時間：2022-09-10 02:45:42
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司履職報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
第一條為了促進(jìn)保險公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，完善公司治理，實現(xiàn)保險業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（以下簡稱財務(wù)負(fù)責(zé)人），是指保險公司負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)管理等企業(yè)價值管理活動的總公司高級管理人員。
第三條保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財務(wù)負(fù)責(zé)人職位。
保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的，不得以任何形式任命。
第四條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵守保險公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。
第五條中國保監(jiān)會依法對財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職和履職進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章任職資格管理
第六條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守，具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。
第七條擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）大學(xué)本科以上學(xué)歷；
（二）從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟(jì)工作8年以上；
（三）具有在企事業(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；
（四）具有國內(nèi)外會計、財務(wù)、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會計或者審計系列高級職稱；
（五）熟悉履行職責(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會計、精算、投資或者風(fēng)險管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ)；
（六）對保險業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認(rèn)識，有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力；
（七）能夠熟練使用中文進(jìn)行工作；
（八）在中華人民共和國境內(nèi)有住所；
（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
具有財會等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件，并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟(jì)工作的年限。
從事金融工作10年以上并且在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任5年以上管理職務(wù)的，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件。
第八條有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的其他情形的，不得擔(dān)任保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。
曾因提供虛假財務(wù)會計信息受過行政處罰的，不論其申請核準(zhǔn)任職資格時是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限，均不得擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人。
第九條保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時提交有關(guān)電子文檔：
（一）董事會擬任命財務(wù)負(fù)責(zé)人的決議；
（二）擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請書；
（三）《保險公司董事、高級管理人員任職資格申請表》；
（四）擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時提供護(hù)照復(fù)印件；
（五）在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明；
（六）離職時進(jìn)行離任審計的，提交離任審計報告，沒有進(jìn)行離任審計的，由原任職單位作出未進(jìn)行離任審計的說明，不能提交上述資料的，由擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人作出書面說明；
（七）中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。
經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)開業(yè)的保險公司，應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后1個月以內(nèi)，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格。
第十條中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請之日起20個工作日以內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。20個工作日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會主席批準(zhǔn)，可以延長10個工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請人。
決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由。
第十一條中國保監(jiān)會對任職資格核準(zhǔn)申請進(jìn)行審查，審查可以包括下列方式：
（一）審查任職申請材料；
（二）對擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任職考察談話；
（三）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他方式。
第十二條任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：
（一）了解擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人對保險業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認(rèn)識，對擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認(rèn)識；
（二）對與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；
（三）對擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的問題進(jìn)行提示；
（四）中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容。
任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄，由考察人和擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人雙方簽字。
第十三條中國保監(jiān)會可以向擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人原任職機(jī)構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見，了解擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的有關(guān)情況。
第十四條財務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，其任職資格自動失效，擬再擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的，應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格：
（一）因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；
（二）受到責(zé)令予以撤換的行政處罰的；
（三）出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。
第三章財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)
第十五條保險公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利。
第十六條財務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘及其報酬事項，由保險公司董事會根據(jù)總經(jīng)理提名決定。
保險公司董事會應(yīng)當(dāng)對財務(wù)負(fù)責(zé)人的履職行為進(jìn)行持續(xù)評估和定期考核，及時更換不能勝任的財務(wù)負(fù)責(zé)人。
第十七條財務(wù)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)會計核算和編制財務(wù)報告，建立和維護(hù)與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制體系，負(fù)責(zé)財務(wù)會計信息的真實性；
（二）負(fù)責(zé)財務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績效評估等；
（三）負(fù)責(zé)或者參與風(fēng)險管理和償付能力管理；
（四）參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動；
（五）根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，審核、簽署對外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報告；
（六）中國保監(jiān)會規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。
第十八條財務(wù)負(fù)責(zé)人向董事會和總經(jīng)理報告工作。
保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會每半年至少聽取一次財務(wù)負(fù)責(zé)人就保險公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注意問題等事項的匯報。
第十九條財務(wù)負(fù)責(zé)人在簽署財務(wù)報告、償付能力報告等文件之前，應(yīng)當(dāng)向保險公司負(fù)責(zé)精算、投資以及風(fēng)險管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級管理人員書面征詢意見。
第二十條保險公司有下列情形之一的，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé)，及時向董事會、總經(jīng)理或者相關(guān)高級管理人員提出糾正建議；董事會、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告，并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字：
（一）經(jīng)營活動或者編制的財務(wù)會計報告嚴(yán)重違反保險法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的；
（二）嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險人合法權(quán)益的；
（三）保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權(quán)益，給保險公司經(jīng)營可能造成嚴(yán)重危害的。
第二十一條財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息，保險公司有關(guān)部門和人員不得進(jìn)行非法干預(yù)，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。
保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會會議。
第四章監(jiān)督管理
第二十二條保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)任職資格；情況特殊需要指定臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人的，臨時任職時間不得超過3個月。
保險公司任命臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10個工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，中國保監(jiān)會有權(quán)要求保險公司更換：
（一）有本規(guī)定禁止擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人情形的；
（二）中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜行使財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的。
第二十三條保險公司有下列情形之一的，中國保監(jiān)會可以對負(fù)有直接責(zé)任的董事、財務(wù)負(fù)責(zé)人或者其他高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，并可以視情形責(zé)令限期整改：
（一）沒有在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的；
（二）公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，導(dǎo)致財務(wù)負(fù)責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息的；
（三）有證據(jù)證明財務(wù)負(fù)責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé)，或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實和勤勉義務(wù)，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；
（四）保險公司在財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動存在重大風(fēng)險隱患，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；
（五）中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險的其他情形。
第二十四條財務(wù)負(fù)責(zé)人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監(jiān)會，并同時提交對財務(wù)負(fù)責(zé)人免職或者撤職的原因說明。
第二十五條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行法律法規(guī)和專業(yè)知識學(xué)習(xí)，參加中國保監(jiān)會組織或者認(rèn)可的培訓(xùn)。
關(guān)鍵詞：保險公司 集中核算 基層財務(wù)人員 轉(zhuǎn)型
一、保險公司會計集中核算的特點
保險公司一般采用總分支機(jī)構(gòu)形式的組織結(jié)構(gòu)，即由總公司（一級機(jī)構(gòu)）、分公司（省級公司、二級機(jī)構(gòu)）、中心支公司（市級公司、三級機(jī)構(gòu)）、支公司（縣區(qū)級公司、四級機(jī)構(gòu)）組成。大型保險公司如中國人壽設(shè)有五級機(jī)構(gòu)。通常情況下，四級及以下機(jī)構(gòu)不設(shè)立財務(wù)部、不進(jìn)行財務(wù)核算。本文所說基層財務(wù)人員主要指三級機(jī)構(gòu)的財務(wù)人員。
保險公司集中核算是指下屬分支機(jī)構(gòu)將原始憑證掃描或傳真至上級機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一賬務(wù)處理的一種核算模式。目前，各保險公司因自身發(fā)展階段或?qū)嶋H情況的不同，會計核算集中的程度往往也有所差異，主要有一級核算和二級核算兩種。一級核算是由總公司設(shè)立核算中心統(tǒng)一對全國各分支機(jī)構(gòu)賬務(wù)進(jìn)行集中處理，如平安保險、合眾人壽等采用這一模式。二級核算也稱省級核算，是由二級機(jī)構(gòu)對下屬各機(jī)構(gòu)賬務(wù)集中處理，如中國人壽采用這一模式。一級核算的保險公司一般都經(jīng)歷了由二級核算向一級核算過渡的過程，如合眾人壽2008年采用二級集中核算，2012年實現(xiàn)了一級核算。集中核算一般流程見下圖（以費用報銷為例）。
會計的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算和監(jiān)督。從保險公司集中核算的流程可以看出，集中核算實現(xiàn)了核算職能的集中和部分監(jiān)督職能的上收，其作用主要體現(xiàn)在一下幾個方面：
（一）抑制了會計機(jī)構(gòu)的日益膨脹
隨著保險公司業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，其分支機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)展，總分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)人員也不斷增加，集中核算有效減少了機(jī)構(gòu)會計工作量，從而抑制了機(jī)構(gòu)會計人員的增長。同時，保險公司總部從事機(jī)構(gòu)財務(wù)管理的財務(wù)人員也將減少。
（二）規(guī)范了會計賬務(wù)處理
集中核算前，各家機(jī)構(gòu)各做各的賬，核算標(biāo)準(zhǔn)很難統(tǒng)一；集中核算后，公司核算口徑得到統(tǒng)一，賬務(wù)處理規(guī)范了，會計信息質(zhì)量也得到了提高。
（三）提高了資金使用效率
集中核算往往同時伴隨著集中支付，集中支付減少了資金在機(jī)構(gòu)的滯留，減少了資金頭寸，提高了資金使用效率。
（四）提高了財務(wù)效率
集中核算取消了紙質(zhì)報銷單，改手工簽批流程為信息化的電子簽批流程，報銷不會因領(lǐng)導(dǎo)外出無法簽字而停止，大大提高了財務(wù)報銷時效。
（五）實現(xiàn)了下屬單位會計核算和財務(wù)管理的分離，解放了生產(chǎn)力
以往基層財務(wù)人員主要是從事核算等日常財務(wù)工作，無暇顧及機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理工作，集中核算將會計核算工作從下屬單位分離出來，基層財務(wù)人員有更多時間參與到機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理中去。
二、集中核算下基層財務(wù)人員面臨的問題
集中核算對保險公司發(fā)展帶來的好處是不言而喻的，但對基層財務(wù)人員來說可能不是個好消息，原來的工作習(xí)慣被打破、很多東西需要從新學(xué)習(xí)、擔(dān)心自身素質(zhì)難以適應(yīng)集中核算帶來的改變等等。具體工作中體現(xiàn)在一下幾個方面：
（一）不兼容崗位的問題
集中核算前三級機(jī)構(gòu)一般配備兩名會計人員，分別擔(dān)任機(jī)構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納崗位，一個管錢一個管賬；集中核算后，大部分的三級機(jī)構(gòu)只保留了一名財務(wù)人員。這對機(jī)構(gòu)現(xiàn)金和銀行賬戶的管理帶來的挑戰(zhàn)，雖然集中核算后大部分的現(xiàn)金收付到了核算中心，但機(jī)構(gòu)還保留了零星的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，比如零星的保費和行銷輔助品收入的收取等；銀行賬戶受稅務(wù)繳納等因素的影響還需保留。這就出現(xiàn)了不兼容崗位的問題，不兼容崗位所帶來的是公司資金風(fēng)險的管控問題。
解決這一問題單靠基層財務(wù)人員是很難解決的，這需要上級財務(wù)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，對相關(guān)操作流程進(jìn)行再造，由上級機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的復(fù)核、監(jiān)督職責(zé)。比如財務(wù)專用章的上收、銀行網(wǎng)銀賬戶支付復(fù)核職責(zé)的上收等。
（二）專業(yè)素質(zhì)低的問題
三級機(jī)構(gòu)（市縣機(jī)構(gòu)）受制于當(dāng)?shù)厝瞬湃狈Φ挠绊懀湄攧?wù)人員專業(yè)素質(zhì)往往較低。如果僅僅如集中核算流程安排的那樣，基層財務(wù)人員僅僅是審核和掃描單據(jù)，做一個掃描崗的人員，這樣的素質(zhì)已經(jīng)足夠了。但從財務(wù)人員自身的愿望和公司的要求來說，這都是不夠的。一則，核算雖然集中了，但賬務(wù)處理的發(fā)起、檢查、核對以及賬務(wù)的清理還需要基層財務(wù)人員參與；另外，機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理工作還有賴于基層財務(wù)人員完成。因此，提高基層會計人員的素質(zhì)，完成由核算型向管理型的轉(zhuǎn)型是集中核算后的當(dāng)務(wù)之急。
（三）集中核算后做什么的問題
基層財務(wù)人員甚至是公司各級財務(wù)人員，已經(jīng)習(xí)慣了平時的忙忙碌碌，記記賬、報報表、整理整理憑證。現(xiàn)在，核算不做了，財務(wù)人員突然閑了下來，反而不知道該干什么了。長期的核算工作已經(jīng)讓我們忘記了自己是一個財務(wù)人員，而不僅僅是一個記賬的。喚醒基層財務(wù)人員的意識讓他們積極參與到轉(zhuǎn)型中來也是上級機(jī)構(gòu)的一項重要工作。
三、基層財務(wù)人員轉(zhuǎn)型思考
集中核算給基層財務(wù)人員帶來困惑的同時也帶來了機(jī)遇。通過集中核算，減少了基層財務(wù)人員的冗繁工作量，改變原來以核算為主的工作模式，轉(zhuǎn)型升級為以財務(wù)管理為主的工作模式，同時也有助于提高基層財務(wù)人員的地位。
結(jié)合基層財務(wù)工作的特點，作者認(rèn)為基層財務(wù)人員轉(zhuǎn)型需服務(wù)好三類人，打造三方面能力。第一類人是上級財務(wù)部門，面對上級財務(wù)部門基層財務(wù)人員需有提供專業(yè)化財務(wù)分析的能力。第二類人是本機(jī)構(gòu)相關(guān)人員，基層財務(wù)人員需有參與本機(jī)構(gòu)財務(wù)決策的能力。第三類人是外部監(jiān)管部門，基層財務(wù)人員需具備外部協(xié)調(diào)溝通的能力。
關(guān)鍵詞：人身保險；保險理賠；保險市場
中圖分類號：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2016年10月30日
