時(shí)間：2022-02-23 05:22:04
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇基建工程論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
1電網(wǎng)項(xiàng)目投資計(jì)劃是根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度安排，結(jié)合工程概算或估算，按年度測(cè)算出的工程投資額度。財(cái)務(wù)預(yù)算基本上是在投資計(jì)劃基礎(chǔ)上按財(cái)務(wù)的格式和形式展現(xiàn)的，具體執(zhí)行中各行其道。由于對(duì)工程項(xiàng)目的構(gòu)成、安排以及投資額的計(jì)列依據(jù)不甚明了，造成預(yù)算管控“靶心”不準(zhǔn)，其間容易脫節(jié)。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算與工程實(shí)際存在偏差。財(cái)務(wù)預(yù)算簡(jiǎn)單照搬投資計(jì)劃造成預(yù)算偏松，浪費(fèi)財(cái)務(wù)資源。
2從內(nèi)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)，公司投資管理存在薄弱環(huán)節(jié)，一方面說(shuō)明概算水平偏松、控制標(biāo)準(zhǔn)偏低、存在操作空間；另一方面則說(shuō)明財(cái)務(wù)預(yù)算的精益化程度不夠，缺乏對(duì)各類工程項(xiàng)目、成本費(fèi)用額度、費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確把握。
3預(yù)算是對(duì)企業(yè)各類資源的優(yōu)化配置，是企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的統(tǒng)籌安排，是實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和當(dāng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制度保障。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，電量中低速增長(zhǎng)將成為常態(tài)，以往依靠投資帶動(dòng)電量、收入增長(zhǎng)的發(fā)展方式將難以為繼。各單位發(fā)展還不平衡，有的單位電網(wǎng)投資能力與投資需求之間存在較大矛盾，這就要求我們通過(guò)全面預(yù)算管理科學(xué)安排電網(wǎng)投資規(guī)模，從嚴(yán)編制投資計(jì)劃，準(zhǔn)確編制電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算，加強(qiáng)投資效益引導(dǎo)，進(jìn)一步挖潛增效，確保公司穩(wěn)定、健康發(fā)展。實(shí)行電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算管理，是公司進(jìn)一步提升投資管理水平、財(cái)務(wù)管理水平的客觀要求和必然選擇，有利于提高財(cái)務(wù)預(yù)算與投資計(jì)劃的準(zhǔn)確性，促進(jìn)兩者有機(jī)融合和無(wú)縫銜接，增強(qiáng)預(yù)算管控針對(duì)性；有利于提升投資控制和管理規(guī)范化水平，從嚴(yán)從緊控制投資，切實(shí)規(guī)范工程成本費(fèi)用開支行為；有利于發(fā)揮預(yù)算資源統(tǒng)籌配置作用，進(jìn)一步降本增效，確保公司穩(wěn)定、健康發(fā)展。
二、如何推進(jìn)工程投資預(yù)算管理
1電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分，是對(duì)電網(wǎng)基建工程投資作出的財(cái)務(wù)資源安排，其核心在于投資管理模式的調(diào)整和確定、成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)定、管控流程的確定、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的協(xié)同，主要有五項(xiàng)推進(jìn)舉措。電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算管理是一項(xiàng)跨部門、跨專業(yè)的系統(tǒng)工程，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)各單位電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化發(fā)展、基建、物資及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的銜接協(xié)同。要按照公司預(yù)算編制工作統(tǒng)一安排，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整編報(bào)電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)網(wǎng)公司批復(fù)的投資預(yù)算方案，認(rèn)真做好各項(xiàng)指標(biāo)的分解細(xì)化，將投資預(yù)算分解到責(zé)任部門、基層單位，細(xì)化至具體工程和成本費(fèi)用項(xiàng)目。按照預(yù)算管理辦法，做好電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算的執(zhí)行、控制，嚴(yán)控預(yù)算外開支，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性和嚴(yán)肅性，有效提升工程成本費(fèi)用管理水平。
2依據(jù)工程總投資預(yù)算，加強(qiáng)招標(biāo)采購(gòu)、工程結(jié)算、竣工決算等環(huán)節(jié)成本控制，確保決算不超預(yù)算；依據(jù)年度投資預(yù)算，加強(qiáng)工程成本費(fèi)用發(fā)生的過(guò)程跟蹤和動(dòng)態(tài)管控，確保總投資預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。深化月度預(yù)算管理，強(qiáng)化工程成本費(fèi)用支出審核把關(guān)，有效落實(shí)年度投資預(yù)算。按照工程其他費(fèi)用分類管理要求，統(tǒng)籌工程支出、固定資產(chǎn)零購(gòu)和生產(chǎn)成本，防止重復(fù)計(jì)列、多頭開支、混淆使用。嚴(yán)格執(zhí)行工程竣工決算分級(jí)審核審批制度，按照投資預(yù)算確定的開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)，剔除不合理和不實(shí)成本費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)工程價(jià)值閉環(huán)管理。
3預(yù)算執(zhí)行情況分析是采取調(diào)整糾偏措施的前提，是確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。注重電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)分析，對(duì)比電網(wǎng)基建工程累計(jì)成本支出與總投資預(yù)算、當(dāng)年成本支出與年度投資預(yù)算，從需求提報(bào)、招標(biāo)采購(gòu)、合同簽訂、合同履約、物資領(lǐng)用、項(xiàng)目結(jié)算等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，分析差異產(chǎn)生原因，采取有針對(duì)性的管理措施，加以糾正和解決。進(jìn)一步健全完善預(yù)算考核指標(biāo)體系和計(jì)分辦法，通過(guò)加強(qiáng)電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制及分析，不斷提高電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算管理工作質(zhì)量。
4電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算管理涉及財(cái)務(wù)管控模塊、套裝軟件等多個(gè)系統(tǒng)，相互關(guān)聯(lián)、緊密耦合，交織成為保障投資預(yù)算高效編制、有效管控的統(tǒng)一平臺(tái)。
5電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算的編制，要遵循“一項(xiàng)目一表單”原則，以工程概算或估算為基礎(chǔ)，按照基建標(biāo)準(zhǔn)成本和工程其他費(fèi)用管控措施確定工程總投資預(yù)算，進(jìn)而結(jié)合工程預(yù)計(jì)進(jìn)度和財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)支出形成年度投資預(yù)算。按國(guó)網(wǎng)公司總部統(tǒng)一要求，盡快完成有關(guān)系統(tǒng)功能部署和數(shù)據(jù)治理，通過(guò)ERP、財(cái)務(wù)管控、項(xiàng)目規(guī)劃計(jì)劃等系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)和手工錄入相結(jié)合的方式，編報(bào)電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)，保證填報(bào)質(zhì)量與效率。根據(jù)公司總部通過(guò)財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)下達(dá)的電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算批復(fù)方案，在進(jìn)行分解細(xì)化、上報(bào)備案的同時(shí)，將工程總投資預(yù)算和年度投資預(yù)算按期至ERP系統(tǒng)，深化應(yīng)用預(yù)算控制功能，實(shí)行工程成本支出強(qiáng)控制，落實(shí)電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算管理的各項(xiàng)要求，確保充分發(fā)揮投資預(yù)算管控作用。因客觀條件變化確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序辦理。
1基建工程審計(jì)的主要內(nèi)容
基建工程審計(jì)一般是針對(duì)大中型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)方案、可行性研究和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行工作，對(duì)基建工程的投資和投資績(jī)效進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。基建工程審計(jì)工作對(duì)投資和建設(shè)單位的資金支出以及設(shè)計(jì)、建設(shè)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)，嚴(yán)格監(jiān)督施工企業(yè)的施工質(zhì)量、施工資金、施工周期。審計(jì)工作對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的建設(shè)資金預(yù)算、資金來(lái)源、資金使用狀況進(jìn)行監(jiān)督，保證資金的安全性和后續(xù)資金使用的可靠性。審計(jì)工作對(duì)工程的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，確定基建投資責(zé)任人和工程負(fù)責(zé)人，保證工程的安全。
2基建工程審計(jì)中存在的問(wèn)題
基建工程審計(jì)人員整體素質(zhì)差。基建工程的審計(jì)工作是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，涉及面廣，專業(yè)性強(qiáng)，對(duì)審計(jì)人員的要求非常高。當(dāng)前企業(yè)缺乏綜合性的審計(jì)工作人才，人員素質(zhì)和職業(yè)技能良莠不齊，工作人員的工作知識(shí)單一，缺乏專業(yè)的工程技術(shù)知識(shí)和審計(jì)能力，無(wú)法深入的了解工程建設(shè)過(guò)程中的問(wèn)題，嚴(yán)重影響了工程的建設(shè)和審計(jì)工作的質(zhì)量。基建工程審計(jì)工作做不到位。目前很多建設(shè)單位的審計(jì)工作人員配給不到位，對(duì)于一些小的工程項(xiàng)目，經(jīng)常性的不配給審計(jì)人員。而一些較為重要的項(xiàng)目則是直接由領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)指定人員負(fù)責(zé)的。審計(jì)工作人員不足，常常顧此失彼，無(wú)法把審計(jì)工作的監(jiān)督做到位，給審計(jì)工作帶來(lái)了很大困難。基建工程的審計(jì)工作監(jiān)督力度不足。基建工程一般建設(shè)項(xiàng)目都比較大，涉及面廣，若審計(jì)工作人員不足便容易顧此失彼，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)工作覆蓋到位。這樣的現(xiàn)狀下，一些人員便膽大妄為的，損害企業(yè)的利益。最近幾年基建項(xiàng)目的增多，導(dǎo)致審計(jì)人員的工作忙不過(guò)來(lái)，無(wú)暇顧及小項(xiàng)目的工作，更是導(dǎo)致了這種情況愈演愈烈，給企業(yè)和國(guó)家?guī)?lái)了非常重大的損失。
