時(shí)間：2023-06-04 10:46:51
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審批報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
已經(jīng)完成局內(nèi)所有行政許可和非行政許可事項(xiàng)辦理工作，并嚴(yán)格按照許可程序辦事，及時(shí)公布和清理行政許可和非行政許可事項(xiàng)，建立和落實(shí)行政許可受理、審查、告知、決定、歸檔等制度和臺賬。
在2007年“兩集中兩到位”的基礎(chǔ)上，今年將特種設(shè)備的安裝告知（非行政許可事項(xiàng)）工作轉(zhuǎn)移到窗口。另外，按照國家代碼中心的要求，正式開展了代碼年審工作。在不增加人員的情況下，依靠窗口工作人員的努力工作，完成了新增大量的工作。
今年窗口至今共辦理代碼證書3998家；注銷186家，比去年增長9%，年審：3133家，去年沒有，增長100%；同步電子檔案掃描7141份；鍋爐審批167家，比去年下降10%；企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)備案126家，比去年增長8倍；核發(fā)企業(yè)產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)備案登記證72家，比去年增長12倍；制造修理計(jì)量器具許可證簽發(fā)：1家，去年沒有辦理；特種設(shè)備告知：584家，去年沒有；簽訂安全承諾書：292家，去年沒有。
二、加強(qiáng)制度作風(fēng)建設(shè)提高服務(wù)質(zhì)量
在窗口學(xué)習(xí)貫徹十七大四中全會精神，將“科學(xué)發(fā)展觀”、“以人為本”和“加強(qiáng)廉政建設(shè)”等等落實(shí)到平時(shí)的工作中。
實(shí)行政務(wù)公開，政務(wù)公開的內(nèi)容和事項(xiàng)完整，更新及時(shí)。按照法律法規(guī)規(guī)定設(shè)立行政審批事項(xiàng)，無擅自增加、減少行政審批事項(xiàng)。
按照有關(guān)文件要求實(shí)施綠色通道、告知承諾、核準(zhǔn)備案、審批一條龍服務(wù)等行政審批方式和便民服務(wù)舉措；所有審批服務(wù)事項(xiàng)都按“兩集中、兩到位”要求進(jìn)駐審批中心。
建立健全“承諾辦理制”等辦理機(jī)制，（見窗口辦事材料須知），建立健全“首問責(zé)任制”等工作制度（見《行風(fēng)手冊》、××區(qū)行政審批服務(wù)中心質(zhì)監(jiān)窗口ab崗制度）。并積極創(chuàng)新辦事機(jī)制，今年我局率全市之先在審批窗口推出電腦語音講解特種設(shè)備規(guī)定要求及安全知識，并簽訂安全承諾書，此舉不僅減少了窗口工作人員的人工勞動，更讓用戶對特種設(shè)備安全有了比較深刻的理解，自覺遵守有關(guān)特種設(shè)備法律法規(guī)要求，現(xiàn)已收到了良好的社會效果。這項(xiàng)創(chuàng)新舉措獲得市局2009年度工作創(chuàng)新獎。
窗口行政審批規(guī)范高效，辦事方便快捷，簡化審批流程，核發(fā)組織機(jī)構(gòu)代碼證書事項(xiàng)，法定時(shí)限5個工作日，實(shí)際為即辦件；核發(fā)企業(yè)產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)備案登記證，承諾時(shí)限5個工作日，實(shí)際為即辦件；窗口沒有出現(xiàn)違諾辦件。
受理行政許可申請，出具加蓋本行政機(jī)關(guān)專用印章和注明日期的書面憑證；作出不予行政許可決定，出具書面文件告知申請人享有依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。
建立行政審批管理和監(jiān)督機(jī)制（見××質(zhì)監(jiān)分局審批窗口工作制度），及時(shí)處理各類行政審批投訴件和配合有關(guān)部門處理行政審批投訴，設(shè)置投訴電話、意見箱，單位領(lǐng)導(dǎo)對行政審批工作每月進(jìn)行督促檢查。全年窗口工作零投訴。
放在大系統(tǒng)內(nèi)來考量，注重改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，用系統(tǒng)思維與系統(tǒng)方法來推進(jìn)改革，做到改革不停頓、發(fā)展不止步。改革是龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程。以下是和大家分享的縣級行政審批服務(wù)工作報(bào)告資料，提供參考，歡迎你的閱讀。
各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事：
歡迎大家蒞臨鄆城縣行政審批服務(wù)局檢查指導(dǎo)工作。下面我結(jié)合鄆城縣全面實(shí)施集成審批，落實(shí)“一業(yè)一證”改革情況向大家做介紹。
一、堅(jiān)持系統(tǒng)改革思維，打牢“一業(yè)一證”改革基礎(chǔ)
改革是龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程，任何一項(xiàng)改革都會牽一發(fā)而動全身，我們認(rèn)為，必須放在大系統(tǒng)內(nèi)來考量，注重改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，用系統(tǒng)思維與系統(tǒng)方法來推進(jìn)改革，做到改革不停頓、發(fā)展不止步。
一是與整體改革相結(jié)合。著眼于構(gòu)建完整的審批體系和整體的流程鏈條，建立全事項(xiàng)、全流程的一體化運(yùn)作機(jī)制，消除行政審批管理中的碎片化困擾，構(gòu)建行政審批層面上的大協(xié)同，致力打造事項(xiàng)最簡、流程最優(yōu)、成本最低、服務(wù)一流的“至簡審批”模式。我們按照“一窗受理、一次辦好”改革要求，全力推進(jìn)行政審批和政務(wù)服務(wù)“兩個體系”建設(shè)，建立涵蓋業(yè)務(wù)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)50余項(xiàng)規(guī)章辦法，建立40項(xiàng)一元化受理標(biāo)準(zhǔn)和46項(xiàng)一元化踏勘評審標(biāo)準(zhǔn)，形成44項(xiàng)“主題式”審批標(biāo)準(zhǔn)。完成省級、國家級“‘為民服務(wù)’政務(wù)服務(wù)”標(biāo)準(zhǔn)化驗(yàn)收，建立756項(xiàng)具有可推廣、可復(fù)制的國家級政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，總結(jié)提煉《“一窗受理、一次辦好”服務(wù)規(guī)范》《踏勘評審服務(wù)規(guī)范》兩項(xiàng)菏澤市地方標(biāo)準(zhǔn)。一窗無差別綜合受理、證照同辦、證證同辦等具體改革事項(xiàng)的完善，踏勘評審、政務(wù)服務(wù)、便民服務(wù)等體制機(jī)制的規(guī)范，推進(jìn)了行政審批改革科學(xué)化、法治化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，為有力推進(jìn)“一業(yè)一證”改革奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二是與標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)相結(jié)合。結(jié)合省級的《行業(yè)綜合許可規(guī)范》，整合行政審批服務(wù)局權(quán)責(zé)事項(xiàng)的全流程全要素為一張表單、一套材料、一個流程，編制集成審批手冊，將“一件事”辦理如何受理、怎么把關(guān)全部“落在紙上”，為工作人員審批提供具體“導(dǎo)引”，最大程度降低審批人員“自由裁量權(quán)”;充實(shí)幫辦代辦力量，針對申請事項(xiàng)做好輔助申報(bào)和表格填寫，在方便申請人快速完成申報(bào)的同時(shí)，進(jìn)一步推進(jìn)前臺“一崗多能、一窗受理”;健全物品標(biāo)準(zhǔn)化，特制logo、馬甲、檔案袋、水晶牌、水杯和大禮包，提高標(biāo)準(zhǔn)化水平，增強(qiáng)群眾認(rèn)同感。
三是與政務(wù)服務(wù)相結(jié)合。印發(fā)《關(guān)于開展“廣泛征求企業(yè)、群眾意見建議，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境”活動實(shí)施方案》和《政務(wù)服務(wù)評議管理辦法》，線上通過電話回訪方式對辦結(jié)的政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行抽查回訪;線下，設(shè)置吐槽評議窗口和意見箱，在各窗口發(fā)放政務(wù)服務(wù)評議表，聘請第三方暗訪評議評價(jià)，成立走訪小組，深入企業(yè)開展走訪活動，傾聽企業(yè)呼聲，發(fā)現(xiàn)工作不足。通過線上線下多種渠道征求企業(yè)群眾意見和建議，及時(shí)匯總整改企業(yè)群眾反映強(qiáng)烈的問題，倒逼科室人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、改進(jìn)工作作風(fēng)、提高工作能力，進(jìn)而提升政務(wù)服務(wù)水平。
二、把握繁簡分流原則，破除“一業(yè)一證”改革壁壘
在實(shí)現(xiàn)“一窗綜合受理”后，經(jīng)過一段時(shí)間的運(yùn)行發(fā)現(xiàn)，審批事項(xiàng)繁簡不分、分流不明的問題嚴(yán)重制約著審批效率和服務(wù)質(zhì)量，形成“一業(yè)一證”改革的堵點(diǎn)和壁壘。為適應(yīng)行政審批改革的新形勢新要求，全面推行審批事項(xiàng)繁簡分流。
一是簡易事項(xiàng)即來即辦。將審批事項(xiàng)繁簡分流，真正實(shí)現(xiàn)“誰審批、誰負(fù)責(zé)”。制訂出臺《鄆城縣行政審批服務(wù)局“獨(dú)任審批員”制度》，成立由5人組成的獨(dú)任審批科，拉出20個法律關(guān)系明確、事實(shí)清楚且無需現(xiàn)場核查的高頻審批事項(xiàng)，推行“審核合一”，由“獨(dú)任審批員”負(fù)責(zé)受理、審查、核準(zhǔn)全過程。以前申請人辦理公共場所衛(wèi)生許可業(yè)務(wù)從申請到出證需要1天的時(shí)間，現(xiàn)在只需8分鐘。以前辦理醫(yī)師執(zhí)業(yè)變更注冊業(yè)務(wù)需要先在綜合受理窗口提交材料，材料受理后再轉(zhuǎn)審批科工作人員進(jìn)行審核，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，最后送出證窗口。現(xiàn)在所有環(huán)節(jié)“簡”為一人，避免了因業(yè)務(wù)銜接不緊密而出現(xiàn)降低審批效率的問題，真正實(shí)現(xiàn)了“一人一窗辦完一件事”。截至目前，獨(dú)任審批科共辦理即辦業(yè)務(wù)近5000件，平均用時(shí)8分鐘，辦事效率提高70%以上。
二是復(fù)雜事項(xiàng)一鏈通辦。以群眾需求為導(dǎo)向，以辦成一件事為目的，打破科室邊界，整合“一件事·一次辦”服務(wù)鏈條，變分類審批為集成審批。制定印發(fā)了《鄆城縣行政審批服務(wù)局集成審批工作實(shí)施方案》，從各科室抽調(diào)6名業(yè)務(wù)骨干組建集成審批科，編制涵蓋了開辦便利店、飯店、藥店等33個事項(xiàng)的《集成審批事項(xiàng)目錄(第一批)》，實(shí)行全鏈條閉環(huán)集成審批。將多張申請表合并為一張申請表、多套申請材料整合為一套申請材料，推行“前臺綜合受理、后臺集成審批、一同現(xiàn)場踏勘，同一窗口出證”工作模式，實(shí)行“一表申請、一套材料、一窗受理、一次踏勘、集成審批、一窗出證、一次辦結(jié)”。先后辦理集成審批行政許可業(yè)務(wù)597件，審批效率提高50%，發(fā)放31個領(lǐng)域行業(yè)綜合許可證1700余張。
三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)業(yè)務(wù)不出鎮(zhèn)辦。為打通政務(wù)服務(wù)最后“一公里”，制定并印發(fā)多個指導(dǎo)性文件，下放兩個重點(diǎn)鎮(zhèn)35項(xiàng)行政許可事項(xiàng)，與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道簽訂委托書，以“2號章”的形式向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道委托行政許可事項(xiàng)17項(xiàng)，構(gòu)建起“縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村”三級服務(wù)層級清晰、聯(lián)動快捷高效的政務(wù)服務(wù)大通道。通過一枚印章促好發(fā)展、一個班子抓好指導(dǎo)、一個冊子搞好培訓(xùn)、一個機(jī)制抓好監(jiān)督、一個哨聲做好服務(wù)的“五個一”工作舉措，保障下放事項(xiàng)能夠接得住、用得好，著力打造鄆城“縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村”三級服務(wù)新亮點(diǎn)，確保群眾和企業(yè)小事不出村、大事不出鎮(zhèn)。并結(jié)合發(fā)展形勢，于今年3月份，將“一業(yè)一證”集成審批工作再次授權(quán)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并已完成賬號配置和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。目前，四個街道辦事處和兩個重點(diǎn)鎮(zhèn)已能獨(dú)立辦理業(yè)務(wù)。
三、發(fā)揮改革制度優(yōu)勢，力求“一業(yè)一證”改革實(shí)效
認(rèn)真落實(shí)《山東省人民政府辦公廳全面實(shí)施“一業(yè)一證”改革大幅降低行業(yè)準(zhǔn)入成本實(shí)施方案》，充分發(fā)揮集中行政審批權(quán)、“一枚印章管審批”優(yōu)勢，推進(jìn)“一業(yè)一證”改革高質(zhì)量發(fā)展。
一是服務(wù)前置，實(shí)行“一窗受理”。開設(shè)“一鏈辦理”受理專窗，負(fù)責(zé)集成審批業(yè)務(wù)的即時(shí)受理，確保了申請人隨到隨辦、暢通無阻。開通“藍(lán)色通道”,成立“一業(yè)一證”專職代辦隊(duì)伍，堅(jiān)持把群眾的事當(dāng)做自己的事來辦，只要企業(yè)做個登記、簽個協(xié)議，就有專人提供“一對一”個性化幫代辦服務(wù)，讓“我們動嘴、群眾跑腿”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;群眾動嘴、我們跑腿”。為增強(qiáng)企業(yè)和群眾的知曉度，我們還制作宣傳頁、二維碼、展板，通過電子大屏、公眾號等渠道廣泛宣傳，告知群眾申請條件、申請材料、表格樣式等內(nèi)容，做好“一次告知”，引導(dǎo)申請人選擇“一鏈辦理”“一業(yè)一證”方式，讓申請人做事項(xiàng)辦理的“主人”。
二是創(chuàng)新審批模式，實(shí)現(xiàn)“一同踏勘”。同一申請主體一次申請的事項(xiàng)，由同一審批人員辦理，需要踏勘評審的，一次委托踏勘評審中心組織現(xiàn)場踏勘，辦事結(jié)果統(tǒng)一反饋，減少了踏勘次數(shù)，推進(jìn)審批模式由分類到集成的轉(zhuǎn)變，減少了辦理環(huán)節(jié)和審批時(shí)限，有利于工作銜接，避免不同踏勘、審理人員標(biāo)準(zhǔn)不一、相互推諉的現(xiàn)象。企業(yè)和群眾辦成“一件事”減少環(huán)節(jié)50%以上，承諾審批時(shí)限按照有踏勘事項(xiàng)最短的計(jì)算(依法需要公示、聽證等環(huán)節(jié)的事項(xiàng)除外)，承諾時(shí)限壓縮60%以上。以國藥楚濟(jì)堂連鎖為例，該企業(yè)同時(shí)申辦22家藥店，改革前需要在市縣兩級跨層辦理營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可、食品經(jīng)營許可，至少提交66次申請，現(xiàn)場核查44次，耗時(shí)至少3個月。現(xiàn)在鄆城縣行政審批服務(wù)局提供延時(shí)服務(wù)，幫辦代辦幫助制作材料，一次性提交全部材料，一天完成所有藥店的受理，經(jīng)過“一同踏勘”“集成審批”，總共11天就完成了22家藥店的開辦，發(fā)放了有關(guān)許可證和行業(yè)綜合許可證。
三是優(yōu)化企業(yè)開辦資源整合，實(shí)行“一站辦理”。在“一業(yè)一證”改革引領(lǐng)下，在2020年開通“一窗企業(yè)開辦專區(qū)”，嵌入商事登記、銀行開戶預(yù)約、涉稅業(yè)務(wù)和刻制公章4個環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，再次嵌入社保登記、醫(yī)保登記、住房公積金登記，正式貫通企業(yè)開辦全鏈條，實(shí)現(xiàn)真正意義上的企業(yè)開辦“一鏈服務(wù)、一站辦理”。企業(yè)開辦鏈條已依托企業(yè)開辦“一窗通”平臺、“愛山東”APP實(shí)現(xiàn)線上貫通;依托企業(yè)開辦專區(qū)實(shí)現(xiàn)線下聚集，提供“雙線”服務(wù)。并將“一個窗口、一次告知、一套材料、一同出件”打包成“綜合受理服務(wù)包”。即：在一個窗口申請辦理企業(yè)開辦;一次性告知申請人申請事項(xiàng)的申請條件、數(shù)量限制、申報(bào)材料等內(nèi)容;只需要提交一套申請材料;出證窗口根據(jù)審批結(jié)果，統(tǒng)一登記、發(fā)放企業(yè)開辦大禮包，實(shí)現(xiàn)了“一個服務(wù)包，辦好所有事”。
下一步，鄆城縣行政審批服務(wù)局將按照省市改革部署，進(jìn)一步總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)推進(jìn)“一業(yè)一證”改革走深走實(shí)，讓更多的企業(yè)和群眾感到改革帶來的變化、收獲創(chuàng)新帶來的便利。
海南綠滿園環(huán)保工業(yè)有限公司：
你司《關(guān)于要求審批同興水電站初步設(shè)計(jì)報(bào)告的請示》及有關(guān)資料收悉。我委有關(guān)單位和專家對《儋州同興水電站初步設(shè)計(jì)報(bào)告》進(jìn)行了評審，設(shè)計(jì)承擔(dān)單位懷化市水利電力勘測設(shè)計(jì)研究院海南工作室根據(jù)初審意見，對《報(bào)告》進(jìn)行了必要的補(bǔ)充修改完善，完成了《儋州市加喜河同興水電站工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告（修訂本）》（以下簡稱《修改報(bào)告》）。經(jīng)審查，認(rèn)為該《修改報(bào)告》基本達(dá)到初步設(shè)計(jì)階段的深度要求，基本同意《修改報(bào)告》。現(xiàn)批復(fù)如下：
一、工程建設(shè)的可行性
2006年由三亞市水利水電勘測設(shè)計(jì)院完成的南渡江加喜河下游儋州段水能開發(fā)規(guī)劃中，規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目裝機(jī)容量為3臺×320kw。2008年經(jīng)水能規(guī)劃復(fù)查，推薦了該項(xiàng)目將尾水陡坎清除，毛水頭可增高至12.4米，規(guī)劃引水流量23.m3/s，可滿足2500kw的裝機(jī)規(guī)模。據(jù)此，基本同意近期開發(fā)利用該河段豐富的水能資源，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。
二、工程位置
