于英國的裝機容量，預計到2007年將基本達到供需平衡。如果不抓住發展電力工業的黃金時期加快建設，我們將痛失良機。二是加快電力開發是解決未來發展的需要。據測算，到2007年我市全社會用電量將比2003年凈增37．7億度。如果不加快電力開發，將無法滿足社會用電需求。三是三明的煤炭資源占全省的41．8％，加快火電開發既有資源基礎，又有發展空間，能夠促進資源就地轉化，調整水火電結構。四是電力工業是三明經濟的重要增長點，能夠擴大經濟總量，增加地方收入，吸納勞動力就業。因此，我們要把電力工業作為一個先行產業來扶持和發展，堅持水火電并舉，突出火電項目建設，在已有火電裝機容量不足50萬千瓦基礎上，力爭用2－3年時間再增加50萬千瓦裝機容量，使火電裝機容量突破100萬千瓦。當前要重點抓好永安火電廠、大田火電廠技改和永安資源綜合利用電廠建設項目，成立專門班子逐一解決報批、用地、資金等問題，確保項目盡快動工。同時，按照2003－2007年重點項目建設規劃，繼續抓好街面水電站等大中型水電站建設。
3、積極推進電網建設。從目前的供用電形勢看，我市最終將成為電力調入市，電網擴容改造要加快進行。一方面要加快局部電網與省電網、華東電網聯接的通道建設，擴大容量；另一方面要加強區域內電網建設，進一步理順體制，加快城鄉電網改造步伐，從今年起五年內要投資7．5億元抓好110個電網改造與建設項目，爭取到2008年區內配網自動化水平大幅提高，供電可靠率達99．99％，做到豐余電量送得出，急需電量引得進，確保用電穩定性和安全性。
二、用地問題。去年以來，國家實行最嚴格的土地管理政策，今年又把土地管理作為宏觀調控的主要手段，實行土地審批“三個暫停”。上半年全省撤銷各類開發區196個，核減面積84萬畝，其中我市撤銷開發區17個，核減面積1．32萬畝。在宏觀調控形勢下，各級各部門既要堅決執行國家土地管理政策規定，又要努力滿足發展的用地需求。
1、要在嚴格保護中合理利用土地。我市耕地資源比較豐富，現有人均耕地面積為1畝，高于全省0．5畝的平均水平，而且土地整理連續6年占補平衡，是全省人均耕地最多的設區市。這是我市未來發展的潛在優勢，要繼續保護好、發展好，確保耕地動態平衡。同時，作為潛在優勢要合理開發，提高土地利用效率和效益。去年全省共批準工業用地9．96萬畝，而我市僅占4855畝，不足全省的1／20，這說明我們上的工業項目不多、規模不大，也說明土地利用還有空間、還有潛力。我們要通過嚴格保護尋找發展，積極補充促進發展，合理利用保障發展，創新機制贏得發展，努力實現經濟建設和耕地保護雙保雙贏。
2、要做好項目供地工作。土地是項目的承載體，用地指標一旦降下來，落地動工的項目就會少下來，發展速度就會慢下來。去年以來，我市在爭取用地上做了不少工作，到今年上半年共爭取建設用地4．1萬畝，比龍巖市多2．53萬畝，比南平市多2．21萬畝，比寧德市多1．59萬畝。但受宏觀調控政策影響，土地指標難以滿足加快發展的需要。各級各部門要拓寬思路，拓展渠道，依法依規確保經濟發展用地需求。一要爭取重點項目用地指標。對街面電站等屬于國家允許繼續申請農用地轉非農建設用地的項目，要繼續做好溝通、匯報工作，爭取國家盡快批準用地指標。對符合產業政策、馬上就能動工的永安資源綜合利用電廠等重大項目，要設法列入省重點建設盤子，爭取省重點項目的用地政策。對已經上報省國土資源廳待批的33個項目，尤其是急需用地的8個大項目，要派人專門抓跟進、抓協調匯報工作，爭取省里早日審批。對準備解凍后組織報批用地的189個項目，要分輕重緩急，選出18個重點項目，做好前期準備工作，并搞好用地審批銜接。