時(shí)間：2022-10-06 07:51:24
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)監(jiān)管論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)資金 運(yùn)用 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
一、引言
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問題是我國保險(xiǎn)理論界近幾年來一直都在研究的重要課題,但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來看,對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴(kuò)大我國投資渠道等方面,而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前,我國保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力,譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等,這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來越重視資金的運(yùn)用,期望通過保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益,來緩解這些壓力。但是,我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中,面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn),還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo),如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定,采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn),是目前中國保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。
二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置
保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置,但在具體配置資產(chǎn)時(shí),保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求,還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問題。
第一,壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成,期限大都在1-2年;而壽險(xiǎn)公司的資金來源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成,期限可以長達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債,因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要,而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性,壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性,由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二,國內(nèi)保險(xiǎn)市場快速增長產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看,基于對(duì)我國保險(xiǎn)市場正處于一個(gè)快速增長時(shí)期的判斷,每年不斷增長的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營運(yùn)費(fèi)用的支出需要,而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間,以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來集中給付的高峰。
第三,保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析,與社保基金和QFII基金相比,保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間,在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長,保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場運(yùn)行周期的判斷,保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。
第四,保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上,保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外,還將介入非流通股的投資,隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富,可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái),有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。
三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制
目前,我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式:一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司;二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作;三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式,保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者,也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全,應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣,其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策,設(shè)定投資策略和投資目標(biāo),選擇投資模式,決定重大的投資交易,審查投資的組合,審定投資效益評(píng)估辦法等,總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策,負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營規(guī)定和操作程序,包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等,內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé),獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營制度存在的問題,風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化,對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制,研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查,及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過程,投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度
資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜,環(huán)節(jié)多,涉及面廣,人員多,風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線,制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面,這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位;另一方面,使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程,做到令行禁止,確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序,保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò),對(duì)外要與國內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場連接,讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場變化情況;對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接,在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù),為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù),為監(jiān)督者提供全面的全科目資料,為投資操作者提供信息平臺(tái),同時(shí)真實(shí)記錄交易情況,使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。
4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
在資金運(yùn)用的全過程中,有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的,比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控,資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外,還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi),使公司經(jīng)營審慎和穩(wěn)健。
四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議
1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營造好的法制環(huán)境
一是修改《保險(xiǎn)法》,進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道,并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù),抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章,如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件;對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn);確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式,開放投資領(lǐng)域,增加投資品種和工具之前,要有較長時(shí)間的醞釀期,根據(jù)我國國情,借鑒外國經(jīng)驗(yàn),反復(fù)討論、論證,必要時(shí)還可聽證,聽取多方面意見,制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。
2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定
拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道,并不意味著不限制范圍,全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境,結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求,借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn),逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍。可考慮放寬以下限制:一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制,可考慮進(jìn)一步放寬購買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破,特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制,進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品,使保險(xiǎn)公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn),要綜合考慮各種因素,成熟一點(diǎn)放開一點(diǎn),避免以往那種一放就亂,一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響,切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外,對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止,同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。公務(wù)員之家
3、按投資比例監(jiān)管
近年來,隨著社會(huì)和公眾對(duì)保險(xiǎn)的需求加大,我國保險(xiǎn)業(yè)迅猛發(fā)展,保險(xiǎn)險(xiǎn)種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點(diǎn)、責(zé)任周期、成本效益不一樣,具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間有先有后,規(guī)模有大有小,效益有好有差。相應(yīng)地,用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資,其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段,市場機(jī)制不健全,營運(yùn)欠規(guī)范,資本市場不成熟,資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國外的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與運(yùn)營慣例,應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營和監(jiān)管,在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面,應(yīng)對(duì)一些投資類別規(guī)定最高比例限制,如對(duì)企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資;投資次級(jí)債不超過總資產(chǎn)的8%;直接投資流通股的資金不超過總資產(chǎn)(不含萬能和投連產(chǎn)品)的5%等。將來保險(xiǎn)資金投資渠道進(jìn)一步放開后,對(duì)項(xiàng)目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面,對(duì)單項(xiàng)的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級(jí)債比例不超過總資產(chǎn)的1%;投資一期次級(jí)債的比例不得超過該期發(fā)行量的20%;投資單一股流通股票按成本價(jià)格計(jì)算不超過保險(xiǎn)資金可投資股票的資產(chǎn)的10%;購買同一公司的債券,投資單個(gè)項(xiàng)目的比例,以及對(duì)個(gè)人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi);資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制,等等。總之通過投資比例限制,可以調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu),選擇盈利性大、流動(dòng)性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合,使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然,投資比例限制不是一成不變的,可根據(jù)市場變化及需求對(duì)公司的運(yùn)營情況進(jìn)行調(diào)整。
【參考文獻(xiàn)】
[關(guān)鍵詞]有效保險(xiǎn)監(jiān)管，監(jiān)管理念，監(jiān)管實(shí)踐
有效的保險(xiǎn)監(jiān)管是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程和機(jī)制，是解決保險(xiǎn)市場失靈的手段，它既體現(xiàn)了法制化和程序化的監(jiān)管理念，又是適度的、經(jīng)濟(jì)可行的、技術(shù)先進(jìn)的監(jiān)管實(shí)踐活動(dòng)，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場和保險(xiǎn)監(jiān)管理念的變化而及時(shí)調(diào)整和演進(jìn)。
一、有效保險(xiǎn)監(jiān)管理念
(一)有效的保險(xiǎn)監(jiān)管是動(dòng)態(tài)監(jiān)管
目前，發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)市場的保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢(shì)更多采取動(dòng)態(tài)監(jiān)管，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行監(jiān)管。隨著保險(xiǎn)公司外在經(jīng)營環(huán)境以及公司自身的保險(xiǎn)技術(shù)、管理水平、業(yè)務(wù)發(fā)展以及公司資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況不斷變化，公司經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷變化，有效的保險(xiǎn)監(jiān)管也應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的保險(xiǎn)監(jiān)管，即不斷發(fā)展的監(jiān)管理念、不斷完善的監(jiān)管體系、不斷改進(jìn)的監(jiān)管手段和不斷創(chuàng)新的監(jiān)管方法，以有效防范化解保險(xiǎn)市場出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場的公平、競爭、穩(wěn)定和高效率。
(二)有效的保險(xiǎn)監(jiān)管理念體現(xiàn)了依法監(jiān)管
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管必須依法監(jiān)管。為了保險(xiǎn)業(yè)和被保險(xiǎn)人的整體利益，必須保持監(jiān)管的權(quán)威性、嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性和一貫性，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管的有效性。保險(xiǎn)監(jiān)管以法律為依據(jù)，維護(hù)法律的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性，并保持依法監(jiān)管的持續(xù)性和一貫性。同時(shí)，有效的保險(xiǎn)監(jiān)管工作應(yīng)嚴(yán)格遵照工作程序進(jìn)行，既體現(xiàn)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行程序化，也體現(xiàn)在對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行外部監(jiān)管工作的程序化。
(三)有效的保險(xiǎn)監(jiān)管體現(xiàn)更高的監(jiān)管實(shí)踐要求
有效的保險(xiǎn)監(jiān)管是適度的、經(jīng)濟(jì)可行的、技術(shù)先進(jìn)、保證市場公平的監(jiān)管實(shí)踐活動(dòng)。有效的保險(xiǎn)監(jiān)管，既追求市場效率又兼顧市場公平。從追求市場效率講，有效的保險(xiǎn)監(jiān)管必須是適度的，過度監(jiān)管會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管成本提高，影響市場主體經(jīng)營行為積極性，束縛保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，影響保險(xiǎn)市場效率提高；監(jiān)管不到位會(huì)導(dǎo)致行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)積聚，造成保險(xiǎn)市場的無序和混亂。因此，有效的保險(xiǎn)監(jiān)管必須是適度的、經(jīng)濟(jì)可行的，即使保險(xiǎn)市場的收益與成本差額實(shí)現(xiàn)最大，使保險(xiǎn)市場效率達(dá)到最優(yōu)。從兼顧市場公平講，有效的保險(xiǎn)監(jiān)管必須能實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)市場的公平競爭，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管“公平、競爭、穩(wěn)定、高效率”的監(jiān)管目標(biāo)。
二、影響保險(xiǎn)監(jiān)管有效性若干因素分析
我國的保險(xiǎn)監(jiān)管在結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際基礎(chǔ)上，充分吸納和借鑒了ICP原則，并在監(jiān)管實(shí)踐中不斷進(jìn)行完善。但有效保險(xiǎn)監(jiān)管理念和實(shí)踐卻仍與預(yù)期目標(biāo)存在距離。
(一)有效保險(xiǎn)監(jiān)管前提條件不充分
根據(jù)國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)的核心監(jiān)管原則(ICP)闡述：有效的保險(xiǎn)監(jiān)管，依賴于國家良好的經(jīng)濟(jì)金融政策、恪盡職守的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和符合行業(yè)發(fā)展實(shí)際的一系列健全完善的金融法律框架。首先，在良好的金融政策和制度環(huán)境及法律框架條件下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以行使其職責(zé)，保證監(jiān)管質(zhì)量和有效性。其次，經(jīng)濟(jì)發(fā)展、法律規(guī)范和適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的外部市場環(huán)境為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了起支持作用的市場條件。第三，保險(xiǎn)監(jiān)管權(quán)威性和可信性，需要在保險(xiǎn)市場的參與者心目中樹立。而其中最重要的就是保險(xiǎn)監(jiān)管的獨(dú)立性：保險(xiǎn)監(jiān)管者的權(quán)威和強(qiáng)制力需要政府的支持和嚴(yán)格的法律保護(hù)，應(yīng)該具有超脫政府和其他政治力量的強(qiáng)制性權(quán)威，在進(jìn)行保險(xiǎn)監(jiān)管工作中具有較為獨(dú)立的職能和實(shí)施權(quán)利，并在法律中有明確界定；保險(xiǎn)監(jiān)管者必須有足夠的監(jiān)管資源，包括人員、信息技術(shù)、財(cái)政經(jīng)費(fèi)；保險(xiǎn)監(jiān)管必須依賴于一個(gè)穩(wěn)定的金融體系，而這些前提條件在目前條件下都是不完全具備的，這就從根本上制約了保險(xiǎn)監(jiān)管有效性的實(shí)現(xiàn)。
(二)影響保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)施有效性的若干因素
有效保險(xiǎn)監(jiān)管，除了要具備上述前提條件外，若取得良好實(shí)施效果還需要更多基礎(chǔ)條件。在我國實(shí)施有效保險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)條件尚不充分，還有許多制約因素。
1.有效保險(xiǎn)監(jiān)管理念不成熟
我國引入有效保險(xiǎn)監(jiān)管時(shí)間不長，有效保險(xiǎn)監(jiān)管所體現(xiàn)的依法監(jiān)管、動(dòng)態(tài)監(jiān)管、適度監(jiān)管等先進(jìn)監(jiān)管理念尚不成熟，體現(xiàn)為：一是保險(xiǎn)法律體系不完善，部分法律條款內(nèi)容缺乏合理性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作職責(zé)的界定不清晰，個(gè)別部門工作職責(zé)存在交叉，協(xié)調(diào)不夠；二是受監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)、監(jiān)管技術(shù)與監(jiān)管人員等多方面因素限制，保險(xiǎn)監(jiān)管偏重靜態(tài)監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題，現(xiàn)金流測(cè)試和資本充足性等先進(jìn)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管方法應(yīng)用少，對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管理等方面監(jiān)管力度不足，容易導(dǎo)致行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)積聚。三是監(jiān)管不到位和過度監(jiān)管。首先，由于中國保監(jiān)會(huì)承擔(dān)引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展和加強(qiáng)監(jiān)管、防范化解風(fēng)險(xiǎn)的雙重職責(zé)，在監(jiān)管實(shí)踐中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法準(zhǔn)確把握和正確處理二者之間關(guān)系，造成監(jiān)管低效；其次，其他外部監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司某一內(nèi)容重復(fù)檢查現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成重復(fù)監(jiān)管問題，多年來形成了“九龍治水”的局面，既無形提高了監(jiān)管成本，又一定程度上影響保險(xiǎn)公司正常經(jīng)營；第三，由于保險(xiǎn)監(jiān)管是一種外部監(jiān)管和行政行為，保險(xiǎn)監(jiān)管部門作為行政主管部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，二者職能錯(cuò)位，一旦保險(xiǎn)公司出現(xiàn)問題，監(jiān)管當(dāng)局都負(fù)有不可推卸的責(zé)任，這就容易導(dǎo)致將合規(guī)性監(jiān)管變?yōu)閷?duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)的微觀直接干預(yù)。
2.保險(xiǎn)市場約束作用不明顯
市場約束是市場內(nèi)生性監(jiān)督機(jī)制，能對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)予以全方位的監(jiān)督約束。我國目前保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐中存在：一是信息披露的有效性不強(qiáng)。信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和透明性關(guān)系市場各方利益，信息披露的有效性取決于投保人的信息的真實(shí)性，而由投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)所形成的信息虛假則是行業(yè)普遍現(xiàn)象。二是披露信息利用度不高。市場參與者，特別是投保人對(duì)保險(xiǎn)公司披露信息的理解程度、反映態(tài)度，影響信息披露的效果。由于保險(xiǎn)知識(shí)缺乏、市場不成熟等原因，具有良好信息披露的保險(xiǎn)公司并未獲得實(shí)質(zhì)性受益。三是信用環(huán)境軟約束。由于監(jiān)管不到位，某些提供虛假信息或者違法違規(guī)現(xiàn)象既逃脫監(jiān)管處罰，也不受市場懲戒，市場參與者逆選擇行為會(huì)獲取最大利益，保險(xiǎn)公司高管人員違規(guī)成本低，存在違規(guī)“沖動(dòng)”。
3.市場退出機(jī)制未有效建立
是否具備適當(dāng)?shù)氖袌鐾顺鰴C(jī)制，是衡量市場化程度的一個(gè)重要標(biāo)志，也是保證保險(xiǎn)監(jiān)管有效性的一個(gè)非常重要的制度條件。目前，我國保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入快速發(fā)展階段，截至2007年底，全國共有保險(xiǎn)公司110家，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司9家，但沒有一家保險(xiǎn)公司因經(jīng)營困難、管理混亂、償付能力嚴(yán)重不足而退出市場，監(jiān)管部門和地方政府為維護(hù)穩(wěn)定，不愿也不能讓保險(xiǎn)公司退出市場，面對(duì)違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰時(shí)，考慮諸多矛盾、利益等因素，猶豫不決，監(jiān)管低效。沒有市場退出機(jī)制，就會(huì)形成政府對(duì)保險(xiǎn)公司的隱性擔(dān)保，實(shí)施市場退出則須動(dòng)用公共資源，以盡可能讓問題公司繼續(xù)經(jīng)營，導(dǎo)致社會(huì)資源配置低效，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，不斷增加處置成本，最終損害保險(xiǎn)消費(fèi)者的切身利益。