同興水電站在儋州市蘭洋鎮(zhèn)境內(nèi)，位于南渡江加喜河下游，距離原番加鄉(xiāng)3公里，是一座以發(fā)電為單一開發(fā)目標(biāo)的水電工程，電站壩址以上集雨面積356.39平方公里，設(shè)計(jì)水頭11.5米，引水流量23m3/s，電站裝機(jī)容量2230kw，多年平均發(fā)電量889.8萬kw.h。
三、水文水能計(jì)算
1、原則同意設(shè)計(jì)方提供的福才水文站26年的徑流資料，按面積比擬法，計(jì)算電站壩址1963年—1988年徑流資料及實(shí)測逐日徑流年內(nèi)分配，以及按三個典型年的徑流作調(diào)節(jié)計(jì)算方法。
2、同意設(shè)計(jì)洪水計(jì)算方法及松濤水利工程管理局提供的四種行洪工況。
四、工程地質(zhì)
同意報(bào)告對攔河壩壩址及廠房區(qū)地質(zhì)條件的評價(jià)意見。
五、工程規(guī)模
1、裝機(jī)容量
根據(jù)水能計(jì)算結(jié)果，為充分利用水能資源，同意電站設(shè)計(jì)裝機(jī)容量為2臺×800kw+1臺×630kw。其設(shè)計(jì)水頭為11.5m，設(shè)計(jì)流量為23m3/s,年發(fā)電量為889.8萬kwh，年利用小時(shí)為3990h。
2、防洪標(biāo)準(zhǔn)
本工程規(guī)模屬小（2）型水電站，工程等級為“V”等“5”級，根據(jù)國家《水利標(biāo)準(zhǔn)》（SL252—2000）《水利水電工程等級劃分及洪水標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，按20年一遇設(shè)計(jì)，100年一遇校核。但考慮松濤水庫泄洪，本工程應(yīng)提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，按1000年一遇洪水作為特殊工況給予考慮，并以松濤水利工程管理局提供的四種行洪工況(2400m3/s、3600m3/s、4300m3/s、6300m3/s)
，推求特征水位，進(jìn)行壩體穩(wěn)定安全復(fù)核，攔河壩安全可靠。
六、工程布置及建筑物
1、同意取水樞紐工程，動力渠道及渠道附屬物、壓力前池及升壓站的總體平面布置。
2、廠房與壓力前池進(jìn)水室平行布置，主廠房安裝3臺水輪發(fā)電機(jī)組，成“一”字形布置。
3、同意攔河壩、廠房的穩(wěn)定計(jì)算方法。攔河壩為C15混凝土埋塊石重力結(jié)構(gòu)，最大壩高3.2米，堰頂長106m，溢流堰頂高程為126 m，（換算秀英高程為129.1m）。
七、機(jī)電及金屬結(jié)構(gòu)
（一）、機(jī)電
1、基本同意選用2臺ZDJP502-LH-140水輪機(jī)，配發(fā)電機(jī)型號為SF800-20/2150（400V），1臺ZDJP502-LH-120水輪機(jī)，配發(fā)電機(jī)型號為SF630-16/1430（400V），選用YWT-1000微機(jī)調(diào)速器，勵磁裝置型號采用靜止可控硅勵磁裝置。
2、同意電站橋式起重機(jī)（15t）等輔助設(shè)備型號的選定。
（二）、電氣部分
1、同意采用二臺機(jī)組共用一臺主變和一臺機(jī)組一臺主變的接線方案及主變?nèi)萘俊?/p>
2、由于發(fā)電機(jī)端電壓為400V，低壓側(cè)母線電流很大，應(yīng)選用合適截面的銅排作母線出線。
3、同意選用電站分層分布式的綜合自動化監(jiān)控系統(tǒng)，以提高電站自動化水平。
面對病毒肺炎疫情防控的嚴(yán)峻形勢，縣行政審批局迅速行動，精心部署，多措并舉，全力做好病毒肺炎疫情防控期間政務(wù)服務(wù)工作，切實(shí)保護(hù)人民群眾生命安全和身體健康。
一、及時(shí)公告。
及時(shí)制定《縣行政審批局關(guān)于疫情防控期間調(diào)整縣政務(wù)服務(wù)大廳窗口受理辦理工作的公告》，通過云上、微信平臺、led顯示屏、公示欄。張貼等方式加大宣傳力度，向社會廣泛告知，力爭做到家喻戶曉，積極引導(dǎo)辦事企業(yè)和群眾通過優(yōu)先網(wǎng)上辦、推行快遞辦、電話預(yù)約辦等方式辦理審批服務(wù)事項(xiàng)，最大限度避免人員聚焦和流動。
二、加強(qiáng)防護(hù)消毒。
為切實(shí)做好政務(wù)大廳防護(hù)消毒工作，收假前夕，及時(shí)與縣疾控中心銜接，邀請專業(yè)醫(yī)務(wù)人員指導(dǎo)對政務(wù)大廳自助服務(wù)設(shè)備和公共服務(wù)設(shè)施進(jìn)行全面消毒、殺菌，并堅(jiān)持每天用消毒液對政務(wù)大廳、電梯等進(jìn)行消毒，確保政務(wù)服務(wù)大廳空氣流通、整潔衛(wèi)生。
三、強(qiáng)化人員管控。
為加強(qiáng)疫情期間政務(wù)大廳人員管理，實(shí)行政務(wù)大廳一道門進(jìn)出，制作《縣行政審批局政務(wù)大廳辦事人員登記薄》、《縣行政審批局政務(wù)大廳工作人員登記薄》，設(shè)置體溫檢測點(diǎn)和辦事群眾登記點(diǎn)，明確規(guī)定進(jìn)出大廳人員必須佩戴口罩，安排專人對辦事群眾、窗口工作人員做好信息登記、體溫監(jiān)測、宣傳防疫知識等工作，并及時(shí)引導(dǎo)群眾在辦理業(yè)務(wù)后盡快離開，減少逗留時(shí)間，有效阻斷疫情傳播途徑，遏制疫情擴(kuò)散和蔓延，確保政務(wù)大廳安全有序。
（一）整改情況
根據(jù)市審改的要求，結(jié)合我局職權(quán)的實(shí)際情況，全面清理辦理行政審批和服務(wù)事項(xiàng)的申報(bào)材料，重新梳理一次性告知單，取消兜底性條款，優(yōu)化行政審批和服務(wù)事項(xiàng)流程，精簡重復(fù)審核或功能雷同的審批環(huán)節(jié)，對照行政審批事項(xiàng)的承諾時(shí)限，結(jié)合審批辦理實(shí)際情況，減少審批環(huán)節(jié)和層級，進(jìn)一步梳理審批和服務(wù)事項(xiàng)辦理環(huán)節(jié)行政審批事項(xiàng)開展自查。
1、涉及精簡材料的事項(xiàng)（2項(xiàng)）
分別為：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)（含5個子項(xiàng)）的“機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保登記服務(wù)”、養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)（含9個子項(xiàng)）的“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保登記服務(wù)”
2、涉及精簡申報(bào)材料的各稱（2項(xiàng)）
營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證
3、審批事項(xiàng)材料“瘦身”情況
完成梳理數(shù)量共計(jì)27項(xiàng)。
4、“一趟不用跑”、“最多跑一趟”情況
四批共計(jì)上報(bào)“最多跑一趟”事項(xiàng)38項(xiàng)，“一趟不用跑”1項(xiàng)。
（二）行風(fēng)整改措施
1、進(jìn)一步精簡申報(bào)材料。全面清理辦理行政審批和服務(wù)事項(xiàng)及相關(guān)證照所需的申報(bào)材料。一是沒有法律法規(guī)規(guī)章或省政府規(guī)范性文件依據(jù)的，原則上予以取消；確需提供的要廣泛聽取各方面意見，履行論證、聽證程序。二是上一個審批環(huán)節(jié)已經(jīng)收取的申報(bào)材料，下一個環(huán)節(jié)不再要求提交；三是申報(bào)材料為本部門或本系統(tǒng)發(fā)放的證照或批準(zhǔn)文書，可要求只提供批準(zhǔn)文件名稱、文號、編碼等信息供查詢驗(yàn)證，不再提交證照或批準(zhǔn)文書原件或復(fù)印件；四是能夠通過與其他部門信息共享獲取相關(guān)信息的，可不再要求提交；五是探索“告知＋承諾”辦理模式，由審批部門告知申請人應(yīng)當(dāng)符合的條件和虛假承諾應(yīng)負(fù)的責(zé)任，申請人知曉條件要求并書面承諾保證符合相關(guān)條件和要求、承諾承擔(dān)違約責(zé)任后，審批部門可先予辦理相關(guān)手續(xù)，同時(shí)相應(yīng)加強(qiáng)事后核查和監(jiān)管。
2、進(jìn)一步壓縮辦理時(shí)限。優(yōu)化行政審批和服務(wù)事項(xiàng)流程，精簡重復(fù)審核或功能雷同的審批環(huán)節(jié)，努力實(shí)現(xiàn)行政審批和服務(wù)事項(xiàng)辦理“零超時(shí)”。對照行政審批事項(xiàng)的承諾時(shí)限，可結(jié)合審批辦理實(shí)際情況，減少審批環(huán)節(jié)和層級，進(jìn)一步壓縮承諾辦理時(shí)限，提高辦事效率。
【關(guān)鍵詞】定期試驗(yàn)；軟件開發(fā)；結(jié)果統(tǒng)計(jì)
0 概述
2015年4月，海南核電成立了定期試驗(yàn)管理小組，管理小組以“定期試驗(yàn)監(jiān)督要求”為上游文件建立了一套定期試驗(yàn)管理體系。經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)，該管理體系可以滿足核安全監(jiān)管當(dāng)局對定期試驗(yàn)的監(jiān)管要求。但隨著1、2號機(jī)組相繼商運(yùn)，定期試驗(yàn)管理經(jīng)驗(yàn)不斷積累，現(xiàn)行管理體系逐漸展現(xiàn)出定期試驗(yàn)報(bào)告線下審批流程繁瑣、管理人員投入大、缺少定期試驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄手段等現(xiàn)實(shí)問題。為此，海南核電正在開發(fā)一款定期試驗(yàn)管理軟件，以解決上述問題。
1 定期試驗(yàn)管理軟件功能及流程設(shè)計(jì)
定期試驗(yàn)管理軟件主要包括賬戶管理、數(shù)據(jù)庫、定期試驗(yàn)日常項(xiàng)目、定期試驗(yàn)大修項(xiàng)目、項(xiàng)目審批流程、結(jié)果查詢、系統(tǒng)維護(hù)、項(xiàng)目變更八個模塊。
1.1 賬戶管理模塊
為管理定期試驗(yàn)賬戶操作權(quán)限，分專業(yè)顯示定期試驗(yàn)各項(xiàng)目清單，賬戶管理模塊可對賬戶權(quán)限進(jìn)行分配，權(quán)限包括兩個字段：“權(quán)限等級”、“權(quán)限種類”。
權(quán)限等級包括：管理員權(quán)限、軟件維護(hù)權(quán)限、定期試驗(yàn)管理權(quán)限、定期試驗(yàn)監(jiān)督權(quán)限、試驗(yàn)數(shù)據(jù)查詢權(quán)限、定期試驗(yàn)執(zhí)行權(quán)限、高級閱覽權(quán)限、閱覽權(quán)限。權(quán)限種類包括：“定期試驗(yàn)管理權(quán)限”細(xì)分為QSR、非QSR；“定期試驗(yàn)執(zhí)行權(quán)限”按處室分類。
1.2 數(shù)據(jù)庫模塊
數(shù)據(jù)庫模塊由預(yù)存在軟件中的定期試驗(yàn)臺賬、試驗(yàn)重要信息以及定期試驗(yàn)歷史數(shù)據(jù)組成。
數(shù)據(jù)庫模塊列表包括：項(xiàng)目編號（唯一）、序號、機(jī)組號、系統(tǒng)、試驗(yàn)物項(xiàng)、試驗(yàn)項(xiàng)目、準(zhǔn)則、周期、規(guī)程代碼、責(zé)任部門、備注、安全等級、PMRQ、零點(diǎn)時(shí)間、最近執(zhí)行時(shí)間、下次執(zhí)行時(shí)間、項(xiàng)目備注1、項(xiàng)目備注2、日常/大修項(xiàng)目、機(jī)組狀態(tài)要求、是否可在線執(zhí)行、擴(kuò)展項(xiàng)（不少于10項(xiàng)）、歷史數(shù)據(jù)。其中歷史數(shù)據(jù)包括：歷史執(zhí)行時(shí)間、工單號、判定結(jié)果、未合格原因、《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》。
1.3 定期試驗(yàn)日常/大修項(xiàng)目管理模塊
定期試驗(yàn)日常/大修項(xiàng)目模塊預(yù)留6臺機(jī)組，定期試驗(yàn)日常項(xiàng)目模塊通過預(yù)存在數(shù)據(jù)庫中的PMRQ查找EAM中已生成的工單，根據(jù)工單觸發(fā)時(shí)間進(jìn)行排序并匹配試驗(yàn)項(xiàng)目。項(xiàng)目列表僅顯示當(dāng)前日期向后1個月內(nèi)及目前暫未合格的試驗(yàn)項(xiàng)目信息。定期試驗(yàn)大修項(xiàng)目模塊軟件提供項(xiàng)目導(dǎo)入模板進(jìn)行導(dǎo)入，并與EAM系統(tǒng)工單進(jìn)行匹配。
待某項(xiàng)試驗(yàn)對應(yīng)EAM系統(tǒng)的工單狀態(tài)為“已完工”時(shí)，執(zhí)行人員可將該項(xiàng)試驗(yàn)的試驗(yàn)狀態(tài)由“正在執(zhí)行”改為“試驗(yàn)結(jié)束”，軟件自動將該試驗(yàn)項(xiàng)目推至“項(xiàng)目審批流程”。
1.4 項(xiàng)目審批流程模塊
項(xiàng)目審批流程模塊的主要功能是在定期試驗(yàn)項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)束后，對定期試驗(yàn)報(bào)告審批情況進(jìn)行總體展現(xiàn)，同時(shí)也可鏈接至各個子流程。不同部門僅能看到各自部門的項(xiàng)目審批情況。
1.4.1 數(shù)據(jù)/報(bào)告上傳子模塊
數(shù)據(jù)/報(bào)告上傳子模塊是定期試驗(yàn)完成、報(bào)告審批的第一步，也可將試驗(yàn)退回至試驗(yàn)未完成狀態(tài)。項(xiàng)目列表由項(xiàng)目基本信息及“報(bào)告上傳”、“試驗(yàn)退回至未完成狀態(tài)”的鏈接窗口。
點(diǎn)擊“報(bào)告上傳”生成《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》。《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》包括：項(xiàng)目基本信息、試驗(yàn)數(shù)據(jù)及判定結(jié)果、必要的文字說明、部門審批路徑設(shè)置、試驗(yàn)規(guī)程上傳、重要附件上傳等。其中，“試驗(yàn)數(shù)據(jù)及判定結(jié)果”包括：該項(xiàng)試驗(yàn)對應(yīng)試驗(yàn)參數(shù)、各參數(shù)對應(yīng)的試驗(yàn)值、各參數(shù)判定結(jié)果；“部門審批路徑設(shè)置”包括：報(bào)告類別、部門審批賬戶、審批時(shí)間、意見、審批結(jié)果。
1.4.2 部門審批子模塊
部門審批子模塊是根據(jù)《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》設(shè)置的審批路徑進(jìn)行內(nèi)部審批。待審批項(xiàng)目由項(xiàng)目基本信息及“報(bào)告審批”鏈接組成。點(diǎn)擊“報(bào)告審批”進(jìn)入審批流程。如部門各級對試驗(yàn)項(xiàng)目審批結(jié)果為合格，則《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》進(jìn)入“監(jiān)督部門審批”子模塊，并將EAM系統(tǒng)的工單關(guān)閉；如任何一級審批判定為不合格或待定，則《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》進(jìn)入“不合格/待定”子模塊。
1.4.3 監(jiān)督部門審批子模
監(jiān)督部門審批子模塊是對《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》進(jìn)行第三方審批。待審批項(xiàng)目由項(xiàng)目基本信息及“報(bào)告審批”鏈接組成。點(diǎn)擊“報(bào)告審批”進(jìn)入審批流程。如監(jiān)督部門各級對試驗(yàn)項(xiàng)目的審批結(jié)果為合格，則《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》保持至軟件數(shù)據(jù)庫中；如任何一級審批判定為不合格或待定，則《定期試驗(yàn)報(bào)告頁》進(jìn)入“不合格/待定”子模塊。
1.4.4 不合格/待定子模塊
不合格/待定子模塊給定期試驗(yàn)執(zhí)行處室提供再次判定或重新試驗(yàn)的選擇。待審批項(xiàng)目由項(xiàng)目基本信息及“報(bào)告審批”鏈接組成。點(diǎn)擊“報(bào)告審批”進(jìn)入審批流程。試驗(yàn)執(zhí)行人員可根據(jù)項(xiàng)目審批人員反饋的意見提供進(jìn)一步證據(jù)，并將試驗(yàn)返回至“部門審批”或“監(jiān)督部門審批”子模塊。如試驗(yàn)確實(shí)不滿足定期試驗(yàn)監(jiān)督要求，則可將該試驗(yàn)退回至未完工狀態(tài)。
1.4.5 個人待審批子模塊
為提高效率，此模塊可將登陸賬號在“部門審批”、“監(jiān)督部門審批”、“不合格/待定”子模塊的項(xiàng)目進(jìn)行匯總，并提供審批鏈接。
1.5 結(jié)果查詢模塊
此模塊提供定期試驗(yàn)項(xiàng)目查詢、結(jié)果統(tǒng)計(jì)、趨勢分析及定期試驗(yàn)報(bào)表等功能。
“項(xiàng)目查詢”可根據(jù)指定的項(xiàng)目編號、序號、機(jī)組號、系統(tǒng)、試驗(yàn)物項(xiàng)、周期、規(guī)程代碼、責(zé)任部門、安全等級、PMRQ自動查詢符合條件的清單。
“結(jié)果統(tǒng)計(jì)”可根據(jù)指定的時(shí)間段、機(jī)組號、QSR/非QSR，自動統(tǒng)計(jì)不同專業(yè)的計(jì)劃執(zhí)行項(xiàng)目數(shù)、實(shí)際執(zhí)行項(xiàng)目、未開展項(xiàng)目、已開展未合格項(xiàng)目、利用裕度超A%項(xiàng)目、一次合格項(xiàng)目等，并形成定期試驗(yàn)統(tǒng)計(jì)表。
“趨勢分析”可查詢定期試驗(yàn)任意關(guān)鍵參數(shù)對應(yīng)試驗(yàn)結(jié)果在選定區(qū)間內(nèi)的趨勢圖。
“定期試驗(yàn)報(bào)表”可查詢選定時(shí)間段內(nèi)定期試驗(yàn)項(xiàng)目已執(zhí)行清單或計(jì)劃執(zhí)行清單。
1.6 系統(tǒng)維護(hù)模塊
系統(tǒng)維護(hù)模塊可對數(shù)據(jù)庫、定期試驗(yàn)日常項(xiàng)目、定期試驗(yàn)大修項(xiàng)目模塊進(jìn)行維護(hù)。維護(hù)后需填寫的《維護(hù)信息單》。待模塊維護(hù)后，《維護(hù)信息單》保存至軟件數(shù)據(jù)庫中。
1.7 項(xiàng)目變更模塊
項(xiàng)目變更模塊通過填寫《定期試驗(yàn)項(xiàng)目變更審批單》執(zhí)行裕度審批、定期試驗(yàn)大綱變更、大修執(zhí)行機(jī)組狀態(tài)變更功能。《定期試驗(yàn)項(xiàng)目變更審批單》由項(xiàng)目信息、變更類型、變更原因、變更時(shí)間、審批路徑設(shè)置組成。待《定期試驗(yàn)項(xiàng)目變更審批單》審批通過后，自動保存至軟件數(shù)據(jù)庫中。定期試驗(yàn)管理人員可據(jù)此對軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
2 總結(jié)
定期試驗(yàn)管理軟件通過對工作流程的改進(jìn)和優(yōu)化，在降低定期試驗(yàn)管理的人員投入，簡化執(zhí)行處室的項(xiàng)目審批流程和工單關(guān)閉流程，提高定期試驗(yàn)工作效率方面預(yù)期將起到良好效果。同時(shí)，該軟件還將提供定期試驗(yàn)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和趨勢的分析手段，隨著定期試驗(yàn)結(jié)果的不斷累積，在設(shè)備可靠性分析中將發(fā)揮重要作用。