3當(dāng)前基建工程審計(jì)中問(wèn)題的解決策略
發(fā)揮政府在投資方面的作用。基建工程的主要投資方是政府，政府應(yīng)該發(fā)揮出在投資方面地宏觀調(diào)控作用。基建工程的審計(jì)工作部門加強(qiáng)對(duì)公共項(xiàng)目、高新技術(shù)、農(nóng)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的審查力度，組織好對(duì)基建工程的建設(shè)設(shè)計(jì)工作，克服困難，充分的提高資金使用率。建立完善的政府資金投資管理模式，明確各項(xiàng)資金的使用調(diào)度[4]。建立健全、嚴(yán)格的基建工程審計(jì)制度。建立健全、嚴(yán)格的審查制度可以有效地控制建筑工程的成本造價(jià)，有計(jì)劃地進(jìn)行物資采購(gòu)、資金管理。明確的劃分出各部分的責(zé)任人，促使其積極的參與到基建工程的建設(shè)中去，和各部門相互合作，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)、有效的進(jìn)行處理和解決，若是出現(xiàn)了嚴(yán)重的問(wèn)題便要對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，督促其緊抓工作[5]。加強(qiáng)基建工程審計(jì)工作和財(cái)務(wù)工作之間的聯(lián)系。基建工程的審計(jì)工作和財(cái)務(wù)之間是有密切聯(lián)系的，加強(qiáng)兩者之間的聯(lián)系，在工作中互相合作，對(duì)基建工程的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行核對(duì)檢查，減少失誤的產(chǎn)生。對(duì)工程所需的設(shè)備和材料的采購(gòu)，要事無(wú)巨細(xì)的仔細(xì)核對(duì)配件、設(shè)備安裝得費(fèi)用支出，明確資金的使用和投資單位。
4結(jié)語(yǔ)
隨著社會(huì)主義現(xiàn)代化的飛速發(fā)展，基建工程也跟著多了起來(lái)。基建工程的建設(shè)是提高人民生活質(zhì)量水平的重要保證，能夠有效地加速生產(chǎn)生活發(fā)展、提高國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活水平。在基建工程的漫長(zhǎng)建設(shè)周期中，會(huì)消耗大量的資源，因此在基建工程的建設(shè)中要嚴(yán)格的進(jìn)行審計(jì)工作，根據(jù)工程的規(guī)模和進(jìn)度對(duì)資源進(jìn)行合理分配，確定正確的資金使用方向。加強(qiáng)工程的審計(jì)工作力度，根據(jù)自身的實(shí)際情況制定完善、合理的審計(jì)制度，保證工程的順利進(jìn)行。
作者：徐曉單位：湖南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院
一、基層央行工程領(lǐng)域采購(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱道德風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于供應(yīng)商、項(xiàng)目經(jīng)理人道德缺失而引發(fā)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在：1.供應(yīng)商偽造資質(zhì)、串標(biāo)、圍標(biāo)，通過(guò)不正當(dāng)手段獲得施工合同，進(jìn)場(chǎng)后偷工減料，以次充好，隨意變更，謀求不當(dāng)利益。2.項(xiàng)目經(jīng)理人放棄職業(yè)操守，施工方、材料供應(yīng)商、監(jiān)理方等項(xiàng)目經(jīng)理沆瀣一氣,合謀損害建設(shè)單位利益，謀求個(gè)人利益。
（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境、價(jià)格波動(dòng)、公司經(jīng)營(yíng)狀況以及轉(zhuǎn)、分包等市場(chǎng)的原因引發(fā)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在：1.價(jià)格的波動(dòng)，宏觀經(jīng)濟(jì)的影響下，人工、鋼筋、商品砼價(jià)格等出現(xiàn)較大波動(dòng)，在普遍使用固定單價(jià)合同情況下，極易出現(xiàn)合同雙方的扯皮和糾紛。2.施工單位經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)狀況，墊付資金出現(xiàn)問(wèn)題，致使承諾的人工、主材難以到位，影響工程建設(shè)正常施工，延誤工期。3.工程的轉(zhuǎn)包和分包引進(jìn)的供應(yīng)商不服從現(xiàn)場(chǎng)管理，難以用行政手段對(duì)轉(zhuǎn)、分包這類市場(chǎng)行為進(jìn)行有效約束。
（三）法律風(fēng)險(xiǎn)。主要是合同條款、糾紛處置，履約管理等方面未能切實(shí)維護(hù)人民銀行權(quán)益引發(fā)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在：1.合同簽訂過(guò)于草率，信任代替制度，缺少保護(hù)人民銀行權(quán)益的必要條款，致使實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中面臨被動(dòng)。甚至面臨合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)，合同簽訂后,被轉(zhuǎn)手倒賣，或者被騙取預(yù)付款,造成合同風(fēng)險(xiǎn)損失。2.缺乏合同糾紛處置措施，面臨糾紛，難以通過(guò)法律途徑維護(hù)自身權(quán)益。3.履約不到位，執(zhí)行合同過(guò)于草率，現(xiàn)場(chǎng)管理缺失，出現(xiàn)工程變更隨意，進(jìn)場(chǎng)材料管理不嚴(yán)，質(zhì)量難以保證等問(wèn)題，喪失采購(gòu)的成果。
二、工程領(lǐng)域采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和對(duì)策
防范工程領(lǐng)域的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)期目標(biāo)，促進(jìn)工程項(xiàng)目的順利完成，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下基礎(chǔ)工作：
（一）認(rèn)真梳理工程管理流程，建立健全基建管理制度，選好社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，為基建工程的開展奠定良好的基礎(chǔ)。這幾年，總行在總結(jié)多年基建管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，相繼出臺(tái)了基建管理、監(jiān)督、招投標(biāo)、檢查輔導(dǎo)等一系列的制度和辦法，基層央行應(yīng)在此基礎(chǔ)上，結(jié)合工程實(shí)際，按照立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、結(jié)算、驗(yàn)收、決算這一程序，進(jìn)一步梳理工程管理流程，擬定工作計(jì)劃，建立健全基建管理制度，重點(diǎn)對(duì)基建工程采購(gòu)的環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和管理。一是加強(qiáng)社會(huì)招投標(biāo)機(jī)構(gòu)、監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理公司以及外聘專家的管理。在基建工程需要引進(jìn)“外腦”的情況下，既要借助社會(huì)中介的力量幫助基建工程的順利，又要完善管理制度，并通過(guò)招標(biāo)文件條款、付款方式、獎(jiǎng)懲機(jī)制等手段規(guī)范和約束社會(huì)中介的行為，預(yù)先防范社會(huì)中介的道德風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是完善基建管理內(nèi)控制度。梳理工程管理流程，明確基建辦、項(xiàng)目管理、招標(biāo)、監(jiān)理等單位和工作人員的管理職責(zé)，建立責(zé)任追究機(jī)制，防范基建工程的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。三是慎重開展招投標(biāo)、監(jiān)理、項(xiàng)目管理等中介公司的采購(gòu)工作，良好的開始是成功的一半，選擇好的中介服務(wù)公司及外聘專家，通過(guò)嚴(yán)格的合同條款和完善的內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)中介公司的管理，是基建工程順利開展的基礎(chǔ)。
（二）開展充分的市場(chǎng)調(diào)查，慎重選擇入圍施工單位和供應(yīng)商，防范信用風(fēng)險(xiǎn)（道德風(fēng)險(xiǎn)），是保證基建工程采購(gòu)成功的前提。作為工程采購(gòu)的組織者，應(yīng)在采購(gòu)前采取多種方式了解市場(chǎng)，考察潛在供應(yīng)商，確保基建工程采購(gòu)的效果。一是走訪建設(shè)主管單位、規(guī)劃設(shè)計(jì)單位、基建市場(chǎng)，聽取其它建設(shè)單位的意見，主動(dòng)邀請(qǐng)口碑較好的施工單位參與競(jìng)標(biāo)。二是通過(guò)工商管理、商業(yè)銀行、稅務(wù)等單位了解施工單位的注冊(cè)資本、盈利能力、技術(shù)水平、公司資質(zhì)和資金實(shí)力等基本情況。三是重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理人的考察，項(xiàng)目管理人是選擇施工單位的重要標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)走訪了解項(xiàng)目管理人的工作態(tài)度和職業(yè)道德，通過(guò)信用記錄、納稅證明，個(gè)人收人證明等了解項(xiàng)目管理人的基本情況，防范項(xiàng)目管理人的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）組織施工圖會(huì)審，認(rèn)真測(cè)算工程量和概算，合理擬定標(biāo)書條款，努力防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一是樹立“共贏”的合作理念，擬定標(biāo)書條款時(shí)，相對(duì)鎖定甲方的成本和乙方的利潤(rùn)，并預(yù)設(shè)價(jià)格波動(dòng)時(shí)甲、乙雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，不提過(guò)于苛刻的條件，體現(xiàn)甲、乙雙方的平等。二是嚴(yán)禁轉(zhuǎn)包、規(guī)范分包。標(biāo)書應(yīng)預(yù)先明確嚴(yán)禁不接受任何理由的工程轉(zhuǎn)包，并嚴(yán)格管理分包行為，加強(qiáng)分包商進(jìn)場(chǎng)紀(jì)律，事先預(yù)防分包可能的風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格按照總行基建管理的制度規(guī)定，約定施工單位墊資進(jìn)場(chǎng)開工，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)狀況導(dǎo)致的工程延誤。四是科學(xué)確定評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)市場(chǎng)前期考察情況，綜合考慮施工單位資質(zhì)、資金實(shí)力、業(yè)績(jī)口碑、項(xiàng)目管理人、施工組織方案、工期、價(jià)格等多方面因素，科學(xué)確定標(biāo)準(zhǔn)、合理分配分值，保證采購(gòu)的實(shí)效。
（四）加強(qiáng)法律審核和履約管理，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)管理、工程變更制度，防范工程采購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)施采購(gòu)前重點(diǎn)對(duì)標(biāo)書條款進(jìn)行法律審核，明確雙方的法律責(zé)任，慎重選擇法律糾紛處置方式，保障人民銀行的合法權(quán)益。二是實(shí)施采購(gòu)后加強(qiáng)對(duì)合同條款的法律審核，注意標(biāo)書和合同的銜接，重點(diǎn)對(duì)合同補(bǔ)充條款進(jìn)行細(xì)化和修正，使其更加符合項(xiàng)目的安排。三是加強(qiáng)履約管理。（1）建立合同臺(tái)賬、追蹤工程進(jìn)展和合同執(zhí)行情況，實(shí)時(shí)反饋履約信息，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)做出調(diào)整，確保合同序時(shí)，完整地執(zhí)行。（2）加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格項(xiàng)目管理人作息制度和考核制度，督促項(xiàng)目管理人服從建設(shè)單位和監(jiān)理單位的管理，把好現(xiàn)場(chǎng)材料審核關(guān)和工程質(zhì)量關(guān)。（3）規(guī)范工程變更的申報(bào)流程和審批制度，嚴(yán)格控制工程變更，明確變更最終由總行委派的審價(jià)機(jī)構(gòu)確認(rèn)，防范因變更出現(xiàn)的糾紛，確保合同的正常履行。