4.監(jiān)管人員工作能力尚需進(jìn)一步提高
IAIS對(duì)監(jiān)管人員有具體要求：監(jiān)管人員應(yīng)具有足夠的技能和經(jīng)驗(yàn)，要受到有關(guān)利益沖突規(guī)定的約束。我國保險(xiǎn)監(jiān)管工作人員工作能力與有效保險(xiǎn)監(jiān)管原則要求有一定差距，體現(xiàn)在：一是宏觀經(jīng)濟(jì)政治分析能力不強(qiáng)，影響監(jiān)管政策制定和監(jiān)管工作效果。宏觀經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境直接決定著監(jiān)管政策取向和監(jiān)管實(shí)踐選擇，也影響某段時(shí)期監(jiān)管工作重點(diǎn)，部分監(jiān)管人員總是困惑于宏觀經(jīng)濟(jì)政治形勢(shì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)監(jiān)管的影響，缺乏對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)業(yè)的準(zhǔn)確分析，沒有及時(shí)監(jiān)控宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)及行業(yè)潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)控和評(píng)估工作滯后，預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)能力弱。二是監(jiān)管創(chuàng)新能力不足，監(jiān)管滯后于行業(yè)發(fā)展。雖然許多保險(xiǎn)監(jiān)管人員監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，但吸收信息渠道不暢，知識(shí)更新緩慢，尤其缺乏具有保險(xiǎn)精算知識(shí)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)和熟練駕馭計(jì)算機(jī)能力的復(fù)合型監(jiān)管人才，在應(yīng)對(duì)不斷創(chuàng)新的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，無法準(zhǔn)確度量創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性，監(jiān)管創(chuàng)新顯得力不從心。
5.監(jiān)管體系設(shè)置不盡合理
我國金融監(jiān)管實(shí)行“一行三會(huì)”的分業(yè)監(jiān)管模式，信息交流和工作溝通主要依賴監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議，這就造成監(jiān)管制度安排的缺陷——監(jiān)管權(quán)力分散、聯(lián)系會(huì)議形式松散、缺乏剛性約束，監(jiān)管工作溝通和信息交流難以取得實(shí)質(zhì)性效果。銀行、證券、保險(xiǎn)每個(gè)行業(yè)的性質(zhì)、規(guī)律和發(fā)展階段都不相同，工作職責(zé)和目標(biāo)各異，在監(jiān)管實(shí)踐中難免發(fā)生目標(biāo)沖突；對(duì)金融控股集團(tuán)缺乏監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，較難對(duì)其總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控；分割的監(jiān)管模式下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置的廣度和層級(jí)不夠，造成一定監(jiān)管死角，特別是對(duì)保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在保險(xiǎn)監(jiān)管多層次體系中，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)消費(fèi)者、行業(yè)協(xié)會(huì)、獨(dú)立第三方(如注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、律師等組織)的專業(yè)監(jiān)管力量和新聞媒體的多方面監(jiān)管效力還沒有充分發(fā)揮，沒有形成強(qiáng)大的保險(xiǎn)市場監(jiān)督力量。
三、提高保險(xiǎn)監(jiān)管有效性的若干舉措
提高保險(xiǎn)監(jiān)管有效性是保險(xiǎn)監(jiān)管部門亟待解決的首要問題之一，不僅要在監(jiān)管理念上不斷創(chuàng)新和發(fā)展，在監(jiān)管實(shí)踐上也要隨著保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展形勢(shì)變化而不斷調(diào)整。
1.形成有效保險(xiǎn)監(jiān)管文化，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念
保險(xiǎn)監(jiān)管不僅是一種制度，也是一種文化、一種理念。監(jiān)管文化是監(jiān)管理念和價(jià)值觀在監(jiān)管實(shí)踐中的體現(xiàn)，具有道德規(guī)范作用。作為系統(tǒng)性的行為規(guī)范和準(zhǔn)則，根植于監(jiān)管人員的內(nèi)心，體現(xiàn)在監(jiān)管工作的每一個(gè)細(xì)微環(huán)節(jié)。形成有效保險(xiǎn)監(jiān)管文化，一是要正確處理引領(lǐng)發(fā)展和加強(qiáng)監(jiān)管、防范化解風(fēng)險(xiǎn)二者關(guān)系；二是要將依法監(jiān)管、適度監(jiān)管和動(dòng)態(tài)監(jiān)管的監(jiān)管理念融入監(jiān)管文化，形成監(jiān)管人員潛意識(shí)；三是轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)監(jiān)管人員理念和意識(shí)中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和封閉經(jīng)濟(jì)體制下的政府行政干預(yù)的落后理念，樹立市場經(jīng)濟(jì)理念，杜絕對(duì)保險(xiǎn)公司微觀經(jīng)營的行政干預(yù)。
2.強(qiáng)化保險(xiǎn)市場約束機(jī)制
有效的保險(xiǎn)監(jiān)管，需要進(jìn)一步強(qiáng)化保險(xiǎn)市場約束機(jī)制——保險(xiǎn)市場信息披露。一是加快信息披露的法規(guī)建設(shè)，盡量減少市場信息不對(duì)稱，讓保險(xiǎn)消費(fèi)者充分了解和掌握市場信息，提高市場監(jiān)督能力；二是提高社會(huì)公眾保險(xiǎn)知識(shí)和消費(fèi)意識(shí)，監(jiān)管部門可以通過各種方式和手段普及保險(xiǎn)知識(shí)，加強(qiáng)宣傳，要求保險(xiǎn)公司和行業(yè)自律組織對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)教育工作重視，只有社會(huì)公眾的保險(xiǎn)知識(shí)不斷提高，才會(huì)最終形成有效保險(xiǎn)市場監(jiān)督；三是適度強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任，將經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有機(jī)結(jié)合。
3.建立有效的保險(xiǎn)市場退出機(jī)制
市場經(jīng)濟(jì)條件下，保險(xiǎn)公司破產(chǎn)、被兼并是不可避免的，是市場自我協(xié)調(diào)、優(yōu)勝劣汰的結(jié)果，是保險(xiǎn)資源配置效率提高的結(jié)果。保險(xiǎn)監(jiān)管部門要促進(jìn)保險(xiǎn)公司市場退出的法規(guī)建設(shè)，建立系統(tǒng)性保護(hù)制度(保險(xiǎn)保障基金制)，減少公共資源浪費(fèi)，但同時(shí)也要防范經(jīng)營者誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，大量拓展高風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
4.建立科學(xué)的監(jiān)管人事制度，提高監(jiān)管人員綜合素質(zhì)
保險(xiǎn)監(jiān)管人員綜合素質(zhì)是實(shí)施有效保險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)鍵。由于保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，對(duì)市場經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)條件下保險(xiǎn)監(jiān)管理念、技術(shù)和手段的了解、認(rèn)識(shí)和掌握比較有限。提高監(jiān)管人員綜合素質(zhì)，應(yīng)當(dāng)健全保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的教育培訓(xùn)體系，有針對(duì)性地開展多層次、多渠道、多種方式的專業(yè)培訓(xùn)，對(duì)監(jiān)管人員進(jìn)行教育，提高其素質(zhì)：一是保險(xiǎn)監(jiān)管和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)素質(zhì)，包括監(jiān)管歷史、國內(nèi)外監(jiān)管理念與實(shí)踐發(fā)展方向與趨勢(shì)，熟練掌握動(dòng)態(tài)的、適度的監(jiān)管技術(shù)和手段；二是法律法規(guī)素質(zhì)，熟悉保險(xiǎn)法律法規(guī)，以及與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的民商法、道路交通安全法等，提高監(jiān)管的深度和廣度；三是宏觀經(jīng)濟(jì)分析與把握能力，保險(xiǎn)監(jiān)管不是“閉門造車”，主動(dòng)培養(yǎng)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與政策變動(dòng)分析能力，以防范化解宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)所產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；四是科技信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)知識(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管人員如果沒有必備的科技和信息網(wǎng)絡(luò)知識(shí)，則風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管控能力就會(huì)無法適應(yīng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異的發(fā)展速度；五是綜合素質(zhì)，分析判斷、調(diào)查研究、語言表達(dá)是保險(xiǎn)監(jiān)管人員必備的基本能力，特別是組織和協(xié)調(diào)能力的培養(yǎng)。提高監(jiān)管人員綜合素質(zhì)，還要轉(zhuǎn)變用人觀念，拓寬選人視野，完善用人機(jī)制，充實(shí)一批業(yè)務(wù)精、政策性強(qiáng)的專業(yè)人才，提高監(jiān)管水平。
5.推進(jìn)有效保險(xiǎn)監(jiān)管創(chuàng)新
有效保險(xiǎn)監(jiān)管創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)是與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新緊密相聯(lián)的。首先，完善監(jiān)管流程，從市場準(zhǔn)入、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和市場退出等方面入手，對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管資源進(jìn)行整合，體現(xiàn)監(jiān)管的主動(dòng)性和前瞻性，盡量與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程相匹配，通過梳理保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)線和產(chǎn)品線，實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)追蹤。二是推動(dòng)保險(xiǎn)監(jiān)管方式和手段創(chuàng)新，尤其是提高非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的技術(shù)手段，引入計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，適時(shí)實(shí)施動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管。
保險(xiǎn)監(jiān)管國際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化趨勢(shì)下，保險(xiǎn)市場國際化、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)國際化、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國際化和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)國際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在加強(qiáng)彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的跨國傳播，促進(jìn)全球保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險(xiǎn)監(jiān)管國際化和中國加入世貿(mào)組織，中國保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢(shì)下，中國的保險(xiǎn)監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢(shì)，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國際接軌。由于中國的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，實(shí)務(wù)中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢(shì)下，中國過去的保險(xiǎn)監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實(shí)踐等方面還存在與市場經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開眼界，吸收和借鑒世界各國一切成熟和成功的保險(xiǎn)監(jiān)管制度和保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。其中，建立國際化的保險(xiǎn)監(jiān)管框架是必需和必要的。
一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場競爭機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境
要想取得良好的制度管理，必須要求保險(xiǎn)公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊(duì)伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對(duì)管理成效的監(jiān)督，限制不良動(dòng)機(jī)，避免外界對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)商業(yè)活動(dòng)的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員實(shí)施，由管理部門進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過程中，即使是能力很強(qiáng)的管理部門也難免犯錯(cuò)誤，因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價(jià)格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險(xiǎn)市場開展廣泛開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展示他們優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對(duì)外開放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐步豐富中國保險(xiǎn)市場。
二、建立符合國際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系
通過保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場參與者確信，保險(xiǎn)市場的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險(xiǎn)立法工作，以便適應(yīng)新的市場情況。由于中國的保險(xiǎn)監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過比較可以看出，當(dāng)前中國的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒有形成一個(gè)系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國保險(xiǎn)法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個(gè)非常重要的缺陷是沒有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》的要求，對(duì)現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營者和監(jiān)管者一個(gè)清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個(gè)適合我國保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管需要、符合國際慣例、比較完備的保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國的保險(xiǎn)經(jīng)營和監(jiān)管活動(dòng)完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。
三、建立符合國際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度
為了能讓投資者、消費(fèi)者、經(jīng)營管理人員和其它一些對(duì)保險(xiǎn)公司擁有實(shí)際或潛在利益的有關(guān)各方對(duì)公司的運(yùn)營效率作出合理的評(píng)價(jià)，并對(duì)其未來前景作出理性預(yù)測(cè)，就應(yīng)當(dāng)向他們提供所必需的信息。在這個(gè)方面，會(huì)計(jì)制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險(xiǎn)業(yè)特殊性的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度，是實(shí)施有效監(jiān)管的基本條件，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對(duì)其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實(shí)上，只有當(dāng)擁有了實(shí)施法規(guī)所必需的有效信息的時(shí)候，保險(xiǎn)法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的可靠信息，是中國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)突出問題，因?yàn)槿绻狈@種獲取可靠信息的機(jī)制，就很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)隱藏的財(cái)務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就會(huì)付出很大的代價(jià)。會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且與國際認(rèn)可的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況，準(zhǔn)確披露公司的經(jīng)營業(yè)績，為此應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行明確的界定，而且還要闡明準(zhǔn)確的評(píng)估方法。
為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。要充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨(dú)立性和超脫性。應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)審慎會(huì)計(jì)制度、外部審計(jì)制度和信息披露制度。研究建立符合保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)的審慎會(huì)計(jì)制度。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須聘請(qǐng)符合資質(zhì)要求的專業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)其報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)和對(duì)公眾披露的報(bào)表資料公允性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。
四、建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和完善的信息披露制度
掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險(xiǎn)費(fèi)率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計(jì)算出來的，損失頻率、損失嚴(yán)重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險(xiǎn)費(fèi)率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。目前中國的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以往的保險(xiǎn)單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)信息化發(fā)展趨勢(shì)，加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫和非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化信息手段上來，切實(shí)提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、及時(shí)性和相關(guān)性，這對(duì)消費(fèi)者能夠從適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況、保險(xiǎn)產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的情況。應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的透明度，為社會(huì)公眾選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司提供真實(shí)可靠的參考信息，保障保險(xiǎn)消費(fèi)者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進(jìn)一步完善投訴制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督。
五、建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
應(yīng)當(dāng)在完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)做法，建立一套適合我國國情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場監(jiān)管手段和保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)中資和外資、國有和股份制保險(xiǎn)公司實(shí)行統(tǒng)一和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測(cè)和分析結(jié)果，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取糾正措施。在非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管分類評(píng)級(jí)制度，對(duì)違法違規(guī)問題突出、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場監(jiān)管頻率和查處力度。要針對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)、中資和外資、國有和股份制以及不同規(guī)模保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，研究適合中國國情的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置辦法。建立切實(shí)可行的兼并、收購、破產(chǎn)等市場退出機(jī)制。對(duì)徹底喪失償付能力，嚴(yán)重?fù)p害被保險(xiǎn)人利益、危及整個(gè)保險(xiǎn)體系安全和社會(huì)穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場，減少社會(huì)震動(dòng)。
六、建立保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度
進(jìn)一步加強(qiáng)保監(jiān)會(huì)與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢(shì)下，中國銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問題，以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動(dòng)的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)向，必要時(shí)通力合作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行、證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間蔓延和擴(kuò)散，共同維護(hù)我國金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機(jī)制。明確職責(zé)，交流信息，溝通看法，促進(jìn)共識(shí)。在獨(dú)立履行職責(zé)的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門現(xiàn)象，協(xié)同樹立和維護(hù)政府部門的良好社會(huì)形象。加強(qiáng)與境外保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國境內(nèi)設(shè)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或我國在對(duì)方國家設(shè)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制乙參照東道國與母國監(jiān)管責(zé)任劃分的國際慣例，加強(qiáng)監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實(shí)施對(duì)跨國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險(xiǎn)業(yè)全球一體化進(jìn)程中，確保任何國家、任何形式的保險(xiǎn)公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的各項(xiàng)活動(dòng)，及時(shí)引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成功做法，提高我國的保險(xiǎn)監(jiān)管水平。作為國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)會(huì)員和新興市場國家的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國保監(jiān)會(huì)要切實(shí)利用好這個(gè)國際保險(xiǎn)監(jiān)管交流與合作的場所，認(rèn)真學(xué)習(xí)世界各國同行們的成功經(jīng)驗(yàn)和有效做法，研究借鑒國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)近年來制定的對(duì)各國具有普遍指導(dǎo)意義的保險(xiǎn)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國國情，探索出一套既符合中國保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，又能與國際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管制度。
(一)社保基金資金不足