第二條符合下列條件的專項(xiàng)規(guī)劃的環(huán)境影響報(bào)告書應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定進(jìn)行審查：
（一）列入國務(wù)院規(guī)定應(yīng)進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)范圍的；
（二）依法由省級以上人民政府有關(guān)部門負(fù)責(zé)審批的。
第三條專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書的審查必須客觀、公開、公正，從經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的角度，綜合考慮專項(xiàng)規(guī)劃實(shí)施后對各種環(huán)境因素及其所構(gòu)成的生態(tài)系統(tǒng)可能造成的影響。
第四條專項(xiàng)規(guī)劃編制機(jī)關(guān)在報(bào)批專項(xiàng)規(guī)劃草案時(shí)，應(yīng)依法將環(huán)境影響報(bào)告書一并附送審批機(jī)關(guān)；專項(xiàng)規(guī)劃的審批機(jī)關(guān)在作出審批專項(xiàng)規(guī)劃草案的決定前，應(yīng)當(dāng)將專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書送同級環(huán)境保護(hù)行政主管部門，由同級環(huán)境保護(hù)行政主管部門會同專項(xiàng)規(guī)劃的審批機(jī)關(guān)對環(huán)境影響報(bào)告書進(jìn)行審查。
第五條環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)自收到專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書之日起30日內(nèi)，會同專項(xiàng)規(guī)劃審批機(jī)關(guān)召集有關(guān)部門代表和專家組成審查小組，對專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書進(jìn)行審查；審查小組應(yīng)當(dāng)提出書面審查意見。
第六條參加審查小組的專家，應(yīng)當(dāng)從國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門規(guī)定設(shè)立的環(huán)境影響評價(jià)審查專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)、行業(yè)專家名單中，以隨機(jī)抽取的方式確定。專家人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于審查小組總?cè)藬?shù)的二分之一。
第七條審查意見應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）實(shí)施該專項(xiàng)規(guī)劃對環(huán)境可能造成影響的分析、預(yù)測的合理性和準(zhǔn)確性；
（二）預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施的可行性、有效性及調(diào)整建議；
（三）對專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告書和評價(jià)結(jié)論的基本評價(jià)；
（四）從經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的角度對專項(xiàng)規(guī)劃的合理性、可行性的總體評價(jià)及改進(jìn)建議。
審查意見應(yīng)當(dāng)如實(shí)、客觀地記錄專家意見，并由專家簽字。
第八條環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)在審查小組提出書面審查意見之日起10日內(nèi)將審查意見提交專項(xiàng)規(guī)劃審批機(jī)關(guān)。
專項(xiàng)規(guī)劃審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將環(huán)境影響報(bào)告書結(jié)論及審查意見作為決策的重要依據(jù)。專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書未經(jīng)審查，專項(xiàng)規(guī)劃審批機(jī)關(guān)不得審批專項(xiàng)規(guī)劃。在審批中未采納審查意見的，應(yīng)當(dāng)作出說明，并存檔備查。
第九條專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書審查所需費(fèi)用，從專項(xiàng)規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書編制費(fèi)用中列支。
本意見適用以下類型的建設(shè)項(xiàng)目：
（一）列入“五大戰(zhàn)役”重點(diǎn)項(xiàng)目目錄的項(xiàng)目；
（二）列入省、市、縣年度重點(diǎn)項(xiàng)目目錄的項(xiàng)目；
（三）大型舊城改造、大型城市綜合體、重大城市交通、城市園林等基礎(chǔ)設(shè)施類的項(xiàng)目；
（四）重大教育、文化、衛(wèi)生、體育、社會保障等社會公益類的項(xiàng)目；
（五）在我縣設(shè)立獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)的國內(nèi)外著名大企業(yè)、大集團(tuán)在我縣投資建設(shè)的項(xiàng)目；
（六）經(jīng)縣委縣政府確定的其他重點(diǎn)項(xiàng)目。
二、適用條件
屬于上述適用范圍以內(nèi)并符合以下條件的項(xiàng)目，在按規(guī)定程序辦理項(xiàng)目審批時(shí)，納入重點(diǎn)項(xiàng)目審批服務(wù)綠色通道：
（一）符合國家法律法規(guī)，符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、水土保持、節(jié)約能源、技術(shù)法規(guī)和土地利用總體規(guī)劃；
（二）符合國家宏觀調(diào)控政策，地區(qū)布局合理，主要產(chǎn)品未對國內(nèi)市場形成壟斷，合理開發(fā)并有效利用資源，生態(tài)環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù)；
（三）未影響我國經(jīng)濟(jì)安全，未對公眾利益、特別是項(xiàng)目建設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響。
三、工作措施
凡符合本規(guī)定適用范圍和適用條件的項(xiàng)目，各審批部門要在遵循依法審批的前提下，進(jìn)一步簡化審批環(huán)節(jié)，壓縮辦理時(shí)限，下放審批權(quán)限，全力做好服務(wù)。
（一）簡化審批環(huán)節(jié)，優(yōu)化流程。各審批部門可視實(shí)際情況給予容缺預(yù)審制度。
1、縣發(fā)改局：
（1）先行辦理前期立項(xiàng)手續(xù)。對橋梁、隧道、醫(yī)院、學(xué)校、市政道路、內(nèi)河整治等財(cái)政性投資項(xiàng)目以及舊城改造項(xiàng)目、大型城市綜合體開發(fā)等項(xiàng)目在規(guī)劃、土地等前置條件具備的情況下，因項(xiàng)目環(huán)評或區(qū)域環(huán)評未完成，可由環(huán)保部門對項(xiàng)目出具環(huán)保初審意見（注明同意先行辦理前期立項(xiàng)），縣發(fā)改局給予先行辦理項(xiàng)目前期立項(xiàng)，用于辦理相關(guān)前期手續(xù)，待項(xiàng)目環(huán)評審批手續(xù)完成后，再進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批。
（2）合并部分政府投資項(xiàng)目的審批環(huán)節(jié)。總投資在5000萬元以下的政府投資項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告兩階段合并審批，只審批可行性研究報(bào)告。
（3）實(shí)行可行性研究報(bào)告分類編制、分類審查。對總投資5000萬元以下1000萬元以上的項(xiàng)目，建設(shè)單位可直接報(bào)送由具備相應(yīng)資質(zhì)的投資咨詢機(jī)構(gòu)編寫的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，除另有規(guī)定的，原則上不再組織可行性研究報(bào)告評審，由行業(yè)主管部門組織審查，并出具審查意見；對總投資在1000萬元以下的政府投資項(xiàng)目，可行性研究報(bào)告文本可由建設(shè)單位按照國家規(guī)定的深度要求，自行組織編寫，并由行業(yè)主管部門出具審查意見；對政府紀(jì)要確定建設(shè)的設(shè)備購置、一般景觀改造、城市道路改善提升等簡單且不會對環(huán)境產(chǎn)生不良影響的項(xiàng)目，可實(shí)行可行性研究報(bào)告簡易文本審批，由建設(shè)單位根據(jù)建設(shè)內(nèi)容自行編制可行性研究報(bào)告簡易文本，并由主管部門出具審查轉(zhuǎn)報(bào)意見。
（4）簡化部分項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批。對經(jīng)縣政府審定并列入年度重點(diǎn)建設(shè)計(jì)劃的一般市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（除大橋、快速路、隧道、地下空間工程和重要景觀改造項(xiàng)目及規(guī)定必須進(jìn)行初步設(shè)計(jì)項(xiàng)目外），建安投資費(fèi)用不超過5000萬元，試行完成工程可行性研究報(bào)告批復(fù)后，項(xiàng)目主管部門組織工程設(shè)計(jì)方案審查并完善設(shè)計(jì)方案，直接進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)審查階段。
2、縣建設(shè)局：
（1）并聯(lián)部分審批環(huán)節(jié)。鼓勵建設(shè)單位規(guī)劃總平面審查、建筑方案、施工圖同時(shí)報(bào)審，同時(shí)受理，具備條件的同時(shí)辦理直接發(fā)證；建筑景觀審查和核發(fā)《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》（建筑工程）同時(shí)并聯(lián)進(jìn)行，改變以往通過建筑景觀審查后才核發(fā)許可證的做法；對具備條件的項(xiàng)目，允許建設(shè)項(xiàng)目總平、建筑方案（含立面景觀）一次性審批。
（2）簡化部分審批環(huán)節(jié)。建筑工程項(xiàng)目報(bào)件在核發(fā)許可證時(shí)形成，不要求建設(shè)單位另外提供資料；招標(biāo)備案、工程合同價(jià)備案不再做為施工許可核發(fā)的前置條件，改為后置監(jiān)管。根據(jù)招標(biāo)單位和建設(shè)單位簽發(fā)的中標(biāo)通知書即可辦理施工許可。
（3）合并部分審批環(huán)節(jié)。房屋建筑與市政基礎(chǔ)設(shè)施工程安全施工措施備案環(huán)節(jié)與安全監(jiān)督登記環(huán)節(jié)合并辦理，且對安全施工措施只做程序性審核，不做內(nèi)容審查，符合規(guī)定的當(dāng)場辦結(jié)。
3、縣國土局：
（1）對直接審批可行性研究報(bào)告與需核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，在預(yù)審階段，暫時(shí)不提交地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評估報(bào)告和壓覆礦證明材料，先予通過預(yù)審，在項(xiàng)目用地報(bào)批階段再補(bǔ)充材料。
（2）簡化土地供應(yīng)審批手續(xù)，對涉及集體土地的危舊房（舊城改造、小城鎮(zhèn)建設(shè)）改造項(xiàng)目，在集體土地報(bào)批工作完成后，即組織“毛地”掛牌，以加快推進(jìn)該項(xiàng)目工作。
4、縣環(huán)保局：
（1）提前出具環(huán)保初審意見。憑項(xiàng)目規(guī)劃紅線圖、項(xiàng)目選址意見書、用地預(yù)審意見書，縣環(huán)保局限時(shí)內(nèi)先行出具環(huán)保初審意見（限縣級審批項(xiàng)目），同意建設(shè)項(xiàng)目開展前期工作。同時(shí)要求項(xiàng)目在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批前必須完成環(huán)評文件審批手續(xù)，避免發(fā)生未批先建違規(guī)行為。
（2）簡化項(xiàng)目環(huán)評形式。對已經(jīng)完成環(huán)境影響評價(jià)的規(guī)劃所包含的具體建設(shè)項(xiàng)目（對生態(tài)環(huán)境可能造成重大影響的工業(yè)流域整治、礦山開采、污水處理、橋梁、大型交通設(shè)施、殯儀館等建設(shè)項(xiàng)目除外），項(xiàng)目建設(shè)符合開發(fā)區(qū)總體規(guī)劃和清潔生產(chǎn)要求不危及百姓，不會造成社會影響的前提下，建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)的內(nèi)容、形式予以簡化，即編制報(bào)告書的簡化為報(bào)告表，編制報(bào)告表簡化為填報(bào)登記表。
（3）未列入“名錄”的項(xiàng)目不需環(huán)保審批。按照《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)分類管理名錄》對建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)實(shí)行分類管理。對未列入的建設(shè)項(xiàng)目不必辦理環(huán)保審批手續(xù)。如：校安加固、軟件開發(fā)、景觀裝修、幕墻裝飾、門面改造等工作不需環(huán)保審批。
5、縣消防大隊(duì)：
（1）實(shí)行備案抽查制度。除對公安部規(guī)定的大型人員密集場所和其他特殊建設(shè)工程進(jìn)行消防審批外，其余建設(shè)項(xiàng)目一律實(shí)行備案抽查制度，不再納入消防審批；將公眾聚集場所投入使用、營業(yè)前消防安全檢查與消防驗(yàn)收或驗(yàn)收備案一并辦理。
（2）簡化部分項(xiàng)目受理?xiàng)l件。對一些尚未具備完整行政許可手續(xù)的重點(diǎn)項(xiàng)目、特殊項(xiàng)目，在取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證后，無需出具圖審中心意見即可申報(bào)消防設(shè)計(jì)審核。
6、招標(biāo)活動環(huán)節(jié)：
（1）對急需建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目，允許在符合有關(guān)規(guī)定前提下，在可行性研究報(bào)告批復(fù)前先行核準(zhǔn)項(xiàng)目招投標(biāo)，以加快項(xiàng)目的前期工作進(jìn)度。
（2）取消部分項(xiàng)目招投標(biāo)的前置條件。取消建設(shè)工程規(guī)劃許可證、消防審核意見書、施工圖審查合格證書作為招投標(biāo)前置條件的規(guī)定，改為在辦理施工許可時(shí)把關(guān)。
（3）總投資超過1000萬元的政府投資項(xiàng)目，其土石方工程投資少于100萬元的，可以根據(jù)《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)100萬元以下使用財(cái)政性資金建設(shè)工程采用簡易招投標(biāo)暫行辦法的通知》（樟政辦[2009]164號）文件精神，采用簡易招標(biāo)辦法執(zhí)行。
（4）允許符合條件的企業(yè)自行承擔(dān)其投資建設(shè)項(xiàng)目的相應(yīng)工作。企業(yè)投資的項(xiàng)目中其投資占控股或主導(dǎo)地位的，項(xiàng)目業(yè)主自身、其控股股東或絕對控股（出資額或持股占注冊資本總額50%以上）的子公司具有與項(xiàng)目相適應(yīng)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理資質(zhì)等級的，或具備自行生產(chǎn)符合項(xiàng)目要求的貨物的能力的，可承擔(dān)項(xiàng)目相應(yīng)的工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、貨物采購等工作。
（5）單項(xiàng)合同估算價(jià)在1500萬元以下且沒有特殊技術(shù)要求的房建、市政基礎(chǔ)設(shè)施重點(diǎn)項(xiàng)目，其施工招標(biāo)方法按《關(guān)于印發(fā)〈省房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)在合理造價(jià)區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人辦法（試行）〉》（建筑[2007]35號）的規(guī)定執(zhí)行，以有效地保證質(zhì)量和時(shí)間要求；水利類重點(diǎn)項(xiàng)目，比照《省水利廳、省發(fā)改委關(guān)于印發(fā)〈省水利工程施工招標(biāo)投標(biāo)在合理造價(jià)區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人辦法（試行）〉的通知》的做法，對農(nóng)林水利項(xiàng)目單項(xiàng)合同估算價(jià)1000萬元以下的，采取在合理造價(jià)區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人的辦法。
（二）縣級審批權(quán)限項(xiàng)目壓縮時(shí)限，提高效率。縣級審批項(xiàng)目部門主要有縣發(fā)改局、建設(shè)局、國土局、環(huán)保局、林業(yè)局、水利局、交通局、工商局、經(jīng)貿(mào)局、消防大隊(duì)、人防辦、氣象局等。各個部門在項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段要提前主動介入，及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)項(xiàng)目文件編制進(jìn)度，協(xié)調(diào)并指導(dǎo)解決影響審批的有關(guān)問題。進(jìn)一步完善預(yù)約服務(wù)、全天候服務(wù)、跟蹤陪同服務(wù)等優(yōu)質(zhì)服務(wù)措施，不斷拓展服務(wù)深度，提高服務(wù)水平。進(jìn)一步加快項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度，開辟項(xiàng)目審批綠色通道，簡化審批手續(xù)、壓縮時(shí)限。簡化后的前置審批事項(xiàng)及其辦理時(shí)限如下：
1、企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)（縣工商局），辦理時(shí)限：即辦。
2、建設(shè)項(xiàng)目選址意見書及規(guī)劃紅線圖（縣建設(shè)局），辦理時(shí)限：2個工作日。
3、用地預(yù)審意見書（縣國土局），辦理時(shí)限：3個工作日。征占用林地核準(zhǔn)文件（僅限于涉及林地的項(xiàng)目，縣林業(yè)局），辦理時(shí)限：3個工作日。
4、環(huán)評初審意見（縣環(huán)保局），辦理時(shí)限：報(bào)告表1個工作日，報(bào)告書2個工作日。