對一些小項目要積極創造條件，盡可能在市、縣國土部門的職責范圍內解決。為了做好爭取工作，市里準備近期專程到省國土資源廳等部門匯報、溝通，各級各有關部門要選好項目，扎實各項基礎工作。二要用好已經批準的用地指標。從去年到今年上半年，我市還有一部分已經批準但未使用的用地指標，這里面有的是項目正在進行招拍掛，有的因為征地拆遷補償問題而卡殼，有的實際上還沒有項目。對此，各縣（市、區）都要把每宗已批未用地的原因搞清楚，重點抓好征地補償、招商引資、項目落地等工作，確保已批用地有項目跟進。三要爭取優惠的工業用地指標。對省里土地整理新增耕地的60％用于支持欠發達地區工業項目的用地，要選準選好項目，做實做好前期工作，以項目爭取更多的用地指標。
3、要強化土地收儲。土地就是資本，土地收儲是經營城市的關鍵。我市土地收儲做得比較規范，今年以來收儲的速度逐步加快，上半年經營性土地通過招拍掛已實現收入2．31億元，接近去年全年水平。市區土地收儲要按照“南拓北擴西進”的城市發展思路，制定土地近、中、遠期收儲計劃，做到一個池子儲備，一個龍頭出讓，一個場所交易，多種形式競價出讓。目前，主要先把城市框架拉大，然后再逐步完善配套設施。關鍵是把現有的項目抓實抓好，貴溪洋、下洋、臺江、西江濱路等地塊的收儲工作，繼續由有關領導牽頭，加快收儲進度，力爭部分重點建設項目在京福高速公路三明段試通車之際動工建設。
4、要抓好征地拆遷。征地拆遷是項目建設的一個焦點，有建設就必然有征地拆遷。與沿海發達地區相比，三明不是拆遷過度，而是拆遷不足。首先，要牢固樹立征地拆遷是為了發展的觀念。沒有必要的征地拆遷，就難有大的發展。征地拆遷不僅對發展、對全局有利，從根本上說對群眾、對征地拆遷戶也有利。通過征地拆遷，可以讓產業和項目集聚有土地，讓城市拓展有空間，讓群眾收入有保障。其次，拆遷要體現為民。征地拆遷首先要考慮群眾安置和群眾利益問題。但人民群眾是一個總體的概念，有一個最大多數人的概念。為人民謀利益不是為極少數人謀利益，考慮問題一定要把握這條。什么事都要百分之百的人同意，有一個人不同意就不能做，這是不符合大多數人的利益的。目前，我市征地拆遷補償工作做得不錯，現在的問題主要不是補償不到位，而是拆遷成本過高。為此，我們既要保護被征地農民的合法權益，妥善解決好征地拆遷群眾的居住、就業、社保等問題；又要認真測算征地拆遷補償費，控制好拆遷成本。第三，拆遷要依法依規。各級各部門要嚴格依據城市建設規劃，合理確定拆遷和土地征用規模，按照規范程序推進征地拆遷工作。同時，要引導拆遷戶依法依規爭取補償、反映問題，對違法違規的要依照法定程序進行處理。
三、資金問題。對資金緊張要做具體分析，不要泛泛而談。從去年固定資產投資資金來源看，國家預算內資金占1．8％，國內貸款占21．4％，企業自籌占44．9％，債券、外資和其他資金來源占31．9％。解決資金緊張問題，要多渠道進行，多種措施并用。
加大金融對地方經濟的支持力度。今年以來，我市金融系統做了大量工作，6月末全市貸款增量位居全省第五位，增幅位居全省第四位，核銷剝離不良貸款2．27億元，有力促進了金融和地方經濟發展。但受國家宏觀信貸調控政策影響，全市貸款增量逐月下降，特別是5、6兩個月回落幅度大，對經濟和金融發展構成雙重影響。而且短期貸款、票據融資分別少增2．97億元和2．98億元，致使中小企業甚至一些大企業都出現貸款難問題，相當部分工業投資項目包括重點項目資金受困，影響工程進度。