保險理賠難問題嚴(yán)重影響了我國保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，理賠是人壽保險公司經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，是驗證保險公司業(yè)務(wù)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量最重要的環(huán)節(jié)，解決好人身保險理賠難問題有利于完善保險行業(yè)的外部環(huán)境，促進(jìn)我國保險市場的發(fā)展，對于促進(jìn)我國的保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要意義。周道許（2006）指出：“我國人口基數(shù)大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展下的老齡化問題突出，這也都表明了我國人身保險也具有巨大潛力，將較少的、分散的保險費積少成多，并利用壽險資金長期性的特點加以充分運(yùn)用，讓社會生產(chǎn)基金由消費基金轉(zhuǎn)化，從而促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。”同時也為被保險人提供了可靠保障。因為通過資金運(yùn)用，進(jìn)一步擴(kuò)大了保險基金。因此，我們也必須對人身保險加以認(rèn)識了解。本文通過中外對比、個案研究等方法來探討我國保險理賠難問題，以太平洋保險為例從保險理賠的概念及原則出發(fā)，列舉了我國人身保險理賠難現(xiàn)象，從投保人、保險公司和外部市場環(huán)境等方面分析我國人身保險理賠難的原因，從而提出了解決保險理賠難的建議。
一、保險公司自身存在的問題
（一）保險公司在聘用員工制度上存在的弊端。保險公司聘用員工機(jī)制比較靈活，太平洋保險、平安保險等公司對于員工的要求為大專以上學(xué)歷，而對于公司行政性質(zhì)的工作崗位要求是本科學(xué)歷以上，并沒有對員工所學(xué)專業(yè)有更多要求。公司的銷售人員作為與投保人最初的接觸者、保險合同的簽訂者，必須有較強(qiáng)的保險理論基礎(chǔ)和相關(guān)的法律知識，銷售人員的特殊地位就應(yīng)該比行政性質(zhì)員工有更高的要求。如果本末倒置將會導(dǎo)致業(yè)務(wù)員不懂保險相關(guān)知識，無法給投保人作出清晰的說明義務(wù)，有些素質(zhì)較低的業(yè)務(wù)員，違規(guī)操作，他們在辦理保單時急躁、粗心，甚至有的業(yè)務(wù)員為促成業(yè)務(wù)、增加業(yè)績，在辦理保單時，誤導(dǎo)客戶。對保險條款的真實意思及理賠程序的規(guī)定不作認(rèn)真解釋，最終導(dǎo)致理賠難度的增加，保險理賠難問題加重。
（二）保險公司在保險合同條款制定中出現(xiàn)的問題。保險公司為了減少風(fēng)險，在利益的驅(qū)動下也會對保險條款和擴(kuò)展條款內(nèi)容審查不嚴(yán)或?qū)徟д`，作出對無法承保的內(nèi)容的錯誤承諾。目前我國投保人處于弱勢地位，無論從法律還是體制上都沒有給予較強(qiáng)的保護(hù)，導(dǎo)致保險人侵害被保險人或投保人的利益，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時，理賠難問題也會出現(xiàn)。
（三）受利益驅(qū)動影響較大。保險公司為了追求自身利益“實現(xiàn)”自身在報告當(dāng)期（季度、年度等）的賠付率指標(biāo)和利潤指標(biāo)，經(jīng)常出現(xiàn)延期賠償情況，盡管賠案已經(jīng)做就、只待賠款，也要拖延到過季度或過年度才肯付款結(jié)案，這極易造成投保人與保險人之間新的矛盾沖突，從而導(dǎo)致理賠難問題。這不僅是太平洋保險公司存在的問題也是我國國內(nèi)保險公司存在的一個普遍性的、致命性的問題。
（四）鉆法律的漏洞。我國保險市場發(fā)展不完善，相對于歐美發(fā)達(dá)國家還處于落后狀態(tài)。在我國《保險法》和絕大部分保險合同條款中，只有要求在理賠中應(yīng)盡義務(wù)的時間限制（時限）的規(guī)定，沒有要求保險人及時理賠時限的規(guī)定，這顯然對于投保人、相關(guān)利益人是不公平的。所以，對于保險事故的理賠及時與否，沒有公正的衡量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。其主動權(quán)在保險人一方，無論怎樣拖延時日，也都可以用“沒有達(dá)成協(xié)議”等理由應(yīng)付保戶，而且不受到任何法規(guī)方面的監(jiān)督和懲處。
二、客戶方面對保險理賠造成的阻礙
（一）客戶和保險人方面都存在缺陷。對于投保人來說，在投保時對自己所需保險項目不清楚，內(nèi)容不了解等情況，這都導(dǎo)致在簽保險合同時存在疑問和瑕疵，在自己對保險內(nèi)容不理解的情況下，簽訂合同，從而為以后的保險理賠埋下了隱患。
（二）投保人對保險理賠了解太少。大部分人單純認(rèn)為簽訂保險合同，按時交保險金，在保險事故發(fā)生時保險人就會根據(jù)保險合同的規(guī)定給予賠償或補(bǔ)償。這種認(rèn)識過于片面，對理賠程序、資料都沒有一個全方位的理解，這也增加了理賠的難度。
（三）一些投保人缺乏誠實信用。在人身保險合同簽訂時要求雙方當(dāng)事人必須盡到誠信告知說明義務(wù)，特別是對于人壽險來說，投保人要告知具體的身體狀況、年齡等事情。部分投保人為了獲取高額利益，采取隱瞞、欺騙等方式簽訂合同，從而導(dǎo)致理賠難問題上升。
三、保險監(jiān)管方面存在的弊端
（一）過度強(qiáng)調(diào)分業(yè)監(jiān)管，忽視混業(yè)監(jiān)管。我國的金融監(jiān)管基本形成了證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會三足鼎立、各司其職的局面。從表面上看這有利于防范我國金融業(yè)管理水平低下情況下因混業(yè)經(jīng)營而產(chǎn)生的風(fēng)險，在證券、銀行、金融之間筑起了“防火墻”。但是由于三者之間并沒有協(xié)調(diào)的機(jī)制，在銀行、證券、保險之間業(yè)務(wù)越來越頻繁的情況下，這種忽視混業(yè)的監(jiān)管體制顯然是一種低效率的監(jiān)管。
（二）犧牲效率而過度追求穩(wěn)定性。不論是太平洋保險還是平安保險，保險監(jiān)管模式都是建立在穩(wěn)定性目標(biāo)之上的，對保險企業(yè)的監(jiān)管內(nèi)容不僅涉及范圍廣，而且限制性較強(qiáng)，如嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制，主要險種的基本條款和費率都有保監(jiān)會審批，保險資金也受到很強(qiáng)的限制，僅限于銀行存款、國債和金融債券等，通過這些限制從表面上看保險企業(yè)的安全性、穩(wěn)定性得到了很好的保障，但是由于嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入而缺乏競爭，條款費率的統(tǒng)一審批而缺乏創(chuàng)新，這都使我國保險業(yè)的運(yùn)行效率極其低下，競爭力嚴(yán)重缺乏，在缺乏效率的情況下導(dǎo)致保險公司理賠能力不足、效率低下已成為不可爭的事實。
（三）缺乏有效的償付能力監(jiān)管機(jī)制。我國保險行業(yè)的觀念、思路上存在嚴(yán)重的偏見導(dǎo)致保險行業(yè)做大做強(qiáng)為主要思路。在這種觀念指導(dǎo)下，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)會把市場主體準(zhǔn)入門檻作為重點監(jiān)管，卻忽略對保險公司服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管。目前的監(jiān)管模式基本上是市場行為監(jiān)管，以監(jiān)管費率、險種設(shè)計等經(jīng)營性實務(wù)為重點。在償付能力的監(jiān)管機(jī)制上十分薄弱，缺少相應(yīng)的監(jiān)管技術(shù)和能力。從而造成了保險公司忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高，疏于成本費用的控制，償付能力隱患很大。
四、外部環(huán)境存在的問題
（一）法律制度不完善。我國保險市場發(fā)展相對落后，保險市場還不完善，其外部法律環(huán)境也處于不合理的狀態(tài)中。在人身保險合同的訂立過程中，保險公司對被保險人健康了解得越多，越有利于決定是否承保及確定保險費。然而這種情況如果被擴(kuò)大化，并不利于人身保險理賠費用的確定。太平洋保險公司在詢問和要求投保人、被保險人告知的范圍上越來越廣泛，已經(jīng)達(dá)到了不合理、不合實際的地步，導(dǎo)致了投保人、被保險人不知所措，如履薄冰。就疾病告知而言，有的公司要求被保險人告知五年內(nèi)或過去全部的疾病情況，如此情況對于被保險人不利。稍不注意，在保險索賠時，保險公司就會以未如實告知義務(wù)而拒不承擔(dān)理賠責(zé)任從而導(dǎo)致我國理賠難問題突出，這些弊端大部分是由于我國保險市場的不利外部環(huán)境所造成的。
（二）外部環(huán)境方面相關(guān)法律制度不健全。它的內(nèi)在表現(xiàn)為準(zhǔn)則和秩序，外在表現(xiàn)為法律法規(guī)等制度。誠信當(dāng)然成為保險行業(yè)中的首要原則，也是保險業(yè)經(jīng)營的一種競爭因素，對其生存和發(fā)展具有重要意義，良好的誠信環(huán)境也會為保險業(yè)的持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。然而，從我國內(nèi)部、外部環(huán)境來看，誠信文化由于市場利益的驅(qū)動導(dǎo)致嚴(yán)重缺失，誠信相關(guān)法律制度也不健全。我國還處于社會主義初級階段，這樣的國情也表明了市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展還不完全，配套體制還不健全。因此，誠信在這種情況下顯得特別脆弱，幾乎被利益所掩蓋，誠信的缺失還導(dǎo)致了保險公司信譽(yù)的下降，嚴(yán)重影響保險行業(yè)的健康發(fā)展。太平洋保險公司的工資、薪金獎勵機(jī)制和員工聘任制度導(dǎo)致保險銷售人員急功近利，出現(xiàn)“忽悠”客戶的情況，這不僅容易出現(xiàn)投保人與保險人之間矛盾的增加、保險理賠難問題的出現(xiàn)，還會導(dǎo)致太平洋保險公司在整個保險市場上信用的缺失。若要促進(jìn)保險行業(yè)的發(fā)展、理賠難問題的解決，必須要改善我國現(xiàn)在的市場外部誠信環(huán)境。
五、保險市場存在的不足
由于我國保險發(fā)展較晚，沒有健全的費率市場和保險中介制度。費率市場化本身就是對監(jiān)管模式的一種變革，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)自主定價展開市場競爭，政府通過法律等手段進(jìn)行監(jiān)督管理。李斯特提出這樣的觀點，市場化初期應(yīng)該對國內(nèi)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)實行保護(hù)政策，但是當(dāng)時機(jī)成熟后，政府機(jī)構(gòu)會慢慢退出，不會對保險產(chǎn)業(yè)的市場競爭行為給予更多的干預(yù)。自從我國加入世界貿(mào)易組織后，我國的保險也已經(jīng)與國際市場接軌，已經(jīng)成為市場競爭的主體。按理論講，我國政府應(yīng)該慢慢減少對保險公司的市場干預(yù)，但是就太平洋保險公司來說，國有股份占25%左右并且股份持有者處于公司管理層，對太平洋的發(fā)展有很大的影響。當(dāng)保險事由發(fā)生，保險利益人要求保險公司索賠時，有時管理層迫于輿論、投保人、政府的壓力時，會作出違反保險合同的行為，從而嚴(yán)重保險理賠的原則、方式。這種現(xiàn)象更容易發(fā)生在人身保險索賠中。
我國保險中介制度相對落后，國內(nèi)關(guān)于保險中介制度的研究起步也比較晚，市場還缺少合理有效的保險中介制度，導(dǎo)致保險合同訂立、保險理賠的中間環(huán)節(jié)薄弱，從而嚴(yán)重影響保險理賠的效率。孫立明在研究信息不對稱問題對保險人行為的影響時，利用保單類別噪音模型進(jìn)行的理論分析表明，在信息不對稱的情形下，如果要獲得一個良好的均衡效果，保險公司應(yīng)該對保險人有適當(dāng)合理的懷疑，將保單質(zhì)量與人的報酬給付聯(lián)合起來。因為只有保單質(zhì)量的提高，在保險理賠時才能更加有效地對保險利益人進(jìn)行賠償。他在理論上有所突破，因過去一般認(rèn)為保險人與投保人（被保險人）之間存在信息不對稱，從而產(chǎn)生逆向選擇和道德被人們忽視。而事實上，保險人與保險人之間同樣存在信息不對稱問題，且直接影響保單的質(zhì)量和保險公司的償付能力。太平洋保險公司的保險人要求過低，高中學(xué)歷即可申請入職保險人，從聘任制度上講顯然沒有對人有足夠的重視。因此，若要解決人身保險理賠難問題必須重視保險人在保險發(fā)展中的作用。
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近年來，保監(jiān)會穩(wěn)步推進(jìn)保險資金運(yùn)用市場化改革，取得了積極進(jìn)展。由于2006年的《保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法》部分內(nèi)容已不能適應(yīng)當(dāng)前保險資金運(yùn)用內(nèi)外部環(huán)境的變化，因此，保監(jiān)會于7月3日修訂并了《保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目管理辦法》（下稱“《辦法》”）。
《辦法》的修訂促進(jìn)將保險資管業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃的生命力，激發(fā)保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的積極性，更好參與資產(chǎn)管理行業(yè)競爭，同時推動保險資金更加積極參與國家基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)，支持實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
規(guī)模穩(wěn)步上升
2006年以來，保險資金通過基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃的形式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，取得了較好的進(jìn)展，尤其是業(yè)務(wù)規(guī)模獲得穩(wěn)步上升，特別是2013年以后，該項業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展。截至2016年5月末，保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)累計發(fā)起設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃300項，基礎(chǔ)設(shè)施股權(quán)投資計劃17項，合計注冊（備案）規(guī)模8938.26億元，在保險資金運(yùn)用余額中占比7.4%。
作為保險業(yè)創(chuàng)設(shè)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃符合險資特性，較好地滿足了保險資金配置需求。如債權(quán)投資計劃平均投資期限7.54年，平均年收益率6.65%，極大改善了保險資產(chǎn)的配置結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
保險資金投資基礎(chǔ)設(shè)施項目注重安全性，標(biāo)準(zhǔn)相對較高。其中債權(quán)投資的償債主體以大型企業(yè)為主，償債能力較好，除國家信用外，90%以上的項目都有大型企業(yè)或銀行擔(dān)保，增信措施較為充分，投資風(fēng)險基本可控。
保險資金投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目主要集中在交通、能源和市政行業(yè)，投資規(guī)模分別為3994.14億元、2294.40億元和781.1億元。在國家重大工程和重要民生領(lǐng)域形成一批有影響力的投資項目，比如投資京滬高鐵項目160億元，投資南水北調(diào)中東線工程550億元，對穩(wěn)增長的拉動作用明顯，提高了保險業(yè)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的能力。
實際上，基礎(chǔ)設(shè)施項目期限長，風(fēng)險較低且收益率具備吸引力，與保險資金的負(fù)債性質(zhì)較為匹配。在優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)項目稀缺的背景下，保險公司加大基礎(chǔ)設(shè)施項目等收益率較高的非標(biāo)另類投資，可以緩解資產(chǎn)配置的壓力，同時由于基礎(chǔ)設(shè)施投資收益一般較為穩(wěn)定，加大基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資有利于增強(qiáng)險資收益的穩(wěn)定性。
《辦法》增加了保險業(yè)長期資產(chǎn)配置的有效供給，滿足保險資金配置的需求，以應(yīng)對低利率環(huán)境下資產(chǎn)荒帶來的資產(chǎn)負(fù)債配置壓力。如原來受限于行業(yè)范圍、監(jiān)管效率低、或者單一項目投資比例等因素而無法落地的投資項目，在《辦法》簡化行政許可后變?yōu)榭尚校辉谀壳敖鹑跇I(yè)降杠桿的態(tài)勢下，各金融產(chǎn)品供給均呈現(xiàn)收緊狀況，但基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)由于其對沖經(jīng)濟(jì)下行的政策作用，增長明顯。
公私合作模式（即PPP）是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項目融資模式。在經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”和深化改革的背景下，以基礎(chǔ)設(shè)施為代表的公共產(chǎn)品不斷增長的需求和受到約束的供給能力之間的缺口不斷增大。根據(jù)《中國城市發(fā)展報告》的初步測算，未來20年內(nèi)，要促成4億-5億農(nóng)村人口的市民化，至少需要40萬億-50萬億元的基建投入，現(xiàn)有的完全由政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式將面臨改革，PPP模式將成為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資改革的重要方向。
而險資與PPP模式則具有天然的契合性，在推動中國PPP的發(fā)展進(jìn)程中，保險資金將有所作為。險資“安全、大額、長期”的特點，適合作為基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目的資金來源。險資對資金安全有較高要求，追求相對穩(wěn)定的收益；PPP模式強(qiáng)調(diào)的是社會資本和政府收益共擔(dān)、風(fēng)險共擔(dān)，PPP項目貸款具有穩(wěn)定的回報率和安全性，貸款風(fēng)險較低，符合險資投資的要求。
此外，PPP模式作為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資改革的重要方向，保險資金通過對接PPP更便于投資基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域。另一方面，傳統(tǒng)的公共服務(wù)主要依賴于政府投融資，存在著重投入輕產(chǎn)出、重建設(shè)輕運(yùn)營的問題，影響公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。隨著保險公司、養(yǎng)老金等機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)入PPP領(lǐng)域，這些社會資本將有利于提高項目的整體效率。
如何控制風(fēng)險
對保險資金而言，行業(yè)的平均負(fù)債久期通常在10年以上，保險資金運(yùn)用更加注重投資的長期性和穩(wěn)定性。而且，保險資金絕大部分都投資于固定收益產(chǎn)品，在資產(chǎn)負(fù)債錯配的情形下，利率變動很容易導(dǎo)致利差損，形成保險主業(yè)經(jīng)營虧損。
目前，保險資金運(yùn)用中“長錢短用”“短錢長用”“成本收益倒掛”等問題均比較嚴(yán)重。究其原因，缺少適合的投資工具是一個重要因素。例如，行業(yè)10年以上的資產(chǎn)負(fù)債缺口較大，但目前市場上10年期以上的投資工具卻寥寥無幾。
此次《辦法》的出臺，對保險資金服務(wù)主業(yè)最有利之處就在于可以通過多元化投資，改善保險資金的投資收益和期限結(jié)構(gòu)，從而彌補(bǔ)公開市場投資中長期資產(chǎn)短缺、投資收益率低、權(quán)益市場收益率波動大等因素對保險公司資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的負(fù)面影響。
同時，《辦法》取消了投資新建項目的自籌資金比例限制，增加了政府和社會資本合作等投資模式，此舉能夠減輕目前低利率環(huán)境下資產(chǎn)荒帶來的保險資金新增投資和再投資配置的壓力。
據(jù)了解，修訂前的《辦法》規(guī)定的可投資基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域較窄，只限于交通、通信、能源、市政、環(huán)境保護(hù)等國家級重點基礎(chǔ)設(shè)施項目，投資方式也只限于債權(quán)和股權(quán)兩種。本次《辦法》的修訂取消了上述行業(yè)限制，規(guī)定了“投資計劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目”，這將大大拓展保險資金投資基礎(chǔ)設(shè)施的范圍和投資方式的多樣化。
這不僅將有效地緩解低利率環(huán)境下“資產(chǎn)荒”給保險公司帶來的配置壓力，還有助于推動保險資金更加積極地參與到國家基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)等各個領(lǐng)域，支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
此外，《辦法》刪除了關(guān)于資本金比例和自籌資金比例的條款，增加了政府和社會資本合作等可投資模式。修訂前的《辦法》規(guī)定“自籌資金不得低于項目總預(yù)算的60%，且資金已經(jīng)實際到位和項目方資本金不得低于項目總預(yù)算的30%，且資金已經(jīng)實際到位”，這顯然已不適應(yīng)目前政府對于基礎(chǔ)實施投資全面推行PPP模式的新形勢。
目前，險資投資基礎(chǔ)設(shè)施遇到后續(xù)風(fēng)險管理問題是：第一還款來源的現(xiàn)金流風(fēng)險排查，早期項目的提前還款要求、煤炭等行業(yè)標(biāo)的企業(yè)的信用違約風(fēng)險、平臺公司的信用違約風(fēng)險等等。我們將根據(jù)每個項目所處行業(yè)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，同時加大名股實債和股權(quán)基金投資的排查力度，更加主動地參與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理和投資項目的后續(xù)管理，包括參與投資決策，加強(qiáng)與項目方或基金管理人的溝通，灌輸保險資金風(fēng)控理念。《辦法》出臺后，將更加關(guān)注項目的行業(yè)風(fēng)險和退出風(fēng)險，加強(qiáng)股權(quán)回購方面的保障措施。
經(jīng)過10年的發(fā)展，保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目確實遇到了一些發(fā)展瓶頸。就基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計劃本身而言，由于修訂前的《辦法》規(guī)定的可投資基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域較窄，不利于行業(yè)風(fēng)險的分散。特別是能源、交通都是周期性行業(yè)，產(chǎn)能過剩問題比較嚴(yán)重，在當(dāng)下宏觀經(jīng)濟(jì)下行周期，上述行業(yè)的風(fēng)險正在逐步顯現(xiàn)。
除此之外，保險資金債權(quán)計劃基礎(chǔ)資產(chǎn)行業(yè)限定在基礎(chǔ)設(shè)施和不動產(chǎn)領(lǐng)域，目前兩類債權(quán)計劃已現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡，出現(xiàn)了向不動產(chǎn)債權(quán)計劃的傾斜。根據(jù)相關(guān)報道披露的數(shù)據(jù)，2015年全行業(yè)注冊基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計劃42項1027.5億元，相比2014年分別下降56.3%和52.5%。而2015年同期全行業(yè)注冊不動產(chǎn)債權(quán)計劃69項1019.7億元，相比2014年分別進(jìn)一步上升13.1%和5.3%。由于基礎(chǔ)設(shè)施類項目投資收益率低，2016年增量資金繼續(xù)偏向不動產(chǎn)類項目。截至2016年4月末，全行業(yè)注冊基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計劃僅12項207億元，注冊不動產(chǎn)債權(quán)計劃28項311億元。
述職報告作為專業(yè)技術(shù)人員述職述廉的重要應(yīng)用文體,對人才的選拔、培養(yǎng)和使用中具有重要地位和作用。下面就讓小編帶你去看看公司高管年度工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!