5、項(xiàng)目前期立項(xiàng)（縣發(fā)改局），辦理時(shí)限：2個工作日。
6、總平批復(fù)、用地規(guī)劃許可證（縣建設(shè)局）。其中：總平批復(fù)，辦理時(shí)限：2個工作日（房地產(chǎn)項(xiàng)目為總平按規(guī)定公示后2個工作日）；總平會審、涉及須征求相關(guān)部門意見的項(xiàng)目，在符合規(guī)劃的前提下，電力、廣電、水利、交通、通訊、人防、氣象、消防等部門應(yīng)予以即時(shí)審核辦理；建設(shè)用地規(guī)劃許可證，辦理時(shí)限：2個工作日。
7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的審批（縣發(fā)改局），辦理時(shí)限：2個工作日。
8、土地農(nóng)轉(zhuǎn)用征收報(bào)批（縣國土局），辦理時(shí)限：視省里審批進(jìn)度，由縣國土局派專人跟蹤（要件齊全的急件5個工作日上報(bào)市國土局）。
9、項(xiàng)目用地供地審批（縣政府辦），辦理時(shí)限：2個工作日。
10、建設(shè)用地批準(zhǔn)書（縣國土局），辦理時(shí)限：2個工作日。
11、工程規(guī)劃許可證（縣建設(shè)局），辦理時(shí)限：2個工作日。
12、工程招投標(biāo)：時(shí)間需23天—35天。
13、工程質(zhì)量監(jiān)督及施工安全申報(bào)備案（縣建設(shè)局）。其中：工程質(zhì)量監(jiān)督，辦理時(shí)限：1個工作日；施工安全申報(bào)備案，辦理時(shí)限：1個工作日。
14、工程建設(shè)消防設(shè)計(jì)審核（縣消防大隊(duì)），辦理時(shí)限：對人員密集和特殊建設(shè)工程審核10個工作日。
15、防雷裝置設(shè)計(jì)審核（縣氣象局），辦理時(shí)限：2個工作日。環(huán)保設(shè)施建審（縣環(huán)保局），辦理時(shí)限：1個工作日。
16、人防建審意見（縣人防辦），辦理時(shí)限：即辦。
17、施工許可證（縣建設(shè)局），辦理時(shí)限；2個工作日（房地產(chǎn)項(xiàng)目除外）。
18、除以上審批環(huán)節(jié)之外，涉及有關(guān)部門審批的時(shí)限，不能超過2個工作日。
（三）涉及市以上部門審批項(xiàng)目依法依規(guī)，全程跟蹤辦理。縣審批部門在接到項(xiàng)目申請當(dāng)天，對涉及需市以上部門審批的項(xiàng)目前置手續(xù)，各審批部門應(yīng)積極與上級有關(guān)部門溝通、協(xié)調(diào)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)上報(bào)對應(yīng)的審批部門，并會同項(xiàng)目單位共同負(fù)責(zé)全程跟蹤聯(lián)系，直至完成辦理。對其中涉及到需市以上發(fā)改部門審批的事項(xiàng)，應(yīng)即以書面形式向縣政府辦報(bào)備，由縣政府辦牽頭，適時(shí)召開項(xiàng)目手續(xù)報(bào)批協(xié)調(diào)會。
四、工作要求
（一）各相關(guān)職能部門按各自有關(guān)規(guī)定主動為企業(yè)辦理并加強(qiáng)相應(yīng)的后續(xù)管理服務(wù)工作。
（二）縣效能辦、重點(diǎn)辦負(fù)責(zé)跟蹤督查項(xiàng)目建設(shè)，及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門解決項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)的困難和問題。
（三）各審批部門要進(jìn)一步優(yōu)化程序、簡化手續(xù)，梳理編印《辦理審批事項(xiàng)須知》，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員管理、教育和培訓(xùn)，切實(shí)完善服務(wù)承諾、限時(shí)辦結(jié)、政務(wù)公開、AB崗等各項(xiàng)工作制度，確保項(xiàng)目審批手續(xù)在各個環(huán)節(jié)均以最快速度辦結(jié)。
水行政許可工作量大、涉及面廣、安全敏感度高，涉水項(xiàng)目報(bào)告書的專家評審，已成為各級水行政主管部門審批前的一個重要環(huán)節(jié)。溫州市水利局在涉水項(xiàng)目行政審批改革工作中積極探索，提出了建立水行政許可技術(shù)評審專家?guī)斓臉?gòu)想，從專家?guī)斓慕ⅲ綄＜規(guī)斓墓芾恚詈蟮綄＜乙庖姷男纬珊筒杉{，在分析可能出現(xiàn)問題的同時(shí)，探討了解決問題的方法，提高了專家?guī)旖⒌膶?shí)際可操作性，符合溫州市人民政府提出的行政審批與技術(shù)審查相分離的行政審批改革精神。
關(guān)鍵詞：
水行政許可；技術(shù)評審；專家?guī)欤粶刂菔?/p>
1問題的提出
溫州市位于浙江省的東南沿海，海岸線蜿蜒曲折，是全國差區(qū)，沿海平均潮差4．50m，最高可達(dá)7．21m。溫州市地勢西高東低，河流源短流急，境內(nèi)有甌江、飛云江、鰲江三大河流，受臺風(fēng)影響嚴(yán)重，經(jīng)常出現(xiàn)風(fēng)、雨、潮三碰頭，洪澇災(zāi)害依然是溫州市人民的心腹大患。同時(shí)，溫州市境內(nèi)地勢復(fù)雜，有山區(qū)、平原、海島等多種地貌，全市人均水資源量僅為1764m3，低于全省平均水平2119m3［1］。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，全市水土保持、水生態(tài)環(huán)境治理、涉河違章查處等情況亦不容樂觀。因此，溫州特殊的自然地理環(huán)境和人文環(huán)境對水利的發(fā)展提出了更高的要求。近年來，涉及水行政許可審批項(xiàng)目越來越多，這些涉水項(xiàng)目責(zé)任重大，既事關(guān)國家和公共安全、人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全、生態(tài)環(huán)境等，也直接關(guān)系到水資源開發(fā)利用、節(jié)約保護(hù)、優(yōu)化配置、支撐經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展［2］。對這些項(xiàng)目一一進(jìn)行技術(shù)把關(guān)，是水行政審批過程中應(yīng)重點(diǎn)思考的問題。
2專家?guī)旖⒈尘?/p>
2．1專家?guī)旖⑵鹨螂S著溫州市規(guī)范化服務(wù)型政府建設(shè)的不斷深入開展，各級政府、部門大力倡導(dǎo)深化行政審批體制改革，提高行政審批效率和質(zhì)量，對優(yōu)化行政審批服務(wù)的要求越來越高。一方面體現(xiàn)在對行政審批的技術(shù)要求上，另一方面是要求科學(xué)民主的審批，因此需加強(qiáng)政府部門在行政審批上的效能建設(shè)，并在體制和機(jī)制上進(jìn)行改革。水行政許可包含河道、水庫、大壩、水閘、圍墾、水土保持等內(nèi)容，再加上上級部門不斷簡政放權(quán)，水行政許可具有工作量大、涉及面廣的特點(diǎn)［3－4］。因此，溫州市水利局在涉水項(xiàng)目行政審批改革工作中積極探索研究，提出了建立水行政許可技術(shù)評審專家?guī)斓臉?gòu)想，即在水資源論證、水土保持方案審查、防洪影響評價(jià)、水利影響分析、水工程安全影響評價(jià)、占用水域影響評價(jià)等多個專業(yè)和領(lǐng)域?qū)嵭袑＜以u審制，為涉水項(xiàng)目審批提供有力的技術(shù)支撐。水利工程行政許可技術(shù)評審專家?guī)斓慕⒛軌虼蟠筇岣邔徟k事效能，確保涉水行政審批的可靠性和科學(xué)性，更好地提升水行政審批工作的效率和質(zhì)量。
2．2專家?guī)旖⒁罁?jù)涉水審批項(xiàng)目的技術(shù)論證涉及到經(jīng)濟(jì)學(xué)、理學(xué)、工學(xué)、社會學(xué)、地理學(xué)和歷史學(xué)等方面的理論知識，復(fù)雜的工程更是需要對結(jié)構(gòu)的應(yīng)力和應(yīng)變了如指掌，甚至需要建立物理或數(shù)學(xué)模型進(jìn)行全方位分析［5］。完成這樣一個綜合性極強(qiáng)的技術(shù)文件，對于任何一家評價(jià)機(jī)構(gòu)來說，都會感到壓力，另外，評價(jià)人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)知識也直接關(guān)系到報(bào)告書的編制質(zhì)量。因此，就產(chǎn)生了一個新的問題，報(bào)告書的編制質(zhì)量應(yīng)該由誰、以什么樣的標(biāo)準(zhǔn)來評判。在筆者看來，技術(shù)問題還是由技術(shù)人員來解決，涉水審批項(xiàng)目報(bào)告書存在的問題與不足通過專家評審一一找出，為水行政審批與決策出謀劃策。根據(jù)《進(jìn)一步深化審批制度改革實(shí)施意見》（溫委辦發(fā)〔2013〕107號）和《溫州市建設(shè)項(xiàng)目全流程審批管理實(shí)施辦法》（溫政辦〔2015〕34號）等審批改革文件精神，創(chuàng)新審批方式，引入行政審批與技術(shù)審查相分離的制度，建立水行政許可技術(shù)評審專家?guī)鞛樗姓徟峁?qiáng)有力的技術(shù)支撐，是水行政審批制度改革的必然趨勢。
3專家?guī)斓慕?/p>
3．1評審專家的標(biāo)準(zhǔn)水行政審批項(xiàng)目涉及的專業(yè)領(lǐng)域較廣，而評審專家應(yīng)是在某個領(lǐng)域里水平較高，或?qū)δ硨I(yè)知識較為擅長的人士。評審專家如果沒有一個相對統(tǒng)一的鑒定標(biāo)準(zhǔn)的話，就很難保證評審專家的質(zhì)量，甚至?xí)绊懙郊夹g(shù)評審的質(zhì)量和效果。在這里，建議專家的標(biāo)準(zhǔn)可以從技術(shù)職稱、專業(yè)、學(xué)歷、工作崗位、業(yè)績、經(jīng)驗(yàn)等多方面考慮，專家對涉水項(xiàng)目的相關(guān)內(nèi)容與知識了解更透徹，就可以提出更具建設(shè)性的意見，為水行政審批把關(guān)。
3．2專家?guī)斓墓芾韺＜以u審是否公正、合理，其中一個重要方面就是是否正確應(yīng)用和管理專家?guī)臁Ｋこ探ㄔO(shè)項(xiàng)目評標(biāo)專家?guī)於鄶?shù)采用計(jì)算機(jī)隨機(jī)抽取的原則，行政許可技術(shù)評審專家?guī)焱瑯涌梢圆捎妙愃频姆椒ǎ⑵鹨粋€規(guī)范化的水行政許可技術(shù)評審專家?guī)旃芾硐到y(tǒng)。在專家動態(tài)化管理方面，根據(jù)水行政審批項(xiàng)目的內(nèi)容和專業(yè)范圍，該系統(tǒng)把入庫專家分為工程力學(xué)（含流體力、學(xué)水力學(xué)）、水工建筑、施工（含工程經(jīng)濟(jì)、工程概預(yù)算）、地質(zhì)（含工程地質(zhì)、水文地質(zhì)）、機(jī)電與金屬結(jié)構(gòu)、水文水資源、水土保持7個專業(yè)類別，同時(shí)，還應(yīng)建立起包含審批事項(xiàng)、業(yè)務(wù)處室等內(nèi)容的評審專家綜合性信息庫［6］。在隨機(jī)抽取評審專家時(shí)，根據(jù)實(shí)際工作需要，以人工抽選工作流程作為參考，步驟如下：首先輸入涉水項(xiàng)目名稱，專家組組長一般由審批事項(xiàng)涉及業(yè)務(wù)處室的資深專家擔(dān)任，然后輸入要抽取的專家總數(shù)，最后再根據(jù)水行政審批項(xiàng)目確定所需專家的專業(yè)類別和人數(shù)。待輸入完成后，系統(tǒng)就會根據(jù)內(nèi)置的隨機(jī)抽樣程序自動生成技術(shù)論證專家組名單。如有其他需要，亦可修改、打印和保存名單。通過這個系統(tǒng)隨機(jī)抽取評審專家，保證專家抽取時(shí)最大限度的規(guī)范和公平，有效避免重復(fù)抽取同一個專家。還需要考慮一些問題，如需要多少名專家評審一個建設(shè)項(xiàng)目防洪影響報(bào)告書；評審專家如有特殊情況參與不了，該如何替換；涉水項(xiàng)目報(bào)告書已修改完成，但是否還需要專家進(jìn)行復(fù)審。有時(shí)，報(bào)告編制單位是否已按專家評審意見進(jìn)行修改，審批機(jī)關(guān)是難以判斷的，往往希望專家組長對報(bào)批稿出具復(fù)審意見，但復(fù)審的時(shí)限未明確規(guī)定，這樣一來，報(bào)批稿報(bào)批的時(shí)間就可能往后拖延。
4專家意見的形成
在評審水行政審批項(xiàng)目報(bào)告書時(shí)，評審專家該如何判別報(bào)告書的編寫質(zhì)量，相關(guān)的國家和地方法律法規(guī)、部門規(guī)章顯然可以作為依據(jù)，另外，相關(guān)技術(shù)規(guī)范、實(shí)驗(yàn)結(jié)果和科學(xué)理論等同樣可以為依據(jù)。簡言之，涉水項(xiàng)目報(bào)告書的評審依據(jù)和涉水項(xiàng)目報(bào)告書的編制依據(jù)應(yīng)是一致的。但報(bào)告書的編制與評審還是有區(qū)別的，涉水項(xiàng)目報(bào)告書的評審，目的在于發(fā)現(xiàn)其中的不足與錯誤，不是報(bào)告書編制過程的重復(fù)。涉水項(xiàng)目技術(shù)評審一般是召開會議進(jìn)行，其時(shí)間相對較短，再加上評審專家并不是全職，投入精力有限，擔(dān)心專家評審結(jié)果是否準(zhǔn)確可靠。建議用以下方法解決：①在網(wǎng)上為評審專家開辟學(xué)習(xí)欄目，提供法律、法規(guī)和涉水項(xiàng)目等相關(guān)審批知識，供專家日常學(xué)習(xí)；②可定期組織評審業(yè)務(wù)集中培訓(xùn)，每年至少2次的職業(yè)道德培訓(xùn)，提高評審專家的法律意識、增強(qiáng)其責(zé)任意識和駕馭評審復(fù)雜項(xiàng)目的能力；③考核評審專家的歷次評審活動，包括公正履行職責(zé)、遵守評審紀(jì)律、參加評審活動等。
5結(jié)語
在保護(hù)水環(huán)境、水資源、水工程安全，實(shí)現(xiàn)水資源、人水和諧可持續(xù)利用等方面，水行政許可作為事前事中監(jiān)督管理的一種重要手段，發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。2011年中央1號文件明確強(qiáng)調(diào)實(shí)行最嚴(yán)格的水資源管理制度，落實(shí)、執(zhí)行制度的關(guān)鍵就是把好水資源開發(fā)利用的審批關(guān)，只有不斷改革和創(chuàng)新水行政審批，才能有效解決出現(xiàn)的新問題。鑒于此，盡早建立水行政許可技術(shù)評審專家?guī)煲约跋嚓P(guān)的管理制度，科學(xué)對待涉水項(xiàng)目行政審批，不斷完善和改進(jìn)溫州市水行政許可工作，才能使水行政許可的功能和作用協(xié)調(diào)一致，才能有力助推“五水共治”、“美麗浙南水鄉(xiāng)”建設(shè)，有效提升溫州市發(fā)展軟環(huán)境。
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第一條為了實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，預(yù)防因規(guī)劃和建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后對環(huán)境造成不良影響，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，制定本法。
第二條本法所稱環(huán)境影響評價(jià)，是指對規(guī)劃和建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后可能造成的環(huán)境影響進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，進(jìn)行跟蹤監(jiān)測的方法與制度。
第三條編制本法第九條所規(guī)定的范圍內(nèi)的規(guī)劃，在中華人民共和國領(lǐng)域和中華人民共和國管轄的其他海域內(nèi)建設(shè)對環(huán)境有影響的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)依照本法進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)。
第四條環(huán)境影響評價(jià)必須客觀、公開、公正，綜合考慮規(guī)劃或者建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后對各種環(huán)境因素及其所構(gòu)成的生態(tài)系統(tǒng)可能造成的影響，為決策提供科學(xué)依據(jù)。
第五條國家鼓勵有關(guān)單位、專家和公眾以適當(dāng)方式參與環(huán)境影響評價(jià)。
第六條國家加強(qiáng)環(huán)境影響評價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和評價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)，鼓勵和支持對環(huán)境影響評價(jià)的方法、技術(shù)規(guī)范進(jìn)行科學(xué)研究，建立必要的環(huán)境影響評價(jià)信息共享制度，提高環(huán)境影響評價(jià)的科學(xué)性。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)會同國務(wù)院有關(guān)部門，組織建立和完善環(huán)境影響評價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和評價(jià)指標(biāo)體系。
第二章規(guī)劃的環(huán)境影響評價(jià)
第七條國務(wù)院有關(guān)部門、設(shè)區(qū)的市級以上地方人民政府及其有關(guān)部門，對其組織編制的土地利用的有關(guān)規(guī)劃，區(qū)域、流域、海域的建設(shè)、開發(fā)利用規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在規(guī)劃編制過程中組織進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，編寫該規(guī)劃有關(guān)環(huán)境影響的篇章或者說明。
規(guī)劃有關(guān)環(huán)境影響的篇章或者說明，應(yīng)當(dāng)對規(guī)劃實(shí)施后可能造成的環(huán)境影響作出分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，作為規(guī)劃草案的組成部分一并報(bào)送規(guī)劃審批機(jī)關(guān)。
未編寫有關(guān)環(huán)境影響的篇章或者說明的規(guī)劃草案，審批機(jī)關(guān)不予審批。
第八條國務(wù)院有關(guān)部門、設(shè)區(qū)的市級以上地方人民政府及其有關(guān)部門，對其組織編制的工業(yè)、農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)、林業(yè)、能源、水利、交通、城市建設(shè)、旅游、自然資源開發(fā)的有關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃（以下簡稱專項(xiàng)規(guī)劃），應(yīng)當(dāng)在該專項(xiàng)規(guī)劃草案上報(bào)審批前，組織進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，并向?qū)徟搶ｍ?xiàng)規(guī)劃的機(jī)關(guān)提出環(huán)境影響報(bào)告書。
前款所列專項(xiàng)規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃，按照本法第七條的規(guī)定進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)。