為此，各金融機構要用好有保有壓、抑揚并舉的宏觀調控政策，構建直通、快捷、可靠的融資平臺，深化銀企合作，落實好資金供需見面會簽約項目，確保有市場、有效益企業流動資金的基本需求，確保正在建設和準備動工的重點項目資金基本需求，確保符合國家產業政策導向、產品有銷路的中小企業合理的資金需求。當前，要對5月以來貸款增量下降幅度過大的商業銀行進行動態分析，采取切實可行的應對措施，防止信貸大進大出對經濟和金融造成負面影響。各縣（市、區）、市直各有關單位要高度關注金融運行，協同配合、支持各商業銀行把需要省里各商業銀行信貸支持的項目篩選出來，盡快匯總到市人行。市里近期要組織有關領導和市人行、有關商業銀行行長到省里匯報、溝通，爭取省里各家銀行支持。
集聚區內外資金。民間資本最具活力，也是解決我市資金問題的重要渠道。據測算，2003年末我市民間資本總量約290億元，其中已形成投資的約100億元，占總量的34．5％；可以利用但還處于閑置狀態的約96億元，占總量的33．1％；較難激活的約94億元，占總量的32．4％。利用民間資本，還有較大空間。我們要對商會經濟給予更多關注，商會經濟是三明民營經濟的亮點和特色，上半年6家商會引進市外資金2．59億元，作用不可低估。我們要千方百計把民間資本投資的積極性調動起來，把區外資金吸引進來，當前一是要用好國家投資體制改革的政策。國務院規定，今后非政府投資項目一律不用審批，政府只對十三類規定項目進行核準、報備，非法律禁止所有資本均可進入。我們一方面要把政策宣傳到企業、到項目業主，一方面要結合實施行政許可法，把該放的審批權徹底放掉，把不必要的環節徹底精簡掉，真正做到高效便民、有效服務。二是要鼓勵民營企業辦好現有項目，繼續新上項目。對今年新上的204個民營企業項目和102個商會投資項目，要創造條件加快建設進度，并繼續開發適合他們投資的項目，調動業主投資積極性，鼓勵開展商會招商、商會融資，使商會經濟成為我市經濟的一個品牌。三是要擴大利用外資規模。目前，外資企業呈現投資和生產經營兩旺勢頭，實際到資進度逐月加快，而且生產性項目增加，制造業項目達到29個，占新批項目數的59％。同時，外資企業生產經營狀況良好，投資信心增強，上半年有10家外資企業增加合同外資1172萬美元，增長34％。這說明外經貿是我市未來經濟增長的一個潛力很大的空間，要以京福高速公路一期工程竣工通車為契機，繼續突圍、繼續突破。當前，要重點抓好“9·8”招商，各級各部門主要領導要親自督戰，抓好簽約項目篩選、重大項目推介、重點客商邀請工作，切實提高招商引資的實效。
四、運力問題。交通運力狀況怎樣，對于三明這樣以重化工業為主的內陸山區市來說，至關重要。由于交通基礎設施建設滯后，加上運輸需求的不斷增長，我市鐵路、公路兩大系統的運力緊張矛盾日益顯現。鐵路方面，途經我市的唯一一條鷹廈鐵路建于1958年，迄今已整整運營了46年，這46年里我們的經濟總量增長170倍，人口增長131％，但鐵路里程卻沒有增加，鐵路運力僅能滿足實際需求的60％。目前我市受全國鐵路運力緊張及鐵路管理機構整合影響，鐵路運輸車皮緊缺，請車滿足率僅為62％，每日運量硬缺口約1．2萬噸，多數企業原、燃材料運不進來，工業產成品調不出去。公路方面，我市公路通車里程達到1．1萬公里，年貨運量約3000萬噸，居全省第五位，占全省的11．2％，公路運輸成為貨運的重要渠道。但受治理“雙超”影響，公路運力趨緊、運費大幅增加，平均運輸成本上漲30－40％，部分上漲幅度達到60－100％。因此，我們既要著眼當前解決運力緊張問題，又要立足發展從根本上解決交通瓶頸制約。