當(dāng)前我國社保基金主要來源于中央財(cái)政預(yù)算撥款、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等方面。近些年，我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康地發(fā)展，社保基金資金管理問題日益受到人們重視，每年財(cái)政資金投入社保資金數(shù)額也在加大，然而這只局限于政府行政層面，即財(cái)政部門的撥款，并沒有從法律高層次上予以規(guī)范約束，且中央和個(gè)地方財(cái)政預(yù)算撥款的時(shí)間和額度并不固定，波動(dòng)較大。再者，國有股減持收入是構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)基金的重要來源之一，但目前劃轉(zhuǎn)部分國有資產(chǎn)充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金的工作至今未能進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段．大量國有企業(yè)經(jīng)營利潤留存于企業(yè)，既沒有形成可用的財(cái)政實(shí)力，也沒有按照規(guī)定彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)基金不足。由于部門利益協(xié)調(diào)不一致，財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部等單位至今未能就國有資本經(jīng)營收益劃轉(zhuǎn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的政策形成一致意見，更沒有從法律層面進(jìn)行規(guī)定。最后，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳是當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)基金的基本來源，但實(shí)務(wù)操作中還存在著諸多問題，如征收主體不統(tǒng)一、征繳比例偏低、征繳措施不力、欠費(fèi)漏繳現(xiàn)象突出等。此外，由于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳是依據(jù)國家有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，不受法律約束，沒有強(qiáng)制性，實(shí)際操作中效果較差。
(二)社保基金管理投資效果不佳
管理投資運(yùn)營是社保基管理的重要組成部分，只有這部分資金得到很好的投資營運(yùn)，社會(huì)保險(xiǎn)基金基本給付的功能才能夠得到有效的體現(xiàn)。但是實(shí)踐證明，我國現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理投資的效果不是很理想，尤其在保值增值這一核心環(huán)節(jié)。大體上，某些地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶會(huì)有結(jié)余，但是實(shí)際投資收益是不盡如人意的，實(shí)際上是呈現(xiàn)出貶值的態(tài)勢(shì)。從宏觀方面來說，這主要是由于國家政策造成的，按照現(xiàn)有規(guī)定，基金投資只能投資于國債，購買較為穩(wěn)定收益基金等領(lǐng)域，范圍較窄，收益也不高。除此之外，社會(huì)統(tǒng)籌基金數(shù)額存在嚴(yán)重虧空，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶基金賬戶與個(gè)人賬戶基金賬戶并沒有實(shí)行真正的獨(dú)立分開管理，且存在個(gè)人賬戶被挪用盜用的現(xiàn)象，這也是造成個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行的局面的原因之一。
二、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理存在問題的對(duì)策
(一)以法律法規(guī)明確社保基金的資金來源渠道
制定社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳相關(guān)法律法規(guī)，有些實(shí)踐沒有相應(yīng)的法律法規(guī)作保障，即使有些有法律或者部門規(guī)章，也顯得滯后，導(dǎo)致現(xiàn)有的社保基金征繳管理存在的問題。建立社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算制度，確保社保基金收支平衡。盡快制定《國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理辦法》。
(二)完善社保基金投入運(yùn)營機(jī)制
建立嚴(yán)格的基金運(yùn)營準(zhǔn)入制度，現(xiàn)有的基金營運(yùn)存在不合理不規(guī)范的地方，這也是目前基金管理滯后不完善的原因之一。規(guī)范哪些機(jī)構(gòu)可以擁有社保基金運(yùn)營的資格，完善個(gè)人賬戶基金委托管理的相關(guān)條款并且規(guī)定健全社保基金托管人退出機(jī)制。
(三)健全社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系
進(jìn)一步健全社保基金監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,目前社保基金監(jiān)管理中的涉及的一些問題是由各部門協(xié)調(diào)部到位造成的，有的相互重疊，有的是真空狀態(tài)，遇到問題互相推諉，形成監(jiān)管盲區(qū)。人力資源和社會(huì)保障部，證監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)等職能部門應(yīng)該協(xié)調(diào)合作，明確各監(jiān)管主體的職責(zé)范圍，必要時(shí)能夠形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提高監(jiān)督管理質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)社保基金監(jiān)管
完善健全的社保基金監(jiān)管法律法規(guī)，社保基金監(jiān)管確實(shí)存在著一些弊端，制定對(duì)應(yīng)的法律并加以實(shí)施，對(duì)保障社保基金的安全有效運(yùn)行至關(guān)重要。建立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系，建立嚴(yán)格的執(zhí)法隊(duì)伍，完善的基金監(jiān)管法律體系，這些舉措得以進(jìn)一步夯實(shí)社保基金監(jiān)管的成果。
(五)適當(dāng)拓寬社會(huì)保險(xiǎn)基金管理投資的渠道
為了指導(dǎo)各國保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管國際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)集團(tuán)的國外業(yè)務(wù)經(jīng)營時(shí)進(jìn)行有效合作，以增強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，使投保人和潛在投保人了解保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和償付能力，國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)曾經(jīng)專門頒布了國際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)集團(tuán)跨國業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則。
（一）任何外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都不得逃避監(jiān)管
各國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間合作的主要目的是確保沒有任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)逃避監(jiān)管。在注意避免重復(fù)監(jiān)管的同時(shí)，每一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有義務(wù)確保其轄區(qū)內(nèi)所有的外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)均受到有效監(jiān)管。對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是有不同之處的，子公司一般應(yīng)由東道國轄區(qū)監(jiān)管，并受到東道國對(duì)資本充足性和償付能力的規(guī)章約束。分支機(jī)構(gòu)通常由東道國轄區(qū)實(shí)施日常監(jiān)管，但分支機(jī)構(gòu)的償付能力既可由母國轄區(qū)，也可由東道國轄區(qū)適用的條款來評(píng)估，東道國轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局也可以借助母國轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)估結(jié)果得出自己的判斷。
（二）所有國際保險(xiǎn)集團(tuán)和國際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管
在決定是否給轄區(qū)內(nèi)外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的子公司或分支機(jī)構(gòu)授予許可證或延長許可證時(shí)，東道國轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局需要對(duì)國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在母國轄區(qū)被監(jiān)管的有效性進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估，必要時(shí)須向母國監(jiān)管當(dāng)局咨詢。這種評(píng)估應(yīng)考慮國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的一般監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)，以及母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)用處罰條款限制與有效監(jiān)管沖突的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的能力。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管方式一般把重點(diǎn)放在對(duì)每個(gè)保險(xiǎn)公司的單獨(dú)監(jiān)管上，因?yàn)榕c銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不那么容易受到傳染性連鎖風(fēng)險(xiǎn)的危害，它們也不那么容易對(duì)大范圍的金融體系造成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局盡量對(duì)其轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的單個(gè)保險(xiǎn)公司筑起一道“籬笆”，以便把它與同一集團(tuán)的其它機(jī)構(gòu)隔離開來。然而，當(dāng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的母公司對(duì)其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)有實(shí)質(zhì)性的參股時(shí)，在評(píng)估母公司和整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)能力時(shí)，把由于集團(tuán)的存在而可能造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去就顯得非常重要。
（三）設(shè)立跨國界保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)由東道國和母國國監(jiān)管者協(xié)商決定
東道國監(jiān)管當(dāng)局需要就許可證申請(qǐng)的某些方面向母國監(jiān)管當(dāng)局咨詢，它在授予許可證之前應(yīng)該進(jìn)行必要的核實(shí)工作，以確保申請(qǐng)者的總部或母公司所在國的監(jiān)管當(dāng)局沒；有不同意見。這一過程為母國監(jiān)管當(dāng)局提供一個(gè)機(jī)會(huì)，使它能夠把不同意其所監(jiān)管的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)跨境設(shè)立子公司或分支機(jī)構(gòu)的理由告知東道國監(jiān)管當(dāng)局，并可以建議東道國監(jiān)管當(dāng)局拒絕頒發(fā)許可證。東道國監(jiān)管當(dāng)局在沒有得到母國監(jiān)管當(dāng)局的肯定答復(fù)，或在收到有保留的答復(fù)時(shí)，應(yīng)考慮選擇拒絕許可證申請(qǐng)、加大監(jiān)管力度或?qū)κ谟柙S可證提出附加條件等，并且應(yīng)該將自己所采取的措施通報(bào)給母國監(jiān)管當(dāng)局。東道國監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)那些償付能力在母國轄區(qū)沒有受到謹(jǐn)慎管理的國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，或者沒有明確的母公司對(duì)其負(fù)責(zé)的合資公司進(jìn)行許可審查時(shí)，應(yīng)特別謹(jǐn)慎。是否授予許可證的最終決定，應(yīng)由東道國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)非歧視性標(biāo)準(zhǔn)作出。同時(shí)，母國監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)當(dāng)掌握它們的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所屬的所有跨境機(jī)構(gòu)的情況。
（四）提供跨境保險(xiǎn)服務(wù)的國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該受到有效監(jiān)管
是否允許國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在某一轄區(qū)提供跨境保險(xiǎn)服務(wù)，通常涉及該轄區(qū)的法律問題。當(dāng)消費(fèi)者能不受任何約束，自愿、尋求國外保險(xiǎn)服務(wù)時(shí)，一般認(rèn)為他們應(yīng)對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。然而，當(dāng)允許積極推銷跨境保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，東道國監(jiān)管當(dāng)局通常需要了解該國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在其轄區(qū)內(nèi)推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品的真實(shí)動(dòng)機(jī)，并進(jìn)行核實(shí)，以確保該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力在母國轄區(qū)受到了謹(jǐn)慎的監(jiān)管。另外一種方式是通過專門的許可證審核程序，或采用具體的安全措施，來保護(hù)本國投保人的利益。如果允許積極推銷跨境保險(xiǎn)產(chǎn)品，母國監(jiān)。管當(dāng)局對(duì)確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力負(fù)有主要責(zé)任，而東道國監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)非常認(rèn)真地考慮母國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擬開展的跨境經(jīng)營活動(dòng)提出的保留或反對(duì)意見。母國監(jiān)管當(dāng)局如果認(rèn)為其轄區(qū)內(nèi)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)沒有充足的財(cái)務(wù)能力、或者沒有對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管理所必需的專業(yè)知識(shí)，它就應(yīng)該阻止該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)到境外推銷其保險(xiǎn)產(chǎn)品。
二、關(guān)于跨境保險(xiǎn)活動(dòng)相關(guān)國家保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管信息交流問題
（一）母國監(jiān)管當(dāng)局的信息需求
母國監(jiān)管當(dāng)局的主要希望是能夠及時(shí)、充分地得到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總部或母公司的有關(guān)信息。為此，需要建立一個(gè)完善而又可以核實(shí)的報(bào)告體系，要求任何一個(gè)境外的子公司或分支機(jī)構(gòu)都應(yīng)向其總部或母公司報(bào)告，并且還必須有滿足特別信息需求的可行辦法。為此，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制制度，設(shè)在國外的機(jī)構(gòu)應(yīng)向總部或母公司定期提交綜合性的報(bào)告，以便母國監(jiān)管當(dāng)局能夠?qū)υ摫ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)的總體財(cái)務(wù)狀況及其內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行比較準(zhǔn)確的評(píng)估。如果東道國監(jiān)管當(dāng)局有理由懷疑某一外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題，就應(yīng)主動(dòng)通報(bào)母國監(jiān)管當(dāng)局。因?yàn)闁|道國監(jiān)管者通常處于發(fā)現(xiàn)問題的最佳位置，所以應(yīng)該主動(dòng)采取措施。母國監(jiān)管當(dāng)局有可能希望對(duì)其國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上報(bào)的資料進(jìn)行獨(dú)立核實(shí)，當(dāng)母國監(jiān)管當(dāng)局需要跨境檢查時(shí)，東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)允許。如果母國監(jiān)管當(dāng)局暫時(shí)不能進(jìn)行跨境檢查或者不擬啟動(dòng)跨境檢查程序，它可以向東道國監(jiān)管當(dāng)局提出咨詢，請(qǐng)求東道國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)跨境活動(dòng)的情況進(jìn)行核實(shí)或做出評(píng)價(jià)。當(dāng)東道國監(jiān)管當(dāng)局決定撤消某國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的許可證或采取類似行動(dòng)時(shí)，它應(yīng)在可能的和適當(dāng)?shù)臅r(shí)候事先向該機(jī)構(gòu)的母國監(jiān)管當(dāng)局發(fā)出預(yù)警。東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該向母國監(jiān)管當(dāng)局通報(bào)任何由于提供跨境保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)引起的問題。
（二）東道國監(jiān)管當(dāng)局的信息需求
如果母國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)母公司或整個(gè)集團(tuán)的審慎監(jiān)管能力和政策措施有充分了解，那么東道國在對(duì)國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管的效果就會(huì)更好。為此，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)向東道國監(jiān)管當(dāng)局通報(bào)對(duì)其保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)跨境經(jīng)營活動(dòng)有重大影響的監(jiān)管措施，讓東道國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)自己的判斷行事。母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管當(dāng)局提出的各種信息要求，如當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍、在集團(tuán)內(nèi)的作用和內(nèi)部控制情況，以及東道國監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行有效監(jiān)管的其他相關(guān)信息要求。當(dāng)母國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)某一特定轄區(qū)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有疑問，并因此而準(zhǔn)備采取可能對(duì)該轄區(qū)國外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重要影響的措施時(shí)，它應(yīng)事先與東道國監(jiān)管當(dāng)局溝通和協(xié)商。一般來講，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡可能地讓東道國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)跨境保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保持信心。即使在敏感時(shí)期，如某一保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將發(fā)生產(chǎn)權(quán)變化或面臨問題時(shí)，母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局之間的充分溝通也會(huì)對(duì)雙方都有利。母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管當(dāng)局提出的有關(guān)在東道國提供跨境保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的各種信息要求。
（三）信息交流的保密問題
進(jìn)行監(jiān)管信息的自由交流可以增強(qiáng)監(jiān)管者之間的有效合作。當(dāng)然，這種自由要受到一些旨在保護(hù)信息提供者和接收者的條件限制。不同轄區(qū)有不同程度的保密規(guī)則，這對(duì)監(jiān)管信息的傳遞可能造成一定障礙。如果轄區(qū)的保密要求限制了不同保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的信息共享，或者有的監(jiān)管當(dāng)局不能對(duì)其他監(jiān)管當(dāng)局提供的信息予以保密，那么這些轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)考慮著手審查其保密要求，總的原則是獲得的信息只能用于與監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的目的；應(yīng)允許信息雙向流動(dòng)，但不能要求信息的形式和詳細(xì)特點(diǎn)嚴(yán)格對(duì)等；所傳遞信息的秘密性應(yīng)受到法律保護(hù)。當(dāng)然，所有保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)該遵守職業(yè)保密制度，對(duì)其活動(dòng)過程中，包括進(jìn)行現(xiàn)場檢查時(shí)所獲得的信息保密。獲得信息的監(jiān)管當(dāng)局如果準(zhǔn)備根據(jù)所獲得的信息采取行動(dòng)，應(yīng)在可能的情況下與提供信息的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商。至于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息被監(jiān)管當(dāng)局之間交流以后，是否應(yīng)把監(jiān)管當(dāng)局之間溝通的情況通報(bào)給被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，目前仍是討論的問題，實(shí)踐中往往要視具體情況而定。
三、關(guān)于金融集團(tuán)模式下對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察問題
在金融集團(tuán)模式下，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的在于確保金融集團(tuán)內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局能夠有效行使他們的職責(zé)，對(duì)這些機(jī)構(gòu)是否得到審慎的監(jiān)督和指導(dǎo)，以及主要股東是否對(duì)這些實(shí)體構(gòu)成損害等問題做出評(píng)估。同時(shí)也可以促進(jìn)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的磋商和信息交流，從而實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。
（一）對(duì)金融集團(tuán)模式下對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的和主要內(nèi)容
銀行、證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高層管理人員的品行和能力是審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。確保被監(jiān)管機(jī)構(gòu)得到審慎穩(wěn)妥的管理和指導(dǎo)的責(zé)任根本上屬于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身，監(jiān)管當(dāng)局期望這些機(jī)構(gòu)采取必要措施，確保經(jīng)理、董事以及持股超過一定數(shù)額或者對(duì)業(yè)務(wù)有重大影響的股東能夠達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局提出的稱職、適當(dāng)以及其它要求。對(duì)經(jīng)理、董事和主要股東在這些方面進(jìn)行考查是監(jiān)管當(dāng)局為了確保被監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠以穩(wěn)妥和審慎的方式進(jìn)行經(jīng)營的常用監(jiān)管機(jī)制。如果經(jīng)理、董事和主要股東不能達(dá)到稱職、適當(dāng)或其它資格方面的標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管當(dāng)局一般可以動(dòng)用制裁手段，促使其采取補(bǔ)救措施。金融集團(tuán)所屬的不同機(jī)構(gòu)，往往要分別接受不同機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別依據(jù)相應(yīng)的法律和規(guī)定對(duì)管轄范圍內(nèi)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行稱職、適當(dāng)或其它資格方面的考查。在行使職責(zé)時(shí)，不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)進(jìn)行積極的協(xié)調(diào)與溝通。稱職性考察通常要評(píng)估經(jīng)理和董事的才能以及他們完成崗位職責(zé)的能力，而適當(dāng)性考察則主要是評(píng)估他們的品行操守。在確認(rèn)能力方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常審核其正式的資格證書、以往經(jīng)歷和一貫表現(xiàn)。在評(píng)估品行和操守時(shí)，重點(diǎn)是犯罪記錄、經(jīng)濟(jì)狀況、因債務(wù)引起的民事訴訟、拒絕加入專業(yè)組織或被專業(yè)組織開除，其它相似行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行的處罰，以及過去的不良商業(yè)行為。有關(guān)評(píng)估主要股東稱職、適當(dāng)或其它資格的因素包括商譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況，以及他們的權(quán)益是否會(huì)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)成負(fù)面影響。
一、我國保險(xiǎn)監(jiān)管的根本原因
在我國保險(xiǎn)業(yè)短短的發(fā)展歷史上，有較長的一段時(shí)期實(shí)施的是保險(xiǎn)模式和政策。應(yīng)當(dāng)指出，這種與當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的壟斷經(jīng)營模式在我國社會(huì)生產(chǎn)和生活中，曾發(fā)揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經(jīng)營模式下，保險(xiǎn)不屬于商品的經(jīng)濟(jì)范疇，保險(xiǎn)經(jīng)營行為本質(zhì)上是政府行為，保險(xiǎn)監(jiān)管也失去了意義和必要性。
隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革和對(duì)外開放，建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，保險(xiǎn)壟斷經(jīng)營模式已不適應(yīng)外部環(huán)境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經(jīng)營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險(xiǎn)市場應(yīng)采取多元化模式，否定了壟斷經(jīng)營模式，從而掀開了我國保險(xiǎn)業(yè)的新篇章。從理論上說，制定這一法規(guī)的基本目的在于確立我國保險(xiǎn)市場競爭體制，推進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；制定這一法規(guī)的理論依據(jù)在于市場經(jīng)濟(jì)和市場機(jī)制具有提高經(jīng)濟(jì)活力、有效調(diào)節(jié)社會(huì)資源的功能。
那么，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，當(dāng)保險(xiǎn)一按照市場機(jī)制要求運(yùn)行和發(fā)展時(shí)，保險(xiǎn)是否應(yīng)被監(jiān)管？保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性是什么？目前多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性是在于保險(xiǎn)經(jīng)營的特殊性。其具體表現(xiàn)為：保險(xiǎn)經(jīng)營對(duì)象的特殊性、保險(xiǎn)銷售過程的特殊性、保險(xiǎn)經(jīng)營對(duì)象的負(fù)債性、保險(xiǎn)基金的返還性、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分散性、保險(xiǎn)影響的廣泛性等。事實(shí)上，上述經(jīng)營特殊性在國民經(jīng)濟(jì)各行各業(yè)中并非都是唯一的。也就是說，保險(xiǎn)經(jīng)營的特殊性并不足以說明保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性。保險(xiǎn)監(jiān)管的根本原因在于“市場失靈”。
根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價(jià)（邊際收入）會(huì)等于邊際費(fèi)用，在這一點(diǎn)上社會(huì)利益達(dá)到最大化，社會(huì)資源達(dá)到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點(diǎn)和平共處足。當(dāng)市場信息能夠在完全競爭方式下運(yùn)罷，也會(huì)出現(xiàn)“市場失靈”的問題。其主要表現(xiàn)有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當(dāng)事人就付也代價(jià)便可行到處自外部經(jīng)濟(jì)的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價(jià)值規(guī)律的作用往導(dǎo)致壟斷，而壟斷的存在會(huì)產(chǎn)生進(jìn)入市場的障礙，從而破壞市場機(jī)制，排斥競爭，導(dǎo)致效率的損失。（3）市場調(diào)節(jié)本身具有一定的盲目性。因?yàn)槭袌稣{(diào)節(jié)是一種事后的調(diào)節(jié)，從價(jià)格形成、信號(hào)反饋到產(chǎn)品生產(chǎn)，有一定的時(shí)間差。加之，企業(yè)和個(gè)人掌握的經(jīng)濟(jì)信息不足，微觀決策帶有一定的被動(dòng)性和盲目性。（4）市場信息的不對(duì)稱性。當(dāng)買者和賣者間出現(xiàn)這種情況時(shí)，產(chǎn)品價(jià)格總是等于所有銷售產(chǎn)品的平均價(jià)值。這樣在同一價(jià)格條件下，銷售更有價(jià)值產(chǎn)品的銷售者將會(huì)退出市場以逃避損失，而那些低價(jià)值產(chǎn)品的銷售者則會(huì)利用這種機(jī)會(huì)占據(jù)市場，結(jié)果出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的市場逆選擇，導(dǎo)致市場失靈。此外，競爭者會(huì)以另一方的信息減少為代價(jià)取勝，發(fā)生扼止對(duì)方信息來源的道德風(fēng)險(xiǎn)。
從我國保險(xiǎn)實(shí)踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險(xiǎn)公司依靠行政手段、采取強(qiáng)制的展業(yè)方式；有的保險(xiǎn)公司違規(guī)經(jīng)營，無序競爭，并形成壟斷勢(shì)力；由于保險(xiǎn)經(jīng)營特殊性，保險(xiǎn)公司對(duì)市場調(diào)節(jié)信號(hào)缺乏敏感性，人個(gè)壽險(xiǎn)市場發(fā)展已具有一定的盲目性；與保險(xiǎn)人相比，被保險(xiǎn)人的信息相對(duì)不足，被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)福利不能最大化，有時(shí)還會(huì)由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險(xiǎn)人的利益受到損失。此外，投保人或被保險(xiǎn)人利用信息對(duì)稱進(jìn)行逆選擇。因此，為了彌補(bǔ)保險(xiǎn)市場運(yùn)行本身的弱點(diǎn)和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險(xiǎn)監(jiān)管無疑具有必要性和合理性。
二、我國保險(xiǎn)監(jiān)管的基本職能和性質(zhì)
“保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)干什么？”，也就是說，保險(xiǎn)監(jiān)管的基本職能是什么？首先，應(yīng)明確保險(xiǎn)監(jiān)管中監(jiān)管的含義與管理和監(jiān)督、管理經(jīng)濟(jì)計(jì)劃中的含義不同。保險(xiǎn)監(jiān)管的基本職能有兩個(gè)，一是規(guī)范保險(xiǎn)市場行為；二是調(diào)控保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。保險(xiǎn)監(jiān)管的性質(zhì)是國家干預(yù)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的行為。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，國家具有干預(yù)經(jīng)濟(jì)的基本職能。與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求相適應(yīng)，國家既是宏觀經(jīng)濟(jì)的管理得，又是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的調(diào)節(jié)者。具體而方，政府執(zhí)行的主要經(jīng)濟(jì)職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定政策（3）影響資源配置以提高經(jīng)濟(jì)效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業(yè)而方，國家的干預(yù)職能同樣表現(xiàn)為規(guī)范和調(diào)控。就調(diào)控而言，國家對(duì)行業(yè)的調(diào)控主要表現(xiàn)為制定產(chǎn)業(yè)政策。所謂產(chǎn)業(yè)政策是指國家規(guī)劃、干預(yù)和誘導(dǎo)產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的一種政策，其目的在于引導(dǎo)社會(huì)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間以及產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化配置，建立高效益的均衡的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)政府的介入程度，政府實(shí)施產(chǎn)業(yè)政策的方法：（1）直接干預(yù)。具體手段有直接投資、強(qiáng)制性的行政管制等。（2）經(jīng)濟(jì)手段。采用有差異的財(cái)政政策、金融政策、價(jià)格政策、工資政策等，來改變其產(chǎn)業(yè)所處的環(huán)境條件，影響生產(chǎn)要素的流動(dòng)，扶持或限制某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）立法措施。通過立法，干預(yù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織的形成。（4）指引和協(xié)調(diào)。主要是按照市場原則和市場信號(hào)提供信息服務(wù)。
保險(xiǎn)業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要的產(chǎn)業(yè)部門，國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，同樣在規(guī)范保險(xiǎn)市場行為，消除“市場失靈”情況的同時(shí)，應(yīng)制定保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)控保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展并同樣應(yīng)采用上述實(shí)施產(chǎn)業(yè)政策的方法。需要指出，在我國由于保險(xiǎn)市場經(jīng)程度較低，市場機(jī)制的發(fā)育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險(xiǎn)資源的職能，以彌補(bǔ)市場機(jī)制的不足。因此，在我國保險(xiǎn)監(jiān)客實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)注意把保險(xiǎn)監(jiān)管的這兩部分職能有機(jī)地結(jié)合起來，以保證監(jiān)管達(dá)到預(yù)期效果。當(dāng)然，在保險(xiǎn)監(jiān)管中，也應(yīng)防止出現(xiàn)以下兩種傾向：一是干預(yù)的范圍超越了彌補(bǔ)市場發(fā)育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發(fā)揮。二是過份強(qiáng)調(diào)政府的調(diào)職能，忽視了完善市場機(jī)制的任務(wù)。也就是說，應(yīng)防止國家監(jiān)管變成經(jīng)濟(jì)計(jì)劃管理的情況發(fā)生。
還需指出，在履行調(diào)控保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展這一保險(xiǎn)監(jiān)管職能時(shí)其中重要一點(diǎn)是如何使用權(quán)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展能滿足企業(yè)、家庭和個(gè)人處理風(fēng)險(xiǎn)的要求，對(duì)于這一監(jiān)管任務(wù)，可以視了保險(xiǎn)監(jiān)管的社會(huì)責(zé)任。目前，我國保險(xiǎn)理論和實(shí)踐往往將保險(xiǎn)監(jiān)管的傷
和目的簡單地限定在保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益方面。雖然，這一監(jiān)管任務(wù)并沒有錯(cuò)，但是這種看法和做法往往限制了保險(xiǎn)監(jiān)管者的視野，忽視了社會(huì)上非被保險(xiǎn)人的利益。如果保險(xiǎn)業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，因顧及公司自身利益始終限于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)種類而沒有發(fā)展時(shí)，那么保險(xiǎn)監(jiān)管者與保險(xiǎn)經(jīng)營者事實(shí)上處于同一地位。
三、我國保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)
保險(xiǎn)監(jiān)管運(yùn)行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標(biāo)，即管理什么，及通過監(jiān)定活動(dòng)應(yīng)達(dá)到什么預(yù)期的結(jié)果；三是有明確的監(jiān)管手段，即如何管。因此，監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管活動(dòng)中的重要問題，也是監(jiān)管活動(dòng)的基礎(chǔ)。
監(jiān)管目的可分總目標(biāo)和一定時(shí)期的目標(biāo)。一般來說，總目標(biāo)往往是一種理論概念和一種總體性認(rèn)識(shí)，缺乏實(shí)際操作意義。因?yàn)椋偰繕?biāo)沒有解決在一定時(shí)期內(nèi)監(jiān)管者具體的監(jiān)管內(nèi)容和任務(wù)的問題。例如，企業(yè)管理的總目標(biāo)是生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務(wù)，交并取得最大利潤。然而，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，還應(yīng)確定一定時(shí)期更專一的目標(biāo)，以及所必各部門的若輔助目標(biāo)，否則，企業(yè)的總目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)，也無任何意義。在保險(xiǎn)監(jiān)管理論和實(shí)踐中，通常還提出保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)。從內(nèi)涵上看，監(jiān)管目標(biāo)也就是通過監(jiān)管所要達(dá)到的預(yù)期效果。但是，監(jiān)管目的與監(jiān)管目標(biāo)還是有差異的。一般來說，監(jiān)管目的更具有內(nèi)在規(guī)定性。類似于監(jiān)管總目標(biāo)，而監(jiān)管目標(biāo)則具有階段性，可操作性。因此，在保險(xiǎn)監(jiān)管理論和實(shí)踐中，保險(xiǎn)監(jiān)管目的應(yīng)當(dāng)是明確的，相對(duì)缺乏理論研究意義和價(jià)值，而保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)則因各國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價(jià)值。
就我國保險(xiǎn)市場監(jiān)管而言，保險(xiǎn)監(jiān)管的總目標(biāo)是比較明確的。一般而言，保險(xiǎn)監(jiān)管總目標(biāo)的確立與保險(xiǎn)監(jiān)管的基本職能有內(nèi)在聯(lián)系，其主要內(nèi)容是保證保險(xiǎn)事業(yè)的健康、有序發(fā)展，發(fā)揮保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)保障作用。對(duì)此，我國《保險(xiǎn)法》在第1條也作了相應(yīng)規(guī)定保險(xiǎn)法律監(jiān)管是“為了規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng)，維護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展。”保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)維護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的合法僅益，但我們并不能認(rèn)為，保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)是政府監(jiān)管政策的失敗，政府監(jiān)管的責(zé)任。政府監(jiān)管的總目標(biāo)是保障保險(xiǎn)事業(yè)的安全運(yùn)行，而不是保證保險(xiǎn)事業(yè)中的保險(xiǎn)公司不破產(chǎn)。
就保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)而言，問題主要在于在不同的歷史時(shí)期或階段，如何確立一定時(shí)期的具有操作性的保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)，這也是保險(xiǎn)監(jiān)管基本職能的具體要求。此外，保險(xiǎn)監(jiān)管總目標(biāo)身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點(diǎn)。例如“保護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人利益”，這在實(shí)踐中具有一定的矛盾，保險(xiǎn)公司的發(fā)展意味著保險(xiǎn)費(fèi)收入不斷增加，保險(xiǎn)利潤不斷增加，而保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，則表示為保證被保險(xiǎn)人的利益不能喪失，同時(shí)應(yīng)使用權(quán)被保險(xiǎn)人交納盡可能和的保費(fèi)，得到盡可能大的保障。因此，根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)階段的自身特點(diǎn)和環(huán)境的不同，如何在保險(xiǎn)人世間被保險(xiǎn)人發(fā)中作出最適當(dāng)?shù)木駬窈腿∩幔彩潜ｋU(xiǎn)監(jiān)管者在某一時(shí)期所面臨的重要問題。從各國保險(xiǎn)實(shí)踐看，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管者傾向于重視保險(xiǎn)業(yè)的成長，培育保險(xiǎn)市場，而在保險(xiǎn)業(yè)相應(yīng)成熟時(shí)期，則更多地維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
根據(jù)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求，我國保險(xiǎn)監(jiān)管在未來一段時(shí)間（三到五年內(nèi)）的主要目標(biāo)是：加快培育保險(xiǎn)市場，增加市場經(jīng)營主體，建立一個(gè)市場主體形式多樣、地區(qū)分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險(xiǎn)業(yè)為主導(dǎo)的具有開放性的保險(xiǎn)市場體系。其理由是：
目前我國保險(xiǎn)業(yè)總體水平還偏低，與國外保險(xiǎn)業(yè)相比較，無論是絕對(duì)水平，還是相對(duì)水平都有較大差距，還不能適應(yīng)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，保險(xiǎn)業(yè)的作用無論在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)理論界和實(shí)踐上都沒有得到應(yīng)有的重視。
我國保險(xiǎn)業(yè)供需失衡，從總本上看，這種失衡表現(xiàn)為保險(xiǎn)供給小于需求。隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)和生活發(fā)展，人們的保險(xiǎn)意識(shí)已明顯提高。但是由于市場經(jīng)營主體不足，缺乏有效競爭機(jī)制，缺乏市場創(chuàng)新，保險(xiǎn)需求并沒有從根本上得到滿足。保險(xiǎn)市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區(qū)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)分布鞋極不合理，缺乏科學(xué)性，具有明顯的保守性、滯后性。
當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)已步入最佳發(fā)展時(shí)期。一方面我國經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展已取得明顯成效，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了一個(gè)良好的的發(fā)展空間；另一方面，我國保險(xiǎn)需求不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)的“市場蛋糕理論”已被實(shí)踐證明是不準(zhǔn)確的。此外，經(jīng)過前一段時(shí)期對(duì)保險(xiǎn)市場的治理整頓，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為已明顯趨于規(guī)范化。經(jīng)過銀行存款利率下調(diào)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的沖擊，保險(xiǎn)公司經(jīng)營者也更加成熟。
我國保險(xiǎn)監(jiān)管體系比以前更加完善。無論在保險(xiǎn)監(jiān)管方法、監(jiān)管手段，還是監(jiān)管的法律依據(jù)都比以前有明顯的加強(qiáng)和完善。加之目前中國保險(xiǎn)監(jiān)和委員會(huì)的成立，不能再以監(jiān)管力量不足為理由而推遲保險(xiǎn)市場主體培育的步伐。
從目前全國保險(xiǎn)市場總體數(shù)量看，民族保險(xiǎn)公司的數(shù)量已不占優(yōu)勢(shì)，盡管目前民族保險(xiǎn)公司所占市場份額依然較大，外資保險(xiǎn)公司相對(duì)集中。但是，從未來發(fā)展看，這咱中資歷和外資公司數(shù)量上的關(guān)系，顯然不利地我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。
一、早期存款保險(xiǎn)的缺陷
20世紀(jì)80年代后，美國的銀行和儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)危機(jī)加深。自1980年至1983年，美國有118家儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，損失資產(chǎn)430億美元。同時(shí)，1980年至1994年間，投保于美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）的商業(yè)銀行和儲(chǔ)蓄銀行中有1617家被關(guān)閉或得到FDIC的財(cái)務(wù)支持，這使FDIC在1988年第一次遭受損失。加拿大自1982年至1992年，也有25個(gè)投保存款類機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，加拿大存款保險(xiǎn)公司（CDIC）（以下簡稱CDIC）為此遭受了巨大損失。
分析兩國金融危機(jī)的原因，除了宏觀因素如國家整體的政治、經(jīng)濟(jì)、金融和立法狀況外，金融監(jiān)管的乏力也是一個(gè)主要原因。而監(jiān)管當(dāng)局如美國家庭信貸聯(lián)邦委員會(huì)（FHLBB）在監(jiān)管措施、人員配備等方面存在嚴(yán)重問題，其監(jiān)管力量不足且缺乏培訓(xùn)，對(duì)所屬FSLIC在職責(zé)和資源方面也沒有充分授權(quán)，缺乏必要措施和進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，出現(xiàn)監(jiān)管空隙和監(jiān)管不足，從而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，從1980年到1984年間，美國聯(lián)邦和州銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)中的檢查人員總數(shù)不斷減少，檢查次數(shù)和頻率在下降（見圖1和圖2），而盈利銀行承擔(dān)過度風(fēng)險(xiǎn)的情況并沒有得到有效控制，這進(jìn)一步鼓勵(lì)很多儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)更加大膽地投放高風(fēng)險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)，并最終導(dǎo)致了危機(jī)的暴發(fā)。
圖1美國聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)中檢查人員數(shù)量變化圖
注：資料來源：FDIC在FRB，OCC和州銀行監(jiān)管會(huì)議信息的基礎(chǔ)上收集而成。FRB：聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行，OCC：貨幣監(jiān)理署
二、金融監(jiān)管在存款保險(xiǎn)制度中的引入和強(qiáng)化
圖2對(duì)不同評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)平均檢查間隔
注：資料來源：FDIC，F(xiàn)RB和OCC
對(duì)上世紀(jì)八、九十年代美國和加拿大銀行業(yè)危機(jī)的調(diào)查分析表明，銀行監(jiān)管體系并沒有起到應(yīng)有的作用，存款保險(xiǎn)制度作為純粹的“付款箱”對(duì)金融穩(wěn)定所發(fā)揮的作用不盡如人意。主要有以下兩個(gè)方面：一是只存在一個(gè)監(jiān)管者時(shí)，由于缺少制約和相互監(jiān)督，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)為維護(hù)監(jiān)管名譽(yù)延遲關(guān)閉本該關(guān)閉的金融機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)監(jiān)管寬容；二是由于有存款保險(xiǎn)制度的存在，受保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)傾向于從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營。
1987年，加拿大對(duì)CDIC立法進(jìn)行了重新修訂。擴(kuò)大了CDIC的法定權(quán)力，增加了一定的監(jiān)管職權(quán)，并為控制風(fēng)險(xiǎn)制定了早期干預(yù)措施。存款保險(xiǎn)的目的也進(jìn)一步明確為：為保護(hù)存款人利益而提供保險(xiǎn)并可采取措施將損失暴露最小化；促進(jìn)和致力于維護(hù)金融體系穩(wěn)定；在促進(jìn)成員機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和財(cái)務(wù)操作方面發(fā)揮重要作用。這標(biāo)志著在存款保險(xiǎn)制度中首次強(qiáng)調(diào)了主動(dòng)性干預(yù)并增加了監(jiān)管職責(zé)。1991年美國《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》（FDICIA）（以下簡稱FDICIA）的出臺(tái)，意味著存款保險(xiǎn)體制開始引入并強(qiáng)化對(duì)資本不足的存款類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管和干預(yù)的措施，同時(shí)在監(jiān)管體系上也進(jìn)行了創(chuàng)新。該法在強(qiáng)化FDIC監(jiān)管職權(quán)方面主要規(guī)定：(1)FDIC在處置問題金融機(jī)構(gòu)時(shí)遵循“成本最小化”原則,即處置成本給存款保險(xiǎn)基金帶來的損失最小；(2)立即糾正機(jī)制，對(duì)“資本嚴(yán)重不足”的銀行，可采取從限制某項(xiàng)業(yè)務(wù)到關(guān)閉該機(jī)構(gòu)等的嚴(yán)厲措施。
從美加兩國所采取的措施來看，主要是從成本最低和風(fēng)險(xiǎn)最小化的角度來考慮。在處置破產(chǎn)和關(guān)閉銀行過程中要做到成本最低，存款保險(xiǎn)公司應(yīng)該在銀行破產(chǎn)或被關(guān)閉之前參與并全面了解有關(guān)銀行的信息，以便在銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)最終決定關(guān)閉某銀行后，能夠盡力設(shè)計(jì)出使銀行資產(chǎn)價(jià)值最大化和負(fù)債最小化的方案，并有權(quán)采取一切有效措施處置其資產(chǎn)和負(fù)債。而風(fēng)險(xiǎn)最小化也可以說是損失最小化則要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠?qū)λ斜ｃy行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)測(cè)，如有必要，還可以在銀行實(shí)際破產(chǎn)前采取行動(dòng)，或關(guān)閉該銀行，或?qū)ζ溥M(jìn)行接管。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)最小化管理體制的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擁有較大的權(quán)力，它可以與銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)一起決定銀行業(yè)和存款保險(xiǎn)體系的準(zhǔn)入和退出，制定和修改存款保險(xiǎn)條款，按照一定的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算存款保險(xiǎn)的保費(fèi)以及當(dāng)銀行的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)出現(xiàn)問題時(shí)，可以對(duì)其采取行動(dòng)，即所謂的早期干預(yù)措施。
三、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管職權(quán)的特點(diǎn)
（一）從維護(hù)自身利益的角度出發(fā)實(shí)施監(jiān)管職權(quán)
由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要獨(dú)自承擔(dān)因銀行倒閉所造成基金支付的損失，這就使它更有積極性去監(jiān)管甚至關(guān)閉有問題的銀行，并且能激發(fā)其監(jiān)管的主動(dòng)性和責(zé)任心以及避免監(jiān)管寬容。而銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，因銀行倒閉的賠付最終不是由其擔(dān)負(fù)，因此對(duì)倒閉時(shí)機(jī)的選擇以及倒閉后責(zé)任的考慮有可能增大銀行倒閉賠付的成本。
（二）降低道德風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)金融的安全與穩(wěn)定
