時(shí)間：2023-06-29 17:09:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
[摘要]集約化經(jīng)營(yíng)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要特征之一。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)要深刻領(lǐng)會(huì)做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略意義，正確理解做大做強(qiáng)的辯證關(guān)系，堅(jiān)定不移地走有效益的發(fā)展之路，從粗放化經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)為集約化經(jīng)營(yíng)管理。要實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)管理，必要前提是：樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀，以效益為中心，追求內(nèi)涵式增長(zhǎng)?；痉铰允牵哼m度控制保費(fèi)規(guī)模，調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；在產(chǎn)品開發(fā)、營(yíng)銷手段和客戶服務(wù)等方面進(jìn)行全面創(chuàng)新；構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系，全面提升競(jìng)爭(zhēng)力。重要支撐是：信息技術(shù)；人才。
一、實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)管理的必要前提
要實(shí)現(xiàn)從粗放化經(jīng)營(yíng)管理模式到集約化經(jīng)營(yíng)管理模式的轉(zhuǎn)變，一個(gè)必要的前提，就是要樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀。
那么，什么是正確的企業(yè)發(fā)展觀呢？眾所周知，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有粗放型和集約型兩種方式。一般來(lái)說(shuō)，粗放型經(jīng)營(yíng)管理以企業(yè)的外延式的擴(kuò)張為基本特征，主要依靠生產(chǎn)要素?cái)?shù)量的擴(kuò)張來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，注重的是速度和規(guī)模；集約型經(jīng)營(yíng)管理則以企業(yè)內(nèi)涵式的增長(zhǎng)為基本特征，主要依靠生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，注重的是效率和收益。作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一般規(guī)律，在企業(yè)發(fā)展初期，往往會(huì)比較注重企業(yè)外延式擴(kuò)張。這對(duì)企業(yè)在短期內(nèi)迅速提高市場(chǎng)認(rèn)知度、迅速占有市場(chǎng)、迅速完成原始積累是有著重要的、不可替代的作用的。但是，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到了一定的階段后，就應(yīng)該將經(jīng)營(yíng)管理的方式轉(zhuǎn)到注重企業(yè)內(nèi)涵式增長(zhǎng)上來(lái)，即在保持適度的增長(zhǎng)速度和增長(zhǎng)規(guī)模的同時(shí)，把企業(yè)的效率和收益放到更加重要的位置。只有這樣，才能保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，正確的企業(yè)發(fā)展觀，就應(yīng)該以效益為中心，追求內(nèi)涵式增長(zhǎng)。
企業(yè)的發(fā)展觀是否正確，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，這是為無(wú)數(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐所證明了的。日本保險(xiǎn)業(yè)在20世紀(jì)90年代中后期的系列破產(chǎn)案就是一個(gè)有力的佐證。
第二次世界大戰(zhàn)后，伴隨著日本經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展，日本的保險(xiǎn)業(yè)步人了高速發(fā)展的軌道。但自20世紀(jì)90年代中后期開始，隨著日本社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，日本保險(xiǎn)業(yè)一些潛在的問(wèn)題開始暴露出來(lái)，再加上保險(xiǎn)公司自身的原因，終于引發(fā)了一系列保險(xiǎn)公司破產(chǎn)倒閉的事件。那么，是什么原因結(jié)束了日本保險(xiǎn)業(yè)曾經(jīng)有過(guò)的輝煌呢？
其一，是因?yàn)榕菽?jīng)濟(jì)導(dǎo)致了巨額利差損的產(chǎn)生和投資的失敗。日本經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)80年代中后期至90年代初期出現(xiàn)了嚴(yán)重的泡沫現(xiàn)象，整個(gè)社會(huì)都出現(xiàn)了虛假繁榮的景象，保險(xiǎn)業(yè)也不例外。在日本銀行放松了銀根之后，日本保險(xiǎn)業(yè)的大部分資金流向了股票、債券等有價(jià)證券和房地產(chǎn)市場(chǎng)。由于貨幣利率居高不下，一些保險(xiǎn)公司在此期間設(shè)計(jì)和銷售了大量的高預(yù)定利率的、儲(chǔ)蓄性較強(qiáng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人年金。預(yù)定利率最高時(shí)達(dá)6.25％，并長(zhǎng)期維持在5％左右。這樣，隨著日本泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，利率的一再下調(diào)及日本政府隨后實(shí)施的零利率政策，多家保險(xiǎn)公司就出現(xiàn)了利差損。而房地產(chǎn)市場(chǎng)的低迷，使得多家保險(xiǎn)公司在房地產(chǎn)投資方面形成了大量的壞帳和不良資產(chǎn)。再者，泡沫經(jīng)濟(jì)破滅以后，證券市場(chǎng)股價(jià)低落，債券難兌，又使許多保險(xiǎn)公司的投資效益連年下滑，難以彌補(bǔ)巨額的利差損和其他損失。
其二，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的過(guò)度開發(fā)破壞了保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。自20世紀(jì)70年代末開始，日本的保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了高速增長(zhǎng)期，特別是壽險(xiǎn)中介人（包括個(gè)人營(yíng)銷員及經(jīng)紀(jì)人）的大量涌現(xiàn)和激烈競(jìng)爭(zhēng)，使得對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開發(fā)很快就到達(dá)了極限。這樣，到了90年代中后期，日本的保險(xiǎn)市場(chǎng)就開始萎縮。但是，盡管保險(xiǎn)市場(chǎng)的可拓展空間已日益狹小，但保險(xiǎn)公司仍在拼命擴(kuò)張。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的惡化，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)來(lái)源的減少，有些保險(xiǎn)公司饑不擇食，一些不該保的也保了，該分保的也不分保了，承保質(zhì)量急劇下降，增大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果是當(dāng)泡沫經(jīng)濟(jì)破滅后，有些收入低的客戶只能退保。如千代田生命在1996年至2000年間，有效保單的持有率連年下降，平均退保率達(dá)20％以上。這種在日本保險(xiǎn)史上從未有過(guò)的退保潮，讓許多保險(xiǎn)公司一下子陷入了窘境。
其三，是因?yàn)槿毡菊瞥龅谋ｋU(xiǎn)業(yè)改革方案對(duì)日本保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)的沖擊。1996年11月，日本政府宣布了一項(xiàng)改革方案。該方案的主要內(nèi)容是：保險(xiǎn)公司的生存要按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則優(yōu)勝劣汰；政府由原來(lái)的保護(hù)保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)為保護(hù)投保人；要求保險(xiǎn)公司信息公開，保險(xiǎn)公司必須將經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)資信評(píng)級(jí)、償付能力通過(guò)媒體對(duì)社會(huì)公眾公布。這樣一來(lái)，那些資質(zhì)較差的公司就難以生存下去了。
由此可見，日本保險(xiǎn)公司的系列破產(chǎn)案雖然有著諸多原因，但最根本的原因卻是保險(xiǎn)公司忘記了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，一味追求規(guī)模而忽略了效益。
回顧中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)近10年的發(fā)展歷程，我們固然可以為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)蒸蒸日上的發(fā)展景象感到自豪，但是我們更應(yīng)該時(shí)刻警惕中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)潛在的危機(jī)。應(yīng)該看到，雖然中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展速度很快，業(yè)務(wù)規(guī)模也達(dá)到了相當(dāng)?shù)乃?，但是，中?guó)保險(xiǎn)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力并沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)張而同步提升。不可否認(rèn)，這種情況的存在有一些客觀原因，但更主要的原因是在保險(xiǎn)公司自身。在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展中，的確有不少保險(xiǎn)公司心態(tài)浮躁，頭腦發(fā)熱，盲目攀比發(fā)展速度，刻意追求發(fā)展規(guī)模，只注重眼前利益，忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。占領(lǐng)市場(chǎng)是為了獲取利潤(rùn)，如虧損經(jīng)營(yíng)，那么，已經(jīng)占領(lǐng)了的市場(chǎng)也會(huì)得而復(fù)失。
因此，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在當(dāng)前及未來(lái)的發(fā)展中，迫切需要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理模式的轉(zhuǎn)變，要從注重外延式擴(kuò)張轉(zhuǎn)移到內(nèi)涵式增長(zhǎng)上來(lái)，從粗放式經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)移到集約式經(jīng)營(yíng)管理上來(lái)。而要順利地完成這種轉(zhuǎn)變，就必須樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀。
二、實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)管理的基本方略
（一）要適度控制保費(fèi)規(guī)模，積極調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
看一個(gè)企業(yè)優(yōu)秀與否，并不是看其規(guī)模和市場(chǎng)份額大不大，而主要看其盈利能力。從中國(guó)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，雖然有些企業(yè)進(jìn)入了世界500強(qiáng)，但盈利能力較弱。比如，中國(guó)石化進(jìn)人世界500強(qiáng)后，雖然1998年的總收入排第73位，但利潤(rùn)卻排在倒數(shù)第7位，利潤(rùn)率只有1％，與排在第一位的?？松靖哌_(dá)6％的利潤(rùn)率相差甚遠(yuǎn)。可見做大未必就是做強(qiáng)。據(jù)專家認(rèn)為，一個(gè)保險(xiǎn)公司適度的市場(chǎng)份額應(yīng)該是10％左右，如市場(chǎng)份額過(guò)大，或業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)速度不相匹配，保險(xiǎn)公司就會(huì)有潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，中國(guó)的保險(xiǎn)公司盡管在規(guī)模上發(fā)展很快，但與國(guó)際著名的保險(xiǎn)公司相比，資產(chǎn)盈利能力仍然是比較弱的。比如，2001年中國(guó)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)利潤(rùn)率一般都不到1％，而世界前20位的保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的最低利潤(rùn)率為1.76％。因此，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作迫在眉睫。
業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，從根本上講，就是要大力發(fā)展有效益的、邊際利潤(rùn)率高的業(yè)務(wù)，堅(jiān)決退出無(wú)利潤(rùn)區(qū)，將利潤(rùn)建立在每一張保單上；要將扶持優(yōu)秀業(yè)務(wù)和淘汰劣質(zhì)業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)，大力推出有效益的險(xiǎn)種。比如，從人壽保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，當(dāng)前，就是要加大力度發(fā)展傳統(tǒng)人身險(xiǎn)和短期意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高保障型業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)個(gè)險(xiǎn)期繳型業(yè)務(wù)的占比，適度控制分紅險(xiǎn)業(yè)務(wù)和萬(wàn)能壽險(xiǎn)等投資類產(chǎn)品，特別是對(duì)于客戶比較歡迎的分紅險(xiǎn)業(yè)務(wù)，更要有清醒的認(rèn)識(shí)。2002年，全國(guó)壽險(xiǎn)分紅產(chǎn)品保費(fèi)收入是1121.7億元，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的49.3％，成為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。但是，分紅產(chǎn)品的高速增長(zhǎng)不一定全是好事。其一，歐美國(guó)家的分紅產(chǎn)品開發(fā)和銷售比較多，但是我國(guó)目前的情況與歐美不同。在歐美的商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，保障型的保險(xiǎn)產(chǎn)品已基本飽和，投資理財(cái)則成了主要需求。我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)目前還處于發(fā)展初期，廣大老百姓最主要的需求還是保障。其二，分紅險(xiǎn)中，躉交所占的比例較大，有不少老百姓把20年的保費(fèi)一下子交上了，這樣就會(huì)帶來(lái)行業(yè)后勁發(fā)展的不足。其三，有些保險(xiǎn)公司在銷售分紅險(xiǎn)時(shí)，片面強(qiáng)調(diào)投資效應(yīng)和收益率，但是，如老百姓一旦發(fā)現(xiàn)了更好的投資渠道時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)大量的退?，F(xiàn)象。
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（二）要在產(chǎn)品開發(fā)、營(yíng)銷手段和客戶服務(wù)等方面進(jìn)行全面創(chuàng)新
1.產(chǎn)品開發(fā)。精良的產(chǎn)品，既能受到客戶的歡迎，給客戶帶來(lái)實(shí)惠，保險(xiǎn)公司也能有較高的利潤(rùn)。目前，保險(xiǎn)產(chǎn)品中既受到客戶歡迎、又有較高盈利水平的產(chǎn)品并不多。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整后，保險(xiǎn)公司要加快新產(chǎn)品的研制步伐，積極開發(fā)內(nèi)含價(jià)值高的新產(chǎn)品，以代替內(nèi)含價(jià)值較低、效益較差的產(chǎn)品，逐漸形成一方面有著人性化設(shè)計(jì)、符合客戶需求，另一方面又有較高的邊際效益、有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的產(chǎn)品體系。
2.營(yíng)銷手段。以往，保險(xiǎn)公司要增大保費(fèi)規(guī)模，往往只是想到增人增職場(chǎng)，而很少想到在營(yíng)銷方式和營(yíng)銷方法上進(jìn)行創(chuàng)新。這是走人了誤區(qū)。近年來(lái)，不少保險(xiǎn)公司盲目增員，而留存率卻很低。營(yíng)銷員的高流失率使得保險(xiǎn)公司對(duì)營(yíng)銷員的培訓(xùn)始終處于低水平的重復(fù)狀態(tài)。因此，在將來(lái)的營(yíng)銷策略上，要提高營(yíng)銷員的招聘標(biāo)準(zhǔn)，走精兵之路，并著重在營(yíng)銷手段的創(chuàng)新上下功夫。第一，要妥善協(xié)調(diào)好產(chǎn)、壽險(xiǎn)雙方的利益和責(zé)任關(guān)系，努力推動(dòng)產(chǎn)壽聯(lián)動(dòng)的工作。第二，要加強(qiáng)與銀行等兼業(yè)機(jī)構(gòu)的合作。要豐富銀行適銷險(xiǎn)種，提高銀行點(diǎn)均產(chǎn)能。同時(shí)，還要進(jìn)一步擴(kuò)大與其他兼業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，如大型商場(chǎng)等。第三，要大力開展網(wǎng)上銷售活動(dòng)。電子商務(wù)的開展，對(duì)于保險(xiǎn)公司減員增效，實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)管理，有著十分重要的意義。
3.客戶服務(wù)。目前，保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)已從價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)為服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)?？蛻舴?wù)的好壞直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，關(guān)系到保險(xiǎn)公司是否能持續(xù)發(fā)展。但粗放化經(jīng)營(yíng)管理往往是只追求保費(fèi)規(guī)模，而忽略客戶服務(wù)，以致于客戶投訴不斷。這種情況必須引起足夠的重視。
（三）積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系，全面提升競(jìng)爭(zhēng)能力
保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制直接關(guān)系到其償付能力和盈利能力，它既是衡量公司競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)，也是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保證。因此，我們要引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制理念，整合各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系。
1.要建立和完善內(nèi)控體系。要加強(qiáng)稽核、財(cái)務(wù)、精算、單證契約管理、核保核賠、機(jī)構(gòu)管理六大內(nèi)控系統(tǒng)之間的溝通與協(xié)調(diào)，建立事前預(yù)警、事中監(jiān)控、事后檢查相結(jié)合的內(nèi)控體系平臺(tái)。同時(shí)，還要拓展稽核深度，加大稽核力度。
2.要積極推進(jìn)核保核賠體系的建設(shè)。實(shí)行核保核賠集中管理，有利于風(fēng)險(xiǎn)防范，有利于提高專業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，有利于規(guī)范經(jīng)營(yíng)、提高效益。因此，實(shí)行核保核賠集中管理是實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)十分重要的工作。當(dāng)前，就大多數(shù)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，就是要加快建立適應(yīng)集中管理要求的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程；加快建立兩核中心信息技術(shù)支持系統(tǒng)；落實(shí)核保核賠人制度，加強(qiáng)培訓(xùn)和考核，初步建立起一支具有專業(yè)水準(zhǔn)的兩核隊(duì)伍。