公司高管述職報告1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
過去的一年，在____公司黨委、總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在機(jī)關(guān)各處室、分公司的大力支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)。在業(yè)務(wù)發(fā)展、隊伍管理、教育訓(xùn)練等方面取得了一定成績。
過去的一年及將結(jié)束的時候，根據(jù)總經(jīng)理室的要求，本人對過去的一年的工作述職如下：
一、基礎(chǔ)性的工作
1、建立健全各項制度。
如：內(nèi)控制度、管理規(guī)定、實施細(xì)則及各種辦法____多個，初步形成一套完整的管理制度，使整個客服工作和人的行為均在制度的管控范圍之內(nèi)，做到有法可依，有章可循。
2、規(guī)范流程。
采取科學(xué)、合理、實用的流程，規(guī)范和制約整個理賠工作，如：《理賠工作實務(wù)》、《查勘定損工作流程》等。
3、強(qiáng)化培訓(xùn)。
我們通過各種渠道，廣泛招聘和吸納理賠人才，從保險同業(yè)和應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生中優(yōu)中選優(yōu)，采取現(xiàn)招現(xiàn)用、培訓(xùn)提高、和人才儲備，保證短期和中長期的人力資源。一年來，參加公開招聘____次，組織達(dá)的培訓(xùn)____次，小的培訓(xùn)____次。受到良好的效果。
4、協(xié)調(diào)關(guān)系，加強(qiáng)溝通。
包括公安、交通隊、公估公司、律師、修配廠等部門，為理賠工作打下良好基礎(chǔ)。
二、各項指標(biāo)情況
1、共立案：____件
2、已決案件：____件，已決進(jìn)額：____萬元。
3、未決案件：____件，未決金額：____萬元。
4、賠付率：____%。
5、結(jié)案率：____%。
6、人傷調(diào)查率：
7、告破騙賠案件：____件，挽回賠償金額：____萬元。
8、拒賠案件：____件，拒賠金額：____萬元。
9、核價剔除金額：____萬元。
10、人傷剔除金額：____萬元(其中車險萬)。
上述合計為公司減少賠付：____萬元。
三、幾項主要工作
1、抓管理。
客服的管理工作，是非常重要的工作，它包括人的管理、業(yè)務(wù)的管理、和服務(wù)的管理。在對人的管理上，一是抓制度建設(shè)，建立健全各項規(guī)章制度，做到有章可循、有法可依;二是做好人的思想工作，提高理賠人員的積極性、責(zé)任心和責(zé)任感;在業(yè)務(wù)管理上，主要是規(guī)范理賠流程和監(jiān)督檢查，使理賠流程科學(xué)、合理和實用，同時加強(qiáng)對各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，從而提高整個理賠水平。
2、抓服務(wù)。
服務(wù)是保險企業(yè)的宗旨，是缺課服中心工作的核心內(nèi)容，服務(wù)主要是為員工服務(wù)、為公司服務(wù)、為客戶服務(wù)。在為員工的服務(wù)上，為了公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們力爭做到方便、快捷和周到;在對客戶服務(wù)上我們力爭做到主動、迅速、合理、簡捷、周到，急客戶之所急、想客戶之所想，做到該賠的一定賠到位，不該賠的決不濫賠，不該賠的也力爭讓客戶滿意，通過我們的思想工作和處事藝術(shù)，使理賠工作更拉近與客戶的距離，更促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，使員工滿意、公司滿意，客戶也滿意。
3、抓培訓(xùn)。
為了提高理賠人員的服務(wù)水平，必須強(qiáng)化崗位培訓(xùn)。主要的培訓(xùn)內(nèi)容是：有關(guān)法律法規(guī)、保險條款、公司規(guī)定、汽車專業(yè)知識、定損技術(shù)及有關(guān)的知識。培訓(xùn)的方式是：集中培訓(xùn)和個別培訓(xùn)相結(jié)合，理論培訓(xùn)和實際操作相結(jié)合，外請培訓(xùn)和自我培訓(xùn)相結(jié)合。每次培訓(xùn)都有測試，每次測試都和業(yè)績掛鉤，年終將進(jìn)行綜合評價。
4、抓理賠質(zhì)量。
一年來，我們很抓理賠質(zhì)量，首先把住定損關(guān)，做到既嚴(yán)又準(zhǔn);其次，把住核價關(guān)，做到準(zhǔn)確、合理;最后，把住責(zé)任關(guān)，即準(zhǔn)確界定保險責(zé)任，嚴(yán)格洞察騙賠案件，慎重處理拒賠案件，嚴(yán)格剔除不合理賠付。一年來，據(jù)上述統(tǒng)計，告破騙賠案件、拒賠案件、剔除不合理賠付，共為公司減少賠付萬元，實際為公司創(chuàng)造利潤____萬元。
四、存在的問題和不足
1、思想意識保守，工作不夠大膽和創(chuàng)新，工作雖然到職，但沒到位，工作力度不大，工作不夠細(xì)，思想工作也不到位，組織、協(xié)調(diào)和溝通不夠。
2、客服的基礎(chǔ)工作有一定的差距，如：制度建設(shè)、人員配備、工作流程、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和信息支持等都不夠。
3、對各種制度、規(guī)定貫徹和執(zhí)行的不利、不嚴(yán)、不細(xì)、不徹底，如：獎懲辦法等。
4、服務(wù)意識不強(qiáng)、措施不利，全省的服務(wù)體系和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)不夠健全，服務(wù)的辦法不多，也沒什么特色。
五、今后的打算
1、加強(qiáng)思想政治工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行總公司的各項方針政策，樹立服務(wù)的觀念、管理的觀念。
2、加強(qiáng)管理工作，一是加強(qiáng)對人的管理，制度管理和思想工作，提高部門員工的思想覺悟、工作責(zé)任心和責(zé)任感;
二是業(yè)務(wù)的管理，管好業(yè)務(wù)流程，管好理賠質(zhì)量，使整個業(yè)務(wù)在規(guī)范有序中進(jìn)行。
3、強(qiáng)化服務(wù)意識、完善服務(wù)職能，改善服務(wù)措施。
改變以往傳統(tǒng)的服務(wù)觀念，大膽創(chuàng)新，強(qiáng)化服務(wù)的角色定位，采取全方位的服務(wù)措施，如：一次性定損、簡易賠付、通保通賠、附加值服務(wù)、網(wǎng)上定損等，形成一個具有______品牌的特色服務(wù)。
4、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高理賠人員的政治素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)及綜合素質(zhì)，培訓(xùn)采取近期與長期相結(jié)合、理論與實際相結(jié)合、內(nèi)部與外部相結(jié)合，力爭在短期內(nèi)大大提高員工的素質(zhì)，從而提高服務(wù)水平。
5、加強(qiáng)內(nèi)部管理與考核。
一是管和人的行為，二是管好業(yè)務(wù)流程，按著獎懲方案和制度的規(guī)定對理賠人員進(jìn)行嚴(yán)格的考核，制定一套完整的科學(xué)的合理的考核方案，做到該獎的獎該罰的罰，獎罰兌現(xiàn)，通過獎懲去規(guī)范員工的行為。
公司高管述職報告2尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
大家好!
時光如水，光陰似箭，充滿機(jī)遇與挑戰(zhàn)的20____年即將過去。一年來因為有了上級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)，有了公司同仁的關(guān)心幫助，第一營銷服務(wù)部各方面的工作均取得了可喜的成就，有了長足的進(jìn)步。看到公司業(yè)務(wù)蒸蒸日上，我的內(nèi)心感到無比欣慰和驕傲，因為這其中飽含著我們?nèi)w員工辛勤的勞動和汗水，是我們與時俱進(jìn)，奮發(fā)有為精神風(fēng)貌的體現(xiàn)，也是我們兢兢業(yè)業(yè)，齊心協(xié)力，迎難而上，扎實工作的結(jié)果。
在這里我要感謝分公司能夠給我這樣一個開創(chuàng)事業(yè)的機(jī)會，可以讓我親身參與和見證一個新的部門的成長，我想一個人只有經(jīng)過不斷努力，不斷奮斗，才能克服自身的缺點，才能不斷超越自我，實現(xiàn)理想和人生的價值，這些經(jīng)歷對我今后的工作和生活來說都將是寶貴的財富。現(xiàn)就我自20____年12月任第一營銷服務(wù)部經(jīng)理助理以來所做的在主要工作向大家做一簡要陳述，不妥之處請批評指證。
一、深化思想認(rèn)識，明確職責(zé)定位
我一直認(rèn)為，干好工作的前提是不但要對自己的能力有客觀的估量，而且對自己的崗位職責(zé)也要有相當(dāng)清醒的認(rèn)識。作為一名副職，我給自己的定位是：顧全大局，聽服從安排，積極協(xié)助正職開展日常工作，此外要充分發(fā)揮主觀能動性，為業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理出謀劃策，同時不斷提高自己個人的業(yè)務(wù)能力。有了這一明確的定位，在工作中我就完全可以做到有的放矢，張弛有度，全身心的投入。目前我和張經(jīng)理的職能分工還不是很明確，下一步還需要再加以細(xì)化，這樣才能避免出現(xiàn)職能死角，有效提升工作效率。
二、努力學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù)理論，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平
進(jìn)入保險公司多年，一直都是在從事機(jī)關(guān)工作，缺乏管理和一線銷售的經(jīng)驗，新的工作崗位又要求我要盡快完成角色轉(zhuǎn)換，能夠在以前不太熟悉的領(lǐng)域有所建樹。在實際工作中，其實有很多問題都不是很難解決，但恰恰是知識與經(jīng)驗上的不足使得我只能摸著石頭過河，事倍功半。現(xiàn)代社會是一個快節(jié)奏，重能力的社會，稍有不慎就會被淘汰，我必須知恥而后勇，時刻心存危機(jī)感。因此一年來我?guī)缀跛械臉I(yè)余時間都在學(xué)習(xí)和充電，營銷、管理、策劃、政治、法律、金融，我如饑似渴的補(bǔ)充一切有用的知識。為了能夠勝任這個崗位，為了能夠做出更大的成績，為了以后不再出現(xiàn)書到用時方恨少的尷尬，我需要加倍的努力。在這個過程中，我清楚的意識到，干一份工作很容易，但想要干好就絕不是那么簡單了。
三、嚴(yán)格履行公司的各項規(guī)章制度和紀(jì)律要求
沒有規(guī)矩，不成方圓，己所不欲，勿施于人。規(guī)范的制度，嚴(yán)明的紀(jì)律是我們一直都在強(qiáng)調(diào)的。作為管理人員，必然要在遵章守紀(jì)上做出表率。俗話說：“喊破嗓子，不如做出樣子”，如果在臺上說的是一套，在臺下做的又是一套，就會對下屬造成非常不好的影響。因此，任職以來，在日常工作中，我非常注重自身言行一致的形象，要求下屬做到的，我自己首先堅決做到，要求部屬不能做的，我?guī)ь^不去違犯。在這一方面，我受到了比較高的評價。同時我自己也要克服長期從事機(jī)關(guān)工作形成的惰性，嚴(yán)以律己，戒驕戒躁，把飽滿的工作熱情和良好的精神面貌展現(xiàn)在大家面前。
公司高管述職報告3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
今年以來，按照中支公司黨委、總經(jīng)理室的工作分工，我主要負(fù)責(zé)____營銷部的業(yè)務(wù)推動及公司內(nèi)外部協(xié)調(diào)工作。這期間，在上級公司黨委、總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)和____中心支公司總經(jīng)理室各位成員及相關(guān)部門的大力支持下，我認(rèn)真履行職責(zé)，積極加強(qiáng)管理與引導(dǎo)，努力協(xié)調(diào)分管各項工作的健康發(fā)展，取得一定成績。截止到20____年11月18日，完成保費__萬元，完成全年計劃的__%，超額完成__萬元，并計劃截止到20____年12月31日完成保費__萬元，計劃超額__萬元。
今天，按照____中支年度班子考核的統(tǒng)一部署和要求，我就自己今年以來的履職情況向領(lǐng)導(dǎo)們做以下總結(jié)，不當(dāng)之處，請批評指正。
(一)積極學(xué)習(xí)，不斷提升，做個合格的保險管理者
分公司上半年組織全省四級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人專業(yè)知識培訓(xùn)，本人踴躍報名，積極參加。學(xué)習(xí)期間積極配合，善于溝通、尊重他人、關(guān)心他人，并在學(xué)習(xí)結(jié)束后獲得優(yōu)秀組員。十月下旬參加山東省保險行業(yè)協(xié)會組織的全省四級機(jī)構(gòu)高管人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)過程中一如既往的刻苦努力、虛心好學(xué)，并在培訓(xùn)結(jié)束后獲得優(yōu)秀學(xué)員證書。
通過這幾次學(xué)習(xí)，使我對保險學(xué)科的基礎(chǔ)理論、保險學(xué)的基礎(chǔ)知識、保險基本業(yè)務(wù)以及保險市場基本運(yùn)行方式有較全面的認(rèn)識和了解;學(xué)習(xí)培訓(xùn)后，我對保險業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)、金融經(jīng)濟(jì)中的特殊作用有宏觀上的認(rèn)識，對各種具體的保險業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)程序、市場操作等也要有較為系統(tǒng)的了解和把握。
(二)積極主動的做好全面業(yè)務(wù)的推動工作
按照公司黨委、總經(jīng)理室各成員的工作分工，我積極圍繞公司年初工作會議確定的中心任務(wù)，針對公司各險種業(yè)務(wù)面臨的發(fā)展環(huán)境和市場形勢，重點做了以下幾方面的工作:
一是緊抓續(xù)保業(yè)務(wù)。由于受大市場環(huán)境影響，20____年經(jīng)濟(jì)繼續(xù)呈疲軟狀態(tài)，新增業(yè)務(wù)的發(fā)展較為緩慢，故在整體業(yè)務(wù)增長點中，續(xù)保存量成為一大亮點。我部門依據(jù)上年度保險續(xù)保情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，并逐筆分類，提前兩個月分揀好并下達(dá)到每個業(yè)務(wù)人員手中，使其達(dá)到每筆業(yè)務(wù)都心中有數(shù)，每筆業(yè)務(wù)都能提前通知續(xù)保。此舉自推動后使續(xù)保率得到大幅度提升，效果比較理想。
二是大力開展渠道業(yè)務(wù)建設(shè)。針對公司提出的渠道業(yè)務(wù)的扶助政策，我于上半年與____鵬華汽貿(mào)友好合作，簽訂協(xié)議，自此____營銷部有了第一家車商渠道隊伍。現(xiàn)如今，車商渠道每月有十萬左右業(yè)務(wù)產(chǎn)出，為我司業(yè)務(wù)發(fā)展做出杰出貢獻(xiàn)。現(xiàn)階段，我正積極與北京現(xiàn)代____店和中國一汽森雅佳寶等汽車經(jīng)銷商進(jìn)行走訪，增進(jìn)交流，加強(qiáng)聯(lián)系，對今年及下年的合作事宜進(jìn)行商討，基本達(dá)成了共識，預(yù)計不久會有業(yè)務(wù)產(chǎn)出。
(三)理順業(yè)務(wù)發(fā)展思路，為明年業(yè)務(wù)全面啟動打好基礎(chǔ)
一方面加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，積極研究出臺相應(yīng)的內(nèi)部管理政策和工作措施，在嚴(yán)肅工作紀(jì)律的同時人性化管理。對每位業(yè)務(wù)人員做到每天溝通，遇到業(yè)務(wù)發(fā)展阻礙積極幫助他們協(xié)調(diào)溝通;每逢他們的生日，集體慶祝的同時，為他們送上一份鮮花和祝福。
第二方面是積極協(xié)調(diào)，全面啟動與本地各大型停車場、運(yùn)輸公司、汽車經(jīng)銷商進(jìn)行多層次的溝通與聯(lián)系，主動協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)人員與他們的業(yè)務(wù)合作，積極穩(wěn)妥的開展車險業(yè)務(wù)，同時也在意外險開拓上做到穩(wěn)發(fā)展。
第三方面是加大公司宣傳力度。依靠總分公司現(xiàn)有的宣傳力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，我部門計劃于明年與本地廣告公司進(jìn)行接洽，加深我司品牌在當(dāng)?shù)氐挠绊懀赺___縣人民心中樹立起美好的大地保險形象。
(四)存在的問題和不足
在今年，工作中雖取得了一些新的進(jìn)步和成績，但距離上級公司的要求還存在著許多不足。主要表現(xiàn)在:一是細(xì)想業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高跟不上公司快速發(fā)展的形式，思想觀念有待進(jìn)一步提高;二是忽視業(yè)務(wù)與學(xué)習(xí)的兩者關(guān)系，平日大部分時間忙于業(yè)務(wù)及事業(yè)性工作，用于業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)的時間相對較少，有時工作中會出現(xiàn)些偏差。針對上述存在的問題我將在今后的工作中加以克服和改正。
公司高管述職報告4各位優(yōu)秀的伙伴：
大家好!
自20____年____保險在____這片土地上扎根，我們已經(jīng)攜手走過了五年的時間，今天，我首先要向在座的各位致以由衷的謝意。感謝大家一年來辛勤的付出。謝謝大家!
