時間：2022-10-21 04:41:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農商銀董事履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
“思想文化——政策制度——組織行為”的合規風險管理基本框架已經形成，并開始在我行經營管理實踐中發揮功能，功能發揮的過程同時也是檢驗和修正上述框架的過程。我們已經認識到：健全而又靈活的合規功能是銀行從事業務的基本前提，合規的功能除了體現在戰略層面外，還能廣泛應用于日常業務運作的協助、顧問和監控;此外驅動合規功能發揮的因素還有銀行產品的復雜化和業務間的不斷交叉，這些都使得合規管理的功能更加重要也更加復雜。
在我行的探索和實踐中，合規風險管理初步發揮了以下功能：
(一)確保法律、規則和準則得到遵守的功能。只有遵守法律、規則和準則，才能避免遭受法律制裁、監管處罰以及隨之而來的聲譽損失。不僅如此，法律、規則和準則本身對銀行經營管理和風險控制內在規律的描述和總結，有其內在科學性。自覺學習、運用和遵守上述規則，有利于銀行提高經營管理水平，在避免信用風險、操作風險和市場風險的同時，提高駕馭風險的能力。但“術業有專攻”，銀行高級管理層、專業技術人員和操作人員不可能像法律、合規風險管理人員一樣對法律、規則和準則有全面深刻的把握，他們既有可能判斷失誤，過失違規;也有可能裹足不前，錯失良機。這就需要合規風險管理部門對法律、規則和準則進行跟蹤和解讀，明晰尺度，并最終將其“翻譯”成為極具操作性的規程和手冊，為建立長效的遵章守制機制奠定基礎。此外，合規風險管理部門還通過積極揭示合規風險成為決策時的重要參謀，并促使管理層在決策時主動在監管要求、合規以及商業利益問尋求到均衡，以將違規風險降至最低。
(二)整合流程，促進業務發展的功能。如同劉明康主席在首屆合規年會上指出的“當前幾乎所有中資銀行的業務流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，我行正試圖以合規為契機，整合流程，明確各職能部門在流程中的位置和作用。為此，總行合規部負責對重要規章的審查，以及規章執行后的評價等，以確保不同部門頒布的規章能和諧統一，能夠對同一業務有相同的規定，而不是相互矛盾使基層無所適從;我行還在規章制定中貫徹“問責制”原則，使行內規章符合法律上的邏輯規范。此外，合規部還積極介入部室職責劃分和全行授權管理，積極創建“權責明確，銜接緊密，授權控權相統一”為特征的總行部室內部以及總行與分支行之間的關系。
“合規創造價值”的途徑在于嵌入業務促發展。合規要敢于說“不”，但是合規不能只說“不”，如果一項業務只是某一點上存在不合規，不能因此就否認整個業務的可行性，應該力圖將合規升華成為一種存在可能性的藝術，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范風險的基礎上優化方案。只有這樣，合規的價值才能體現，合規的功能才能發揮，合規部門才能得到全行的尊重。合規文化才能具有長久的生命力。
(三)良好企業文化的培育和形成功能。合規是良好企業文化的重要特征和必要內核，合規管理機制的建設過程也是良好企業文化培育和形成過程。銀行經營應當注重穩健和操守;既關注結果，也要關注過程;不能“只問結果不問過程”、“成王敗寇”或者“一俊遮百丑”;可以倡導“在發展中解決問題”，但是決不能“用發展來掩蓋問題”。
合規就是使銀行經營管理符合法律、規則和準則的過程，法律、規則和準則雖然屬于技術性法規，是對商業銀行經營管理內在規律的描述和總結，但在其背后同樣也蘊藏著公平、正義和誠信的理念，對其遵守的過程，就是實踐這些理念的過程。一家合規的商業銀行必然擁有良好的企業文化;而不合規的銀行，企業文化必定是錯位和扭曲的。