作者：秦文煒單位：中國(guó)人民銀行南京分行
1.施工分包單位安全資源投入不足、“搶工期”現(xiàn)象比較普遍施工單位安全資源投入不足主要包括兩點(diǎn)[2]：一是安全管理人員投入不足，現(xiàn)在施工現(xiàn)場(chǎng)分包現(xiàn)象比較普遍，而分包隊(duì)伍一般采取“以包代管，以罰代管”的管理方式，自行管理施工現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)場(chǎng)管理人員也經(jīng)常被更換，使一線電力施工人員沒(méi)有得到安全監(jiān)督；二是安全防護(hù)措施費(fèi)用的投入不足，分包單位的安全防護(hù)設(shè)施、個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用品不齊全。這些資源的投入不足往往會(huì)導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。此外，有時(shí)候分包單位沒(méi)有按時(shí)完成工程進(jìn)度，在項(xiàng)目尾期經(jīng)常不可避免地要經(jīng)歷一段搶工期，這期間作業(yè)面、進(jìn)場(chǎng)人員、各種工序相互交叉以及電力設(shè)施的大量使用，使得現(xiàn)場(chǎng)需要監(jiān)控的點(diǎn)瞬間增多，而相應(yīng)的監(jiān)管和管理資源跟不上，監(jiān)管范圍難以覆蓋到方方面面，這樣就增加了作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
2.缺乏有效的電力信息共享平臺(tái)由于電力基建設(shè)施的覆蓋面越來(lái)越廣，所以經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)同一家電力企業(yè)在同一個(gè)地區(qū)有幾個(gè)工程項(xiàng)目在同時(shí)施工。因?yàn)樵谑┕がF(xiàn)場(chǎng)管理有很多不方便之處，同時(shí)又沒(méi)有很好的電力信息共享平臺(tái)，導(dǎo)致各個(gè)項(xiàng)目的施工信息和進(jìn)度不能及時(shí)地傳出與共享，電力企業(yè)的安全監(jiān)管部門不能得到實(shí)時(shí)的信息來(lái)對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)行準(zhǔn)確而有效地管理與調(diào)控。另外，電力企業(yè)的安全管理部門比較多，如果缺乏有效的信息共享平臺(tái)，就會(huì)導(dǎo)致一些電力事故不能及時(shí)得到解決，或者幾批人同時(shí)趕往一個(gè)現(xiàn)場(chǎng)，造成資源的浪費(fèi)。
3.安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)急措施管理存在不足電力基建工程項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)涉及到特殊作業(yè)，例如組立高塔等作業(yè)，有些項(xiàng)目部沒(méi)有很好地針對(duì)特殊的作業(yè)環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和辨識(shí)，只是機(jī)械地照搬國(guó)家電網(wǎng)公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施，對(duì)工程實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)把握不夠，從而沒(méi)能針對(duì)特殊作業(yè)的危險(xiǎn)點(diǎn)制定完整的預(yù)防措施以及應(yīng)急預(yù)案。
二、提升電力基建安全管理水平的措施分析
電力基建工程的安全管理涉及到的部門和工作人員比較廣，如何對(duì)電力工程的施工進(jìn)行有效地監(jiān)控與管理，筆者認(rèn)為需要從多方面入手，不但要提高相關(guān)工作人員的安全意識(shí)，還要加強(qiáng)安全管理責(zé)任的落實(shí)等等，總的來(lái)說(shuō)可以歸納為以下幾個(gè)方面：
1.強(qiáng)化安全責(zé)任制為了保證電力企業(yè)的安全生產(chǎn)管理制度能夠得到有效實(shí)施，電力企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)管理工作者的培訓(xùn)教育，保證每一個(gè)管理人員都能樹立起安全責(zé)任管理意識(shí)，明確自己肩上的責(zé)任，嚴(yán)格按照企業(yè)的管理制度對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行安全生產(chǎn)管理，不因?yàn)橛行╇[患看似較小就棄之不理。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也要實(shí)施層級(jí)負(fù)責(zé)的制度，這樣整個(gè)項(xiàng)目管理形成一個(gè)緊密的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，管理組織關(guān)系如下圖所示：
2.加強(qiáng)相關(guān)工作人員的安全教育對(duì)于管理工作人員來(lái)說(shuō)，進(jìn)行相關(guān)安全生產(chǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)是必不可少的，因?yàn)橛辛讼鄬?duì)全面的安全生產(chǎn)意識(shí)，不僅能通過(guò)專業(yè)的監(jiān)督來(lái)杜絕很多安全隱患，同時(shí)也能防止他們自己在工作中做出不安全行為。而對(duì)于施工人員，尤其是臨時(shí)組建的施工隊(duì)伍成員，可以一些曾經(jīng)發(fā)生的電力基建安全事故為例進(jìn)行教育，并普及電力基建的基本知識(shí)、基本技能以及施工人員自身的安全意識(shí)，要求他們?cè)谑┕み^(guò)程中始終堅(jiān)持“安全第一”的方針，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的安全生產(chǎn)管理規(guī)章制度，做到嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真，盡量避免安全事故的發(fā)生。
3.加強(qiáng)基建工程分包安全管理分包單位施工質(zhì)量的好壞直接影響到整個(gè)電力基建工程的質(zhì)量。所以電力企業(yè)在選擇分包單位時(shí)必須進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，梳理出分包商的名冊(cè)，并加強(qiáng)對(duì)《國(guó)家電網(wǎng)公司建設(shè)工程施工分包安全管理規(guī)定》的宣傳學(xué)習(xí)，重點(diǎn)管控分包合同、分包協(xié)議等關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)分包單位的施工進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行定期專項(xiàng)檢查和評(píng)估。
4.建立有效的電力信息共享平臺(tái)通過(guò)建立電力信息共享平臺(tái)，能夠有效并及時(shí)地為企業(yè)工作人員提供相關(guān)的施工信息，以便管理工作者進(jìn)行有效的遠(yuǎn)程監(jiān)督和調(diào)控，并通過(guò)此平臺(tái)跟施工人員以及企業(yè)其他部門進(jìn)行實(shí)時(shí)的溝通交流。大家有些心得、體會(huì)也可以在這個(gè)平臺(tái)上共享，這樣一來(lái)節(jié)省了工作人員的時(shí)間和精力。同時(shí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也可以通過(guò)這個(gè)平臺(tái)對(duì)電力基建工程項(xiàng)目有大致了解，可以針對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)給相關(guān)管理人員下達(dá)指令，從而建立一個(gè)有效的平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)基建工程安全生產(chǎn)的全面管理。
5.將LEC引入電力基建工程安全管理LEC（作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法）從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是一種以危險(xiǎn)性為主要評(píng)估對(duì)象的半定量評(píng)價(jià)方法。其中“L”指的是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某類事故發(fā)生的可能性高低，“E”指的是人體暴露在這種事故危險(xiǎn)環(huán)境中的頻率大小，“C”指潛在事故演變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)而導(dǎo)致的損失后果。它們的取值如表1所示：這種方法的基本思路為：對(duì)某項(xiàng)具體作業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估所得的結(jié)果制定應(yīng)對(duì)措施，目標(biāo)在于最大限度地規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而實(shí)現(xiàn)安全作業(yè)的目的。引入這種評(píng)價(jià)方法有特殊的意義與價(jià)值。在具體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)值的評(píng)估中，風(fēng)險(xiǎn)值的大小可以通過(guò)下式來(lái)計(jì)算：D值越大表示作業(yè)的整體危險(xiǎn)性越高，此時(shí)需要針采取專門的安全應(yīng)對(duì)措，來(lái)減小事故發(fā)生的可能性，或者也可以降低人體暴露在此次作業(yè)中的頻率，又或者減輕損失后果。依照上述算式所進(jìn)行的危險(xiǎn)性分級(jí)可以概括為下表：按照風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)制度，工程管理總部可給相關(guān)單位進(jìn)行分工，例如由建設(shè)單位負(fù)責(zé)對(duì)四級(jí)以上的風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)進(jìn)行管理控制，監(jiān)理單位和施工單位負(fù)責(zé)對(duì)三級(jí)以上的風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)制定相應(yīng)的整改措施。
6.加大執(zhí)法力度，依法對(duì)電力基建工程進(jìn)行安全管理電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要樹立工程安全管理的法制觀念，增強(qiáng)依法進(jìn)行電力基建工程安全管理的意識(shí)。在每個(gè)電力工程項(xiàng)目中，要時(shí)刻清楚地掌握設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位以及施工單位等相關(guān)單位的職責(zé)和工作內(nèi)容，并將它們列入考核列表中，同時(shí)還要落實(shí)設(shè)計(jì)單位的安全責(zé)任以及監(jiān)理單位的安全監(jiān)督責(zé)任，嚴(yán)防不良風(fēng)氣的滋生。對(duì)參加電力工程項(xiàng)目的相關(guān)單位工作人員進(jìn)行安全生產(chǎn)法制教育，普及安全生產(chǎn)知識(shí)，爭(zhēng)取早日促使電力工程的安全生產(chǎn)管理走上法制化的道路。
7.正確處理安全事故有些單位在發(fā)生安全事故的時(shí)候保持沉默，不敢正視自己的錯(cuò)誤。當(dāng)然誰(shuí)都不想發(fā)生安全事故，但是一旦發(fā)生了，我們應(yīng)該采取嚴(yán)肅、認(rèn)真、科學(xué)的態(tài)度，處理好已發(fā)生的事故，盡可能減少損失，并找出事故原因，吸取教訓(xùn)并制定預(yù)防措施，以避免類似事情再次發(fā)生，而不是掩蓋事實(shí)，逃避責(zé)任。
