時間：2022-06-07 19:27:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行從業(yè)公共基礎(chǔ)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
1、考銀行從業(yè)資格證需要的條件。遵守國家法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)章；取得國務(wù)院教育行政部門認(rèn)可的大學(xué)專科以上學(xué)歷或者學(xué)位；（大專院校以上（含大專）在校學(xué)生也可報名，但需準(zhǔn)確填寫所在院校，以備核查）；具有完全民事行為能力。
2、銀行從業(yè)資格證的認(rèn)證意義。我國銀行到2012年，將基本完成現(xiàn)有從業(yè)人員資格認(rèn)證考試工作；銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力（原《公共基礎(chǔ)》）證書成為行業(yè)上崗標(biāo)準(zhǔn)；逐步實施專業(yè)證書分級管理。因此，早日取得資格認(rèn)證對個人的職業(yè)發(fā)展會有很大的裨益和幫助。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
Abstract: The training mode of cultivating talents of higher financial professionals is related to the cultivating quality of high-quality financial talents, and has important significance to cultivate the financial talents that adapting to the development of the socialist market economy requirements, facing internationalization and high-quality. According to the demand condition of the financial industry to talented person's, this paper discussed the teaching mode of the reform of the traditional financial talents training to establish the new financial practice teaching mode which has higher vocational characteristic and adapt to social demand.
關(guān)鍵詞:人才培養(yǎng)模式;校企合作;頂崗實習(xí)
Key words: talent cultivation mode;school-enterprise cooperation;post practice
中圖分類號:G71文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)28-0010-02
0引言
隨著世界各國經(jīng)濟刺激政策的實施,國際經(jīng)濟得到了全面的復(fù)蘇,世界經(jīng)濟勢必進(jìn)一步快速地發(fā)展。同樣,中國的經(jīng)濟發(fā)展更為迅速。經(jīng)濟的全面復(fù)蘇發(fā)展需要作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心的金融業(yè)提供更為完善的服務(wù)。相應(yīng)地,金融機構(gòu)(如銀行、證券公司、保險公司、期貨公司、財務(wù)公司等)就需要既懂金融理論基礎(chǔ)知識又具有較強的實務(wù)操作和創(chuàng)新能力的專業(yè)金融人才。寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院針對金融行業(yè)對人才的需求狀況,積極探索改革傳統(tǒng)的人才培養(yǎng)教學(xué)模式,建立有高職特色的,符合社會需求的全新的金融教學(xué)模式。
1制定明確的人才培養(yǎng)目標(biāo)
高職院校與傳統(tǒng)本科院校的根本區(qū)別在于人才培養(yǎng)目標(biāo)不同,高職院校的辦學(xué)特色是培養(yǎng)出高技能的應(yīng)用型人才。寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院結(jié)合本校金融專業(yè)的辦學(xué)歷史,利用處于經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的優(yōu)勢地理位置以及一大批優(yōu)質(zhì)的金融行業(yè)校友資源,繼承和發(fā)揚優(yōu)秀的辦學(xué)理念,專家指導(dǎo)委員會在充分調(diào)研了就業(yè)市場對人才的需求的基礎(chǔ)上,制定了高職金融專業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)。高職金融專業(yè)主要是培養(yǎng)掌握金融行業(yè)知識與技能,面向銀行、保險公司、證券公司及其他經(jīng)濟管理部門的銀行綜合柜員、大堂經(jīng)理、客戶經(jīng)理、信貸、理財、證券、保險公司業(yè)務(wù)員、會計等崗位群,通曉銀行、保險、證券、國際金融、金融會計等方面的基本知識及之相關(guān)的基本技能,具有良好職業(yè)道德、較強專業(yè)技能和可持續(xù)發(fā)展的高素質(zhì)、高技能應(yīng)用型人才。
2設(shè)計合理的教學(xué)課程體系
根據(jù)高職金融專業(yè)培養(yǎng)具有高級技能和職業(yè)素養(yǎng)的應(yīng)用性人才的要求,體現(xiàn)高職金融專業(yè)人才培養(yǎng)特色。制定符合高職金融專業(yè)特色的人才培養(yǎng)課程體系。
教學(xué)課程體系總的思路如下:課程體系承襲傳統(tǒng)的課程模塊,仍然設(shè)計為公共基礎(chǔ)課和專業(yè)課兩大課程類別,著重突出專業(yè)實踐課程的設(shè)置。公共基礎(chǔ)課包括毛鄧?yán)碚摗⑺枷氲赖潞头山逃⑺刭|(zhì)拓展訓(xùn)練、計算機操作能力訓(xùn)練、外語能力訓(xùn)練等課程。專業(yè)課包括專業(yè)基礎(chǔ)知識和專業(yè)技能訓(xùn)練。在設(shè)置公共基礎(chǔ)課時,適當(dāng)減少課時安排,加強綜合能力的訓(xùn)練,注重職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。培養(yǎng)學(xué)生具有可持續(xù)發(fā)展的能力。專業(yè)基礎(chǔ)知識和專業(yè)技能訓(xùn)練課程的設(shè)置,按照職業(yè)技能的培養(yǎng)要求,不要求完整、系統(tǒng)的知識學(xué)科體系,但是理論知識必須以“夠用”為標(biāo)準(zhǔn),課時安排上增加金融行業(yè)如證券、保險等有關(guān)課程的專業(yè)基礎(chǔ)知識,為學(xué)生奠定可持續(xù)發(fā)展的職業(yè)能力基礎(chǔ)。專業(yè)技能訓(xùn)練課程完全按照職業(yè)化、技能化的培養(yǎng)要求,增加實訓(xùn)課時數(shù)、實訓(xùn)內(nèi)容。并加大實訓(xùn)條件的投入力度。
根據(jù)課程設(shè)計思路,我們構(gòu)建了與人才培養(yǎng)目標(biāo)相適應(yīng)的金融專業(yè)的課程體系,確定了教學(xué)內(nèi)容。課程設(shè)置以商業(yè)銀行崗位為主體、同時兼顧中小企業(yè)、保險與證券崗位。專業(yè)課課程模塊設(shè)計如表1所示。
3創(chuàng)新教學(xué)模式,構(gòu)建多層次的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)
創(chuàng)新教學(xué)模式,構(gòu)建一個全方位、多層次、重實效的立體化體系。
3.1 建設(shè)一支德才兼?zhèn)涞膶嵺`教學(xué)型師資隊伍一支優(yōu)秀的實踐型師資隊伍是完成實踐教學(xué)的重要保障條件。如果沒有一支技術(shù)過硬的實踐教學(xué)師資隊伍,即使有完美的實踐教學(xué)計劃和一流的硬件設(shè)備,也無法培養(yǎng)出優(yōu)秀金融職業(yè)性人才。因此,高職院校要加強金融專業(yè)實踐教學(xué)師資隊伍的建設(shè),建設(shè)一支既精通金融理論知識又掌握金融技能的高素質(zhì)“雙師型”師資隊伍,確保金融實踐教學(xué)的實施。
3.1.1 成立金融專業(yè)專家指導(dǎo)委員會將富有金融實踐經(jīng)驗的行業(yè)精英、專家和專業(yè)技術(shù)人員充實到實踐教學(xué)隊伍中來,作為金融專業(yè)實踐課程的兼職教師,增加高職金融專業(yè)教師中具有金融實務(wù)部門工作經(jīng)歷的教師比例。
3.1.2 培養(yǎng)高技能的金融專業(yè)專職教師鼓勵高職金融專業(yè)的專職教師考取銀行從業(yè)人員資格證書、保險人資格證書、證券從業(yè)資格證書和會計從業(yè)資格證書等職業(yè)證書,以提高教師的金融專業(yè)理論知識水平和綜合職業(yè)能力。定期派出教師到金融機構(gòu)實踐,讓在校教師熟悉金融機構(gòu)的工作流程并學(xué)會熟練操作實際的金融業(yè)務(wù),增強自身的實踐能力,從而提高教學(xué)實踐能力。
3.2 開發(fā)校內(nèi)實訓(xùn)基地與校外實訓(xùn)基地創(chuàng)辦有特色的校內(nèi)實訓(xùn)基地,如寧商實訓(xùn)銀行,真實業(yè)務(wù)真實做。如《商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)操作》這門課程,引進(jìn)商業(yè)銀行仿真操作軟件,以寧商實訓(xùn)銀行作為校內(nèi)實訓(xùn)基地。本課程包括商業(yè)銀行柜員基本職業(yè)素質(zhì)訓(xùn)練、儲蓄日常業(yè)務(wù)、儲蓄特殊業(yè)務(wù)、儲蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、對公存貸業(yè)務(wù)、個人貸款業(yè)務(wù)、對公結(jié)算業(yè)務(wù)、對公特殊業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行柜面突發(fā)事件處理等十個學(xué)習(xí)項目,這些學(xué)習(xí)項目都按照商業(yè)銀行綜合柜員崗位的基本素質(zhì)、基本業(yè)務(wù)、基本規(guī)范、基本操作、基本能力等“五基要求”為線索進(jìn)行設(shè)計的。課程以每一項工作任務(wù)為中心整合理論與實踐,實現(xiàn)理論與實踐一體化。教學(xué)過程中所涉及的每一工作任務(wù)模塊都以相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)制度法規(guī)為基準(zhǔn),按照業(yè)務(wù)操作的流程順序逐項學(xué)習(xí)各項臨柜業(yè)務(wù)的操作要點,借助校內(nèi)商業(yè)實訓(xùn)銀行真實操作設(shè)備、業(yè)務(wù)操作程序、仿真業(yè)務(wù)憑證、業(yè)務(wù)印章,通過設(shè)計情景模擬、角色互換等實訓(xùn)練習(xí),結(jié)合真實案例分析和演練,培養(yǎng)學(xué)生勝任商業(yè)銀行綜合柜員崗位的職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。在這門課程的學(xué)習(xí)過程中,邀請校企合作單位的專家和業(yè)務(wù)能手親自來給我們的學(xué)生傳經(jīng)送寶。這樣校內(nèi)老師和校外老師共同完成本門課的教學(xué)任務(wù),提高學(xué)生的專業(yè)理論知識水平和實踐能力。
同時利用地處經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)勢地理位置,與20多家銀行、保險公司以及證券公司簽訂校企合作協(xié)議,建立校外實訓(xùn)基地。每學(xué)期都會安排學(xué)生進(jìn)行為期一個月的校外實訓(xùn),讓學(xué)生置身于真實的工作環(huán)境中,對專業(yè)的認(rèn)知有一個質(zhì)的升華。同時也采取工學(xué)交替、半工半讀等形式,充分開發(fā)學(xué)習(xí)資源,給學(xué)生提供豐富的實踐機會。
總而言之,通過開發(fā)校內(nèi)實訓(xùn)基地與校外實訓(xùn)基地,學(xué)生從入學(xué)到畢業(yè),就循序漸進(jìn)地邊做邊學(xué),通過實際訓(xùn)練,提高職業(yè)能力。理論教學(xué)與實際訓(xùn)練同步進(jìn)行。學(xué)生畢業(yè)時合作單位根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)也可以可優(yōu)先聘用到優(yōu)秀的畢業(yè)生,達(dá)到學(xué)校、企業(yè)和學(xué)生“三贏”。
3.3 課程創(chuàng)新,將學(xué)歷證書與職業(yè)資格證書掛鉤在課程體系的設(shè)置中,也可以看到開設(shè)了證券從業(yè)資格考證、保險人考證、會計從業(yè)資格考證等課程。要求課程教學(xué)內(nèi)容與崗位標(biāo)準(zhǔn)相符合,鼓勵學(xué)生一專多能,通過職業(yè)資格考證可以獲得相應(yīng)的學(xué)分。針對考證要求,聘請保險、銀行專家來校上課。如開設(shè)《保險業(yè)務(wù)操作》、《個人理財》等課程,由校外專家和在校老師共同完成課程教學(xué)任務(wù)。