五年來，在分公司總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司各位同仁的積極配合和協(xié)助下，我們克服各種困難，開拓創(chuàng)新、努力拼搏。經(jīng)過全體員工的不懈努力，公司經(jīng)營管理工作取得了明顯成效，各項管理顯著提高，職工精神面貌煥然一新。
下面，我將一年來的工作情況向全體同仁報告如下，請大家評議。
一、主要經(jīng)營數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)開展情況
在20____年，公司業(yè)務(wù)發(fā)展面臨著很大的壓力和困難。為了確保20____年各項經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，公司班子成員團(tuán)結(jié)協(xié)作，公司全體員工集思廣益，開拓業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，采取積極有效措施，努力推進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。
20____年，分公司的各項政策調(diào)整較大，公司經(jīng)理室對分公司的經(jīng)營決策高度重視，堅決服從，及時組織傳達(dá)貫徹會議精神，分解下達(dá)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)，研究制定政策措施。為確保分公司結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)的實現(xiàn)，我們以公司整體利益為重，及時調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展方向，采取切實可行的措施，使我公司結(jié)構(gòu)調(diào)整工作取得了初步成效。
公司將有效控制風(fēng)險作為20____年業(yè)務(wù)發(fā)展的基本原則。車險業(yè)務(wù)一向是公司整個業(yè)務(wù)經(jīng)營中最具有代表性的，但車險賠付率很難得到控制，為了控制風(fēng)險，公司經(jīng)過市場研究，同時遵循分公司的業(yè)務(wù)政策導(dǎo)向，大力扶持非車險等效益險種。
公司積極拓展業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域，在20____年加大攻關(guān)力度，承保了一直由人保公司牢牢把握的鐵路貨物運(yùn)輸險業(yè)務(wù)，對我公司優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)起到了推動作用。
在確保業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，我們將合規(guī)經(jīng)營作為公司業(yè)務(wù)發(fā)展的生命線。堅決執(zhí)行上級各項規(guī)章制度，公司的業(yè)務(wù)工作在開展中嚴(yán)格按照分公司的管理要求，嚴(yán)格執(zhí)行省保監(jiān)局和省保險行業(yè)協(xié)會的各項管理規(guī)定。堅持依法合規(guī)經(jīng)營、堅持規(guī)模和效益并舉的戰(zhàn)略方針，加強(qiáng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理，限制承保垃圾業(yè)務(wù)，杜絕經(jīng)營風(fēng)險。
二、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，努力提高自身的政治素質(zhì)。
企業(yè)是社會的細(xì)胞。要使企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)條件下的激烈競爭中發(fā)展壯大，就得不斷學(xué)習(xí)，掌握法規(guī)政策，了解市場動態(tài)。我思想上與分公司保持高度一致，努力提高執(zhí)行分公司各項政策的水平和分析問題的、解決問題、駕馭全面工作的能力。
個人方面：本人堅持做到嚴(yán)于律己，規(guī)范行為。堅決貫徹執(zhí)行上級公司決策和決議，自覺遵守公司的各項規(guī)章制度，帶頭搞好公司領(lǐng)導(dǎo)班子廉政建設(shè)。
三、民主決策，發(fā)揮集體智慧，充分發(fā)揮黨員班子隊伍的模范帶頭作用
凡涉及公司制度建設(shè)、運(yùn)營管理、業(yè)務(wù)政策制定等重大事項，均通過會議研究決定，一時吃不準(zhǔn)、定不了的事情，根據(jù)同志們提出的疑問，做考察調(diào)研，反復(fù)研究，直到統(tǒng)一認(rèn)識，作出最終決定。重大事項的決定，廣泛聽取意見，力求決策正確。同時，加強(qiáng)與上級的聯(lián)系，自覺請示匯報，聽取意見，接受指導(dǎo)，爭取支持，獲得幫助。正是因為管理民主，決策透明，才使得領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，部門關(guān)系協(xié)調(diào)，職工心齊勁弘，上下支持有力，在公司內(nèi)部創(chuàng)造了和諧發(fā)展的良好氛圍。
四、做好各項基礎(chǔ)工作，確保集中管理工作的順利推進(jìn)。
20____年，公司將集中管理作為實現(xiàn)公司正規(guī)經(jīng)營的重要舉措，以高效化、正規(guī)化為公司制度建設(shè)的基本原則，在業(yè)務(wù)、理賠、財務(wù)、人力、印章管理等方面做了大量工作，我公司能堅決執(zhí)行上級的各項決議，健全各項規(guī)章制度，加強(qiáng)了制度建設(shè)和內(nèi)控管理。
集中管理有利于提升服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)風(fēng)險管控，實現(xiàn)效率優(yōu)先，整合資源配置。對于提升客戶服務(wù)水平，提升公司風(fēng)險管控能力、高公司核心競爭力具有重要的推動作用。
五、建立健全公司各項內(nèi)控制度，強(qiáng)化考核，確保執(zhí)行力。
公司在每季度末成立考核小組根據(jù)考核辦法對公司各機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和內(nèi)控管理情況進(jìn)行了檢查，對存在的問題及時提出整改意見，確保了公司的各項工作正規(guī)有序開展。保證上級公司的各項政策規(guī)定得到切實貫徹落實，有力推進(jìn)了基層公司的內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力，使基層公司的內(nèi)部管理工作有了進(jìn)一步提高。
六、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，推進(jìn)精神文明建設(shè)發(fā)展，增強(qiáng)隊伍凝聚力
在加強(qiáng)公司管理，深化公司改革，確保業(yè)務(wù)發(fā)展和效益提高的同時，我十分注重加強(qiáng)以黨風(fēng)廉政建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)班子思想作風(fēng)建設(shè)、職工隊伍建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)等方面為主要內(nèi)容的企業(yè)精神文明建設(shè)。
20____年，公司圓滿開展了政風(fēng)行風(fēng)評議、新保險法頒布實施等主題活動。在追求企業(yè)效益的同時，充分發(fā)揮了公司的社會責(zé)任，在____市樹立了____保險的良好口碑。
七、下一步工作思路
一年來，在學(xué)習(xí)與工作等方面，雖然取得了較顯著的成績，但是，仍存在一些問題需要不斷的加以完善和解決，理論知識與實踐水平有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)各種優(yōu)秀的管理辦法，采取有力措施，力爭把發(fā)展和管理工作抓得更好。
總公司二次創(chuàng)業(yè)的號角已經(jīng)吹響，在公司發(fā)展進(jìn)入二次創(chuàng)業(yè)的關(guān)鍵歷史時期，我們承擔(dān)著重大責(zé)任和使命，公司的二次創(chuàng)業(yè)這一重大戰(zhàn)略部署帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和難得機(jī)遇。
我們要將二次創(chuàng)業(yè)所確定的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略方針、奮斗目標(biāo)和戰(zhàn)略任務(wù)等真正落到實處的關(guān)鍵，主動適應(yīng)形勢任務(wù)變化要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)“二次創(chuàng)業(yè)”的相關(guān)文件精神，明確自身發(fā)展的方向，全面提升自身的業(yè)務(wù)水平，解決發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種難題，以“企業(yè)文化”為指導(dǎo)，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，認(rèn)真搞好思想定位，不斷強(qiáng)化發(fā)展觀、服務(wù)意識，破除舊的思想障礙，堅持通過各種行之有效的方式不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，用實踐來檢驗和發(fā)展自身的創(chuàng)新力。
波瀾壯闊的二次創(chuàng)業(yè)，為企業(yè)發(fā)展搭建了廣闊的平臺，也為自身提供了大有作為的舞臺。我和大家一樣，要不斷提升學(xué)習(xí)力，增強(qiáng)執(zhí)行力，發(fā)展創(chuàng)新力，堅持不懈地提高自己的綜合實力。
公司高管述職報告5這一年時間以來，我們__保險公司在正確的領(lǐng)導(dǎo)之下，加上全體員工的努力奮斗，公司的業(yè)務(wù)取得了巨大的突破。今年，我們保險公司超額完成了總公司定下的目標(biāo)，下面結(jié)合實際，我來總結(jié)一下這一年來我們保險公司的成績與不足。
一、工作思維
積極貫徹省市公司對于公司發(fā)展的一系列重要唆使，與時俱進(jìn)，勤懇工作，求實求效，勇爭一流，帶領(lǐng)各部員工緊緊環(huán)繞“立足改革、加快發(fā)展、真摯服務(wù)、提高效益”這一核心，進(jìn)一步改變觀念、改革創(chuàng)新，面對競爭日趨激烈的__保險市場，強(qiáng)化中心競爭力，開展多元化經(jīng)營，經(jīng)過努力和拼搏，我們保險公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢，為__保險公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應(yīng)有的奉獻(xiàn)。
全方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)，盡力進(jìn)步本身業(yè)務(wù)素質(zhì)水溫和管理程度。作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部，肩負(fù)著上級引導(dǎo)和全部員工賦予的主要職責(zé)與使命，公司的經(jīng)營方針政策須要我去貫徹實行。因而，我非常重視保險實踐的學(xué)習(xí)和管理能力的培育。留神用迷信的方式領(lǐng)導(dǎo)自己的工作，標(biāo)準(zhǔn)自己的言行，建立強(qiáng)烈的義務(wù)感和事業(yè)心，不斷提高本人的業(yè)務(wù)能力和管理才能。
不斷提高我們保險公司業(yè)務(wù)人員步隊的整體素質(zhì)水平。一年來，我始終把造就展業(yè)職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)作為團(tuán)隊建設(shè)的一項重要內(nèi)容來抓，并和經(jīng)理室一起實施有針對性的培訓(xùn)籌劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和員工隊伍建設(shè)。
二、業(yè)務(wù)管理
“不規(guī)則不成方圓”。要想使一個公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強(qiáng)管理。管理是一種投入，這種投入一定會發(fā)生效益。我分管的是業(yè)務(wù)工作，更需要向管理要效益。只有不斷完美各種管理制度和辦法，并真正貫徹到行為中去，才干出成績、奏效益。業(yè)務(wù)管理中我主要做了以下工作：
1、依據(jù)省市保險公司總部下達(dá)給咱們的全年銷售義務(wù)，制訂各個部室的周、月、季度、年銷售規(guī)劃。
制定打算時本著捕風(fēng)捉影、根據(jù)各個險種特色、客戶特點，部室情形斷定每個部室公道的、可實現(xiàn)的目標(biāo)。在目標(biāo)肯定之后，我本著“事事落實，事事督導(dǎo)”的方針，通過增強(qiáng)進(jìn)程的治理跟監(jiān)控，來確保各部室目的方案的順利實現(xiàn)。
2、作為分管業(yè)務(wù)的經(jīng)理我十分注重各個展業(yè)部室的團(tuán)隊建設(shè)。
一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思惟和業(yè)務(wù)素質(zhì)教導(dǎo)。一年來，我屢次組織局勢發(fā)動會、業(yè)務(wù)研究會，發(fā)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)運(yùn)動，組織大家學(xué)常識、找教訓(xùn)，提高職工全面素質(zhì)。培訓(xùn)重點放在學(xué)習(xí)保險理論、展業(yè)技能的知識上，并且強(qiáng)調(diào)對團(tuán)隊精力的培養(yǎng)。學(xué)習(xí)增進(jìn)了各個團(tuán)隊自身素質(zhì)的不斷提高，為公司的連續(xù)、穩(wěn)固發(fā)展打下扎實的基礎(chǔ)。
3、輔助經(jīng)理室全面推動薪酬制度翻新，一直夯實公司基本管理工作。
樹立與崗位和績效掛鉤的薪酬軌制改革。今年，我牢牢繚繞職位明白化、薪酬社會化、獎金績效化和福利多樣化“四化”目標(biāo)，全面推進(jìn)企業(yè)薪酬體系改造。初步建破了一個能上能下，能進(jìn)能出，可能充足激發(fā)員工踴躍性和發(fā)明性的用人機(jī)制。
三、部室負(fù)責(zé)工作
除了業(yè)務(wù)管理工作，我還兼任了營銷一部的經(jīng)理。營銷一部營銷員只有一名，我的業(yè)務(wù)主要是面向大客戶。我的大客戶業(yè)務(wù)重要是生資公司的。根據(jù)生資公司車隊的特點，在原有車輛保險的基礎(chǔ)上，我在全市首先創(chuàng)辦了針對營業(yè)性貨車的貨運(yùn)險。貨運(yùn)險的開辦既為客戶供給了保險保障又增添了公司保費收入，真堪稱兩全其美。經(jīng)由不懈努力，我部全年完成保費收入___元，其中車險保費___元，非車險業(yè)務(wù)___元，滿期賠付率為。成為公司發(fā)展的重要保障。
四、工作中的不足
因為工作千頭萬緒，加上分管業(yè)務(wù)較多，有時未免忙中犯錯。例如有時服務(wù)不迭時，統(tǒng)計數(shù)據(jù)呈現(xiàn)偏差等。有時工作有浮躁情感，有時工作急于求成，反而影響了工作的進(jìn)度和品質(zhì);處置一些工作關(guān)聯(lián)時還不能得心應(yīng)手。
關(guān)鍵詞：高管薪酬；公司治理；薪酬管制
一、衡量上市公司高管薪酬體系合理性的主要標(biāo)準(zhǔn)
一是薪酬激勵模式合理。高管薪酬分為短期激勵（工資和津貼）、中期激勵（績效獎金和其他福利）和長期激勵（股票期權(quán)和股票增值權(quán)）。二是薪酬委員會完善健全。薪酬委員會制定薪酬計劃或方案，對董事和高管進(jìn)行審查和績效考評，其工作不能只流于形式，其必須發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是薪酬管制制度健全。對于所有的上市公司來說，健全的薪酬管制制度可以從國家層面上遏止高管薪酬不規(guī)范的現(xiàn)象，對于實現(xiàn)社會公平、合理調(diào)整國民收入分配格局來說具有重要意義。
二、我國上市公司高管薪酬現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢
（一）我國上市公司高管薪酬現(xiàn)狀及存在問題
1 高管薪酬激勵總體狀況
根據(jù)國泰安（CSMAR）上市公司治理結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫的統(tǒng)計顯示，我國上市公司高管薪酬呈現(xiàn)逐年穩(wěn)步增長趨勢。
根據(jù)國務(wù)院發(fā)展研究中心的研究結(jié)果，2001年國企高管收入的主要形式是月薪加獎金。2002年，我國開始推行國企高管年薪制，規(guī)定高管年薪不得超過職工平均工資的12倍。但2003年，我國上市公司高管年薪超過100萬元的達(dá)9人之多，國企高管年薪平均增長26.7%。金融危機(jī)發(fā)生前，我國上市公司高管薪酬一直持續(xù)增長，金融類上市公司高管薪酬更是屢創(chuàng)新高。2008年，由于全球金融危機(jī)，高管薪酬止住飛速增長。但是，很多企業(yè)高管薪酬仍逆市上漲。2009年，即使在部分A股上市公司利潤負(fù)增長的情況下，金融業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)上市公司高管薪酬仍然居高不下。
2 高管薪酬激勵行業(yè)差異
我國目前的銀行、證券、基金和保險公司等壟斷色彩濃厚的金融企業(yè)，高管人員薪酬過高，增加過快，問題突出。據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，按細(xì)行業(yè)分組，2004年薪酬最高的是金融業(yè)。其他諸如電力、電信、水電氣供應(yīng)、煙草等壟斷行業(yè)的高管們的年薪，也大都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了合理的限度。
3 高管薪酬結(jié)構(gòu)不合理，形式單一
報酬不合理多體現(xiàn)在以下幾個方面：①固定報酬多，浮動報酬少。據(jù)統(tǒng)計，有近百家上市公司只有獎勵措施，卻沒有懲罰機(jī)制。②短期報酬多，長期報酬少。國內(nèi)高管的薪酬多以短期激勵為主，大多是工資加獎金形式，這樣導(dǎo)致了高管行為的短期性，不利于企業(yè)的長期發(fā)展和核心競爭力的提高。③在職待遇多，離職福利少。我國企業(yè)高管在退休后缺乏養(yǎng)老退休保障，對公司的繼任計劃和退出機(jī)制造成困難，這也是導(dǎo)致國內(nèi)高管“59歲現(xiàn)象”的一個原因。
4 薪酬委員會地位弱化
根據(jù)來自上海證交所和深證證交所的統(tǒng)計，滬深兩市中分別有90%左右的上市公司業(yè)已設(shè)立了薪酬委員會。然而對于我國上市公司薪酬委員會的履職情況，滬市出具的報告中顯示90%以上滬市上市公司已經(jīng)建立薪酬委員會并且都能發(fā)揮其作用，深市出具的報告中則顯示深市上市公司的薪酬委員會發(fā)展正處于起步階段，還有待完善。在我國所有成立薪酬委員會的公司中，沒有一家公司的薪酬委員會對公司的薪酬制度提出反對意見一似乎我國上市公司的高管薪酬體制已經(jīng)健全，政府管制也成了多余，但也可以認(rèn)為我國上市公司成立薪酬委員會只是順應(yīng)了國家政策，并沒起到實質(zhì)性的作用。
5 高管業(yè)績考核指標(biāo)單一
國有企業(yè)高管業(yè)績考核指標(biāo)主要以會計業(yè)績指標(biāo)為基礎(chǔ)。出于個人利益最大化動機(jī)，國有企業(yè)高管可以利用會計政策選擇進(jìn)行盈余管理，提高當(dāng)前自身薪酬水平。我國國有企業(yè)高管任期一般較短，并且任期經(jīng)營業(yè)績考核也規(guī)定以三年為考核期。這會導(dǎo)致高管只注重短期經(jīng)營業(yè)績，不利于公司長期價值增長和可持續(xù)發(fā)展。
（二）我國上市公司高管薪酬發(fā)展趨勢
金融危機(jī)對高管薪酬產(chǎn)生了一定影響，一些企業(yè)高管薪酬的飛速增長得到了遏制。但是對于未來高管薪酬的變化趨勢，筆者認(rèn)為，其仍會持續(xù)增長，原因有二：一是中國已經(jīng)成功走出了金融危機(jī)的陰影，大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營狀況開始企穩(wěn)回升，使得與績效和股價掛鉤的高管薪酬有了良好的發(fā)展空間。第二，人才的持續(xù)市場化和高級管理人員的稀缺也是高管薪酬的上漲的主要因素。
三、優(yōu)化我國上市公司高管薪酬體系的建議
（一）構(gòu)建以柔性為特征的薪酬與福利制度
組織中的薪酬制度必須反映工作性質(zhì)、價值、難易程度以及工作環(huán)境的變化，但同時薪酬的確定又受到諸多因素的影響，比如組織的規(guī)模、盈利狀況、地理位置、所處的行業(yè)、業(yè)務(wù)類型以及管理理念和文化等等。一個有效合適的薪酬制度必須要在權(quán)衡組織內(nèi)外諸多影響因素的基礎(chǔ)上，選擇與組織關(guān)聯(lián)程度高的因素，調(diào)動其成員的積極性，以實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)為核心。
（二）建立規(guī)范運(yùn)作的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，完善董事會形成機(jī)制
應(yīng)進(jìn)一步完善董事會和監(jiān)事會建設(shè)，形成責(zé)任明確、權(quán)力相互制衡的企業(yè)決策與經(jīng)營體制；改進(jìn)和完善外部董事聘用機(jī)制，改變大股東或企業(yè)高管在外部董事聘用中的決定地位，提高外部董事的獨立性；逐步建立起通過市場篩選合格職業(yè)經(jīng)理人的市場機(jī)制，通過經(jīng)理人市場進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，對不稱職的高管人員進(jìn)行相應(yīng)懲罰，對國有企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)入限制等。
張建國，2001年進(jìn)入交行，曾擔(dān)任交行分管國際部、海外部、電子銀行部、外事部、科技部等部門的副行長。2004年5月起任交通銀行行長、副董事長。
戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型：不僅僅是順應(yīng)潮流