(四)監管接口的功能。**農商銀行成立合規部門，實施合規管理不僅有源于自身的強烈需求，也是順應銀行監管部門的監管要求。合規的監管接口功能主要是通過銀行內部合規與外部監管的“有效互動”來實現的。一是合規部門負責對監管部門下發的監管文件等進行闡釋，并從專業的合規角度向高級管理層提出有效執行的意見和建議，同時給予員工理解這些文件的指導，并對文件的執行持續跟蹤。二是對于監管文件不明之處要求監管部門給予解釋，以準確把握監管意圖。三是根據監管部門的要求代表銀行參加監管文件的制定過程，積極反饋意見和建議。通過“有效互動”，可以有效促進外部監管規則的內部化，實現“主動合規”，同時有利于保證銀行特別是中小銀行在監管規則制定過程中的話語權，主動爭取有利于自身未來發展和業務創新的外部政策。
二、合規風險管理機制的健全與完善
**農商銀行在合規風險管理機制建設方面進行了有益的探索，初步形成了一套系統的工作方法;但畢竟合規是一項新生事物，其在“移植”進入銀行肌體的過程中，不可避免地面臨著排斥和吸收，同化與異化的反復。在這一過程中，既需要我行改變原有經營管理習慣以適應合規;也需要合規接納和“容忍”我行現狀，自我修正以實現盡快融入。合規風險管理機制的健全和完善能有效地加快這種適應和融入的過程，為此，銀行應爭取在以下幾個方面有所突破。
首先，促使合規不斷深入地“嵌入”業務。“嵌入”主要有三種途徑：一是程序上嵌入，實現合規對具體業務的全流程控制，重點對流程中的風險點進行排查，對存在較大隱患的風險點進行持續監測和評估，并向管理層報告和建議;二是人員上融入， 合規部應與其他職能部室建立良好的協作關系，合規工作人員不僅要熟悉法律法規，還應該掌握業務條線上的工作規程和方法，以期與職能部室和操作人員有相近的知識背景和共同的對話平臺;三是樹立合規管理的服務意識，合規應以促業務發展為己任，積極為業務部門和操作人員提供合規咨詢與幫助，避免合規風險，并為業務和產品創新提供業務支持。
其次，控制合規管理成本，拓寬合規的價值創造途徑。合規創造價值，同時也不可避免地會帶來成本，控制合規成本不是指要減少對合規管理的正常投入和資源支持，而是要減少合規對現有銀行管理體制的沖擊。正常的合規風險管理應維持對經營者和營銷人員雄心壯志的一種制約和平衡，如果不當就有可能挫傷其斗志，從而不利于正常的經營和發展。為此，我們力圖向全行干部員工傳遞一種理念，即好的合規風險管理應對所涉及的業務人員提出正面的建議、顧問和協助;合規風險管理應是一種尋求可能性的藝術，既要敢于說“不”，但又不能只說“不”;同時合規風險管理應該在流程整合與優化具體業務方案中發揮更大的作用。
第三，建立合規風險的識別和監測體系，明確報告路線。
關鍵詞：銀行業；監管；有效性
中圖分類號： F830.3文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2008）11-0021-04
在開放型經濟和金融全球化背景下，我國經濟對外依存度不斷加大，境內外金融市場間的相關性更加密切，金融交易復雜，各種風險因素縱橫交織，確保銀行業安全，保護存款人利益，維護公眾對銀行業的信心，是監管當局義不容辭的責任。監管當局應參照國際上銀行業發達國家的監管手段和方法，在整體上與國際金融業在監管技術和監管內容要求上接軌，依據我國銀行業發展實際和面臨的監管困難，來進行銀行業監管工作的業務和技術創新，確保銀行業監管的有效性。
一、國際監管理論在我國銀行業監管中的實踐
（一）資本約束監管
資本監管是當今對銀行業實施審慎監管的核心內容之一。我國從1996年開始也實行了資本監管，但在不少方面與國際標準差距較大，導致資本充足率明顯高估，此外，對資本充足率偏低的銀行，也沒有規定明確的監管措施。在全面借鑒巴塞爾新、舊資本協議的前提下，2004年初銀監會了《商業銀行資本充足率管理辦法》，標志著我國銀行業資本監管有了新的突破。五年來，該辦法確定的資本約束機制發揮了極其重要的作用。一方面，銀行的資本約束意識明顯增強，紛紛采取“分子”和“分母”對策，通過敦促股東注資，調整資產結構，改善經營狀況，引進合格戰略投資者，發行長期次級債券、可轉債，上市或增資擴股等多種方式補充資本。另一方面，銀監會加強了對資本充足的監管檢查。五年來中國銀行業發展實現了歷史性跨越，整體競爭力顯著提升。一是資本充足率大幅提高，2005年末，資本充足率達到8%的銀行已達40家，到2007年三季度末，資本充足率達到和超過8%的銀行已達136家。二是資產質量持續改善，主要商業銀行不良貸款率逐年下降，到2007年三季度末下降為6.63%。三是信貸結構進一步優化，“三農”貸款、小企業貸款業務發展迅速。從我國實際出發，銀監會把我國銀行業實施《新資本協議》的基本策略確定為“兩步走”和“雙軌制”，積極鼓勵國內大型銀行加快內部評級體系建設，提升風險管理水平。