三、結(jié)束語(yǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理是指一個(gè)組織為達(dá)到其目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理的過(guò)程。確定風(fēng)險(xiǎn)因素和決定采取的行動(dòng)計(jì)劃(包括決定不采取任何行動(dòng))的過(guò)程成為風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)組織產(chǎn)生影響，最重要的是量化不確定性的程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的程度。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制，組織通常采用積極的措施來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來(lái)達(dá)到控制目的。控制風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法就是制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，最大限度地對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)做好充分的準(zhǔn)備。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照預(yù)定方案實(shí)施，可將損失控制在最低限度。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在既定目標(biāo)不變的情況下，改變方案的實(shí)施路徑，從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)因素。高校基建工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義是高校內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估計(jì)、衡量、控制等一系列具有系統(tǒng)性、規(guī)范性的方法和手段的總稱。高校基建工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)自多方面，且貫穿于整個(gè)基本建設(shè)過(guò)程。
二、高校基建工程審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1．高校內(nèi)部審計(jì)人員技能缺乏
審計(jì)過(guò)程涉及到的部門、信息十分廣泛，業(yè)務(wù)量非常大。在審計(jì)人員配備上，首先要做到按照工程規(guī)模進(jìn)行匹配，如總投資在8000萬(wàn)以上的基建工程，審計(jì)人員要在兩人以上。一些大規(guī)模的基建工程只憑借原來(lái)的內(nèi)部審計(jì)部門，而沒(méi)有增派審計(jì)人員，使繁重的工作與實(shí)際需求不匹配。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員存在專業(yè)知識(shí)缺乏、知識(shí)結(jié)構(gòu)不全面、工作方法落后以及跨專業(yè)審計(jì)等現(xiàn)象。目前有的高校還存在由財(cái)務(wù)人員從事工程審計(jì)工作的情況，嚴(yán)重影響了工程審計(jì)的效率和質(zhì)量。此外，內(nèi)部審計(jì)人員不僅要具備一定的審計(jì)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，熟悉工程造價(jià)方面的業(yè)務(wù)，還要對(duì)建筑物結(jié)構(gòu)、建筑材料性能、施工方案、施工特點(diǎn)等都有一定的了解，要熟悉基本建設(shè)項(xiàng)目的整個(gè)流程，以上任何一方面的知識(shí)和能力的缺失，都會(huì)對(duì)工程審計(jì)質(zhì)量產(chǎn)生影響。
2．審計(jì)外包單位選擇不當(dāng)
目前因?yàn)楦咝?nèi)部工程審計(jì)人員力量不足，將超過(guò)一定額度以上的基建工程結(jié)算審計(jì)業(yè)務(wù)委托給有實(shí)力的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，已成為一種趨勢(shì)。由于外審單位派出的審計(jì)人員與高校只有短期的合約關(guān)系，其在組織上、經(jīng)濟(jì)上、精神上均獨(dú)立于高校，不受高校的行政約束，不用擔(dān)心與施工單位串通舞弊行為會(huì)給自己造成長(zhǎng)期影響。在個(gè)人收受好處后，做出損害學(xué)校利益的事情。在審計(jì)過(guò)程中，外部審計(jì)人員責(zé)任心缺失，對(duì)施工單位無(wú)原則讓步，抱著“多一事不如少一事”的態(tài)度，得過(guò)且過(guò)，沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)的審計(jì)程序進(jìn)行，這就嚴(yán)重影響了工程審計(jì)的效果。同時(shí)，我國(guó)《工程造價(jià)咨詢單位管理辦法》(建設(shè)部令第74號(hào))第三十三條規(guī)定:因工程造價(jià)咨詢單位的過(guò)失，給委托方造成經(jīng)濟(jì)損失的，工程造價(jià)咨詢單位應(yīng)當(dāng)依法賠償。但由于該規(guī)定缺乏具體措施和衡量標(biāo)準(zhǔn)而實(shí)際難以實(shí)施。這些都造成了外委審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大大增加。
3．工程審計(jì)信息不準(zhǔn)確
信息資料在工程審計(jì)中占據(jù)十分重要的地位，掌握并充分利用信息資料，可以減少工程審計(jì)中的盲目性，提高工程審計(jì)水平。工程監(jiān)理制度是建設(shè)項(xiàng)目的重要管理制度。由于監(jiān)理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，基建管理人員和審計(jì)人員會(huì)過(guò)分信任和依賴監(jiān)理機(jī)構(gòu)，從而忽略對(duì)監(jiān)理數(shù)據(jù)的審核。監(jiān)理單位缺乏專業(yè)知識(shí)和責(zé)任心，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證不實(shí)、材料不符的現(xiàn)象就無(wú)法真正監(jiān)管。如某學(xué)生宿舍樓的消防工程，施工單位報(bào)審單上標(biāo)明閥門品牌為上海冠龍，材質(zhì)為銅質(zhì)閥門，直徑DN100，監(jiān)理人員在報(bào)審單上籠統(tǒng)簽上“情況屬實(shí)”。而實(shí)際施工現(xiàn)場(chǎng)采用的品牌是上海滬龍，鋼質(zhì)閥門，直徑僅為DN50，如果基建管理人員或?qū)徲?jì)人員不現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核，就可能花較高的價(jià)格買到相對(duì)較低品質(zhì)的產(chǎn)品。工程造價(jià)中主要材料費(fèi)用占總造價(jià)的60%～80%。目前市場(chǎng)上的建筑工程材料品種繁多，優(yōu)劣混雜，主要材料價(jià)格往往存在巨大的差異。面對(duì)建筑材料品牌價(jià)格差異大、價(jià)格浮動(dòng)明顯等不利因素，處于辦公室內(nèi)的審計(jì)人員若無(wú)豐富的工程用料知識(shí)和對(duì)材料市場(chǎng)價(jià)格的準(zhǔn)確了解，只憑借以往的資料和網(wǎng)絡(luò)詢價(jià)拼湊出的數(shù)據(jù)，就有可能造成工程價(jià)格不實(shí)，使工程材料的審核無(wú)法達(dá)到最大化節(jié)約的效果。
4．工程審計(jì)范圍片面
在基建工程審計(jì)中，很多高校采用事后審計(jì)的辦法，對(duì)于事前招投標(biāo)過(guò)程、合同簽訂過(guò)程以及工程施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等沒(méi)有引起足夠的重視。高校基建工程涉及到的內(nèi)容非常復(fù)雜，在工程準(zhǔn)備期與施工期環(huán)節(jié)非常多，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要重視，一旦出現(xiàn)疏忽，都將會(huì)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。比如招標(biāo)階段。目前高校大型國(guó)有資金投資建設(shè)的基建工程招標(biāo)工作，往往委托有資質(zhì)的招標(biāo)實(shí)施。招標(biāo)文件中工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)以及合同專用條款等重要內(nèi)容一般由招標(biāo)擬定初稿，如果基建管理部門對(duì)以上內(nèi)容不進(jìn)行認(rèn)真審核，就會(huì)造成工程量清單數(shù)量不準(zhǔn)、項(xiàng)目缺漏、招標(biāo)控制價(jià)偏高、合同條款表述不清等問(wèn)題，為以后的工程結(jié)算審計(jì)工作埋下隱患。比如施工階段，若內(nèi)部審計(jì)人員不深入現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)簽證、變更尤其對(duì)隱蔽工程資料的真實(shí)性就會(huì)缺乏準(zhǔn)確把握。例如某個(gè)教學(xué)樓新建工程，基礎(chǔ)施工時(shí)施工單位按照規(guī)范要求邀請(qǐng)專家對(duì)深基坑支護(hù)方案進(jìn)行了論證及確認(rèn)。實(shí)際施工時(shí)，施工單位并沒(méi)有按照施工方案進(jìn)行錨桿支護(hù)，僅在四周壁簡(jiǎn)單進(jìn)行噴漿掛網(wǎng)。監(jiān)理人員和基建管理人員對(duì)這現(xiàn)象也沒(méi)及時(shí)拍照存檔或書面?zhèn)渥ⅰ９こ炭⒐そY(jié)算時(shí)，施工單位按照經(jīng)專家評(píng)審的施工方案進(jìn)入結(jié)算，從而引起了造價(jià)爭(zhēng)議。
5．外部人為干預(yù)存在
部分高校基建工程審計(jì)過(guò)程中，經(jīng)常受到外部因素的干擾。大型基建工程往往歷時(shí)2至3年，施工單位不擇手段利用機(jī)會(huì)與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)套近乎、攀人情。竣工決算時(shí)，“領(lǐng)導(dǎo)打招呼”、“遞條子”等不合理現(xiàn)象就時(shí)有發(fā)生。工程結(jié)算審計(jì)時(shí)，高校內(nèi)部審計(jì)部門需要與工程相關(guān)的其他部門配合，為了保持密切的聯(lián)系，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題打折扣處理，或一些部門的不協(xié)助、不配合，都導(dǎo)致了工程審計(jì)結(jié)果受到影響。外部各種關(guān)系的干擾，造成了審計(jì)機(jī)構(gòu)的公正性和獨(dú)立性難以保證。
三、高校基建工程審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管控
1．完善基建工程審計(jì)的制度建設(shè)
高校基建工程審計(jì)工作的政策性非常強(qiáng)，一定要通過(guò)相關(guān)的管理制度進(jìn)行約束與規(guī)范。完善的造價(jià)審計(jì)制度的建立是現(xiàn)代審計(jì)管理中必不可少的基礎(chǔ)保障，高校組織與專業(yè)人員都需要學(xué)習(xí)制度內(nèi)容，按照規(guī)定執(zhí)行。造價(jià)審計(jì)制度的完善不僅應(yīng)對(duì)操作流程進(jìn)行明確，而且對(duì)于違反規(guī)定內(nèi)容的行為應(yīng)進(jìn)行明確的處罰規(guī)定。高校通過(guò)制度把監(jiān)督權(quán)充分下放到內(nèi)部的審計(jì)部門，使基建審計(jì)工作有序、規(guī)范化進(jìn)行，使所有的審計(jì)工作都能夠做到有法可依。
2．加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的能力培養(yǎng)
高校內(nèi)部審計(jì)部門在工程結(jié)算審計(jì)外委的同時(shí)，應(yīng)注意對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的能力培養(yǎng)。通過(guò)外審項(xiàng)目的全程參與，學(xué)習(xí)外審人員先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)手段和審計(jì)方法，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。內(nèi)審人員在熟悉各種工程造價(jià)計(jì)價(jià)方法的同時(shí)，也應(yīng)熟練掌握合同法及其它相關(guān)法律法規(guī)。另一方面，內(nèi)審部門也要鼓勵(lì)內(nèi)審人員積極參與注冊(cè)造價(jià)師、注冊(cè)建造師之類的專業(yè)資格考試，有效提高內(nèi)在專業(yè)的勝任能力。
3．合理選擇外審單位，加強(qiáng)監(jiān)督控制
高校應(yīng)該通過(guò)公開招標(biāo)的方式確定工程結(jié)算的外審單位，評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該客觀公正、科學(xué)合理，這不僅有利于選擇業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德俱佳的外審單位，還可以防止一些人為因素的干擾，確保外審單位獨(dú)立客觀地展開工作，從而使工程結(jié)算獲得高水準(zhǔn)的審計(jì)服務(wù)質(zhì)量保證。高校與外審單位簽訂的合同，應(yīng)該詳細(xì)約定外審業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍、控制措施、審計(jì)條款、報(bào)告制度、爭(zhēng)議解決、違約責(zé)任及其處罰措施等主要內(nèi)容，只有明確約定雙方的責(zé)權(quán)利，才能有效避免合同糾紛，確保外委審計(jì)合同的順利履行。外委審計(jì)過(guò)程中，高校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)外審項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)督和控制。例如陪同外審人員到施工現(xiàn)場(chǎng)查證，參與外審單位與施工單位之間結(jié)算差異問(wèn)題的討論。但也應(yīng)該注意方式方法，程度適當(dāng)，充分尊重外審單位在實(shí)質(zhì)上和形式上的獨(dú)立性。高校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該建立審計(jì)復(fù)核制度。審計(jì)復(fù)核是在外審單位和施工單位就外審項(xiàng)目基本意見一致后，在對(duì)審計(jì)報(bào)告最終定案前，邀請(qǐng)第三方造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)擬定的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核和檢查。前提是與外審單位的合同中首先明確高校內(nèi)部審計(jì)部門有進(jìn)行復(fù)核的權(quán)利，并約定外審單位的結(jié)算結(jié)果允許一定額度的審計(jì)誤差率存在。復(fù)核時(shí)為了提高工作效率，可采用重點(diǎn)抽查審計(jì)法、分析對(duì)比審計(jì)法等。復(fù)核制度可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)擬定的審計(jì)報(bào)告中可能存在的錯(cuò)誤，同時(shí)也是對(duì)外審單位的一種監(jiān)督。