3.要加強(qiáng)對(duì)新設(shè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制。第一，要嚴(yán)格控制機(jī)構(gòu)數(shù)量。新設(shè)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模、提高市場(chǎng)占有率起到了積極的作用。但是，我們更要清醒地認(rèn)識(shí)到，擴(kuò)張機(jī)構(gòu)雖然能增加保費(fèi)收入，但短期內(nèi)不會(huì)產(chǎn)生效益。新建機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)貫閾屨挤蓊~，成本一定會(huì)迅速上升，如果管理不嚴(yán)，就會(huì)長(zhǎng)期虧損。面對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，保險(xiǎn)公司要站穩(wěn)腳跟，做大做強(qiáng)，那么，對(duì)開設(shè)新機(jī)構(gòu)就得十分審慎。要考慮到投入產(chǎn)出的比例、經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)、成本的承受能力等綜合因素。如不能達(dá)到盈虧的平衡點(diǎn)，就不能開設(shè)新機(jī)構(gòu)。同時(shí)，對(duì)于長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)不善的機(jī)構(gòu)，要堅(jiān)決撤、并。第二，要確保新設(shè)機(jī)構(gòu)質(zhì)量。要從提高新設(shè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平，提高人均產(chǎn)能和效益出發(fā)，建立責(zé)任制和報(bào)告制度、健全預(yù)算管理、落實(shí)稽核制度。
三、信息技術(shù)和人才是實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)管理的重要支撐
（一）信息技術(shù)目前，信息技術(shù)在保險(xiǎn)公司中，發(fā)揮著起來(lái)越顯著的作用?？梢哉f(shuō)，沒(méi)有信息技術(shù)，就沒(méi)有現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。保險(xiǎn)公司要提高經(jīng)營(yíng)管理的效率和效益，就必須發(fā)揮信息技術(shù)的作用。正因?yàn)槿绱?，?guó)外的保險(xiǎn)公司都十分重視對(duì)信息技術(shù)的投入。一般來(lái)說(shuō)，用于信息技術(shù)的資金通常占企業(yè)運(yùn)營(yíng)總成本的10％以上，信息技術(shù)人員占員工總數(shù)20％左右。我國(guó)的保險(xiǎn)公司在實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，同樣應(yīng)該十分重視信息技術(shù)的作用。抓住全面信息化這一戰(zhàn)略目標(biāo)，以融人經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的全局為工作指針，加強(qiáng)管理，銳意創(chuàng)新，扎扎實(shí)實(shí)地做好工作。
（二）人才
中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展的實(shí)踐表明，優(yōu)秀的人才資源是提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)，是建設(shè)國(guó)內(nèi)一流保險(xiǎn)公司的重要保證。目前，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)正面臨著經(jīng)營(yíng)管理模式的轉(zhuǎn)型。如果說(shuō)粗放化經(jīng)營(yíng)往往采用人海戰(zhàn)術(shù)，更需要的是“人手”的話，那么，集約化經(jīng)營(yíng)講究的是精耕細(xì)作，需要的是人才。為此，人才隊(duì)伍的建設(shè)對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)管理、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展來(lái)說(shuō)，顯得尤為重要。
1.人才培養(yǎng)。在人才培養(yǎng)戰(zhàn)略的實(shí)施中，要建立完整的教育培訓(xùn)體系。要以提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)為目的，積極開展與高校的合作關(guān)系，建立完備的人才培訓(xùn)基地；要充分利用電視電話、互聯(lián)網(wǎng)、衛(wèi)星通訊等現(xiàn)代信息通訊技術(shù)，開發(fā)設(shè)計(jì)各類應(yīng)用教學(xué)軟件，建成遠(yuǎn)程電視教學(xué)和遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)教學(xué)系統(tǒng)；要加強(qiáng)與國(guó)外保險(xiǎn)公司和高等院校的合作與交流，有計(jì)劃的選拔各類重要崗位的人才去國(guó)外培訓(xùn)。要根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，加強(qiáng)各類培訓(xùn)教材的開發(fā)，加強(qiáng)講師隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)行課程、教務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化管理。要以培養(yǎng)和選拔高級(jí)管理人員為重點(diǎn)，通過(guò)干部交流和掛職鍛煉，讓干部和技術(shù)骨干在實(shí)踐中增長(zhǎng)才干。
約束非理性經(jīng)營(yíng)行為，提高經(jīng)營(yíng)管理水平保監(jiān)會(huì)規(guī)范險(xiǎn)企財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格
證券時(shí)報(bào)記者徐濤
本報(bào)訊近日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)了《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定》，對(duì)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格的監(jiān)督管理進(jìn)行了規(guī)范?！兑?guī)定》共五章三十一條，自2009年2月1日起正式施行。
保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《規(guī)定》的接受記者采訪時(shí)指出，《規(guī)定》旨在建立以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為代表的財(cái)務(wù)管控機(jī)制?！兑?guī)定》不僅規(guī)定了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職條件，還明確了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)、權(quán)利義務(wù)、在公司組織架構(gòu)中的位置、與董事會(huì)的關(guān)系和報(bào)告路線等，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營(yíng)管理和公司治理中的作用，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管控作用的發(fā)揮。
《規(guī)定》要求保險(xiǎn)公司必須在公司章程中規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利；明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘和報(bào)酬，必須由董事會(huì)決定；規(guī)定了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)工作，而且董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年至少聽取一次財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的匯報(bào)；還強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議。《規(guī)定》還明確，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有義務(wù)對(duì)公司的違規(guī)行為提出糾正建議，董事會(huì)和管理層拒不采納的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有義務(wù)向監(jiān)管部門報(bào)告，并拒絕在有關(guān)文件上簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履職所需信息。
該負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是保險(xiǎn)公司的高級(jí)管理人員，針對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制定專門的任職資格管理辦法，不僅在于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職所需要的專業(yè)條件明顯有別于其他高管人員，更是確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、提升公司管理水平、完善公司治理、加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管的客觀需要。
該負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，《規(guī)定》的實(shí)施，將有利于提高保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，減輕、遏制會(huì)計(jì)信息失真；有利于提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平，推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變；有利于改善保險(xiǎn)公司治理；有利于加強(qiáng)和改善保險(xiǎn)監(jiān)管。
他指出，目前，部分保險(xiǎn)公司仍然處于以規(guī)模為導(dǎo)向、以銷售管理為核心的粗放型增長(zhǎng)階段，為了追求保費(fèi)規(guī)?；蚨唐诶妫潘娠L(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)公司乃至行業(yè)的發(fā)展形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中的職責(zé)和作用，可以加強(qiáng)和完善保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)控制，約束非理性經(jīng)營(yíng)行為，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，逐步實(shí)現(xiàn)從以銷售管理為核心向以價(jià)值管理為核心的企業(yè)管理轉(zhuǎn)變，逐步實(shí)現(xiàn)向集約型發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。
他說(shuō)，保監(jiān)會(huì)將按照《規(guī)定》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格和履職行為的監(jiān)督管理，督促保險(xiǎn)公司不斷改進(jìn)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，為保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
[摘要]我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)，應(yīng)以保障保險(xiǎn)公司所有者的合法權(quán)益、確立保險(xiǎn)公司高效率運(yùn)營(yíng)的制度基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)和股東的監(jiān)督為目標(biāo)，堅(jiān)持依法設(shè)立、追求效率、相互制衡、相互協(xié)作的基本原則。國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司必須盡快完善行使國(guó)有股權(quán)的委托制度；引入多元股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造；盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。股份制保險(xiǎn)公司應(yīng)從完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層職能四個(gè)層面著手完善治理結(jié)構(gòu)。
公司治理結(jié)構(gòu)是指在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，通過(guò)一定的組織結(jié)構(gòu)形式，明確和規(guī)范資產(chǎn)所有者、支配者、管理者和使用者之間權(quán)利和利益關(guān)系的一種企業(yè)制度安排，是指導(dǎo)和控制公司運(yùn)作的一整套機(jī)制與規(guī)則。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的建立和健全，應(yīng)以建立產(chǎn)權(quán)明晰、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、科學(xué)管理的現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)，全面、有效地提高保險(xiǎn)公司的管理、監(jiān)督和運(yùn)營(yíng)效益。
一、我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題
（一）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題
1.政府作為國(guó)有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式。在國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，不設(shè)立股東會(huì)，董事會(huì)成員由政府委派。政府作為國(guó)有資產(chǎn)出資人對(duì)公司的人事安排干預(yù)過(guò)多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。由于各級(jí)政府部門的利益不一致，又不能代表國(guó)家行使所有者的權(quán)利，最終導(dǎo)致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)自得不到落實(shí)，使國(guó)家的所有者權(quán)益得不到落實(shí)，國(guó)有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事長(zhǎng)的作用較弱，董事會(huì)的功能得不到發(fā)揮。在國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，董事長(zhǎng)的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會(huì)做決策的事都由政府部門管理，國(guó)有公司不能成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體。由于公司董事長(zhǎng)連任命經(jīng)理的權(quán)利都沒(méi)有，公司的經(jīng)營(yíng)決策難以通過(guò)經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)充分、有效地貫徹下去。
3.對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員，沒(méi)有建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。由于高層經(jīng)營(yíng)管理人員大多由政府任命，他們的級(jí)別、工資、獎(jiǎng)金和福利等都與政府官員的待遇相當(dāng)，與他們的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞無(wú)關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)管理的積極性。同時(shí)，公司經(jīng)理在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
4.監(jiān)事會(huì)的作用有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責(zé)任感有待于通過(guò)制度建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。
（二）股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題
1.真正實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程。雖然股份制保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了投資主體的分散化，但并未真正實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司擁有股東63家，大多是國(guó)有企業(yè)。國(guó)有股東行使自己權(quán)力的積極性不高，股東大會(huì)表決流于形式，尚未成為對(duì)董事會(huì)強(qiáng)有力的制約機(jī)制。另一個(gè)問(wèn)題是，有些股東通過(guò)關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險(xiǎn)公司。如某人壽保險(xiǎn)公司，中資股東14家，外資股東4家。有些企業(yè)通過(guò)其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超過(guò)了國(guó)家對(duì)金融企業(yè)單一股東持股限額10％的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，而損害中小股東的利益。
2.董事會(huì)的職權(quán)和責(zé)任還不明確。設(shè)立董事會(huì)的本意是建立集體決策的機(jī)制，但現(xiàn)實(shí)情況是，董事長(zhǎng)說(shuō)了算，“一言堂”，其他董事不管事，沒(méi)有真正做到集體決策。董事長(zhǎng)將控制權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)集于一身，行使權(quán)力具有較大的任意性。之所以如此，一是因?yàn)槎聲?huì)中的大多數(shù)董事是內(nèi)部董事，他們兼任公司的其他職務(wù)，受制于董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部董事的職務(wù)、升遷、工資、獎(jiǎng)金和其他待遇等切身利益在很大程度上取決于董事長(zhǎng)的安排。二是許多董事行使職權(quán)的意識(shí)較差。認(rèn)為董事只是一種榮譽(yù)或待遇，對(duì)董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任尚不十分明確。此外，獨(dú)立董事制度在股份制保險(xiǎn)公司中尚未得到普遍推廣，結(jié)果董事會(huì)成員和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。
3.監(jiān)事會(huì)的作用得不到發(fā)揮。由職工代表出任的監(jiān)事，在職務(wù)、工資、獎(jiǎng)金、福利等方面受到董事會(huì)、經(jīng)理層的制約，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力。由股東大會(huì)選出的監(jiān)事，一般由股東單位人員兼任，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況尤其是一些重大經(jīng)營(yíng)決策并不十分了解，未能行使對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)在很大程度上成了未能行使職權(quán)的“擺設(shè)”。
4.對(duì)于經(jīng)理人員缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。在股份制保險(xiǎn)公司中，有些公司的經(jīng)理是由董事長(zhǎng)兼任的，其經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利比較大；有些公司的經(jīng)理是由董事長(zhǎng)之外的人員擔(dān)任。目前，尚未建立對(duì)于經(jīng)理人員的業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)的最好辦法，沒(méi)有建立對(duì)經(jīng)理的約束機(jī)制，公司經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理積極性沒(méi)有得到充分的發(fā)揮。
二、我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)的目標(biāo)和原則
（一）完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)
完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)是通過(guò)一整套的制度安排，促進(jìn)利益相關(guān)的各方面（股東、經(jīng)營(yíng)管理人員、職工、債權(quán)人）進(jìn)行協(xié)作，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)各方面的利益。其主要目標(biāo)是：
1.保障保險(xiǎn)公司所有者的合法權(quán)益。通過(guò)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)公司所有者權(quán)益和投資回報(bào)的最大化。
2.確立保險(xiǎn)公司高效率地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和運(yùn)營(yíng)的制度基礎(chǔ)。建立相互制衡、相互協(xié)作的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，是公司良好運(yùn)營(yíng)的制度基礎(chǔ)和保障。
3.監(jiān)事會(huì)和股東的監(jiān)督是保險(xiǎn)公司內(nèi)部加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的制度基礎(chǔ)。針對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，建立一種對(duì)保險(xiǎn)公司的組織、資源、負(fù)債、資產(chǎn)、投資和整個(gè)公司的運(yùn)作進(jìn)行控制的總體框架，以及對(duì)管理人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行必要監(jiān)督和控制，這樣才能夠從根本上實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。