第九條依照本法第七條、第八條的規(guī)定進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)的規(guī)劃的具體范圍，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門會同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。
第十條專項(xiàng)規(guī)劃的環(huán)境影響報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）實(shí)施該規(guī)劃對環(huán)境可能造成影響的分析、預(yù)測和評估；
（二）預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施；
（三）環(huán)境影響評價(jià)的結(jié)論。
第十一條專項(xiàng)規(guī)劃的編制機(jī)關(guān)對可能造成不良環(huán)境影響并直接涉及公眾環(huán)境權(quán)益的規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在該規(guī)劃草案報(bào)送審批前，舉行論證會、聽證會，或者采取其他形式，征求有關(guān)單位、專家和公眾對環(huán)境影響報(bào)告書草案的意見。但是，國家規(guī)定需要保密的情形除外。
編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮有關(guān)單位、專家和公眾對環(huán)境影響報(bào)告書草案的意見，并應(yīng)當(dāng)在報(bào)送審查的環(huán)境影響報(bào)告書中附具對意見采納或者不采納的說明。
第十二條專項(xiàng)規(guī)劃的編制機(jī)關(guān)在報(bào)批規(guī)劃草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)將環(huán)境影響報(bào)告書一并附送審批機(jī)關(guān)審查；未附送環(huán)境影響報(bào)告書的，審批機(jī)關(guān)不予審批。
第十三條設(shè)區(qū)的市級以上人民政府在審批專項(xiàng)規(guī)劃草案，作出決策前，應(yīng)當(dāng)先由人民政府指定的環(huán)境保護(hù)行政主管部門或者其他部門召集有關(guān)部門代表和專家組成審查小組，對環(huán)境影響報(bào)告書進(jìn)行審查。審查小組應(yīng)當(dāng)提出書面審查意見。
參加前款規(guī)定的審查小組的專家，應(yīng)當(dāng)從按照國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門的規(guī)定設(shè)立的專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)的專家名單中，以隨機(jī)抽取的方式確定。
由省級以上人民政府有關(guān)部門負(fù)責(zé)審批的專項(xiàng)規(guī)劃，其環(huán)境影響報(bào)告書的審查辦法，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。
第十四條設(shè)區(qū)的市級以上人民政府或者省級以上人民政府有關(guān)部門在審批專項(xiàng)規(guī)劃草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)將環(huán)境影響報(bào)告書結(jié)論以及審查意見作為決策的重要依據(jù)。
在審批中未采納環(huán)境影響報(bào)告書結(jié)論以及審查意見的，應(yīng)當(dāng)作出說明，并存檔備查。
第十五條對環(huán)境有重大影響的規(guī)劃實(shí)施后，編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織環(huán)境影響的跟蹤評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果報(bào)告審批機(jī)關(guān)；發(fā)現(xiàn)有明顯不良環(huán)境影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第三章建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)
第十六條國家根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目對環(huán)境的影響程度，對建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)實(shí)行分類管理。
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定組織編制環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者填報(bào)環(huán)境影響登記表（以下統(tǒng)稱環(huán)境影響評價(jià)文件）：
（一）可能造成重大環(huán)境影響的，應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報(bào)告書，對產(chǎn)生的環(huán)境影響進(jìn)行全面評價(jià)；
（二）可能造成輕度環(huán)境影響的，應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報(bào)告表，對產(chǎn)生的環(huán)境影響進(jìn)行分析或者專項(xiàng)評價(jià)；
（三）對環(huán)境影響很小、不需要進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)的，應(yīng)當(dāng)填報(bào)環(huán)境影響登記表。
建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)分類管理名錄，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門制定并公布。
第十七條建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）建設(shè)項(xiàng)目概況；
（二）建設(shè)項(xiàng)目周圍環(huán)境現(xiàn)狀；
（三）建設(shè)項(xiàng)目對環(huán)境可能造成影響的分析、預(yù)測和評估；
（四）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施及其技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證；
（五）建設(shè)項(xiàng)目對環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)損益分析；
（六）對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境監(jiān)測的建議；
（七）環(huán)境影響評價(jià)的結(jié)論。
涉及水土保持的建設(shè)項(xiàng)目，還必須有經(jīng)水行政主管部門審查同意的水土保持方案。
環(huán)境影響報(bào)告表和環(huán)境影響登記表的內(nèi)容和格式，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門制定。
第十八條建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)，應(yīng)當(dāng)避免與規(guī)劃的環(huán)境影響評價(jià)相重復(fù)。
作為一項(xiàng)整體建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃，按照建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，不進(jìn)行規(guī)劃的環(huán)境影響評價(jià)。
已經(jīng)進(jìn)行了環(huán)境影響評價(jià)的規(guī)劃所包含的具體建設(shè)項(xiàng)目，其環(huán)境影響評價(jià)內(nèi)容建設(shè)單位可以簡化。
第十九條接受委托為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)提供技術(shù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門考核審查合格后，頒發(fā)資質(zhì)證書，按照資質(zhì)證書規(guī)定的等級和評價(jià)范圍，從事環(huán)境影響評價(jià)服務(wù)，并對評價(jià)結(jié)論負(fù)責(zé)。為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)提供技術(shù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件和管理辦法，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門制定。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門對已取得資質(zhì)證書的為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)提供技術(shù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)的名單，應(yīng)當(dāng)予以公布。
為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)提供技術(shù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，不得與負(fù)責(zé)審批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件的環(huán)境保護(hù)行政主管部門或者其他有關(guān)審批部門存在任何利益關(guān)系。
第二十條環(huán)境影響評價(jià)文件中的環(huán)境影響報(bào)告書或者環(huán)境影響報(bào)告表，應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)環(huán)境影響評價(jià)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制。
任何單位和個人不得為建設(shè)單位指定對其建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)的機(jī)構(gòu)。
第二十一條除國家規(guī)定需要保密的情形外，對環(huán)境可能造成重大影響、應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報(bào)告書的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書前，舉行論證會、聽證會，或者采取其他形式，征求有關(guān)單位、專家和公眾的意見。
建設(shè)單位報(bào)批的環(huán)境影響報(bào)告書應(yīng)當(dāng)附具對有關(guān)單位、專家和公眾的意見采納或者不采納的說明。
第二十二條建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件，由建設(shè)單位按照國務(wù)院的規(guī)定報(bào)有審批權(quán)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門審批；建設(shè)項(xiàng)目有行業(yè)主管部門的，其環(huán)境影響報(bào)告書或者環(huán)境影響報(bào)告表應(yīng)當(dāng)經(jīng)行業(yè)主管部門預(yù)審后，報(bào)有審批權(quán)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門審批。
海洋工程建設(shè)項(xiàng)目的海洋環(huán)境影響報(bào)告書的審批，依照《中華人民共和國海洋環(huán)境保護(hù)法》的規(guī)定辦理。
審批部門應(yīng)當(dāng)自收到環(huán)境影響報(bào)告書之日起六十日內(nèi)，收到環(huán)境影響報(bào)告表之日起三十日內(nèi)，收到環(huán)境影響登記表之日起十五日內(nèi)，分別作出審批決定并書面通知建設(shè)單位。
預(yù)審、審核、審批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件，不得收取任何費(fèi)用。
第二十三條國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門負(fù)責(zé)審批下列建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件：
（一）核設(shè)施、絕密工程等特殊性質(zhì)的建設(shè)項(xiàng)目；
（二）跨省、自治區(qū)、直轄市行政區(qū)域的建設(shè)項(xiàng)目；
（三）由國務(wù)院審批的或者由國務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門審批的建設(shè)項(xiàng)目。
前款規(guī)定以外的建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件的審批權(quán)限，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。
建設(shè)項(xiàng)目可能造成跨行政區(qū)域的不良環(huán)境影響，有關(guān)環(huán)境保護(hù)行政主管部門對該項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論有爭議的，其環(huán)境影響評價(jià)文件由共同的上一級環(huán)境保護(hù)行政主管部門審批。
第二十四條建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件經(jīng)批準(zhǔn)后，建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施發(fā)生重大變動的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件。
建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件自批準(zhǔn)之日起超過五年，方?jīng)Q定該項(xiàng)目開工建設(shè)的，其環(huán)境影響評價(jià)文件應(yīng)當(dāng)報(bào)原審批部門重新審核；原審批部門應(yīng)當(dāng)自收到建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件之日起十日內(nèi)，將審核意見書面通知建設(shè)單位。
第二十五條建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件未經(jīng)法律規(guī)定的審批部門審查或者審查后未予批準(zhǔn)的，該項(xiàng)目審批部門不得批準(zhǔn)其建設(shè)，建設(shè)單位不得開工建設(shè)。
第二十六條建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)過程中，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)同時(shí)實(shí)施環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表以及環(huán)境影響評價(jià)文件審批部門審批意見中提出的環(huán)境保護(hù)對策措施。
第二十七條在項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行過程中產(chǎn)生不符合經(jīng)審批的環(huán)境影響評價(jià)文件的情形的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)組織環(huán)境影響的后評價(jià)，采取改進(jìn)措施，并報(bào)原環(huán)境影響評價(jià)文件審批部門和建設(shè)項(xiàng)目審批部門備案；原環(huán)境影響評價(jià)文件審批部門也可以責(zé)成建設(shè)單位進(jìn)行環(huán)境影響的后評價(jià)，采取改進(jìn)措施。
第二十八條環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)對建設(shè)項(xiàng)目投入生產(chǎn)或者使用后所產(chǎn)生的環(huán)境影響進(jìn)行跟蹤檢查，對造成嚴(yán)重環(huán)境污染或者生態(tài)破壞的，應(yīng)當(dāng)查清原因、查明責(zé)任。對屬于為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)提供技術(shù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)編制不實(shí)的環(huán)境影響評價(jià)文件的，依照本法第三十三條的規(guī)定追究其法律責(zé)任；屬于審批部門工作人員失職、瀆職，對依法不應(yīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件予以批準(zhǔn)的，依照本法第三十五條的規(guī)定追究其法律責(zé)任。
第四章法律責(zé)任
第二十九條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)違反本法規(guī)定，組織環(huán)境影響評價(jià)時(shí)弄虛作假或者有失職行為，造成環(huán)境影響評價(jià)嚴(yán)重失實(shí)的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由上級機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)依法給予行政處分。
第三十條規(guī)劃審批機(jī)關(guān)對依法應(yīng)當(dāng)編寫有關(guān)環(huán)境影響的篇章或者說明而未編寫的規(guī)劃草案，依法應(yīng)當(dāng)附送環(huán)境影響報(bào)告書而未附送的專項(xiàng)規(guī)劃草案，違法予以批準(zhǔn)的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由上級機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)依法給予行政處分。
第三十一條建設(shè)單位未依法報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件，或者未依照本法第二十四條的規(guī)定重新報(bào)批或者報(bào)請重新審核環(huán)境影響評價(jià)文件，擅自開工建設(shè)的，由有權(quán)審批該項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件的環(huán)境保護(hù)行政主管部門責(zé)令停止建設(shè)，限期補(bǔ)辦手續(xù)；逾期不補(bǔ)辦手續(xù)的，可以處五萬元以上二十萬元以下的罰款，對建設(shè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。