4．拓寬審計(jì)范圍，實(shí)行全過(guò)程審計(jì)
高校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該從基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)初期，即投資決策階段開始介入，到項(xiàng)目竣工并辦理完結(jié)算為止。自始至終地對(duì)基建工程的造價(jià)審計(jì)進(jìn)行管理。具體分為事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)。只有內(nèi)審單位全程參與，才能形成科學(xué)合理的造價(jià)審計(jì)控制體系。事前審計(jì)主要在基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)階段、設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)階段，對(duì)有關(guān)造價(jià)進(jìn)行把控。其中包括工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)、合同專用條款等重要內(nèi)容的復(fù)核;事中審計(jì)要通過(guò)簽證制度的完善進(jìn)行合理審計(jì)。內(nèi)審人員要經(jīng)常深入到施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)施工技術(shù)工藝、方法等進(jìn)行察看，了解最新的工程進(jìn)度與質(zhì)量。只有掌握好現(xiàn)場(chǎng)第一手資料，才能為工程結(jié)算審計(jì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);事后審計(jì)主要是對(duì)合同履行、工程結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查。具體包括工程結(jié)算的計(jì)算方法與合同約定是否一致，工程量是否超算，定額是否高套、錯(cuò)套，設(shè)計(jì)變更和工程簽證的結(jié)算單價(jià)是否準(zhǔn)確，材料與現(xiàn)場(chǎng)是否一致，材料價(jià)格是否不實(shí)等。
5．加強(qiáng)廉政建設(shè)，確保審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性
高校需積極開展廉政建設(shè)，優(yōu)化審計(jì)機(jī)制，只有充分展現(xiàn)出內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性，才能真正發(fā)揮其審計(jì)作用與效果。高校內(nèi)審工作應(yīng)獨(dú)立于其他的工程管理部門，在工作中不斷創(chuàng)新，敢于監(jiān)督揭發(fā)違規(guī)問(wèn)題。獨(dú)立的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)更能夠發(fā)現(xiàn)審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題，能夠?yàn)楣こ虥Q策管理者提供有效的依據(jù)與參考，更能夠進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)高校基建工程的健康發(fā)展。充分獨(dú)立的內(nèi)審部門可以有效降低目前在監(jiān)督過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)審計(jì)工作有序、持續(xù)、良好地發(fā)展。
四、結(jié)語(yǔ)
[關(guān)鍵詞]電力基建 質(zhì)量管理 問(wèn)題 處理措施
中圖分類號(hào)：TU369 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）10-0145-01
前言：電力基建工程管理的科學(xué)化與規(guī)范化，能夠不斷推動(dòng)我國(guó)電力產(chǎn)業(yè)向更快更好的方面發(fā)展。
1、科學(xué)化電力基建工程管理的重要性
電力基建工程的質(zhì)量受到電力基建工程管理的影響。如果電力工程出現(xiàn)事故，那不僅僅會(huì)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)方面的損失，還會(huì)對(duì)人民的生產(chǎn)生活產(chǎn)生不便。所以從經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展、電力行業(yè)內(nèi)部的角度來(lái)看，我們必須加大電力基建工程管理力度，充分發(fā)揮電力基建工程管理與工程施工質(zhì)量間緊密的管理和監(jiān)督關(guān)系，保證電力基建工程能夠處在較高的質(zhì)量和水平下，為社會(huì)安全、有序、穩(wěn)定用電服務(wù)，為電力事業(yè)法服務(wù)。
2、電力基建管理和工程質(zhì)量之間的關(guān)系
電力基建工程質(zhì)量的好壞受到電力基建工程管理水平的影響，然而電力基建工程的質(zhì)量決定了整個(gè)電力供應(yīng)的安全性與可靠性。各個(gè)基層的供電企業(yè)不僅是電力基建工程的管理、建設(shè)以及經(jīng)營(yíng)的單位，更是電力基建工程中承擔(dān)著電力供應(yīng)責(zé)任的重要角色。基層供電企業(yè)要將全力做好電力供應(yīng)、為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)作為工作的目標(biāo)，確保電力基建工程的質(zhì)量，不斷強(qiáng)化電力基建工程的管理。
3、常見的電力基建質(zhì)量管理問(wèn)題
3.1 以往管理體制上的缺陷
在以往的電力基建管理上面，不僅存在不正之風(fēng)，而且、不作為、貪污的現(xiàn)象也經(jīng)常發(fā)生，其主要原因是由于基建工程管理通常會(huì)涉及大資金的流入與流出，以及大量物資的輸送，這不僅使得電力行業(yè)的發(fā)展極為不利，也使電力基建工程質(zhì)量難以得到有效的保障。在日常的電力基建工程管理中，管理中的工作人員責(zé)任不到位，權(quán)利不明確，導(dǎo)致大家有了慣性思維，反正不知道這是誰(shuí)的事情，該有誰(shuí)去負(fù)責(zé)，一旦電力基建工程出現(xiàn)問(wèn)題或者困難的時(shí)候就抱著僥幸的心理，這樣一定會(huì)影響電力基建工程施工的質(zhì)量。
3.2 管理人員責(zé)任制落實(shí)不到位
電力基建工程的施工中，有一方面是因?yàn)橛行┕芾砉ぷ魅藛T沒(méi)有負(fù)起自身責(zé)任、對(duì)自己的管理職責(zé)非常模糊、抱有僥幸心理、存在慣性思維。由于對(duì)法律意識(shí)認(rèn)知比較淺薄而導(dǎo)致管理成了空一句空話，為工程的安全和質(zhì)量埋下了隱患；另一個(gè)方面是由于對(duì)管理辦法實(shí)施的不夠到位，使得相關(guān)管理人員無(wú)法對(duì)自己的管理職責(zé)恪盡職守。
3.3 管理人員綜合素質(zhì)不足
電力基建工程的管理當(dāng)中，有些人員不具備相應(yīng)的管理素質(zhì)和管理資質(zhì)，但是卻出現(xiàn)在電力基建工程管理的崗位之中，這樣會(huì)使基建工程管理工存在管理和質(zhì)量方面的巨大隱患。如果一個(gè)管理人員的素質(zhì)不到位，那么不僅會(huì)得不到員工之間的認(rèn)同，在電力基建工程的施工中也沒(méi)有能力去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、規(guī)避問(wèn)題以及解決問(wèn)題。
3.4 缺少有效的計(jì)劃管理模式
電力基建工程的施工當(dāng)中， 如果施工單位自身對(duì)計(jì)劃管理模式的制定不到位， 那么其主要表現(xiàn)在對(duì)施工階段的進(jìn)度控制中相應(yīng)細(xì)則的制定不到位，缺少具體保證工程進(jìn)度的措施，缺少對(duì)進(jìn)度控制計(jì)劃的詳細(xì)編制，以及對(duì)進(jìn)度控制總目標(biāo)和分目標(biāo)的編制，無(wú)法對(duì)施工進(jìn)度的情況進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對(duì)和收集， 沒(méi)有對(duì)可能產(chǎn)生的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)估等。
3.5 存在合同糾紛問(wèn)題
合同糾紛問(wèn)題出現(xiàn)在電力基建工程上面的情況屢見不鮮，這也是在電力基建工程中難以解決的問(wèn)題。建設(shè)施工單位和監(jiān)理單位由于在合同簽訂的前期存在盲目性，對(duì)彼此雙方的意見沒(méi)有及時(shí)溝通，合同上所遺漏的事項(xiàng)也未能及時(shí)完善。最后的結(jié)果就是，電力基建工程施工前互相隱瞞，施工中偷工減料，施工后合同糾紛。極大的影響到了工程的進(jìn)度和工程質(zhì)量，合作雙方往往是不歡而散，兩方面都受到損失，電力基建工程管理得不到有效的開展。
4、電力基建工程質(zhì)量管理科學(xué)化的措施
4.1 建立完善的管理制度
從管理入手，改善管理制度，要求管理者嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)辦事，一經(jīng)查處，嚴(yán)肅處理，杜絕的情況發(fā)生。電力基建的日常工作安排到位，分配好任務(wù)，明確每個(gè)人的職責(zé)和任務(wù)，不得以權(quán)壓人，導(dǎo)致在電力基建工程任務(wù)配置上面不明。人事任用必須符合從業(yè)崗位的基本要求及用人標(biāo)準(zhǔn)，人事免職要仔細(xì)調(diào)查，不能偏聽偏信。
4.2 提高基建管理者自身素質(zhì)
管理者負(fù)責(zé)電力基建工程的管理，直接影響到基建工程的進(jìn)度以及質(zhì)量，如果不從根本上提高基層管理者的素質(zhì)，在電力基建工程中還會(huì)不斷產(chǎn)生問(wèn)題，出現(xiàn)的問(wèn)題也無(wú)法盡快解決。加強(qiáng)對(duì)管理人員的思想教育、法制教育，使法制觀念、廉潔理念深入人心，從思想上抵制不良社會(huì)風(fēng)氣的侵蝕。？基建管理者不僅要具備基本的專業(yè)知識(shí)，更要把理論和實(shí)際結(jié)合起來(lái)，不僅是要提高自身的業(yè)務(wù)能力，作為管理者更多的是做好管理工作。
4.3 強(qiáng)化基建合同管理
合同的簽訂就意味著工程動(dòng)工的第一步已經(jīng)開啟，合作雙方都要樹立正確的法制觀念，依法履行合同上的義務(wù)。嚴(yán)格按照要求履行合同事宜，體現(xiàn)其規(guī)范性、法律性。須對(duì)合同簽訂、合同履行情況及與合同有關(guān)法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、統(tǒng)計(jì)分析，通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，通過(guò)分析明確問(wèn)題的性質(zhì)、原因、責(zé)任及時(shí)解決問(wèn)題，從而減少和避免合同糾紛，提高一合同履約率。
4.4 實(shí)際工序的順序的管理
施工進(jìn)度控制的管理人員在工作中也要認(rèn)真對(duì)待一項(xiàng)施工工序的順序。仔細(xì)分析各個(gè)項(xiàng)目施工工序間存在的實(shí)際施工的順序，找出有力的參考來(lái)制定相應(yīng)的計(jì)劃與編排。與此同時(shí)，在相互搭配時(shí)還要認(rèn)真考慮各個(gè)邏輯與聯(lián)系， 這對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目的預(yù)定質(zhì)量和計(jì)劃進(jìn)度也是有利的保障。
4.5 嚴(yán)控基建工程中的成本管理
在電力基建工程建設(shè)中，每個(gè)工作環(huán)節(jié)都會(huì)涉及到成本的投入，做好電力基建工程的成本管理，不僅可以優(yōu)化資源，更能對(duì)基建工程的質(zhì)量起到保證。電力基建工程在項(xiàng)目的施工當(dāng)中，把握好每個(gè)環(huán)節(jié)，成本核算要跟隨施工項(xiàng)目的進(jìn)展程度，以此提高對(duì)于基建工程的成本核算的準(zhǔn)確度。做好基建工程的成本控制，主要在于降低電力基建項(xiàng)目的成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，核心就是控制好前期電力基建工作所需的成本，做好項(xiàng)目的規(guī)劃。