（二）完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的基本原則
1.依法設(shè)立的原則。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)，應(yīng)該在《公司法》、《保險(xiǎn)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的框架內(nèi)進(jìn)行，不能與現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸。同時(shí)，考慮到我國(guó)已經(jīng)加入WTO，有關(guān)的法律制度將與國(guó)際慣例接軌。在這種情況下，我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)應(yīng)隨著法律、法規(guī)的變化而有所調(diào)整。
2.追求效率的原則。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)應(yīng)該有助于提高公司的經(jīng)營(yíng)管理效率，充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的作用，為保險(xiǎn)公司的股東提供最大化的投資回報(bào)。
3.相互制衡的原則。保險(xiǎn)公司是股東、經(jīng)營(yíng)管理人員、職工、債權(quán)人這些利益相關(guān)者的共同體，利益各方為了保障自身的利益，需要在公司治理結(jié)構(gòu)中進(jìn)行相互制衡，避免公司某些人的權(quán)力過(guò)度膨脹，造成公司資產(chǎn)的重大損失。
4.相互協(xié)作的原則。保險(xiǎn)公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理各有不同的職責(zé)范圍，他們之間需要通過(guò)相互協(xié)作、相互配合才能實(shí)現(xiàn)各自的職責(zé)，發(fā)揮保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的整體功能。
三、完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策
（一）完善國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策
1.盡快完善行使國(guó)有股權(quán)的委托制度。國(guó)有資產(chǎn)屬于全體人民，政府是國(guó)有資產(chǎn)的所有者代表，由政府來(lái)行使國(guó)有股權(quán)是合情合理的，但是，政府是由各職能部門構(gòu)成的。政府行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的職能是由各職能部門來(lái)承擔(dān)的，各職能部門及其官員都有自身的利益，在行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)時(shí)，存在著費(fèi)用，委托環(huán)節(jié)越多，費(fèi)用越高，越有可能損害國(guó)有資產(chǎn)所有者的利益。針對(duì)這種狀況，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化國(guó)有股權(quán)的委托環(huán)節(jié)，由國(guó)務(wù)院設(shè)立專門的國(guó)有股權(quán)管理機(jī)構(gòu)行使國(guó)有股權(quán)。
2.引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造。將國(guó)家獨(dú)資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家持股、國(guó)有法人持股、民營(yíng)企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這不僅可以解決國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司資本金不足的問(wèn)題，而且可以克服國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強(qiáng)化對(duì)公司董事會(huì)和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
3.盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。按照《條例》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要檢查國(guó)有保險(xiǎn)公司貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國(guó)有保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金營(yíng)運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；核查國(guó)有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、資金營(yíng)運(yùn)等情況；檢查國(guó)有保險(xiǎn)公司的董事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)行為，并可根據(jù)國(guó)有保險(xiǎn)公司年初確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司的考核評(píng)價(jià)辦法等對(duì)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議；通過(guò)提出專項(xiàng)檢查任務(wù)等方式，指導(dǎo)國(guó)有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。按照《條例》，監(jiān)事會(huì)成員一般每年對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司定期檢查兩次，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行專項(xiàng)檢查，真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的職能。
（二）完善股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策
1.完善股東大會(huì)職能
（1）提高股東代表行使股東權(quán)益的能力和水平。股份制保險(xiǎn)公司的股東大多數(shù)為國(guó)有企業(yè)法人，他們委派股東代表參加股東會(huì)，行使股東的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)注重股東代表的專業(yè)知識(shí)水平，如法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理方面的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也要提高股東代表的責(zé)任感。如果本單位缺乏合適的人選，可以委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等中介專業(yè)人士擔(dān)任，這樣可以更好地行使股東權(quán)利。
（2）實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化。在股份制保險(xiǎn)公司的持股結(jié)構(gòu)中，廣泛引入民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)，因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)對(duì)自己的股權(quán)投資權(quán)益比較重視，參與重大經(jīng)營(yíng)決策的積極性比較高。
（3）強(qiáng)化股東大會(huì)的信息溝通和披露制度。建立和執(zhí)行有效的、可實(shí)施的、有助于確保公司決策和管理機(jī)制健全的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地披露與業(yè)績(jī)有關(guān)的財(cái)務(wù)信息和包括公司經(jīng)營(yíng)狀況、治理情況在內(nèi)的其他重要的非財(cái)務(wù)信息，保證保險(xiǎn)公司運(yùn)作的透明度。
2.完善董事會(huì)職能
（1）強(qiáng)化董事和整個(gè)董事會(huì)的責(zé)任。這包括完善董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與決策程序，避免在董事會(huì)上董事長(zhǎng)一人說(shuō)了算，防止重大經(jīng)營(yíng)決策不經(jīng)過(guò)董事會(huì)而由董事長(zhǎng)一人作出。確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)經(jīng)理人員的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司股東負(fù)責(zé)，使董事會(huì)的決策真正符合全體股東的利益。
（2）實(shí)行董事問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)于在公司經(jīng)營(yíng)不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應(yīng)該考慮基于保護(hù)股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請(qǐng)取消其擔(dān)任董事的資格，強(qiáng)化對(duì)董事的問(wèn)責(zé)機(jī)制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責(zé)任的聲明，要強(qiáng)化對(duì)公司董事的訓(xùn)練。
（3）廣泛設(shè)立獨(dú)立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險(xiǎn)公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨(dú)立董事。獨(dú)立董事雖屬兼職性質(zhì)，但是獨(dú)立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，維護(hù)股東利益，參與董事會(huì)的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評(píng)董事會(huì)的工作績(jī)效，并決定其報(bào)酬。獨(dú)立董事的人數(shù)應(yīng)超過(guò)董事會(huì)總?cè)藬?shù)的1／3以上，獨(dú)立董事的選任應(yīng)由股東大會(huì)決定。獨(dú)立董事在董事會(huì)中具有否決權(quán)，被獨(dú)立董事否決的議案如果再議時(shí)，要由全體董事的2／3以上同意才能通過(guò)。并且要在公開披露的決議中列明獨(dú)立董事的意見，獨(dú)立董事離職必須對(duì)外公布。股份制保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，以及公司的有關(guān)信息，獨(dú)立董事應(yīng)該能夠及時(shí)獲得。獨(dú)立董事如果沒(méi)有履行相應(yīng)的職責(zé)，應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。
（4）董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門的委員會(huì)，如執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等，這些委員會(huì)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)由外部董事?lián)?。?zhí)行委員會(huì)應(yīng)對(duì)公司的總體業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項(xiàng)向董事長(zhǎng)提出建議。審計(jì)委員會(huì)審查公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況。審計(jì)委員會(huì)如果認(rèn)為公司董事、高級(jí)職員或雇員涉嫌違反法律、規(guī)章制度，有權(quán)要求公司的審計(jì)師給予協(xié)助，及對(duì)公司有關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)詢，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告送交審計(jì)委員會(huì)。薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會(huì)任命的高級(jí)管理人員的報(bào)酬。在確定有關(guān)人員的薪酬時(shí)，薪酬委員會(huì)應(yīng)說(shuō)明評(píng)價(jià)、制定行政人員（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層）酬金的政策標(biāo)準(zhǔn)及其確定的過(guò)程；向股東披露行政人員報(bào)酬的方法；多少報(bào)酬屬于過(guò)度酬金。
3.完善監(jiān)事會(huì)職能
監(jiān)事會(huì)不僅有監(jiān)督權(quán)，還應(yīng)授予控制權(quán)和戰(zhàn)略決策權(quán)，有一定權(quán)利任免董事會(huì)或經(jīng)理班子的成員，參與和否決董事會(huì)與經(jīng)理班子的決策；公司董事會(huì)成員不得兼任監(jiān)事；董事會(huì)每次召開會(huì)議，都應(yīng)該邀請(qǐng)監(jiān)事會(huì)成員列席。監(jiān)事會(huì)代表應(yīng)該是財(cái)務(wù)、法律經(jīng)營(yíng)管理等方面的專家；監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)為股東大會(huì)向保險(xiǎn)公司派出的代表。監(jiān)事會(huì)主席是由大股東提名，股東大會(huì)投票、選舉之后產(chǎn)生的，并就公司的有關(guān)情況向董事會(huì)提出建議；監(jiān)事會(huì)中，職工代表應(yīng)占1／3—1／2的席位。
4.完善經(jīng)理層職能
（1）建立對(duì)經(jīng)理層業(yè)績(jī)的選拔、考核、約束機(jī)制，解決內(nèi)部控制問(wèn)題。對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行公開選聘機(jī)制和上崗競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)，建立合理的報(bào)酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來(lái)。可以考慮采取對(duì)經(jīng)營(yíng)者和骨干人員實(shí)行認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵(lì)辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過(guò)外部評(píng)價(jià)的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)理活動(dòng)的監(jiān)督。
[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)資金；不動(dòng)產(chǎn)；投資；風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)資金的運(yùn)用是保險(xiǎn)公司將積聚的保險(xiǎn)資金部分地用于投資，使保險(xiǎn)資金保值增值的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是與保險(xiǎn)公司收益密切相關(guān)的重要環(huán)節(jié)。由于我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚，加之保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人權(quán)利義務(wù)在執(zhí)行時(shí)間上的不確定性，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用存在很大的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，我國(guó)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用一直受到較為嚴(yán)格的管控。作為一種全新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理已成為業(yè)內(nèi)和理論界爭(zhēng)論和探索的前沿?zé)狳c(diǎn)問(wèn)題，本文將對(duì)作為保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資的主要風(fēng)險(xiǎn)及如何防范進(jìn)行深入研究。
一、保險(xiǎn)資金不動(dòng)產(chǎn)投資中主要幾種風(fēng)險(xiǎn)
（一）融資性售后包租風(fēng)險(xiǎn)
近年來(lái)，隨著商業(yè)地產(chǎn)的不斷發(fā)展，售后包租的交易模式逐漸產(chǎn)生，即開發(fā)商在房產(chǎn)銷售時(shí)承諾在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)承租或代為出租投資人所購(gòu)買房產(chǎn)的交易行為。售后包租又分為經(jīng)營(yíng)性售后包租和融資性售后包租，兩者的區(qū)別在于投資人購(gòu)買房產(chǎn)時(shí)是否獲得產(chǎn)權(quán)。對(duì)于融資性售后包租，開發(fā)商出售的是虛擬產(chǎn)權(quán)，若保險(xiǎn)公司投資不動(dòng)產(chǎn)后委托開發(fā)商進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，則必須以獲得真實(shí)產(chǎn)權(quán)為前提，在此基礎(chǔ)上，選取具有一定規(guī)模、資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力和信譽(yù)的大型房地產(chǎn)企業(yè)作為交易對(duì)手，并對(duì)其進(jìn)行全面、嚴(yán)格的法律盡職調(diào)查，從而避免開發(fā)商可能存在的融資性售后包租風(fēng)險(xiǎn)。
（二）違約風(fēng)險(xiǎn)
一般情況下，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，購(gòu)置期房相對(duì)于購(gòu)置現(xiàn)房更具有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，有利于降低購(gòu)樓成本，提高投資收益率，但與此同時(shí)，購(gòu)置期房也使得保險(xiǎn)公司面臨著開發(fā)商在約定交付日無(wú)法按時(shí)完工或無(wú)法滿足建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的違約風(fēng)險(xiǎn)。此外，保險(xiǎn)公司委托開發(fā)商對(duì)所購(gòu)房產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，在委托期限內(nèi)，開發(fā)商需要按約定向保險(xiǎn)公司支付房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益。若屆時(shí)開發(fā)商因經(jīng)營(yíng)管理能力欠缺或其他原因無(wú)法達(dá)到盈利標(biāo)準(zhǔn)并按約定支付經(jīng)營(yíng)收益，降導(dǎo)致保險(xiǎn)資金收益受損。對(duì)于上述違約風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司一方面可與開發(fā)商設(shè)立共管賬戶，約定購(gòu)房款僅能用于標(biāo)的房產(chǎn)的開發(fā)建設(shè)，從而保障建設(shè)工程的順利完工；另一方面，保險(xiǎn)公司可以要求開發(fā)商對(duì)項(xiàng)目完工及未來(lái)收益返還提供抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保或保證擔(dān)保等。
（三）委托風(fēng)險(xiǎn)
1、資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。該模式中，保險(xiǎn)公司對(duì)購(gòu)置房產(chǎn)進(jìn)行委托經(jīng)營(yíng)，使房產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生了分離。開發(fā)商受保險(xiǎn)公司委托，在委托期限內(nèi)代表其對(duì)房產(chǎn)進(jìn)行開發(fā)、租賃、經(jīng)營(yíng)和管理等資產(chǎn)管理相關(guān)工作，收取相關(guān)收益，并代為支付資產(chǎn)管理相關(guān)費(fèi)用。對(duì)于房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金流入和流出，若缺乏有效地監(jiān)管和審計(jì)措施，則同樣會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)資金損失。對(duì)此，保險(xiǎn)公司應(yīng)在委托管理期間，一是委托托管銀行對(duì)共管賬戶的資金流向進(jìn)行日常監(jiān)管；二是于年度結(jié)算日前，與開發(fā)商共同聘請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)該賬戶的物業(yè)收入、物業(yè)支出及成本費(fèi)用扣減額等情況進(jìn)行審計(jì)，并出具相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；三是委派財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目資金的運(yùn)用情況。