建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件未經(jīng)批準(zhǔn)或者未經(jīng)原審批部門重新審核同意，建設(shè)單位擅自開工建設(shè)的，由有權(quán)審批該項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件的環(huán)境保護(hù)行政主管部門責(zé)令停止建設(shè)，可以處五萬元以上二十萬元以下的罰款，對建設(shè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。
海洋工程建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位有前兩款所列違法行為的，依照《中華人民共和國海洋環(huán)境保護(hù)法》的規(guī)定處罰。
第三十二條建設(shè)項(xiàng)目依法應(yīng)當(dāng)進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)而未評價(jià)，或者環(huán)境影響評價(jià)文件未經(jīng)依法批準(zhǔn)，審批部門擅自批準(zhǔn)該項(xiàng)目建設(shè)的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由上級機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十三條接受委托為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)提供技術(shù)服務(wù)的機(jī)構(gòu)在環(huán)境影響評價(jià)工作中不負(fù)責(zé)任或者弄虛作假，致使環(huán)境影響評價(jià)文件失實(shí)的，由授予環(huán)境影響評價(jià)資質(zhì)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門降低其資質(zhì)等級或者吊銷其資質(zhì)證書，并處所收費(fèi)用一倍以上三倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十四條負(fù)責(zé)預(yù)審、審核、審批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件的部門在審批中收取費(fèi)用的，由其上級機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)責(zé)令退還；情節(jié)嚴(yán)重的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。
第三十五條環(huán)境保護(hù)行政主管部門或者其他部門的工作人員，，，違法批準(zhǔn)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五章附則
第三十六條省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以根據(jù)本地的實(shí)際情況，要求對本轄區(qū)的縣級人民政府編制的規(guī)劃進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)。具體辦法由省、自治區(qū)、直轄市參照本法第二章的規(guī)定制定。
第一條為了加強(qiáng)對規(guī)劃的環(huán)境影響評價(jià)工作，提高規(guī)劃的科學(xué)性，從源頭預(yù)防環(huán)境污染和生態(tài)破壞，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境影響評價(jià)法》，制定本條例。
第二條國務(wù)院有關(guān)部門、設(shè)區(qū)的市級以上地方人民政府及其有關(guān)部門，對其組織編制的土地利用的有關(guān)規(guī)劃和區(qū)域、流域、海域的建設(shè)、開發(fā)利用規(guī)劃（以下稱綜合性規(guī)劃），以及工業(yè)、農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)、林業(yè)、能源、水利、交通、城市建設(shè)、旅游、自然資源開發(fā)的有關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃（以下稱專項(xiàng)規(guī)劃），應(yīng)當(dāng)進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)。
依照本條第一款規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)的規(guī)劃的具體范圍，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門會同國務(wù)院有關(guān)部門擬訂，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三條對規(guī)劃進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公開、公正的原則。
第四條國家建立規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)信息共享制度。
縣級以上人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)所需資料實(shí)行信息共享。
第五條規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)所需的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理的規(guī)定納入財(cái)政預(yù)算，嚴(yán)格支出管理，接受審計(jì)監(jiān)督。
第六條任何單位和個人對違反本條例規(guī)定的行為或者對規(guī)劃實(shí)施過程中產(chǎn)生的重大不良環(huán)境影響，有權(quán)向規(guī)劃審批機(jī)關(guān)、規(guī)劃編制機(jī)關(guān)或者環(huán)境保護(hù)主管部門舉報(bào)。有關(guān)部門接到舉報(bào)后，應(yīng)當(dāng)依法調(diào)查處理。
第二章評價(jià)
第七條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在規(guī)劃編制過程中對規(guī)劃組織進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)。
第八條對規(guī)劃進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，應(yīng)當(dāng)分析、預(yù)測和評估以下內(nèi)容：
（一）規(guī)劃實(shí)施可能對相關(guān)區(qū)域、流域、海域生態(tài)系統(tǒng)產(chǎn)生的整體影響；
（二）規(guī)劃實(shí)施可能對環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長遠(yuǎn)影響；
（三）規(guī)劃實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益與環(huán)境效益之間以及當(dāng)前利益與長遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系。
第九條對規(guī)劃進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)以及環(huán)境影響評價(jià)技術(shù)導(dǎo)則和技術(shù)規(guī)范。
規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)技術(shù)導(dǎo)則由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定；規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)技術(shù)規(guī)范由國務(wù)院有關(guān)部門根據(jù)規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)技術(shù)導(dǎo)則制定，并抄送國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門備案。
第十條編制綜合性規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)劃實(shí)施后可能對環(huán)境造成的影響，編寫環(huán)境影響篇章或者說明。
編制專項(xiàng)規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在規(guī)劃草案報(bào)送審批前編制環(huán)境影響報(bào)告書。編制專項(xiàng)規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)依照本條第一款規(guī)定編寫環(huán)境影響篇章或者說明。
本條第二款所稱指導(dǎo)性規(guī)劃是指以發(fā)展戰(zhàn)略為主要內(nèi)容的專項(xiàng)規(guī)劃。
第十一條環(huán)境影響篇章或者說明應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）規(guī)劃實(shí)施對環(huán)境可能造成影響的分析、預(yù)測和評估。主要包括資源環(huán)境承載能力分析、不良環(huán)境影響的分析和預(yù)測以及與相關(guān)規(guī)劃的環(huán)境協(xié)調(diào)性分析。
（二）預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施。主要包括預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的政策、管理或者技術(shù)等措施。
環(huán)境影響報(bào)告書除包括上述內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)包括環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論。主要包括規(guī)劃草案的環(huán)境合理性和可行性，預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施的合理性和有效性，以及規(guī)劃草案的調(diào)整建議。
第十二條環(huán)境影響篇章或者說明、環(huán)境影響報(bào)告書（以下稱環(huán)境影響評價(jià)文件），由規(guī)劃編制機(jī)關(guān)編制或者組織規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)技術(shù)機(jī)構(gòu)編制。規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對環(huán)境影響評價(jià)文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。
第十三條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)對可能造成不良環(huán)境影響并直接涉及公眾環(huán)境權(quán)益的專項(xiàng)規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在規(guī)劃草案報(bào)送審批前，采取調(diào)查問卷、座談會、論證會、聽證會等形式，公開征求有關(guān)單位、專家和公眾對環(huán)境影響報(bào)告書的意見。但是，依法需要保密的除外。
有關(guān)單位、專家和公眾的意見與環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論有重大分歧的，規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取論證會、聽證會等形式進(jìn)一步論證。
規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在報(bào)送審查的環(huán)境影響報(bào)告書中附具對公眾意見采納與不采納情況及其理由的說明。
第十四條對已經(jīng)批準(zhǔn)的規(guī)劃在實(shí)施范圍、適用期限、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和布局等方面進(jìn)行重大調(diào)整或者修訂的，規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定重新或者補(bǔ)充進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)。
第三章審查
第十五條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)在報(bào)送審批綜合性規(guī)劃草案和專項(xiàng)規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)將環(huán)境影響篇章或者說明作為規(guī)劃草案的組成部分一并報(bào)送規(guī)劃審批機(jī)關(guān)。未編寫環(huán)境影響篇章或者說明的，規(guī)劃審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充；未補(bǔ)充的，規(guī)劃審批機(jī)關(guān)不予審批。
第十六條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)在報(bào)送審批專項(xiàng)規(guī)劃草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)將環(huán)境影響報(bào)告書一并附送規(guī)劃審批機(jī)關(guān)審查；未附送環(huán)境影響報(bào)告書的，規(guī)劃審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充；未補(bǔ)充的，規(guī)劃審批機(jī)關(guān)不予審批。
第十七條設(shè)區(qū)的市級以上人民政府審批的專項(xiàng)規(guī)劃，在審批前由其環(huán)境保護(hù)主管部門召集有關(guān)部門代表和專家組成審查小組，對環(huán)境影響報(bào)告書進(jìn)行審查。審查小組應(yīng)當(dāng)提交書面審查意見。
省級以上人民政府有關(guān)部門審批的專項(xiàng)規(guī)劃，其環(huán)境影響報(bào)告書的審查辦法，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。
第十八條審查小組的專家應(yīng)當(dāng)從依法設(shè)立的專家?guī)靸?nèi)相關(guān)專業(yè)的專家名單中隨機(jī)抽取。但是，參與環(huán)境影響報(bào)告書編制的專家，不得作為該環(huán)境影響報(bào)告書審查小組的成員。
審查小組中專家人數(shù)不得少于審查小組總?cè)藬?shù)的二分之一；少于二分之一的，審查小組的審查意見無效。
第十九條審查小組的成員應(yīng)當(dāng)客觀、公正、獨(dú)立地對環(huán)境影響報(bào)告書提出書面審查意見，規(guī)劃審批機(jī)關(guān)、規(guī)劃編制機(jī)關(guān)、審查小組的召集部門不得干預(yù)。
審查意見應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）基礎(chǔ)資料、數(shù)據(jù)的真實(shí)性；
（二）評價(jià)方法的適當(dāng)性；
（三）環(huán)境影響分析、預(yù)測和評估的可靠性；
（四）預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施的合理性和有效性；
（五）公眾意見采納與不采納情況及其理由的說明的合理性；
（六）環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論的科學(xué)性。
審查意見應(yīng)當(dāng)經(jīng)審查小組四分之三以上成員簽字同意。審查小組成員有不同意見的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄和反映。
第二十條有下列情形之一的，審查小組應(yīng)當(dāng)提出對環(huán)境影響報(bào)告書進(jìn)行修改并重新審查的意見：
（一）基礎(chǔ)資料、數(shù)據(jù)失實(shí)的；
（二）評價(jià)方法選擇不當(dāng)?shù)模?/p>
（三）對不良環(huán)境影響的分析、預(yù)測和評估不準(zhǔn)確、不深入，需要進(jìn)一步論證的；
（四）預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施存在嚴(yán)重缺陷的；
（五）環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論不明確、不合理或者錯誤的；
（六）未附具對公眾意見采納與不采納情況及其理由的說明，或者不采納公眾意見的理由明顯不合理的；
（七）內(nèi)容存在其他重大缺陷或者遺漏的。
第二十一條有下列情形之一的，審查小組應(yīng)當(dāng)提出不予通過環(huán)境影響報(bào)告書的意見：
（一）依據(jù)現(xiàn)有知識水平和技術(shù)條件，對規(guī)劃實(shí)施可能產(chǎn)生的不良環(huán)境影響的程度或者范圍不能作出科學(xué)判斷的；
（二）規(guī)劃實(shí)施可能造成重大不良環(huán)境影響，并且無法提出切實(shí)可行的預(yù)防或者減輕對策和措施的。
第二十二條規(guī)劃審批機(jī)關(guān)在審批專項(xiàng)規(guī)劃草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)將環(huán)境影響報(bào)告書結(jié)論以及審查意見作為決策的重要依據(jù)。
規(guī)劃審批機(jī)關(guān)對環(huán)境影響報(bào)告書結(jié)論以及審查意見不予采納的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)就不予采納的理由作出書面說明，并存檔備查。有關(guān)單位、專家和公眾可以申請查閱；但是，依法需要保密的除外。
第二十三條已經(jīng)進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)的規(guī)劃包含具體建設(shè)項(xiàng)目的，規(guī)劃的環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論應(yīng)當(dāng)作為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)的重要依據(jù)，建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)的內(nèi)容可以根據(jù)規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)的分析論證情況予以簡化。
第四章跟蹤評價(jià)
第二十四條對環(huán)境有重大影響的規(guī)劃實(shí)施后，規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織規(guī)劃環(huán)境影響的跟蹤評價(jià)，將評價(jià)結(jié)果報(bào)告規(guī)劃審批機(jī)關(guān)，并通報(bào)環(huán)境保護(hù)等有關(guān)部門。
第二十五條規(guī)劃環(huán)境影響的跟蹤評價(jià)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）規(guī)劃實(shí)施后實(shí)際產(chǎn)生的環(huán)境影響與環(huán)境影響評價(jià)文件預(yù)測可能產(chǎn)生的環(huán)境影響之間的比較分析和評估；