4.6 嚴(yán)格控制基建的施工進(jìn)度以及施工質(zhì)量
電力基建項(xiàng)目一旦開工，就必須按照合同規(guī)定的時(shí)間完工，力施工企業(yè)在施工過(guò)程中也是按照工程時(shí)間去安排日程的工程量。因此，電力基建工程施工的進(jìn)度計(jì)劃要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)以及工程進(jìn)展程度的需求去編制，要具有控制性、指導(dǎo)性和實(shí)際性。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做定量的工作，防止出現(xiàn)工期拖延的情況出現(xiàn)，影響電力基建工程項(xiàng)目的進(jìn)度。
5、結(jié)束語(yǔ)
科學(xué)規(guī)范的電力基建工程管理是電力企業(yè)深化改革的必經(jīng)之路，人們生活水平的提高以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都離不開電力行業(yè)的進(jìn)步。必須針對(duì)電力基建工程施工質(zhì)量監(jiān)管，建立健全施工企業(yè)技能和安全教育制度，改進(jìn)培訓(xùn)方法，完善培訓(xùn)內(nèi)容，以提高電力基建工程企業(yè)管理和技術(shù)骨干力量的質(zhì)量安全。督促電力基建工程企業(yè)、行業(yè)單位等依照有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)一線作業(yè)人員的培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)專業(yè)化，盡快培育出一支經(jīng)驗(yàn)豐富、技術(shù)過(guò)硬的電力基建工程監(jiān)管隊(duì)伍，確保新形勢(shì)下電力基建工程質(zhì)量安全的需要。本人提出以上幾點(diǎn)初步的解決思路，以求為電力基建工程監(jiān)管工作尋找一種可行途徑，以促進(jìn)電力基建工程施工質(zhì)量管理的進(jìn)一步完善。通過(guò)積極性的措施和可行性的方法優(yōu)化電力基建工程管理，推動(dòng)電力行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，適應(yīng)新時(shí)代的潮流，迎接全世界的挑戰(zhàn)。
參考文獻(xiàn)
【關(guān)鍵詞】工程設(shè)計(jì) 基建工程 評(píng)審
【Abstract】Engineering design evaluation is one of the key links in the engineering construction， which has a significant effect on improving the quality of engineering construction. In order to meet the efficiency and benefit of power grid company scale infrastructure project design review， use information technology to the design， construction， design review unit and grid infrastructure department unified to engineering evaluation platform， implementation review the whole process of integration， greatly simplifying industry and trade of the closing of the review for， the establishment of standard engineering design review archive， enhance the efficiency of the whole project design review.
【Key words】engineering design infrastructure project evaluation
1 前言
近年來(lái)，為適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，電網(wǎng)基建項(xiàng)目急劇增加，設(shè)計(jì)評(píng)審工作大幅增加，質(zhì)量控制及時(shí)間控制難度日趨增大。由于其技術(shù)實(shí)力參差不齊，項(xiàng)目報(bào)審質(zhì)量難以保證，給評(píng)審工作帶來(lái)隱患。傳統(tǒng)的基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審方式，主要采取會(huì)議評(píng)審的方式，該方式管理流程簡(jiǎn)單，存在諸多問(wèn)題：項(xiàng)目的申報(bào)過(guò)程功能單一；項(xiàng)目的預(yù)審手段不足，難以有效開展；會(huì)議評(píng)審難以發(fā)現(xiàn)和解決潛在問(wèn)題；工程設(shè)計(jì)評(píng)審收口階段效率不夠高；且工程設(shè)計(jì)評(píng)審歸檔資料的共享性很差。信息化評(píng)審管理平臺(tái)能夠有效地解決傳統(tǒng)工程設(shè)計(jì)評(píng)審方式中存在的問(wèn)題，該平臺(tái)充分利用信息化手段，將工程設(shè)計(jì)評(píng)審的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)系統(tǒng)，擴(kuò)展工程設(shè)計(jì)評(píng)審的工作手段，加強(qiáng)預(yù)審環(huán)節(jié)的互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)評(píng)審全過(guò)程的集成，大幅簡(jiǎn)化評(píng)審收口工作，建立規(guī)范的工程設(shè)計(jì)評(píng)審檔案庫(kù)，從而提升整個(gè)工程設(shè)計(jì)評(píng)審工作的效率。
2 基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審平臺(tái)研究思路
基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審涉及設(shè)計(jì)、建設(shè)、評(píng)審單位及電網(wǎng)公司基建部。由報(bào)審和評(píng)審流程構(gòu)成，基建項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)報(bào)審管理流程如下圖1所示。
對(duì)基建項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)進(jìn)行報(bào)審、初審和復(fù)審，具體包含：設(shè)計(jì)單位通過(guò)平臺(tái)終端在線完成工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目報(bào)審，提交報(bào)審意見和項(xiàng)目初審申請(qǐng)（可由建設(shè)單位代為辦理）。建設(shè)單位通過(guò)平臺(tái)終端在線完成工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目初審，提交初審意見和項(xiàng)目復(fù)審申請(qǐng)，或退回項(xiàng)目初審申請(qǐng)。評(píng)審單位通過(guò)平臺(tái)終端在線完成工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目復(fù)審，提交復(fù)審意見和工程設(shè)計(jì)評(píng)審申請(qǐng)，或退回項(xiàng)目復(fù)審申請(qǐng)。工程設(shè)計(jì)評(píng)審流程如圖2所示。
對(duì)基建項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)審、復(fù)核、審批，具體包含：評(píng)審組通過(guò)平臺(tái)終端在線完成工程設(shè)計(jì)評(píng)審，提交評(píng)審意見和項(xiàng)目復(fù)核申請(qǐng)。建設(shè)單位通過(guò)平臺(tái)終端在線完成工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目復(fù)核，提交復(fù)核意見和項(xiàng)目審批申請(qǐng)。審批單位通過(guò)平臺(tái)終端在線完成工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目審批，提交審批意見，并組織線下評(píng)審會(huì)議，或退回項(xiàng)目審批申請(qǐng)。
3 基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審平臺(tái)架構(gòu)設(shè)計(jì)
基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審平臺(tái)如圖3所示。
基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審平臺(tái)采用分層的技術(shù)架構(gòu)體系，主要包括IT基礎(chǔ)設(shè)施層、應(yīng)用支撐層、中心應(yīng)用層。通過(guò)多層結(jié)構(gòu)的劃分，實(shí)現(xiàn)各層能被共享應(yīng)用的面向服務(wù)體系結(jié)構(gòu)。IT基礎(chǔ)設(shè)施層：主要包括平臺(tái)的軟硬件配置，本平臺(tái)基于目前云南電網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)，以公用的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器硬件資源為基礎(chǔ)，搭建以當(dāng)前主流的Oracle為數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，并通過(guò)集群方式對(duì)外提供穩(wěn)定、高效的應(yīng)用服務(wù)。應(yīng)用支撐層：建立電氣專業(yè)、暖通、水工及消防專業(yè)、土建專業(yè)、通信及調(diào)度自動(dòng)化專業(yè)、系統(tǒng)一次專業(yè)、技經(jīng)專業(yè)、系統(tǒng)保護(hù)配置專業(yè)、線路信息平臺(tái)等八個(gè)專業(yè)的工程設(shè)計(jì)評(píng)審模版數(shù)據(jù)模型，結(jié)合各個(gè)專業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目不同專業(yè)同平立報(bào)審、評(píng)審服務(wù)。中心應(yīng)用層：在相關(guān)技術(shù)和基礎(chǔ)功能的支撐下，實(shí)現(xiàn)多種應(yīng)用服務(wù)和高級(jí)應(yīng)用服務(wù)功能，為平臺(tái)用戶提供全面的工程設(shè)計(jì)報(bào)審、評(píng)審、工程設(shè)計(jì)檔案、評(píng)審意見管理等功能。
4 結(jié)語(yǔ)
基建工程設(shè)計(jì)評(píng)審平臺(tái)將建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、評(píng)審單位及電網(wǎng)公司基建部都按照各自的職責(zé)統(tǒng)一集成到評(píng)審平臺(tái)中，使得工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料錄入，工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目報(bào)審、評(píng)審，工程設(shè)計(jì)評(píng)審、審批，工程設(shè)計(jì)資料電子化歸檔等全部程序化管理，減少了工程設(shè)計(jì)評(píng)審工作中的隨意性；工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目信息和報(bào)審資料在實(shí)施過(guò)程中自動(dòng)生成并歸檔儲(chǔ)存，充分體現(xiàn)其準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性和唯一性。通過(guò)工程設(shè)計(jì)評(píng)審管理信息化，保證信息的有效性傳遞，并加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理中的決策支持作用。確保各方面資源得到充分利用，減少管理成本，為不同層次的人員的相關(guān)決策和工作提供及時(shí)的信息支持，提高企業(yè)項(xiàng)目管理水平，促進(jìn)科學(xué)、規(guī)范的工程設(shè)計(jì)評(píng)審機(jī)制的形成。通過(guò)將工程設(shè)計(jì)評(píng)審的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)系統(tǒng)，擴(kuò)展工程設(shè)計(jì)評(píng)審的工作手段，加強(qiáng)預(yù)審環(huán)節(jié)的互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)評(píng)審全過(guò)程的集成，大幅簡(jiǎn)化評(píng)審收口工作，建立規(guī)范的工程設(shè)計(jì)評(píng)審檔案庫(kù)，提升整個(gè)工程設(shè)計(jì)評(píng)審工作的效率。
參考文獻(xiàn)：
[1] 謝蕊娟.輸變電工程設(shè)計(jì)評(píng)審管理研究[D].華北電力大學(xué)，2014.