2、物業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。委托期限內(nèi)，開發(fā)商或其聘請(qǐng)的物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)理念與管理能力，直接決定了目標(biāo)物業(yè)的整體品質(zhì)及未來(lái)發(fā)展方向。在委托期結(jié)束后，開發(fā)商應(yīng)將目標(biāo)物業(yè)交還給保險(xiǎn)公司繼續(xù)經(jīng)營(yíng)管理，若屆時(shí)由于開發(fā)商經(jīng)營(yíng)管理不善或其出于自身利益考慮將優(yōu)質(zhì)租戶轉(zhuǎn)移，將導(dǎo)致房產(chǎn)出租率或租金水平無(wú)法達(dá)到合理水平，從而對(duì)后續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，增加保險(xiǎn)公司招租及管理成本。為避免開發(fā)商無(wú)法有效履行經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)，保險(xiǎn)公司可與開發(fā)商在合同中約定，在房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)交還保險(xiǎn)公司的時(shí)點(diǎn)，開發(fā)商需使所經(jīng)營(yíng)房產(chǎn)當(dāng)年的租金水平達(dá)到一個(gè)預(yù)設(shè)值，該值由保險(xiǎn)公司根據(jù)委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計(jì)算得出。
二、保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
房地產(chǎn)項(xiàng)目雖然收益較高，但是一旦出現(xiàn)泡沫或者劇烈波動(dòng)，將對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)造成不小的打擊。房地產(chǎn)市場(chǎng)資金密集性的特征，決定了保險(xiǎn)公司一旦在該市場(chǎng)受到損失，必將是非常巨大的，而最終的承受者將是廣大投保人。出于保護(hù)投保人利益以及保險(xiǎn)資金安全的考慮，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)商投資房地產(chǎn)的引導(dǎo)與規(guī)整；同時(shí)，保險(xiǎn)公司也應(yīng)該未雨綢繆，建立健全保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系
保險(xiǎn)公司必須建立完備的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，特別是要根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》的要求，建立運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高效的保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，針對(duì)包括不動(dòng)產(chǎn)投資在內(nèi)的各項(xiàng)資金投向制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略；同時(shí)，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)系統(tǒng)管理，不斷提高對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的分類、識(shí)別、量化和評(píng)估能力，能夠迅速有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生；此外，由于不動(dòng)產(chǎn)投資種類和模式繁多，也要注重對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理。
（二）外部監(jiān)管機(jī)制
在我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)市場(chǎng)仍不夠規(guī)范、保險(xiǎn)公司自我約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制體系尚未健全的情況下，監(jiān)管層必須在鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司積極探索的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)其投資不動(dòng)產(chǎn)的外部監(jiān)管?？傮w監(jiān)管思路上仍要以償付能力監(jiān)管為重點(diǎn)，以便使保險(xiǎn)公司在償付能力約束下更為自主地進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)投資。
關(guān)鍵詞：機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；經(jīng)營(yíng)管理
《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）已于2006年7月1日起正式實(shí)施。筆者認(rèn)為，《條例》的實(shí)施，不僅對(duì)于機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度的順利運(yùn)行具有十分重要的作用，而且對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理，也將產(chǎn)生十分深遠(yuǎn)的影響。
一、《條例》實(shí)施的意義與影響
在《中華人民共和國(guó)道路交通安全法》（以下簡(jiǎn)稱《道交法》）頒布之前，我國(guó)并無(wú)任何強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的規(guī)定。盡管不少省市規(guī)定了機(jī)動(dòng)車輛上牌、年檢都必須先辦理第三者責(zé)任保險(xiǎn)，但從法律意義上說(shuō)第三者責(zé)任保險(xiǎn)還不屬于強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)也將機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)定位于商業(yè)保險(xiǎn)，因此實(shí)施過(guò)程中仍遇有較大阻力。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，全國(guó)機(jī)動(dòng)車輛的投保率不到30%。2004年《道交法》實(shí)施至2006年7月1日《條例》正式實(shí)施的這段期間，由于法律制度建設(shè)的缺陷，保險(xiǎn)公司從自身經(jīng)營(yíng)的角度出發(fā)，商業(yè)保險(xiǎn)無(wú)法完全替代強(qiáng)制保險(xiǎn)的作用，造成大量交通事故發(fā)生后，相當(dāng)一部分交通事故受害者得不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?！稐l例》的實(shí)施，從制度上建立機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，這有利于道路交通事故受害人獲得及時(shí)有效的經(jīng)濟(jì)保障和醫(yī)療救治；有利于減輕交通事故肇事方的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；有利于促進(jìn)道路交通安全，通過(guò)“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的費(fèi)率經(jīng)濟(jì)杠桿手段，促進(jìn)駕駛?cè)嗽鰪?qiáng)安全意識(shí)；有利于充分發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)保障功能，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
盡管在《條例》出臺(tái)前后，社會(huì)各界對(duì)于《條例》有著各種各樣的意見和爭(zhēng)論，但筆者認(rèn)為，盡管有認(rèn)識(shí)與理解的偏差，但法律一經(jīng)出臺(tái)，不會(huì)有什么改變的余地，對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司，如何在法律框架內(nèi)完善自身行為，以積極的態(tài)度面對(duì)“機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度”正式實(shí)施后的局面與挑戰(zhàn)，才是他們必須考慮與及時(shí)解決的。
二、《條例》實(shí)施后產(chǎn)險(xiǎn)公司面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（一）關(guān)于“不盈利不虧損”的經(jīng)營(yíng)原則
《條例》第六條規(guī)定：“機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一的保險(xiǎn)條款和基礎(chǔ)保險(xiǎn)費(fèi)率。保監(jiān)會(huì)按照機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總體上不盈利不虧損的原則審批保險(xiǎn)費(fèi)率。”這一規(guī)定在草案討論期間曾遭受專家們的猛烈“攻擊”。有學(xué)者認(rèn)為，要解決強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不盈不虧的問(wèn)題，首先要明確強(qiáng)制第三者責(zé)任險(xiǎn)的定位。強(qiáng)制第三者責(zé)任險(xiǎn)是屬于商業(yè)保險(xiǎn)，還是等同于社會(huì)保險(xiǎn)。如果等同于社會(huì)保險(xiǎn)，推行強(qiáng)制第三者險(xiǎn)，意在為廣大群眾提供最基本的保險(xiǎn)保障，但它同時(shí)又屬于責(zé)任保險(xiǎn)，要求商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，顯然商業(yè)保險(xiǎn)公司無(wú)法承擔(dān)。不搞清楚這一問(wèn)題，根本做不到強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不盈不虧。
為解決這一問(wèn)題，《條例》第七條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司的機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分開管理，單獨(dú)核算。保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)保險(xiǎn)公司的機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行核查，并向社會(huì)公布；根據(jù)保險(xiǎn)公司機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的總體盈利或者虧損情況，可以要求或者允許保險(xiǎn)公司相應(yīng)調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率。”
而從目前公布的費(fèi)率以及車險(xiǎn)的實(shí)際情況看，由于承保范圍的大幅擴(kuò)大以及實(shí)際保費(fèi)收入上升幅度較大等因素的影響，如果相關(guān)部門的監(jiān)管措施得力的話，“交強(qiáng)險(xiǎn)”在經(jīng)營(yíng)初期出現(xiàn)贏利的可能性很大。我們可以通過(guò)簡(jiǎn)單計(jì)算得出這一結(jié)論：以2005年為例，全國(guó)發(fā)生道路交通事故450254起，即使每起事故按最高賠付額6萬(wàn)元計(jì)算，也只有270億元，何況大部分事故只是車損而未及人員傷亡；2005年汽車保有量為3608萬(wàn)輛，按每輛950－1050元“交強(qiáng)險(xiǎn)”計(jì)算，是342.76億－378.84億元，還不包括汽車之外9431萬(wàn)輛摩托車、掛車、拖拉機(jī)近200億元的保險(xiǎn)費(fèi)用。
（二）商業(yè)保險(xiǎn)與強(qiáng)制保險(xiǎn)如何銜接的問(wèn)題
首先，“交強(qiáng)險(xiǎn)”毫無(wú)疑問(wèn)對(duì)現(xiàn)行的第三者商業(yè)保險(xiǎn)存在一定的“擠出效應(yīng)”，在“交強(qiáng)險(xiǎn)”正式實(shí)施后，如何消化這種“擠出效應(yīng)”，也是產(chǎn)險(xiǎn)公司必須正視的問(wèn)題。以摩托車“三者險(xiǎn)”業(yè)務(wù)為例，在業(yè)內(nèi)，摩托車“三者險(xiǎn)”被普遍公認(rèn)為是效益險(xiǎn)種，但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在廣東省的很多城市，摩托車“三者險(xiǎn)”的市場(chǎng)價(jià)不超過(guò)50元，即使在這種情況下，各家產(chǎn)險(xiǎn)公司在對(duì)摩托車“三者險(xiǎn)”業(yè)務(wù)的營(yíng)銷政策方面也是不遺余力。“交強(qiáng)險(xiǎn)”實(shí)施后，摩托車業(yè)務(wù)必將首當(dāng)其沖，這對(duì)不少產(chǎn)險(xiǎn)公司，特別是中小產(chǎn)險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)效益都將帶來(lái)不可低估的影響。
其次，保險(xiǎn)責(zé)任劃分不明問(wèn)題如何解決。由于責(zé)任限額是有限的，商業(yè)第三者保險(xiǎn)不能取消。如果被保險(xiǎn)人購(gòu)買了兩種三者險(xiǎn)，發(fā)生事故之后，在沒(méi)有出現(xiàn)先行賠付的情況下，是應(yīng)該先用強(qiáng)制保險(xiǎn)賠還是商業(yè)三者險(xiǎn)賠償？在條例中并沒(méi)有對(duì)此做出明確的解釋，還有待產(chǎn)險(xiǎn)公司在實(shí)際操作中逐步解決。
（三）對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理提出了新的要求
《條例》的實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面都帶來(lái)了深刻變化。在產(chǎn)品方面，產(chǎn)險(xiǎn)公司將經(jīng)營(yíng)兩類車險(xiǎn)產(chǎn)品――即國(guó)家統(tǒng)一的強(qiáng)制保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司個(gè)性化的車險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的車險(xiǎn)產(chǎn)品面臨改造同時(shí)還面臨一個(gè)同質(zhì)同價(jià)產(chǎn)品如何進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題；在業(yè)務(wù)流程方面，從整體來(lái)看，由于承保范圍呈幾何級(jí)數(shù)增加的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司必須及時(shí)調(diào)險(xiǎn)控制流程，特別是建立或健全客戶服務(wù)流程，通過(guò)信息化管理，實(shí)現(xiàn)客戶風(fēng)險(xiǎn)信息社會(huì)共享；在核算方面，按照《條例》第七條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司的機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分開管理，單獨(dú)核算?！?，保險(xiǎn)公司的核算體系也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的變革。在業(yè)務(wù)管理方面，《條例》第十條規(guī)定：“投保人在投保時(shí)應(yīng)當(dāng)選擇具備從事機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格的保險(xiǎn)公司，被選擇的保險(xiǎn)公司不得拒絕或者拖延承保?！痹谀壳暗谋ｋU(xiǎn)實(shí)務(wù)中，對(duì)于經(jīng)常出險(xiǎn)的機(jī)動(dòng)車主，過(guò)去保險(xiǎn)公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的做法通常是提高保險(xiǎn)費(fèi)率，或者拒保。但現(xiàn)在《條例》的相關(guān)規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)管理提出了新的課題；在服務(wù)質(zhì)量方面，《條例》也對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司提出了更高的要求，比如“接‘先行墊付’通知須立付搶救費(fèi)”和“賠償金10日內(nèi)必須到位”等有關(guān)條例規(guī)定。以上種種，在對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理推出更高要求的同時(shí)，也是促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司提高經(jīng)營(yíng)管理水平的極好契機(jī)。
三、對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的幾點(diǎn)建議
對(duì)弱勢(shì)群體的保護(hù)可以說(shuō)是《道交法》與《條例》的一大亮點(diǎn)，從保險(xiǎn)的職能看，保險(xiǎn)是社會(huì)穩(wěn)定的減震器，因此，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)義不容辭承擔(dān)其社會(huì)責(zé)任。同時(shí)保險(xiǎn)公司也應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，在《條例》正式實(shí)施后，注意做好幾項(xiàng)工作：
（一）發(fā)揮保險(xiǎn)的防損防災(zāi)功能
預(yù)防和減少交通事故：車險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能要占據(jù)重要的位置。盡管“交強(qiáng)險(xiǎn)”的實(shí)施對(duì)弱勢(shì)群體有了較好的保護(hù)，但還是不應(yīng)忘記“防患于未然”這句古訓(xùn)，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)從人員配置、防災(zāi)技術(shù)、宣傳工具的制作、核保核賠技術(shù)的改進(jìn)等方面進(jìn)行了重新的調(diào)整，以期能在全社會(huì)事故率的降低方面有所作為。
同時(shí)，《條例》規(guī)定，駕駛員違法行為記錄、肇事比率將與保費(fèi)直接掛鉤，以一年為期限，一年內(nèi)無(wú)違法記錄，次年保險(xiǎn)費(fèi)率將降低。只要駕駛員始終保持違法行為“零”記錄，保險(xiǎn)費(fèi)率將逐年降低，直至降至最低標(biāo)準(zhǔn)。反之，駕駛員保險(xiǎn)費(fèi)率將逐年提高。如駕駛員在交通事故中無(wú)過(guò)錯(cuò)，保險(xiǎn)費(fèi)率幅度不以肇事次數(shù)為基準(zhǔn)。該規(guī)定是最好的“激勵(lì)”措施，有助于培養(yǎng)駕駛員的遵章意識(shí)。產(chǎn)險(xiǎn)公司應(yīng)在該規(guī)定的指導(dǎo)下，制定合理的費(fèi)率體系，使科學(xué)的費(fèi)率水平成為調(diào)動(dòng)客戶交通安全意識(shí)的杠桿。
（二）保護(hù)弱勢(shì)群體的合法利益
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作為保險(xiǎn)的核心功能在今后的車險(xiǎn)中將發(fā)揮更重要的作用。由于考慮到我國(guó)國(guó)情與社會(huì)承擔(dān)成本的問(wèn)題，目前“交強(qiáng)險(xiǎn)”賠償最高限額為6萬(wàn)元，這與《道交法》實(shí)施后的賠償標(biāo)準(zhǔn)仍有較大距離。因此，一方面，產(chǎn)險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制保險(xiǎn)時(shí)，嚴(yán)格按照國(guó)家的要求，以社會(huì)效益為第一位目標(biāo)，通過(guò)保險(xiǎn)賠償體現(xiàn)政府“以人為本”的人性化關(guān)懷；另一方面，在商業(yè)保險(xiǎn)中的補(bǔ)充第三者責(zé)任險(xiǎn)中，通過(guò)產(chǎn)品的合理設(shè)計(jì)，為廣大被保險(xiǎn)人提供幅度和范圍更廣的保險(xiǎn)保障與服務(wù)，在實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的同時(shí)取得公司效益。
（三）加大展業(yè)力度，擴(kuò)大市場(chǎng)份額
就作為微觀個(gè)體的保險(xiǎn)公司而言，盡管“交強(qiáng)險(xiǎn)”實(shí)施的是“不盈不虧”的原則，但從我們上面的分析中可以看出，在短期內(nèi)“交強(qiáng)險(xiǎn)”仍有可能為公司帶來(lái)較好的經(jīng)營(yíng)效益，而更重要的是，“交強(qiáng)險(xiǎn)”所帶來(lái)的潛在客戶。從消費(fèi)者心理來(lái)看，如果消費(fèi)者已在一家公司投保了“交強(qiáng)險(xiǎn)”，對(duì)這家公司的服務(wù)、業(yè)務(wù)等都較熟悉，則傾向于在同一家公司投保其他商業(yè)險(xiǎn)種，省時(shí)省力，容易獲得實(shí)惠。而且消費(fèi)者在投?！敖粡?qiáng)險(xiǎn)”的過(guò)程中，對(duì)保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量感到滿意，對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生信賴，那么在投保商業(yè)險(xiǎn)時(shí)，他就會(huì)優(yōu)先考慮這家保險(xiǎn)公司，從而與該保險(xiǎn)公司建立長(zhǎng)期的投保承保關(guān)系。
可見，爭(zhēng)做“交強(qiáng)險(xiǎn)”、做好“交強(qiáng)險(xiǎn)”對(duì)于開發(fā)潛在市場(chǎng)、吸引投?？蛻簟U(kuò)大商業(yè)險(xiǎn)市場(chǎng)有著不可小覷的作用。因此，產(chǎn)險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況等因素，加大對(duì)“交強(qiáng)險(xiǎn)”的展業(yè)力度，使“交強(qiáng)險(xiǎn)”能與商業(yè)險(xiǎn)互補(bǔ)互利，彌補(bǔ)由于“擠出效應(yīng)”對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)造成的影響。
參考文獻(xiàn)：
1、機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例.
2、小議機(jī)動(dòng)車第三者強(qiáng)制險(xiǎn)[N].金融時(shí)報(bào)，2004.
3、李英輝.專家猛烈炮轟機(jī)動(dòng)車第三者強(qiáng)制險(xiǎn)[N].京華時(shí)報(bào)，2005.