3.4 畢業(yè)論文與頂崗實習(xí)相結(jié)合頂崗實習(xí)和完成畢業(yè)論文的期限定為一學(xué)年。在學(xué)生頂崗實習(xí)階段,校內(nèi)指導(dǎo)老師要與實習(xí)單位指導(dǎo)老師保持進(jìn)行溝通,首先在實習(xí)開始之前,共同制定學(xué)生的頂崗實習(xí)計劃,合理安排學(xué)生的頂崗實習(xí)崗位,在實習(xí)過程中,隨時隨地對學(xué)生的頂崗實習(xí)情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。頂崗實習(xí)結(jié)束以后,校內(nèi)指導(dǎo)老師與實習(xí)單位指導(dǎo)老師一起對學(xué)生的實習(xí)情況作出一個總的評價,作為學(xué)生頂崗實習(xí)的成績。畢業(yè)論文的設(shè)計也是圍繞頂崗實習(xí)崗位來成。主要針對實習(xí)崗位存在的一些問題,提出自己的一些想法和建議。這樣,更有利于學(xué)生對實習(xí)工作的投入,讓學(xué)生獲得了將來從事專業(yè)工作所需的綜合職業(yè)素養(yǎng)合職業(yè)能力,真正實現(xiàn)教學(xué)與就業(yè)崗位的“零距離”對接。學(xué)生通過頂崗實習(xí),在實習(xí)期間用人單位就對其進(jìn)行考核,學(xué)生不僅可得到相應(yīng)報酬,而且增加了就業(yè)機會,甚至還能為企業(yè)出謀劃策,提出寶貴的意見,實現(xiàn)學(xué)生、學(xué)校、企業(yè)的“三贏”。
3.5 設(shè)置合理的實踐教學(xué)評價體系
3.5.1 實踐教學(xué)評價的對象應(yīng)分為應(yīng)知應(yīng)會兩部分,包括學(xué)生掌握理論知識情況、實踐操作能力和基本職業(yè)素養(yǎng)等方面。重點評價應(yīng)會部分。實踐教學(xué)評價的標(biāo)準(zhǔn)按照能否完成項目實踐活動任務(wù)以及完成情況給予評定。
央行日前在2013年第二季度貨幣政策執(zhí)行報告中指出，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)“在金融產(chǎn)品和服務(wù)方面的創(chuàng)新彌補了傳統(tǒng)金融業(yè)的不足”。
業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，在誠實守信的前提下，一切有利于包容性增長的金融活動和金融服務(wù)，都應(yīng)該受到尊重和鼓勵。
從銀行業(yè)1995年就開始初步嘗試“觸網(wǎng)”，開展網(wǎng)上銀行、銀行電商等業(yè)務(wù)，到第三方支付也在2000年后迅速發(fā)展，到人人貸P2P的崛起，互聯(lián)網(wǎng)嘗試?yán)@開銀行金融體系，利用網(wǎng)絡(luò)用戶聚合和高速傳播特點，為用戶提供直接投融資服務(wù)。再到今日互聯(lián)網(wǎng)金融多點開花，余額寶引得活期寶、收益寶、現(xiàn)金寶等相繼發(fā)展，微信新增支付功能后，華夏基金等各家基金公司紛紛推出“微信理財”服務(wù)，同時人人貸P2P正在蓬勃發(fā)展，在線信貸逐漸成為大型電商平臺的標(biāo)配。再到通過與互聯(lián)網(wǎng)嫁接，傳統(tǒng)保險和基金銷售渠道正在發(fā)生深刻變革……
互聯(lián)網(wǎng)金融不僅本身取得強勁的發(fā)展，而且對傳統(tǒng)的金融行業(yè)起到巨大的推動作用。傳統(tǒng)金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融已形成相互博弈、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的態(tài)勢，構(gòu)成了中國廣義的金融體系。
央行副行長劉士余表示，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展有非常巨大的技術(shù)基礎(chǔ)，目前已經(jīng)建立的基本形態(tài)是互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P和眾籌融資，證券和保險也推出了新的金融業(yè)務(wù)活動。
有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2012年中國電子商務(wù)交易總額已經(jīng)突破8.1萬億元，網(wǎng)絡(luò)零售額已經(jīng)突破1.3萬億元，同比增長超過60%。
互聯(lián)網(wǎng)金融是廣義金融的一部分。在互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃興起的同時，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管也成為了一個新課題。如何在保證投資者資金安全和防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，尊重互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的自身發(fā)展規(guī)律，做到“既守住風(fēng)險底線，又鼓勵行業(yè)創(chuàng)新”，是監(jiān)管部門和業(yè)界未來需要共同關(guān)注的問題。
“創(chuàng)新和風(fēng)險總是相伴相生的，互聯(lián)網(wǎng)金融在實現(xiàn)創(chuàng)新的同時，還需強調(diào)防范法律、信用風(fēng)險。有效防范和化解風(fēng)險對規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展具有重要意義。”來自支付行業(yè)的相關(guān)業(yè)內(nèi)人士表示，“但互聯(lián)網(wǎng)金融怎么監(jiān)管、誰來監(jiān)管，還需要做大量調(diào)查和研究。”
采訪中，專家表示，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對監(jiān)管提出的挑戰(zhàn)緊迫且復(fù)雜：首先，互聯(lián)網(wǎng)金融呈現(xiàn)的業(yè)態(tài)十分復(fù)雜，相互交叉滲透的模式比較常見，分類比較困難。要實現(xiàn)有效監(jiān)管，首先應(yīng)厘清互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的界定，從而明確監(jiān)管主體，消除“監(jiān)管不確定性”的行業(yè)發(fā)展風(fēng)險隱患。
其次，應(yīng)出臺相關(guān)制度規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，開展非金融機構(gòu)支付業(yè)務(wù)設(shè)施認(rèn)證，建設(shè)移動金融安全可信公共服務(wù)平臺，構(gòu)建金融監(jiān)管體系和互聯(lián)網(wǎng)安全防護(hù)網(wǎng)絡(luò)與信息安全體系，加強對網(wǎng)絡(luò)用戶的信息保護(hù)，通過制度和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為未來監(jiān)管提供好的基礎(chǔ)。
再次，互聯(lián)網(wǎng)金融前景廣闊，市場潛力巨大。有關(guān)專家表示，加強監(jiān)管需在對互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展持支持態(tài)度的前提下，充分尊重市場規(guī)律和市場原則，尊重互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的自身規(guī)律，尊重互聯(lián)網(wǎng)從業(yè)人員、金融從業(yè)人員開拓者的創(chuàng)新精神，做到“監(jiān)管無漏洞兼顧監(jiān)管不過度”，防止出現(xiàn)監(jiān)管阻礙創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：物流金融；SWOT分析；寧波市
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
物流金融是指面向物流業(yè)的運營過程，通過應(yīng)用和開發(fā)各種金融產(chǎn)品，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣資金的運動。這些資金活動包括發(fā)生在物流過程中的各種存款、貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現(xiàn)、保險、有價證券發(fā)行與交易，以及金融機構(gòu)所辦理的各類涉及物流業(yè)的中間業(yè)務(wù)等。
物流業(yè)與金融業(yè)的有機結(jié)合，是現(xiàn)代物流業(yè)與金融業(yè)共同創(chuàng)新的結(jié)果。兩者相互促進(jìn)，共同發(fā)展，互為商機。從世界范圍看，物流對經(jīng)濟發(fā)展的巨大貢獻(xiàn)，已被許多國家的實踐所證實。推動現(xiàn)代城市金融創(chuàng)新，實現(xiàn)物流產(chǎn)業(yè)跨越式的發(fā)展，物流金融服務(wù)在現(xiàn)代城市有著非常廣闊的發(fā)展前景，其對于區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，促進(jìn)以城市為中心的區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)合理布局和協(xié)調(diào)發(fā)展具有重要意義。
寧波是我國著名的港口城市。多年來，寧波堅持“以港興市，以市促港”的發(fā)展戰(zhàn)略，國際貿(mào)易和航運物流有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式成為發(fā)展主旋律的當(dāng)今，寧波市加快發(fā)展物流金融對促進(jìn)寧波市物流業(yè)轉(zhuǎn)型升級、強化金融服務(wù)對物流業(yè)發(fā)展的支撐以及解決中小企業(yè)融資難問題等方面意義重大。
1 寧波市發(fā)展物流金融的SWOT分析
1.1 寧波市發(fā)展物流金融的內(nèi)部優(yōu)勢
（1）寧波航運物流業(yè)實力雄厚。寧波港地處我國大陸海岸線的中部、南北海運航線與長江黃金水道的“T”形交匯處，是江海聯(lián)運和國際遠(yuǎn)洋航線的緊密結(jié)合部，地理位置得天獨厚。經(jīng)過多年的發(fā)展，寧波航運物流發(fā)展已具備良好的基礎(chǔ)。截止2011年，寧波港與世界上100多個國家和地區(qū)的600多個港口通航。港口貨物吞吐量4.33億噸，集裝箱吞吐量1 451萬標(biāo)準(zhǔn)箱，排名全球第6位，寧波港已發(fā)展成為世界著名的遠(yuǎn)洋干線港和大型綜合性樞紐港。當(dāng)前，寧波以東部新城國際貿(mào)易展覽中心、國際航運服務(wù)中心、國際金融服務(wù)中心等為依托的航運服務(wù)集聚區(qū)正在加速推進(jìn)，將成為寧波航運物流業(yè)快速發(fā)展的助推器。
（2）寧波市有著良好的金融基礎(chǔ)。寧波已形成以銀行為主體，包括證券、保險、信托等在內(nèi)的多樣化金融體系。目前，全市現(xiàn)有銀行業(yè)金融機構(gòu)48家，證券期貨業(yè)金融機構(gòu)77家，保險業(yè)金融機構(gòu)45家。全市有各類金融網(wǎng)點2 367個，金融從業(yè)人員5.16萬人。近年來，寧波市積極融入上海國際金融中心建設(shè)，加強滬甬金融合作、增強同城化效應(yīng)。同時，寧波銀行業(yè)圍繞打造全國性物流節(jié)點城市的發(fā)展戰(zhàn)略，將銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與寧波“四方物流市場”平臺對接，共建“網(wǎng)絡(luò)物流銀行”，重點打造四方物流“結(jié)算平臺、融資平臺”，積極推動物流金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。
1.2 寧波市發(fā)展物流金融的自身劣勢分析
（1）寧波物流金融專業(yè)化水平較低。從總體上看，寧波市物流金融的發(fā)展尚處于自發(fā)、分散的初級階段，業(yè)務(wù)規(guī)模不大、品種單一，金融服務(wù)體系不夠健全，專業(yè)化水平較低。物流企業(yè)與金融機構(gòu)之間缺乏合作的意識。金融機構(gòu)和物流企業(yè)間缺少有效溝通平臺，導(dǎo)致銀行對企業(yè)的需求知之甚少，金融產(chǎn)品設(shè)計缺乏個性。金融機構(gòu)精心設(shè)計的物流金融產(chǎn)品，物流企業(yè)也不了解，銀行找不到合適的客戶。
（2）高素質(zhì)的物流金融復(fù)合型人才缺乏。現(xiàn)代服務(wù)業(yè)一個很大的特點是要求從業(yè)人員具有較高的文化知識水平，物流金融業(yè)務(wù)的順利開展需要既懂金融又精物流運營的人才參與。目前寧波市物流業(yè)的從業(yè)人員大部分沒有接受系統(tǒng)的物流管理及金融知識教育，多數(shù)是從其他相似行業(yè)轉(zhuǎn)入。商業(yè)銀行從業(yè)人員對物流金融也比較陌生。與國內(nèi)北京、上海、深圳等城市相比較，寧波市在精通物流和金融以及法律和擁有創(chuàng)新能力的人才數(shù)量上差距很大，人才的缺乏勢必將制約寧波物流金融業(yè)務(wù)的拓展。
1.3 寧波市發(fā)展物流金融的外部機會分析
（1）寧波積極融入上海“兩個中心”建設(shè)。《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)建設(shè)國際金融中心和國際航運中心的意見》提出了加快推進(jìn)上海“兩個中心”建設(shè)的戰(zhàn)略舉措，這對新形勢下長三角乃至全國的經(jīng)濟社會發(fā)展和改革開放都有重要意義和深遠(yuǎn)影響。寧波作為長三角地區(qū)亞太國際門戶的主要城市，積極融入上海“兩個中心”建設(shè)。寧波將依托上海，全面加強金融合作，發(fā)展與上海國際金融中心相匹配的區(qū)域金融市場，共同參與國際航運和國際貿(mào)易領(lǐng)域的金融試驗探索。充分發(fā)揮優(yōu)勢打造平臺載體，全面強化滬甬在國際航運和物流領(lǐng)域的合作。