1加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立檔案組織
抓好基建檔案工作，首先要從思想上重視基建檔案管理工作，提高認(rèn)識(shí)，從監(jiān)與管兩方面入手，分管檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)給以多方面的支持和提供可靠的保障，用規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化來(lái)要求檔案的收集、整理、歸檔、保管和開發(fā)利用工作，建立起"內(nèi)外"有別而又相互統(tǒng)一的檔案管理網(wǎng)絡(luò)。"內(nèi)"就是要協(xié)調(diào)內(nèi)部各職能部門增強(qiáng)檔案意識(shí)，注重收集與及時(shí)移交，防止檔案材料的散失；"外"就是要抓住每一個(gè)環(huán)節(jié)的檔案收集，積極與設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等參建單位負(fù)責(zé)人及檔案人員通力協(xié)作，以保證歸檔檔案資料的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)。建立檔案管理組織，不僅是行政管理的重要組成部分，而且是必須做好的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，因此，要明確有關(guān)人員與部門的職責(zé)，用制度管人，用制度辦事，將基建檔案工作作為硬任務(wù)列入工程條款，將基建檔案工作以法律文書的形式規(guī)定下來(lái)，鼓勵(lì)和支持檔案管理人員深入現(xiàn)場(chǎng)收集檔案資料，作為檔案人員應(yīng)有針對(duì)性地列出所需收集的資料名目，自建設(shè)項(xiàng)目開始，就積極介入。
2建立健全基建檔案管理制度、編制分類方案和規(guī)則
制度要健全，執(zhí)行要堅(jiān)決。按照檔案管理的法律法規(guī)及國(guó)家規(guī)定的有關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)已經(jīng)收集的文字、圖紙、圖片、聲像等資料，應(yīng)根據(jù)基建檔案形成的規(guī)律和特點(diǎn)，在便于保管和利用的前提下，進(jìn)行科學(xué)分類整理，設(shè)置相應(yīng)的歸檔類目，如它所包括基本建設(shè)工程的規(guī)劃、設(shè)計(jì)檔案、基本建設(shè)施工檔案和以竣工圖為核心的工程竣工檔案等。應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況和具體要求，制定本單位的基建檔案管理實(shí)施細(xì)則，細(xì)則應(yīng)主要明確本單位基建檔案的范圍，歸檔的基本要求和基本內(nèi)容，基建檔案的移交與整理、保存與借閱的要求。這樣就可以在組織基建檔案的過(guò)程中給相關(guān)人員提供標(biāo)準(zhǔn)，增加基建檔案資料整理的可操作性。
資料要齊全，內(nèi)容要完整。要達(dá)到此目標(biāo)要求，應(yīng)該重視抓好資料的收集工作，堅(jiān)持工程項(xiàng)目建檔工作按照檔案管理規(guī)范要求與工程建設(shè)、竣工驗(yàn)收同步，堅(jiān)持檔案部門與基建部門相結(jié)合，編制分類方案，正確區(qū)分和把握依據(jù)性文件、基礎(chǔ)性文件、工程設(shè)計(jì)文件、工程管理文件、施工竣工驗(yàn)收及文件、基建財(cái)務(wù)文件、監(jiān)理文件等的分類工作，齊抓共管，進(jìn)一步做好基建竣工歸檔工作。
管理要及時(shí)，立卷要規(guī)范。為確保基建工程檔案齊全、完整、系統(tǒng)，就要把基建檔案工作與工程建設(shè)計(jì)劃、檢查、總結(jié)、驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)的工作相聯(lián)系，同步進(jìn)行，做到工程進(jìn)度到哪個(gè)階段，檔案收集和管理工作跟蹤到哪個(gè)階段。立卷做到格式統(tǒng)一、字跡工整、圖像清晰,同時(shí)根據(jù)基建文件材料的形成規(guī)律,對(duì)基建文件材料的內(nèi)容、價(jià)值、數(shù)量和載體形式進(jìn)行系統(tǒng)整理，按工程項(xiàng)目組卷，使檔案資料做到文件齊全、分類準(zhǔn)確、體系鮮明、方便管理，方便利用，保持其整體功能。并將立卷好的檔案按規(guī)定移交有關(guān)檔案管理部門，嚴(yán)格交接手續(xù)，認(rèn)真核查案卷質(zhì)量并確保檔案的完整。
3加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的培訓(xùn)
一個(gè)單位基建檔案管理的好壞，不僅與本單位的檔案規(guī)章制度健全與否、主管檔案的領(lǐng)導(dǎo)的思想觀念、檔案管理人員水平的高低息息相關(guān)，更與檔案資料的組織者對(duì)檔案資料的重視程度有著極大的關(guān)系。基建檔案作為科技檔案的重要組成部分，它服務(wù)于今天，有利于未來(lái)，為歷史查找、產(chǎn)權(quán)查證、經(jīng)濟(jì)糾紛以及科學(xué)研究提供素材，針對(duì)某些領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員檔案意識(shí)薄弱、檔案管理人員與負(fù)責(zé)基建人員工作不協(xié)調(diào)、缺乏基建方面專職人才、施工企業(yè)一般比較重視工程質(zhì)量和進(jìn)度等現(xiàn)狀，一是要結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)基建管理部門、工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及建設(shè)施工單位檔案管理人員的培訓(xùn)，將基建檔案工作作為硬任務(wù)列入工程條款，將基建檔案工作以法律文書的形式規(guī)定下來(lái)，引起參建單位的足夠重視，自項(xiàng)目建設(shè)開始，應(yīng)該組織其學(xué)習(xí)、貫徹國(guó)家關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目檔案管理的有關(guān)法律法規(guī)及辦法，強(qiáng)化崗前培訓(xùn)，要求做到統(tǒng)一的要求、標(biāo)準(zhǔn)與格式，嚴(yán)把檔案質(zhì)量關(guān)，要求做到技監(jiān)與基建檔案同步進(jìn)行、工程建設(shè)與檔案材料的積累、整編、審定同步進(jìn)行，系統(tǒng)掌握項(xiàng)目開工前、項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中、項(xiàng)目竣工后檔案工作的不同點(diǎn)與側(cè)重點(diǎn)，既瞻前顧后，又緊抓過(guò)程；二是要組織本單位檔案人員及其相關(guān)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《檔案法》及國(guó)家關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目檔案管理的有關(guān)法律法規(guī)和辦法，在各部門間形成檔案共識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力，自覺增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，做到主動(dòng)出擊、提前擬定計(jì)劃，實(shí)行跟蹤收集、動(dòng)態(tài)收集、嚴(yán)把質(zhì)量，同時(shí)要求檔案人員，要根據(jù)工程進(jìn)度，緊密與參建單位的經(jīng)理、施工人員等聯(lián)系，爭(zhēng)取配合，做到邊施工、邊檢查、邊記錄、邊收集資料。
4把依法治檔工作落到實(shí)處
缺乏有力的檔案執(zhí)法機(jī)制是一個(gè)比較突出的問(wèn)題。在基建檔案未形成時(shí)，存有檔案資料散落在各科技人員及合同管理人員或是一些領(lǐng)導(dǎo)手中的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，把檔案法宣傳列入全年工作計(jì)劃和責(zé)任目標(biāo)考核內(nèi)容，并認(rèn)真制訂宣傳計(jì)劃，采取多種形式、通過(guò)不同媒體進(jìn)行宣傳，不斷強(qiáng)化監(jiān)督指導(dǎo)功能，特別是主管部門和業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門，既要做好執(zhí)法檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，又要做到定期或不定期抽查，做到點(diǎn)面結(jié)合、跟蹤督辦。形成有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)的局面，推動(dòng)檔案工作向規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。
關(guān)鍵詞：水利建設(shè)，財(cái)務(wù)管理，問(wèn)題，對(duì)策
隨著我國(guó)水利基本建設(shè)管理的逐漸完善，水利建設(shè)工作的各個(gè)項(xiàng)目按照規(guī)定得到了全面的實(shí)施，這使我國(guó)水利建設(shè)在管理上取得了突飛猛進(jìn)的效果。因此，也對(duì)我國(guó)水利基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理提出了新的要求，現(xiàn)就水利建設(shè)中財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題與對(duì)策進(jìn)行探討。
一、水利建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
（1）單位領(lǐng)導(dǎo)缺乏創(chuàng)新意識(shí)
在我國(guó)現(xiàn)今的一些水利建設(shè)單位，只是單純的實(shí)行體制改革，完全忽略了單位決策人和理財(cái)者思想觀念的轉(zhuǎn)變，只有徹底擺脫傳統(tǒng)的思想包袱，使水利單位走上自我生存和自我發(fā)展的道理，才能夠全面搞好財(cái)務(wù)管理。對(duì)于水利單位來(lái)說(shuō)最大的缺陷則是思想的封閉和保守，這樣會(huì)使整個(gè)水利建設(shè)單位缺乏競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新精神，無(wú)法樹立科學(xué)發(fā)展觀。一些單位僅僅抱著走一步算一步的思想觀念，認(rèn)為只要單位能維持就繼續(xù)維持下去，能依靠就繼續(xù)依靠，這種觀念特別體現(xiàn)在單位的決策人身上。
（2）財(cái)會(huì)人員知識(shí)層面有待進(jìn)一步拓寬
長(zhǎng)期以來(lái)，水利建設(shè)單位對(duì)財(cái)務(wù)管理在整個(gè)基建過(guò)程中的地位認(rèn)識(shí)不足，重視不夠。許多水利基建項(xiàng)目，由于其本身存在費(fèi)用預(yù)算不足，缺項(xiàng)及有些費(fèi)用預(yù)算不足，造成了建設(shè)過(guò)程中頻頻出現(xiàn)問(wèn)題。致使項(xiàng)目無(wú)法按原來(lái)的投資完成，也拖慢了工程的進(jìn)度，只好調(diào)整工程的預(yù)算，增加投資來(lái)解決，這些問(wèn)題出現(xiàn)的主要原因就是在工程預(yù)算過(guò)程中缺少財(cái)會(huì)人員參與，致使必須的財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目未考慮進(jìn)去，造成實(shí)際待攤費(fèi)用超支。科技論文，問(wèn)題。。
（3）資金管理有待于進(jìn)一步完善