進(jìn)入新世紀(jì)以來，我國商業(yè)銀行面臨著前所未有的復(fù)雜、多變的市場環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。入世過渡期即將結(jié)束，各類銀行將與外資行在本土正面交鋒；此外，隨著我國改革開放的步伐加快，金融體制改革的日益深化，商業(yè)銀行正面臨“脫媒化”的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的經(jīng)營理念、經(jīng)營模式受到?jīng)_擊。若要在變化莫測的新形勢下生存和發(fā)展，各商業(yè)銀行只能以思變尋求突破，以變革、轉(zhuǎn)型尋求可持續(xù)發(fā)展。
作為一名國際公眾持股銀行的行長，張建國經(jīng)常思考交通銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，并曾就商業(yè)銀行戰(zhàn)略問題與國外的同行經(jīng)常進(jìn)行探討與交流。張建國非常清醒地看到，從國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀以及交行自身的情況出發(fā)，當(dāng)務(wù)之急是要完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。
在張建國眼中，交行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型應(yīng)該包含三個層次。
第一層次是在經(jīng)營理念和服務(wù)觀念上。總體來說，中資銀行的服務(wù)水平還是較低的，以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心的觀念在某些方面還只停留在口頭上，商業(yè)銀行在實踐中還需要不斷推進(jìn)。張建國非常贊同追求市值最大化和高市值這一國際先進(jìn)銀行的經(jīng)營理念，并在交通銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中付諸實踐。市值最大化是銀行財務(wù)表現(xiàn)、品牌和服務(wù)的綜合體現(xiàn)，既要求做大，更要求做強(qiáng)。具體到指標(biāo)上，就是要圍繞ROA和ROE的可持續(xù)增長，用經(jīng)濟(jì)資本約束和推動業(yè)務(wù)發(fā)展的理念來實現(xiàn)價值創(chuàng)造最大化，用正確的經(jīng)營風(fēng)險理念來處理加快發(fā)展和控制風(fēng)險的關(guān)系，既重量又重質(zhì)，不斷提升交行的市值。
第二層次是融入全球的金融體系。張建國對交行的戰(zhàn)略伙伴――匯豐集團(tuán)的歷史沿革了如指掌。20年前，匯豐集團(tuán)還只是一家區(qū)域性銀行，其資本、規(guī)模和市場影響力都很一般。如今匯豐集團(tuán)被公認(rèn)為世界頂級的商業(yè)銀行之一，原因主要在于匯豐銀行通過并購，發(fā)展壯大了實力、取得了優(yōu)勢。張建國預(yù)言，從現(xiàn)在到未來的10年間，中國會進(jìn)入類似全球上世紀(jì)八九十年代的發(fā)展期。這個時期有兩個特點：一是金融企業(yè)通過不斷并購，壯大規(guī)模，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)；二是呈現(xiàn)出“deregulation”（市場化、自由化或者放松管制）趨勢。2005年以來，我國監(jiān)管層和有關(guān)部門，在市場準(zhǔn)入、監(jiān)管創(chuàng)新等方面為適應(yīng)新的形勢，在政策上已經(jīng)有了很多變化。商業(yè)銀行必須具備國際視野，才能在未來的競爭中占有先機(jī)。
第三層次就是銀行內(nèi)部的創(chuàng)新。2005年以來，國內(nèi)各行業(yè)在制度、政策和產(chǎn)品上創(chuàng)新不斷。銀行如果不在機(jī)制上有所創(chuàng)新，一定會在經(jīng)營上敗下陣來。尤其是2006年12月31日對外資銀行開放大限的日益臨近，銀行自身的創(chuàng)新成為嚴(yán)肅和緊迫的課題。
張建國始終認(rèn)為，我國商業(yè)銀行應(yīng)在充分剖析自身條件和同業(yè)競爭狀況的基礎(chǔ)上，確立較長時期（如十年）的主導(dǎo)戰(zhàn)略。國內(nèi)商業(yè)銀行要學(xué)習(xí)國際商業(yè)銀行戰(zhàn)略調(diào)整和變革的經(jīng)驗，掌握國際銀行業(yè)戰(zhàn)略變革的趨勢，確定并實施順應(yīng)國際發(fā)展趨勢、符合自身特征的戰(zhàn)略變革。交通銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型將圍繞國際一流公眾持股銀行這一戰(zhàn)略目標(biāo)來開展。不僅僅是為了順應(yīng)發(fā)展潮流而行，更是為了遠(yuǎn)景目標(biāo)而主動出擊。
零售業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型重中之重
業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是銀行實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路，向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是交通銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要內(nèi)容。
提及零售業(yè)務(wù)，張建國侃侃而談：“從國際銀行業(yè)的歷史進(jìn)程來看，發(fā)展零售業(yè)務(wù)是順天應(yīng)時……”。他認(rèn)為，隨著資本市場的發(fā)展，公司客戶逐步將融資的渠道和投資的重點轉(zhuǎn)向資本市場，以大型公司業(yè)務(wù)為主的批發(fā)銀行普遍面臨生存危機(jī)，推動著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營重心由批發(fā)型公司信貸領(lǐng)域逐步向零售型消費信貸和信用卡領(lǐng)域過渡。
商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展與社會財富和個人財富的迅速增長是分不開的。2005年，我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款已超過14萬億元，人均儲蓄額已超過1萬元。隨著個人財富的增長、中產(chǎn)階層的崛起及其金融意識的提高，居民消費結(jié)構(gòu)趨向以住房、交通、通訊、教育為主，而零售銀行業(yè)務(wù)涉及到居民的生活、消費、投資等方方面面，與證券、保險、基金等多個金融市場有著非常強(qiáng)的交叉性和互補(bǔ)性。因此，張建國與他的同事們深刻地認(rèn)識到，在商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與發(fā)展過程中，零售銀行業(yè)務(wù)的重要性將會與日俱增，零售銀行業(yè)務(wù)將成為最具活力和最具發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域之一。而為了加快向零售銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，張建國認(rèn)為交行應(yīng)該從架構(gòu)、渠道、系統(tǒng)、產(chǎn)品、營銷、隊伍、服務(wù)、風(fēng)險等八個方面入手。
張建國向記者詳細(xì)介紹了交行在上述八個方面已經(jīng)完成或者正在進(jìn)行的具體的工作。在組織架構(gòu)建設(shè)方面，交行順應(yīng)零售業(yè)務(wù)板塊專業(yè)化、垂直化、扁平化管理的要求，將原先的私人金融業(yè)務(wù)部改組成個人金融規(guī)劃部、個人金融銷售服務(wù)部、個人金融產(chǎn)品管理部和個人金融風(fēng)險管理部等四個獨立的運(yùn)作部門。新的組織架構(gòu)強(qiáng)化了規(guī)劃管理、產(chǎn)品管理和銷售服務(wù)，是從部門銀行到流程銀行的大膽嘗試。
目前，交行也正在加快建設(shè)新型零售網(wǎng)點，加大零售支行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行以及電話銀行等零售業(yè)務(wù)渠道的建設(shè)力度，并積極完善和推廣客戶分析系統(tǒng)，以進(jìn)一步加強(qiáng)對不同價值層次客戶的差異化營銷和精細(xì)化管理。比如，運(yùn)用客戶分析系統(tǒng)整合全行VIP客戶資源，提高了對VIP客戶的服務(wù)水平，使交行資金量在10萬元以上的客戶數(shù)量增加了38.5％。
在零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品建設(shè)方面，交行將重點放在零售產(chǎn)品的整合與創(chuàng)新上，旨在增加產(chǎn)品的附加值，同時，將加快發(fā)展消費信貸、個人理財、銀行卡和零售類中間業(yè)務(wù)，形成有交通銀行特色的零售品牌系列。
此外，在零售業(yè)務(wù)營銷體系、零售隊伍建設(shè)以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制等方面，交通銀行正在加緊變革，以便為客戶提供更多的增值服務(wù)，提高客戶的滿意度和貢獻(xiàn)度。
張建國特別強(qiáng)調(diào)，在向零售銀行轉(zhuǎn)型的過程中，作為交行戰(zhàn)略合作伙伴的匯豐銀行提供了強(qiáng)有力的支持，他們協(xié)助交通銀行制定零售銀行戰(zhàn)略，發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，并派出一名經(jīng)驗豐富的高級管理人員來交行擔(dān)任副行長，直接負(fù)責(zé)交行零售銀行戰(zhàn)略的實施。
張建國信心十足地向記者描繪著交通銀行成功邁出轉(zhuǎn)型第一步后的美好愿景：“我們將充分利用我國銀行業(yè)發(fā)展的黃金時期，充分借鑒國際一流商業(yè)銀行的經(jīng)驗，舉全行之力推進(jìn)我行向一流零售銀行的轉(zhuǎn)型。”
綜合經(jīng)營、國際化：市場戰(zhàn)略布局新篇
目前，國家“十一五規(guī)劃”已明確提出要“穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營試點”，金融業(yè)的綜合經(jīng)營趨勢已十分明朗，張建國對此充滿信心：“中國金融綜合化經(jīng)營時代即將來臨，我國商業(yè)銀行未來一段時期必將呈現(xiàn)國際化、標(biāo)準(zhǔn)化、市場化、綜合化的趨勢，并將像上世紀(jì)90年代的歐美銀行業(yè)一樣興起新一輪的戰(zhàn)略變革。”為此，他認(rèn)為交行需要在市場戰(zhàn)略布局方面進(jìn)行調(diào)整。
在綜合經(jīng)營方面，交行原來就有優(yōu)勢，海通證券、太平洋保險都曾是交行的家庭成員；2005年，交行與施羅德資產(chǎn)管理公司合資建立交銀施羅德基金公司；獲得了企業(yè)年金業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)；正在探索涉足證券業(yè)的各種途徑；向保監(jiān)會遞交了開設(shè)新保險公司的申請和可行性報告，希望在CEPA框架下設(shè)立新保險公司……這一系列項目的成功開展，更加堅定了張建國帶領(lǐng)交通銀行走綜合經(jīng)營之道的信心和決心。
張建國具有十分豐富的境內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗，曾經(jīng)擔(dān)任工商銀行總行國際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、交通銀行副行長。在工商銀行工作期間，張建國成功組織推動設(shè)立了香港分行、東京分行、法蘭克福分行、盧森堡分行，以及紐約、倫敦、悉尼三個代表處。在擔(dān)任交通銀行副行長期間，張建國積極組織推進(jìn)“國際業(yè)務(wù)占優(yōu)”的戰(zhàn)略，促進(jìn)海外機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平的提高。經(jīng)過精心籌備，2005年8月交通銀行首爾分行開業(yè)。同時，交通銀行正加緊海外經(jīng)營的重要“橋頭堡”――香港分行的建設(shè)。
張建國坦言，交通銀行曾經(jīng)擁有的幾個優(yōu)勢并未得到很好的發(fā)展，如本外幣一起經(jīng)營，海內(nèi)外共同發(fā)展。如今在金融全球化的背景下，在中資銀行和企業(yè)集團(tuán)越來越多融入國際市場的趨勢下，應(yīng)當(dāng)推進(jìn)跨國經(jīng)營戰(zhàn)略，才能實現(xiàn)國際一流商業(yè)銀行的目標(biāo)。
激勵約束機(jī)制：戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的動力源
現(xiàn)代企業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭。科學(xué)、高效的激勵約束機(jī)制是商業(yè)銀行競爭制勝的法寶之一。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵約束機(jī)制在選聘、考核、激勵、約束等各方面仍相對滯后，吸引人才、穩(wěn)定骨干、激勵員工、鞭策落后的作用仍不夠突出。
張建國介紹說，為進(jìn)一步適應(yīng)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，交行將激勵約束機(jī)制改革作為切入點，樹立人本理念，實施人才戰(zhàn)略，落實“人才是第一資源”的觀念，目標(biāo)是建立與國際接軌、符合交行實際、具有競爭力的激勵約束體系。
對于高層人員的激勵方面，目前，經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)，交行已經(jīng)通過了股票增值權(quán)方案，將對董事、監(jiān)事及高級管理人員的激勵與銀行市值的穩(wěn)步增長緊密掛鉤，以促使交行的長效發(fā)展和股東長期利益的提升。
2005年，交行以人力資源管理改革、考核體系優(yōu)化、企業(yè)文化建設(shè)和管理制度規(guī)范入手，建立了符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的、適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略要求的、責(zé)任風(fēng)險收益相統(tǒng)一的內(nèi)部激勵約束機(jī)制。例如啟動人力資源管理改革項目。以職位管理、薪酬制度、績效考核體系改革為切入點，突出“以崗定級，體現(xiàn)差異”、“以級定薪，拉開差距”、“以績定獎，突出貢獻(xiàn)”和“以才定遷，雙向增值”的特征，建立了干部能上能下、人員能進(jìn)能出、收入能高能低、培育與使用相結(jié)合的人力資源管理體制。張建國認(rèn)為，實現(xiàn)短期激勵與長期激勵的有機(jī)平衡，能更好地吸引人才和激勵員工，充分調(diào)動其積極性，發(fā)揮其創(chuàng)造力，為實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和提升銀行價值提供智力支持。
分行是商業(yè)銀行的重要基層經(jīng)營單元，也是銀行績效考核的難點之一。經(jīng)過多年的探索，交行目前是將經(jīng)濟(jì)利潤和經(jīng)濟(jì)資本回報率等指標(biāo)作為對分行考核的重要內(nèi)容。張建國介紹說，考核體系的完善，既是一種約束和督促，又是一種引導(dǎo)和激勵，其目的是為了讓分行的經(jīng)營活動與長期的銀行價值和股東回報更加一致。
在對省分行、直屬分行領(lǐng)導(dǎo)班子和高級管理人員實施綜合考核時，交行以戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和年度任務(wù)為主要依據(jù)，運(yùn)用平衡計分卡工具，確定關(guān)鍵經(jīng)營管理指標(biāo)，完善經(jīng)常性績效管理，定性分析和定量分析相結(jié)合，對省、直分行領(lǐng)導(dǎo)班子綜合能力及高級管理人員履職表現(xiàn)進(jìn)行全面、客觀的評價。
塔塔汽車成立于1945年，是塔塔集團(tuán)的下屬子公司，是印度最大的商用車生產(chǎn)企業(yè)、第三大乘用車生產(chǎn)企業(yè)。2011財年（2011.4.1-2012.3.31），塔塔汽車銷售汽車126.95萬輛：乘用車65.96萬輛，商用車59.99萬輛，在印度市場的占有率高達(dá)13.1%、59.4%。2011財年，塔塔汽車榮獲“卓越公司治理金孔雀獎”，展現(xiàn)了高標(biāo)準(zhǔn)的公司治理實踐。
單層治理架構(gòu)
印度公司采取的是英美法系的單層治理架構(gòu)：股東（大）會-董事會-經(jīng)理層。
股東（大）會為最高權(quán)力機(jī)關(guān)，選舉產(chǎn)生董事并將日常決策權(quán)委托給董事會行使，公眾公司的股東至少7名，私人公司的股東為2-50名。
董事會為公司治理的核心機(jī)關(guān)。公眾公司至少3名董事，其他公司至少2名董事，股東大會可調(diào)整董事人數(shù)，董事無國籍和住所的限制。非執(zhí)行董事的任期為3年，可連選連任，但任職不得超過9年。獨立董事的任期不得超過6年。
嚴(yán)格來說，印度公司法并未設(shè)置“董事長”這一層級，但因召開董事會會議時必須選舉會議主席進(jìn)行主持，故可在章程細(xì)則中明確規(guī)定某董事為董事長，因此可認(rèn)為實踐中設(shè)置了“董事長”這個治理角色。管理董事是印度公司法以及治理實踐的核心概念，是根據(jù)章程或經(jīng)股東（大）會/董事會決議授權(quán)和任命的公司實際管理者，承擔(dān)公司的經(jīng)營責(zé)任，實踐中管理董事通常和CEO為同一人。公眾公司要求設(shè)置獨立董事，其數(shù)量取決于董事長的身份，如董事長是執(zhí)行董事，則獨立董事應(yīng)占1/2以上，如董事長不是執(zhí)行董事，則獨立董事應(yīng)占1/3以上。
專門委為董事會的重要組成部分。其中，薪酬委是必設(shè)機(jī)構(gòu)，成員不少于3名，大多數(shù)為非執(zhí)行董事且至少1人為獨立董事；審計委非必設(shè)機(jī)構(gòu)，實收股本不低于5億盧比的上市公司應(yīng)設(shè)置，成員不少于3名、須具備財務(wù)管理、審計、會計等領(lǐng)域的知識且至少1名成員具備財務(wù)或相關(guān)的管理經(jīng)驗，此外，獨立董事占絕大多數(shù)且應(yīng)擔(dān)任主席；提名委非必設(shè)機(jī)構(gòu)，設(shè)置的話，絕大多數(shù)成員包括委員會主席均應(yīng)為獨立董事。
經(jīng)理層領(lǐng)導(dǎo)公司的日常經(jīng)營活動。印度經(jīng)理層包括CEO、總裁、副總裁、財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、公司秘書等，通常由董事會任免，可以擔(dān)任董事、無國籍限制。但由于公司秘書必須是印度公司秘書協(xié)會的注冊會員，而成為該協(xié)會會員需經(jīng)過四年的課程學(xué)習(xí)并參加資格考試，因此，非印度籍人員很難獲得公司秘書資格。
塔塔汽車的治理架構(gòu)是印度公司治理的典型代表，基本遵循單層治理模式：股東將經(jīng)營決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)全部委托給董事會，由董事會全權(quán)股東負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營；董事會下設(shè)的7個專門委協(xié)助董事會制定、實施相關(guān)決策，在治理中扮演核心角色；經(jīng)理層是公司相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的負(fù)責(zé)人，受董事會領(lǐng)導(dǎo)、對董事會負(fù)責(zé)。
股東大會的構(gòu)成方面。截至2012年3月31日，塔塔汽車共有2，691，613，455股普通股。塔塔集團(tuán)是控股股東（塔塔有限公司、塔塔鋼鐵有限公司、塔塔實業(yè)有限公司、Ratan N Tata），持股比例超過34%，其他持股在1%以上的股東主要為機(jī)構(gòu)股東，如花旗銀行、印度人壽保險公司、歐洲太平洋成長基金等，持股比例分別為16.17%、6.75%、3.69%。
董事會的構(gòu)成方面。塔塔汽車董事會共13名成員，其中，內(nèi)部董事6名（董事長、副董事長各1名、執(zhí)行董事2名、非執(zhí)行董事2名），獨立董事7名。根據(jù)塔塔汽車規(guī)定，董事不能在15家以上的上市公司擔(dān)任董事，不能擔(dān)任塔塔集團(tuán)10家以上公司的委員會成員、5家以上公司的委員會主席（審計委、投資者申訴委員會）。2010-2011財年，Carl P Forster擔(dān)任塔塔管理董事&集團(tuán)CEO，2011年9月9日之后不再擔(dān)任，2011-2012財年的年報中，未提及管理董事的人選。
值得一提的是塔塔汽車的專門委。對于審計委，塔塔汽車《審計委員會規(guī)則》第2條規(guī)定“審計委至少3名董事，均應(yīng)為獨立董事、精通財務(wù)，且至少有一名為董事會認(rèn)為的財務(wù)專家——有相關(guān)的會計或財務(wù)管理經(jīng)驗。”由此，塔塔汽車的審計委由4名精通財務(wù)、有相關(guān)財務(wù)/審計經(jīng)驗的獨立董事構(gòu)成，且S M Palia是財務(wù)專家。對于執(zhí)行委，塔塔汽車的執(zhí)行委共6名成員，董事長、副董事長、3名獨立董事及1名執(zhí)行董事。2003年和2006年，執(zhí)行委先后設(shè)立了捐贈委員會、社會責(zé)任委員會。對于薪酬委、提名委，均由董事長、副董事長及2名獨立董事構(gòu)成，主席均為獨董。至于投資者申訴委、道德與合規(guī)委，則是塔塔汽車的特色設(shè)置，均由副董事長及2名獨董構(gòu)成，主席均為獨董。
經(jīng)理層的構(gòu)成方面。經(jīng)營層團(tuán)隊由21名成員構(gòu)成，除財務(wù)總監(jiān)、公司秘書外，其他人員來自職能部門或業(yè)務(wù)部門，如法律、人力資源、戰(zhàn)略采購、財務(wù)&稅收、政府事務(wù)&合作、乘用車運(yùn)營、CVBU銷售等。