從近期來看，主要是加強運力協調與調度。各有關部門和企業要分析鐵路管理機構整合后，鐵路運力調度出現的新情況，積極主動匯報、協調，爭取南昌鐵路局增加我市鐵路運力，確保電煤等重要原材料調入和工業產成品運出。同時，交通、經貿、交警和煤炭行管等部門要密切配合，加強煤炭等重要原材料的產運銷銜接，優化運輸環境，擴大公路運輸量，為能源、原材料等重要物資的正常供給提供運輸保障。
從長遠來看，關鍵要突破交通瓶頸制約。加快以公路、鐵路為重點的通道建設，既是我市對接沿海、加快發展、解決運力不足的需要，也是沿海港口城市擴大腹地的需要，要把我市建成沿海港口城市通向內地省份的交通樞紐城市。公路方面，要按照“建成通車、動工建設、立項測設”滾動發展的思路，推進以高速公路為支撐，國道、省道為依托，農村公路為補充的公路體系建設，重點抓好京福高速公路三明段、泉三高速公路三明段、永安至武平高速公路建設，打通至江西、廣東等出省快速通道，力爭到2010年，境內高速公路總里程達到550公里。鐵路方面，重點抓好兩條出省通道建設，一條是永安至長汀鐵路，打通至贛龍、京九鐵路通道，今年完成可研修編，力爭列入省重點前期盤子；一條是江西向塘北經三明至莆田湄洲灣鐵路，這是連接沿海與內陸省份的大通道，我市和莆田市、江西省撫州市已形成共識，爭取今年列入省鐵路中長期規劃和國家“十一五”計劃。
五、改革問題。下半年，各項任務繁重，加快發展壓力大，各級各部門要牢固樹立改革理念，以改革創新機制、體制，以改革增強活力，以改革促進發展。
1、抓好林業和農業產業化改革。當前，我國的林業體制、機制和發展環境正面臨著新一輪變革，要高度關注，我們要繼續走在全國林業改革的前列，切實加大集體林權制度改革力度，加快國有林業企業優化重組，促進林業分類經營，建立適應新形勢發展的林業運作機制。要繼續深化農業產業化改革，我市農業資源優勢突出，但產業化經營、龍頭企業發展并未形成優勢。在最近公布的2004－2005年農業產業化省級重點龍頭企業中，我市只有12家企業被列入省級龍頭企業，比福州、漳州分別少6家，比泉州市少4家，比南平、寧德分別少3家，居全省第6位，與農業大市的地位很不相稱。這說明我市農業產業化龍頭企業在規模、經濟效益、帶動能力、市場競爭等方面與全省還有差距。解決這個問題，從根本上說要創新體制、機制，突破傳統觀念，突破思維定勢，突破行政區劃，擇優、擇重、擇特，從更高的眼界推進農業產業化經營體制改革，引入品牌企業打破行業平衡，引進競爭、合作機制激活現有企業，利用技術、資金、人才和智力優化重組現有龍頭企業，使更多的企業進入“省隊”、“國家隊”，逐步把優勢產業建成品牌產業。
2、加快國有企業改革。推進企業改革尤其是市屬國有企業改革，是解決老工業基地困難問題的重大舉措，是加快老工業基地發展的一項重要任務。市工貿企業改革領導小組要按照市委二季度經濟形勢分析會的部署，特別要把需要進行重組、參股、整體出讓的企業，以項目形式明確到具體責任單位、責任人，每月對改革進展情況進行一次匯總，向市四套班子主要領導和市政府分管領導報告，向有關責任單位通報。在改革中，要引進有實力的企業參與國有企業改革重組，加大減債工作力度，多渠道籌集改革成本，切實安置好企業職工。對改制后的企業要扶上馬、送一程，加大扶持力度，使企業改制重組后加快發展。小陳老師工作室原創
為落實省政府和人民銀行的工作要求，為摸清行內應收賬款融資業務底數，更好發揮人民銀行征信中心應收賬款融資平臺（以下簡稱“中征平臺”）等相關融資服務平臺促進應收賬款融資的積極作用，有效緩解小微企業融資難融資貴問題，我行開展了中征平臺等應收賬款融資服務平臺推廣應用情況的調研。具體調研情況匯報如下：