（2）浙江海洋經(jīng)濟發(fā)展示范區(qū)建設(shè)上升為國家戰(zhàn)略。國務(wù)院于2011年2月正式批復(fù)《浙江海洋經(jīng)濟發(fā)展示范區(qū)規(guī)劃》，浙江海洋經(jīng)濟發(fā)展示范區(qū)建設(shè)上升為國家戰(zhàn)略。該《規(guī)劃》明確提出將浙江省建設(shè)成為我國大宗商品國際物流中心。浙江省發(fā)展海洋經(jīng)濟將以寧波-舟山港為核心，構(gòu)建大宗商品交易平臺、海陸聯(lián)動集疏運網(wǎng)絡(luò)、金融和信息支撐系統(tǒng)“三位一體”的港航物流服務(wù)體系，扶持培育一批海洋戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。在浙江省大力發(fā)展海洋經(jīng)濟這一戰(zhàn)略背景下，寧波市發(fā)展物流金融業(yè)務(wù)迎來了難得的歷史機遇。
（3）寧波市對發(fā)展物流金融的政策支持。為支持寧波物流金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，寧波市政府2010年7月出臺了《關(guān)于加快航運物流金融發(fā)展促進(jìn)寧波市現(xiàn)代航運物流業(yè)轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》。該指導(dǎo)意見明確提出要加快發(fā)展寧波物流金融業(yè)務(wù)，加大對航運、物流業(yè)的信貸支持力度，發(fā)展以動產(chǎn)質(zhì)押為基礎(chǔ)的物流銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展應(yīng)收款、專用設(shè)備等資產(chǎn)支持的信貸業(yè)務(wù)，發(fā)展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，完善航運、物流企業(yè)融資擔(dān)保機制，培育第四方物流市場的支付結(jié)算和融資支持功能，大力發(fā)展航運、物流保險。該指導(dǎo)意見還提出六項政策和舉措來完善航運、物流金融發(fā)展配套保障體系，政府還將通過財政補貼、稅收優(yōu)惠等加大對航運、物流金融的財稅扶持力度。
1.4 寧波市發(fā)展物流金融的外部威脅分析
（1）國際經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變。寧波是我國對外貿(mào)易的主要城市之一，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中外向型經(jīng)濟比重大，因此易受國際宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化的影響。近年來，受國際金融危機、歐債危機蔓延等影響，寧波外貿(mào)進(jìn)出口呈現(xiàn)增長乏力的態(tài)勢。2012年上半年寧波市進(jìn)出口總額473億美元，同比僅增長1%。與外貿(mào)密切相關(guān)的航運物流業(yè)也大受影響，工商企業(yè)對物流需求和物流融資的需求將萎縮。面對復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，物流金融服務(wù)作為物流業(yè)與金融業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，必須迎接國際經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變的挑戰(zhàn)。
（2）物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險加大。物流金融服務(wù)關(guān)系到商業(yè)銀行、第三方物流企業(yè)、貨主等多方利益，在具體運作中常伴隨著資金、貨物、單證等的流動，因而存在運營風(fēng)險、市場風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律風(fēng)險和信用風(fēng)險等各種風(fēng)險。尤其是近期國內(nèi)經(jīng)濟增長趨緩、企業(yè)虧損面擴大的背景下，中小企業(yè)及其所擁有的大宗商品、存貨以及應(yīng)收賬款等擔(dān)保品的市場風(fēng)險加大，進(jìn)而增加物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
2 寧波市發(fā)展物流金融業(yè)務(wù)的對策和建議
2.1 重點發(fā)展以動產(chǎn)質(zhì)押為基礎(chǔ)的物流銀行業(yè)務(wù)
未來幾年，寧波物流金融業(yè)務(wù)的發(fā)展重點是以動產(chǎn)質(zhì)押為基礎(chǔ)的物流銀行業(yè)務(wù)，為客戶提供存貨質(zhì)押、倉單質(zhì)押、保兌倉、統(tǒng)一授信、融資擔(dān)保等增值服務(wù)。當(dāng)前，寧波市政府有關(guān)部門應(yīng)扶持本地物流倉儲企業(yè)做大做強，為標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造前提；加強信用體系建設(shè)，提高倉儲企業(yè)的誠信水平，降低非標(biāo)準(zhǔn)倉單的提貨風(fēng)險。鼓勵倉儲企業(yè)依靠自身的有利條件，開展倉儲貨物質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)，并對現(xiàn)有第三方監(jiān)管企業(yè)給予適當(dāng)稅收減免或財政補貼，將動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)延伸到中小企業(yè)。完善物流企業(yè)融資擔(dān)保機制，鼓勵金融機構(gòu)與物流行業(yè)龍頭企業(yè)及同業(yè)組織加強合作，發(fā)展物流企業(yè)聯(lián)保、互保貸款業(yè)務(wù)，探索組建行業(yè)性融資擔(dān)保機構(gòu)或?qū)ｍ棑?dān)保資金。
2.2 大力發(fā)展供應(yīng)鏈金融
供應(yīng)鏈金融通過將核心企業(yè)與其供應(yīng)鏈上下游企業(yè)聯(lián)系在一起，結(jié)合動產(chǎn)，提供有針對性的融資、擔(dān)保、結(jié)算、賬款管理、風(fēng)險參與及風(fēng)險回避等金融服務(wù)。寧波塊狀經(jīng)濟發(fā)達(dá)，產(chǎn)業(yè)鏈條較為完整，具有發(fā)展供應(yīng)鏈金融的有利條件。商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)市場需求變化，及時調(diào)整經(jīng)營理念，大力發(fā)展供應(yīng)鏈金融，與供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)形成戰(zhàn)略合作關(guān)系，將銀行與供應(yīng)鏈的關(guān)系內(nèi)部化，實現(xiàn)供應(yīng)鏈金融的交易管理向關(guān)系管理轉(zhuǎn)變。在供應(yīng)鏈金融中，銀行一般借助核心企業(yè)信用，通過掌控核心企業(yè)與上下游企業(yè)交易中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，為核心企業(yè)及上下游多個企業(yè)提供全面的金融服務(wù)。通過供應(yīng)鏈金融，可以穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈各成員之間的生產(chǎn)、購銷關(guān)系，幫助其建立戰(zhàn)略性聯(lián)盟；可以節(jié)約各節(jié)點企業(yè)的資金占用，有效降低經(jīng)營成本，是解決中小企業(yè)融資難的有效途徑。
2.3 完善物流金融風(fēng)險控制機制
在發(fā)展物流金融業(yè)務(wù)的同時，不能忽視的是對物流金融風(fēng)險的控制。首先，寧波市政府應(yīng)盡快從地方性法規(guī)、政策制度等方面人手，完善物流金融業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險控制機制，通過制定相關(guān)地方性法律法規(guī)或提高現(xiàn)有法規(guī)執(zhí)行力度來規(guī)范懲罰違約行為。其次，建立物流金融參與各方的公共信息平臺。物流金融參與各方的公共信息平臺有利于各方實現(xiàn)暢通的信息溝通與信息共享，減少信息不對稱產(chǎn)生的風(fēng)險，便于銀行和物流企業(yè)對業(yè)務(wù)的監(jiān)管，便于客戶對服務(wù)的跟蹤，提高物流金融的整體效益。
2.4 培養(yǎng)物流金融專業(yè)人才
現(xiàn)代物流金融人才的缺乏是寧波市物流金融服務(wù)發(fā)展的一個重要制約因素。寧波市應(yīng)積極整合在甬本科院校和職業(yè)技術(shù)學(xué)院資源，打造航運、物流金融高技能人才、應(yīng)用型人才的培養(yǎng)基地。也可以在完善員工福利機制的基礎(chǔ)上鼓勵金融機構(gòu)從上海等地引進(jìn)高端物流金融人才。寧波市的金融機構(gòu)也要善于向已成功開展物流金融業(yè)務(wù)的同行學(xué)習(xí)，通過派遣工作人員到其單位觀摩學(xué)習(xí)等方式培養(yǎng)自己的物流金融人才。
參考文獻(xiàn)：
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一、中美私人銀行的比較分析
（一）從事私人銀行的機構(gòu)比較
美國是一個金融業(yè)務(wù)十分發(fā)達(dá)的國家，一共有10000多家銀行。在美國從事私人銀行業(yè)務(wù)的主要可以分為獨立型、投資型和商業(yè)銀行型三大類，其中大部分都是在二戰(zhàn)以后發(fā)展起來的，而非傳統(tǒng)的家族型。其中，獨立型的私人銀行還處于發(fā)展階段，市場占有率并不高；投資型私人銀行從上世紀(jì)六七十年代開始起步，在美國資本市場上得到了蓬勃的發(fā)展。這種私人銀行除了具有資本市場運作的技術(shù)專長和獨到的交易能力外，還可以在企業(yè)上市過程中與客戶建立全面深入的聯(lián)系；商業(yè)銀行型的私人銀行在美國的規(guī)模并不是很大，只是起到增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的作用。
我國私人銀行目前主要是商業(yè)銀行型的模式，這是由我國現(xiàn)階段的金融市場發(fā)展程度所決定的。其發(fā)展程度相對來講還在初級階段，成立的時間并不是很長。
（二）客戶情況比較
對于兩國私人銀行的客戶來講，中美之間既具有一定的共同性，又有很大的差別。美國私人銀行業(yè)務(wù)針對的客戶從中產(chǎn)階級到富人家庭都有，根據(jù)美國波士頓管理咨詢公司的統(tǒng)計顯示，全球擁有100萬美元金融資產(chǎn)以上的家庭有960萬戶，其中北美占據(jù)了40%以上。美國私人銀行除了把目光瞄準(zhǔn)大富豪外，還為美國的中產(chǎn)階級量身定做了很多業(yè)務(wù)產(chǎn)品。美國的私人銀行業(yè)務(wù)可以說是涵蓋了全美各個階層。當(dāng)然，隨著美國經(jīng)濟的持續(xù)下滑，美國還在積極開拓海外市場，吸引國外的客戶進(jìn)入美國私人銀行的業(yè)務(wù)范圍，大力發(fā)展私人銀行離岸市場。從最近幾年來看，針對亞洲的中國市場更為普遍。
我國私人銀行的核心內(nèi)容就是替高凈值人群進(jìn)行財富管理。從2007年中國銀行成立私人銀行以來，客戶大多數(shù)是針對國內(nèi)家族型的高凈值人群，大都開展在岸市場。據(jù)調(diào)查，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，高凈值人群中有相當(dāng)一部分會選擇由私人銀行來打理個人財富。
（三）準(zhǔn)入門檻比較
美國私人銀行的準(zhǔn)入門檻比較高，例如客戶想要進(jìn)入美國的摩根大通至少需要500萬美元的開戶費，而且需要有2500萬美元以上的凈資產(chǎn)，再加上1000萬美元的流動資產(chǎn)。（見表1）
中國的私人銀行起步較晚，而且準(zhǔn)入門檻也較低。（見表2）
（四）提供的產(chǎn)品比較
美國私人銀行提供的服務(wù)可謂包羅萬象，有幫客戶管理資金和不動產(chǎn)的，有安排客戶出國旅行的，也有提供藝術(shù)顧問服務(wù)的；還有著眼于家庭財富傳承需要的，如“下一代計劃”，為富有客戶的子女舉辦金融夏令營，讓他們學(xué)習(xí)稅務(wù)、投資、管理財富知識等；甚至還有的銀行（例如花旗集團）為養(yǎng)馬的客戶提供所謂“騎士管理”服務(wù)。美國私人銀行的產(chǎn)品種類很多，幾乎可以滿足客戶各種金融的需求。近年來，隨著美國經(jīng)濟的持續(xù)下滑，尤其以另類產(chǎn)品比較突出，如藝術(shù)品投資、房地產(chǎn)投資、各類對沖基金、私募股權(quán)等。在這些私人銀行金融產(chǎn)品的設(shè)計能力方面，美國也顯得非常成熟。
我國目前私人銀行的產(chǎn)品局限于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行產(chǎn)品，大部分采用的是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的產(chǎn)品，尚未能做到按照客戶的需求而為其“量身定做”產(chǎn)品。另外，根據(jù)客戶的風(fēng)險偏好，我國私人銀行還能為客戶量身定做與期權(quán)、期貨掛鉤的金融衍生產(chǎn)品。以中國招商銀行為例，按照投資領(lǐng)域的不同，私人銀行產(chǎn)品包括現(xiàn)金管理/貨幣市場類產(chǎn)品、固定收益類產(chǎn)品、權(quán)益類產(chǎn)品、另類投資等。
（五）從業(yè)人員比較
美國的私人銀行從業(yè)人員大多年齡在40歲以上，都是在金融業(yè)工作了20年甚至更長的時間，大多經(jīng)歷過一到兩次的金融風(fēng)暴的鍛煉。而且同時還擁有良好的個人修養(yǎng)和老練的為人處事作風(fēng)。美國從事私人銀行業(yè)務(wù)的人員往往具備工商管理碩士、法律博士學(xué)位、注冊財務(wù)分析師、注冊公共會計師、律師等專業(yè)資格證書。