實(shí)行存款保險(xiǎn)制度對(duì)存款類金融機(jī)構(gòu)而言，會(huì)使其免遭擠兌浪潮的沖擊，于是在信息不對(duì)稱的情況下，有些機(jī)構(gòu)會(huì)在資產(chǎn)組合方面為實(shí)現(xiàn)高收益鋌而走險(xiǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)更高、回報(bào)更豐厚的投資，從而加大其破產(chǎn)的可能性，這將不利于金融穩(wěn)定。存款保險(xiǎn)對(duì)儲(chǔ)戶的保護(hù)則使其較少關(guān)注銀行經(jīng)營活動(dòng)的安全與否，降低了其將資金轉(zhuǎn)移到安全機(jī)構(gòu)的警惕性，弱化了市場對(duì)金融機(jī)構(gòu)的約束力。因此，適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管是存款保險(xiǎn)制度有效運(yùn)作的必然要求。
（三）僅對(duì)問題銀行進(jìn)行監(jiān)管，不涉及銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的常規(guī)業(yè)務(wù)
銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目的是實(shí)現(xiàn)公共政策目標(biāo)、政府的優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略和其他參與者利益的普遍保護(hù)以及維護(hù)整個(gè)金融體系的安全。而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目標(biāo)則是通過監(jiān)管可以降低存款類金融機(jī)構(gòu)倒閉的可能性，及早發(fā)現(xiàn)問題避免危機(jī)的傳播，同時(shí)提高存款保險(xiǎn)的有效性和高效性，使損失暴露最小化。因此，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)日常的合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，保持整個(gè)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某銀行經(jīng)營中出現(xiàn)問題時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開始介入并進(jìn)行全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
（四）積極采取早期糾正措施，減少銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在關(guān)閉問題銀行過程中的寬容
銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)問題銀行更多的是實(shí)施挽救措施。但由于銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏行動(dòng)的決心，他們?cè)诰戎鷨栴}金融機(jī)構(gòu)過程中經(jīng)常猶豫不決，希望盡量寬限時(shí)間，能夠通過更強(qiáng)有力的監(jiān)管措施就可以讓問題銀行恢復(fù)健康運(yùn)營，不愿意看到因銀行倒閉導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散并暴露監(jiān)管的不足和缺陷，結(jié)果正是由于這種監(jiān)管寬容最終導(dǎo)致危機(jī)暴發(fā)。而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取早期糾正措施的核心是及早發(fā)現(xiàn)和解決受保存款類金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的經(jīng)營問題，在有問題銀行尚有能力吸納自己的虧損時(shí)，通過早期糾正措施來保護(hù)存款保險(xiǎn)體系與納稅人，從而降低存款保險(xiǎn)基金的長期虧損風(fēng)險(xiǎn)。由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)閉問題銀行的決心，迫使銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)考慮接受和正視所監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須倒閉的事實(shí)，加速了問題銀行的市場退出，減少了損失。
存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取早期糾正措施是一種激勵(lì)相容的監(jiān)管策略，同時(shí)它也優(yōu)化了整個(gè)金融監(jiān)管激勵(lì)相容的環(huán)境，符合成本最小或損失暴露最小的原則。它不但給問題銀行選擇倒閉的自由，同時(shí)，也讓問題銀行在倒閉之前能有一個(gè)回旋的余地，使其更有一種激勵(lì)去選擇最佳的處置結(jié)果。
（五）對(duì)問題存款類金融機(jī)構(gòu)處置過程全面監(jiān)控
在對(duì)問題存款類金融機(jī)構(gòu)處置過程中，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般采取收購與承接（P&A）、存款償付以及向?yàn)l臨倒閉的銀行提供貸款、資助、資產(chǎn)收購或承擔(dān)債務(wù)等多種形式的資金支持（OBA）。無論采取什么方式，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都會(huì)從維護(hù)基金安全的角度對(duì)整個(gè)處置過程精心安排、全面監(jiān)控，確保資金的有效使用。
四、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管所可能產(chǎn)生的問題
在全方位、多元化的銀行監(jiān)管體制下，如果各監(jiān)管主體定位不準(zhǔn)確，協(xié)調(diào)不一致，缺乏信息交流與溝通和作風(fēng)官僚化則容易導(dǎo)致政出多門、重復(fù)監(jiān)管以及監(jiān)管資源的浪費(fèi)。同時(shí)，各機(jī)構(gòu)間的監(jiān)管競爭也容易導(dǎo)致對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的寬容，從而可能產(chǎn)生監(jiān)管不足，使監(jiān)管流于形式。
然而實(shí)踐證明，幾個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并存并不一定是監(jiān)管資源的浪費(fèi)或監(jiān)管重復(fù)，關(guān)鍵是能否做好信息共享和監(jiān)管協(xié)調(diào)。世界上許多國家都有多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，它們的效率都很高，并長期維護(hù)著金融市場的安全與穩(wěn)定（見表1）。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)間監(jiān)管信息是否能共享，直接影響著監(jiān)管協(xié)調(diào)、監(jiān)管效率和監(jiān)管競爭。CharlesMKahn和JoacACSantos通過研究證明當(dāng)存在多個(gè)監(jiān)管者時(shí)，監(jiān)管者可能會(huì)傾向于不愿意共享信息。為避免這一問題，監(jiān)管者應(yīng)根據(jù)各自的信息優(yōu)勢(shì)來安排監(jiān)管范圍和監(jiān)管職責(zé)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)建立專門的制度和設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)來解決信息共享問題。美國對(duì)商業(yè)銀行和儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管的部門較多,為了避免發(fā)生上述問題，他們于1970年建立了聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查官協(xié)會(huì)（FFIEC），由FRB、OCC（貨幣監(jiān)理署）、OTS（儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室）、FDIC輪流出任協(xié)會(huì)主席。該協(xié)會(huì)是一個(gè)非監(jiān)管權(quán)力機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)監(jiān)管行業(yè)組織職責(zé)、制定統(tǒng)一的銀行業(yè)監(jiān)管指標(biāo)、報(bào)表體系和分析方法等，溝通各機(jī)構(gòu)間監(jiān)管信息，保證監(jiān)管的一致和協(xié)調(diào)。幾十年來該機(jī)構(gòu)運(yùn)作的效果很好，確保了各監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)，減少了監(jiān)管中不必要的重復(fù)，提高了監(jiān)管的一致性和效率。
表1世界主要國家銀行業(yè)多元化的監(jiān)管主體
注：資料來源：1．周林等：《世界銀行業(yè)監(jiān)管》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1998年10月
2、張荔等：《發(fā)達(dá)國家金融監(jiān)管比較研究》，中國金融出版社，2003年4月。
當(dāng)然，在多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)存在的情況下，監(jiān)管競爭是不可避免的。然而，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中，出于自身利益的考慮以及采取早期糾正措施將會(huì)減少因監(jiān)管競爭所導(dǎo)致的監(jiān)管寬容。同時(shí)，由于與銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同對(duì)受保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，在雙方競爭的相互制約下可使銀行業(yè)免受監(jiān)管過度的影響。另一方面，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管，由于相互制約和監(jiān)督，使銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)減少了因監(jiān)管壟斷而向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)尋租的機(jī)會(huì)，降低了監(jiān)管的道德風(fēng)險(xiǎn)。
五、我國應(yīng)建立具有監(jiān)管職權(quán)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
（一）我國存款類金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題
2003年我國銀行業(yè)監(jiān)管職能從央行分離出來，成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)專門行使對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職能。目前銀行監(jiān)管已逐步從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。在全面推行五級(jí)分類制度的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)引入國際先進(jìn)的CAMELs等一系列審慎監(jiān)管制度，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管力度進(jìn)一步加大。
然而，盡管我國金融監(jiān)管水平與十幾年前相比已經(jīng)有了長足的進(jìn)步，但由于受銀行業(yè)整體發(fā)展水平和監(jiān)管體系管理問題的影響與國際監(jiān)管水平相比還有很大差距。
1．由于缺乏規(guī)范的市場退出機(jī)制，在問題金融機(jī)構(gòu)市場退出的監(jiān)管過程中表現(xiàn)出的拖延和容忍，給國家造成了很大損失。監(jiān)管當(dāng)局更多地是關(guān)心機(jī)構(gòu)的生存問題，存在監(jiān)管容忍及延遲關(guān)閉現(xiàn)象，沒有及早采取糾正措施，導(dǎo)致一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)狀況持續(xù)惡化，最終增大處置成本。如中農(nóng)信和海發(fā)行的問題就是最明顯的案例。
在銀行的資本充足率監(jiān)管方面，國有商業(yè)銀行股改后，仍有30%的存款類金融機(jī)構(gòu)資本充足率很低。對(duì)于這些資本不足的機(jī)構(gòu)，目前很難及早采取市場退出的有效措施，這既暴露了我們監(jiān)管手段的軟弱無力，同時(shí)也無法對(duì)經(jīng)營管理者形成有效的威懾。
2．金融創(chuàng)新產(chǎn)品、新市場和新的金融運(yùn)作形式大量涌現(xiàn)以及中小企業(yè)信貸、小額信貸等方面業(yè)務(wù)的不斷增長，使舊有的監(jiān)管規(guī)章難以適應(yīng)新的發(fā)展形勢(shì)，如建設(shè)銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案等暴露了我國金融監(jiān)管方面的薄弱和不足。另外，由于配套的行業(yè)規(guī)范如會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、外部審計(jì)等不完善，造成金融業(yè)務(wù)操作上的風(fēng)險(xiǎn)，使我國金融業(yè)大案、要案頻發(fā)且不斷升級(jí)。
3．監(jiān)管人員的嚴(yán)重缺乏和監(jiān)管理念滯后制約了監(jiān)管水平的提高，難以滿足銀行業(yè)發(fā)展的要求。目前，我國金融監(jiān)管隊(duì)伍的金融業(yè)務(wù)水平，特別是對(duì)金融衍生工具、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)分析方面，與金融監(jiān)管的要求還存在很大距離。雖然銀監(jiān)會(huì)在對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)方面投入了很大力量，但是與日益增長的監(jiān)管業(yè)務(wù)量要求還是相去甚遠(yuǎn)。監(jiān)管理念的更新和風(fēng)險(xiǎn)防范的操作，需要有一大批既精業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)控制度，又熟悉經(jīng)營政策、行業(yè)運(yùn)行和市場變化的監(jiān)管人員來實(shí)現(xiàn)。只有這樣的監(jiān)管人員，才能比較準(zhǔn)確地掌握金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況，真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別和控制的監(jiān)管作用。
（二）我國建立有檢查職權(quán)存款保險(xiǎn)制度應(yīng)注意的問題
根據(jù)我國多種形式的銀行體系（國有、股份制和信用合作社等）、銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀和銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)暴露以及問題金融機(jī)構(gòu)救助資金來源的不確定性，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)不應(yīng)該僅僅具有“付款箱”功能，要使有限的資金得到合理的運(yùn)用，使存款保險(xiǎn)基金的損失最小，增大監(jiān)管的激勵(lì)相容和有效性，彌補(bǔ)監(jiān)管工作的不足，就應(yīng)該賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一定的檢查職權(quán)，將責(zé)、權(quán)、利有機(jī)地結(jié)合起來，從而達(dá)到既保護(hù)了部分存款人的利益又保護(hù)了廣大納稅人的利益。
設(shè)計(jì)我國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的檢查職權(quán)和范圍應(yīng)根據(jù)我國的實(shí)際情況，與現(xiàn)有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成有效的分工與合作：
1．存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可大力發(fā)展非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)。主要通過建立一些統(tǒng)計(jì)模型，對(duì)金融機(jī)構(gòu)按期提交的各項(xiàng)報(bào)表和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查報(bào)告，同時(shí)與一些機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)一道加以深入分析，了解銀行的經(jīng)營狀況。
2．注重對(duì)小型受保存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較小、資本充足率低于巴塞爾協(xié)議的基本要求、法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善、管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差、交易行為不規(guī)范的中小金融機(jī)構(gòu)如城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等，它們問題較多，面臨著較為嚴(yán)峻的生存壓力。這一類機(jī)構(gòu)倒閉的概率相對(duì)較大。為提高監(jiān)管效率，對(duì)這類機(jī)構(gòu)應(yīng)更多地由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與實(shí)施主監(jiān)管職責(zé)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)密切保持溝通并進(jìn)行協(xié)同檢查。
3．對(duì)問題存款類金融機(jī)構(gòu)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在與主監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成一致意見后，有權(quán)實(shí)施一系列正式或非正式的糾正措施。
[關(guān)鍵詞]：WTO，保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)監(jiān)管制度，調(diào)整
一、加入WTO對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)的影響
中國加入世界貿(mào)易組織（WTO）以后，保險(xiǎn)市場將會(huì)逐步開放。我國保險(xiǎn)業(yè)開放的具體承諾包括：（1）逐步放寬對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的地域限制，加入WTO5年后取消地域限制，主要城市將在2至3年內(nèi)開放。（2）逐步放寬對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的險(xiǎn)種限制，在壽險(xiǎn)方面，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以從事養(yǎng)老、健康、團(tuán)體壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)；在非壽險(xiǎn)方面，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不僅可以從事三資企業(yè)、外資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而且可從事國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（3）在企業(yè)所有權(quán)方面，外資在中國投資的一般保險(xiǎn)公司可以擁有51%的股權(quán)，并可在兩年內(nèi)設(shè)立全資子公司；但由于壽險(xiǎn)業(yè)的特殊性，開放度會(huì)相對(duì)較小，外資壽險(xiǎn)公司將以合資的形式進(jìn)入中國市場，并且在合資企業(yè)中的股份不得超過50%.（4）在再保險(xiǎn)方面，外資再保險(xiǎn)公司可以進(jìn)入中國市場，但中國保險(xiǎn)市場上的原保險(xiǎn)公司仍需將法定比率的業(yè)務(wù)分保給中國再保險(xiǎn)公司。
中國加入WTO后，將面對(duì)外國保險(xiǎn)業(yè)的競爭。我們必須充分認(rèn)識(shí)到我國保險(xiǎn)業(yè)與外國保險(xiǎn)業(yè)的差距。
1、經(jīng)營實(shí)力的差距。進(jìn)入中國保險(xiǎn)市場或準(zhǔn)備進(jìn)入中國保險(xiǎn)市場的外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營實(shí)力非常雄厚，具有中國保險(xiǎn)業(yè)無法比擬的資本優(yōu)勢(shì)，發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)公司絕大多數(shù)為上市公司或跨國集團(tuán)。例如，法國的安盛保險(xiǎn)集團(tuán)在全球五十多個(gè)國家和地區(qū)設(shè)有機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)總額達(dá)到5310億美元。而1998年底，中國保險(xiǎn)業(yè)（包括各中資保險(xiǎn)公司）的總資產(chǎn)仍不到
2000億元人民幣，整個(gè)民族保險(xiǎn)業(yè)總共在國外只設(shè)立有33個(gè)一級(jí)分公司以上的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和8個(gè)代表處。
2、市場主體的差距。發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)市場主體的構(gòu)成較為完善、地域分布較為均衡，不僅有為保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)人，而且還有為不同客戶提供風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢及設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)保障的保險(xiǎn)顧問公司或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。而目前中國保險(xiǎn)市場主體集中在東南沿海城市，分布極不合理。保險(xiǎn)市場的主體主要是保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)中介主體如保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公估人發(fā)展很不均衡。為保險(xiǎn)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的再保險(xiǎn)體系尚只有一個(gè)國有再保險(xiǎn)公司。
3、經(jīng)營技術(shù)與經(jīng)營方式的差距。發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營技術(shù)水平相當(dāng)高。保險(xiǎn)公司經(jīng)營追求利潤最大化，發(fā)展業(yè)務(wù)的支點(diǎn)則建立在規(guī)范運(yùn)作、為社會(huì)提供高質(zhì)量的保險(xiǎn)服務(wù)方面，并以不斷改進(jìn)服務(wù)來贏得客戶的支持。我國保險(xiǎn)市場主體的經(jīng)營技術(shù)仍較低，雖然在經(jīng)營方式上已開始注重服務(wù)質(zhì)量，但以擴(kuò)大規(guī)模為主的經(jīng)營理念、粗放經(jīng)營的展業(yè)方式、甚至惡性競爭的手段仍在相當(dāng)領(lǐng)域存在。
4、人員素質(zhì)的差距。西方發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場主體為了維護(hù)自身利益和信譽(yù)，重視員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，同時(shí)，為維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，西方各國法律對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員，特別是保險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)及職業(yè)道德有具體要求。我國保險(xiǎn)法律、法規(guī)雖然對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的資格有明確規(guī)定，但實(shí)際保險(xiǎn)從業(yè)人員的狀況與法律的要求存在較大差異。
保險(xiǎn)市場開放以后，中國民族保險(xiǎn)業(yè)要想繼續(xù)生存和發(fā)展，必須學(xué)習(xí)外國保險(xiǎn)公司先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，并致力于保險(xiǎn)制度創(chuàng)新，以縮短我國保險(xiǎn)公司與外國保險(xiǎn)公司的差距。
加入WTO對(duì)我國的保險(xiǎn)業(yè)的影響將是重大的和不可避免的。它既給我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展帶來機(jī)遇，也使我國民族保險(xiǎn)業(yè)面臨來自多方面的壓力與挑戰(zhàn)：
（1）來自競爭對(duì)手。由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺乏競爭力，外資公司以其雄厚的實(shí)力和豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品，可能造成我國保險(xiǎn)業(yè)已有客戶的部分流失，形成傳統(tǒng)保單的滯銷，迫使國內(nèi)保險(xiǎn)公司退出部分市場。（2）來自客戶。由于中外保險(xiǎn)公司服務(wù)質(zhì)量和效率的差距，面對(duì)外國保險(xiǎn)公司周到快捷的服務(wù)，可能會(huì)吸引部分客戶，轉(zhuǎn)投新的外資保險(xiǎn)人，也可能促使原有客戶對(duì)中資保險(xiǎn)公司的服務(wù)更加挑剔。（3）來自自身。由于中資保險(xiǎn)公司在人事、財(cái)務(wù)的管理基本沿用舊的管理體制，人才的使用、員工的收入和福利不能與國外同行業(yè)相比。外國保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國市場，必然會(huì)采取各種手段招聘熟悉國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的人才，我國保險(xiǎn)公司難免受到人才流失的困擾。
二、我國保險(xiǎn)監(jiān)管制度的調(diào)整
加入WTO后，面對(duì)外國保險(xiǎn)公司的競爭，我國民族保險(xiǎn)業(yè)必須認(rèn)真分析自身所面臨的新形勢(shì)，分析國際保險(xiǎn)市場上的供給者、中介者和需求者等微觀因素，并根據(jù)我國的國情，對(duì)我國的保險(xiǎn)監(jiān)管制度作相應(yīng)的調(diào)整。制定出民族保險(xiǎn)業(yè)生存、發(fā)展的總目標(biāo)以及短期、中期和長期的實(shí)施方案，創(chuàng)造真正公平、規(guī)范的競爭環(huán)境，以促進(jìn)民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管大致有兩種方式，即嚴(yán)格監(jiān)管和松散監(jiān)管。嚴(yán)格監(jiān)管是傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，發(fā)展中國家一般都采取或曾采取這種監(jiān)管方式。在嚴(yán)格監(jiān)管下，所有保險(xiǎn)活動(dòng)都受到保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的全面監(jiān)管，包括市場準(zhǔn)入、保險(xiǎn)條款和費(fèi)率以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用等。松散監(jiān)管是對(duì)償付能力的監(jiān)管，目前發(fā)達(dá)國家大多數(shù)采用這種監(jiān)管方式，在松散監(jiān)管下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)放松對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束，而將主要精力集中在與償付能力有關(guān)的事項(xiàng)上。
（一）建立適度監(jiān)管的保險(xiǎn)監(jiān)管體制
我國目前實(shí)行的是嚴(yán)格監(jiān)管，加入WTO以后是否即刻轉(zhuǎn)為松散監(jiān)管？衡量一種監(jiān)管體制的價(jià)值應(yīng)在于它是否與一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)相一致。保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)業(yè)本身的發(fā)展是有利的，不受任何監(jiān)控的保險(xiǎn)活動(dòng)潛藏著無序和混亂的危險(xiǎn)，但過嚴(yán)的監(jiān)管措施可能會(huì)阻礙保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)沒有監(jiān)管時(shí)，就不存在監(jiān)管成本；監(jiān)管程度低，監(jiān)管的成本也低；監(jiān)管程度的增強(qiáng)，監(jiān)管成本也將增加。同時(shí)，當(dāng)監(jiān)管程度低，市場的無序和混亂會(huì)降低保險(xiǎn)市場的收益；隨著監(jiān)管程度的增加，市場運(yùn)作規(guī)范，保險(xiǎn)業(yè)收益相應(yīng)提高；而當(dāng)監(jiān)管過分嚴(yán)厲時(shí)，則會(huì)抑制保險(xiǎn)需求，制約保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模，使得收益下降。可見，適度的監(jiān)管才能使保險(xiǎn)市場的收益達(dá)到最大而成本最低，監(jiān)管程度過低或過高都不利于保險(xiǎn)資源的最佳配置。