富有特色的專門委
印度公司各治理機(jī)關(guān)的職能職責(zé)，是怎樣的呢？
股東大會職權(quán)。印度公司法未集中規(guī)定股東（大會）權(quán)力，股東權(quán)力散見于相關(guān)條款中，與中國規(guī)定類似，如制訂和修改公司章程，選舉董事和審計師，股利及剩余財產(chǎn)的分配，行使表決權(quán)，查閱公司財務(wù)記錄或賬簿、股東會會議記錄，在董事會未召集股東大會的情況下、向政府申請召開股東大會，向法庭申請解散公司。
董事會職權(quán)。除專屬股東大會的職權(quán)外，董事會享有廣泛的權(quán)力，履職時應(yīng)遵循法律、公司備忘錄或章程、股東大會的決議。如：要求股東補(bǔ)足認(rèn)繳股份、發(fā)行公司債券、以發(fā)行債券以外的方式對外借款、對外投資和貸款等。但在從事下列活動時，須獲得股東大會的批準(zhǔn)：銷售、租賃、處置公司所有或?qū)嵸|(zhì)性財產(chǎn)；免除董事的債務(wù)支付責(zé)任；公司在強(qiáng)制收購中投資的金額；借款額超過公司總實收資本及自由儲備；捐款事由與公司業(yè)務(wù)或員工福利不直接相關(guān)，且每年捐款額超過限額。
專門委職權(quán)。其中，提名委員會的職能職責(zé)是：為尋找、評價、推薦合適的董事提供建議；決定評估董事及董事會整體技能、知識、經(jīng)驗、有效性等程序；確保董事結(jié)構(gòu)的平衡、以使董事會作出恰當(dāng)?shù)臎Q議；評估、建議執(zhí)行董事的任命。薪酬委員會的職能職責(zé)是：制定薪酬政策的原則、標(biāo)準(zhǔn)、基礎(chǔ)并予以披露，并在決策偏離該政策時進(jìn)行充分的說明；決定所有執(zhí)行董事、執(zhí)行主席的薪酬，并確保任何董事都不決定自己的薪酬；評價、監(jiān)督高管層的薪酬水平及結(jié)構(gòu)。審計委員會的職能職責(zé)是：監(jiān)督公司財務(wù)報告的程序、披露的財務(wù)信息，確保財務(wù)報表的正確性、真實性、可靠性，提前審查財務(wù)報告，并關(guān)注財務(wù)政策及實踐的變化；對外部審計師的任免提出建議，批準(zhǔn)其薪酬、任期，并對其獨立性、客觀性以及審計過程的有效性進(jìn)行審查監(jiān)督；審查公司的內(nèi)部財務(wù)控制、審計功能、風(fēng)險管理政策等。
經(jīng)理層職權(quán)。經(jīng)理層的職責(zé)由董事會決議或聘用協(xié)議規(guī)定，其權(quán)限范圍內(nèi)的行為對公司具有法律約束力。以公司秘書為例，其在董事會授權(quán)的范圍內(nèi)履行職責(zé)，工作內(nèi)容大致包括：通常意義上的公司秘書、公司治理、法律咨詢、服務(wù)、仲裁和調(diào)解、公開發(fā)行、上市及證券管理、以及管理公司的重要文件（如公司注冊證書、備忘錄、章程、股權(quán)證書、股東協(xié)議、認(rèn)購協(xié)議、公章等）。其中，協(xié)助董事會工作，協(xié)調(diào)公司、股東大會、董事會、政府和相關(guān)機(jī)構(gòu)之間有關(guān)公司事務(wù)方面的工作是主要職責(zé)。
在塔塔汽車，股東大會是最高權(quán)力機(jī)關(guān)，但塔塔汽車未詳細(xì)規(guī)定股東大會權(quán)力，基本上與中國的內(nèi)容類似，如制定、修改章程，選舉董事和審計師等。
董事會是塔塔汽車公司治理的核心機(jī)關(guān)。塔塔汽車未單獨明確董事會的職能職責(zé)，通過印度公司法的規(guī)定，可以判斷出，除專屬股東大會的職權(quán)外，董事會享有廣泛權(quán)力，如選舉經(jīng)理層成員并對其管理監(jiān)督、發(fā)行公司債券、以發(fā)行債券以外的方式對外借款、對外投資和貸款等。
塔塔汽車董事會下設(shè)專門委，發(fā)揮了切實作用。塔塔汽車的審計委、提名委、薪酬委的職能職責(zé)與中國基本一致，而投資者申訴委員會、執(zhí)行委員會、道德與合規(guī)委員會比較有特色。
投資者申訴委員會負(fù)責(zé)處理、監(jiān)督投資者對股份/債券轉(zhuǎn)移、年度報告、分紅等事項的投訴并提出建議，公司可據(jù)此向投資者發(fā)放批評反饋表、投訴及建議等不同措施，了解投資者的疑問并進(jìn)行處理。可以說，投資者申訴委員會在了解投資者訴求并解決投資者投訴過程中，做了大量工作。2011財年，該委員會處理的咨詢、答復(fù)、投訴總數(shù)為19377條，在1-4天內(nèi)處理的為12327件，占比63.62%，在5-7天內(nèi)處理的為2951件，占比15.23%，在8-15天內(nèi)處理的為3917件，占比20.21%，15天后處理的為85件，占比0.44%，2012年3月最后一周收到投訴并于4月回復(fù)的為97件，占比0.5%。
執(zhí)行委員會負(fù)責(zé)事項較寬泛，如審查資本、收入預(yù)算、長期業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及計劃、公司組織架構(gòu)、房地產(chǎn)、投資交易、股份/債券的配發(fā)、借款及其他日常事務(wù)，以及與法律案件、收購、撤資、新業(yè)務(wù)開拓及捐贈相關(guān)事項。
道德與合規(guī)委員會制定、實施與《塔塔行為準(zhǔn)則》相關(guān)的政策，以防止內(nèi)部交易，對“專門人”的交易進(jìn)行月度監(jiān)控，并在其違反相關(guān)規(guī)章/準(zhǔn)則時，進(jìn)行處罰。
塔塔汽車的經(jīng)理層負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營活動，權(quán)限領(lǐng)域涉及到財務(wù)、人力、法律、公關(guān)等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
薪酬機(jī)制
印度公司各治理機(jī)關(guān)的薪酬機(jī)制，也很有特色。
董事薪酬方面。董事薪酬由章程規(guī)定或股東大會特別決議確定，可獲得參會費（董事會或?qū)ｉT委會議），并會因為董事長（特別是非執(zhí)行董事時）、下設(shè)委員會主席或成員的身份而獲得額外薪酬。獨立董事薪酬以公司凈資產(chǎn)、營業(yè)額兩個標(biāo)準(zhǔn)來確定，但為了確保其“獨立性”，不能提供股權(quán)激勵或傭金利潤。
全職/管理董事的薪酬按月、按公司凈利潤的一定百分比、或按兩者相結(jié)合的方式支付，除非中央政府批準(zhǔn)，每名全職/管理董事的薪酬不能超過公司凈利潤的5%，所有全職/管理董事的薪酬總額不能超過凈利潤的10%。
非全職/管理董事的薪酬由中央政府批準(zhǔn)按月度、季度或年度支付，如公司有1名全職/管理董事或經(jīng)理，則支付給所有非全職/管理董事的薪酬不能超過公司凈利潤的1%，其他情形則不能超過3%。只有經(jīng)中央政府批準(zhǔn)且通過進(jìn)一步?jīng)Q議時，才可超過上述比例。
經(jīng)理層薪酬方面。經(jīng)理層的薪酬由章程規(guī)定或董事會確定。按月度、或公司凈利潤的一定百分比支付，除非中央政府批準(zhǔn)，每名經(jīng)理的薪酬不能超過公司凈利潤的5%。
那么，塔塔汽車的薪酬機(jī)制是怎樣的呢？
塔塔汽車管理董事、執(zhí)行董事及重要子公司CEO的薪酬，由薪酬委根據(jù)行業(yè)基準(zhǔn)、公司業(yè)績與行業(yè)的關(guān)系、履行職責(zé)、業(yè)績記錄、宏觀經(jīng)濟(jì)等因素提出建議，由董事會決定。管理董事薪酬由底薪、額外補(bǔ)貼津貼（固定部分）、激勵薪酬和（或）傭金構(gòu)成。年度遞增的薪酬由薪酬委在其成員批準(zhǔn)的底薪范圍內(nèi)決定，每年4月1日起生效。2011財年，管理董事每月底薪最高67.5萬盧比（約8.75萬元人民幣），執(zhí)行董事每月底薪最高70萬盧比（約9.1萬元人民幣），具體數(shù)額根據(jù)業(yè)績由董事會決定。
非執(zhí)行董事薪酬方面，具體傭金金額以其對董事會、委員會會議以及其他會議的參與和貢獻(xiàn)為基礎(chǔ)。根據(jù)2008年7月24日年度股東大會決議，支付給非執(zhí)行董事的傭金總額不能超過公司凈利潤的1%。
塔塔汽車的員工薪酬由基本薪水、額外津貼、補(bǔ)貼、業(yè)績激勵構(gòu)成，但會基于等級不同、行業(yè)模式、員工資格及經(jīng)驗、履職及個人業(yè)績的不同而有所差異。高級管理人員的年度變動薪酬與公司業(yè)績、個人業(yè)績緊密相關(guān)。
在塔塔汽車，董事的退休政策由薪酬委建議、董事會裁量決定，退休福利包括養(yǎng)老金、特惠、醫(yī)療及其他福利，此外還可獲得房補(bǔ)。
[關(guān)鍵詞]上市公司；股權(quán)結(jié)構(gòu)；盈余；影響
一、股權(quán)結(jié)構(gòu)及盈余持續(xù)性的概述
（一）盈余持續(xù)性的特征及組成
會計對象的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)和現(xiàn)有的會計規(guī)則都可能使得報告盈余及其不同組成部分具有差異化的持續(xù)性，這一現(xiàn)象長期以來為理論界和實務(wù)界所關(guān)注。在我國，上市公司盈余管理的運(yùn)作空間大，盈余管理大多表現(xiàn)為過度盈余管理。一方面，會計人員素質(zhì)較低，往往無法在會計準(zhǔn)則的范圍內(nèi)達(dá)到盈余管理的目的，只好借助于違法手段；另一方面，我國上市公司盈余管理政府色彩嚴(yán)重。一些上市公司本身質(zhì)量不高，但政府和投資者對它們寄予厚望，這使得上市公司在巨大的壓力之下，往往鋌而走險，希望通過盈余管理能使報告有所改觀。
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化
1.國有股減持需適當(dāng)。國有股權(quán)的適度集中有利于發(fā)揮控股大股東的股權(quán)集中優(yōu)勢。加強(qiáng)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和人的監(jiān)管。減少國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。
2.建立規(guī)范科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，為督促公司事和管理層合法履職。為提高公司業(yè)績及信息披露質(zhì)量創(chuàng)造條件。
3.進(jìn)一步完善信息披露制度，完善保護(hù)投資者利益的法律環(huán)境，加大違規(guī)成本。
二、上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對盈余持續(xù)性影響的定性分析
（一）股權(quán)集中度對盈余持續(xù)性的影響
1.股權(quán)高度集中型。一般來說，股權(quán)集中或絕對控股股東在一定程度上有利于公司的經(jīng)營激勵，也有助于減少成本。因為絕大多數(shù)控股股東都是派出自己的直接代表或自己本人擔(dān)任公司董事長或總經(jīng)理，經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)統(tǒng)一起來，這樣就比較有效地避免了經(jīng)營者的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”，特別是當(dāng)最大股東擁有絕對控制權(quán)時越有利于公司的經(jīng)營激勵。
2.股權(quán)相對集中型。（1）直接約束下的有效監(jiān)督和權(quán)競爭；（2）權(quán)力牽制下的復(fù)雜外部治理與決策低效。
3.股權(quán)高度分散型。高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)使得持股人對公司的直接控制和治理的能力非常有限，使得任何一個股票持有者都不可能對公司實施控制權(quán)。收益與成本的博弈使得分散的股東更多地采用“搭便車“的策略。因而使公司控制權(quán)從個別股東手中脫離出來，公司的控制權(quán)實際上落入了經(jīng)理層手中。
（二）股權(quán)分置改革對上市公司盈余持續(xù)性的影響
1.對流通股股東及非流通股股東的影響。在股權(quán)分置情況下，由于股權(quán)估值方式的不同，流通股股東和非流通股股東的利益經(jīng)常發(fā)生沖突。當(dāng)上市公司的業(yè)績、品牌、核心競爭力等不能成為公司的市場價值和充分地成為非流通股股東的財富時，非流通股股東的利益取向與流通股股東的利益取向不一致，非流通股股東的行為就有可能發(fā)生扭曲，導(dǎo)致上市公司無法形成良好的治理結(jié)構(gòu)。在股權(quán)分置改革以后，流通股和非流通股股東利益趨于一致，形成公司治理的共同利益基礎(chǔ)。社保基金、保險公司、基金、券商等機(jī)構(gòu)投資者將更多地參與公司治理，有利于改善上市公司的治理結(jié)構(gòu)。
2.對股利政策的變化。股權(quán)分置使上市公司股利分配行為非理性化。這一點上，有兩種具體表現(xiàn)，一是保留現(xiàn)金。因為股東自由現(xiàn)金流量代表了控股股東控制權(quán)的大小，因此少分或多分不分現(xiàn)金股利意味著大股東謀取更多的控制權(quán)收益。在監(jiān)管嚴(yán)格時，出現(xiàn)了第二種非理性的股利分配行為，即轉(zhuǎn)移現(xiàn)金。由于非流通股東無法轉(zhuǎn)讓股票以獲取資本利得，他們往往一邊高額發(fā)放現(xiàn)金股利，另一邊同時增發(fā)、配售等進(jìn)行再籌資，就使現(xiàn)金從流通股股東手中經(jīng)公司之手合法、隱蔽地轉(zhuǎn)移到了非流通股股東手中。
3.對信息披露質(zhì)量引起的變化。經(jīng)常性損益項目進(jìn)行。此外，利用非經(jīng)常性損益調(diào)減利潤的現(xiàn)象也值得關(guān)注。非經(jīng)常性損益既包括利得也包括損失。若上市公司發(fā)生非經(jīng)常性損失，則扣除非經(jīng)常性損益后的業(yè)績會高于扣除前的業(yè)績。所以，也不排出部分公司在業(yè)績高點時，通過非經(jīng)常性損益項目給報表改頭換面，為日后做一些利潤儲備，使得業(yè)績平滑化、中庸化。對于非經(jīng)常性損益的研究是不可忽視的，既不能將其片面理解為利潤操縱的工具，更要對其內(nèi)容與性質(zhì)加以甄別。
二、上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對盈余持續(xù)性影響的解決對策
（一）完善上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
1.鼓勵股權(quán)所有者多元化。發(fā)展民營投資者、外商投資者和機(jī)構(gòu)投資者等投資主體，以完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立多元化的投資主體體系和相互制衡的約束機(jī)制，形成多個大股東共同控制的局面，可以避免權(quán)力的過度集中所導(dǎo)致的內(nèi)部人控制現(xiàn)象。股權(quán)所有者多元化，不僅有助于改善上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的缺陷，而且能夠規(guī)范投資行為，保護(hù)投資環(huán)境，促進(jìn)證券市場的成熟。特別是我們應(yīng)大力發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者，建立相應(yīng)的機(jī)制使機(jī)構(gòu)投資者能更積極參與公司治理。
2.改善上市公司不同性質(zhì)股東持股比例。公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移機(jī)制存在的所有問題的根源在于一股獨大非流通國有股控制的股權(quán)結(jié)構(gòu)，一股獨大使得中小股東失去了應(yīng)有的投票權(quán)力，非流通使得控制權(quán)的轉(zhuǎn)移缺乏競爭機(jī)制。所以要完善控制權(quán)轉(zhuǎn)移機(jī)制，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)降低國有股及法人股在股權(quán)結(jié)構(gòu)中的比例，即減持國有股及法人股。從而達(dá)到弱化其控制權(quán)的作用。這樣，既有利于建立和完善對管理層的激勵約束機(jī)制，也為外部投資者參與治理創(chuàng)造條件，從而最終把我國上市公司治理推向國際先進(jìn)水平。
（二）規(guī)范和完善市場機(jī)制
1.建立健全信息披露制度。有效的證券市場上，股票市值能夠充分反映公司的經(jīng)營狀況，建立強(qiáng)制性的信息披露制度，要求上市公司必須及時披露企業(yè)的信息，并且信息應(yīng)通過網(wǎng)絡(luò)等傳輸渠道，公正、及時和低成本地傳輸給公司的利益相關(guān)者。
2.加強(qiáng)政府監(jiān)管。應(yīng)加強(qiáng)對上市公司的行為立法，以確保上市公司行為規(guī)范，增強(qiáng)會計誠信；進(jìn)一步完善法律、法規(guī)制度體系，對企業(yè)經(jīng)營者和會計人員形成約束的同時，使股東的切身利益得到保護(hù)；通過政府的監(jiān)督力度，創(chuàng)造良好的市場競爭環(huán)境，規(guī)范市場的運(yùn)行規(guī)則，加強(qiáng)對市場環(huán)境和秩序治理、整頓，建立科學(xué)、行之有效的市場運(yùn)行機(jī)制。
3.加強(qiáng)社會監(jiān)管。充分發(fā)揮新聞媒體、理論研究人員、信息咨詢機(jī)構(gòu)等具有信息甄別能力的機(jī)構(gòu)或人員的監(jiān)督作用。加強(qiáng)社會監(jiān)督作用的關(guān)鍵是建立社會監(jiān)督的激勵機(jī)制，充分調(diào)動社會監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員的積極性。
三、結(jié)論
本文從股權(quán)集中度和控股股東性質(zhì)這兩個制約因素詳細(xì)討論了其對盈余持續(xù)性的影響。其中，股權(quán)集中度又分別從股權(quán)高度集中，股權(quán)相對集中和股權(quán)相對分散三種情況進(jìn)行討論；控股股東性質(zhì)分別從國家股，法人股和社會公眾股這三方面身份來討論其對盈余持續(xù)性的影響。此外，由于我過的特殊國情，上市公司股票并非全流通，因此我們又討論了股權(quán)分置改革對盈余持續(xù)性的影響情況。基于此，我們得出以下結(jié)論：
中國目前股份公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不是市場競爭的結(jié)果，而是在政府指導(dǎo)下形成的，應(yīng)對其進(jìn)行優(yōu)化。文中實證研究表明，中國上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)與盈余持續(xù)性之間有著密切關(guān)系，具體如下：
1.國家股比例與企業(yè)盈余成負(fù)相關(guān)關(guān)系，法人股比例與公司盈余成正相關(guān)關(guān)系。
2.股權(quán)相對集中應(yīng)該是一種比較合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)集中度較高，公司盈余較好。但是股權(quán)集中度過高，反而會影響盈余持續(xù)性。
3.社會公眾股對盈余持續(xù)性的影響較小。主要是由于其過于分散，且占公司股權(quán)相對較小。
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影子銀行究竟是什么？監(jiān)管如何界定？又由誰來監(jiān)管？坊間熱傳的國務(wù)院“107號文”似乎令這些話題變得更加清晰。據(jù)了解，此次的文件內(nèi)容主要包括了影子銀行的發(fā)展、影子銀行的監(jiān)督責(zé)任分工以及完善監(jiān)督管理制度和辦法等。由于市場熱傳期間相關(guān)各方都保持沉默，因此對于“107號文”的真實性，分析人士認(rèn)為，從以前的經(jīng)驗來看，“可信度很高”。
影子銀行極具殺傷力
2013年12月中旬，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問題的通知》，正式宣告醞釀近一年的中國影子銀行全面監(jiān)管框架敲定。這一文件的出臺也讓影子銀行進(jìn)入公眾視野。
影子銀行是美國2008年次貸危機(jī)爆發(fā)之后所出現(xiàn)的一個金融學(xué)概念，住房按揭貸款的證券化是美國影子銀行的核心所在。美國的影子銀行包括投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金、債券保險公司、結(jié)構(gòu)性投資工具（SIV）等非銀行金融機(jī)構(gòu)。
2013年10月8日，中國社會科學(xué)院的《中國金融監(jiān)管報告2013》稱，2012年底中國影子銀行規(guī)模或達(dá)到20.5萬億元，占中國GDP的40%與銀行業(yè)總資產(chǎn)的16%。
據(jù)悉，目前影子銀行的資金來源不僅包括儲蓄資金、企業(yè)閑置資金，還包括從銀行融資便利的企業(yè)和個人從銀行套取的低利率貸款資金，再轉(zhuǎn)手貸給大量難以從銀行獲得貸款的企業(yè)和個人。
分析人士指出，不僅國有企業(yè)和民營企業(yè)，甚至連治理結(jié)構(gòu)甚嚴(yán)的上市公司，也進(jìn)行民間借貸業(yè)務(wù)。這些大型企業(yè)及上市公司的一個簡單操作鏈條，就是從銀行搬運(yùn)貸款資金，再到民間放貸，從中賺取豐厚息差。
在中國，企業(yè)之間直接拆借資金是被嚴(yán)格禁止的。不過企業(yè)可以通過銀行向借款人發(fā)放委托貸款，貸款利率由委托方?jīng)Q定，銀行則充當(dāng)中介角色，收取委托貸款手續(xù)費，但不承擔(dān)任何信貸風(fēng)險。
那么，巨量的委托貸款流向了何方？有關(guān)調(diào)查顯示，一類流向了上市公司控股子公司；而大多數(shù)的委托貸款則流向了受政策調(diào)控的房地產(chǎn)開發(fā)商和中小企業(yè)。
由于貨幣緊縮使得中小企業(yè)更加難以通過正規(guī)銀行渠道融資，而大型國企等國有部門的借款人能以低廉利率從銀行獲得大筆貸款，并間接向中國的影子銀行體系投放資金。中小民企則普遍通過影子銀行獲得資金。
據(jù)估計，影子放貸機(jī)構(gòu)當(dāng)中有90%為國有企業(yè)。影子市場每年的資金流量可能已達(dá)2萬億之多，相當(dāng)于GDP的5%左右。
分析人士表示，影子信貸可能會重新回到銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，并加大貨幣流通的速度。這將使得央行行使利率、存款準(zhǔn)備金率等抑制通脹的常規(guī)手段的效果大打折扣。