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;經(jīng)營(yíng)管理
中圖分類號(hào):F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
受多種因素的影響,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司整體經(jīng)營(yíng)管理水平有待提高,公司在經(jīng)營(yíng)理念、內(nèi)控制度、管理水平、服務(wù)創(chuàng)新、隊(duì)伍建設(shè)等方面尚存在一些亟待解決的問(wèn)題。因此,全面提升保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平,是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)快速健康發(fā)展的需要。
一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題
(一)在經(jīng)營(yíng)理念上,發(fā)展與管理、速度與效益的矛盾突出。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,為了保證完成保費(fèi)計(jì)劃指標(biāo),基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費(fèi)計(jì)劃上,理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問(wèn)題比較突出。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈而尚欠規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境,基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差,重速度、輕效益,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制水平不高,部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差,為完成保費(fèi)任務(wù)不計(jì)成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)效益水平低,制約了保險(xiǎn)公司的快速、健康發(fā)展和壯大。
(二)在市場(chǎng)開拓思路上,業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄,產(chǎn)品創(chuàng)新力度小,銷售渠道管理不完善。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展,國(guó)民經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化,個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要力量。然而,保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒(méi)有跟上形勢(shì)的變化,大企業(yè)、大項(xiàng)目仍然是各公司競(jìng)相爭(zhēng)奪的焦點(diǎn),存在巨大市場(chǎng)潛力的個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和地域廣闊的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)幾乎沒(méi)有得到有效的開發(fā)。從各保險(xiǎn)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看,部分市場(chǎng)需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費(fèi)收入來(lái)源,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一,不能適應(yīng)快速變化的市場(chǎng)需求;公司對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)推廣的積極性不高,工作力度太小,新興保險(xiǎn)市場(chǎng)領(lǐng)域亟待加強(qiáng)開發(fā)。在銷售渠道上,雖然擴(kuò)大了營(yíng)銷業(yè)務(wù)和專、兼職業(yè)務(wù),但在管理上沒(méi)有建立落實(shí)相應(yīng)的制度,比較混亂。
二、提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的途徑
(一)通過(guò)制度創(chuàng)新,建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的改革開放,從市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)主體、法律環(huán)境、經(jīng)營(yíng)理念等多方面進(jìn)行了改革,但制度性缺陷仍是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)行與發(fā)展中的深層次矛盾,制度創(chuàng)新的任務(wù)遠(yuǎn)未結(jié)束。因此,通過(guò)制度創(chuàng)新,不斷推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善,已成為包括金融保險(xiǎn)企業(yè)在內(nèi)的眾多企業(yè)改革的當(dāng)務(wù)之急。制度創(chuàng)新是企業(yè)創(chuàng)新的核心,事關(guān)重大,在具體的推進(jìn)過(guò)程中,我們必須明確要求,掌握方法,做到既積極,又審慎。
1、建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度是制度創(chuàng)新的目的。建立現(xiàn)代企業(yè)制度,有利于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)化運(yùn)作,不斷提高公司經(jīng)營(yíng)管理的整體水平。保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行制度創(chuàng)新的目的,就是要適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,建立產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)任明確、政企分開、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度,形成董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。通過(guò)加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),發(fā)揮優(yōu)勢(shì),參與競(jìng)爭(zhēng),拓展市場(chǎng),加快發(fā)展。
2、建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度,面向市場(chǎng),加速推進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換。市場(chǎng)是企業(yè)生存的土壤,只有根據(jù)市場(chǎng)的需求和變化規(guī)律,建立相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,才能真正達(dá)到發(fā)展生產(chǎn)力的目的。因此,在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的同時(shí),我們還要注重轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的規(guī)范管理,發(fā)揮生產(chǎn)者的積極性,提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。保險(xiǎn)企業(yè)在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的工作中,一是要在各級(jí)機(jī)構(gòu)中普遍建立以效益為中心的考核制度和分配激勵(lì)制度。如太保公司堅(jiān)持執(zhí)行多年、在業(yè)內(nèi)也帶有一定的首創(chuàng)性的分公司經(jīng)營(yíng)等級(jí)評(píng)定制度,將總經(jīng)理室成員的薪酬與公司的經(jīng)營(yíng)等級(jí)掛鉤,就對(duì)提高公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效很有作用;二是要建立結(jié)構(gòu)扁平、管理高效的組織構(gòu)架和集中、規(guī)范、科學(xué)的操作規(guī)則。
(二)切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)管理,努力做到內(nèi)控嚴(yán)密。保險(xiǎn)公司把明確目標(biāo)作為加強(qiáng)管理的前提,結(jié)合公司實(shí)際和不同階段、不同時(shí)期在管理方面存在的突出問(wèn)題,提出階段性的目標(biāo)和主要任務(wù),同時(shí)把制度作為加強(qiáng)管理的基礎(chǔ),大力加強(qiáng)內(nèi)部管理制度建設(shè),及時(shí)總結(jié)管理創(chuàng)新的探索,把實(shí)踐證明行之有效的成熟做法進(jìn)行梳理歸納上升為制度,形成共同遵守的行為規(guī)范,不斷增強(qiáng)制度的操作性和執(zhí)行力。與此同時(shí),要把人的管理作為加強(qiáng)管理的關(guān)鍵,不斷完善企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)約束機(jī)制和考核評(píng)價(jià)機(jī)制,使企業(yè)每一位員工把權(quán)利和義務(wù)、責(zé)任和收益有機(jī)結(jié)合起來(lái),不斷提高企業(yè)管理的科學(xué)性和有效性。
(三)堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)不放松,努力做到運(yùn)營(yíng)安全。面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),保險(xiǎn)公司必須堅(jiān)持把防范風(fēng)險(xiǎn)作為生命線,確保公司健康穩(wěn)定安全運(yùn)營(yíng),牢固樹立審慎經(jīng)營(yíng)的理念,穩(wěn)步推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整,切實(shí)轉(zhuǎn)變粗放的發(fā)展方式,在速度與結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一的過(guò)程中,實(shí)現(xiàn)企業(yè)和行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí),要制定和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患,建立針對(duì)重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的跟蹤報(bào)告制度,定期對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、公司財(cái)務(wù)以及公司內(nèi)部管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作
1、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。精心組織財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì),加大培訓(xùn)力度,加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè),提高保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)全員的素質(zhì),并培養(yǎng)出有創(chuàng)新能力的財(cái)會(huì)人才。特別是已有經(jīng)營(yíng)歷史的老的保險(xiǎn)公司,要重新審視現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì),舍得投入,實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)工作常態(tài)化管理,并采取內(nèi)育、外引、專業(yè)合作等多種方式,打造高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍。這樣,基層財(cái)會(huì)管理人員財(cái)會(huì)人員才會(huì)熟悉和遵守國(guó)家的法律法規(guī),遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德規(guī)范、具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。中層財(cái)會(huì)管理人員才會(huì)起到執(zhí)行中堅(jiān)的作用,他們的上傳下達(dá),有效參與制度制定,細(xì)化已有制度規(guī)章,指導(dǎo)制度的執(zhí)行,提供制度有效性評(píng)估材料。高層財(cái)會(huì)管理者必然具備戰(zhàn)略眼光,做出的財(cái)務(wù)決策必定符合公司的戰(zhàn)略目標(biāo),組織推動(dòng)的財(cái)務(wù)行為肯定也能不折不扣地貫徹到經(jīng)營(yíng)的角角落落。這樣的公司財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)方能學(xué)習(xí)到日新月異的財(cái)務(wù)新知識(shí),不斷更能財(cái)務(wù)理念,將競(jìng)爭(zhēng)觀念、風(fēng)險(xiǎn)觀念、負(fù)債經(jīng)營(yíng)觀念、盈利觀念、效率觀念、資金的時(shí)間價(jià)值觀念、無(wú)形資產(chǎn)觀念和法制觀念深深根植在腦海中,并以此指導(dǎo)自己的實(shí)際理財(cái)工作。
2、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,提高財(cái)務(wù)制度的自我糾偏能力。保險(xiǎn)公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境的變化,應(yīng)建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度:有效辨別、判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn);設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范手段,減少企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概率;設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分散措施,使企業(yè)能通過(guò)一定的手段和方法轉(zhuǎn)移、分散或者控制風(fēng)險(xiǎn)的影響,減少風(fēng)險(xiǎn)造成的實(shí)際損失。在這些內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度約束和指引下,財(cái)會(huì)人員才會(huì)做到有法可依、有章可循、照章辦事,施行規(guī)范化管理,防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)。
(作者單位:中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司南陽(yáng)分公司)
主要參考文獻(xiàn):
一、中小規(guī)模財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）市場(chǎng)份額較小。20*年上半年，*市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入93685*元，其中人保股份、*洋產(chǎn)險(xiǎn)、平安產(chǎn)險(xiǎn)三家保費(fèi)收入之和為73892*元，占市場(chǎng)份額的79%；華泰、天安等7家中小規(guī)模財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入共16075*元，僅占17%；中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司山東省分公司保費(fèi)收入3718*元，占4%。
（二）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡。中小規(guī)模財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司均將見效快、技術(shù)含量低的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)作為銷售主導(dǎo)險(xiǎn)種，業(yè)務(wù)范圍局限于企財(cái)險(xiǎn)、車險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)“老三樣”，導(dǎo)致業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡。從20*年上半年的情況來(lái)看，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占全市財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)總收入的58%，車險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)和家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入占產(chǎn)險(xiǎn)總保費(fèi)收入的72%以上；*、*、天安等7家中小財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)保費(fèi)收入占79%，車險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)和家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入在產(chǎn)險(xiǎn)中的占比為90%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出全市產(chǎn)險(xiǎn)公司的平均水平。
（三）盈利水平不高。目前中小規(guī)模財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司雖已成為*市保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于創(chuàng)業(yè)前期投入大、規(guī)模小、展業(yè)能力有限、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等原因，普遍出現(xiàn)盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率（凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入）為例，上半年，人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2*元02%，華泰、天安等7家中小規(guī)模保險(xiǎn)公司的平均凈利率為-25*元1%。因此，中小保險(xiǎn)公司必須在增加營(yíng)業(yè)收入的同時(shí)，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低成本費(fèi)用開支，增加凈利潤(rùn)。
（四）發(fā)展前景看好。中小規(guī)模保險(xiǎn)公司有著規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、品牌效應(yīng)不強(qiáng)、內(nèi)控制度相對(duì)滯后等不足，同時(shí)又具備競(jìng)爭(zhēng)手段靈活、機(jī)制靈活、員工成長(zhǎng)性強(qiáng)、工作積極性高、沒(méi)有歷史包袱等優(yōu)勢(shì)。他們能夠有效地避開大公司的激烈競(jìng)爭(zhēng)，以小額分散業(yè)務(wù)為主，積極拓展大額業(yè)務(wù)；以營(yíng)銷滲透為手段，積極發(fā)展郊縣業(yè)務(wù)；以多渠道、廣為途徑，積極爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，確保有效切入市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)起步。
二、中小規(guī)模財(cái)險(xiǎn)公司發(fā)展中存在的主要問(wèn)題
（一）目標(biāo)市場(chǎng)定位不明確，缺乏自身特色。保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，由于大數(shù)定律的要求，保險(xiǎn)公司存在最低經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求，新進(jìn)入者的初始規(guī)模如果太小，就不能進(jìn)入。而要達(dá)到最低經(jīng)濟(jì)規(guī)模，新生保險(xiǎn)公司面臨著資金籌集、人才儲(chǔ)備以及因規(guī)模增大、產(chǎn)品增加而帶來(lái)的產(chǎn)品降價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等方面的問(wèn)題。雖然天安、華泰、*、*等各家中小規(guī)模保險(xiǎn)公司的相繼成立，打破了*市由人保股份、*洋產(chǎn)險(xiǎn)、平安產(chǎn)險(xiǎn)3家大型保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期壟斷產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的局面，但這些新生保險(xiǎn)企業(yè)目前規(guī)模較小，創(chuàng)新性的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)較少，在進(jìn)入市場(chǎng)前，缺乏對(duì)市場(chǎng)的足夠了解，目標(biāo)市場(chǎng)定位尚不明確，形成了“小而全”的經(jīng)營(yíng)格局，缺少特色，使今后發(fā)展具有一定的難度。
（二）專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)不牢。目前，*市中小保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展的突出問(wèn)題是市場(chǎng)、產(chǎn)品和客戶細(xì)分不足，專業(yè)技術(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累不夠，核心技能水平低，簡(jiǎn)單模仿多，獨(dú)立創(chuàng)新少，低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)生這些現(xiàn)象的一個(gè)重要原因是中小保險(xiǎn)企業(yè)的專業(yè)化程度不高。
1*元人才、技術(shù)缺乏。一些工作人員未經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)或者培訓(xùn)不足就匆匆上崗，保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)缺乏、業(yè)務(wù)不精，從業(yè)人員總體存在技能單一、綜合素質(zhì)不高等問(wèn)題。目前在中小保險(xiǎn)公司還存在從業(yè)人員特別是管理人員流動(dòng)頻繁的現(xiàn)象，各新生中小保險(xiǎn)公司還沒(méi)有形成人力資源的培養(yǎng)、儲(chǔ)備、使用機(jī)制，頻繁的人員流動(dòng)給其業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)了較大影響。
2*元內(nèi)控機(jī)制薄弱，基礎(chǔ)管理相對(duì)滯后。由于公司初建，人員少，部門機(jī)構(gòu)不全，業(yè)務(wù)發(fā)展的壓力大，有些管理人員身兼數(shù)職,有的公司內(nèi)部管理制度尚未真正建立健全，有的公司即使建立了一些管理制度，但由于內(nèi)控制度不嚴(yán)格或執(zhí)行不力，也無(wú)法得到有效落實(shí)。從現(xiàn)實(shí)情況看，各公司已逐步認(rèn)識(shí)到了管理上存在的問(wèn)題，隨著內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的日益健全，內(nèi)控管理有望得到加強(qiáng)。
（三）險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)過(guò)于單一。傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)基本上已經(jīng)飽和，潛在的新興保險(xiǎn)消費(fèi)市場(chǎng)尚無(wú)能力問(wèn)津。社會(huì)認(rèn)知度不高，品牌優(yōu)勢(shì)不明顯，承保能力受限，在大項(xiàng)目上參與競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)少，使中小保險(xiǎn)企業(yè)在起步階段只能選擇那些標(biāo)的小、風(fēng)險(xiǎn)分散、技術(shù)含量低和易上規(guī)模的險(xiǎn)種切入市場(chǎng)，在個(gè)別險(xiǎn)種上產(chǎn)生了“過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)”。過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致企業(yè)成本居高不下，生存問(wèn)題成了中小保險(xiǎn)公司面臨的頭號(hào)問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)行為日趨短期化，被動(dòng)跟著市場(chǎng)走，以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為策略，減少了利潤(rùn)空間，給原本規(guī)模較小、實(shí)力不足的中小保險(xiǎn)公司帶來(lái)了較重的財(cái)務(wù)危機(jī)。
（四）與中介公司的合作程度低。由于中小保險(xiǎn)公司缺乏展業(yè)人員，一半以上業(yè)務(wù)是從中介機(jī)構(gòu)獲得的，但中介市場(chǎng)的不規(guī)范給中小保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)一定的負(fù)面影響。一是合作層次淺，絕大部分的合作關(guān)系僅就險(xiǎn)種、手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了簡(jiǎn)單約定，然后視市場(chǎng)情況開展業(yè)務(wù)合作。個(gè)別公司利用保險(xiǎn)公司間的競(jìng)爭(zhēng)和擴(kuò)大規(guī)模、搶占市場(chǎng)的心理，憑借自身掌握的保費(fèi)資源，索要高額手續(xù)費(fèi)，并且不提供中介發(fā)票。二是合作內(nèi)容少，按有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)中介的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍可覆蓋保險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷、服務(wù)、理賠的全過(guò)程，但目前的合作僅限于收取保費(fèi)，甚至簡(jiǎn)單介紹業(yè)務(wù)，并未實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)和理賠查勘方面的全方位。因此應(yīng)該推進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈上不同環(huán)節(jié)的專業(yè)化，大力發(fā)展經(jīng)紀(jì)公司、專屬公司、理賠公司、客戶服務(wù)公司、公估公司等保險(xiǎn)中介主體，用市場(chǎng)交易取代內(nèi)部分工，使市場(chǎng)主體更加關(guān)注專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，更加注重技能培養(yǎng)，提高經(jīng)營(yíng)效率，增強(qiáng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
三、對(duì)中小規(guī)模財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)展的建議
(一)加快自身制度建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平
1*元確立經(jīng)營(yíng)理念，明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。中小規(guī)模保險(xiǎn)公司要牢固樹立起市場(chǎng)觀念，憑借自身的敬業(yè)精神、專業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽(yù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展。同時(shí)，積極研究市場(chǎng)需求，充分利用自身“船小好掉頭”的特點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，贏得特定市場(chǎng)利潤(rùn)，避免與大保險(xiǎn)公司在已成熟的領(lǐng)域相互競(jìng)爭(zhēng)。