（二）完善保險(xiǎn)監(jiān)管體制
監(jiān)管體制是否完善直接關(guān)系到對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理的完整和有效程度。當(dāng)然，完善的監(jiān)管體制并不意味著管理越嚴(yán)，監(jiān)管就越完善，對(duì)某一方面的嚴(yán)厲管制可能會(huì)破壞監(jiān)管體系的完整和有效程度。同時(shí)，完善的監(jiān)管體制也并不意味著能保證保險(xiǎn)公司具有足夠的償付能力。因此，完善的監(jiān)管體制是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所追求的目標(biāo)，但應(yīng)避免為完善而完善，造成成本增高，收益下降，乃至監(jiān)管失靈。目前，完善我國保險(xiǎn)監(jiān)管體制應(yīng)從以下四方面入手：
1、創(chuàng)造一個(gè)規(guī)范、公平的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境WTO的原則之一是公平競爭，含義是在同等條件下競爭。進(jìn)入中國保險(xiǎn)市場的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在資金、技術(shù)、管理等方面頗具優(yōu)勢(shì)，又享受我國政府提供的三減兩免（三年減稅、兩年免稅）的超國民待遇的稅收優(yōu)惠，對(duì)民族保險(xiǎn)業(yè)而言，形成了不公平的競爭局面，損害了民族保險(xiǎn)業(yè)的利益。按照國際慣例，創(chuàng)造一個(gè)規(guī)范、公平的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境是我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)。
2、改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管的基本手段和方法加入WTO以后，我國保險(xiǎn)監(jiān)管的基本手段和方法應(yīng)與國際接軌。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)該將外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和民族保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)列為同等的監(jiān)管對(duì)象，同時(shí)，由于外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多為實(shí)力雄厚的跨國集團(tuán)，對(duì)其監(jiān)管較之中資機(jī)構(gòu)具有更大的難度，應(yīng)加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的國際合作，真正實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管。
關(guān)鍵詞：老齡化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管
老齡化問題是這兩年世界所關(guān)注的話題，它不僅是一個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)問題，更是影響到一個(gè)國家長治久安的問題。世界銀行估計(jì)我國人口老齡化將在2030年左右達(dá)到高峰。養(yǎng)老保險(xiǎn)和人口變化規(guī)律密切相關(guān)，由此我們看到我國養(yǎng)老保險(xiǎn)任務(wù)之艱巨，同時(shí)也看到世界各國都不容忽視的養(yǎng)老問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金它是百姓的保命錢。隨著老齡化問題的到來，對(duì)與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的需求量將會(huì)大量增加。在保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值的基礎(chǔ)上，必需加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理。這也是人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的要求。
一、人口老齡化的含義
人口老齡化兩個(gè)方面含義：一是指老年人口相對(duì)增多，在總?cè)丝谥兴急壤粩嗌仙倪^程；二是指社會(huì)人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老年?duì)顟B(tài)，進(jìn)入老齡化社會(huì)。國際上通常看法是，當(dāng)一個(gè)國家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。到目前為止，發(fā)達(dá)國家人口總體中60歲以上老年人口比例超過18%，65歲以上老年人口的比例已達(dá)13.5%，人口老齡化程度已經(jīng)達(dá)到嚴(yán)重階段。與此同時(shí)，發(fā)展中國家特別是中國、印度等人口眾多的發(fā)展中國家的人口出生率下降，引起人口年齡結(jié)構(gòu)由年輕型向成年型、老年型過渡，全球性的老齡化已以發(fā)生著。
二、老齡化問題對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的挑戰(zhàn)
中國將面臨人口老齡化和人口總量過多的雙重壓力。整個(gè)21世紀(jì)，這兩方面壓力將始終交織在一起，給中國經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。全球人口快速老化，給養(yǎng)老金事業(yè)帶來沉重的壓力。它對(duì)各國社會(huì)和政府而言都是一個(gè)挑戰(zhàn)可見，在社會(huì)已經(jīng)呈現(xiàn)人口老齡化的背景下，加強(qiáng)對(duì)社保基金的有效監(jiān)管，有著其深刻的社會(huì)動(dòng)因，也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定及其和諧發(fā)展的內(nèi)在要求。如何防止養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流失問題，則是來自于老齡化的首要挑戰(zhàn)。
三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管及存在的問題
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管是指有關(guān)部門依法對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支和運(yùn)營實(shí)施的監(jiān)督和管理。主要應(yīng)從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管組織體系及法制建設(shè)兩個(gè)方面對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行監(jiān)管現(xiàn)狀做出評(píng)價(jià)。
1．監(jiān)管組織體系
現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理模式是基于垂直分工與水平分工并存的科層制養(yǎng)老保險(xiǎn)組織管理模式。這種管理模式實(shí)質(zhì)是由政府行政部門將基金的管理運(yùn)營權(quán)交由各級(jí)全民事業(yè)單位（如養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦中心等），進(jìn)行集中性管理和投資運(yùn)營。這就存在著“政資不分”、“執(zhí)監(jiān)不分”等問題。另外，政府職能部門的強(qiáng)制使得作為初始委托人的公眾沒有選擇機(jī)制和退出機(jī)制，基金管理不公開，不透明，削弱了公眾行使監(jiān)督的激勵(lì)。
所以，改革現(xiàn)有的養(yǎng)老基金管理模式，對(duì)人實(shí)施有效的監(jiān)督，以保證初始委托人的利益成為我們的必然要求。
2．法律制度建設(shè)
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管涉及各方利益，為了保障基金監(jiān)管有章可循，國家高度重視相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，取得了很大成績，基本建立了涵蓋各方面的法律法規(guī)體系，主要有《保險(xiǎn)法》、《信托法》、《證券法》、《證券投資基金法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、信息產(chǎn)業(yè)部、中國人民銀行、審計(jì)署、國家稅務(wù)總局、國家郵政局關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作的通知》等。2001年12月13日，財(cái)政部和勞動(dòng)保障部公布了《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，明確了全國社保基金進(jìn)入資本市場的原則、方式和管理程序。社保基金入市標(biāo)志著我國養(yǎng)老金投資管理體制進(jìn)入市場化運(yùn)作的軌道，同時(shí)也給我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資和管理從法律上提供了保障。問題在于，我國雖然出臺(tái)了一系列社會(huì)保障相關(guān)的法律法規(guī)，但是仍然沒有一部關(guān)于社會(huì)保障的統(tǒng)一的法典，或者是針對(duì)某一問題較為全面的法律規(guī)章。
四、加強(qiáng)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的改革建議
針對(duì)于我國目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理狀況。我們有必要加強(qiáng)改革。保護(hù)好老百姓的保命錢以應(yīng)對(duì)即將到來的老齡化社會(huì)。
1．建立分權(quán)式管理制度。其要求是：第一，建立獨(dú)立、高效、統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督和管理委員會(huì)。監(jiān)管委員會(huì)由勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、以及企事業(yè)單位代表共同組成，實(shí)行委員會(huì)制。監(jiān)管委員會(huì)按城市設(shè)立地方監(jiān)管辦事處（類似于人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的管理體制），垂直管理。第二，建立專業(yè)性養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局（由省級(jí)社保部門成立）。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中行政權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離是養(yǎng)老基金完整性的重要保證，應(yīng)建立獨(dú)立于政府的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局運(yùn)營社會(huì)統(tǒng)籌賬戶基金。第三，個(gè)人賬戶基金交給個(gè)人賬戶基金管理委員承擔(dān)，會(huì)遴選合適的基金管理公司，基金管理公司再根據(jù)與各省個(gè)人賬戶基金管理委員會(huì)簽訂的契約對(duì)個(gè)人賬戶基金進(jìn)行多元化投資，以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金收益最大化。
2．完善監(jiān)督手段。其主要內(nèi)容包括：（1）建立信息披露制度。信息披露的目的是將基金管理公司置于社會(huì)公眾和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)督之下，防止基金管理公司違法、違規(guī)操作，損害所有人利益。（2）增設(shè)外部保管人。外部保管人原則對(duì)于限制風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。在足夠的保管安排下，基金管理人不直接持有養(yǎng)老基金，以此限制騙取和盜竊基金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)。（3）加強(qiáng)外部審計(jì)。在法律和制度環(huán)境下，外部審計(jì)提供一個(gè)精確的、獨(dú)立的評(píng)估，向監(jiān)管人報(bào)告有關(guān)基金的任何問題，而且成為監(jiān)管的重要工具。（4）施行基金管理成本限制。成本限制在拉美和中歐國家基金管理監(jiān)督制度中廣泛使用，費(fèi)用水平通過一般的謹(jǐn)慎要求和法律進(jìn)行監(jiān)管，可以控制將成本轉(zhuǎn)移到未被監(jiān)管的項(xiàng)目上。減少由于涉及到眾多基金公司利益挪用基金的風(fēng)險(xiǎn)。
[關(guān)鍵詞]：保險(xiǎn)監(jiān)管；償付能力；比較研究
20世紀(jì)中葉以來，隨著世界范圍內(nèi)“金融深度化”和“金融自由化”的不斷發(fā)展，各國在實(shí)踐中不斷強(qiáng)化和優(yōu)化對(duì)本國金融機(jī)構(gòu)和金融市場的監(jiān)管，以保障金融體系的安全、有效、公平和盈利。作為提供契約型的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的重要金融媒介，同時(shí)又是以風(fēng)險(xiǎn)作為經(jīng)營對(duì)象、以風(fēng)險(xiǎn)管理作為盈利來源的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，自其誕生之日起就受到各國金融管理當(dāng)局的嚴(yán)格監(jiān)管。
金融管制的最優(yōu)社會(huì)福利理論認(rèn)為，市場經(jīng)濟(jì)下金融監(jiān)管的必要性來源于金融業(yè)的自然壟斷、外部效應(yīng)和不對(duì)稱信息。從這三個(gè)方向出發(fā)對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行簡單分析，很容易感到我國加強(qiáng)科學(xué)有效的保險(xiǎn)監(jiān)管的迫切性和重要性：（1）完全市場經(jīng)濟(jì)國家中可能導(dǎo)致社會(huì)福利損失的一個(gè)原因是完全競爭的市場由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用而逐漸走向自然壟斷，這通常是通過聯(lián)合、兼并等手段擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)規(guī)模，降低成本，獲得明顯的競爭優(yōu)勢(shì)，從而提高產(chǎn)量并操縱市場價(jià)格，使小型的競爭對(duì)手退出市場。對(duì)我國剛剛開始“發(fā)育”的保險(xiǎn)市場來說，自然壟斷是由計(jì)劃體制下的“人民保險(xiǎn)”轉(zhuǎn)制而來的歷史狀況，保險(xiǎn)產(chǎn)品的品種、產(chǎn)量和價(jià)格還是由主管部門說了算，有很高的人為的進(jìn)入壁壘，保險(xiǎn)企業(yè)是國有經(jīng)濟(jì)的“一奶同胞”，這樣形成了事實(shí)上的自然壟斷。（2）保險(xiǎn)業(yè)具有高負(fù)債經(jīng)營的特點(diǎn)，其所具有的外部效應(yīng)是十分明顯的，即保險(xiǎn)業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)過程中，社會(huì)效益小于私人效益，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)大于私人風(fēng)險(xiǎn)，也就是說一家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)如果倒閉，將只會(huì)承擔(dān)自身資產(chǎn)范圍內(nèi)的責(zé)任，而不會(huì)承擔(dān)其所引發(fā)的市場振蕩、連鎖倒閉等社會(huì)問題的任何責(zé)任，這么巨大的外部不經(jīng)濟(jì)使政府監(jiān)管部門的介入成為必需。我國保險(xiǎn)業(yè)還存在著法律法規(guī)的滯后、各種市場主體尚未確立等現(xiàn)實(shí)問題，將使外部不經(jīng)濟(jì)更為凸現(xiàn)。（3）保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種背后是復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型的風(fēng)險(xiǎn)契約，在保險(xiǎn)人和投保人之間天然存在著技術(shù)方面的信息不對(duì)稱，再加上市場欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，不對(duì)稱信息所產(chǎn)生的逆向選擇和道德危害也是非常明顯的。由此，我們所討論的保險(xiǎn)監(jiān)管是為盡可能保證社會(huì)福利的最優(yōu)，政府所采取的一種制度安排和市場介入。換句話說，就是一個(gè)國家的金融管理部門或其保險(xiǎn)監(jiān)管的執(zhí)行機(jī)關(guān)，依據(jù)法律法規(guī)對(duì)保險(xiǎn)市場和企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和管理，從而保證保險(xiǎn)市場的正常秩序，確保保險(xiǎn)人經(jīng)營的安全和盈利，維護(hù)投保人的合法權(quán)益。其中，保障出險(xiǎn)后保險(xiǎn)合同的如期履行是最為核心的問題，因此保險(xiǎn)監(jiān)管部門一般都將監(jiān)管重點(diǎn)集中在對(duì)保險(xiǎn)人償付能力的監(jiān)督方面。
一、保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管
保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)償付能力一般是指保險(xiǎn)人對(duì)所承保的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生超出正常出險(xiǎn)概率的賠償和給付數(shù)額時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。由于保險(xiǎn)人是通過分析以往長期同類風(fēng)險(xiǎn)的大量、完善和健全的損失或賠付數(shù)額資料的前提下，依據(jù)一定的數(shù)理模型，并假設(shè)過去同類責(zé)任賠款和給付的經(jīng)驗(yàn)與未來狀況大致相同，從而計(jì)算出損失概率以確定該保單的純保費(fèi)。由于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隨機(jī)性、隨著時(shí)間推移的事故不確定性以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的技術(shù)誤差，實(shí)際發(fā)生的損失額與預(yù)計(jì)的損失概率之間通常有偏差，當(dāng)前者大于后者，通常稱為出現(xiàn)負(fù)偏差時(shí)，該保險(xiǎn)人就面臨著償付能力問題。
由于保險(xiǎn)人的償付能力是保證其履行社會(huì)穩(wěn)定職能的核心能力，一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，其保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)的社會(huì)穩(wěn)定作用就越大，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)償付能力的要求就越高，而一旦這個(gè)能力與其所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任不相適應(yīng)，輕則損害被保險(xiǎn)人的利益，重則會(huì)危害整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營秩序，因而必須由國家進(jìn)行監(jiān)督管理。國家有關(guān)金融管理機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)監(jiān)管主要是通過立法或其它手段對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力加以監(jiān)督管理，如包括開業(yè)資本金和總準(zhǔn)備金在內(nèi)的償付能力控制、法定最低償付能力額度控制、確保保險(xiǎn)企業(yè)流動(dòng)性的保證金控制、定期或不定期的財(cái)務(wù)稽核控制、違規(guī)懲戒控制等。強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)償付能力的監(jiān)管，一方面可以確保被保險(xiǎn)人的利益，充分發(fā)揮“社會(huì)穩(wěn)定器”的作用，另一方面也可以保證保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和財(cái)務(wù)穩(wěn)定，也是整個(gè)保險(xiǎn)市場安全運(yùn)行的客觀要求。
二、保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的國際比較
發(fā)達(dá)國家對(duì)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的系統(tǒng)的研究和實(shí)踐是自20世紀(jì)80年代開始的，1993年，越來越多的國家注目于保險(xiǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展所導(dǎo)致的稅賦流失、資本的過快流動(dòng)、危機(jī)防范技術(shù)的滯后等有害于經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的危險(xiǎn)信號(hào)，此時(shí)，OECD保險(xiǎn)委員會(huì)成立的保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的專家小組，主要通過調(diào)查和分析成員國的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)維持償付能力的技術(shù)，從而來檢查該國保險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)的安全性。專家小組通過國際性監(jiān)管規(guī)范的推行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建立、預(yù)警技術(shù)的使用和出現(xiàn)問題時(shí)提供恢復(fù)的方法，為各國保險(xiǎn)監(jiān)管的工作提供參考性意見。但是，成員國在各自保險(xiǎn)業(yè)歷史發(fā)展的基礎(chǔ)上，逐漸形成了基本適合本國經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的保險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)。
1.美國的“各州立法管理，聯(lián)邦協(xié)調(diào)監(jiān)督”的監(jiān)管體制
美國保險(xiǎn)監(jiān)管是以保護(hù)投保人的利益、確保保險(xiǎn)人的償付能力和保險(xiǎn)費(fèi)率的公平合理為目的的。由于美國是一個(gè)聯(lián)邦制國家，歷史形成了股份有限公司、相互保險(xiǎn)公司、個(gè)人或合伙制公司等多種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式，而聯(lián)邦政府和各州對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管均有分別的立法和實(shí)施，1945年國會(huì)通過的“麥卡倫。弗格森法案”將保險(xiǎn)業(yè)的基本管轄權(quán)賦予了各州政府，聯(lián)邦政府則負(fù)責(zé)全美保險(xiǎn)業(yè)的勞資關(guān)系和聯(lián)邦課稅管理，以及各州保險(xiǎn)監(jiān)管立法的協(xié)調(diào)，也就是說，聯(lián)邦保險(xiǎn)局和各州保險(xiǎn)局是平行關(guān)系，各司其責(zé)。一般聯(lián)邦保險(xiǎn)局只負(fù)責(zé)洪水保險(xiǎn)、農(nóng)作物保險(xiǎn)、犯罪保險(xiǎn)等特定業(yè)務(wù)的監(jiān)管，而遍布全美的55個(gè)州保險(xiǎn)局則對(duì)幾乎所有的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。為對(duì)各州保險(xiǎn)監(jiān)管的行動(dòng)進(jìn)行協(xié)調(diào)并加快統(tǒng)一化的進(jìn)程，美國成立了全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NAIC），成員由各州保險(xiǎn)局局長組成，主要職責(zé)為討論保險(xiǎn)立法和有關(guān)問題，并提供樣板法律、條例、保險(xiǎn)合同等，供各州保險(xiǎn)立法或修正所參考，經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的努力，全美盡管有55部保險(xiǎn)監(jiān)管法律，但其內(nèi)容已無多大的區(qū)別。
NAIC倡導(dǎo)的對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一種早期預(yù)警信息系統(tǒng)（IRIS），有效地監(jiān)督了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)安全，對(duì)全美保險(xiǎn)業(yè)的繁榮發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。IRIS是對(duì)所監(jiān)管的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資本金、盈余與前年的比率，以及總保費(fèi)的傭金占有率等財(cái)務(wù)比率依據(jù)各州統(tǒng)一的年度報(bào)告加以計(jì)算，篩選出“緊急監(jiān)視公司”和“目標(biāo)監(jiān)督公司”兩種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，NAIC將此類公司名單通知所在州的保險(xiǎn)監(jiān)督官，責(zé)令該公司對(duì)其有關(guān)脫離正常范圍的財(cái)務(wù)比率追查原因，并限期改正，從而預(yù)先防范該公司出現(xiàn)償付能力問題。
美國是世界第一保險(xiǎn)大國，其保險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)也最為完善，監(jiān)管措施也最為嚴(yán)格，機(jī)構(gòu)的設(shè)立和業(yè)務(wù)的開展均需經(jīng)過州政府的批準(zhǔn)，除了資本、資信等要求比一般金融公司高之外，審批條件已經(jīng)十分規(guī)范，而且對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍給予國民待遇。以紐約州為例，為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)償付能力的監(jiān)管，州保險(xiǎn)法規(guī)定人壽保險(xiǎn)股份有限公司經(jīng)營的最低資本金為200萬美元，而且一部分必須托管；規(guī)定的年度定期累積責(zé)任準(zhǔn)備金的指導(dǎo)思想比較保守，因此提存數(shù)額較高；美國保險(xiǎn)監(jiān)管還規(guī)定了壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的分業(yè)經(jīng)營原則，保險(xiǎn)和證券業(yè)、銀行業(yè)基本隔離的原則，但在母子公司之間可以兼營；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)投資的總額一般限制在法定資產(chǎn)的40%以內(nèi)，其它投資范圍依次為聯(lián)邦政府債券、州或市政府債券、抵押貸款、企業(yè)債券、優(yōu)先股和普通股。隨著金融全球一體化的進(jìn)程，美國已經(jīng)逐漸放寬保險(xiǎn)監(jiān)管的嚴(yán)厲程度，如保險(xiǎn)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新、保險(xiǎn)資金投資范圍的擴(kuò)大、1999年末國會(huì)通過的可允許各種金融媒介相互進(jìn)入各自的經(jīng)營領(lǐng)域的法案等，以維持美國保險(xiǎn)業(yè)的全球競爭力。
2.英國的“單頭直接”的監(jiān)管體制
由于歷史的積累，英國被公認(rèn)為全球最發(fā)達(dá)、最富有競爭力的國際保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)中心之一，1990年全英國的保費(fèi)收入超過1000億美元，占世界總保費(fèi)的7.5%.英國頒布的《保險(xiǎn)公司法》規(guī)定，政府內(nèi)閣的貿(mào)工大臣享有對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行全面監(jiān)督和管理的權(quán)力，而其保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)施機(jī)構(gòu)為貿(mào)工部下設(shè)的保險(xiǎn)局，主要針對(duì)保險(xiǎn)市場上商業(yè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管實(shí)施，同時(shí)通過立法對(duì)勞合社保險(xiǎn)市場實(shí)行行業(yè)自律的管理。
英國以《保險(xiǎn)公司法》和《金融服務(wù)法》為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)體系規(guī)定了保險(xiǎn)局主要監(jiān)管工作內(nèi)容為：審批保險(xiǎn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，調(diào)查違規(guī)經(jīng)營，保險(xiǎn)業(yè)高層經(jīng)營人員的審查，報(bào)表審核或現(xiàn)場稽核，必要時(shí)依法進(jìn)行干預(yù)經(jīng)營、撤銷營業(yè)許可等。英國還規(guī)定了提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和法定保證金的制度，保證基金為法定償付能力額度的1/3，另外其對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)和保險(xiǎn)資金的投資運(yùn)作均以行業(yè)組織的形式進(jìn)行限制和約束，從而最大限度地維持對(duì)被保險(xiǎn)人的償付能力。