我國的私人銀行家都比較年輕，銀行從業(yè)經(jīng)驗嚴(yán)重不足。又多是個人理財經(jīng)理出身，知識面不夠全面。私人銀行家的稀缺，嚴(yán)重阻礙了我國商業(yè)銀行的發(fā)展。要想在短時間內(nèi)培養(yǎng)大量的私人銀行是不可能的，一個優(yōu)秀合格的私人銀行家，至少也要有20多年的從業(yè)經(jīng)驗。
（六）盈利模式及利潤比例比較
中美私人銀行在盈利模式上各不相同，中國私人銀行利用的是收取傭金的手續(xù)費型，而美國私人銀行是高凈值人群資產(chǎn)的綜合管家，采取的是管理費型模式；中美私人銀行利潤各不相同，美國私人銀行的利潤占據(jù)了銀行業(yè)務(wù)的半壁江山，摩根大通在2010年的利潤占比就達(dá)到了30%，而我國銀行業(yè)依舊沒有改變存貸利差為主要利潤來源的局面，私人銀行業(yè)務(wù)只占一小部分利潤，做得最好的中國銀行2010年也只有10%左右。
二、對我國的啟示
（一）加大與國外老牌私人銀行的合作
雖然目前中國采取商業(yè)銀行型的私人銀行模式比較多，但與美國的私人銀行模式相比，還不可能做到美國商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)的水平。原因在于美國的金融市場是混業(yè)監(jiān)管的，其私人銀行所開展的業(yè)務(wù)范圍要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于我國的私人銀行。要想更好地發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)，向客戶提供更全面的金融服務(wù)，我國的私人銀行應(yīng)加強與國外老牌私人銀行的合作，借鑒象高盛、花旗等知名私人銀行的先進(jìn)管理方法，進(jìn)一步提升自身的服務(wù)水平。
（二）加強對私人銀行家的培養(yǎng)
為加快發(fā)展我國的私人銀行業(yè)，一方面，可以通過引進(jìn)國外富有經(jīng)驗的私人銀行家來緩解國內(nèi)私人銀行人才的緊缺。從全球私人銀行業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗看，每位私人銀行客戶經(jīng)理都經(jīng)過嚴(yán)格的科班培訓(xùn)，具有較高的學(xué)歷，而且最少也擁有8年以上的從業(yè)經(jīng)驗，對客戶的資產(chǎn)管理具備絕對的安全性。目前國內(nèi)的私人銀行業(yè)才剛剛起步，經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才十分缺乏，我國應(yīng)利用國外著名私人銀行家的成功經(jīng)驗，對國內(nèi)的從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)知識的傳授，使我國私人銀行的從業(yè)人員盡快地成長起來；另一方面，除了從國外引進(jìn)高素質(zhì)的專業(yè)人才外，我國私人銀行應(yīng)從內(nèi)部挖掘人才，對具有培養(yǎng)潛力的員工加以重點培養(yǎng)，努力提高私人銀行團隊的整體能力，為未來參與國際競爭打下扎實的基礎(chǔ)。同時，在私人銀行內(nèi)部，還應(yīng)實行適當(dāng)?shù)募顧C制來調(diào)動廣大員工的從業(yè)積極性。
（三）優(yōu)化發(fā)展模式
【關(guān)鍵詞】富滇銀行；因子分析；綜合競爭力
一、引言
富滇銀行股份有限公司成立于2007年12月30日，是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的，在對昆明市商業(yè)銀行進(jìn)行增資擴股和處置不良資產(chǎn)的基礎(chǔ)上成立的云南省第一家省級地方性股份制商業(yè)銀行。富滇銀行在云南的影響力越來越大，近年來在云南各地不斷設(shè)立分行，并于2011年3月31日，在重慶跨區(qū)域設(shè)立分行，同時富滇銀行在國家面向西南開放橋頭堡戰(zhàn)略中扮演著重要角色，對加快人民幣國際化進(jìn)程發(fā)揮積極作用，富滇銀行不僅是我國第一家開通人民幣兌老撾基普現(xiàn)匯交易業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，而且富滇銀行開通泰銖金融服務(wù)，實現(xiàn)人民幣兌泰國泰銖的匯率掛牌，成為我國銀行間外匯市場西部地區(qū)第一家法人報價銀行。而目前尚未出現(xiàn)任何關(guān)于富滇銀行綜合競爭力的研究。因此本文從富滇銀行與其他商業(yè)銀行對比分析入手，運用因子分析對富滇銀行綜合競爭力進(jìn)行分析。
二、實證分析
（一）樣本及評價指標(biāo)介紹
在樣本的選取方面，本文選取了包括富滇銀行在內(nèi)的9家銀行（工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、富滇銀行）作為樣本。其中工農(nóng)中建交這5家是傳統(tǒng)意義上的五大國有銀行，民生、招商、光大這3家具有代表性質(zhì)的全國性股份制商業(yè)銀行。
本文選取了主要反映上市商業(yè)銀行的成長能力、盈利能力、管理水平等方面的相關(guān)指標(biāo)，具體的包括以下10個指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率（X1）、總資產(chǎn)利潤率（X2）、凈息差（X3）、凈利息收入資產(chǎn)比（X4）、凈利息收入占營業(yè)收入比（X5）、凈傭金收入比（X6）、不良貸款率（X7）、撥備覆蓋率（X8）、資本充足率（X9）、核心資本充足率（X10），具體數(shù)據(jù)如表1。
（二）因子分析過程
計算過程借助于SPSS18.0軟件全部在計算機上操作完成。我們利用spss18.0軟件先對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，然后利用軟件通過分析得到特征值及累計百分比表（見表2）。
根據(jù)特征值大于1且累計因子貢獻(xiàn)率大于80%的原則，可以提出了3個公共因子，這3個因子特征值均大于1（分別4.122，2.647，1.446），且累計貢獻(xiàn)率達(dá)到827.480%，說明這3個公因子對銀行綜合競爭力的解釋能力較強。
接著利用spss軟件求得因子載荷矩陣，并采用方差最大法對因子載荷矩陣實行正交旋轉(zhuǎn)以使因子具有命名解釋性。指定按第一因子載荷降序的順序輸出旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣。
觀察旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，我們可以看到：第一個公共因子在指標(biāo)在凈傭金收入資產(chǎn)比、總資產(chǎn)利潤率、凈利息收入占營業(yè)收入比、凈資產(chǎn)收益率上有較大載荷等方面衡量銀行成長能力的重要指標(biāo)，因此可稱作成長能力因子；第二個公共因子在指標(biāo)在核心資本充足率，資本充足率，撥備覆蓋率，不良貸款率，這四項上有較大載荷四項是對銀行風(fēng)險控制與資本管理能力的反映，因此可以稱為風(fēng)險控制與管理能力因子；第三個公共因子在凈利息收益率，凈利息收入資產(chǎn)比上有較大載荷，這兩項是對銀行生息能力的反映，因此可以稱作生息因子。
（三）因子得分計算
三、富滇銀行與其他商業(yè)銀行的對比分析
（一）成長能力因子
從成長能力因子的得分上來看，建設(shè)銀行，工商銀行，民生銀行居于前三。憑借長期以來在金融業(yè)的特殊主導(dǎo)地位，建設(shè)銀行和工商銀行二者得分差別不大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他七家商業(yè)銀行。民生銀行，招商銀行近幾年來的成長水平一直平穩(wěn)增長，因此得分排名居于中上游。而中國銀行，交通銀行，農(nóng)業(yè)銀行，光大銀行的成長能力因子得分處于中下水平，說明2011年這四家銀行的成長能力不高。富滇銀行的成長能力在9家銀行中排名倒數(shù)第三，自07年富滇銀行成立以來，雖然富滇銀行不斷發(fā)展與壯大，并在最近幾年取得可喜的業(yè)績。
（二）風(fēng)險控制與管理能力因子
從風(fēng)險控制與管理能力因子的得分上來看，工商銀行，中國銀行，農(nóng)業(yè)銀行建設(shè)銀行排名前四，民生銀行在這方面表現(xiàn)欠佳，核心資本充足率偏低。富滇銀行表現(xiàn)一般，其他各個銀行表現(xiàn)總體平穩(wěn)，差距不大。這說明了隨著經(jīng)濟水平的不斷提高，我國銀行業(yè)的發(fā)展在不斷成熟，銀行的風(fēng)險控制能力和管理水平正逐步加強。
（三）生息能力因子
從生息能力因子的得分上來看，富滇銀行，招商銀行，農(nóng)業(yè)銀行居于前三，尤其是農(nóng)業(yè)銀行，自上市以來，其生息能力迅速上升，而光大銀行，生息能力則很低，其他銀行之間差距不大。從中可以看出，富滇銀行的生息能力很強，但同時也暴露了其盈利模式的缺陷，富滇銀行的利潤來源基本靠利息收入，而中間業(yè)務(wù)收入所占比例較低。因此富滇銀行應(yīng)改變其盈利模式，提高中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的比例，來優(yōu)化自身盈利模式。
四、提高富滇銀行綜合競爭力的建議
（一）提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平
銀行業(yè)屬于第三產(chǎn)業(yè)，銀行業(yè)之間的競爭主要是集中在提供金融產(chǎn)品的種類、品質(zhì)以及服務(wù)水平上。這是由銀行業(yè)所擁有的產(chǎn)品和經(jīng)營的同質(zhì)性所決定的。富滇銀行2011年年報顯示，本科及本科以上學(xué)歷占員工總?cè)藬?shù)的59.27%，相比其他上市銀行，員工素質(zhì)偏低。富滇銀行不僅要對目前的服務(wù)水平和服務(wù)態(tài)度進(jìn)行改進(jìn)，還要對員工的職業(yè)技能進(jìn)行培訓(xùn)，加強員工的金融專業(yè)知識水平。同時大力引進(jìn)在開發(fā)金融產(chǎn)品、金融風(fēng)險管理、金融法律法規(guī)等多方面的專業(yè)、創(chuàng)新型技術(shù)人才。
（二）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)
富滇銀行利潤來源基本是依靠利息收入，整個盈利模式和盈利結(jié)構(gòu)不完善，應(yīng)該把發(fā)展低成本、小風(fēng)險、高收益的中間業(yè)務(wù)擺在一個重要的位置。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占比一般在50%左右，一些著名跨國銀行如花旗銀行該項業(yè)務(wù)占比甚至高達(dá)70%。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的收入占比平均在5%左右，這充分說明了中間業(yè)務(wù)存在著巨大的潛力。富滇銀行應(yīng)該利用自己具有在昆明的特殊地位，并充分利用現(xiàn)已開展的人民幣對東南亞國家小幣種直接兌換業(yè)務(wù)，積極搶占龐大的中間業(yè)務(wù)市場。
（三）明確市場定位，找準(zhǔn)發(fā)展方向
富滇銀行當(dāng)前的主要市場定位就是充分云南地方商業(yè)銀行的優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，大力拓展零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他商業(yè)銀行形成互補關(guān)系，同時，富滇銀行應(yīng)發(fā)揮其在云南橋頭堡戰(zhàn)略中的重要作用，開展的人民幣對東南亞國家小幣種直接兌換業(yè)務(wù)，并且積極開展對東南亞國家進(jìn)行理財產(chǎn)品銷售等一系列戰(zhàn)略措施，除此之外，富滇銀行應(yīng)該大力開展業(yè)務(wù)，提高經(jīng)營效益。隨著發(fā)展的成熟及規(guī)模的擴大，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，促使股權(quán)多元化，根據(jù)條件的成熟度逐步考慮IPO上市。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：證券市場；因子分析；個股
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198（2014）15-0105-02
1 引言
我國證券市場日漸活躍，上市公司的數(shù)量也在不斷上升，不同利益相關(guān)者在對上市公司業(yè)績評價的指標(biāo)和方法的選取上也存在著較大差異。針對不同特點的上市公司以及多而復(fù)雜的評價指標(biāo)體系，如何準(zhǔn)確有效地評價上市公司的經(jīng)營業(yè)績，是現(xiàn)今證券從業(yè)人員進(jìn)行證券分析研究的重點。
證券投資者從事證券交易的核心目的是希望通過買賣股票獲得良好收益，其根本是選擇業(yè)績優(yōu)秀的上市公司股票。因此，對于上市公司的選擇是股票投資的重中之重。一般而言，較為成熟理性的股票投資者在選擇股票投資對象時，往往會對上市公司的經(jīng)營業(yè)績狀況進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析，這也是評價上市公司股票投資價值的重要依據(jù)。在獲取準(zhǔn)確的上市公司財務(wù)資料的基礎(chǔ)上，對其進(jìn)行科學(xué)合理有效的分析，是合理規(guī)避股票投資風(fēng)險以及有效保障投資收益的關(guān)鍵所在。
財務(wù)分析的對象是上市公司定期公布的財務(wù)報表，財務(wù)報表是對公司資金運行和財務(wù)狀況的定量描述，是上市公司經(jīng)營狀況的“晴雨表”。目前，上市公司公布的主要財務(wù)指標(biāo)有以下8種：每股收益（元），每股凈資產(chǎn)（元），每股現(xiàn)金流量（元），凈資產(chǎn)收益率（%），主營業(yè)務(wù)收入（萬元），凈利潤（萬元），總資產(chǎn)（萬元），股東權(quán)益（萬元）。