2*元完善公司內(nèi)部制度建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。一要健全組織框架，建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機(jī)制，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、運(yùn)作有序、規(guī)范經(jīng)營(yíng)。二要打造一支高素質(zhì)的隊(duì)伍，用職業(yè)水準(zhǔn)、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)操守和職業(yè)形象贏得投保人與社會(huì)各界的廣泛認(rèn)知和認(rèn)可。
（二）找準(zhǔn)市場(chǎng)切入點(diǎn)，打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。保險(xiǎn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)以信息技術(shù)為支撐、能夠?yàn)槟硞€(gè)或數(shù)個(gè)特定保險(xiǎn)市場(chǎng)提供核心專長(zhǎng)的生產(chǎn)服務(wù)體系。中小規(guī)模保險(xiǎn)公司具備競(jìng)爭(zhēng)手段靈活、機(jī)制靈活、員工成長(zhǎng)性強(qiáng)、工作積極性高、沒(méi)有歷史包袱等優(yōu)勢(shì)，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查研究，細(xì)分險(xiǎn)種、細(xì)分地域、細(xì)分業(yè)務(wù)渠道、細(xì)分客戶群體。首先選擇幾個(gè)效益好、且有前景的行業(yè)作為自己的發(fā)展依托，解決可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。在發(fā)展初期，中小保險(xiǎn)企業(yè)一定要有所為有所不為，集中力量，從一兩個(gè)險(xiǎn)種入手，實(shí)現(xiàn)突破，通過(guò)對(duì)核心業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，形成局部?jī)?yōu)勢(shì)，做出名氣，創(chuàng)出品牌，憑借其專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，搶占某些利潤(rùn)較為豐厚的特定市場(chǎng)，迅速完成利潤(rùn)、市場(chǎng)份額、經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)、人才和無(wú)形資產(chǎn)的積累，實(shí)現(xiàn)高效快速的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，然后再向其它險(xiǎn)種或領(lǐng)域擴(kuò)大戰(zhàn)果，最終建立全面優(yōu)勢(shì)。
針對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，建設(shè)專業(yè)化的核心競(jìng)爭(zhēng)力是中小規(guī)模保險(xiǎn)公司最為急迫的任務(wù)。做好、做專和做強(qiáng)是建立企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基本原則，也是中小保險(xiǎn)公司在發(fā)展初期應(yīng)堅(jiān)持的發(fā)展戰(zhàn)略。
（三）積極學(xué)習(xí)借鑒外資公司的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理理念。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于全面對(duì)外開放環(huán)境下，新生中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)積極借鑒學(xué)習(xí)外資保險(xiǎn)公司和較大規(guī)模保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)理念和管理經(jīng)驗(yàn)。一是在處理“規(guī)范和發(fā)展”關(guān)系問(wèn)題上，先規(guī)范，后發(fā)展；二是在短期經(jīng)營(yíng)策略和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略上，堅(jiān)持效益第一，強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)最大化為開拓市場(chǎng)的原則；三是采取“品牌經(jīng)營(yíng)、服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)”策略，使公司在品牌和服務(wù)的差異化競(jìng)爭(zhēng)中長(zhǎng)期受益；四是在組織結(jié)構(gòu)、管理流程上，注重專業(yè)化分工，強(qiáng)調(diào)分權(quán)制衡、分級(jí)授權(quán)，從制度上保證風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制；五是在核算上強(qiáng)調(diào)營(yíng)運(yùn)細(xì)分，以信息技術(shù)作為業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、行政管理的平臺(tái)，注重會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的一致性，注重會(huì)計(jì)與精算互補(bǔ)利用。
（四）監(jiān)管部門應(yīng)為新公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境
1*元積極引導(dǎo)市場(chǎng)主體向?qū)I(yè)化發(fā)展。在市場(chǎng)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)格局下，應(yīng)培養(yǎng)各市場(chǎng)主體的專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，注重在專業(yè)領(lǐng)域培育技術(shù)實(shí)力，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。由監(jiān)管部門推動(dòng)、地方政府牽頭，建立推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)機(jī)制。以產(chǎn)品創(chuàng)新為切入點(diǎn)，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)、工商等部門的溝通，及時(shí)研究解決影響中小保險(xiǎn)公司發(fā)展的問(wèn)題，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
1.加強(qiáng)資金的核算與控制
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，保險(xiǎn)公司面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的威脅越來(lái)越大的背景下，保險(xiǎn)公司一定要加強(qiáng)資金的核算以及控制，從而提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。首先，保險(xiǎn)公司可以采用兩條線的方式對(duì)于資金進(jìn)行管理，即通過(guò)銀行存款系統(tǒng)和現(xiàn)金控制系統(tǒng)進(jìn)行管理。保險(xiǎn)公司應(yīng)該定期對(duì)于資金的收支進(jìn)行清查和核算，對(duì)于現(xiàn)金與銀行存款之間的結(jié)算狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)于資金的存儲(chǔ)和變動(dòng)進(jìn)行記錄等；另外，保險(xiǎn)公司要做好資金的預(yù)算以及結(jié)算工作。在資金的使用前，要嚴(yán)格進(jìn)行預(yù)算；在資金使用之后，要及時(shí)的進(jìn)行結(jié)算工作。
2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)建設(shè)
保險(xiǎn)公司要嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則的要求，加強(qiáng)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)建設(shè)。首先，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，完善會(huì)計(jì)核算體系，要建立健全各項(xiàng)管理制度，包括會(huì)計(jì)核算制度、員工責(zé)任制度、憑證管理制度等各項(xiàng)制度，來(lái)規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)核算工作的效率，加強(qiáng)對(duì)于會(huì)計(jì)人員的管理。其次，要加強(qiáng)公司內(nèi)部各個(gè)部門之間會(huì)計(jì)人員的配合和協(xié)調(diào)，培養(yǎng)綜合素質(zhì)強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力突出，尤其是精通保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員。要培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)精神，加強(qiáng)他們的職業(yè)道德建設(shè)，防止違規(guī)操作等行為的發(fā)生。
3.創(chuàng)新成本費(fèi)用核算模式，提高會(huì)計(jì)核算效率
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的范圍越來(lái)越廣，保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)核算和涉及到的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息越來(lái)越多?，F(xiàn)代市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日益激烈，保險(xiǎn)的管理需要建立在對(duì)于信息資源的掌握和利用的基礎(chǔ)上。保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用核算工作的范圍非常廣，信息量非常大，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的難度和復(fù)雜程度也非常高，因此，公司需要引入先進(jìn)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，提高公司的會(huì)計(jì)核算效率。例如，上海一家保險(xiǎn)公司于2012年引進(jìn)先進(jìn)的ERP系統(tǒng)，把公司的各個(gè)部門，下屬的各個(gè)單位的成本費(fèi)用核算都納入到這一系統(tǒng)中來(lái)，提高了數(shù)據(jù)的搜集、管理以及分析的效率，使得公司的會(huì)計(jì)核算形成一個(gè)統(tǒng)一的整體，提高了公司的經(jīng)營(yíng)管理效率。
4.加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的內(nèi)審工作
內(nèi)部審計(jì)是保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)于會(huì)計(jì)核算工作監(jiān)督和控制的一種有效手段，保險(xiǎn)公司應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立監(jiān)督作用，從而有效的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該做好合規(guī)審計(jì)。合規(guī)審計(jì)即通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，來(lái)審查保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)制度規(guī)定是否符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的規(guī)定。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)該做好系統(tǒng)性審計(jì)工作。系統(tǒng)性審計(jì)工作即對(duì)于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)、融資等進(jìn)行全面系統(tǒng)的審計(jì)。在保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的今天，保險(xiǎn)公司一定要加強(qiáng)對(duì)于會(huì)計(jì)核算工作的重視，做好會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)于資金的核算和控制，創(chuàng)新成本費(fèi)用管理的模式，不斷的提高會(huì)計(jì)核算的效率，從而更好地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
作者：鄧偉
1我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷的模式分析
經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷模式形成了以下幾種方式：
1.1正式聘用制
保險(xiǎn)公司雇傭業(yè)務(wù)員作為其正式員工，按照“相對(duì)營(yíng)業(yè)傭金制”領(lǐng)取固定薪酬，同時(shí)按照銷售業(yè)績(jī)獲得獎(jiǎng)金。這種營(yíng)銷機(jī)制主要存在于我國(guó)20世紀(jì)80年代的人壽保險(xiǎn)業(yè)和90年代至今的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)。保險(xiǎn)公司與業(yè)務(wù)員之間存在雇傭關(guān)系，作為正式員工的業(yè)務(wù)員與其他員工沒(méi)有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機(jī)會(huì)，同時(shí)心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定，對(duì)于所屬公司有較強(qiáng)的歸屬感。但這種營(yíng)銷機(jī)制的運(yùn)作要求保險(xiǎn)企業(yè)具備完善的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，這正是我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)普遍缺乏的。
1.2個(gè)人制
保險(xiǎn)公司通過(guò)簽訂合同委托個(gè)人人從事保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，采取“相對(duì)營(yíng)業(yè)傭金制”按照個(gè)人人的銷售業(yè)績(jī)給予提成。這種營(yíng)銷機(jī)制于1992年由美國(guó)友邦保險(xiǎn)公司(AIA)引入上海。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司中，平安保險(xiǎn)公司率先以這種方式開展壽險(xiǎn)營(yíng)銷，隨即原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在上海分公司進(jìn)行了壽險(xiǎn)營(yíng)銷試點(diǎn)，并于1996年開始向全國(guó)各分公司予以推廣。直至今日，“個(gè)人制”已成為我國(guó)壽險(xiǎn)行業(yè)最主要的營(yíng)銷模式。在這種營(yíng)銷模式下，個(gè)人人和保險(xiǎn)公司之間并不存在雇傭關(guān)系，通常也不享受企業(yè)正式員工的福利待遇，但卻接受保險(xiǎn)公司的日常管理和考核，造成了個(gè)人人在保險(xiǎn)行業(yè)的“邊緣人”地位。雖然這種營(yíng)銷機(jī)制能夠發(fā)揮個(gè)人人工作的積極性和主動(dòng)性，但對(duì)企業(yè)缺乏歸屬感和認(rèn)同感卻成為今天個(gè)人人業(yè)務(wù)和管理中諸多問(wèn)題的根源。
1.3中介人機(jī)制
通過(guò)專業(yè)的中介人（專業(yè)保險(xiǎn)公司和經(jīng)紀(jì)公司）銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，是當(dāng)今國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)最為盛行的保險(xiǎn)營(yíng)銷模式。我國(guó)專業(yè)保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是20世紀(jì)90年代中后期才逐步發(fā)展起來(lái)的，發(fā)展很快，各種保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司紛紛成立，但在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)展上仍然停滯不前，還沒(méi)有成為我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)營(yíng)銷模式的主流。
1.4兼業(yè)營(yíng)銷
即保險(xiǎn)公司與銀行、鐵路、外貿(mào)公司、運(yùn)輸公司、汽車經(jīng)銷商等行業(yè)建立兼業(yè)關(guān)系，利用其客戶資源優(yōu)勢(shì)、區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)保險(xiǎn)公司代為銷售對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品。但這些兼業(yè)公司往往缺乏專業(yè)性，需要保險(xiǎn)公司對(duì)其保險(xiǎn)專業(yè)技能進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。
上述四種模式是我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)存的主要幾種營(yíng)銷機(jī)制，特別是前兩種營(yíng)銷模式，是我國(guó)保費(fèi)收入的主要來(lái)源。但無(wú)論是個(gè)人制還是雇傭正式員工銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，都有一個(gè)共同點(diǎn)——保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售作為自身經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)納入公司的日常運(yùn)營(yíng)，投入了大量的人力和物力。這兩種營(yíng)銷模式在我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)粗放式發(fā)展的初期推動(dòng)了保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，但也帶來(lái)了很多問(wèn)題。
2現(xiàn)行保險(xiǎn)公司營(yíng)銷機(jī)制的負(fù)面影響
2.1增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本
如果雇傭正式員工進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，員工的固定薪酬就成為保險(xiǎn)公司必須每月支付的一筆固定成本。銷售業(yè)績(jī)?cè)礁撸瑔挝还潭ǔ杀驹降?，但公司同時(shí)又要為銷售人員支付一筆與銷售業(yè)績(jī)成正比的提成收入；另一方面，銷售業(yè)績(jī)降低了，盡管保險(xiǎn)公司支付的提成收入成本會(huì)降低，但銷售人員的固定薪酬無(wú)法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險(xiǎn)企業(yè)采用個(gè)人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問(wèn)題，但并不意味著成本會(huì)降低。因?yàn)樵趥€(gè)人的營(yíng)銷機(jī)制下，為提高銷售業(yè)績(jī)而無(wú)法避免地采取“人海戰(zhàn)術(shù)”，意味著保險(xiǎn)公司要投入大量的人力物力對(duì)這些個(gè)人人進(jìn)行管理，這在我國(guó)壽險(xiǎn)公司中表現(xiàn)得尤為突出——設(shè)立營(yíng)業(yè)區(qū)、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無(wú)疑增加了保險(xiǎn)公司的管理成本。此外，保險(xiǎn)公司的直銷人員與保險(xiǎn)中介公司也在保險(xiǎn)市場(chǎng)上形成了競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，一方面激烈的競(jìng)爭(zhēng)使保險(xiǎn)價(jià)格下降，同時(shí)受中介費(fèi)用比例較高的影響，保險(xiǎn)公司的實(shí)際承保條件將會(huì)更低，影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益。
2.2制約了保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的提高
以上兩種保險(xiǎn)營(yíng)銷模式實(shí)際上是“大而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，保險(xiǎn)公司利用內(nèi)部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從保單推銷到賠案處理。人員的增長(zhǎng)需要分層級(jí)管理。規(guī)模越大的公司，管理等級(jí)鏈就越長(zhǎng)，內(nèi)部管理協(xié)調(diào)所耗費(fèi)的資源就越多。這種資源浪費(fèi)主要是由激勵(lì)不足、信息扭曲造成的。在公司內(nèi)部，下級(jí)按上級(jí)的指令或規(guī)定來(lái)完成自己的職責(zé)，上級(jí)則按下級(jí)完成的任務(wù)進(jìn)行貨幣獎(jiǎng)勵(lì)，但公司內(nèi)部的這種上下級(jí)管理關(guān)系不可能具有獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)時(shí)那樣強(qiáng)大的動(dòng)力和壓力，因?yàn)閮烧叩睦婺繕?biāo)不完全一致。因此，無(wú)論老板采用什么樣的激勵(lì)機(jī)制，都很難讓雇員像自己辦企業(yè)那樣追求效率，這就意味著在公司內(nèi)部很難設(shè)計(jì)出一個(gè)完善的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，使下級(jí)員工像所有者那樣努力，這就導(dǎo)致了由于激勵(lì)不足而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。另外，在公司內(nèi)部管理協(xié)調(diào)過(guò)程中，下級(jí)往往有強(qiáng)烈的傾向按自己的利益去影響上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的決策，通過(guò)故意隱瞞或人為扭曲有關(guān)信息去爭(zhēng)取于己有利的方案，如采取各種游說(shuō)活動(dòng)爭(zhēng)取較有利的業(yè)務(wù)指標(biāo)，這又造成了因信息失真而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。
2.3不利于保險(xiǎn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成
所謂核心競(jìng)爭(zhēng)力是指保險(xiǎn)公司擁有的能為客戶帶來(lái)特別價(jià)值的、獨(dú)特的、其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以模仿的能力。保險(xiǎn)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力就是創(chuàng)新能力以及為客戶提供滿意的服務(wù)能力。在目前的保險(xiǎn)營(yíng)銷模式之下，我國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)普遍的“重銷售輕創(chuàng)新”、“重展業(yè)輕服務(wù)”，將保險(xiǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力簡(jiǎn)單地理解為保費(fèi)收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷售人員、如何推動(dòng)保費(fèi)增長(zhǎng)。勢(shì)必會(huì)影響保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)和維護(hù)良好的客戶關(guān)系，最終難以形成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
2.4不利于保險(xiǎn)企業(yè)塑造企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，有活力的企業(yè)文化往往會(huì)成為一個(gè)企業(yè)吸引人才、留住人才的關(guān)鍵因素。在我國(guó)的保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制下，保險(xiǎn)企業(yè)難以形成具有活力的企業(yè)文化，這主要是因?yàn)椋鹤鳛檎絾T工的銷售人員很容易產(chǎn)生工作上的惰性而逐漸喪失開拓進(jìn)取精神，這種工作狀態(tài)在一個(gè)以銷售為主的營(yíng)銷機(jī)制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個(gè)團(tuán)隊(duì)甚至是一個(gè)企業(yè)，在喪失了進(jìn)取精神后具有活力的企業(yè)文化無(wú)從談起。在個(gè)人制下，由于個(gè)人人的“邊緣人”地位造成了他們對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的疏離感，個(gè)人的利益目標(biāo)與保險(xiǎn)企業(yè)的利益目標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重分歧，一方面成為個(gè)人人因過(guò)失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績(jī)的個(gè)人人頻繁在各個(gè)保險(xiǎn)公司之間流動(dòng)，大規(guī)模的集體跳槽事件層出不窮。這種機(jī)制本身決定了個(gè)人人難以融入到保險(xiǎn)公司的主流文化之中，成為影響保險(xiǎn)企業(yè)塑造其具有活力的企業(yè)文化的關(guān)鍵因素。
3我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷的發(fā)展方向
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)、效益化發(fā)展的道路，保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制就必須向“銷售職能市場(chǎng)化”方向轉(zhuǎn)變，也就是說(shuō)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售從目前的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中分離出來(lái)，通過(guò)專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售?！颁N售職能市場(chǎng)化”的優(yōu)勢(shì)在于：
3.1有利于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本
通過(guò)專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司無(wú)須事事親力親為，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售交由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)便可精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員，壓縮相關(guān)培訓(xùn)和管理費(fèi)用開支，降低展業(yè)成本，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，這也是目前國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上流行的“小主體、大中介”的模式。
以湖北省保險(xiǎn)市場(chǎng)中保費(fèi)規(guī)模為3億元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司二級(jí)機(jī)構(gòu)為例，如果保險(xiǎn)公司自行銷售，公司的固定成本開支為10％，包括人力資源成本、網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)成本、職場(chǎng)管理費(fèi)用等，銷售成本開支大概為16％，包括直銷業(yè)務(wù)人員的工資、業(yè)務(wù)提成和中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)支出，總的經(jīng)營(yíng)成本約為26％。如果將銷售職能市場(chǎng)化，則保險(xiǎn)公司的銷售成本將全部轉(zhuǎn)化為中介費(fèi)用，行業(yè)慣例的比例為15％。因?yàn)槿藛T規(guī)模的減少，各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)職場(chǎng)及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用也將大大減少，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本將主要用于人力資源成本、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品推廣及客戶服務(wù)，總體成本可控制在8％~10％。由此可見，銷售職能市場(chǎng)化后保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本將大大減少。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品研發(fā)職能加強(qiáng)，業(yè)務(wù)拓展渠道更為廣泛，市場(chǎng)占有率將會(huì)提高。而且，由于客戶服務(wù)職能的加強(qiáng)，公司信譽(yù)度提高，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展起到無(wú)形推動(dòng)作用，從而帶來(lái)更大的效益。