（二）風險為本監管
縱觀國際銀行業監管模式的演進，可以清楚地歸納出這樣一條發展軌跡：合規性監管階段―資本為本監管階段―風險為本監管階段。
銀監會在成立之初啟動了銀行業金融機構監管信息系統建設工程――“1104工程”，逐步確立了風險為本監管的基本框架，實行現場檢查與非現場監管的分離，建立非現場監管與現場檢查相互銜接、相互配合的有效協作機制，逐步向風險為本監管方式過渡。“1104工程”的實施，是實現風險為本監管體系的重大舉措。同時，建成了內外聯通的監管信息網絡系統，逐步實現了監管數據收集校對、加工處理和編制報表的電算化，提升了非現場監測分析、預警能力。
（三）法人公司治理監管
從2002年開始，人民銀行就開始制定法人銀行公司治理的相關規定。銀監會成立后，催生了新的組織形式和經營機制，進一步增強國有大型銀行參與國際金融合作與競爭的能力。增強了對農村合作金融、郵政儲蓄和外資金融機構的監管力度，進行了農村信用社縣級統一法人的改革以及村鎮銀行的試點工作，成立了郵政儲蓄銀行，使之在規范經營的基礎上與其他銀行業金融機構開展正常競爭。銀監會在負責公司治理改革的指導和監督工作中，相繼了《關于工商銀行、中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》和《股份制商業銀行董事會盡職指引》（試行）等，致力引導商業銀行以國際先進銀行為標桿，對治理架構、經營管理體制和內部流程進行再造。
（四）激勵相容監管
激勵相容監管是激勵理論在規制經濟學中的應用。在對銀行業的監管中，監管當局渴望獲得可靠的信息，使監管結論更為科學、合理，且具有警示作用。激勵相容監管的理念，在銀監會成立后得到了高度的重視并付諸實踐，主要就是在監管中強調融合銀行的內部管理目標。鼓勵資本充足率高的銀行優先發展，擴大信貸規模。對資本不足的銀行則實施糾正和制裁措施；在監管過程中，積極鼓勵銀行建立風險控制的內生機制，包括權威的內部控制體系、良好的公司治理結構、經濟資本管理方法、獨立的內部審計和嚴密的合規體系等等，使監管雙方的關系從抵觸排斥的“貓鼠關系”轉變為互信溝通的和諧關系，減少監管摩擦與執行成本。上述措施，充分激勵和促進銀行朝著監管者要求的目標和方向發展，實現了監管收益最大化的目標。
（五）銀行監管的鏈接
一是間接鏈接，即監管當局加強對商業銀行內控機制的評價，對社會中介的監督，對同業公會的指導，加強對銀行信息披露的監管。這是以監管當局為主導的監管鏈接的主要方式。二是直接鏈接，主要路徑有：委托銀行內部稽核部門進行監管；委托社會中介機構參與檢查；委托銀行同業公會輔助監管。以監管當局為核心的監管鏈接形成了另外一種形式的監管強化。
二、我國銀行業金融機構監管還面臨諸多難點
（一）銀行業監管和央行金融穩定職責的邊際需要進一步明確并加強合作
從目前我國監管實際看，一方面中央銀行依然保留有部分微觀監管職能。另一方面，央行與銀監會之間還沒有建立制度化的信息共享、支持功能共享和定期溝通協調機制，更重要的是，沒有明確當支付危機發生時監管合作模式的具體架構和程序。
（二）監管協調機制有待健全和加強，監管機構之間溝通不足、信息共享低的問題較為突出
監管協調性差是分業監管體制的固有弊端，加之我國特有的行政體制和行政文化，導致各監管部門之間及其和中央銀行等宏觀調控部門之間的協調難度大。這些部門均為獨立的正部級單位，自成系統，各司其職，易形成監管真空和摩擦，給跨行業違規以可乘之機。
（三）對大型銀行監管存在一定的難度
與發達國家相比，我國大型銀行具有許多特殊性，《商業銀行法》頒布后，大型銀行逐步過渡到商業銀行，但至今仍具有較濃的行政色彩。總行和各級分支行既是全國和地方經濟建設資金的主要提供者，又成為落實宏觀調控政策的主要載體，銀行分支機構受地方政府干預的現象仍然存在，監管部門無法對銀行管理層進行有效監督約束和進行科學的評價，巴塞爾有效銀行監管核心原則所強調的監管獨立性和監管權利的執行和落實存在一定的困難。