（二）規(guī)劃實(shí)施中所采取的預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施有效性的分析和評估；
（三）公眾對規(guī)劃實(shí)施所產(chǎn)生的環(huán)境影響的意見；
（四）跟蹤評價(jià)的結(jié)論。
第二十六條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)對規(guī)劃環(huán)境影響進(jìn)行跟蹤評價(jià)，應(yīng)當(dāng)采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場走訪、座談會等形式征求有關(guān)單位、專家和公眾的意見。
第二十七條規(guī)劃實(shí)施過程中產(chǎn)生重大不良環(huán)境影響的，規(guī)劃編制機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出改進(jìn)措施，向規(guī)劃審批機(jī)關(guān)報(bào)告，并通報(bào)環(huán)境保護(hù)等有關(guān)部門。
第二十八條環(huán)境保護(hù)主管部門發(fā)現(xiàn)規(guī)劃實(shí)施過程中產(chǎn)生重大不良環(huán)境影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行核查。經(jīng)核查屬實(shí)的，向規(guī)劃審批機(jī)關(guān)提出采取改進(jìn)措施或者修訂規(guī)劃的建議。
第二十九條規(guī)劃審批機(jī)關(guān)在接到規(guī)劃編制機(jī)關(guān)的報(bào)告或者環(huán)境保護(hù)主管部門的建議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織論證，并根據(jù)論證結(jié)果采取改進(jìn)措施或者對規(guī)劃進(jìn)行修訂。
第三十條規(guī)劃實(shí)施區(qū)域的重點(diǎn)污染物排放總量超過國家或者地方規(guī)定的總量控制指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)暫停審批該規(guī)劃實(shí)施區(qū)域內(nèi)新增該重點(diǎn)污染物排放總量的建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)文件。
第五章法律責(zé)任
第三十一條規(guī)劃編制機(jī)關(guān)在組織環(huán)境影響評價(jià)時(shí)弄虛作假或者有失職行為，造成環(huán)境影響評價(jià)嚴(yán)重失實(shí)的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分。
第三十二條規(guī)劃審批機(jī)關(guān)有下列行為之一的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分：
（一）對依法應(yīng)當(dāng)編寫而未編寫環(huán)境影響篇章或者說明的綜合性規(guī)劃草案和專項(xiàng)規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃草案，予以批準(zhǔn)的；
（二）對依法應(yīng)當(dāng)附送而未附送環(huán)境影響報(bào)告書的專項(xiàng)規(guī)劃草案，或者對環(huán)境影響報(bào)告書未經(jīng)審查小組審查的專項(xiàng)規(guī)劃草案，予以批準(zhǔn)的。
第三十三條審查小組的召集部門在組織環(huán)境影響報(bào)告書審查時(shí)弄虛作假或者，造成環(huán)境影響評價(jià)嚴(yán)重失實(shí)的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分。
【關(guān)鍵詞】 財(cái)務(wù)管理； 風(fēng)險(xiǎn)管理； 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)； 資金管控風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)代企業(yè)管理中財(cái)務(wù)管理是重要環(huán)節(jié)，而風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于財(cái)務(wù)管理的始終。與財(cái)務(wù)相關(guān)的管理風(fēng)險(xiǎn)包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、資金管控風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)、融資管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等，其中，有些風(fēng)險(xiǎn)是交互存在的。只有通過不相容職務(wù)相互分離、授權(quán)審批、預(yù)算控制、績效考核控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、記錄保護(hù)控制等控制活動加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。以下結(jié)合風(fēng)電公司情況就財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容進(jìn)行闡述。
一、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是年度預(yù)算編制不全面，可能導(dǎo)致資金來源與占用不銜接，貸款安排不充分或不必要，造成資金閑置或資金鏈斷裂，使業(yè)務(wù)開展陷入被動。預(yù)算執(zhí)行中，形勢發(fā)生變化后，不對預(yù)算適時(shí)調(diào)整，引起決策偏差。
管控目標(biāo)是保證公司預(yù)算編制全面準(zhǔn)確、方法科學(xué)、依據(jù)充分，并經(jīng)有效審批，確保公司預(yù)算的前瞻性。
措施是開展全方位、全過程、全員參與編制與實(shí)施的全面預(yù)算。各部門經(jīng)理提交本部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算時(shí)，要審核引起資金收入、支出的數(shù)據(jù)是否完整，與上年年度預(yù)算對比是否合理；主管領(lǐng)導(dǎo)對所管理部門預(yù)算的必要性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核；全面預(yù)算管理辦公室（一般設(shè)在財(cái)務(wù)部）匯總、平衡、編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)資金占用合理預(yù)算資金來源，并制定月度分解預(yù)算，全面預(yù)算管理辦公室主任審核其完整性、合理性、效益性；全面預(yù)算管理委員會結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略提出具體意見，報(bào)董事會審批后執(zhí)行。
全面預(yù)算管理辦公室每月、每季提交預(yù)算完成情況，出現(xiàn)重大差異數(shù)據(jù)必要時(shí)修訂年度財(cái)務(wù)預(yù)算，按以上程序?qū)徟髨?zhí)行。
二、資金管控風(fēng)險(xiǎn)
（一）資金計(jì)劃管理
風(fēng)險(xiǎn)是周、月資金預(yù)算編制不準(zhǔn)確；資金收支計(jì)劃突破年度資金收支預(yù)算。
管控目標(biāo)是保證公司資金計(jì)劃編制準(zhǔn)確、方法科學(xué)、依據(jù)充分，并經(jīng)有效審批，確保公司經(jīng)營正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金的使用率。
措施是各部門經(jīng)理提交本部門周、月現(xiàn)金收入、支出計(jì)劃時(shí)，要審核其內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，資金支出是否合理，與年度預(yù)算進(jìn)度是否相符；主管領(lǐng)導(dǎo)對所管理部門的月、周資金計(jì)劃的必要性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)部資金管理崗匯總、平衡編制月、周資金計(jì)劃后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核其完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性、是否在年度預(yù)算控制范圍內(nèi)，結(jié)合整體現(xiàn)金流量提出具體意見，包括收入賬戶向支出賬戶的轉(zhuǎn)款計(jì)劃、向貸款銀行申請放款計(jì)劃、按期歸還貸款本息的資金安排等；總會計(jì)師根據(jù)公司工作目標(biāo)對月、周資金計(jì)劃進(jìn)行審核，并結(jié)合整體現(xiàn)金流量出具審批意見。審批后的周、月資金計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司備案。
（二）庫存現(xiàn)金管理
風(fēng)險(xiǎn)是管理不規(guī)范，可能導(dǎo)致現(xiàn)金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。
管控目標(biāo)是保證公司庫存現(xiàn)金的完整和安全及庫存現(xiàn)金使用的合法和合理。
措施是出納按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金；對超過庫存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行；預(yù)留的備用金存放在保險(xiǎn)柜保管；序時(shí)登記現(xiàn)金賬，做到日清月結(jié)。出納根據(jù)周收付款計(jì)劃及庫存現(xiàn)金余額情況，填寫取現(xiàn)申請單，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會計(jì)師審批后，出納開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。資金會計(jì)當(dāng)天登錄記賬憑證，每個賬戶配備網(wǎng)銀U盾，實(shí)時(shí)查閱銀行存款余額，發(fā)現(xiàn)不合理的未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)部主管會計(jì)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，查看實(shí)物與賬面是否相一致，將檢查結(jié)果納入考核體系。出現(xiàn)現(xiàn)金短缺給公司造成損失的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對責(zé)任人提出處理意見，總會計(jì)師對處理意見進(jìn)行審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，追究有關(guān)人員的責(zé)任，追償現(xiàn)金短款。
（三）銀行存款管理
風(fēng)險(xiǎn)是隨意開立銀行賬戶可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐；銀行賬戶日常管理不規(guī)范可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失，出現(xiàn)資金舞弊形為。
管控目標(biāo)是保證公司銀行存款的安全性和完整性。
措施是財(cái)務(wù)部資金會計(jì)結(jié)合公司實(shí)際情況，提出銀行開戶、變更、銷戶申請，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，總會計(jì)師依據(jù)財(cái)務(wù)核算的需要對其合理性、必要性、合法性進(jìn)行審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意后，由出納辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷。公司財(cái)務(wù)部定期檢查、清理銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用情況。按照不相容職務(wù)相分離的原則，每個賬戶的兩個網(wǎng)銀U盾、兩個預(yù)留印鑒分別由出納和資金會計(jì)保管。出納根據(jù)審批手續(xù)完備的付款申請單進(jìn)行網(wǎng)銀付款操作后，資金會計(jì)進(jìn)行網(wǎng)銀付款的復(fù)核；出納填寫支票蓋名章后，資金會計(jì)加蓋財(cái)務(wù)專用章。由資金會計(jì)領(lǐng)取銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并簽字確認(rèn)；資金會計(jì)當(dāng)天登錄記賬憑證，使用網(wǎng)銀U盾實(shí)時(shí)查閱銀行存款余額，發(fā)現(xiàn)向無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位轉(zhuǎn)款應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出處理意見，總會計(jì)師對處理意見進(jìn)行審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
（四）資金支付管理
風(fēng)險(xiǎn)是資金支付業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；資金調(diào)度不合理，可能陷入財(cái)務(wù)周轉(zhuǎn)困難或資金冗余；付款金額不準(zhǔn)確，重復(fù)付款可能導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失；財(cái)務(wù)印鑒管理不規(guī)范可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。
管控目標(biāo)是確保付款申請符合資金計(jì)劃并經(jīng)有效審批；嚴(yán)格按照預(yù)算要求及資金計(jì)劃組織協(xié)調(diào)資金調(diào)度，確保資金及時(shí)收付，實(shí)現(xiàn)資金的合理占用和良性循環(huán)；保證財(cái)務(wù)印鑒保管職責(zé)分離；財(cái)務(wù)印鑒使用經(jīng)有效審批。
措施是經(jīng)辦部門經(jīng)理對付款申請單進(jìn)行審核,確保付款單上填寫的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，款項(xiàng)的支付符合實(shí)際需要；分管領(lǐng)導(dǎo)對付款申請的必要性及付款時(shí)機(jī)進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)經(jīng)理對付款申請單進(jìn)行審核，確保付款金額與后附材料一致，與預(yù)算相符。遵循授權(quán)審批權(quán)限，由總會計(jì)師審批；在總會計(jì)師審核通過后，由總經(jīng)理審批；按公司規(guī)定需經(jīng)董事會或股東會審批的審批后支付。
其中對合同付款或工程付款，經(jīng)辦部門經(jīng)理審核填寫的付款申請單內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確，款項(xiàng)的支付與合同或工程結(jié)算進(jìn)度是否相符，確保付款條件已經(jīng)成熟，對方單位的義務(wù)已履行；分管領(lǐng)導(dǎo)對審簽單進(jìn)行審核，確保付款業(yè)務(wù)與預(yù)算相符；計(jì)劃部門合同管理崗對審簽單進(jìn)行審核，確保付款業(yè)務(wù)與合同規(guī)定相符、收款人與簽約人、開票人一致，并負(fù)責(zé)審批流轉(zhuǎn)；財(cái)務(wù)部門資金會計(jì)核對合同臺賬付款情況，確保合同付款不重復(fù)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理對審簽單進(jìn)行審核，確保付款憑據(jù)齊全，單據(jù)合法完整，業(yè)務(wù)真實(shí)有效；遵循授權(quán)審批權(quán)限，由總會計(jì)師審批；在總會計(jì)師審核通過后，由總經(jīng)理審批；按公司規(guī)定需經(jīng)董事會審批的審批后支付。
對借款、報(bào)銷申請，經(jīng)辦部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人員填寫的相關(guān)資料是否真實(shí)、有效，確保款項(xiàng)的支付符合業(yè)務(wù)需要；財(cái)務(wù)部對借款/報(bào)銷申請進(jìn)行審核，確保借款/報(bào)銷金額準(zhǔn)確，發(fā)票合法合規(guī)；分管領(lǐng)導(dǎo)審核借款金額或報(bào)銷費(fèi)用是否與預(yù)算相符；總會計(jì)師審核借款金額或報(bào)銷費(fèi)用是否在公司規(guī)定的范圍內(nèi)；公司總經(jīng)理對借款金額或報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的申請拒絕審批。
審批手續(xù)完備后，資金會計(jì)編制記賬憑證，確保與后附依據(jù)一致，對付款金額、收款單位名稱等進(jìn)行再次審核后交出納付款，資金會計(jì)付款復(fù)核。每日終了，結(jié)出當(dāng)日日記賬。
財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒實(shí)行分離保管，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)專人保管，任何情況下不得將財(cái)務(wù)印鑒由一人保管。有特殊事項(xiàng)需將財(cái)務(wù)印鑒帶出的，應(yīng)明確使用事由，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會計(jì)師同意后，指定財(cái)務(wù)人員攜帶外出，辦完事項(xiàng)后及時(shí)歸還。其他部門使用財(cái)務(wù)印鑒需要填寫《印鑒使用登記表》，并經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總會計(jì)師審批；印鑒保管員需要將蓋章文件與印鑒使用登記表上載明的文件進(jìn)行核對，核對無誤后方可用印；建立印鑒保管交接記錄；財(cái)務(wù)部經(jīng)理定期對印鑒的保管、使用和交接情況進(jìn)行監(jiān)督。
資金會計(jì)發(fā)現(xiàn)不合理的未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制是否正確，分析、判斷銀行未達(dá)賬項(xiàng)是否正常，是否符合企業(yè)的實(shí)際情況，同時(shí)要求會計(jì)關(guān)注未達(dá)賬款后期的收付款情況，對異常的、長期存在的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行審核，了解其形成的原因及造成的影響，提交未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)查報(bào)告，并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出處理意見。總會計(jì)師對未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)查報(bào)告及處理意見進(jìn)行審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
涉及“三重一大”中的大額資金支付業(yè)務(wù)，必須按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽制度。