中國金融業(yè)實行分業(yè)監(jiān)管，雖然明確了“一行三會”的監(jiān)管職責(zé)，但對于游離于監(jiān)管之外的融資機(jī)構(gòu)尚未制定整體性監(jiān)管政策框架，導(dǎo)致缺乏相應(yīng)的履職手段和監(jiān)管權(quán)限，權(quán)責(zé)脫離。
影子銀行的大量資金不但擾亂了宏觀調(diào)控的效果，而且一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂潮，這個游離在監(jiān)管之外的影子銀行體系，可能引發(fā)一場前景難測的金融危機(jī)。
中國的影子銀行目前還沒形成龐大的體系，尚未形成系統(tǒng)性風(fēng)險。不過，由于中國的金融體系完全是由國家信用作擔(dān)保，因此各類當(dāng)事人都有過度使用現(xiàn)有金融體系的沖動。鑒于銀根緊縮、房地產(chǎn)調(diào)控，房地產(chǎn)無疑成為影子銀行資金集中地，房地產(chǎn)業(yè)過度信用擴(kuò)展，風(fēng)險增大。如果監(jiān)管部門不防微杜漸，一旦讓國內(nèi)的影子銀行泛濫，其風(fēng)險累積的速度和程度將會比2008年美國次貸危機(jī)更快更嚴(yán)重。
影子銀行進(jìn)入監(jiān)管視野
影子銀行一般是指那些有著部分銀行功能，卻不受監(jiān)管或少受監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)。簡單地說，影子銀行就是那些可以提供信貸，但是不屬于銀行的金融機(jī)構(gòu)。
在中國，影子銀行主要包括信托公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、地下錢莊、貨幣市場基金、各類私募基金、小額貸款公司以及各類金融機(jī)構(gòu)理財?shù)缺硗鈽I(yè)務(wù)，民間融資等，總體呈現(xiàn)出機(jī)構(gòu)眾多、規(guī)模較小、杠桿化水平較低但發(fā)展較快的特征。
一直以來，中國影子銀行迷霧重重，一般意義上的影子銀行是指游離于銀行監(jiān)管體系之外、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險和監(jiān)管套利等問題的信用中介體系（包括各類相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)活動）。據(jù)了解，“107號文”明確定義中國影子銀行主要有三類：一是不持有金融牌照、完全無監(jiān)管的信用中介機(jī)構(gòu)，包括新型網(wǎng)絡(luò)金融公司、第三方理財機(jī)構(gòu)等；二是不持有金融牌照，存在監(jiān)管不足的信用中介機(jī)構(gòu)，包括融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司等；三是機(jī)構(gòu)持有金融牌照，但存在監(jiān)管不足或規(guī)避監(jiān)管的業(yè)務(wù)，包括貨幣市場基金、資產(chǎn)證券化、部分理財業(yè)務(wù)等。
長期以來，中國影子銀行存在監(jiān)管真空或監(jiān)管不足。民間借貸、新型網(wǎng)絡(luò)金融公司、融資公司、第三方理財機(jī)構(gòu)、典當(dāng)行等沒有明確的監(jiān)管部門，存在監(jiān)管真空。雖然信托、委托貸款、理財、金融租賃等由金融監(jiān)管當(dāng)局實施監(jiān)管，但因為這些傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)、保險業(yè)的融合日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)涉及多個市場，存在監(jiān)管套利動機(jī)，使得跨行業(yè)監(jiān)管合作進(jìn)展慢于業(yè)務(wù)發(fā)展實際，存在監(jiān)管不足。尤其是融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司由地方政府實施監(jiān)管，而地方政府監(jiān)管能力普遍不足。
業(yè)界普遍預(yù)計，繼2013年出現(xiàn)兩次“錢荒”后，2014年金融機(jī)構(gòu)仍會受到流動性的較大沖擊。從監(jiān)管層的態(tài)度看，放松銀根的可能性并不大，機(jī)構(gòu)預(yù)測的2014年降準(zhǔn)是否會成真仍是一部懸念劇。考慮到中國分業(yè)監(jiān)管體制，當(dāng)前中國影子銀行監(jiān)管重點應(yīng)是防范跨市場風(fēng)險傳染。監(jiān)管新規(guī)被稱為是針對影子銀行業(yè)務(wù)的一份最全面的監(jiān)管文件，涉及的機(jī)構(gòu)包括銀行、信托、保險、證券期貨機(jī)構(gòu)、第三方支付等，就連尚未納入監(jiān)管范圍的網(wǎng)絡(luò)金融活動、第三方理財業(yè)務(wù)和非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化等也被收入囊中。
業(yè)內(nèi)人士表示，此次“107號文”主要是確定了一些原則性的東西，比如監(jiān)管的范圍和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)。據(jù)悉，“107號文”還要求按照誰批設(shè)機(jī)構(gòu)誰負(fù)責(zé)風(fēng)險處置的原則，逐一落實各類影子銀行主體的監(jiān)督管理責(zé)任，建立中央與地方統(tǒng)分結(jié)合，國務(wù)院有關(guān)部門分工合作、職責(zé)明晰、權(quán)責(zé)匹配、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的監(jiān)督管理體系。
按照劃分，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的理財業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管；證券期貨機(jī)構(gòu)的理財業(yè)務(wù)及各類私募投資基金由證監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管；保險機(jī)構(gòu)的理財業(yè)務(wù)由保監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管；金融機(jī)構(gòu)跨市場理財業(yè)務(wù)和第三方業(yè)務(wù)由央行負(fù)責(zé)監(jiān)管協(xié)調(diào)。業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，“107號文”要求按照誰批設(shè)機(jī)構(gòu)誰負(fù)責(zé)風(fēng)險處置的原則，合理分工監(jiān)管責(zé)任。在這一原則下，影子銀行的監(jiān)管部門將涵蓋“一行三會”，并從中央政府延伸到地方政府。在這樣復(fù)雜的多頭管理格局之下，監(jiān)管的重疊和漏洞在所難免，金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管套利空間仍然存在，需要更加細(xì)致的細(xì)則出臺。
監(jiān)管升級捅破地產(chǎn)泡沫？
因為難以監(jiān)管，影子銀行對金融市場造成的影響，包括流通速度和規(guī)模，就沒辦法準(zhǔn)確估算，所以在2008年的全球金融危機(jī)后，影子銀行受到了更多關(guān)注。
在中國，影子銀行通常是指游離于銀行監(jiān)管體系之外、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險和監(jiān)管套利等問題的信用中介體系。影子銀行引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險的因素主要包括四個方面：期限錯配、流動性轉(zhuǎn)換、信用轉(zhuǎn)換和高杠桿。影子銀行的風(fēng)險到底有多大？歸其根本，還在于影子銀行對房地產(chǎn)泡沫的助推。面對當(dāng)前動輒9%到10%乃至更高的信托收益率，哪怕其偽裝得再好，稍有一些經(jīng)濟(jì)常識的人就能分析出其資金的投向——房地產(chǎn)之外，別無他處。有信托類金融機(jī)構(gòu)人士透露，目前市場上有90%的影子銀行資金投向都是房地產(chǎn)或者與房地產(chǎn)相關(guān)。
中國非銀行金融機(jī)構(gòu)中規(guī)模最大的是信托公司，流向房地產(chǎn)的影子銀行融資也主要是信托融資和地方融資平臺融資。有數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2013年房地產(chǎn)信托直接融資規(guī)模約3000億元；通過信托流向地方融資平臺的資金，有一大部分也進(jìn)入到了房地產(chǎn)領(lǐng)域，而國家審計署近期公布的地方債務(wù)通過信托平臺來源為1.43萬億元。可以說，嚴(yán)管影子銀行對房地產(chǎn)行業(yè)影響最大，甚至可能會出現(xiàn)局部資金鏈斷裂及信用違約事件。
雖然“107號文”正面肯定了影子銀行產(chǎn)生是金融發(fā)展、金融創(chuàng)新的必然結(jié)果，是傳統(tǒng)銀行體系的有益補(bǔ)充，在服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、豐富居民投資渠道等方面起到了積極作用，但不可否認(rèn)的是，影子銀行確實存在著一定風(fēng)險，特別是對于房地產(chǎn)行業(yè)而言。文件消息面世前后，地產(chǎn)股的連續(xù)下跌已經(jīng)說明了問題。有分析人士認(rèn)為，房地產(chǎn)類貸款將是2014年金融監(jiān)管的重點。“107號文”要求對影子銀行的嚴(yán)加監(jiān)管，特別是信托公司不得開展非標(biāo)準(zhǔn)化理財資金池等具有影子銀行特征的業(yè)務(wù)，并對信托受益權(quán)產(chǎn)品做出了明確規(guī)定，預(yù)示2014年房地產(chǎn)企業(yè)融資將會變得艱難。
金融地產(chǎn)不分家，沒有金融的支持，房地產(chǎn)就是無源之水、無本之木。尤其令市場擔(dān)憂的是，房地產(chǎn)企業(yè)流動性將受到影子銀行監(jiān)管的沖擊，因為影子銀行資金主要流向房地產(chǎn)，特別是中小房企。對于流動性極度敏感的中國房地產(chǎn)業(yè)，獲得資金的渠道本來不多，在多年調(diào)控下，銀行早已被嚴(yán)格限制對地產(chǎn)企業(yè)放貸，開發(fā)商幾乎不可能從銀行、股市等正規(guī)渠道獲得融資。因此，房企通過信托、基金等第三方或者說影子銀行渠道獲取資金，在近年來成為越來越普遍的現(xiàn)象，也起到了越來越重要的作用。
從表面上看，從新一屆政府執(zhí)政以來，中央并未出臺具體的房地產(chǎn)調(diào)控措施，但事實上，我們看到，從2013年6月起銀行業(yè)爆發(fā)“錢荒”事件以來，國內(nèi)金融市場的實際利率水平一直居高不下，從很大程度上推高了影子銀行的融資成本，間接大幅推高了房地產(chǎn)的融資成本，對房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)造成了較大的沖擊。
防范市場風(fēng)險為重中之重
多數(shù)媒體評價認(rèn)為，107號文“堪稱中國史上最為嚴(yán)格的影子銀行監(jiān)管文件”。
“107號文”，確定了中國影子銀行全面監(jiān)管框架。雖然中國式影子銀行與美國等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體基于證券化模式下的影子銀行存在一定差異，但也存在信用轉(zhuǎn)換、期限轉(zhuǎn)換與流動性轉(zhuǎn)換等金融中介的共同特征，因而將其納入全面監(jiān)管框架勢在必行。考慮到我國分業(yè)監(jiān)管體制，當(dāng)前我國影子銀行監(jiān)管重點應(yīng)是防范跨市場風(fēng)險傳染。
雖說，影子銀行的產(chǎn)生是金融創(chuàng)新的必然結(jié)果，但其融資規(guī)模龐大、杠桿率高、形式多樣易變且不透明則為金融體系的安全埋下了隱患。值得注意的是，銀監(jiān)會在網(wǎng)站的有關(guān)2014年全國銀行業(yè)監(jiān)管工作會議的內(nèi)容中，也強(qiáng)調(diào)要防范四種業(yè)務(wù)風(fēng)險。其中，對于理財業(yè)務(wù)，需建立單獨的機(jī)構(gòu)組織體系和業(yè)務(wù)管理體系，不購買本行貸款，不開展資金池業(yè)務(wù)，資金來源與運(yùn)用一一對應(yīng)；對于信托業(yè)務(wù)，要回歸信托主業(yè)，運(yùn)用凈資本管理約束信貸類業(yè)務(wù)，不開展非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)，及時披露產(chǎn)品信息等，這些內(nèi)容也剛好與“107號文”的相關(guān)內(nèi)容吻合。
關(guān)鍵詞:銀行 銀行監(jiān)管 我國銀行監(jiān)管法制
一、我國銀行監(jiān)管法制的現(xiàn)狀及存在的問題
自1949年建國以來,我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段,計劃經(jīng)濟(jì)時期及社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期,1995年3月18日通過了《中華人民共國和人民銀行法》(下文簡稱《人民銀行法》)及1995年5月10日通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(下文簡稱《商業(yè)銀行法》)標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系已初步成形。這兩部大法成為我國銀行監(jiān)管法制體系的核心。
《人民銀行法》賦予中國人民銀行“按照規(guī)定審批,監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)”、“按照規(guī)定監(jiān)督管理金融市場”、“有關(guān)金融監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章”等監(jiān)管職責(zé),[1]這意味著專門性的代表國家的權(quán)威監(jiān)管主體已經(jīng)確立。該法還進(jìn)一步為
與此同時,還有一系列的法規(guī)和人民銀行制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。比較重要的行政法規(guī)有:《儲蓄管理條例》、《借款合同條例》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》等。金融規(guī)章則更為繁多:《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》、《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》、《信貸資金管理暫行辦法》、《制正存款業(yè)務(wù)中不正當(dāng)競爭行為的若干規(guī)則》、《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》、《銀團(tuán)貸款暫行辦法》、《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《個人住房貸款管理辦法》等等。
從《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》及其它法規(guī)、規(guī)章所涉及銀行監(jiān)管的內(nèi)容來看,我國銀行監(jiān)管法制似乎已不僅初步成形,而且可謂較為“完善”了,尤其是一大串的銀行業(yè)務(wù)管理的金融規(guī)章更是甚為繁多。但是,深入分析既有的監(jiān)管法制,我們便會發(fā)現(xiàn)不僅既有的規(guī)則、制度尚有缺陷,而且疏漏及亟待補(bǔ)充的問題仍大量存在。這些問題主要表現(xiàn)在如下幾方面:
第一,監(jiān)管法制體系的構(gòu)建上存在諸多的不協(xié)調(diào)或不合理之處。我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法制體系主要由兩個基本法律——《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》、國務(wù)院主持通過的行政法規(guī)及中國人民銀行的銀行管理規(guī)章(包括“規(guī)定”、“辦法”、“通知”等文件形式)。這三個層級的法律法規(guī)本應(yīng)是一個有機(jī)的協(xié)調(diào)整體,但是現(xiàn)實并非如此,尤其是后兩類存在的問題尤為突出。首先,后兩類文件并未真正起
我國銀行監(jiān)管法制體系中存在的上述問題的主要原因在于:其一,缺乏制定規(guī)范性文件的效益理念,使得行政法規(guī)或規(guī)章相互之間或與法律之間有大量重疊的條文。這大大地增加了規(guī)范性文件的數(shù)量及特定文件的條文。銀行監(jiān)管規(guī)章制定的目的應(yīng)在于補(bǔ)救法律、行政法規(guī)的缺漏或者對有關(guān)內(nèi)容作補(bǔ)充性闡釋,絕不在于重復(fù)強(qiáng)調(diào)法律法規(guī)的某些內(nèi)容,因為中央銀行制定的規(guī)范性規(guī)件畢竟不同于一般的宣傳法律法規(guī)的文件。其二,缺乏制定規(guī)范性文件的系統(tǒng)化理念。這與制定者的規(guī)劃性和全局性把握的技術(shù)和意識水平有關(guān)。其三,制定者對已制定的規(guī)范性文件之及時修訂、廢止工作未予以足夠重視。我國社會、經(jīng)濟(jì)體制處于重大變革時期,政策性較強(qiáng)的“人民銀行規(guī)章”更有必要作出及時的調(diào)整、補(bǔ)充和完善。
第二,監(jiān)管法制的制度選擇不利于實現(xiàn)有效監(jiān)管,也不利于商業(yè)銀行追求效率。這主要表現(xiàn)在《商業(yè)銀行法》及有關(guān)的行政法規(guī)、規(guī)章過于側(cè)重對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在《商業(yè)銀行法》的第一
當(dāng)然,我國《商業(yè)銀行法》關(guān)注私法關(guān)系的規(guī)制與我國銀行業(yè)中國有銀行占絕對比重的現(xiàn)狀有關(guān),因為國有銀行的資產(chǎn)是國有資產(chǎn),倘若像一般私法關(guān)系那樣廣泛自治,可能導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失。立法者的這種顧慮有一定的合理性。但是,從國有銀行商業(yè)化的角度來看,這種選擇并不利于市場主體自主地位的確立,也不利于公平、自由競爭機(jī)制的實現(xiàn)。況且私法關(guān)系可以由《合同法》調(diào)整,事實也正如此。
另外,我國中央銀行制定的大量銀行監(jiān)管規(guī)章,沒有真正從有助于提高監(jiān)管效率、質(zhì)量的角度出發(fā),而是著眼于銀行具體業(yè)務(wù)操作上的監(jiān)管。如我國銀行監(jiān)管規(guī)章中有關(guān)銀行結(jié)算及信貸業(yè)務(wù)的規(guī)則甚多,且極為細(xì)致入微,諸如《異地托收承付結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》、《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》、《貸款的管理辦法》、《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《電子化專項資金管理辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行規(guī)定》、《制止存款業(yè)務(wù)中不正當(dāng)競爭行為的若干規(guī)則》、《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》、《個人住房擔(dān)保貸款管理試行辦法》、《銀團(tuán)貸款暫行辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》等等。
第三,監(jiān)管主體的法定權(quán)責(zé)之構(gòu)造存在諸多不足。首先是立法對法定監(jiān)管主體——中國人民銀行的監(jiān)管職權(quán)之規(guī)制過于寬泛和原則化。《人民銀行法》第2、4、7條都是原則性地肯定了中國人民銀行監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)和金融市場,該法雖為“金融監(jiān)督管理”設(shè)了專章,但遺憾的是不僅條文數(shù)上僅有7條,而且每個條文的內(nèi)容均為原則性的規(guī)定,如第31條指出“中國人民銀行按照規(guī)定審批金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍”;第32。檢查監(jiān)督時,檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按中國人民銀行的要求,提供財務(wù)會計資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。”德國《銀
再次,法律法規(guī)對人民銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及違反法定程序或濫用權(quán)力的監(jiān)督未能明確地要求。由于中央銀行擔(dān)負(fù)著監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)和金融市場的重要責(zé)任,而金融業(yè)務(wù)又具有很強(qiáng)的專業(yè)性,況且各國對商業(yè)銀行主要管理人員的任職一般均有法定的要求,為加強(qiáng)銀行監(jiān)管的有效性,筆者認(rèn)為我國也應(yīng)對人民銀行工作人員,尤其是主要的負(fù)責(zé)人之業(yè)務(wù)素質(zhì)作出嚴(yán)格要求。至于人民銀行及其工作人員履職的監(jiān)督問題,在《人民銀行法》第49、50條有所規(guī)制,另外《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》均提供了“行政訴訟”機(jī)制實現(xiàn)司法監(jiān)督。但這些規(guī)制仍過于簡單,有待立法進(jìn)一步完善。