一、調查范圍
行內所有開展應收賬款融資業務及政府合同融資的分支機構。
二、調查內容
我行對應收賬款融資業務開展以及使用各類應收賬款融資服務平臺推動應收賬款融資業務的工作情況進行了詳盡的調研，并對存在的問題進行了深入的對比分析，在此基礎上提出了相關意見建議，具體情況匯報如下：
（一）應收賬款融資業務總體情況
2017年以來，我行開展應收賬款融資和政府合同融資的總體業務、發展變化情況及原因分析，包括信貸政策、產品種類、業務筆數、融資金額等。
在應收賬款融資方面，2017年以來我行開展應收賬款融資業務共X筆，主要包括國內保理、保易通、銀租通和應收賬款質押融資以及以應收賬款作為附擔保方式的融資等業務品種，累計發放金額X億元，涉及核心企業X家，惠及供應商58家。2019年累計發放金額X億元，較去年同期新增X億元。核心企業戶數X戶，較去年同期下降X戶，供應商X戶，較去年下降X戶，戶數呈下降趨勢。
在授信政策方面，我行鼓勵經營機構把握核心企業，聯動營銷核心企業上下游產業鏈，積極拓展應收賬款類、應付賬款類以及存貨類供應鏈業務，做好供應鏈金融及保理等業務。近幾年來沒有明顯變化。戶數下滑的主要原因是近幾年來由于經濟環境的變化，擔保圈問題嚴重，部分目標客戶為減少連帶風險，主動調整授信結構，改變授信品種所致。
在政府合同融資方面，截至2019年8月末，我行政府采購供應商融資業務累計發放貸款X筆，累放金額X萬元，存量金額XX萬元。我行于2017年年初開展此類業務營銷，營銷過程中，政府往往不同意在回款賬戶變更等資料上加蓋印章進行確認，故原有業務模式上存在操作的困難，而參與政府采購的小微客戶往往自身實力尚可，資金需求并不旺盛，而需要資金時又常常是要求“短、頻、快”，因此該業務在營銷后期發展較為緩慢，2019年度僅有X筆業務投放。
下一步，我行將繼續加強與政府部門及企業間的聯系，積極尋找目標客戶，不斷完善制度流程，運用互聯網、金融科技的力量，整合信息流、資金流、合同流及線上技術，改造升級目前存在的線下業務難點，在嚴控風險的前提下，落地更多業務，努力實現政府采購供應商融資業務新突破。真正為政府采購鏈條上的優質小微金融客戶提供優質的金融服務。
（二）應收賬款融資服務平臺推廣和應用情況
由于我行尚未自建應收賬款平臺，所以從中征平臺和第三方合作平臺兩個方面來介紹，具體情況如下：
1. 各類平臺的基本情況。包括平臺主導方、平臺特點、責任利益機制分配、業務模式、風險控制、產品名稱、上線時間等。
（1）中征平臺的相關情況。
中征應收賬款融資服務平臺是由中國人民銀行征信中心牽頭組織的服務于應收賬款融資的金融平臺，該平臺由中征（天津）動產融資登記服務有限公司運營，依托互聯網為應收賬款融資交易之中的各參與方提供服務。
平臺參與機構主要包括賬款債權人、債務人、資金提供方等。
平臺通過集聚應收賬款債權人、債務人、資金提供方等參與主體，在線提供應收賬款的上傳與真實性確認、融資需求的傳遞與反饋、質押轉讓通知的發送、質押物的登記等全流程電子服務，促進應收賬款融資交易快速達成。
中征應收賬款融資服務平臺利用平臺的數字功能輔助加強用戶的信息安全，提高平臺關鍵操作環節的法律效力和證據效力，并利用多種方式收集發票信息、動產融資登記信息等，協助資金提供方做好貸款審查，確保資金安全。
平臺目前提供的應收賬款融資模式為正向保理、反向保理、收益權類和隱蔽保理等四種。
（2）我行合作的第三方合作平臺的相關情況。