（四）銀行業金融機構多、業務量大，相應增加監管人員的工作難度
銀行業資產規模和機構網點龐大，區域和城鄉差別較大，人員構成復雜，銀行自身管理難度較大，內部風險控制相對薄弱，難以做到及時、全面和有效，風險隱患居多；較多的組織層級，諸如大型銀行內部層層委托、層層的關系，形成了超長的委托鏈，委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現逆向選擇和道德風險；大型銀行分為總行、分行、二級分行、支行，有的支行下面還有分理處、儲蓄所，最多的達六個層級，帶來監管機構監管鏈條過長，監管成本較大，監管需要關注的風險面廣，分散了監管力量。
（五）銀行業金融機構綜合經營、業務交叉增大銀行業監管難度
隨著金融業務不斷創新，綜合經營試點的推進以及金融集團的建立，金融機構之間以及與股東之間的關聯交易和業務交叉逐步增多。由于我國目前對金融控股集團防范風險的防火墻制度尚未系統建立，隨著金融機構之間業務聯系的密切，風險傳遞問題日益嚴重，給銀行業監管帶來一定難度。如曾一度對證券公司的委托理財監管不力，導致證券公司挪用客戶委托理財資金，造成巨額資金虧損，形成了系統性風險。同時，部分綜合性的海外金融集團已通過各種渠道分別進入我國的保險、證券、銀行等金融領域，甚至實業投資領域，對我國分業經營監管政策帶來沖擊。
三、提高我國銀行業監管有效性的幾點建議
（一）提高銀行業監管有效性，就必須改進和創新監管方法
實現銀行業金融機構監管有效性，監管部門應參照國際上銀行業發達國家的監管手段和方法，在整體上與國際金融業在監管技術和監管內容要求上接軌，依據我國銀行業發展的實際，進行銀行業監管工作的業務和技術創新。
1. 目標導向監管。監管當局通過設定監管評價目標并配以相應的監管獎懲措施，引導銀行積極努力，實現監管目標與經營管理目標的激勵相容，形成良好銀行標桿、良好內控標桿、良好公司治理標桿等目標導向，促進監管者與被監管者的良性互動。
2. 預防性監管。它是各國管理手段的主體。我國銀行業監督管理部門在實施預防性監管時，可以對銀行業金融機構的資本充足條件，清償能力管制，銀行業務活動的管制，對單一貸款、大額貸款、風險集中的管制，對關聯貸款的限制、市場風險管理、管理評價、貸款風險等方面進行審慎性審核和管理。
3. 持續性監管。對重要業務領域實施連貫相承的監管安排，努力保持和擴大監管效果。在監管實踐中要形成四條持續監管鏈：“提高貸款分類準確性―提足撥備―做實利潤―資本充足率達標”的資本充足持續監管鏈；“風險度量―非現場監測―審慎監管會議―風險度降低”的非現場持續監管鏈；“檢查―通報―跟蹤整改―動態質量評價―繼續整改”的現場檢查持續監管鏈；高級管理人員從準入審核到履職考核直至退出的動態持續監管鏈。持續性的監管措施使監管壓力始終保持在適度水平，保證對問題和風險的跟蹤處置。
4. 分類監管。要根據風險矩陣――被監管機構風險的大小及其對金融體系的影響程度――來配置監管資源，并在此基礎上強化法人監管和功能監管，針對被監管機構的規模和風險管理狀況實施差異化監管，對大型銀行以及大的股份制銀行和外資法人銀行投入更多監管資源。建立以風險評級和內控評價為基礎，以良好銀行創建和特別監管為抓手的激勵相容的分類監管機制。對不同市場定位的各類機構實施對應監管政策，不搞簡單同一；對同類同質機構區分風險高低和管理強弱，實施差別化監管和特別監管。
5. 并表監管。目前金融業對外開放和金融全球化不斷發展，銀行業機構跨境活動越來越頻繁，尤其是大型銀行，憑借上市后的資本、業務和網點優勢，采取跨境股權投資、兼并收購以及業務交叉合作等形式，逐漸向證券、保險等金融領域滲透，這就要求監管當局加強并表監管、跨業監管和跨境監管力度，重點監控金融控股集團的資本充足率、風險集中度和關聯交易。
6.監管技術創新。銀行業監管部門應利用現代信息處理和通訊技術，建立科學高效的監管信息系統，保證各項決策和業務經營活動建立在充分的監管信息支持基礎之上，注重監管信息的預測功能，適時調整銀行業金融機構業務經營方針和監管策略。
（二）提高銀行業監管的有效性，就必須引進模塊化分析制度