本文擬通過運用多元統(tǒng)計分析中的因子分析法，借助SPSS統(tǒng)計軟件，對我國上證50指數(shù)50只樣本股票2010年中報的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提取3個公共因子反映影響個股的主要因素，計算個股因子得分，為證券投資的個股選取提供決策幫助。
2 模型計算及結(jié)果分析
因子分析是根據(jù)相關(guān)矩陣的內(nèi)部的依賴關(guān)系，通過量化的手段，將多個具有復(fù)雜相互關(guān)系的實測變量轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個獨立，不存在相互關(guān)系的綜合因子，是一種多變量統(tǒng)計分析方法。這些提取出來的綜合因子往往不能直接通過觀測得到，但卻能更加反映出研究問題的內(nèi)在本質(zhì)，這就有利于我們在股票投資分析中理清主要問題，做出更理性的判斷。
本文主要選取了浦發(fā)銀行、中國石化等50只上證50指數(shù)樣本股，將每股收益（x1），每股凈資產(chǎn)（x2），每股現(xiàn)金流量（x3），凈資產(chǎn)收益率（x4），主營業(yè)務(wù)收入（x5），凈利潤（x6），總資產(chǎn)（x7），股東權(quán)益（x8）作為測度指標(biāo)的原始變量。因篇幅所限，具體的股票原始變量數(shù)據(jù)在這里不再羅列。
原始變量標(biāo)準(zhǔn)化后仍用原記號x1、x2，…，x8表示，經(jīng)SPSS統(tǒng)計軟件計算得到樣本相關(guān)系數(shù)矩陣，如表l。
從表1可以看出，上市公司這8個主要財務(wù)指標(biāo)之間存在較強的相關(guān)關(guān)系，可以進(jìn)行因子分析。
根據(jù)特征根大于1的原則，我們提取3個公共因子，如表2，它們描述原變量總方差的80.22%，大于80%，可以認(rèn)為這三個公共因子基本上反映原變量的絕大部分信息。
由于公共因子在因子負(fù)載上有較高載荷值，因此，需要應(yīng)用最大方差法對因子載荷矩陣進(jìn)行旋轉(zhuǎn)，以便更清楚地確定和解釋公共因子的實際意義，旋轉(zhuǎn)后的結(jié)果如表3。原始變量載荷矩陣經(jīng)旋轉(zhuǎn)后，可以很清楚地看出公共因子F1在x4、x5、x6、x7上有較大的載荷數(shù)，說明F1集中反映了上市公司的獲利能力，是上市公司主要經(jīng)營狀況的體現(xiàn)；公共因子F2在x1、x2、x8上有較大的載荷數(shù)，說明F2反映了上市公司發(fā)展?jié)摿Γ赐顿Y者對公司未來的預(yù)期；公共因子F3在x3上載荷，數(shù)最大，說明F3主要反映了上市公司的自身價值，根據(jù)F1、F2和F3，我們就可以了解到上市公司的財務(wù)概況，選擇股票也就有了相應(yīng)依據(jù)。
在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步用回歸分析法計算出因子得分信息，如表4，可建立因子得分模型。
根據(jù)此模型，就可以得到每只股票的因子得分情況，進(jìn)一步就可以比較F1、F2和F3的大小。將每個樣本股票原始數(shù)據(jù)代入此因子分析模型，可得到每個樣本股票的得分。用公共因子的得分排序，可以對樣本股票的財務(wù)狀況進(jìn)行排序分析。按F1排序，得出前5位股票分別為：工商銀行，建設(shè)銀行，中國銀行，農(nóng)業(yè)銀行和中國石油。從排序結(jié)果可以看出，前5位股票所代表的上市公司幾乎均是中國的龍頭企業(yè)，綜合財務(wù)能力和經(jīng)營業(yè)務(wù)能力都比較突出。同樣可以根據(jù)F2、F3做出排序，進(jìn)一步了解各上市公司的財務(wù)狀況。
在因子分析的基礎(chǔ)上，可以對上市公司進(jìn)行綜合實力的分析。以各因子的方差貢獻(xiàn)率作為權(quán)重進(jìn)行加權(quán)匯總，可以得出各股票的綜合得分：
F=0.40675F1+0.26942F2+0.12605F3
這里采用的不再是原有的8個變量，而是通過因子分析后得到的3個因子變量，利用這3個因子變量，可以計算出上市公司的綜合實力得分。按此綜合得分對樣本股票進(jìn)行排序，前5位分別為工商銀行，建設(shè)銀行，中國銀行，農(nóng)業(yè)銀行和中國石油，后5位分別為西部礦業(yè)、中金黃金、金鉬股份、特變電工、寶鋼稀土。從排序結(jié)果可以看出，這個分析結(jié)果與客觀實際是相吻合的，說明分析方法的運用比較合理。
3 結(jié)論
由此可見，運用因子分析法可以將上市公司財務(wù)報表中的眾多衡量指標(biāo)提煉簡化為獲利能力、發(fā)展?jié)摿妥陨韮r值3個綜合因子，這些綜合因子可以反映出綜合指標(biāo)的經(jīng)濟意義，分析公司的綜合影響因素，從而更清晰的表明上市公司的財務(wù)狀況，以及利用因子得分和綜合得分來衡量個股的綜合財務(wù)狀況，這有利于投資者就更理性、更合理地對選擇股票投資。
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞]高職；金融專業(yè)；人才培養(yǎng)；市場調(diào)研
[中圖分類號]G640
[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A
“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心”。在此指導(dǎo)思想引領(lǐng)下，在中國經(jīng)濟大環(huán)境的帶動下，蘇州市依托“緊鄰上海”的地域環(huán)境和便利的交通條件以及積極地外資引進(jìn)等條件，形成了改革開放以來金融業(yè)發(fā)展迅速，金融體系不斷完善，金融產(chǎn)值總量大幅度提升的現(xiàn)狀。作為高知識密集、高知識含量、高附加值的金融業(yè)，與其他產(chǎn)業(yè)部門相比，人才資源的意義尤為重大。教育部《關(guān)于以就業(yè)為導(dǎo)向深化高等職業(yè)教育改革的若干意見》明確指出：高等職業(yè)院校要主動適應(yīng)經(jīng)濟和社會發(fā)展需要，以就業(yè)為導(dǎo)向確定辦學(xué)目標(biāo)，找準(zhǔn)學(xué)校在區(qū)域經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展中的位置，加大人才培養(yǎng)模式的改革力度，堅持培養(yǎng)面向生產(chǎn)、建設(shè)、管理、服務(wù)第一線需要的、具有良好職業(yè)道德的高技能人才。為此，需要積極開展專業(yè)人才市場調(diào)研與分析，以期“穩(wěn)把脈、準(zhǔn)人藥”，結(jié)合學(xué)校自身條件打造出“招得進(jìn)、留得住、學(xué)得好、出得去、用得上、干得穩(wěn)”的金融專業(yè)人才。
為認(rèn)清蘇州金融市場對高職金融專業(yè)學(xué)生的需求現(xiàn)狀，我們做了一次市場調(diào)研，調(diào)查對象主要是蘇州大市區(qū)各行業(yè)主要是金融行業(yè)各單位的工作人員，采用隨機抽樣調(diào)查方式進(jìn)行。金融行業(yè)各單位的調(diào)查樣本容量隨機抽查107人，其他行業(yè)各單位的調(diào)查樣本容量隨機抽查89人，通過郵寄調(diào)查表的方式進(jìn)行。實際發(fā)放問卷共196份，其中金融行業(yè)各單位107份，收回有效問卷101份，有效回收率為94. 39%；其他行業(yè)各單位89份，收回有效問卷80份，有效回收率為89. 89%。
調(diào)查問卷項目設(shè)計及數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析主要圍繞以下項目：（1）高職類金融專業(yè)學(xué)生的就業(yè)情況；（2）高職金融專業(yè)學(xué)生的職場必備知識、技能，與當(dāng)前不足；（3）高職金融專業(yè)學(xué)生的崗位推薦；（4）對金融行業(yè)各單位開展校企合作的意向搜集；（5）通過對調(diào)查問卷的分析研究，反思當(dāng)前專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)定位、教育教學(xué)的改革與發(fā)展。
通過調(diào)研問卷的調(diào)查，得出以下結(jié)論：
一、高職類金融專業(yè)應(yīng)切實落實好“雙證制”，把相關(guān)從業(yè)資格納入必過內(nèi)容
從問卷中發(fā)現(xiàn)，該批從業(yè)人員在入職前的求學(xué)期間，有74%的人員已獲得至少一張的資格證書；而從事金融行業(yè)工作的金融專業(yè)人員，該比例高達(dá)95%。并且在已獲的證書中會計從業(yè)、證券從業(yè)、銀行從業(yè)三類資格證同時分列一二三名，其中會計從業(yè)資格在從事金融相關(guān)工作的金融專業(yè)人員中，已獲的比例也近62%，該批人員也有近半數(shù)獲得了證券從業(yè)資格，銀行從業(yè)資格的獲取率則不足1/4。這種現(xiàn)象應(yīng)該與預(yù)期就業(yè)方向有很大關(guān)系，由于會計工作的使用范圍較廣，從業(yè)人員的流動性較大，從業(yè)的機會也較大，故該證書的實際率較強；而銀行的從業(yè)范圍較狹窄、門檻較高，且從業(yè)人員的流動性相較而言較弱，故該證書對就業(yè)人員的吸引力也就減弱了。
二、高職類金融專業(yè)學(xué)生的英語水平需被重視，可結(jié)合證書來保障
在對高職金融學(xué)生英語能力的要求中，無論任何行業(yè)都普遍認(rèn)可英語口語的表達(dá)能力，認(rèn)可率達(dá)80%，同時有半數(shù)的人認(rèn)為閱讀能力也需重視。而對跨文化交流能力的認(rèn)可度，金融行業(yè)則高于非金融的行業(yè)，前者的認(rèn)可度為近1/2，后者則為1/3。對英語證書的要求來看，社會還是普遍認(rèn)可大學(xué)英語四、六級，其次為全國英語等級和商務(wù)英語證書。但金融行業(yè)單位對英語的要求更趨專業(yè)化，商務(wù)英語等級證書的認(rèn)可度更高于全國英語等級證，但對行業(yè)英語等級（金融/會計）證書的認(rèn)可數(shù)只近前者的一半。普遍的，大家對高職學(xué)生的口譯或翻譯證書并不做要求。這說明商務(wù)英語等級證書在行業(yè)內(nèi)被普遍認(rèn)可，此結(jié)論對英語課程的開設(shè)具有導(dǎo)向性。
三、高職類金融專業(yè)應(yīng)注重培養(yǎng)、加強學(xué)生的各項基本能力，特別是“創(chuàng)新力”；同時提高技能水平，增加市場競爭力
高職畢業(yè)生從業(yè)過程中也有突出優(yōu)勢。其中，適應(yīng)力、業(yè)務(wù)水平、執(zhí)行力、溝通力排名靠前。但相比較而言，金融高職學(xué)生的執(zhí)行力和溝通力在同等學(xué)力各專業(yè)畢業(yè)生群體中表現(xiàn)不佳。并且，總體而言，金融高職學(xué)生缺乏創(chuàng)新意識。如何刺激培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識，這是值得思考的問題。我們的課堂教學(xué)必須打破常規(guī)，突破傳統(tǒng)的授課方式。比如，可給學(xué)生布置開放性的課題，以小組團隊競爭的方式展現(xiàn)成果，引發(fā)學(xué)生們的發(fā)散性思維，同時刺激其求知欲和表現(xiàn)欲。
四、高職類金融專業(yè)課程設(shè)置應(yīng)以實務(wù)、操作性工具課程為主，管理基礎(chǔ)類為輔
無論是是否從事金融專業(yè)工作，相關(guān)會計操作能力、單位金融業(yè)務(wù)操作能力、理財業(yè)務(wù)操作能力這三者都被從業(yè)人員認(rèn)為是對工作有幫助，只是在金融專業(yè)領(lǐng)域?qū)Υ私Y(jié)論的認(rèn)同度更高，有將近66%的人有此共識。同時對于高職類金融學(xué)生計算機能力的要求中顯示，OFFICE軟件的是必學(xué)、必會的，拓展開來思考，高職類學(xué)生則更要熟練該類軟件的操作。對于財務(wù)軟件的操作，有半數(shù)以上的人認(rèn)為也很重要。對于被大家一致忽視的五筆錄入的技能，金融行業(yè)對此也有較明顯的需求傾向。調(diào)查問卷顯示，金融高職學(xué)生初次就業(yè)的崗位，無論是否金融行業(yè)單位，主要都是一線業(yè)務(wù)開展、維護(hù)或客戶引導(dǎo)接待的工作，從事團隊管理的人員幾乎為零。總結(jié)以上分析，高職院校在金融專業(yè)課程設(shè)置時應(yīng)較多突出實務(wù)基礎(chǔ)、操作或工具課程，管理基礎(chǔ)類課程為輔助。
五、切實落實好高職金融類專業(yè)學(xué)生的崗位實習(xí)工作
崗位實習(xí)是高職類學(xué)生從課堂走上工作崗位的重要過渡階段，實習(xí)的效果直接關(guān)系到學(xué)生在日后崗位上得工作質(zhì)量。學(xué)校作為人才的打造、輸出機構(gòu)，其培養(yǎng)水平通過畢業(yè)生在工作中的表現(xiàn)被立即驗證。學(xué)生是否被用人單位所認(rèn)可，直接關(guān)系到學(xué)校的社會認(rèn)知度及其今后長久的發(fā)展，更為嚴(yán)重的也關(guān)系到一個孩子的一生。而此于專業(yè)人才的打造對象――高職類院校則尤為突出。所以高職類院校必須切實落實加強校企合作，注重校園教育與企業(yè)實踐的無縫對接，達(dá)成長期有效的崗位實習(xí)共識，邀請正式工作人員進(jìn)課堂，引導(dǎo)實習(xí)學(xué)生上崗位，同時建成標(biāo)準(zhǔn)化的崗位實習(xí)評價體系，形成一套真正具有可行性的崗位實踐課程。
六、專升本、轉(zhuǎn)本或直本是高職類金融專業(yè)發(fā)展的必然趨勢