我行于2018年11月份與第三方合作平臺合作推出XXXX產品。該平臺通過電子簽章技術為應收賬款轉讓實現線上確認提供了技術支撐，使得我行保理業務能夠實現應收賬款轉讓實現網上簽章確認。
在責任利益分配機制方面，該平臺為應收賬款融資產品提供線上的法務確認，實現法律上的不可抵賴性。由參與該平臺的核心企業上游供應商承擔一定金額的手續費，從單筆融資金額中抽取相應費用。
在業務模式方面，我行采取應收賬款轉讓部分在策贏平臺上確認。其他放款流程及貸后管理流程仍然采取傳統的線下紙質合同處理方式來實現。
2. 我行使用各類平臺開展應收賬款融資和政府合同融資的情況，包括采取的推廣措施、典型做法及應用成效。
（1）中征平臺情況。
自2017年以來，我行積極利用中征應收賬款融資服務平臺開展業務，獲取融資需求，積極對接意向客戶。
采取的推廣措施：一是營銷新客戶，我行開展廣泛宣傳，利用我行網點宣傳及外出營銷等多種渠道及方式，積極宣傳推廣中征應收賬款融資服務平臺，營銷客戶使用平臺上傳賬款信息及融資需求。二是梳理我行存量客戶，對我行存量融資客戶進行梳理，將客戶按所屬機構制定營銷計劃，協助客戶利用平臺，優化客戶融資條件，使用應收賬款進行融資。
應用成效：自2017年來，我行累計營銷客戶注冊平臺XX戶，其中核心企業客戶XX戶，供應鏈上下游客戶XX戶，累計上傳應收賬款金額XX億元，達成利用應收賬款提供擔保的融資金額XX億元。
（2）我行自與策贏平臺合作推出XXX產品，開展了全轄客戶經理培訓，組織召開針對分行領導的專項營銷啟動會議，總行及策贏平臺人員陪同分行現場營銷，建立營銷進度臺賬，每周調度營銷進展。截至目前，達成意向目標客戶XX戶，正在組織授信材料，尚未實現業務投放。
3.銀行未開展合作但已知的應收賬款服務平臺情況
我行尚未與中企云鏈達成業務合作關系，經多方調查，了解到相關運作模式和開展情況。
中企云鏈是由中國中車聯合中國鐵建、國機集團、航天科技、中船重工、鞍鋼、中國鋁業、中遠海運、招商局、中國能建、鐵路物資等11家央企，中國工商銀行、中國郵儲銀行2家金融機構，北京首鋼、北汽集團、上海久事、廈門國貿、云天化、紫金礦業、金蝶軟件、智德盛、北京華聯、云頂資產10家地方企業，經國務院國資委批復成立的一家國有控股混合所有制企業。中企云鏈作為商業模式創新典型被列為國資委央企雙創平臺，也是國資委重點支持的“互聯網+”和央地協同創新平臺。
為根本緩解實體經濟的“三角債”問題，單純從銀行、生產、銷售環節難以實現。著眼于此，中企云鏈在其搭建的云鏈金融平臺推出云信，在該平臺上實現企業信用流轉。云信結合了銀票的高可靠性、商票的支付免費、現金的隨意拆分等優點，同時又具有易追蹤的特點，從而將優質企業信用量化、碎片化、流通化，解決金額錯配問題，讓利差回歸實體產業。
中企云鏈平臺的供應鏈金融利率不由中企云鏈確定，而是由核心企業確定。中企云鏈將國內普遍存在閉環供應鏈關系挖掘出來，以信用來進行結算，最后降低供應鏈整體的交易成本。
云信也為云鏈金融平臺上的企業提供了全新的經濟往來結算工具，企業用云信進行支付結算，大大提高了結算效率，三角債問題得到解決，企業由于現金支付帶來的財務費用也大大降低。云信是云鏈金融平臺上流轉的企業信用，是由大型企業集團通過云鏈金融平臺，將其優質企業信用轉化為可流轉、可融資、可靈活配置的一種創新型金融服務。
據了解，云鏈金融平臺已與郵儲、工行、青島銀行、青島城商行、恒豐銀行等省內金融機構達成合作關系，并合作推出各種特色融資產品。
（三）比較分析
1.不同應收賬款融資服務平臺之間的比較
我行對上述應收賬款融資服務平臺在推廣手段、責任利益機制、業務模式和業務流程之間的比較分析，以及對完善中征平臺的相關建議。