3.日本的“集中單一，外嚴(yán)內(nèi)松”的監(jiān)管體制
根據(jù)日本《保險(xiǎn)業(yè)法》的規(guī)定，大藏省下屬銀行局保險(xiǎn)部是日本保險(xiǎn)業(yè)的直接監(jiān)管部門，大藏大臣是最高監(jiān)督官，大藏省內(nèi)還設(shè)有保險(xiǎn)審議會(huì)等官方咨詢機(jī)構(gòu)。與歐美保險(xiǎn)市場上各國、各種形式的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自由競爭的情況不同，日本是一個(gè)集中型的保險(xiǎn)市場，只有幾個(gè)有深厚官方背景的保險(xiǎn)公司形成寡頭，政府又極力保護(hù)本國企業(yè)優(yōu)先權(quán)，嚴(yán)格限制國外保險(xiǎn)公司的展業(yè)經(jīng)營。1996年以來，日本頒布了《新保險(xiǎn)業(yè)法》，建立了具有本國特色的監(jiān)管體制。
首先，保險(xiǎn)部的監(jiān)管工作重點(diǎn)由市場準(zhǔn)入的嚴(yán)格審批轉(zhuǎn)向?qū)ΡｋU(xiǎn)人償付能力的管理，注重了對(duì)投保人利益的保護(hù)；其次，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支全方位進(jìn)行公開標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的監(jiān)管，并且推動(dòng)市場的分化和適度競爭；第三，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)從產(chǎn)壽險(xiǎn)的分業(yè)經(jīng)營逐漸允許通過一定方式相互滲透，同時(shí)允許相互保險(xiǎn)公司向股份制保險(xiǎn)公司統(tǒng)一轉(zhuǎn)制；最后，日本還健全了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從市場退出的機(jī)制，允許保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，政府投入資金僅限于保護(hù)投保人的利益。另外，從體現(xiàn)償付能力的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)規(guī)定方面，監(jiān)管當(dāng)局也大幅度進(jìn)行了調(diào)整，如提高設(shè)立保險(xiǎn)公司的最低資本限額，從3000萬日元提高到10億日元；設(shè)立了投保人保護(hù)基金，產(chǎn)險(xiǎn)公司基金規(guī)模為3000億日元，壽險(xiǎn)公司基金規(guī)模為2000億日元。
4.韓國的“雙頭監(jiān)管為主，行業(yè)自律為輔”的監(jiān)管體制
韓國的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)由財(cái)經(jīng)院和保險(xiǎn)監(jiān)督院共同擔(dān)任。財(cái)經(jīng)院的職責(zé)為負(fù)責(zé)建立實(shí)施保險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)，制定行業(yè)發(fā)展政策，審批經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許可；而保險(xiǎn)監(jiān)督院是于1988年成立的，負(fù)責(zé)檢查各家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營，調(diào)查處理保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間的糾紛，以及管理保險(xiǎn)保證基金等；另外韓國還有保險(xiǎn)理事會(huì)、保險(xiǎn)發(fā)展學(xué)院、壽險(xiǎn)協(xié)會(huì)、非壽險(xiǎn)協(xié)會(huì)等半官方行業(yè)組織，為保險(xiǎn)監(jiān)管提供自律和決策實(shí)施的支持。
韓國的保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管主要包括以下幾項(xiàng)制度：保險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)告制度（規(guī)定了產(chǎn)品報(bào)告審批的規(guī)范和程序），資產(chǎn)管理制度（規(guī)定了安全性、效益性和社會(huì)福利性三項(xiàng)原則），保障存款制度（注冊(cè)資本的30%必須以現(xiàn)金形式存入保險(xiǎn)監(jiān)督院），準(zhǔn)備金制度（規(guī)定保險(xiǎn)公司必須提取保費(fèi)準(zhǔn)備金、未到期保費(fèi)準(zhǔn)備金、分紅準(zhǔn)備金等，每年留存保費(fèi)總額不能超過凈利潤的5倍），保險(xiǎn)保證基金制度（各家保險(xiǎn)公司每年須繳納其保費(fèi)收入的0.1%給保險(xiǎn)監(jiān)督院，作為保證金使用）。
三、對(duì)我國保險(xiǎn)監(jiān)管的政策性建議
1.建立我國規(guī)范的保險(xiǎn)保證金制度
保險(xiǎn)保證金制度是事后監(jiān)管的主要手段之一也是保險(xiǎn)行業(yè)自身對(duì)個(gè)別機(jī)構(gòu)發(fā)生償付能力危機(jī)時(shí)進(jìn)行救助的源泉。我國雖然在《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金，但沒有明確規(guī)定如何使用保證基金和如何進(jìn)行危機(jī)救助，而且保證金僅僅有這一來源還嫌不夠廣泛。應(yīng)有一個(gè)專門的行業(yè)中立機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)運(yùn)行這個(gè)金，來源應(yīng)擴(kuò)大為法定繳納保證金、各級(jí)政府或企業(yè)的捐贈(zèng)、基金經(jīng)營收入、行業(yè)積累等，保險(xiǎn)立法應(yīng)詳細(xì)制定事后監(jiān)管的責(zé)任分擔(dān)和操作程序等，盡可能使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力有一個(gè)完整的監(jiān)管保障，從而在全方位保障投保人或被保險(xiǎn)人的利益。
2.完善市場主體，發(fā)展保險(xiǎn)中介
由于保險(xiǎn)業(yè)廣泛地存在著信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，被保險(xiǎn)人的信息劣勢(shì)使市場狀況與保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的初衷相背離，所以無論從理論上抑或發(fā)達(dá)國家多年的實(shí)踐，均證明了完整的市場體系離不開各類市場主體的完善，因此保險(xiǎn)中介必須得到大力發(fā)展。保險(xiǎn)中介主要有人和經(jīng)紀(jì)人兩種，兩者均是保險(xiǎn)合同雙方的媒體，前者站在保險(xiǎn)人的角度，作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的推銷商和售后服務(wù)提供者；后者是站在投保人的利益角度，作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇分析者和消費(fèi)指導(dǎo)咨詢者。只有兩者共同存在，并在科學(xué)的監(jiān)管下正常發(fā)揮市場主體的作用，保險(xiǎn)市場才能有序而健康發(fā)展。我國的現(xiàn)狀為，只有零星的屬于保險(xiǎn)公司的人個(gè)體，非但缺少市場獨(dú)立性，而且沒有形成規(guī)模的公司群體，而經(jīng)紀(jì)人制度的出臺(tái)仍在期待之中，盡管經(jīng)紀(jì)人資格考試已經(jīng)試行了一屆。
3.打破寡頭壟斷，保險(xiǎn)公司實(shí)施小型化、股份化、多種成分化，鼓勵(lì)市場競爭
與銀行業(yè)的監(jiān)管問題一樣，營造合理適度競爭，客觀上需要大量中小型的、非完全國有的保險(xiǎn)企業(yè)成為市場主力，市場準(zhǔn)入稍稍放松，嚴(yán)格科學(xué)監(jiān)管，形成依據(jù)監(jiān)管和稽核結(jié)果的優(yōu)勝劣汰機(jī)制，在行業(yè)或監(jiān)管當(dāng)局有能力確保投保人利益的前提下實(shí)現(xiàn)市場退出通道的暢通。
4.利用科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)的預(yù)防監(jiān)測(cè)能力
以NAIC的IRIS（保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)）和RBC（基于風(fēng)險(xiǎn)的資本管理方法）為代表的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)償付能力風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制已經(jīng)在世界各國廣泛運(yùn)用，并各自進(jìn)行本國化的改良，目前我國的保險(xiǎn)監(jiān)管還流于主觀性和經(jīng)驗(yàn)性。
5.統(tǒng)一并科學(xué)化體現(xiàn)償付能力安全性的各項(xiàng)
財(cái)務(wù)指標(biāo)包括責(zé)任準(zhǔn)備金、理賠支付余額、經(jīng)營安全性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等在內(nèi)的體現(xiàn)償付能力的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)由監(jiān)管當(dāng)局組織專業(yè)的科學(xué)測(cè)算，在行業(yè)的支持下制定合理的指標(biāo)體系，既作為預(yù)警制度的閾值標(biāo)準(zhǔn)，也成為公認(rèn)的評(píng)價(jià)尺度。
6.促成地位獨(dú)立、自律性強(qiáng)的行業(yè)組織的建立
[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司，治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)管，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)
改革開放以來，我國保險(xiǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，保費(fèi)收入年均增長34%，是國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一。目前，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)已經(jīng)突破1.9萬億元。全面建設(shè)小康社會(huì)和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的宏偉目標(biāo)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提出了新的更高的要求，在這種新的形勢(shì)下，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)，對(duì)于進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展具有十分重要的意義。國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(1AIS)于2004年1月的保險(xiǎn)公司治理的核心原則指出，公司治理結(jié)構(gòu)和保險(xiǎn)公司決策程序是保險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)鍵組成部分，根據(jù)這一理念，把政府監(jiān)管與公司治理結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，既有利于通過監(jiān)管督促保險(xiǎn)公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，也有利于從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)。
一、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
(一)國有保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管存在的共性問題
1.法律法規(guī)滯后
近年來，隨著我國法制建設(shè)的不斷深入，《公司法》、《保險(xiǎn)法》以及一系列保險(xiǎn)公司管理規(guī)定對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)范圍都有明確規(guī)定，但是由于保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，現(xiàn)實(shí)問題層出不窮，相關(guān)法律法規(guī)存在一定的滯后性，譬如對(duì)在實(shí)踐中已有多家保險(xiǎn)公司實(shí)行、業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，就沒有明確的說法。對(duì)于現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)的新問題、新情況，相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)及時(shí)予以體現(xiàn)，以與現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況相適應(yīng)。
2.獨(dú)立董事問題
目前我國保險(xiǎn)公司中，無論是國有還是股份制，大多都聘請(qǐng)了獨(dú)立董事，作為公司利益共同體的重要代表，獨(dú)立董事代表的是公眾的利益和公開、公正、公平的原則。但目前獨(dú)立董事制度都面臨著嚴(yán)峻的問題：一是獨(dú)立董事主要由大股東決定聘請(qǐng)，是否決定聘請(qǐng)以及聘請(qǐng)后的薪資問題都由大股東決定，使得獨(dú)立董事在一定程度上受制于大股東，從而很難代表中小股東的利益，也很難對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)發(fā)表客觀的獨(dú)立意見，獨(dú)立董事身份尷尬；二是大多數(shù)獨(dú)立董事來自院校和研究機(jī)構(gòu)或政府部門，缺乏保險(xiǎn)公司實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，很難對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)起科學(xué)決策和監(jiān)督作用，影響監(jiān)督的有效性。“花瓶”獨(dú)董的現(xiàn)象不乏存在。最近一家主要媒體對(duì)各行業(yè)上市公司抽樣調(diào)查顯示，33.3%的獨(dú)立董事在董事會(huì)表決時(shí)從未投過棄權(quán)票或反對(duì)票，35%的獨(dú)立董事從未發(fā)表過與上市公司大股東有分歧的獨(dú)立意見。獨(dú)立董事的作用受到廣泛質(zhì)疑。
3.公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制問題
目前在境外上市的保險(xiǎn)公司中，有的嘗試實(shí)施虛擬股票期權(quán)或股票升值收益權(quán)進(jìn)行期權(quán)激勵(lì)，但是國內(nèi)相關(guān)法律和法規(guī)對(duì)高管人員實(shí)施中長期激勵(lì)計(jì)劃并無明確規(guī)定，更談不上相關(guān)配套規(guī)定，在現(xiàn)實(shí)中很難操作。在保險(xiǎn)市場競爭異常激烈的形勢(shì)下，很多公司為了穩(wěn)定高管團(tuán)隊(duì)，使用提高年薪的辦法，加大了公司的治理成本。還有一些保險(xiǎn)公司實(shí)行員工持股計(jì)劃，但是由于人人平等，持股量小，達(dá)不到激勵(lì)員工的目的。
(二)我國國有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
1.股權(quán)控制問題
目前，在我國國有保險(xiǎn)公司中，大股東是國家，國有股占比過高，股權(quán)性質(zhì)單一，國有股占有絕對(duì)的控制地位。政府作為國有股權(quán)的代表對(duì)公司實(shí)行控制，政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式，目前通過層層委托授權(quán)經(jīng)營者管理，而委托人并不是真正的產(chǎn)權(quán)所有者，不享有產(chǎn)權(quán)剩余索取權(quán)，原國有公司存在的問題沒有得到根本解決。同時(shí)公司經(jīng)營者的績效評(píng)估體系復(fù)雜且目標(biāo)多元化，其人事任免權(quán)又另屬一套體系，政府作為國有資產(chǎn)出資人對(duì)公司的人事安排干預(yù)過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。因此難以跳出官本位的束縛，使市場意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)弱化，從而成為影響國有保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要阻礙。在國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，不設(shè)立股東會(huì)，董事會(huì)成員由政府委派。由于各級(jí)政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權(quán)利，最終導(dǎo)致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動(dòng)，使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營自得不到落實(shí)，使國家的所有者權(quán)益得不到落實(shí)，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的作用得不到正常發(fā)揮
在國有保險(xiǎn)公司中，董事長及董事會(huì)的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會(huì)做決策的事都由政府部門管理，國有保險(xiǎn)公司不能成為獨(dú)立的市場主體。從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動(dòng)充分、有效地貫徹下去。同時(shí)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責(zé)任感有待于通過制度建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。
3.沒有建立經(jīng)營管理人員有效的激勵(lì)和約束機(jī)制
高層經(jīng)營管理人員大多由政府而非董事會(huì)任命，他們的級(jí)別、工資、獎(jiǎng)金和福利等與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時(shí)，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
(三)我國股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
1.尚未完全實(shí)現(xiàn)投資主體多元化
近年來，我國保險(xiǎn)業(yè)通過多種籌資方式，逐步實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)公司投資主體的多元化，如推進(jìn)規(guī)范上市。但是投資主體的多元化背后仍然存在一些問題。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權(quán)利的積極性不高，股東大會(huì)表決流于形式，尚未形成對(duì)董事會(huì)具有強(qiáng)有力的制約機(jī)制。另一個(gè)問題是，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險(xiǎn)公司。如有些企業(yè)通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國家對(duì)金融企業(yè)單一股東持股限額10%的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，從而損害中小股東的利益。
2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)職能未得到正確發(fā)揮
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵是加強(qiáng)董事會(huì)自身建設(shè)、充分發(fā)揮董事會(huì)的各項(xiàng)職能。目前在我國股份制保險(xiǎn)公司中董事會(huì)的職權(quán)和責(zé)任還不明確。董事會(huì)存在的主要問題是董事長權(quán)力絕對(duì)化，沒有真正做到集體決策。因?yàn)樵诠煞葜票ｋU(xiǎn)公司中獨(dú)立董事尚未得到普及，即使引入獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事同內(nèi)部董事在薪酬及是否聘請(qǐng)等方面一樣受制于董事長，在很大程度上是由董事長來決定和控制的。同時(shí)獨(dú)立董事的作用未得到合理發(fā)揮就使得董事會(huì)成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動(dòng)往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。監(jiān)事會(huì)存在同樣的問題，監(jiān)事在薪資、聘用等方面受制于董事會(huì)，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)董事會(huì)及經(jīng)理層經(jīng)營活動(dòng)的有效監(jiān)督。
3.經(jīng)理層的職能未能很好地實(shí)現(xiàn)
目前股份制保險(xiǎn)公司中經(jīng)理層的激勵(lì)機(jī)制沒有得到完害，股票期權(quán)等激勵(lì)措施沒有法律依據(jù)，實(shí)踐中還有待于摸索。激勵(lì)機(jī)制的不健全導(dǎo)致經(jīng)理層的利益與股東利益相脫節(jié)，影響其職能的發(fā)揮。此外，有些保險(xiǎn)公司中董事長與經(jīng)理由一人擔(dān)任，影響董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督，也影響了經(jīng)理層職能的有效發(fā)揮。
二、保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對(duì)策
(一)國有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對(duì)策
1.產(chǎn)權(quán)配置創(chuàng)新，優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)
引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造。在保持股權(quán)“國有”性質(zhì)不變的前提下，通過產(chǎn)權(quán)流通、股權(quán)置換等多種形式，多方引入國有機(jī)構(gòu)投資者，如社保基金、國有(控股)企業(yè)等，從而優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)股權(quán)相對(duì)分散，形成多元化。將國家獨(dú)資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止伞蟹ㄈ顺止伞⒚駹I企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這樣一方面可以解決國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司資本金不足的問題，另一方面可以克服國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強(qiáng)化對(duì)公司董事會(huì)和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
2.加強(qiáng)董事會(huì)的職能，完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能
中國保監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)曾強(qiáng)調(diào)，公司董事會(huì)的建設(shè)是公司治理的核心，應(yīng)該從六個(gè)方面加強(qiáng)：一是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；二是建立董事資格審查制度；三是加強(qiáng)對(duì)董事的風(fēng)險(xiǎn)教育；四是建立董事追究制度；五是建立監(jiān)管部門與股東之間的監(jiān)管信息反饋機(jī)制；六是建立外部審計(jì)報(bào)告制度。國有保險(xiǎn)公司的董事會(huì)職能也可以從以上幾個(gè)方面加強(qiáng)。
同時(shí)應(yīng)盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。按照相關(guān)法律規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要檢查國有保險(xiǎn)公司貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金營運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；核查國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的董事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險(xiǎn)公司年初確定的經(jīng)營目標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國有保險(xiǎn)公司的考核評(píng)價(jià)辦法等對(duì)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議；通過提出專項(xiàng)檢查任務(wù)等方式，指導(dǎo)國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。實(shí)踐中，應(yīng)保證監(jiān)事會(huì)按照以上規(guī)定對(duì)國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督。
3.建立管理人員有效的激勵(lì)機(jī)制
可以對(duì)員工持股計(jì)劃進(jìn)行創(chuàng)新，激發(fā)管理人員的工作熱情。合理拉開檔次，根據(jù)員工職位、工作年限和貢獻(xiàn)大小等確定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，通過建立等級(jí)梯次，鼓勵(lì)員王提升的積極性。同時(shí)可以完善實(shí)踐中某些保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)施的股票期權(quán)計(jì)劃，從法律上對(duì)此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于該制度的有效實(shí)施。
(二)股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對(duì)策
1.實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰
投資主體多元化，可以避免股權(quán)過分集中，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)清晰簡單而適當(dāng)集中可以確保董事會(huì)作用的有效發(fā)揮，為推動(dòng)公司的快速穩(wěn)健發(fā)展，奠定良好的基礎(chǔ)。股東企業(yè)要規(guī)范、透明，確保質(zhì)量。規(guī)范、透明的股東企業(yè)會(huì)為公司治理結(jié)構(gòu)的形成提供許多先天的優(yōu)勢(shì)。股東的價(jià)值觀念和管理理念要一致。股東投資的價(jià)值觀念往往決定公司的商業(yè)運(yùn)作模式，直接影響公司經(jīng)營指導(dǎo)思想和策略。實(shí)踐表明，目前許多公司出現(xiàn)的問題以及暴露出來的摩擦與分歧，在很多方面來源于對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)特別是壽險(xiǎn)公司經(jīng)營規(guī)律、發(fā)展道路缺乏了解。股東企業(yè)行業(yè)背景差距太大，投資價(jià)值觀念和管理理念不一致，為日后合作和發(fā)展埋下隱患。
2.正確發(fā)揮董事會(huì)職能
一是建立董事審查和問責(zé)制度。從監(jiān)管的角度來看，建立該制度的目的是為了保證高素質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)入董事會(huì)，確保董事能公正負(fù)責(zé)地履行職責(zé)，從而保證董事會(huì)決策的科學(xué)性。應(yīng)考察擬任董事的行業(yè)背景工作能力、業(yè)務(wù)能力，以及董事的忠誠度、代表性、職務(wù)與職責(zé)權(quán)限，使真正的內(nèi)行和對(duì)于公司的發(fā)展管理具有規(guī)劃能力、同時(shí)具有發(fā)言權(quán)的股東代表進(jìn)入董事會(huì)。董事問責(zé)制度是指對(duì)于在公司經(jīng)營不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應(yīng)該考慮基于保護(hù)股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請(qǐng)取消其擔(dān)任董事的資格，強(qiáng)化對(duì)董事的問責(zé)機(jī)制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責(zé)任的聲明，要強(qiáng)化對(duì)公司董事的訓(xùn)練。