三、票據(jù)（廣義票據(jù)，含銀行匯票、支票、發(fā)票及其他有價(jià)證券）管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是票據(jù)管理不規(guī)范可能導(dǎo)致票據(jù)遺失或被盜用，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失、賬實(shí)不符；票據(jù)到期后承兌款項(xiàng)未及時(shí)收回或款項(xiàng)不能收回；票據(jù)轉(zhuǎn)讓、抵押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)未按公司相關(guān)規(guī)定辦理；未按法規(guī)的要求保管發(fā)票可能導(dǎo)致發(fā)票丟失，同時(shí)遭受行政處罰；未達(dá)到稅法規(guī)定的條件開具發(fā)票可能導(dǎo)致公司承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。
管控目標(biāo)是確保票據(jù)的取得、使用、保管合法合規(guī)，防止票據(jù)遺失或被盜用，確保發(fā)票的購買、保管、使用合法合規(guī)，防止涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
措施是出納將購入的空白票據(jù)視同現(xiàn)金管理存放在保箱柜，支票與支票密碼要分開存放。出納員建立票據(jù)備查簿，保存作廢票據(jù)及票據(jù)的存根聯(lián)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對票據(jù)使用審批表進(jìn)行審核。出納人員定期核對空白支票，并與票據(jù)登記簿進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)遺失及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告、去開戶銀行掛失，并查明原因。財(cái)務(wù)部主管會計(jì)每月定期或不定期對銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí)。
由出納根據(jù)實(shí)際情況填寫購買、轉(zhuǎn)讓、抵押、貼現(xiàn)票據(jù)申請表，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核是否符合公司的經(jīng)營需要，確保按相關(guān)規(guī)定辦理；總會計(jì)師提出審批意見，交總經(jīng)理審批后由出納辦理。出納每月匯總票據(jù)購買、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押信息，更新票據(jù)臺賬并上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。出納員每日根據(jù)票據(jù)使用情況更新臺賬，并核對實(shí)物票據(jù)。主管會計(jì)每月定期檢查、不定期抽查票據(jù)，編制盤點(diǎn)表并簽字，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。到期票據(jù)及時(shí)蓋章齊備送銀行辦理資金業(yè)務(wù)。出納核對到期承兌資金是否已進(jìn)入公司收入賬戶，并將銀行進(jìn)賬單交由核算會計(jì)編制記賬憑證。
稅務(wù)會計(jì)崗設(shè)立發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的購買和使用情況。財(cái)務(wù)部根據(jù)納稅需要及發(fā)票留存情況，由稅務(wù)會計(jì)崗提出購買發(fā)票申請，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對購買發(fā)票的數(shù)量、必要性進(jìn)行審核，總會計(jì)師批準(zhǔn)后辦理。稅務(wù)會計(jì)崗負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、保管、使用，財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核確認(rèn)已開具的發(fā)票填寫項(xiàng)目齊全，付款單位名稱、結(jié)算金額填寫準(zhǔn)確后，加蓋發(fā)票專用章。供應(yīng)商提供的發(fā)票隨審批手續(xù)完備的付款申請單提交資金會計(jì)編制會計(jì)憑證后，稅務(wù)會計(jì)崗登記合同付款臺賬，交出納辦理付款手續(xù)。
四、籌資管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是籌資決策不當(dāng)，授信額度確定不合理，可能導(dǎo)致公司無法滿足業(yè)務(wù)需要、企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機(jī)。如果資金預(yù)算工作不到位，無法全面了解資金現(xiàn)狀，將使得企業(yè)無法正確評估資金的實(shí)際需要以及期限等，導(dǎo)致籌資過度或者籌資不足。
管控目標(biāo)是根據(jù)投資計(jì)劃，科學(xué)確定融資目標(biāo)，確保銀行的授信額度滿足業(yè)務(wù)的需要，確保正確評估資金的實(shí)際需要以及期限，提高資金利用效率，控制財(cái)務(wù)費(fèi)用。
措施是財(cái)務(wù)部經(jīng)理結(jié)合以投資經(jīng)營計(jì)劃為基礎(chǔ)編制的年度財(cái)務(wù)預(yù)算（含籌資預(yù)算）對銀行授信額度申請報(bào)告進(jìn)行審核,確保籌資規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排等的合理性；總會計(jì)師進(jìn)行審核確保籌資決策恰當(dāng)、資本結(jié)構(gòu)合理；總經(jīng)理審核確保授信額度與業(yè)務(wù)需求相一致；董事會對銀行授信額度申請報(bào)告進(jìn)行審批，確保籌資決策與公司發(fā)展實(shí)際相符。結(jié)合公司業(yè)務(wù)收、付款情況、現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)情況及國家近期貨幣政策、利率政策，財(cái)務(wù)部提出增減籌資額的申請，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對其準(zhǔn)確性和必要性進(jìn)行審核，防止籌資過度或者籌資不足；總會計(jì)師審核確保企業(yè)債務(wù)水平、籌資成本合理；總經(jīng)理、董事會對貸款申請是否符合企業(yè)資金戰(zhàn)略進(jìn)行審核。審批后由財(cái)務(wù)部向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理借款或還款手續(xù)。
五、擔(dān)保管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保審批流程不規(guī)范，可能導(dǎo)致決策失誤，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，造成經(jīng)濟(jì)損失；擔(dān)保報(bào)告不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致公司無法掌握擔(dān)保情況及時(shí)作出合理反映；對重大問題未及時(shí)處理或處理不當(dāng)可能導(dǎo)致承擔(dān)連帶責(zé)任。
管控目標(biāo)是確保擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)范，無擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；確保對擔(dān)保項(xiàng)目的定期監(jiān)控，發(fā)生異常時(shí)能及時(shí)處理，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
措施是資金會計(jì)對申請單位擔(dān)保申請的合法性、可行性進(jìn)行審核，對申請人的基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況等進(jìn)行綜合分析，提出意見形成簽報(bào)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理結(jié)合調(diào)查報(bào)告對擔(dān)保申請進(jìn)行審核；總會計(jì)師和總經(jīng)理對該擔(dān)保事項(xiàng)提出審批意見；董事會對該擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行審議（需集團(tuán)審批的應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)審批）；會計(jì)對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，定期了解擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財(cái)務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險(xiǎn)等情況，編寫擔(dān)保報(bào)告；財(cái)務(wù)部經(jīng)理對擔(dān)保報(bào)告中的分析和判斷進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)重大問題和不確定事項(xiàng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，最終按董事會審批意見處理，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
六、財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是賬務(wù)處理不規(guī)范，可能導(dǎo)致會計(jì)報(bào)表編制不正確，對外公布信息失真。
管控目標(biāo)是確保賬務(wù)處理的正確性。
措施是財(cái)務(wù)部在審核原始單據(jù)時(shí)，要注意其票據(jù)的合規(guī)性、業(yè)務(wù)的合法性，特別是單據(jù)上領(lǐng)導(dǎo)簽字在傳遞時(shí)使用傳真件付款的，要與兩名員工核實(shí)原件的存在；由經(jīng)辦人轉(zhuǎn)述領(lǐng)導(dǎo)已口頭同意付款的，應(yīng)再與領(lǐng)導(dǎo)親自確認(rèn)后再付款。
會計(jì)崗登錄記賬憑證，要注意記賬憑證填寫是否規(guī)范，所附票據(jù)是否充分，相關(guān)人員的簽字是否齊全等，還要注意會計(jì)分錄的編制是否正確，是否符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；出納對有涉及銀行存款、現(xiàn)金科目的記賬憑證進(jìn)行出納簽字；財(cái)務(wù)部經(jīng)理對記賬憑證進(jìn)行復(fù)核，查看數(shù)字是否真實(shí)，計(jì)算是否準(zhǔn)確，由會計(jì)主管處簽字。會計(jì)編制轉(zhuǎn)賬憑證，要后附轉(zhuǎn)賬依據(jù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行復(fù)核。會計(jì)報(bào)表由會計(jì)編制完成后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理要審核各項(xiàng)目之間、表內(nèi)與表外之間、本期報(bào)表與上期報(bào)表之間數(shù)字是否相互銜接，邏輯關(guān)系是否合理。會計(jì)報(bào)表要報(bào)總會計(jì)師、總經(jīng)理簽字蓋章后報(bào)出。
七、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是由于財(cái)務(wù)報(bào)告編制錯誤、沒有有效審批，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。
管控目標(biāo)是保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整并經(jīng)有效審批，財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確披露。
措施是財(cái)務(wù)報(bào)告在編制環(huán)節(jié)、對外提供環(huán)節(jié)、分析利用環(huán)節(jié)要完善管理。財(cái)務(wù)部會計(jì)憑證審核完備，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)信息披露準(zhǔn)確；財(cái)務(wù)決算領(lǐng)導(dǎo)小組對本年重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審議，提出解決方案，確保重大事項(xiàng)的會計(jì)處理準(zhǔn)確、合理。財(cái)務(wù)部經(jīng)理對公司財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的科學(xué)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，總會計(jì)師提出審批意見后，總經(jīng)理簽署意見；董事會同意后由社會中介進(jìn)行年度決算審計(jì)后對外提供，以保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)確并經(jīng)有效審批。
八、納稅管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是稅收籌劃方案不合理、不合法可能導(dǎo)致支付不必要的稅款或涉稅糾紛；稅款計(jì)算不準(zhǔn)確可能導(dǎo)致多繳稅款或遭受稅收處罰；準(zhǔn)備的資料不符合規(guī)定或公司和稅務(wù)機(jī)關(guān)對稅收法規(guī)的理解不一致可能導(dǎo)致減免稅的申報(bào)未通過；享受減免稅的條件發(fā)生變化未向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告可能遭受稅務(wù)行政處罰。
管控目標(biāo)是確保稅收方案制定的合理性和實(shí)施的有效性；確保稅款繳納的正確性；確保減免稅申報(bào)成功；避免出現(xiàn)稅務(wù)行政處罰。
措施是稅務(wù)會計(jì)要及時(shí)、多渠道收集稅收法規(guī)和政策，并進(jìn)行歸納整理；財(cái)務(wù)部經(jīng)理對稅收籌劃方案的合理性、合法性進(jìn)行審核，查看涉稅問題的認(rèn)定是否準(zhǔn)確，涉稅問題的分析、判斷是否合理，對備選方案的評估是否恰當(dāng)；總會計(jì)師對稅收籌劃方案的合理性、合法性進(jìn)行審核；總經(jīng)理對稅收籌劃方案進(jìn)行審批，確保稅收籌劃與公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略一致。財(cái)務(wù)部經(jīng)理對申報(bào)減免稅的相關(guān)資料進(jìn)行審核；總會計(jì)師對申報(bào)減免稅的相關(guān)資料進(jìn)行審批。稅務(wù)管理崗對享受減免稅政策的項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，隨時(shí)了解項(xiàng)目的稅收情況，當(dāng)稅收條件發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)進(jìn)行分析并報(bào)告。稅務(wù)會計(jì)在發(fā)生變化那天起15個工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，避免遭受稅收行政處罰。
九、檔案管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是會計(jì)檔案管理工作不規(guī)范可能導(dǎo)致會計(jì)資料丟失，會計(jì)信息及商業(yè)秘密泄露。
管控目標(biāo)是確保會計(jì)檔案保管的規(guī)范性和資料的安全性。
措施是財(cái)務(wù)部審核時(shí)關(guān)注：移交的會計(jì)資料是否完整、移交的會計(jì)資料是否存在未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證或涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，是否對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的會計(jì)數(shù)據(jù)備份存儲到磁性介質(zhì)或光盤，并貼上寫保護(hù)。財(cái)務(wù)檔案管理員對移交資料進(jìn)行仔細(xì)核對、造冊。借閱會計(jì)資料，需經(jīng)授權(quán)審批。
十、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是采購計(jì)劃不合理，可能導(dǎo)致積壓貨短缺；驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致賬實(shí)不符；發(fā)出審核不完備，導(dǎo)致資產(chǎn)流失；盤點(diǎn)清查制度不完善，導(dǎo)致流于形式；報(bào)廢處置審批不到位，可能導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。
管控目標(biāo)是確保資產(chǎn)安全，提升資產(chǎn)效能。
企業(yè)資產(chǎn)管理主要有存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。措施是在取得、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持不相容崗位分離原則，遵守授權(quán)審批權(quán)限。結(jié)合年度預(yù)算各經(jīng)辦部門提交本部門采購計(jì)劃，部門經(jīng)理就采購的品種、數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容進(jìn)行審核；主管領(lǐng)導(dǎo)就采購內(nèi)容的必要性、合理性審批；交實(shí)物采購部門匯總審核。實(shí)物采購部門主管領(lǐng)導(dǎo)就采購內(nèi)容是否符合生產(chǎn)經(jīng)營需要、是否在采購預(yù)算范圍內(nèi)審核后進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)程序確定供應(yīng)商，商定采購合同內(nèi)容；經(jīng)辦部門經(jīng)理、經(jīng)辦部門主管領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)物采購部門經(jīng)理、實(shí)物采購部門主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會計(jì)師審核、總經(jīng)理傳簽審批后進(jìn)行采購。財(cái)務(wù)部根據(jù)傳簽后的付款審批單按合同規(guī)定一次或分期支付貨款，到貨后實(shí)物采購部門制作驗(yàn)收報(bào)告單辦理入庫手續(xù)，經(jīng)辦部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。每年末實(shí)物采購部門進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)賬簿進(jìn)行核對。對毀損或需要報(bào)廢的資產(chǎn)編制清單，查明原因，經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)損失鑒證，按授權(quán)審批程序?qū)徟箐N賬。