金融行業(yè)的工作具有很強的不可替代性。金融專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生日后絕大部分從事的是金融相關(guān)工作，并且在該領(lǐng)域的人才競爭相對激烈。雖然從蘇州地區(qū)各行業(yè)普通就業(yè)人員文化水平而言，本科與大專水平的占多數(shù)，且這兩類的比例水平相當(dāng)，但是，就金融行業(yè)的從業(yè)專業(yè)人才而言，本科文化程度則以絕對優(yōu)勢占據(jù)一半以上的席位。且調(diào)查問卷顯示，對于金融高職學(xué)生的就業(yè)前景而言普遍認(rèn)為一般般或較好。就這點表明，高職類金融專業(yè)學(xué)生專升本、轉(zhuǎn)本或直本是大勢所趨。
高職金融專業(yè)人才培養(yǎng)方案的制訂或修改的建議：
第一，對人才培養(yǎng)目標(biāo)的建議：專業(yè)基礎(chǔ)知識扎實，適應(yīng)經(jīng)濟金融管理、服務(wù)一線需要、具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神的高素質(zhì)應(yīng)用型人才。
第二，對課程設(shè)置的建議：公共基礎(chǔ)課為必修課，根據(jù)教育部有關(guān)規(guī)定本專業(yè)學(xué)生必須學(xué)習(xí)的課程。專業(yè)基礎(chǔ)課程群為必修課，是學(xué)生掌握專業(yè)知識必須具備的基礎(chǔ)理論和知識。主要包括財政與金融、會計學(xué)基礎(chǔ)等。專業(yè)課分為必修課和限選課。必修課主要包括金融禮儀、財政與金融、鍵盤錄入技術(shù)、經(jīng)濟法、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、銀行信貸實務(wù)、市場營銷、銀行會計、等；限選課包括財經(jīng)應(yīng)用文、國際金融等。
第三，對教學(xué)模式改革的建議：本專業(yè)以“理論教學(xué)+實驗實訓(xùn)+全面鍛煉”的培養(yǎng)模式安排教學(xué)。遵循理論知識“必需、夠用”尺度，注重職業(yè)能力的培養(yǎng)，設(shè)置貼近職業(yè)要求的專業(yè)知識和技能訓(xùn)練的課程，營造仿真的環(huán)境，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)意識。安排一定比例的實驗、實訓(xùn)內(nèi)容，配備專職的實訓(xùn)指導(dǎo)教師，保證實訓(xùn)課的效果，建立校外實訓(xùn)基地，利用課外教育及文體活動和社會實踐等形式，鍛煉學(xué)生的合作意識、進(jìn)取精神及適應(yīng)能力，努力提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。
配置經(jīng)濟資本到銀行特定事業(yè)單位和業(yè)務(wù)中,提供了價值最大化管理決策制定的基準(zhǔn)。資本配置的難題是沒有單一方法可以完成它。事實上,Mertont和Pcrold(1993)認(rèn)為:“將經(jīng)濟資本完全配置到公司各個事業(yè)單位中…通常不是可行的。這樣一種完全配置可能嚴(yán)重干擾各個事業(yè)的真正收益性。”但是,這不應(yīng)該被簡單認(rèn)為,配置是不可能的,相反應(yīng)該從中獲得配置資本到單個事業(yè)活動中的三方面重要信息:①一種特定業(yè)務(wù)所消耗的資本存在不同的度量方法;②這些不同度量具有不同的用途;③既然沒有一種通用的經(jīng)濟資本配置方法,使用者應(yīng)該了解每種方法的局限性。配置資本的問題在于,是否將一種分散化利益(即組合利益)分配到組合各成分中,如果分配,那么應(yīng)該如何分配。從業(yè)者所采用常用方法有以下三種:
1.單獨經(jīng)濟資本(Stand—alone economic capital)。單獨經(jīng)濟資本指事業(yè)單位獨立時,它們所要求的資本數(shù)量,它由每個事業(yè)單位的收益所單獨確定,不包括任何分散化效應(yīng)。由于分散化效應(yīng)不在經(jīng)理人控制之中,分散化效應(yīng)不應(yīng)該歸功于事業(yè)單位經(jīng)理人,單獨經(jīng)濟資本最常用于評估事業(yè)單位經(jīng)理人的績效考核和報酬計劃。但是,這種主張的不足是,事業(yè)單位是集團事業(yè)的一部分,且銀行不應(yīng)該鼓勵其經(jīng)理人忽視相互關(guān)系。正如下文所述,在一家多元化公司中可能存在一種事業(yè)在單獨基礎(chǔ)上不獲利卻能增加股東價值的“悖論”情形。
2.邊際經(jīng)濟資本(marginal economic capital)。邊際經(jīng)濟資本指事業(yè)單位給整個公司資本所增加的資本數(shù)量(或者反過來,出售事業(yè)單位所緩釋的資本數(shù)量)。通過計算包括和排除該事業(yè)單位的總銀行資本,兩種總銀行資本數(shù)值之差就是邊際經(jīng)濟資本。Merton和Perold(1993)和其他學(xué)者普遍認(rèn)為,邊際資本最適合用于并購決策評估。邊際資本將不適用于績效評估,因為它總是少配置了總銀行資本。即使邊際資本數(shù)量按比例增加,有關(guān)收益性所發(fā)出的信號也是可能令人誤解的。
3.分散化經(jīng)濟資本(diversified economic capital)。從業(yè)者一般傾向于采用分散化經(jīng)濟資本,因而分散化經(jīng)濟資本通常也被稱為配置資本,它可以使用事業(yè)單位的單獨資本乘以事業(yè)單位和整個銀行之間的相關(guān)系數(shù)計算出。這說明了分散化經(jīng)濟資本由整個銀行資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差以及事業(yè)單位的資產(chǎn)與總資產(chǎn)之間的相關(guān)性所決定。具有低相關(guān)性的單位顯然獲得較大的單獨資本減少,比較那些高相關(guān)性的事業(yè)單位。
分散化測度有時也稱為“組合貝塔”測度,因為風(fēng)險分配是基于每個事業(yè)單位與整個組織的協(xié)方差,類似于從單只股票與資本市場的協(xié)方差中計算出股票貝塔。這樣分配事業(yè)單位資本具有直覺上的吸引力且也相當(dāng)普遍。但是,獲得所要求的相關(guān)性是一個重大挑戰(zhàn)。可以在機構(gòu)和管理層的判斷中,基于歷史績效數(shù)據(jù)估計;概念上,可以通過建模其他銀行股票價格的數(shù)據(jù),獲得針對廣泛類別活動的估計,如零售貸款與商業(yè)貸款。
分散化經(jīng)濟資本目的是度量應(yīng)該被配置到特定事業(yè)線中的公司總資本數(shù)量。也就是說,分散化經(jīng)濟資本的目的是在組成公司的事業(yè)單位和業(yè)務(wù)中分配分散化利益。因為分散化利益以減少的經(jīng)濟資本形式被配置到不同事業(yè)單位和業(yè)務(wù)中,針對所有公司事業(yè)單位和業(yè)務(wù)的分散化經(jīng)濟資本之和將等于公司的總經(jīng)濟資本。但是,分散化經(jīng)濟資本方法的反對者指出,既然“經(jīng)濟資本不是跨事業(yè)單位完全可加的,跨所有事業(yè)單位完全配置泛公司經(jīng)濟資本的規(guī)則可能是次優(yōu)的(Perold,2001)”。
二、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的優(yōu)化
因為資本市場是競爭性的,銀行必須提供股票投資者高于其他投資選擇的足夠收益。從而,資本配置優(yōu)化指配置資本以最大化股東價值的過程,商業(yè)銀行價值管理也是通過這種優(yōu)化過程而得以實現(xiàn)。
1.比較事業(yè)單位的方法。在資本優(yōu)化配置之前,必須度量基于配置資本的收益。有兩種基于共同理念的比較事業(yè)單位的常用方法:RAROC和經(jīng)濟利潤(economic profit,EP)。圖3說明了計算RAROC的一種常用方法。
如果RAROC超過資本成本,那么事業(yè)單位能夠創(chuàng)造價值。首先,RAROC的分母一般是分散化經(jīng)濟資本。它是一種風(fēng)險調(diào)整資本測度,與事業(yè)單位中所投資的權(quán)益資本不同。將市場和操作風(fēng)險包括在資本中十分重要,因為一種信貸事業(yè)肯定具有操作風(fēng)險且它可能同時具有市場風(fēng)險。新事業(yè)資本的包括可以被爭論。新事業(yè)資本的基本理念是,一種事業(yè)單位不能在其限額處運作,配置資本應(yīng)該有些寬松節(jié)余地可用于資助新業(yè)務(wù)的資本方面,且由于它不是在別處使用,這種附加資本在“配置”在事業(yè)中應(yīng)該被適度地考慮。事實上,比較具有新事業(yè)資本和不含新事業(yè)資本的收益是一種度量分配資本如何在事業(yè)單位中有效配置的方法。其次,RAROC的分子表示事業(yè)單位的經(jīng)濟收益。信用風(fēng)險在分子中作為針對期望損失的一種準(zhǔn)備金,加入風(fēng)險調(diào)整收益計算。期望損失視為信貸事業(yè)中的一種成本而不是風(fēng)險。對配置成本和稅收作進(jìn)一步調(diào)整。從業(yè)者在對待資本的方法方面不同。更一般的方法是給予每種事業(yè)單位配置經(jīng)濟資本的權(quán)力,也就是說,為了反映經(jīng)濟資本的收益,就像資本投資于無風(fēng)險資產(chǎn)。但是,一些從業(yè)者保持資本收益作為一種集中“財政”功能。
經(jīng)濟利潤是銀行(或銀行中的一個事業(yè)單位或某項業(yè)務(wù))能否為股東創(chuàng)造價值的一種更直接度量。它簡單表示為收入減去配置資本的成本:
經(jīng)濟利潤=經(jīng)濟運營利潤-(經(jīng)濟資本×要求資本收益)
這里隱含提到了股東所要求的最低收益率,也就是資本成本,從業(yè)者通常運用在銀行層次估計的針對所有事業(yè)單位的單一資本成本。使用經(jīng)濟利潤比較RAROC的優(yōu)勢是經(jīng)濟利潤和價值創(chuàng)造之間存在一種更直接的關(guān)系。盡管,任何具有一種RAROC高出資本成本的部門也將具有一種正經(jīng)濟利潤,這兩種測度傳遞的信號可能與激勵計劃相沖突。如構(gòu)成一家銀行的三個事業(yè)單位都具有正的RA— ROC和經(jīng)濟利潤,但是要求管理層最大化RAROC,他們必然減少資源給較低RAROC的事業(yè)單位,即使這可能減少公司的全部價值。這是因為RAROC采用比例方式,強調(diào)比例結(jié)果勝過整體結(jié)果;另一方面,最大化經(jīng)濟利潤提供了審視事業(yè)組合的激勵。根據(jù)Rutter Associates(2004)的調(diào)查,98%的大型銀行運用經(jīng)濟資本方法精確地評估信貸組合的績效,且主要績效評估:工具分別為:ROA/ROE占比16%;RORC(監(jiān)管資本收益率)占比14%;RAROC占比68%;SVA或EVA占比52%;夏普比率占比5%。
2.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置。在優(yōu)化過程中如何對待監(jiān)管資本是一個老生常談的問題,這種優(yōu)化過程理論上應(yīng)該只考慮經(jīng)濟資本。如果經(jīng)濟資本總是超過監(jiān)管資本,我們可以忽視監(jiān)管資本,監(jiān)管資本的“約束”沒有意義的。當(dāng)不是這種情形時,銀行可以使用多種專門方法。一種是在計算經(jīng)濟利潤時施加一種監(jiān)管資本明確要求。這明確地懲罰要求高監(jiān)管資本數(shù)量的事業(yè),在它們的經(jīng)濟利潤創(chuàng)造中,分配到監(jiān)管資本中的“成本”越高,懲罰越大。但是這也可能掩飾了真實經(jīng)濟價值創(chuàng)造。如果一種事業(yè)單位與其他事業(yè)線比較是監(jiān)管資本密集的,但是按照一種經(jīng)濟基礎(chǔ)卻是高獲利的。當(dāng)然這也可能是一個錯誤信號,因為銀行可能想解決如何減少監(jiān)管資本要求,或者獲得額外資本以發(fā)展另外高利潤事業(yè)。
在一種最優(yōu)組合中,銀行中各個單位風(fēng)險的邊際收益將處處相等,即將一個事業(yè)單位的資本重新配置到另一個事業(yè)單位不會為股東增加額外的價值,因為損失的收益等于獲得的收益。
三、荷蘭銀行經(jīng)濟資本體系介紹
荷蘭銀行是在國際范圍內(nèi)廣泛參與的一家純粹銀行,在2001年幾乎剝離了全部投行業(yè)務(wù),截至2005年3月31日,荷蘭銀行按照一級資本在歐洲排名第11名,而在全球排名第20名,在60多個國家中擁有超過3000家分行,雇員人數(shù)多達(dá)97000多人,總資產(chǎn)7429億美元。
荷蘭銀行通過許多戰(zhàn)略事業(yè)單位(SBUs)實施其全球戰(zhàn)略。每個單位負(fù)責(zé)管理一個獨特的客戶單元或產(chǎn)品單元,同時也跨集團分享專業(yè)技能和運作經(jīng)驗。這些SBUs包括(圖4):
消費者和商業(yè)客戶(C&CC)。服務(wù)于全球范圍內(nèi)約2千萬消費者客戶和中小企業(yè)部門客戶。荷蘭銀行在三個母國市場中(美國中西部、巴西和荷蘭)是這些客戶單元的領(lǐng)先競爭者,同時通過其新興市場事業(yè)單位瞄準(zhǔn)其他高成長地區(qū)。
·批發(fā)客戶。為約50多個國家的超過10000家的公司、機構(gòu)和公共部門提供整合的公司和投資銀行解決方案。
·私人客戶。為富有個人和家庭提供私人銀行服務(wù),且截至2004年末具有1150億歐元管理資產(chǎn)。
·資產(chǎn)管理。它是全球領(lǐng)先資產(chǎn)管理人之一,來自全球超過20個場所運作且截至2004年末為私人投資者和機構(gòu)客戶管理1610億歐元價值的資產(chǎn)。
·交易銀行集團。它是荷蘭銀行的產(chǎn)品組織,覆蓋在針對零售、私人客戶、商業(yè)和批發(fā)市場的銀行中的所有支付和交易。
·集團共享服務(wù)(GSS)。是為了通過合并和標(biāo)準(zhǔn)化實現(xiàn)成本節(jié)約而設(shè)立。GSS集中于進(jìn)一步開發(fā)針對支持服務(wù)的新市場解決方案,目的是以較低的成本為我們的客戶提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)。