應收賬款融資服務平臺（中征平臺）是賬款信息平臺，目的是為應收賬款的債權人、債務人和資金提供方等參與機構提供信息合作服務。債務人賬款信息及融資需求及模式后，資金提供方在可在平臺內查閱信息，尋找意向客戶，在線上達成合作意向。
在推廣手段方面，相對于中企云鏈和策贏平臺來講中征平臺信息的首先注冊和方是企業，中征平臺的信息來源更加廣泛豐富，首先是一個優質的獲客平臺。但中企云鏈和策贏平臺發起方是銀行，銀行根據自身客戶情況，對客戶進行有針對性的營銷，核定授信額度，然后核心企業和上游供應商在平臺進行注冊，獲客渠道比較單一，營銷推廣難度大。
在業務模式方面，中征平臺信息的方為企業，銀行等資金方在平臺上發掘目標客戶，然后實現應收賬款的質押、轉讓等手續，不能從根本上解決銀行對于貿易背景真實性的信任問題，仍需要對應收賬款背景下的發票、合同等紙質資料進一步核查的前提下，才能進行下一步的融資。這樣就導致營銷客戶的針對性差一些，并不能排除中征平臺上企業虛假信息的情況。
在業務流程方面，中征平臺是一個交易的撮合平臺，由企業應收、應付信息，銀行在平臺進行發掘客戶，營銷客戶，并實現應收賬款的轉讓、質押和項下融資。中企云鏈是基于類似商票的結算工具--云信，將云信進行拆分、流轉和期限錯配，是的這種類票據的結算工具更加靈活，并實現了信用從核心企業向上下游傳導。但中企云鏈的云信在進行多級信用傳導的過程中，例如在從二級供應商向三級供應商傳導的時候由于二供向核心企業供貨過程中可能會出現貨物質量、及延誤工期等問題，導致信用傳導出現問題，同時，在應收賬款多級供應商轉讓這個問題上缺乏法律依據。而策贏平臺是基于核心企業的良好資質為上游供應商融資，只是涉及一級信用傳導，并不存在這個問題。
在中征平臺后續的完善過程中，應該注意在貿易背景真實性的核驗上做出改進，例如，讓核心企業和供應商排除關聯企業、關聯交易的情況，上傳佐證貿易背景真實性的核查文件（發票、合同等）。
2.應收賬款融資和其他融資、結算產品之間的比較
我行在日常業務辦理中，從銀行自身、核心企業和供應商等不同角度出發，對應收賬款融資和其他融資、結算產品的選擇情況及考慮因素，結算工具包括銀行承兌匯票、信用證、企業商業承兌匯票等。
應收賬款融資產品與銀行承兌匯票、信用證和商票產品（以下簡稱“結算工具”）相比，在捆綁核心企業信用給上游供應商使用這一點上，兩者存有相同點，但在使用空間和各參與方的意愿上，應收賬款融資產品會有明顯優勢：
（1）應收賬款融資產品有更大使用空間：
① 結算工具的使用范圍有限，許多體量龐大的行業，有賬期，但不用結算工具，到期都是現金支付，如醫院，如政府采購。
② 應收賬款融資是賬期開始時的融資產品，結算工具往往是賬期到期后的融資產品；應收賬款融資用于糾正以大欺小，使供應商能夠盡早獲得融資，而結算工具產品是變相延長賬期，讓供應商深惡痛絕。
③ 結算工具產品是傳統產品，結算工具產品的多年使用，并沒有減少中國社會的應收賬款；而應收賬款融資是針對不斷增加的應收賬款而推出的創新產品，有望解決應收賬款的融資難題，市場空間巨大。
（2）核心企業會更愿意使用應收賬款融資產品：
① 在紙票階段，部分核心企業在開立結算工具后并不馬上入賬，所以當時的結算工具有美化負債率的作用，但結算工具由紙票變為電票后，一開立即入賬，立即反映為負債率，遭到對杠桿率、負債率敏感的部分央企、國企的排斥。而應收應付的確認標準彈性較大，在某種程度上仍能降低部分負債率。