3.2有利于保險(xiǎn)企業(yè)整合資源，建立核心競(jìng)爭(zhēng)力
一旦將銷售職能交由保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)完成，意味著我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)一直以來(lái)“大而全”的經(jīng)營(yíng)模式被打破，保險(xiǎn)公司過(guò)去在經(jīng)營(yíng)管理中因過(guò)于重視銷售而造成的資源浪費(fèi)將會(huì)得到解決，經(jīng)營(yíng)管理的中心將會(huì)放在產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)以及投資運(yùn)作等保險(xiǎn)企業(yè)的核心職能上，有利于保險(xiǎn)公司形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。
3.3解決個(gè)人保險(xiǎn)人的“邊緣人地位”問(wèn)題
通過(guò)專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)展業(yè)，大批的非正式銷售人員（特別是個(gè)人人）將從保險(xiǎn)公司中分離出去，而進(jìn)入專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)。這樣一來(lái)，個(gè)人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的“疏離感”而產(chǎn)生的種種問(wèn)題，對(duì)保險(xiǎn)公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業(yè)文化，對(duì)管理部門而言這種方式也更有利于對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)人進(jìn)行集中管理。
4采取的措施
4.1大力發(fā)展和規(guī)范保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)
大力發(fā)展中介機(jī)構(gòu)關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化、規(guī)范化、職業(yè)化和國(guó)際化。①市場(chǎng)化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)從一開始就必須牢牢樹立市場(chǎng)的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業(yè)精神、專業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽(yù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展；②規(guī)范化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)要有科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全組織架構(gòu)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層切實(shí)各負(fù)其責(zé)，確保公司有效運(yùn)轉(zhuǎn)；建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機(jī)制，形成覆蓋公司業(yè)務(wù)和管理各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)章制度體系，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序；樹立守法觀念和自律意識(shí)，積極創(chuàng)造條件，盡早建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、、公估等行業(yè)自律組織；③職業(yè)化。要造就一支高素質(zhì)的保險(xiǎn)中介隊(duì)伍，形成一種明顯的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)特征、嚴(yán)格的執(zhí)業(yè)和品行規(guī)范；④國(guó)際化。在經(jīng)營(yíng)規(guī)則、理念和方式等諸多方面學(xué)習(xí)借鑒世界保險(xiǎn)中介業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，努力與國(guó)際接軌。
4.2保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念
首先，各保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)觀念，逐步將那些應(yīng)由保險(xiǎn)中介公司承辦的業(yè)務(wù)剝離出來(lái)，交由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公司去做，為保險(xiǎn)中介業(yè)的發(fā)展提供空間。其次，各保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢(shì)，尋求實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的最佳途徑。特別是采用個(gè)人……制的保險(xiǎn)公司，本身經(jīng)過(guò)多年發(fā)展已經(jīng)培養(yǎng)了相當(dāng)規(guī)模的人隊(duì)伍和相應(yīng)的客戶群，完全可以在原有營(yíng)銷部門的基礎(chǔ)上分離出來(lái)組建成專業(yè)公司，成為本保險(xiǎn)公司的專用人，這樣一來(lái)既可以充分利用原有營(yíng)銷部門豐富的展業(yè)經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定的客戶群，保險(xiǎn)公司也可以專心致力于產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)及資金運(yùn)用。
［關(guān)鍵詞］財(cái)險(xiǎn)公司 經(jīng)營(yíng)管理效率 風(fēng)險(xiǎn)管理
近年來(lái)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)取得了巨大發(fā)展，各財(cái)險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)總量以及保費(fèi)收入等方面保持著快速的發(fā)展勢(shì)頭。在繁榮的背后，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)存在著經(jīng)營(yíng)管理效率低下，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等問(wèn)題，財(cái)險(xiǎn)公司要想進(jìn)一步做大做強(qiáng)就必須從提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率入手，由粗放型的規(guī)模擴(kuò)張模式向集約型的可持續(xù)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。
一、我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理效率的現(xiàn)狀
1.規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象普遍存在
我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司多年來(lái)在發(fā)展過(guò)程中存在著“上規(guī)模，搶市場(chǎng)”的觀念，這在我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展初期具有一定的合理性，但是隨著財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，這種一味追求量的增加的發(fā)展模式已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展要求，在公司的資源配置及發(fā)展戰(zhàn)略制定上制約了財(cái)險(xiǎn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司已經(jīng)形成了大中小多種規(guī)模并存發(fā)展的局面，但是從我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司的實(shí)際情況來(lái)看，規(guī)模經(jīng)濟(jì)并沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，恰恰相反，很多財(cái)險(xiǎn)公司在規(guī)模壯大后卻出現(xiàn)了收益降低的情況，這與公司片面追求規(guī)模擴(kuò)大，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本急劇增加有著重要關(guān)系；同時(shí)，由于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張過(guò)快，企業(yè)無(wú)法保證高質(zhì)量的承保業(yè)務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)整體盈利能力不增反降。
2.沒(méi)有形成各具特色的業(yè)務(wù)類型
由于普遍存在片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模和市場(chǎng)占有率的問(wèn)題，不同企業(yè)在市場(chǎng)中沒(méi)有找準(zhǔn)適合公司發(fā)展的細(xì)分市場(chǎng)，無(wú)法將精力集中于推出適合公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的保險(xiǎn)產(chǎn)品，于是出現(xiàn)不同規(guī)模企業(yè)所推出的保險(xiǎn)產(chǎn)品非常類似的情況。相似的保險(xiǎn)產(chǎn)品不能滿足不同市場(chǎng)群體的保險(xiǎn)需求，同時(shí)也使得財(cái)險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)更加白熱化。財(cái)險(xiǎn)公司為了獲得市場(chǎng)份額不得不許以更高的“回扣”來(lái)利用業(yè)務(wù)員的個(gè)人能力和個(gè)人關(guān)系，這無(wú)形之中增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)也使整個(gè)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)偏離了“以質(zhì)取勝”的正常軌道。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在很大缺陷
我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷主要表現(xiàn)在公司發(fā)展戰(zhàn)略缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制上缺少健全的制度和運(yùn)行機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查、檢驗(yàn)和評(píng)估等環(huán)節(jié)沒(méi)有按照既定的程序操作，從而導(dǎo)致多種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并存。從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)看，在片面追求“大規(guī)模、快發(fā)展”的情況下，基層公司為完成年度保費(fèi)任務(wù)，往往通過(guò)下達(dá)強(qiáng)制性的保費(fèi)任務(wù)指標(biāo)來(lái)量化考核業(yè)務(wù)人員，而業(yè)務(wù)員為了完成任務(wù)不得不對(duì)各保險(xiǎn)合同條款進(jìn)行包裝，一旦出現(xiàn)理賠問(wèn)題就容易引起合同糾紛，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)無(wú)形的損失。從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，過(guò)快的發(fā)展速度非常容易導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，而財(cái)險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)資金管理上的隨意性更是加大了企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。
二、提升我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理效率的對(duì)策建議
1.實(shí)現(xiàn)企業(yè)由“量變”到“質(zhì)變”的飛躍
我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司的“量變”過(guò)程是“質(zhì)變”階段的必要準(zhǔn)備。我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司在發(fā)展初期必須經(jīng)歷一個(gè)不斷積累和擴(kuò)大市場(chǎng)的階段，這是其發(fā)展壯大的必然過(guò)程，但當(dāng)整個(gè)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展到一定階段，當(dāng)整個(gè)市場(chǎng)趨于成熟時(shí)，這種一味追求占有量的模式就要向“效率優(yōu)先”變革，實(shí)現(xiàn)重視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大到重視每筆業(yè)務(wù)的質(zhì)量轉(zhuǎn)變。這個(gè)轉(zhuǎn)變的核心是不再過(guò)于強(qiáng)調(diào)公司有多少參保的客戶，而是重視對(duì)各種客戶資源的分析，將業(yè)務(wù)的重心由市場(chǎng)占有率向業(yè)務(wù)收益率轉(zhuǎn)變。
2.努力進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新
財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)力和發(fā)展目標(biāo)確定企業(yè)的目標(biāo)市場(chǎng)，然后分析細(xì)分市場(chǎng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品需求，以市場(chǎng)為導(dǎo)向來(lái)設(shè)計(jì)自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)相結(jié)合形成具有特色的業(yè)務(wù)。
企業(yè)加大新產(chǎn)品的開發(fā)和管理。在確定了公司的目標(biāo)市場(chǎng)之后，企業(yè)應(yīng)通過(guò)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，綜合運(yùn)用多種手段來(lái)設(shè)計(jì)開發(fā)不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品。例如可以通過(guò)對(duì)現(xiàn)有險(xiǎn)種的改造來(lái)設(shè)計(jì)新險(xiǎn)種，可以擴(kuò)大附加險(xiǎn)的范圍，例如在原有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加機(jī)器損壞保險(xiǎn)、新產(chǎn)品試制保險(xiǎn)、間接損失保險(xiǎn)等以適應(yīng)不同的客戶需求；企業(yè)還可以針對(duì)同一險(xiǎn)種制定不同的保險(xiǎn)層次，為國(guó)有大型企業(yè)、中小私營(yíng)企業(yè)等提供適宜的險(xiǎn)種，提高企業(yè)的業(yè)務(wù)承接能力，同時(shí)通過(guò)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定對(duì)應(yīng)的保費(fèi)率，衡量和控制風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的盈利能力。
3.提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
財(cái)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，必須制定完善的風(fēng)險(xiǎn)控制程序，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型采用不同的應(yīng)對(duì)策略。承保風(fēng)險(xiǎn)（業(yè)務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，也是財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。承保風(fēng)險(xiǎn)受承保物的數(shù)量、質(zhì)量以及環(huán)境等因素的影響，具有突發(fā)性強(qiáng)的特點(diǎn)。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)調(diào)查分析客戶的具體情況，建立起完善的客戶資料庫(kù)，并通過(guò)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶資料的動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)由業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶的保險(xiǎn)情況進(jìn)行實(shí)施反映。要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物的情況進(jìn)行分析和審核，根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和承保能力決定是否承保。財(cái)險(xiǎn)公司還應(yīng)做好承保風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度制定承保費(fèi)率，為企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)提供適應(yīng)的收益補(bǔ)償，畢竟良好的盈利能力是企業(yè)賠償支出的基礎(chǔ)。此外，企業(yè)必須隨時(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和資金存量和需求量，通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的計(jì)算和運(yùn)用確定和保持適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)賠償資本金。
總之，財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理效率的提高是關(guān)乎我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司和財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)生存發(fā)展的大事，必須放在企業(yè)發(fā)展的首位來(lái)予以解決。企業(yè)必須堅(jiān)持內(nèi)外兼修的原則，對(duì)外通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)高效的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)樹立企業(yè)形象，逐步形成自己的品牌；對(duì)內(nèi)要苦練內(nèi)功，控制成本，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
參考文獻(xiàn)：
1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的負(fù)債性與外部性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，自有資本只占資產(chǎn)負(fù)債的很小部分，并且其凈值越小、錯(cuò)誤決策導(dǎo)致的公司損失就越小，公司就會(huì)越傾向于采用高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)策略。
2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的不完全性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的不完全性使得公司面臨著不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，信息的不對(duì)稱性使合同交易前后可能出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和投保人的有限理性主義和事后機(jī)會(huì)主義，以及外部環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不確定性得不到完全解決。
3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的委托關(guān)系。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部存在所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的委托關(guān)系，公司經(jīng)營(yíng)者作為有限理性的經(jīng)濟(jì)人可能會(huì)采取機(jī)會(huì)主義行為，在缺乏科學(xué)、有效的激勵(lì)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制的情況下，可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者更多關(guān)注自身利益而忽視謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)原則。
構(gòu)建科學(xué)、完善的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)
（一）建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制是防范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效保障，它能在可能危害公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)時(shí)預(yù)先發(fā)出警告，及時(shí)找到產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵原因，從而采取有效地措施以避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全方位預(yù)警機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)測(cè)、分級(jí)監(jiān)控”的全方位財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，在保監(jiān)會(huì)和各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總公司建立全方位預(yù)警部門，以分析公司面臨的國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，及時(shí)處理所接收到的預(yù)警信息，從而采取防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施。
2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制。傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制按照行政區(qū)劃可以在保監(jiān)會(huì)駐各?。ㄊ校┑呐沙鰴C(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的省級(jí)分公司建立，并具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，以及及時(shí)傳導(dǎo)總公司和分公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施。建立與總公司相銜接的區(qū)域性傳導(dǎo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并實(shí)行內(nèi)外多層次、多功能的信息反饋網(wǎng)絡(luò)，不僅能有效地監(jiān)督、管理分公司和抵制來(lái)自各個(gè)不同層次的干預(yù)，還能最大限度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失。
3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終點(diǎn)預(yù)警機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終點(diǎn)預(yù)警機(jī)制是對(duì)公司終點(diǎn)活動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警，公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終點(diǎn)預(yù)警機(jī)制應(yīng)在各分公司實(shí)施組織規(guī)劃，以稽核部門為核心并由主管、會(huì)計(jì)和企劃等部門聯(lián)合參加，從而更好的與全方位預(yù)警機(jī)制和傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制相配合，從而形成一套自上而下、全面有效的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的動(dòng)態(tài)循環(huán)，以促進(jìn)公司財(cái)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建設(shè)。
（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的系統(tǒng)建設(shè)
1.組織體系建設(shè)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要成立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)、管理部門和執(zhí)行部門等專門的組織機(jī)構(gòu)來(lái)確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)，并通過(guò)建立健全信息披露制度、資產(chǎn)負(fù)債管理制度和會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)檢查制度等來(lái)確保預(yù)警系統(tǒng)的正常運(yùn)作。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)的成員一般由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和財(cái)務(wù)管理人員組成，還可能包括一定數(shù)量的外部管理咨詢專家。當(dāng)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)處于基本正常或低度危急狀態(tài)時(shí)，預(yù)警部門要提供相應(yīng)的預(yù)控方案給決策層，由決策層下達(dá)給各職能部門執(zhí)行，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門由專門行使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的人員組成，是具體實(shí)施監(jiān)測(cè)和預(yù)警的牽頭組織部門，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。該部門的主要工作是根據(jù)公司預(yù)警管理戰(zhàn)略的要求來(lái)傳導(dǎo)、落實(shí)和執(zhí)行各項(xiàng)具體的預(yù)警措施，即監(jiān)督和管理預(yù)警執(zhí)行部門各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策的實(shí)施情況、調(diào)查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、整理分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，從而向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策提供依據(jù)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警執(zhí)行部門是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)組織架構(gòu)的基層單位，主要負(fù)責(zé)制定基本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警細(xì)則和辦法、組織實(shí)施本系統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理活動(dòng)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的其他管理部門和經(jīng)營(yíng)部門必須接受同級(jí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)的檢查管理，并有義務(wù)積極配合其工作以共同促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的有序發(fā)展。