·集團職能,其基本職能是治理,這是指推動管理董事會政策在整個銀行范圍內(nèi)實施;規(guī)則和政策制定,這是指制定BUs運作所遵循的參數(shù),以及與所有的SBUs分享其技能。
【論文摘要】我國農(nóng)村金融改革已經(jīng)走過了十幾年，本文結(jié)合我國農(nóng)村金融的現(xiàn)狀，著重分析了目前我國農(nóng)村金融中存在的問題，并提出了完善農(nóng)村金融的相應(yīng)措施。
從1996 年《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》至今，我國農(nóng)村金融改革已經(jīng)走過了十多個年頭。改革中，我們逐步認(rèn)識到，完善信用社治理結(jié)構(gòu)必須要有競爭的市場，實現(xiàn)有效監(jiān)管也必須要有競爭的市場，而多元化的農(nóng)村金融需求同樣需要多種形式的農(nóng)村金融組織形式去滿足。因此，開放農(nóng)村金融市場、實現(xiàn)金融多元化成為解決農(nóng)村金融問題的關(guān)鍵。2005年人民銀行主導(dǎo)小額貸款公司試點，2006年銀監(jiān)會調(diào)整放寬農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入，2007年銀監(jiān)會又將新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點擴大到全國，農(nóng)村金融市場開放已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢。
1 我國農(nóng)村金融的現(xiàn)狀
經(jīng)過多年的改革后，目前我國多元化農(nóng)村金融體制已初步建立，即以合作性金融為基礎(chǔ)， 商業(yè)性金融、政策性金融分工協(xié)作、證券市場和外資為補充的多元化農(nóng)村金融體系。同時，農(nóng)村金融組織民營化程度加大，鄉(xiāng)村銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織的試點擴大了各類資本合作的參與路徑，并促進(jìn)農(nóng)村金融競爭機制初步形成，使得財政資金、工商資本、民間資本、外資和非營利資本角逐農(nóng)村市場的競爭機制初步建立起來，打破了長期以來農(nóng)村金融市場農(nóng)信社壟斷農(nóng)村金融市場的局面。隨著國家財政管理體制和金融體制改革的不斷深入， 農(nóng)村金融主體呈擴大化趨勢，逐步形成了由各級政府、具備國有、集體、外資、港澳臺、私人等各種資本背景的企業(yè)、農(nóng)戶和其他私人投資者構(gòu)成的多元化金融主體格局。
2 我國農(nóng)村金融中存在的問題
2.1 財政投入不足
根據(jù)公共財政理論，對于農(nóng)村準(zhǔn)公共產(chǎn)品的提供，市場機制可以發(fā)揮一定的作用，但由于農(nóng)村公共產(chǎn)品的基礎(chǔ)性、效益的外溢性特征，政府仍然應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)的作用。但據(jù)統(tǒng)計資料顯示，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農(nóng)資金絕對額是增長的，但財政農(nóng)業(yè)支出占財政總支出的比重卻呈下降趨勢，財政投入不足10%的水平與我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位極不相稱。
2.2 農(nóng)村金融服務(wù)渠道單一化
雖然經(jīng)過多年改革，但是農(nóng)村金融服務(wù)渠道單一化的現(xiàn)象沒有得到根本性的解決。農(nóng)村金融體系主要由農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行構(gòu)成，而除了中國農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社外，其他銀行機構(gòu)很少在農(nóng)村地區(qū)發(fā)放貸款，大都把資金轉(zhuǎn)到城市。同時，商業(yè)銀行在農(nóng)村吸收的資金絕大部分流回城市，農(nóng)村信用社、郵政儲蓄實際上也成為農(nóng)村資金流出的重要渠道。現(xiàn)實中，實際支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重任只能落在了農(nóng)村信用社的肩上，然而在實際運作中，農(nóng)村信用社過分看重業(yè)績增長，以追求贏利為主要目標(biāo)，偏離了為社員服務(wù)的主要原則，難以達(dá)到支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的目的。
2.3 農(nóng)村金融產(chǎn)品單調(diào)，業(yè)務(wù)單一
由于長期以來農(nóng)村金融業(yè)處于無競爭狀態(tài)，我國農(nóng)村金融機構(gòu)的從業(yè)人員大多缺乏金融服務(wù)意識，經(jīng)營方式粗放，不注意金融產(chǎn)品的需求創(chuàng)新，滿足于坐等顧客上門；農(nóng)村可選擇的金融產(chǎn)品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產(chǎn)品的簡單移植，金融機構(gòu)沒有適時根據(jù)農(nóng)民需求開發(fā)新的金融產(chǎn)品，就是在一些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，也缺乏創(chuàng)新。
2.4 民間金融組織活躍但缺乏有效監(jiān)管
正規(guī)金融機構(gòu)缺乏活力，在客觀上為各種民間金融活動提供了發(fā)展空間， 很多地方民間借貸甚至成為農(nóng)村資金融通的主要渠道。據(jù)調(diào)查，民間借貸占整個農(nóng)村資金市場總量的30%到70%不等，且越是落后的地區(qū)民間金融組織越為活躍。雖然民間金融活動可以在一定程度上緩解了農(nóng)村資金緊張的壓力，但是，民間金融活動中存在的不規(guī)范、風(fēng)險高、糾紛多、盲目性大等弊端容易造成社會動蕩，很可能會加重農(nóng)戶及農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營成本和風(fēng)險。
3 完善農(nóng)村金融的措施
3.1 健全農(nóng)村金融組織體系
要進(jìn)一步推動政策性金融機構(gòu)拓展支農(nóng)金融業(yè)務(wù)，針對“三農(nóng)”的特點， 在進(jìn)行農(nóng)村金融體系設(shè)計時，必須加大國家對農(nóng)村的政策性金融投入， 應(yīng)建立以農(nóng)業(yè)政策性金融為主線， 符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟和農(nóng)村特點的新型農(nóng)村金融體系。同時，要充分發(fā)揮商業(yè)銀行的金融支持作用，商業(yè)性金融是金融體系的主要力量，能夠圍繞農(nóng)村經(jīng)濟和生活的發(fā)展，及時提供相應(yīng)的服務(wù)供給， 滿足農(nóng)村多樣化的金融需求， 這也成為政府支農(nóng)手段多元化的重要政策選擇。另外，我國還要繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革使其充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。農(nóng)村信用社是農(nóng)村現(xiàn)有正規(guī)金融的主體，所以必須堅持農(nóng)信社“社區(qū)性地方金融機構(gòu)”的終極定位，只有農(nóng)村信用社發(fā)展壯大， 才有能力支持廣大農(nóng)戶發(fā)展經(jīng)濟， 帶來農(nóng)村經(jīng)濟的繁榮。
3.2 完善準(zhǔn)入、退出制度
壟斷不利于提高農(nóng)村金融服務(wù)效率，必須要完善市場準(zhǔn)入退出制度，建立適度競爭的農(nóng)村金融市場。要在綜合評估各地農(nóng)村金融市場容量、條件以及當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗的基礎(chǔ)上，在嚴(yán)格監(jiān)管的前提下，適當(dāng)放寬農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入。按照投資主體多元化、堅持產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、組織形式多樣化原則的基礎(chǔ)上，大力發(fā)展小額信貸組織、村鎮(zhèn)銀行、貸款子公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)，構(gòu)建真正的農(nóng)村金融競爭主體。同時，要抓緊健全市場退出機制，這也是強化外部約束、保障農(nóng)村金融健康可持續(xù)發(fā)展、促進(jìn)不斷改善農(nóng)村金融服務(wù)的重要條件。
3.3 規(guī)范引導(dǎo)民間金融
盡管民間金融組織不夠規(guī)范而且存在許多弊端，但對于現(xiàn)階段我國正規(guī)金融機構(gòu)無法滿足農(nóng)村資金需求的情況下，民間金融活動對于我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展有著不可替代的作用。因此我們要承認(rèn)和正確對待民間金融，鼓勵其合法發(fā)展，使其成為農(nóng)村正規(guī)金融的有益補充，要通過正確的形式對其進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，而非簡單、粗暴地取締民間金融組織及其活動，以達(dá)到讓其填補目前國家在農(nóng)村金融方面的空白，推動現(xiàn)階段農(nóng)村農(nóng)業(yè)正常發(fā)展，保證我國農(nóng)村農(nóng)業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的最終目的。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞:國庫集中支付;改革;對策
國庫集中支付制度改革是我國財政支出管理制度改革的重要內(nèi)容,是我國建立公共財政框架的重要組成部分。實行國庫集中支付,其實質(zhì)就是將政府所有財政性資金(包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金)集中在國庫或國庫指定的行開設(shè)的帳戶,同時所有財政支出(包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外支出)均通過這一賬戶進(jìn)行撥付,以進(jìn)一步增強財政資金支出的透明度,提高財政資金使用效益。
2001年國務(wù)院通過了財政部提出的《財政預(yù)算國庫管理制度改革方案》,標(biāo)志著我國國庫制度改革的正式啟動。隨后,根據(jù)財政部提出的改革方案,各級各地陸續(xù)開展了國庫集中支付制度的改革,隨著我國公共財政框架構(gòu)建(建立)工作的逐步深入,推行國庫集中支付制度已勢在必行。但是由于我國公共財政的改革畢竟才剛處于起步階段,很多配套制度尚未建立,外部環(huán)境還不夠完善,所以國庫集中支付制度的推行也就不可能一蹴而就,在具體實施中還存在不少的困難與問題,需要我們認(rèn)真加以研究和解決。以更好地推動財政國庫管理制度改革的順利進(jìn)行,更好地使財政為構(gòu)建社會主義和諧社會服務(wù)。
一、目前推行國庫集中支付制度改革存在的主要困難和問題
(一)對實行國庫集中支付改革的思想認(rèn)識尚不夠統(tǒng)一。
(二)作為國庫集中支付基礎(chǔ)的部門預(yù)算,其編制和管理還不夠規(guī)范。
(三)部分預(yù)算單位的財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,對國庫支付制度政策理解不到位,執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差,使制度不能得到很好的貫徹落實。
(四)“小金庫”仍未絕跡,有抬頭的可能。
(五)是相關(guān)的配套改革尚未跟上,成為進(jìn)一步推進(jìn)國庫集中支付制度的改革的瓶頸。
二、順利推行國庫集中支付制度改革的對策建議
(一)加強做好宣傳和協(xié)調(diào)工作,進(jìn)一步統(tǒng)一思想認(rèn)識。
應(yīng)通過各種形式,進(jìn)一步加大宣傳力度,必須明確實行國庫集中支付制度改革,變各部門和單位分散支付為財政國庫集中支付,只是財政資金支付方式的變革,資金的審批權(quán)、使用權(quán)、開支渠道、預(yù)算定額均不發(fā)生變化,也沒有弱化各部門和單位的財務(wù)管理職責(zé)權(quán)限。充分認(rèn)識到“集中”不是“集權(quán)”、“收權(quán)”,也不是財政部門與其他部門財權(quán)的轉(zhuǎn)移和重新分配,而是按照社會主義市場 經(jīng)濟 條件下公共財政 發(fā)展 要求,必須進(jìn)行的一項重大改革。誠然,要對幾十年來的支付方式進(jìn)行根本性改革,確實需要轉(zhuǎn)變?nèi)藗兊乃枷胗^念。在這個轉(zhuǎn)變的過程中,尤其需要各級黨委、政府的重視與支持,及時糾正各種錯誤觀點,對出現(xiàn)的利益問題進(jìn)行協(xié)調(diào),做好相應(yīng)宣傳解釋工作。
(二)繼續(xù)推進(jìn)深化部門預(yù)算改革進(jìn)程,切實提高預(yù)算編制和管理水平。