二是廣泛設(shè)立獨(dú)立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險(xiǎn)公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨(dú)立董事。獨(dú)立董事制度的引入是非常必要的，但同時(shí)也要避免流于形式。真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用要在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從監(jiān)管制度上加以規(guī)范，明確獨(dú)立董事的職責(zé)和法律責(zé)任。獨(dú)立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動(dòng)，維護(hù)股東利益，參與董事會(huì)的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評(píng)董事會(huì)的工作績效，并決定其報(bào)酬。獨(dú)立董事在董事會(huì)中具有否決權(quán)，被獨(dú)立董事否決的議案如果再議時(shí)，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨(dú)立董事的意見。對(duì)股份制保險(xiǎn)公司經(jīng)營中存在的問題，以及有關(guān)信息，獨(dú)立董事應(yīng)該能夠及時(shí)獲得。獨(dú)立董事如果沒有履行相應(yīng)的職責(zé)，應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。
三是應(yīng)建立董事會(huì)議事制度。全面、高效地行使董事會(huì)的各項(xiàng)職能必須有完善的董事會(huì)議事制度和規(guī)則，并且要嚴(yán)格遵守和貫徹。董事會(huì)議題要?jiǎng)?wù)實(shí)，每次董事會(huì)會(huì)議都確定專項(xiàng)議題，進(jìn)行專項(xiàng)討論，解決具體問題，避免形式主義，走過場。建立追蹤和整改制度。每次董事會(huì)議應(yīng)將上次董事會(huì)責(zé)成落實(shí)的事項(xiàng)，向本次董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告，強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。
四是董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門的委員會(huì)，如執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等，這些委員會(huì)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)由外部董事?lián)巍?zhí)行委員會(huì)應(yīng)對(duì)公司的總體業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項(xiàng)向董事長提出建議。審計(jì)委員會(huì)審查公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況。公司稽核部門直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并有一套完整的審計(jì)追蹤反饋系統(tǒng)，追蹤整改情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度外部審計(jì)是公司審計(jì)監(jiān)督體系的重要補(bǔ)充，這對(duì)于具有公眾性質(zhì)的保險(xiǎn)公司來說尤為重要。如太平人壽就把內(nèi)部審計(jì)、董事會(huì)審計(jì)和公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)三種方式相結(jié)合，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在稽核審計(jì)中的作用，嚴(yán)格按香港上市規(guī)則要求披露信息，確保了公司經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況的透明度。薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會(huì)任命的高級(jí)管理人員的報(bào)酬。
3.正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能
一是建立對(duì)經(jīng)理層有效的激勵(lì)機(jī)制。建立合理的報(bào)酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來。可以考慮采取對(duì)經(jīng)營者和骨干人員實(shí)行認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵(lì)辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評(píng)價(jià)的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)理活動(dòng)的監(jiān)督。
二是確保董事會(huì)對(duì)于經(jīng)理層的監(jiān)督。主要體現(xiàn)在：全面監(jiān)督他們執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和經(jīng)營管理原則的情況；掌握高層經(jīng)理的任免、報(bào)酬與獎(jiǎng)懲；防止個(gè)別股東、董事以及經(jīng)理人員濫用公司資產(chǎn)和進(jìn)行私下交易；設(shè)立財(cái)務(wù)控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，確保公司的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，監(jiān)察主要的資本支出、資產(chǎn)售出、收購和兼并；監(jiān)督信息披露的過程，保證信息披露的全面和及時(shí)；董事會(huì)成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)，削弱關(guān)鍵人物的過度權(quán)利。
“王教授是79級(jí)的，這代學(xué)者的特點(diǎn)是治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，在專業(yè)上認(rèn)真。”中央電大的保險(xiǎn)學(xué)教授朱志忠先生事前告訴記者，同為恢復(fù)高考后中國第三屆大學(xué)生，研究方向同是保險(xiǎn)，兩人相知十多年，屬同行兼朋友。
采訪路的上，在北京工商大學(xué)校園里，又一次驗(yàn)證了朱志忠教授的觀點(diǎn)。問道學(xué)生，眾口一詞：“校園里的名師，保險(xiǎn)圈的名人，風(fēng)趣幽默，聽他的課是一種享受。但是他很嚴(yán)格，對(duì)教學(xué)和學(xué)生要求很高。他的研究生不好考，競爭太激烈。”
“說得沒錯(cuò)，我對(duì)自己弟子的要求較高，這是為了專業(yè)的長期發(fā)展。”王緒瑾直言，選弟子一定要堅(jiān)持自己的原則，德、才、貌一個(gè)都不能少。
“保險(xiǎn)行業(yè)有自己的行業(yè)特點(diǎn)，加上我希望培養(yǎng)的人才是在保險(xiǎn)行業(yè)能夠有所作為的人才，所以定了三個(gè)條件：第一是德，品質(zhì)要好，基本要求是以善為人；第二是才，專業(yè)基礎(chǔ)過硬，包括筆頭能力和口頭能力兩方面；第三是貌，強(qiáng)調(diào)氣質(zhì)，長相是父母給的，氣質(zhì)是自己培養(yǎng)出來的。”讓王緒瑾由衷寬慰的是，畢業(yè)進(jìn)入保險(xiǎn)界的弟子就業(yè)較好、多居重要崗位，口碑業(yè)績都不錯(cuò)，在海內(nèi)外大學(xué)做研究的也是喜訊頻傳、成果不斷。
說到教書，王緒瑾最初并不想教書，大學(xué)畢業(yè)時(shí)，校長和書記認(rèn)為他學(xué)習(xí)認(rèn)真、成績好，讓他當(dāng)大學(xué)老師，北京商學(xué)院屬于商業(yè)部直屬的院校，要分給他們一個(gè)可靠的老師。
說實(shí)在的，大學(xué)畢業(yè)，誰都想到商業(yè)部去工作，但那個(gè)時(shí)代講服從組織分配，王緒瑾也就無可奈何地干上了這一行。他是個(gè)干一行愛一行的人，慢慢地也就找到教書育人的樂趣了。從1983年開始，經(jīng)過多年努力，他與同事一道，于1994年在北京工商大學(xué)創(chuàng)辦了保險(xiǎn)專業(yè)，2003年增設(shè)了保險(xiǎn)精算學(xué)方向，并使該專業(yè)成學(xué)校專業(yè)亮點(diǎn)之一。
學(xué)者的觀點(diǎn)要經(jīng)得起時(shí)間的考驗(yàn)
他認(rèn)為專業(yè)的發(fā)展是眾多保險(xiǎn)學(xué)界與業(yè)界同行支持、學(xué)生與老師共同努力的結(jié)果。許多事情他放手給得力的兩個(gè)副主任，兩個(gè)不到30歲的年輕人不負(fù)眾望給保險(xiǎn)系帶來一片活力。最近一例即是2007年底，由北京工商大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)系和教務(wù)處主辦、北京工商大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)社承辦、中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司（臺(tái)灣）贊助的“第二屆全國大學(xué)生保險(xiǎn)模擬法庭大賽”。來自北大、人民大學(xué)、中央財(cái)大、對(duì)外經(jīng)貿(mào)大、南開、復(fù)旦、武大、上海財(cái)大、中山大學(xué)等全國10所保險(xiǎn)名校的代表隊(duì)經(jīng)過激烈角逐，最終由北京工商大學(xué)代表隊(duì)獲得亞軍，該校代表隊(duì)胡虹獲得最佳辯手獎(jiǎng)。
“這幫孩子素質(zhì)好，能吃苦，有潛力。”學(xué)者經(jīng)常稱自己的學(xué)生為孩子，盡管欣賞愛護(hù)有加，仍嚴(yán)格要求他們。在他眼里，年輕人聰明、有潛力，但也需要引導(dǎo)。
2007年底，王緒瑾教授應(yīng)邀參加了第四屆“中國平安精英大學(xué)生勵(lì)志計(jì)劃”論文頒獎(jiǎng)活動(dòng)，讓他高興的是系里五位學(xué)生的論文在全國50多所參賽高校的110多篇參選學(xué)術(shù)文章中脫穎而出，占總獲獎(jiǎng)數(shù)30篇的六分之一，在2006年該系保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生獲獎(jiǎng)6篇，也是占總獲獎(jiǎng)數(shù)37篇的六分之一，連續(xù)四年來，該系學(xué)生每年都獲獎(jiǎng)。這個(gè)活動(dòng)一大特點(diǎn)是對(duì)論文質(zhì)量要求嚴(yán)，論文要求具有較強(qiáng)的學(xué)術(shù)含金量。該系研究生2007年獲獎(jiǎng)的論文均曾在《保險(xiǎn)研究》上發(fā)表。
研究成果較多對(duì)一個(gè)教授來說也是價(jià)值的體現(xiàn)。這算不上什么成果！王緒瑾不滿意自己的成績：做學(xué)問不應(yīng)該是簡單地為了發(fā)多少論文、出多少書，而是要論證有價(jià)值的學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，也就是經(jīng)得起時(shí)間檢驗(yàn)的觀點(diǎn)，若干年后大家看來還是值得讀的文章，但要做到這點(diǎn)太難了。這取決于自身的理論水平、研究方法，還有保險(xiǎn)市場的實(shí)踐。
尋找中國保險(xiǎn)市場理想模式
壟斷競爭型是中國保險(xiǎn)業(yè)的理想模式
《保險(xiǎn)家》：最近學(xué)界一個(gè)討論的熱點(diǎn)是您提的關(guān)于中國保險(xiǎn)市場模式的問題，你認(rèn)為中國保險(xiǎn)市場模式是一個(gè)什么模式？
王緒瑾教授（以下簡稱“王”）：在封閉經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件，寡頭壟斷型模式是中國保險(xiǎn)市場模式的理想選擇，它既能夠促進(jìn)競爭又能夠保障市場的穩(wěn)定；而在開放型經(jīng)濟(jì)條件下，中國保險(xiǎn)市場的理想模式將是壟斷競爭型模式。
《保險(xiǎn)家》：有最危險(xiǎn)的可能選擇？王：在我國目前而言，那就是自由競爭型危險(xiǎn)模式，因?yàn)樗部赡軒碇袊ｋU(xiǎn)市場的不穩(wěn)定，從而引發(fā)金融危機(jī)。
《保險(xiǎn)家》：中國保險(xiǎn)市場的理想模式將是壟斷競爭型模式，您得出該結(jié)論的依據(jù)是什么？
王：中國保險(xiǎn)市場模式的選擇是基于以下依據(jù)：
第一，保險(xiǎn)公司自身特點(diǎn)需要一定的壟斷。由于保險(xiǎn)公司是風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)，只有具有一定規(guī)模的保險(xiǎn)公司，才能在其它小型保險(xiǎn)公司破產(chǎn)時(shí)有大型保險(xiǎn)公司接管，從而使被保險(xiǎn)人得到保險(xiǎn)保障。1997年到2002年日本8家壽險(xiǎn)公司破產(chǎn)，被大型保險(xiǎn)公司接管，就是較好的先例。
第二，規(guī)模經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定程度的壟斷。由于一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模可以降低費(fèi)用率，因此，由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，促使保險(xiǎn)公司向一定的規(guī)模化經(jīng)營。
第三，經(jīng)濟(jì)全球化條件下需要打造保險(xiǎn)“航空母艦”。由于經(jīng)濟(jì)全球化，帶來了保險(xiǎn)公司之間的國際競爭，各國為了提高本國保險(xiǎn)公司的競爭力，在產(chǎn)業(yè)組織上將會(huì)注重打造民族保險(xiǎn)業(yè)的“航空母艦”。
第四，入世承諾。中國的保險(xiǎn)入世承諾中，只對(duì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的條件做出了規(guī)定，而加入時(shí)營業(yè)許可的發(fā)放不設(shè)經(jīng)濟(jì)需求測(cè)試或執(zhí)照數(shù)量限制。這就決定了將會(huì)有大量的外國保險(xiǎn)公司在中國設(shè)立。
第五，中國國情。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)最為發(fā)達(dá)的為廣東，市場份額為第一位占13%，其次為江蘇占7.98%；人身保險(xiǎn)最為發(fā)達(dá)的為廣東，為9.96%，其次為江蘇9.25%和北京7.92%。保險(xiǎn)業(yè)落后的5省區(qū)保費(fèi)收入的市場份額僅僅為1.72%, 不及中部地區(qū)一個(gè)中等省的份額。
由于中國幅員遼闊、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡：東部沿海地區(qū)發(fā)達(dá)，中西部地區(qū)相對(duì)落后。因而政府一方面加快東部發(fā)展，另一方面扶持西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，開發(fā)保源。
《保險(xiǎn)家》：如何實(shí)現(xiàn)這個(gè)模式，有何建議？
王：主要是一些宏觀政策建議。
第一，加速保險(xiǎn)市場主體的培育。尤其是加速保險(xiǎn)中介市場主體的培育，發(fā)揮保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人在市場上的傳導(dǎo)作用；完善再保險(xiǎn)市場主體，構(gòu)架以再保險(xiǎn)集團(tuán)為主的、多主體的再保險(xiǎn)市場體系。
第二，打造保險(xiǎn)航空母艦。國有保險(xiǎn)公司進(jìn)一步進(jìn)行深化股份制改造；對(duì)原有的股份公司應(yīng)當(dāng)逐步增資擴(kuò)股，并且逐步引入民營資本，以提高其償付能力和競爭能力；在股份制企業(yè)制度下逐步打造民族保險(xiǎn)業(yè)的保險(xiǎn)“航空母艦”以提高保險(xiǎn)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
第三，進(jìn)一步完善保險(xiǎn)法律法規(guī)，形成與國際接軌的完善的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。一方面，建立以《保險(xiǎn)法》為核心的配套法律和法規(guī)；另一方面，結(jié)合本國國情，進(jìn)一步修訂《保險(xiǎn)法》。
第四，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管職能和方式轉(zhuǎn)變。保險(xiǎn)監(jiān)管的根本目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保險(xiǎn)監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變?cè)谟诎l(fā)揮監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的職能，并增加監(jiān)管的透明度；在監(jiān)管方式方面，應(yīng)以償付能力監(jiān)管為核心建立組織機(jī)構(gòu)和監(jiān)管制度。
第五，完善行業(yè)自律和企業(yè)內(nèi)控制度。行業(yè)自律的目的在于使保險(xiǎn)公司的市場行為在國家法律允許的范圍內(nèi)最大限度地保護(hù)中國保險(xiǎn)行業(yè)的利益。要讓中國保險(xiǎn)行業(yè)自律組織真正成為中國保險(xiǎn)行業(yè)利益的代表。
第六，要進(jìn)行保險(xiǎn)營銷渠道的創(chuàng)新，充分發(fā)揮保險(xiǎn)中介的作用。一方面，推進(jìn)有關(guān)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的交叉銷售；另一方面，通過允許利用中介展業(yè)降低成本，同時(shí)設(shè)立理賠服務(wù)部控制風(fēng)險(xiǎn)，扶持中小保險(xiǎn)公司的發(fā)展。
創(chuàng)新是主題
《保險(xiǎn)家》：您剛才提到完善保險(xiǎn)法律，意味著法律修訂？
王：是的。
《保險(xiǎn)家》：具體說《保險(xiǎn)法》應(yīng)該在哪些條目上進(jìn)行完善？
王：保險(xiǎn)業(yè)法待研究的問題中，可概括為保險(xiǎn)業(yè)法和保險(xiǎn)合同法，兩方面都需要修改。從保險(xiǎn)業(yè)法看，主要為保險(xiǎn)組織形式和保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管。從保險(xiǎn)組織形式看，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性，決定保險(xiǎn)需求的多層次性，各種保險(xiǎn)組織形式能夠滿足不同需求。目前中國保險(xiǎn)法規(guī)定的保險(xiǎn)組織形式為：股份有限公司、國有獨(dú)資公司及其他組織形式。而在國外，相互保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)合作社也是保險(xiǎn)組織的重要形式。尤其是相互保險(xiǎn)公司，在1999年全球500強(qiáng)中的53家保險(xiǎn)公司中，占有21家；在2000年全球500強(qiáng)中的49家保險(xiǎn)公司中，占有17家，這是因?yàn)橄嗷ケｋU(xiǎn)公司有投保人與保險(xiǎn)人利益一致性的重要優(yōu)勢(shì)。因此，中國的保險(xiǎn)組織形式應(yīng)當(dāng)有：股份有限公司、相互保險(xiǎn)公司、國有獨(dú)資公司、保險(xiǎn)合作社，以及其他保險(xiǎn)組織。從資金運(yùn)用監(jiān)管看，應(yīng)當(dāng)放松投資方式、控制投資比例。
從保險(xiǎn)合同法的修訂看，在不可抗辯條款、受益人條款等均有待完善。
當(dāng)然，也有金融一體化問題。目前在中國存在銀行保險(xiǎn)，有銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也有控股公司，也存在購并，但金融控股公司法尚未頒布，適應(yīng)銀保融通的金融控股公司法亟待制定和頒布。
《保險(xiǎn)家》：說到組織形式的創(chuàng)新，有觀點(diǎn)認(rèn)為大量的保險(xiǎn)中介組織生存已經(jīng)困難，還有必要提保險(xiǎn)組織多樣化？
王：組織形式創(chuàng)新是需要的，應(yīng)該多樣化。原因在于：經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性和保險(xiǎn)需求的多樣性；保險(xiǎn)組織功能的差異性；同時(shí)，有利于構(gòu)架中國壟斷競爭型保險(xiǎn)市場模式。一方面具有大量的公司存在，利于促進(jìn)競爭；另一方面少數(shù)公司所占市場份額較高，利于保證保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定，從而，使被保險(xiǎn)人得到保險(xiǎn)保障。為此，應(yīng)當(dāng)打造中國的“保險(xiǎn)航空母艦”，通過國有獨(dú)資公司股份制改革、股份公司的增資擴(kuò)股，以及一定程度的購并來實(shí)現(xiàn)。
保險(xiǎn)組織如何創(chuàng)新？要多元化。由于已經(jīng)入世，為了保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)發(fā)展一些相互保險(xiǎn)公司，在有些地區(qū)或行業(yè)，發(fā)展保險(xiǎn)合作社，如農(nóng)村、漁船業(yè)。同時(shí)，國有獨(dú)資公司，將面臨逐步股份化，以提高其融資能力和適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成以股份有限公司為主體的國有獨(dú)資公司、相互保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)合作社、自保公司為補(bǔ)充的多樣保險(xiǎn)組織。優(yōu)秀的中介忙著跑馬圈地以期上市，大量的中介為生存而戰(zhàn)，這里涉及的是保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新的問題。
《保險(xiǎn)家》：保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新有哪些內(nèi)容？
王：保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新方向是服務(wù)的綜合化，為客戶提供全方位的金融服務(wù)。金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)是，銀行、證券、保險(xiǎn)融為一體經(jīng)營，跨業(yè)經(jīng)營在所難免。短期內(nèi)，從銀行窗口銷售保險(xiǎn)商品，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)只是多了一個(gè)代為促銷的機(jī)構(gòu)，但長期而言，保險(xiǎn)及銀行的結(jié)合，已為不可避免的發(fā)展趨勢(shì)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)有所準(zhǔn)備。
銀保業(yè)務(wù)的融通目前在中國部分地區(qū)已經(jīng)開始，銀行已經(jīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但規(guī)模較小，主要是人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在近期內(nèi)還會(huì)擴(kuò)大，主要是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。目前在國外銀行保險(xiǎn)在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)比例在逐年提高，從1994年到2004年，法國從55%上升到62.5%，英國從12%上升到17.2%；意大利從12%上升到59.1%；德國從8%上升到23.5%；西班牙從21%上升到73.7%。
逐步與國際接軌也是必然，一方面保險(xiǎn)消費(fèi)者消費(fèi)需求的綜合化，要求我國保險(xiǎn)公司提供“保險(xiǎn)套餐”或“保險(xiǎn)超市”，甚至“金融超市”；另一方面，保險(xiǎn)公司不僅要在承保方便、及時(shí)理賠和售后服務(wù)等方面做好基本服務(wù)，而且要在承保后和理賠中提供附加服務(wù)。
《保險(xiǎn)家》：保險(xiǎn)營銷渠道的創(chuàng)新應(yīng)該從哪些方面突破？，
王：要充分發(fā)揮保險(xiǎn)中介的作用。
一方面，推進(jìn)有關(guān)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的交叉銷售；另一方面，通過允許利用中介展業(yè)降低成本，同時(shí)設(shè)立理賠服務(wù)部控制風(fēng)險(xiǎn)，扶持中小保險(xiǎn)公司的發(fā)展。具體講，在目前條件下，展業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新，即網(wǎng)絡(luò)銷售、電話銷售、柜臺(tái)銷售和陌生拜訪相結(jié)合；保險(xiǎn)公司直接展業(yè)與保險(xiǎn)人展業(yè)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人展業(yè)相結(jié)合，并以保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人展業(yè)為主。
目前中國電腦和網(wǎng)絡(luò)發(fā)展非常迅速，相應(yīng)地，網(wǎng)絡(luò)在保險(xiǎn)業(yè)的運(yùn)用也將較為廣泛，主要表現(xiàn)在公司的管理和銷售方面。國民保險(xiǎn)意識(shí)和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展?fàn)顩r，網(wǎng)絡(luò)銷售近期發(fā)展將較為緩慢。現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銷售主要應(yīng)用在人壽保險(xiǎn)和部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的簡易險(xiǎn)種；然而，從長期來看，網(wǎng)上交易具有較大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
監(jiān)管路徑
《保險(xiǎn)家》：保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)存在與發(fā)展的關(guān)鍵，保險(xiǎn)投資監(jiān)管如何與時(shí)俱進(jìn)？
王：保險(xiǎn)投資監(jiān)管的方向是，放松投資方式，控制投資比例。在立法上，放松投資方式的同時(shí)，控制投資比例。從法律監(jiān)管的角度看，在放松投資方式規(guī)定的同時(shí)，如允許投資于有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)、抵押貸款、銀行存款等，同時(shí)應(yīng)規(guī)定投資比例。前者是為了提高保險(xiǎn)投資的盈利能力；后者則為控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供了條件。保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，一方面要求保險(xiǎn)投資的安全性和流動(dòng)性，另一方面要求保險(xiǎn)投資的盈利性。顯然，協(xié)調(diào)是十分重要的，法律應(yīng)當(dāng)為保險(xiǎn)投資監(jiān)管提供制度上的保障。
不少國家和地區(qū)的法律在注重投資方式多樣化的同時(shí)，也規(guī)定了投資比例。如美國紐約州、日本、德國、我國臺(tái)灣等均有這方面的規(guī)定。這些法律規(guī)定不僅涉及了風(fēng)險(xiǎn)比較大的投資方式所占總投資的比例，而且規(guī)定了某一投資方式投資與有關(guān)每一籌資主體的比例。
當(dāng)然，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管立法是需要的。保險(xiǎn)公司的償付能力愈大，表明保險(xiǎn)公司可自由運(yùn)用的資金愈多，則保險(xiǎn)投資方式上可選擇盈利性大、風(fēng)險(xiǎn)高的方式。由于保險(xiǎn)監(jiān)管的核心在于確保保險(xiǎn)公司的償付能力，所以，對(duì)保險(xiǎn)投資監(jiān)管的核心在于提高其償付能力。
《保險(xiǎn)家》：剛才談到了對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)問題，如何看待？
王：自從1980年我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，保險(xiǎn)業(yè)取得了巨大的成就，但在發(fā)展過程中由于內(nèi)外部環(huán)境所限，如內(nèi)控制度不十分完善、人才儲(chǔ)備的緊缺以及資本市場、貨幣市場的變化等，都可能增加保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)，從而使保險(xiǎn)公司面臨更加復(fù)雜的市場環(huán)境。因此，需要嚴(yán)控保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。但這都是發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國保險(xiǎn)市場的完善，將會(huì)逐步解決。
《保險(xiǎn)家》：對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策有何建議？
王：對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以從兩個(gè)基本途徑入手，一是保險(xiǎn)公司自身內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理；二是監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與監(jiān)管。保險(xiǎn)公司自身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，第一，加快人才培養(yǎng)、加大技術(shù)開發(fā)與引進(jìn)力度；第二，加快自身組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)部相互監(jiān)督、制約機(jī)制；第三，樹立科學(xué)的市場經(jīng)營理念。
同時(shí)，要進(jìn)一步完善市場準(zhǔn)入與退出機(jī)制，要加強(qiáng)信息披露制度的建設(shè)，只有建立有效的信息披露制度，才能對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行及時(shí)地了解、監(jiān)控，才能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管控。
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