2.信息管理體系建設(shè)。信息管理系統(tǒng)通過(guò)對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行再加工發(fā)現(xiàn)異常變動(dòng)數(shù)據(jù)，并及時(shí)傳遞到各相關(guān)管理部門，從而為財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)提供充分的預(yù)警信息數(shù)據(jù)，使其及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施以降低財(cái)務(wù)損失。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)不斷完善管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各子系統(tǒng)資源的共享和功能集成，以保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的有效運(yùn)行。
（三）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)配套措施的完善
1.預(yù)警的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其采取的對(duì)策。預(yù)警的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括誤警和漏警，它是預(yù)警結(jié)果與實(shí)際情況不一致所產(chǎn)生的不利影響。在高度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況和各指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)避免策略、合并或兼并策略和冒險(xiǎn)策略等措施；在中度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抑制策略和分散策略來(lái)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步惡化；在低度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可有意識(shí)的采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防戰(zhàn)略和適應(yīng)戰(zhàn)略來(lái)防止和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；在正常財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備與補(bǔ)償戰(zhàn)略，以增強(qiáng)公司抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
2.提高社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善內(nèi)部控制機(jī)制。一方面，通過(guò)加強(qiáng)公眾的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。另一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要建立完善的內(nèi)部控制制度：依據(jù)信息技術(shù)建立上下配套的管理體制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大與內(nèi)控水平和資金實(shí)力的匹配，實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)授信制度和內(nèi)部稽核以規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)程序，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度與財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合。3.保持預(yù)警系統(tǒng)的穩(wěn)定性與靈活性，并適度公示預(yù)警系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)在追求相對(duì)穩(wěn)定的同時(shí)保持一定的靈活可調(diào)整性，即要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化確定每個(gè)階段的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整補(bǔ)充以做出正確的決策。
可以影響保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素有很多，并且可以從不同的角度進(jìn)行分類，本文著重介紹美國(guó)精算師協(xié)會(huì)和Babbel等對(duì)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類。
（一）精算角度的保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類
美國(guó)精算師協(xié)會(huì)將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)種類分為：
1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。因保險(xiǎn)公司的債務(wù)人無(wú)法或不愿償付保險(xiǎn)公司的債務(wù)，或者因保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值而引發(fā)的保險(xiǎn)公司償付能力不足，它包括了利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和貨幣風(fēng)險(xiǎn)等。
2.定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。因被保險(xiǎn)人索賠頻率和數(shù)額的不確定性、保險(xiǎn)公司投資收入的不確定性以及保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)成本的不確定性導(dǎo)致保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入不足引起的風(fēng)險(xiǎn)。
3.資產(chǎn)/負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)利率及通貨膨脹的變化對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債二者的影響程度不同而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司負(fù)債價(jià)值超過(guò)資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。
4.其他風(fēng)險(xiǎn)。稅收和法律方面的變動(dòng)以及公司員工工作失誤等引起的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)。
（二）金融角度的保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類
Babbel等從金融風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)將保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分為：
1.精算風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司出售保單和承擔(dān)其他負(fù)債所籌集的資金不足以保證其履行保險(xiǎn)債務(wù)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。精算風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)主要的反映就是定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，即由于死亡率、發(fā)病率、利率、投資收益率和損失發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等影響價(jià)格的因素在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不確定性所導(dǎo)致的定價(jià)過(guò)低的風(fēng)險(xiǎn)。
2.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值由于受到系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素變化的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，所謂系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素包括了利率風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)和通脹風(fēng)險(xiǎn)，其中最重要的是利率風(fēng)險(xiǎn)，并且系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)分散化來(lái)完全消除。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的債務(wù)人不能或不愿意償付債務(wù)而導(dǎo)致的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)，以及由于投保人的不誠(chéng)實(shí)行為而引起的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司在需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)所面臨的資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，它可能是由新業(yè)務(wù)大量減少和保單大量退保，或者由短時(shí)間內(nèi)的大量索賠而引起。
5.操作風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司處理理賠不當(dāng)、經(jīng)營(yíng)管理混亂和違章操作等經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
6.法律風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)法規(guī)的不同理解，法規(guī)和管理規(guī)定的變化以及法院的判決等引起索賠變化從而導(dǎo)致的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
（一）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別
為準(zhǔn)確定義保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，必須首先明晰兩個(gè)基本概念：“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”對(duì)應(yīng)于“非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”，主要是指特定基礎(chǔ)資產(chǎn)或投資組合所面臨的、無(wú)法通過(guò)與其他投資的組合來(lái)規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，它是由整個(gè)經(jīng)濟(jì)中存在的影響所有投資的因素造成，如金融角度劃分的“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”；而“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”對(duì)應(yīng)于“局部性風(fēng)險(xiǎn)”，是指與系統(tǒng)的整體健康或結(jié)構(gòu)相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它往往是由于系統(tǒng)中積聚了大量的風(fēng)險(xiǎn)因素以致無(wú)法處理而造成的。兩種風(fēng)險(xiǎn)定義之間最關(guān)鍵的差別就在于：前者的風(fēng)險(xiǎn)載體是個(gè)別的、特定的資產(chǎn)或資產(chǎn)組合，而后者針對(duì)的是整個(gè)系統(tǒng)或結(jié)構(gòu)；承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的收益率上的補(bǔ)償（即風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)），而系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)則一般只意味著損失。
（二）保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生普遍不良影響、足以引起多個(gè)保險(xiǎn)公司發(fā)生連鎖反應(yīng)陷入經(jīng)營(yíng)困境、并使投保人利益受到損害的風(fēng)險(xiǎn)。因此系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是破壞性極強(qiáng)、對(duì)保險(xiǎn)業(yè)威脅極大的一類風(fēng)險(xiǎn)，一旦爆發(fā)不但會(huì)引起保險(xiǎn)業(yè)的全行業(yè)危機(jī)，甚至可能會(huì)擴(kuò)散到整個(gè)金融系統(tǒng)。如前所述，保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是由于保險(xiǎn)系統(tǒng)內(nèi)部在資產(chǎn)和負(fù)債等方面積聚了大量無(wú)法處理的風(fēng)險(xiǎn)因素而引起的，這些風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：
1.經(jīng)濟(jì)周期和保險(xiǎn)周期。人們對(duì)保險(xiǎn)的需求是與其收入密切相關(guān)的，保險(xiǎn)業(yè)將遭受保費(fèi)收入增長(zhǎng)率下降甚至負(fù)增長(zhǎng)和退保率上升的雙重打擊，同時(shí)還要面對(duì)投資收入減少等困難，這些實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)很容易形成保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。此外，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展也存在著周期循環(huán)，它是指在競(jìng)爭(zhēng)性保險(xiǎn)市場(chǎng)上由于保險(xiǎn)供給的收縮與擴(kuò)大導(dǎo)致保險(xiǎn)收益的上升與下降的重復(fù)出現(xiàn)，因此在保險(xiǎn)周期下降波段由于保險(xiǎn)公司之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)很容易導(dǎo)致的大量保險(xiǎn)公司面臨償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。
2.經(jīng)濟(jì)政策變化。經(jīng)濟(jì)政策的較大調(diào)整導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，由于市場(chǎng)利率水平的變化導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底有兩種：一是產(chǎn)品預(yù)定利率與投資收益率背離造成的利差風(fēng)險(xiǎn)；二是保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)/負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)，它是指在利率波動(dòng)情況下由于資產(chǎn)與負(fù)債以及風(fēng)險(xiǎn)與收益結(jié)構(gòu)不匹配所引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，包括由于資產(chǎn)流動(dòng)性不足引發(fā)的現(xiàn)金流匹配風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)與負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配引發(fā)的期限匹配風(fēng)險(xiǎn)和投資收益率無(wú)法達(dá)到負(fù)債產(chǎn)品預(yù)定利率要求引致的收益率匹配風(fēng)險(xiǎn)等。匯率風(fēng)險(xiǎn)則主要是指由于匯率變動(dòng)導(dǎo)致的資產(chǎn)/負(fù)債不匹配導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
3.法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變動(dòng)。保險(xiǎn)業(yè)是對(duì)外部政策敏感性比較強(qiáng)的行業(yè)，其中尤其受國(guó)家司法建設(shè)和保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管政策的影響較大。由于法制建設(shè)的外部性，通常保險(xiǎn)公司對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的反應(yīng)是滯后和被動(dòng)的。
4.金融市場(chǎng)形勢(shì)惡化。金融市場(chǎng)的惡化會(huì)直接影響保險(xiǎn)公司的投資環(huán)境，使保險(xiǎn)公司資產(chǎn)縮水，也會(huì)使保險(xiǎn)公司面臨債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，如銀行危機(jī)會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的存款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的償付能力出現(xiàn)問(wèn)題。
5.巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)由于世界環(huán)境不斷惡化，自然災(zāi)害更加頻繁，同時(shí)社會(huì)財(cái)富的價(jià)值更高、集中度也更高，因此每次巨災(zāi)所造成的損失對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)都是沉重打擊，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為保險(xiǎn)業(yè)，尤其是非壽險(xiǎn)業(yè)非常需要重視的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)之一。
6.公眾信心。由于保險(xiǎn)業(yè)的承諾性原則，“誠(chéng)信”對(duì)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)顯得格外重要。一旦公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)喪失信心，引發(fā)退保潮，導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題，甚至出現(xiàn)類似銀行業(yè)的“擠兌”，那么保險(xiǎn)業(yè)過(guò)去累積的所有風(fēng)險(xiǎn)將可能嚴(yán)重爆發(fā)，并最終轉(zhuǎn)化為整個(gè)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
7.保險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)。公司治理是影響保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的核心內(nèi)因，如果保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)不健全、不完善，導(dǎo)致公司的內(nèi)部糾錯(cuò)機(jī)制失效，再加上保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)天然具有的隱蔽性和復(fù)雜性，那么風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部長(zhǎng)期逐漸累積，并在累積到一定程度后猛烈爆發(fā)。
8.承保風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)業(yè)開始時(shí)期或激烈競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期，很容易出現(xiàn)保險(xiǎn)定價(jià)不足和責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足的情況，這會(huì)導(dǎo)致保費(fèi)收人難以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)期累積下來(lái)必定會(huì)影響保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。
此外，還有再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題上還存在一定的爭(zhēng)議，支持者認(rèn)為再保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)不善或出現(xiàn)危機(jī)會(huì)影響保險(xiǎn)公司的償付能力，但SwissRe在其出版物Sigma（2003）上也發(fā)表文章認(rèn)為再保險(xiǎn)不會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（三）保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范策略
雖然保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除，但基于上面的分析保險(xiǎn)公司仍然可以采取一些降低風(fēng)險(xiǎn)的防范策略：
加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期、保險(xiǎn)周期的分析研究，提前采取措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；制定投資的指導(dǎo)方針或策略，全面考慮利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)/負(fù)債匹配的影響，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)分散策略，發(fā)揮資產(chǎn)證券化和衍生金融產(chǎn)品的作用。
密切跟蹤關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化，及時(shí)制定和調(diào)整相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理策略；調(diào)整投資策略，減少對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品和信貸的投資比例，增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的固定收益資產(chǎn)的投資，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
發(fā)展先進(jìn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，建立有效的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；推動(dòng)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和行業(yè)自律，完善償付能力監(jiān)管制度，保證保險(xiǎn)公司的償付能力。
推動(dòng)保險(xiǎn)公司建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)核算制度，提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力；加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)的監(jiān)控和引導(dǎo)，堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)手段，努力提高保費(fèi)充足率；用再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)證券化等多種手段相配合將系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)外部化。
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的主要系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)還處于高速發(fā)展時(shí)期，但高速發(fā)展的背后也隱藏了很多問(wèn)題，如監(jiān)管制度不完善、保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善、保費(fèi)收入和資本擴(kuò)張很快但資產(chǎn)質(zhì)量和投資水平不高、防范風(fēng)險(xiǎn)尤其是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力還沒(méi)有經(jīng)受考驗(yàn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部正逐漸累積，如果不能引起足夠的重視，當(dāng)外資保險(xiǎn)公司大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)必將面臨一場(chǎng)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。根據(jù)我國(guó)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)和壽險(xiǎn)市場(chǎng)的實(shí)際情況，本文分別分析其主要的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：
（一）非壽險(xiǎn)市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)的司法體系正處于不斷完善的過(guò)程中，因此政策法規(guī)上存在著一定的變數(shù)，這可能會(huì)對(duì)我國(guó)的非壽險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生一定的系統(tǒng)性影響；我國(guó)的利率市場(chǎng)化也正在開始探索階段，匯率變化也越來(lái)越和國(guó)際接軌，雖然我國(guó)非壽險(xiǎn)業(yè)以前在資產(chǎn)/負(fù)債匹配上不存在很大問(wèn)題，但隨著更多投資連接類產(chǎn)品的投入市場(chǎng)，我國(guó)非壽險(xiǎn)業(yè)也將面臨更多的這方面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；我國(guó)保險(xiǎn)公司對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的承保責(zé)任不大，但隨著國(guó)內(nèi)對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)需求的日漸增強(qiáng)保險(xiǎn)公司承保巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)只是時(shí)間問(wèn)題，而我國(guó)又沒(méi)有完善的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，一旦發(fā)生巨災(zāi)會(huì)讓我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)遭受重創(chuàng)，因此它應(yīng)該是非壽險(xiǎn)公司重視的一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，非壽險(xiǎn)公司需要重視的另一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是承保風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)非壽險(xiǎn)業(yè)存在嚴(yán)重的費(fèi)率過(guò)低、經(jīng)營(yíng)管理粗放和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全等問(wèn)題，很容易導(dǎo)致保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足和償付能力不足。
（二）壽險(xiǎn)市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