一是在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié),在實施綜合財政預(yù)算的基礎(chǔ)上,努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。特別是在編制支出預(yù)算時,應(yīng)從單位當(dāng)年實際需要出發(fā),結(jié)合當(dāng)年財力狀況,來核定具體支出額度,并明確各項支出的方向和用途,專項資金應(yīng)力求細(xì)化到具體項目。只有在細(xì)化了的單位預(yù)算和年初預(yù)算到位的情況下,單位用款計劃編制準(zhǔn)確,集中支付才能確保單位工作的正常運轉(zhuǎn),國庫集中支付制度改革目標(biāo)才能得以順利實現(xiàn)。二是在部門預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié),應(yīng)進(jìn)一步強化預(yù)算的剛性約束。一方面應(yīng)在集中支付環(huán)節(jié)強化預(yù)算執(zhí)行,防止隨意調(diào)整追加預(yù)算以及超預(yù)算、擴大預(yù)算范圍等行為的發(fā)生;另一方面建議建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機制,賦予主管單位和財政部門一定的預(yù)算高速權(quán)力,使預(yù)算單位在實際情況發(fā)生變化時,可以快捷、簡便、高效地調(diào)整預(yù)算。這樣既能保證預(yù)算單位按預(yù)算列支,又可以促進(jìn)其預(yù)算編制水平的逐步提高。
(三)加強單位財務(wù)人員培訓(xùn),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)。
各單位財務(wù)人員要及時掌握國庫集中支付后出現(xiàn)的新制度、新業(yè)務(wù)、新方法,強化財會人員的操作技能,國庫支付涉及預(yù)算編制、用款申請、計劃下達(dá)、項目管理等多個環(huán)節(jié),這就要求財會人員不僅要做財務(wù)核算員,還要做掌握全局的預(yù)算員。一是應(yīng)加強單位財務(wù)人員專業(yè)知識的培訓(xùn),至少應(yīng)具有 會計 從業(yè)資格證,經(jīng)培訓(xùn)仍沒有取得會計從業(yè)資格證的,一律調(diào)離,重新安排工作,把具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)和較好職業(yè)道德的財務(wù)人員吸收到該崗位上來;二是建立起單位財務(wù)人員業(yè)績考評機制。由財政部門具體負(fù)責(zé),國庫支付中心和各單位配合,每年對各預(yù)算單位財務(wù)人員進(jìn)行一次客觀、全面的考核,對業(yè)績突出的,由財政部門給予表彰,使其積極性、創(chuàng)造性得到充分的發(fā)揮,業(yè)務(wù)素質(zhì)得到較好的提高。
(四)監(jiān)督部門加強監(jiān)督檢查。
組織紀(jì)檢、監(jiān)察、財政、審計、人行等部門,定期對預(yù)算單位的銀行開戶情況進(jìn)行拉網(wǎng)式檢查,設(shè)舉報電話,對舉報人保密,并給予適當(dāng)獎勵,對檢查及舉報中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”現(xiàn)象,對其單位負(fù)責(zé)人從嚴(yán)處理,追究其相應(yīng)責(zé)任,避免財政資金的“體外循環(huán)”,有利于節(jié)約財政資金,從源頭上預(yù)防和遏制各種腐敗現(xiàn)象的滋生。
(五)必須深化配套改革,完善各項規(guī)章制度。推進(jìn)國庫集中支付制度改革,必須進(jìn)行配套改革,這些配套改革主要有以下幾個方面:
一是抓緊制定和完善改革的配套制度辦法,以適應(yīng)國庫集中收付制度改革的需要。如及時修訂《國家金庫條例》及其實施細(xì)則;抓緊做好《財政資金支付管理辦法》及相關(guān)資金清算等辦法上升為 法律 或部門規(guī)章等工作,完善國庫集中支付改革的法制建設(shè),增強改革的權(quán)威性、合法性與不可逆轉(zhuǎn)性;研究修訂《財政總預(yù)算 會計 制度》和《行政單位會計制度》等制度;研究制定改革后單位銀行賬戶管理辦法、國庫支付憑證的使用和管理辦法、銀行財政業(yè)務(wù)手續(xù)費的支付標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算單位提取現(xiàn)金管理辦法,既方便預(yù)算單位用款又保證改革規(guī)范有序進(jìn)行。
建高速路
得有汽車在上面跑
雖然不同的銀行或個人對流程銀行有著不同的理解，但對流程銀行所能實現(xiàn)的目的大家卻基本認(rèn)同，那就是流程銀行是要使銀行的經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務(wù)流程展開、完全服從于業(yè)務(wù)處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場變化的需求設(shè)計。也就是說，流程銀行強調(diào)其資源配置、組織管理、經(jīng)營目標(biāo)必須圍繞服務(wù)于客戶需求，以客戶為中心的理念是流程銀行架構(gòu)的根本。
銀行若想依照合規(guī)化管理從“以部門銀行為基礎(chǔ)”向“以流程銀行為基礎(chǔ)”進(jìn)行轉(zhuǎn)變，筆者比較同意邁克爾?哈默的業(yè)務(wù)流程再造（reengineering）的觀點，即我們討論的“在技術(shù)平臺架構(gòu)之上，服務(wù)如何落地”的問題。流程銀行的落地，除了要進(jìn)行業(yè)務(wù)方面的再造、組織架構(gòu)與模型的再造，更為重要的是流程銀行中服務(wù)流程載體以及服務(wù)本身的制造，這就如同我們大家都知道建設(shè)一條高速公路的重要性，但不去想現(xiàn)代化高速公路的建成，最為直接的目的還是為了這條高速公路上面跑的汽車，一條沒有汽車在上面跑的高速公路是沒有任何意義的。
現(xiàn)在，我們就從這個技術(shù)驅(qū)動方面來探討流程銀行的落地問題。
我國目前的商業(yè)金融機構(gòu)，尤其是一些具有代表性的大型國有商業(yè)銀行，經(jīng)過前些年的“大集中”建設(shè)之后，通過總行集中規(guī)劃的形式，在科技應(yīng)用規(guī)劃、項目群規(guī)劃和實施、數(shù)據(jù)倉庫與管理信息系統(tǒng)、企業(yè)資源管理、客戶信息管理等方面進(jìn)行了系統(tǒng)的建設(shè)，在信息技術(shù)規(guī)劃方面也吸收了“面向服務(wù)”的架構(gòu)理念，已初步建立起近似面向SOA的系統(tǒng)級基礎(chǔ)平臺，也為銀行長期的產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)流程重組和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整提供了有力保障。但是，國內(nèi)銀行與國際先進(jìn)銀行相比，信息技術(shù)與業(yè)務(wù)的融合能力尚有很大提升空間，我們的信息技術(shù)雖然較強，但并未在業(yè)務(wù)應(yīng)用上得到充分運用，無法通過業(yè)務(wù)流程、管理流程體現(xiàn)其價值，且信息技術(shù)投入與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略績效指標(biāo)不掛鉤，缺乏系統(tǒng)統(tǒng)計和量化評估，無法為業(yè)務(wù)所充分運用。
在銀行SOA建設(shè)的浪潮中，人們更關(guān)心基于面向服務(wù)架構(gòu)構(gòu)建的系統(tǒng)是什么樣子，具備哪些特性，需要哪些關(guān)鍵技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施。與SOA相比，一個更為貼切的說法是SOBA（Service-Oriented Business Application），即面向服務(wù)的商業(yè)應(yīng)用。它給了我們看上去更為清晰的描述，其理念是構(gòu)造可復(fù)用、易集成的銀行業(yè)務(wù)應(yīng)用，使這些業(yè)務(wù)應(yīng)用如同高速公路上面跑的汽車一般，互相依托、組合，并按照我們流程需要設(shè)計的規(guī)章運轉(zhuǎn)。
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以SOBA構(gòu)造服務(wù)
從銀行來看，SOBA的核心是以銀行用戶為中心、以銀行流程為中心，針對目前大多數(shù)銀行的擁有多個相互之間難于集成的異構(gòu)系統(tǒng)和框架、新的應(yīng)用需求復(fù)雜高、銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新迅速等現(xiàn)狀，它通過整合界面、業(yè)務(wù)流程、服務(wù)和信息，提供統(tǒng)一、靈活的用戶體驗和跨流程、跨系統(tǒng)的組合能力。
SOBA強調(diào)突破應(yīng)用系統(tǒng)的限制，從整體視圖構(gòu)建企業(yè)應(yīng)用。支持 SOBA 的企業(yè)服務(wù)架構(gòu)，采用了SOA的架構(gòu)風(fēng)格，以松耦合為特點，將企業(yè)應(yīng)用分為協(xié)同、流程、服務(wù)、邏輯和資源（數(shù)據(jù)）5個層面。
我們以國內(nèi)某大型商業(yè)銀行的先行建設(shè)情況來看，實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，告別傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，打造一流現(xiàn)代商業(yè)銀行是該銀行的認(rèn)識。在該行的轉(zhuǎn)型策略中，流程管理占據(jù)了重要的地位。他們把提升服務(wù)品質(zhì)和風(fēng)險控制水平作為決定核心市場競爭力的關(guān)鍵要素，而流程則是產(chǎn)品服務(wù)、風(fēng)險控制和運營管理的承載系統(tǒng)。
為了給這種革命性的變化提供強大的、功能完善的信息系統(tǒng)支撐，該銀行先從服務(wù)流程載體――信息系統(tǒng)架構(gòu)平臺的建設(shè)開始，分三個階段著力打造一個開放、高效、安全、穩(wěn)定、統(tǒng)一的架構(gòu)平臺，為銀行信息系統(tǒng)項目的設(shè)計、開發(fā)、運維提供良好的平臺。其具體的目標(biāo)是從目前的以應(yīng)用系統(tǒng)為導(dǎo)向的“豎井結(jié)構(gòu)”逐步轉(zhuǎn)向“技術(shù)應(yīng)用架構(gòu)”、“業(yè)務(wù)組件模型”和“運營治理策略”三位一體的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。
首先提高系統(tǒng)內(nèi)部的耦合性，降低其結(jié)構(gòu)的復(fù)雜度，提高其易管理性；提高系統(tǒng)業(yè)務(wù)邏輯的結(jié)構(gòu)化程度，使邏輯的復(fù)用成為可能；制訂統(tǒng)一的服務(wù)接口方案，提高系統(tǒng)的服務(wù)復(fù)用；對已有的公共系統(tǒng)進(jìn)行再造，以避免信息部門各項目組自行建設(shè)成本大、不統(tǒng)一的格局。同時，提供統(tǒng)一的信息系統(tǒng)治理能力，對面向應(yīng)用的操作流、數(shù)據(jù)流提供全力支持，方便系統(tǒng)級、服務(wù)級的優(yōu)化。
其次，從業(yè)務(wù)功能需求角度出發(fā)，制訂每個服務(wù)、或者流程（process）的規(guī)范，劃分出系統(tǒng)模塊，使業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊符合可重用的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，為流程中的服務(wù)模塊化提供技術(shù)支持和保障。此過程中，需要定義服務(wù)的生命周期，規(guī)定服務(wù)間通信的多種協(xié)議方式，提供多種訪問服務(wù)的方式；支持將外部系統(tǒng)或其他流程中的服務(wù)作為本地服務(wù)的提供者，保證與其他系統(tǒng)間整合的能力。
在這一階段，一個叫做“服務(wù)容器”的概念尤為重要，也可以理解為我們在高速公路上面跑的汽車其實總要有一個存放地點，不可能永遠(yuǎn)在路上跑著。服務(wù)容器為服務(wù)提供了一個運行環(huán)境，管理服務(wù)和提供服務(wù)。服務(wù)容器提供了包括：服務(wù)整個生命周期管理、服務(wù)元數(shù)據(jù)管理以及服務(wù)的裝配、服務(wù)實現(xiàn)方式的擴展、服務(wù)的安全控制等方面功能。
第三，從服務(wù)治理的角度出發(fā)，建立支持治理策略的框架和基礎(chǔ)設(shè)施，并提供相應(yīng)的管理服務(wù)，定義應(yīng)用監(jiān)管的策略。通過數(shù)據(jù)采集和分析，構(gòu)建系統(tǒng)運營儀表盤，為流程中服務(wù)的決策提供分析和支持。
所以，實現(xiàn)的流程銀行應(yīng)用示例模式可以這樣來描述：從外部來看，服務(wù)通過各種綁定，形成銀行所需要的服務(wù)構(gòu)件，從而形成新的服務(wù)，而后又被不同的應(yīng)用與系統(tǒng)調(diào)用，或者在此過程中又形成回歸于小粒度服務(wù)的目標(biāo)演變，而服務(wù)粒度的大小與作用，可完全隨著銀行具體流程的需要而改變；從內(nèi)部來看，流程銀行的業(yè)務(wù)都由標(biāo)準(zhǔn)的機制服務(wù)構(gòu)件來實現(xiàn)，由于它是一種統(tǒng)一而且標(biāo)準(zhǔn)的機制，可以非常容易在多個系統(tǒng)間形成業(yè)務(wù)上的復(fù)用，從而降低構(gòu)造流程銀行的總體成本及效率的提高。
鏈接：平臺建設(shè)中的關(guān)鍵技術(shù)
SCA(Service Component Architecture，服務(wù)構(gòu)件架構(gòu)）為構(gòu)建基于SOA的應(yīng)用和解決方案提供了一套編程模型。其基本理念是：業(yè)務(wù)功能都是用服務(wù)來描述的，通過將這些服務(wù)進(jìn)行組裝就可以提供新的業(yè)務(wù)；在組裝的過程中，可能需要新開發(fā)一些服務(wù)，也可能從企業(yè)已有的業(yè)務(wù)功能重抽取出服務(wù)，而進(jìn)行重用。