第四,監(jiān)管法制在構(gòu)建、運(yùn)用監(jiān)管手段和方法上有缺漏。我國銀行監(jiān)管法制對市場準(zhǔn)入監(jiān)管、稽核檢查監(jiān)管、調(diào)查統(tǒng)計、市場退出、謹(jǐn)慎性要求等手段均已納入監(jiān)管法制體系中,但是對存款保險制度等監(jiān)管手段,則尚未予以足夠重視,存款保險制度在我國尚為空白狀態(tài)。各國實踐表明,存款保險制度在維護(hù)金融秩序和穩(wěn)定銀行體系起到了明顯的作用。正因為如此,自20世紀(jì)70年代以來,不少國家已紛紛以不同方式建立此制。該項制度有助于借助存款保險機(jī)構(gòu)來加強(qiáng)對銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管,尤其是有助于通過存款保險機(jī)構(gòu)督促銀行減少違法經(jīng)營。我國銀行業(yè)因各種原因積累的不良資產(chǎn)問題使銀行潛伏了極大的風(fēng)險,倘若不及時采取有效措施,不良資產(chǎn)及其帶來的風(fēng)險將進(jìn)一步強(qiáng)化,存款人面臨的風(fēng)險也將更大。存款保險制度可在一定
程度上可促成這些風(fēng)險的降低和防范。
市場退出監(jiān)管是在銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生信用危機(jī)或可能發(fā)生信用危機(jī)時,中央銀行認(rèn)為保護(hù)存款人或投保人利益并恢復(fù)市場秩序而有必要關(guān)閉該機(jī)構(gòu),以及其他原因主動退出市場時,中央銀行依法對退出全過程的監(jiān)管。我國《商業(yè)銀行法》對此種監(jiān)管設(shè)了專章“接管和終止”(第七章),但是該法對銀行因破產(chǎn)或主動退出市場的監(jiān)管之規(guī)定過于簡單,僅有原則性的4個條文,諸如關(guān)閉中債務(wù)清償原則、債務(wù)重組、有效資產(chǎn)的承接、被關(guān)閉銀行的托管等均無規(guī)定。另外,我國尚無針對一般企業(yè)的破產(chǎn)法,[16]何況銀行不同于一般企業(yè),它的破產(chǎn)有可能引發(fā)一系列的社會問題,法制必須對破產(chǎn)程序的各種問題設(shè)置監(jiān)管。美國借助聯(lián)邦存款保險公司來監(jiān)管和處理銀行破產(chǎn)問題,并在20世紀(jì)80年修正支付法,公開對商業(yè)銀行援助,運(yùn)用資本暫緩政策、過渡銀行等方法來處理銀行破產(chǎn)中的問題。
在謹(jǐn)慎要求方面,《商業(yè)銀行法》已對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的資本充足率、貸款余額與存款余額的比例、流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例、對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例等作出規(guī)定。很顯然,這些指標(biāo)過于簡單。為此,中國人民銀行作了進(jìn)一步規(guī)定,即1997年1月1日起執(zhí)行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法,該辦法設(shè)置的指標(biāo)分為監(jiān)控指標(biāo)和監(jiān)測指標(biāo),前者包括資本充足率、貸款質(zhì)量、單個貸款比例、備付金比例、拆借資金比例、境外資金運(yùn)用、國際商業(yè)借款、存貸款比例、中長期貸款比例、資產(chǎn)流動比例等十個指標(biāo);后者主要有風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例、股東貸款比例、外匯資產(chǎn)比例、利息回營風(fēng)險。
我國兩大基本法律對監(jiān)管方法僅有原則性的規(guī)定,諸如以何種形式和程序來實現(xiàn)現(xiàn)場、非現(xiàn)場的監(jiān)管,或者通過利用外部審計師對有關(guān)信息進(jìn)行核實,這些方法的具體運(yùn)用均未上升到法制的層面。[20]
第五,監(jiān)管機(jī)制過于強(qiáng)調(diào)法定權(quán)威監(jiān)管機(jī)制的運(yùn)用——疏忽了銀行內(nèi)部控制和同業(yè)自律機(jī)制的兼用。我國《商業(yè)銀行法》在內(nèi)部控制機(jī)制的設(shè)計上僅有三個條文,即第59、60和61條。第59條要求健全企業(yè)規(guī)則和制度;第60條要求健全稽核和檢查制度,并要求對分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核和檢查監(jiān)督;第61條規(guī)定業(yè)務(wù)報告。這種規(guī)制有如下幾個缺陷:其一,規(guī)定過于原則化。業(yè)務(wù)管理規(guī)則、制度及稽核、檢查制度的具體要求均需時與合法。銀行監(jiān)管法制健全的國法定情形下可直接任命一位審計員。[21]德國《銀行法》規(guī)定了特別情況下信用機(jī)構(gòu)任命的審計員需通報監(jiān)督局,并可要系統(tǒng)的再監(jiān)管,勢必使該機(jī)制處于虛設(shè)的狀態(tài)。
溫州金改三年多來，在中央與地方金融監(jiān)管邊界探索、民間金融領(lǐng)域監(jiān)管、地方金融監(jiān)管法制建設(shè)、地方金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制搭建、金融風(fēng)險處置等方面進(jìn)行了探路，初步形成了以地方政府為核心、以“審監(jiān)分離、屬地管理、監(jiān)管協(xié)調(diào)”為思路、以“法制先行，引導(dǎo)與監(jiān)管并重”為原則的地方金融監(jiān)管體系。本文從組織架構(gòu)、監(jiān)管方式、存在問題等方面對溫州地方金融監(jiān)管體系進(jìn)行了闡述，并提出進(jìn)一步推進(jìn)的建議，為各地提供借鑒。
關(guān)鍵詞：
地方金融；監(jiān)管體系；改革
溫州市獲批為國家級金融綜合改革試驗區(qū)以來，在探索和實踐中初步形成了以地方政府為核心、以“審監(jiān)分離、屬地管理、監(jiān)管協(xié)調(diào)”為思路、以“法制先行，引導(dǎo)與監(jiān)管并重”為原則，監(jiān)管組織體系初步搭建、監(jiān)管方式多元化、監(jiān)管法律機(jī)制相對完善的地方金融監(jiān)管體系，為全國各地提供經(jīng)驗和借鑒。
一、溫州地方金融監(jiān)管組織架構(gòu)
當(dāng)前，溫州市初步構(gòu)建了以溫州市地方金融監(jiān)管工作協(xié)調(diào)小組為核心、中央垂直金融監(jiān)管部門與地方各級政府職能部門相結(jié)合、司法部門共同參與的地方金融監(jiān)管組織格局。溫州市地方金融監(jiān)管工作協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門在職權(quán)范圍內(nèi)對地方金融組織實施監(jiān)督管理活動，建立健全地方金融監(jiān)督管理、風(fēng)險監(jiān)測、應(yīng)急處置機(jī)制。駐溫國家金融監(jiān)督管理派出機(jī)構(gòu)按照職責(zé)依法做好地方金融監(jiān)管和非法集資認(rèn)定、處置等相關(guān)工作，對涉嫌非法集資、騙取貸款、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等違法行為，按照職責(zé)依法檢查涉事企業(yè)或個人銀行賬戶、信用等信息。地方政府各職能部門分別負(fù)責(zé)地方金融市場主體的審查批準(zhǔn)、市場監(jiān)管、工商管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險處置等職能。按照“審監(jiān)分離”的監(jiān)管思路，市金融辦、市經(jīng)信委、市商務(wù)局分別是小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行的主管部門，負(fù)責(zé)準(zhǔn)入、年審、日常管理等發(fā)展工作。市地方金融管理局（與市金融辦合署辦公）專職監(jiān)管職能，負(fù)責(zé)對小額貸款公司等各類地方金融相關(guān)市場主體進(jìn)行專項檢查等監(jiān)管工作。此外，溫州地方金融監(jiān)管體系中還強(qiáng)化了地方政府維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)。從2014年5月開始，溫州市以市縣兩級金融辦、經(jīng)信委為主，抽調(diào)了人行、銀監(jiān)、財政、國土、住建等10多個相關(guān)部門的人員，實行集中辦公，開展企業(yè)金融風(fēng)險排查、防范、協(xié)調(diào)、處置和幫扶工作。
二、溫州地方金融監(jiān)管方式
比較國內(nèi)各地金融監(jiān)管實踐，溫州地方金融監(jiān)管方式上具有以下特點：
（一）地方金融監(jiān)管法制建設(shè)走在全國前列目前，已形成以《溫州市民間融資管理條例》為總則、各類地方金融監(jiān)管規(guī)章制度為基礎(chǔ)的地方金融監(jiān)管制度體系。2013年11月，浙江省人大常委會審議通過了我國首部地方金融法規(guī)和首部規(guī)范民間融資行為的法規(guī)——《溫州市民間融資管理條例》，明確規(guī)定：溫州市人民政府和轄區(qū)內(nèi)縣級人民政府地方金融管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、管理本行政區(qū)域內(nèi)的民間融資。從而確立了地方金融管理部門在民間融資監(jiān)管領(lǐng)域的主體地位，解決了民間融資“誰來管”的問題，對地方金融監(jiān)管提供了有力支持。溫州市進(jìn)一步出臺了《溫州市民間融資管理條例實施細(xì)則》和《關(guān)于加強(qiáng)地方金融監(jiān)管的實施意見》“1+X”文件，市中院也出臺了《關(guān)于貫徹實施<溫州市民間融資管理條例>的紀(jì)要》，為貫徹實施《條例》進(jìn)一步提供了司法保障。
（二）實行民間借貸登記備案制度溫州設(shè)立了7家民間借貸登記服務(wù)中心和5家獨立的備案中心，對民間借貸合同、民間資金管理企業(yè)和民間融資信息服務(wù)企業(yè)機(jī)構(gòu)實行備案登記制度，借貸撮合成功率超過50%。民間借貸備案服務(wù)中心入駐公證機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、保險公司、擔(dān)保公司等，引入設(shè)立人民銀行專線查詢點、車輛抵押登記手續(xù)辦理點、社會公共信用查詢點等配套服務(wù)平臺。通過工作中的信息積累與匯總，民間借貸登記服務(wù)中心逐步形成自身民間融資數(shù)據(jù)庫，為放貸人進(jìn)行風(fēng)險識別與管理提供有效信息服務(wù)。全市民間借貸備案管理制度實施已形成一套政策配套保障化、管理服務(wù)規(guī)范化的體系，有力推動民間借貸從“熟人借貸”向“市場借貸”轉(zhuǎn)變。
（三）建立民間借貸利率監(jiān)測體系為解決民間借貸市場信息不對稱、不透明問題，溫州市編制了“溫州指數(shù)”，覆蓋面涉及6類市場主體，46個合作城市，600多個監(jiān)測點，日均采集樣本量超過300筆，基本涵蓋了民間融資市場的各類主體及民間融資領(lǐng)域，并與湯森路透、中證指數(shù)等多家專業(yè)指數(shù)機(jī)構(gòu)開展合作。2012年底對外以來，民間借貸利率總體呈下降趨勢，相對客觀地反映了地方金融組織的運(yùn)行狀況和融資活躍程度，為市場主體提供參考。溫州市中院發(fā)文明確將“溫州指數(shù)”作為法院審判、執(zhí)行的參考依據(jù)，其應(yīng)用價值在不斷拓展。
（四）建立地方金融組織非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)為提升地方金融監(jiān)管效率，溫州市借鑒銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念,在原有的現(xiàn)場檢查基礎(chǔ)上，將分散于各主管部門的地方金融組織信息資料進(jìn)行匯集整合,對全市登記注冊的1000多家地方金融市場主體開展全面的動態(tài)監(jiān)督管理,以期達(dá)到防范區(qū)域性經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險發(fā)生的目的。非現(xiàn)場監(jiān)管主要包括監(jiān)管信息采集與核實、日常監(jiān)管分析與使用、舉報信息核查與處理、監(jiān)管重大事項報告、風(fēng)險預(yù)警與提示、約見談話、監(jiān)管檔案管理等內(nèi)容。非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)項目一期于2013年9月正式上線，已有710家地方金融機(jī)構(gòu)納入系統(tǒng)，定期上報公司基本信息、月報匯總數(shù)據(jù)和財務(wù)報表。
（五）建立地方金融監(jiān)管信息共享機(jī)制《溫州市民間融資管理條例》明確要求市縣兩級政府建立與駐溫的中央金融監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，地方金融管理部門和工商、經(jīng)信、商務(wù)等有關(guān)部門及駐溫的中央金融監(jiān)管部門建立民間融資監(jiān)管信息共享機(jī)制；《溫州市民間融資管理條例實施細(xì)則》規(guī)定地方金融監(jiān)管工作協(xié)調(diào)小組成員單位應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)民間融資監(jiān)管信息的收集、整理、保管、交換等事項，成員單位應(yīng)及時將民間融資活動中設(shè)立、登記、變更、注銷、監(jiān)管等環(huán)節(jié)中形成的材料和信息報送協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。《溫州市人民政府辦公室關(guān)于建立健全地方金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的通知》進(jìn)一步對地方金融監(jiān)管信息共享部分作出了詳細(xì)規(guī)定，并要求駐溫中央金融監(jiān)管部門按照職責(zé)依法檢查涉事企業(yè)或個人銀行賬戶、信用等信息，及時將檢查結(jié)果反饋至協(xié)調(diào)小組辦公室。溫州市還建立了一辦一行二局的經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)金融數(shù)據(jù)信息共享，提升數(shù)據(jù)分析和趨勢研究的效用。
三、溫州地方金融監(jiān)管存在的問題
（一）地方金融主體發(fā)展不規(guī)范，發(fā)展與監(jiān)管難以有效平衡溫州的地方金融組織量多面廣，存在混業(yè)經(jīng)營、創(chuàng)新發(fā)展勢頭猛、經(jīng)營行為不夠規(guī)范、抗風(fēng)險能力差等特點，適度有效的監(jiān)管體系需要在發(fā)展與監(jiān)管、業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險管控之間尋求平衡，促進(jìn)地方金融組織規(guī)范健康發(fā)展。目前，溫州金融辦與地方金融管理局實行“兩塊牌子，一套人馬”，但兩者的目標(biāo)并不完全一致。從發(fā)展角度看，金融辦既需要積極爭取改革試點，鼓勵和推進(jìn)金融創(chuàng)新，推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從監(jiān)管角度看，地方金融管理局又需要控制風(fēng)險、維護(hù)金融穩(wěn)定，如何處理好發(fā)展與監(jiān)管的平衡關(guān)系是地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的考驗。
（二）地方監(jiān)管格局有待完善，主管與監(jiān)管仍需融合提升溫州地方金融管理局是各類地方金融組織的監(jiān)管部門，但各類地方金融組織設(shè)立、登記、變更、注銷等環(huán)節(jié)的信息由不同的主管部門所掌握，各部門配合程度不一。投資（咨詢）公司、非融資性擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)沒有明確主管部門，但具體監(jiān)管由地方金融辦負(fù)責(zé)。市金融管理局對一些機(jī)構(gòu)違法行為最關(guān)鍵的證據(jù)銀行賬戶資金往來因不具有查詢職能而無法實施有效監(jiān)管。隨著地方金融的快速發(fā)展，新型金融機(jī)構(gòu)或金融業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，數(shù)量多、分布廣，監(jiān)管資源分散、職責(zé)交叉等多重管理現(xiàn)象亟待規(guī)范。
（三）信息化監(jiān)管效用尚不明顯，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管還需有效結(jié)合地方金融組織監(jiān)管工作仍處在探索階段，相比銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系還不完善，特別是在評級體系、風(fēng)險預(yù)警體系等方面還未形成嚴(yán)格的評定標(biāo)準(zhǔn)。通常意義上的高效監(jiān)管是以非現(xiàn)場監(jiān)管為導(dǎo)向，輔以開展有針對性的各類現(xiàn)場檢查，而目前溫州地方金融組織非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)尚處于一期階段，除小貸公司外，幾類民間金融組織明細(xì)數(shù)據(jù)的錄入還存在較大的現(xiàn)實阻力，容易導(dǎo)致監(jiān)管失效、數(shù)據(jù)分析與社會現(xiàn)狀不符等問題，民間金融大數(shù)據(jù)的建立尚需時日。（四）地方金融監(jiān)管部門履職能力存在諸多制約當(dāng)前，地方金融監(jiān)管人才隊伍建設(shè)和監(jiān)管能力與金融業(yè)態(tài)的迅速發(fā)展極度不匹配，一些金融業(yè)發(fā)達(dá)的縣（市、區(qū)）金融辦，監(jiān)管人員有3-4人，金融業(yè)相對落后的地方就只有1人，還身兼數(shù)職，導(dǎo)致縣級部門金融監(jiān)管部門力量十分薄弱，市級層面與區(qū)縣間難以建立有效地監(jiān)管分工協(xié)作機(jī)制。現(xiàn)有人員缺乏從事金融管理工作的知識儲備和經(jīng)驗，對現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、準(zhǔn)入管理、合規(guī)管理等監(jiān)管手段還不熟悉，日常工作多停留在簡單的審批上，無法滿足金融專業(yè)監(jiān)管的要求。
四、完善地方金融監(jiān)管的幾點建議
（一）進(jìn)一步健全地方金融監(jiān)管規(guī)章，全面整合各部門地方金融監(jiān)管職能繼續(xù)加強(qiáng)《溫州市民間融資管理條例》及實施細(xì)則的貫徹落實，進(jìn)一步明確地方金融監(jiān)管的職能、工作目標(biāo)、任務(wù)、內(nèi)容。按照責(zé)權(quán)對等的原則，整合分散地方政府發(fā)改、經(jīng)信、商務(wù)等多個職能部門的金融監(jiān)管職責(zé)集中到地方政府的一個部門，著力解決多頭管理的問題。加強(qiáng)協(xié)作配合，坐實各行業(yè)的部門聯(lián)席會議制度，消除“審監(jiān)分離”模式中可能存在的重復(fù)監(jiān)管，加強(qiáng)部門合力。繼續(xù)完善地方金融管理局、金融犯罪偵查支（大）隊、金融審判庭和金融仲裁院的監(jiān)管工作格局。
（二）進(jìn)一步夯實信息化基礎(chǔ)，豐富監(jiān)管手段加強(qiáng)日常監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，同時充分運(yùn)用地方金融組織非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，整合監(jiān)管資源，規(guī)范和優(yōu)化工作流程，夯實數(shù)據(jù)報送基礎(chǔ)，提升級非現(xiàn)場系統(tǒng)的效用。在二期系統(tǒng)升級過程中，以小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、民間資本管理公司等幾類運(yùn)行較為成熟的市場主體為切入點，在評級方面建立相應(yīng)的監(jiān)管、考核、評級、風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)體系。同時，加大數(shù)據(jù)整合力度，突破部門間的信息壁壘，構(gòu)建民間金融監(jiān)管大數(shù)據(jù)交互平臺，將數(shù)據(jù)質(zhì)量作為非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)有效運(yùn)行的根本。
（三）進(jìn)一步完善地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身建設(shè)，提升監(jiān)管服務(wù)能力1.地方金融監(jiān)管部門應(yīng)樹立“事前引導(dǎo)、事中預(yù)警、事后管控”的工作理念，服務(wù)先行，將風(fēng)險防范與地方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展并重作為地方金融監(jiān)管的工作重點，注重有質(zhì)量的發(fā)展，秉承適度管理理念，強(qiáng)化對金融創(chuàng)新的支持、給基層創(chuàng)新留下空間。2.要加強(qiáng)地方金融監(jiān)管隊伍建設(shè)，充實監(jiān)管力量，通過“引進(jìn)來”的方式，吸引高素質(zhì)金融管理人才加盟，通過去中央金融管理部門派出機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)掛職鍛煉等“走出去”的方式，提升現(xiàn)有監(jiān)管人員綜合素質(zhì)，切實提高監(jiān)管的專業(yè)性、有效性，杜絕“外行監(jiān)管內(nèi)行”現(xiàn)象。
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