② 結算工具額度占用核心企業的綜合授信，根據償債能力來核定授信，規模受限，核心企業非常不愿意在賬期到期之前使用該種額度；而應收賬款融資產品往往可以另行核定供應鏈專用額度，根據履約能力來核定授信，規模較大，且該種額度只能給供應商使用。
③ 使用結算工具產品，核心企業賬面反映為應付票據，屬剛性負債科目，用應收賬款融資，核心企業賬面反映為應付賬款，屬軟性付款科目，有利評級（應付票據與應付賬款一級科目合并，但二級科目仍有差別）。
④ 應收賬款融資產品，核心企業可以據此建立應付賬款的統一管理平臺；不用股東會決議，不用對外披露，不用上征信，方便快捷地運用確權工具與銀行的資金力量，強化對上游供應商的管理和支持。而結算工具產品無法實現對應付賬款和供應商的統一管理。
⑤ 應收賬款融資產品運用第三方標準化的手段，實現核心企業合理的利益訴求，而結算工具產品只能勉強通過線下以非標準的方式實現。
⑥ 部分民營核心企業使用結算工具產品，會給人資金緊張的感覺，容易引發擠兌風險。
（3）商業銀行會更愿意使用應收賬款融資產品：
① 結算工具的授信要計算核心企業的單戶集中度，要進行現金流的測算；而應收賬款融資產品中的授信，不用計算核心企業的單戶集中度，也不要進行現金流測算，業務空間大。
② 結算工具往往涉及雙頭授信，既要給核心企業授信，也要給貼現人授信，手續繁瑣；而應收賬款融資產品的無追反向保理授信，可免除對供應商的審查，會讓更多供應商受益。
③ 銀保監會頒發〔2018〕21號文，明確要求商業銀行審慎開展跨省票據承兌、貼現業務，結算工具產品很難惠及異地供應商，而應收賬款融資產品中的雙保理產品設計，可讓核心企業的異地供應商也受益，同時增加商業銀行的獲客能力。
④ 結算工具的資產轉貼現后，因為票據追索權的關系，商業銀行仍要計算風險資產；而運用應收賬款融資產品中多銀行共認的簽章體系，商業銀行可實現保理資產的賣斷，不再計算信貸規模與風險資產，徹底實現輕資產的運營。
⑤ 應收賬款融資產品有時可以作為企業的信用增信手段，與抵押、保證等擔保方式同時使用，自償性與他償性相結合，全面提升商業銀行的整體風控水平，潛在使用空間巨大。
⑥ 結算工具可在訂單成立、發貨、開具發票等多階段使用，貿易背景難以把握；而應收賬款融資產品僅用于開具發票之后，貿易背景更加真實可信，風險較小。
（4）供應商會更愿意使用應收賬款融資產品：
① 從供應商角度，結算工具轉讓或貼現后，仍存在票據的追索責任，要進行或有負債反映，無法徹底賣斷出表；而應收賬款融資中的無追保理，可以讓大量有強烈降應收需求的企業實現真實持續地出表，且不用上征信。
② 當出現先賬期、后結算工具的支付條件的時候，供應商強烈需要用賬期覆蓋結算工具，使用應收賬款融資產品。
③ 在應收賬款融資產品的應收、應付網建立之后，廣大本地和異地供應商都能順暢地實現應收賬款的融資，不用抵押，不用保證，到期也不用歸還。
（四）存在問題及相關意見建議
1.我行在推動應收賬款融資業務（政府合同融資業務）、推廣中征平臺及上述其他已應用平臺過程中存在的問題和難點，尤其是供應鏈核心企業方面。
在推廣平臺的過程中，我行主要遇到的問題在于核心企業的配合意愿問題，有些核心企業在供應鏈條上相對強勢，對于供應商的賬期并不敏感，往往根據自己的資金計劃和資金充裕程度進行付款，如果一旦辦理應收賬款融資業務，核心企業的應付賬款就必須在到期日付款，導致核心企業失去付款自主性。所以導致有些核心企業并不愿意辦理應收賬款融資相關的業務產品。
2.我行擬重點推動其開展應收賬款融資業務但存在較大困難的供應鏈核心企業名單，以及對地方政府等相關部門的政策建議。