銀行業監管引進模塊化分析制度，是實現對銀行業風險的科學評價，防控可能出現的各種風險隱患的需要。引入國際通行的CAMELS評級法和ROCA評級法，分別對法人機構和非法人機構實行季度模塊化分析評價、年度綜合評級，實現對銀行風險的持續跟蹤和科學評價。對法人機構采取CAMELS評價法，設置“資本充足、資產質量、營運管理、盈利、資產流動性”等五個模塊，對非法人機構采取ROCA評價法，設置“風險管理、資產質量、合規性、內部控制”等四個模塊，每個季度召開模塊化評價分析會，集中智慧進行模塊化分析，全面分析被監管機構的各類風險指標變動狀況并進行綜合評價，及時向被監管機構反饋，及時有效地防控可能出現的各種風險隱患。同時增強監管活動的持續性。通過板塊管理，建立規范的監管業務流程，形成“市場準入―監測預警―現場檢查―督促整改”的持續監管工作模式，實現監管信息的有效傳遞和運用。
（三）提高銀行業監管有效性，就必須兼顧公平與效率
監管當局在設計監管流程再造模式時，將抑制監管尋租作為重要考量因素之一，以此推動公正監管、透明監管和廉潔監管，方向無疑是正確的，但具體到每一項制度設計，必須有一個優先考慮的價值取向。實踐證明，多元目標往往導致終極目標模糊，容易迷失方向，尤其是具有相互替代性的目標，很難“魚與熊掌兼得”；多個一元目標各自發揮至極致，輔之以必要的平衡和糾偏，往往效率更高。因此，在監管流程再造時，應當首先判明在公正和效率上誰更需要優先改進，并據此決定再造模式的著力點、主要價值取向和檢驗標準。同時，抑制監管尋租的制度成本應當在監管部門內部消化。
（四）提高銀行業監管有效性，就必須注重信息披露效果
當前重點是在確保信息披露質量的基礎上，發揮市場約束作用。一是確保信息披露的質量。監管部門應考察、選擇部分具備相應資格的會計師事務所，組織法人機構進行打分、投票，產生若干合格事務所，承擔對各法人機構待披露經營成果的審計工作。要求各法人機構用于信息披露的年度報告，應附有經會計師事務所審計并編制的法定財務會計報告，委托所聘請的會計師事務所對其內控機制和風險管理狀況進行評價后出具的評價報告作為附錄。二是加強對信息披露的監督。法人機構應當將書面年度報告全文及摘要備置于主要營業場所，供客戶及相關利益人查閱，同時應確保股東及相關利益人能及時獲取年度報告。對違反《商業銀行信息披露暫行辦法》規定，在信息披露中提供虛假或隱瞞重要事實的機構及有關責任人員，按照有關法律法規的規定進行處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任。對于監管中發現的各類問題，擇機向股東大會、董事會或地方政府披露，以強化多方監督和市場約束。
（五）提高銀行業監管有效性，就必須建立分層次的監管協調平臺
1. 建立金融危機處置協調機制。當發生金融危機或重大金融突發事件時，對金融危機或突發事件實施有效及時的“危機管理”。金融機構綜合經營后，大量的風險通過金融集團內對沖分散后，有時可表現為金融集團經營更加穩定。而一旦風險爆發，其突然性、破壞性又往往比未實現綜合經營更為嚴重。為了應對這種突發的金融危機。可由人民銀行、財政部、銀監會、證監會、保監會參加，必要時公、檢、法、宣傳部門共同參與，建立金融危機處置協調小組，處置突發性的金融危機。
2. 建立金融業務、產品創新協調機制。通過漸進方式推進金融機構的綜合經營，必然涉及大量突破原有法律、法規和規章的金融業務和金融產品的創新。為了支持金融機構的創新，同時協調各監管部門在業務、產品創新方面的監管，有必要建立業務、產品創新協調機制。
3. 信息共享機制。在當前季度聯席會議的基礎上，中央銀行、各監管部門之間應形成信息共享機制。中央銀行、各監管部門應對金融控股集團內各金融機構現場、非現場監管信息以及各種監管處罰信息實行共享。建立信息共享機制時，應綜合考慮成本收益，避免重復設置信息管道收集信息，增加政府開支，同時給被監管者增加成本。
參考文獻：
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[2]李丹兒：《從看我國銀行業監管的有效性》，《金融研究》1997年第12期。
[3]王華慶：《對進一步提升我國銀行業監管有效性的思考》，《中國金融》2008年第2期。