由于部分地區(qū)實(shí)行財(cái)政統(tǒng)一報(bào)賬，先由建設(shè)單位收集好所有原始憑證再向財(cái)政局，提出申請(qǐng)，報(bào)財(cái)政局審批，方可撥付工程資金，延長(zhǎng)了項(xiàng)目資金的撥付環(huán)節(jié)，致使資金不按時(shí)撥付到施工單位手中，影響了工程進(jìn)度，由于所有原始單據(jù)必須報(bào)財(cái)政局留存，建設(shè)單位只留復(fù)印件，造成了會(huì)計(jì)信息的失真，更造成了不必要的重復(fù)記賬。
（4）執(zhí)行有關(guān)制度和規(guī)定有待進(jìn)一步明確
1、部分預(yù)算項(xiàng)目與國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定脫節(jié)。水利基建會(huì)計(jì)核算對(duì)像是水利基建項(xiàng)目。核算的重點(diǎn)是正確反映水利基本建設(shè)預(yù)算的執(zhí)行情況。科技論文，問(wèn)題。。我國(guó)基建會(huì)計(jì)核算執(zhí)行的是《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》，其中會(huì)計(jì)核算科目的設(shè)置與水利基建預(yù)算中的項(xiàng)目不能一一對(duì)應(yīng)。
2、基建財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定與會(huì)計(jì)制度要求缺乏銜接。
3、水利基本建設(shè)項(xiàng)目很多都是公益性的且多需地方配套資金。
二、加強(qiáng)水利單位財(cái)務(wù)管理工作的對(duì)策
(1) 提高財(cái)會(huì)人員的整體素質(zhì)
加強(qiáng)水利基建財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)知識(shí)，如業(yè)務(wù)知識(shí)、道德水平、實(shí)現(xiàn)能力等，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的管理能力和預(yù)算、決策能力，全面提高財(cái)務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力為水利基建工程建設(shè)服務(wù)。加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的思想作風(fēng)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門綜合管理和監(jiān)督的職能作用。科技論文，問(wèn)題。。
（2）財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與基建項(xiàng)目全過(guò)程的管理工作
水利單位應(yīng)由財(cái)務(wù)人員參與基建工程的預(yù)算編報(bào)、審定、可行性研究、項(xiàng)目立項(xiàng)、合同的制定等全過(guò)程，以便了解工程的概況，方便以后的工作，還要參與招標(biāo)、簽訂合同等工作，掌握中標(biāo)單位、中標(biāo)預(yù)算等情況，以利于履行合同時(shí)的付款結(jié)算工作，為維護(hù)本單位元的利益、降低工程成本打下良好基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)人員還應(yīng)積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用。
（3）健全資金管理
根據(jù)立項(xiàng)及上級(jí)下達(dá)的撥付文件，項(xiàng)目資金及時(shí)撥付到建設(shè)單位，由建設(shè)單位根據(jù)審核無(wú)誤的單據(jù)及竣工驗(yàn)收單等撥付到施工單位，所有原始單據(jù)保留在建設(shè)單位，以便上級(jí)審計(jì)部門的監(jiān)督審計(jì)。
（4）拓展籌資管道，切實(shí)加強(qiáng)籌資與投資管理
利用國(guó)家撥款這一資金管道，切實(shí)管好用好國(guó)家財(cái)政撥款資金，同時(shí)還要積極開辟新的籌資管道。有些單位，留存許多事業(yè)基金，如果能夠運(yùn)用現(xiàn)代的財(cái)務(wù)決策分析方法坐好短期與長(zhǎng)期投資管理，將會(huì)給單位帶來(lái)豐厚的投資收益，真正取得理財(cái)成果。
（5）加強(qiáng)水利單位領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)
單位領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，在一定程度上影響了財(cái)務(wù)管理在水利建設(shè)單位的應(yīng)用。單位領(lǐng)導(dǎo)要端正自己的思想，充分信任會(huì)計(jì)人員，使他們能夠在水利工程項(xiàng)目中的預(yù)算和規(guī)劃中發(fā)揮有效的作用。單位領(lǐng)導(dǎo)還要不斷充實(shí)自身的財(cái)務(wù)知識(shí)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)意識(shí)，在工作中遵循《會(huì)計(jì)法》，充分利用單位自身的優(yōu)勢(shì)，科學(xué)合理的分配人員，分配資金。科技論文，問(wèn)題。。這樣既能降低水利建設(shè)中的成本，也能提高經(jīng)濟(jì)效益。科技論文，問(wèn)題。。
三、總結(jié)
綜上所述，水利是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。科技論文，問(wèn)題。。因此，水利建設(shè)單位的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題不容忽視，需引起國(guó)家的高度重視。
參考文獻(xiàn)
【1】王興東水利建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及策略
【2】王耕，李百?gòu)惙逅ㄔO(shè)單位財(cái)務(wù)管理淺析
【3】張向紅，不斷探索水利財(cái)務(wù)新方法
關(guān)鍵詞：輸配電線路，運(yùn)行，管理制度
1.運(yùn)行值班制度
交接班制度：值班人員應(yīng)按交接班制度中規(guī)定的值班方式、交接時(shí)間、交接程序、交接內(nèi)容等進(jìn)行交接。未辦完交接手續(xù)，交班人員不得擅離工作崗位巡視與檢查制度：電氣設(shè)備在運(yùn)行中的巡視，可分為定期巡視、特殊巡、登桿檢查。
2.運(yùn)行維護(hù)管理制度
線路運(yùn)行維護(hù)工作必須嚴(yán)格遵守電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)DL/T741《架空送電線路運(yùn)行規(guī)程》和DL409-1991《電業(yè)安全工作規(guī)程》(電力線路部分)的規(guī)定，堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主”的工作方針，認(rèn)真搞好線路的運(yùn)行維護(hù)工作，即做好巡視、檢修及反事故措施的實(shí)施工作。運(yùn)行單位必須建立健全崗位責(zé)任制，其所屬(包括代管)的每條線路都應(yīng)有專人負(fù)責(zé)運(yùn)行維護(hù)。
每條線路必須明確其所屬的線路運(yùn)行單位，并明確劃分運(yùn)行維護(hù)界限。一條線路屬兩個(gè)及以上線路運(yùn)行單位維護(hù)時(shí)，應(yīng)有明確的運(yùn)行分界點(diǎn)，不得出現(xiàn)空白。對(duì)于重污穢區(qū)、多雷區(qū)、重冰區(qū)、洪水沖刷區(qū)、不良地質(zhì)區(qū)等特殊區(qū)段和大跨越的線路，線路運(yùn)行單位應(yīng)根據(jù)沿線地形地貌和氣候變化等具體情況及時(shí)加強(qiáng)巡視和檢修，并做好預(yù)防事故的準(zhǔn)備工作。
3.設(shè)備缺陷管理制度
在線路運(yùn)行維護(hù)工作中發(fā)現(xiàn)的設(shè)備缺陷，必須認(rèn)真做好記錄，及時(shí)匯報(bào)，并根據(jù)設(shè)備缺陷的嚴(yán)重程度進(jìn)行分類和提出相應(yīng)的處理意見。對(duì)于近期內(nèi)不會(huì)影響線路安全運(yùn)行的一般設(shè)備缺陷，應(yīng)列入正常的年度、季度檢修計(jì)劃中安排處理。
對(duì)于在一定時(shí)期內(nèi)仍然可以維持線路運(yùn)行，但情況較嚴(yán)重并使得線路處于不安全運(yùn)行狀況的重大設(shè)備缺陷，應(yīng)在短期內(nèi)消除，消除前要加強(qiáng)巡視。
對(duì)于已使得線路處于嚴(yán)重不安全運(yùn)行狀況、隨時(shí)都可能導(dǎo)致事故發(fā)生的緊急設(shè)備缺陷，必須盡快消除或采用臨時(shí)安全技術(shù)措施后盡快處理。
4.設(shè)備的檢修管理制度
4.1檢修原則：①運(yùn)行單位必須認(rèn)真抓好設(shè)備檢修工作，加強(qiáng)設(shè)備檢修管理，使線路設(shè)備經(jīng)常處于健康完好狀態(tài)，保證電網(wǎng)安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。②線路設(shè)備檢修，必須貫徹“預(yù)防為主”的方針，堅(jiān)持“應(yīng)修必修，修必修好”的原則，并逐步過(guò)渡到狀態(tài)檢修。③線路設(shè)備檢修，應(yīng)采取停電與帶電作業(yè)相結(jié)合的方式進(jìn)行，并逐漸減少停電檢修的次數(shù)。論文格式。④線路設(shè)備檢修，要盡量采用先進(jìn)工藝方法和檢修機(jī)具，提高檢修質(zhì)量，縮短檢修工期，確保檢修工作安全。
4.2計(jì)劃管理：①運(yùn)行單位應(yīng)根據(jù)線路設(shè)備健康狀況、巡視檢測(cè)結(jié)果、設(shè)備檢修周期和反事故措施的要求，確定下一年度線路設(shè)備的計(jì)劃?rùn)z修項(xiàng)目。②運(yùn)行單位應(yīng)在每年九月份根據(jù)線路運(yùn)行工區(qū)申報(bào)的計(jì)劃?rùn)z修項(xiàng)目，編制下一年度的檢修計(jì)劃，并報(bào)上級(jí)部門審批。③運(yùn)行單位應(yīng)根據(jù)上級(jí)審批的年度檢修計(jì)劃內(nèi)容和實(shí)際情況，編制季度、月度檢修計(jì)劃。④線路運(yùn)行工區(qū)在檢修計(jì)劃下達(dá)后，應(yīng)認(rèn)真做好各項(xiàng)檢修準(zhǔn)備工作，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。
4.3施工及質(zhì)量管理：①檢修施工中應(yīng)健全完善檢修崗位、施工質(zhì)量和安全工作等責(zé)任制度，要認(rèn)真執(zhí)行工作票和工作監(jiān)護(hù)制度，并做好檢修施工記錄和帶電作業(yè)統(tǒng)計(jì)工作。②重大檢修項(xiàng)目和大型更改工程要按正常審批程序，完成施工設(shè)計(jì)，編制施工技術(shù)、安全、組織措施，明確工藝方法及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真組織實(shí)施。③參加帶電作業(yè)、焊接、爆壓等技術(shù)項(xiàng)目的檢修施工人員，必須經(jīng)專門技術(shù)考試并持有合格證明方能上崗操作。④檢修施工所用器材及更換零部件必須選用經(jīng)鑒定合格、性能符合要求的產(chǎn)品。⑤檢修施工的外包工程項(xiàng)目必須簽訂正式合同或協(xié)議，并認(rèn)真做好中間驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收工作。
5.基建工程管理制度
5.1設(shè)計(jì)審查：①運(yùn)行單位應(yīng)參與新建(或改建)線路工程的規(guī)劃及設(shè)計(jì)審查工作，并參與設(shè)備選型及招標(biāo)工作，根據(jù)本地區(qū)的特點(diǎn)、運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)及反事故措施，提出相應(yīng)的要求和建議。論文格式。②運(yùn)行單位應(yīng)參與線路工程終勘定線、定位、斷面地質(zhì)勘測(cè)工作。
5.2設(shè)備驗(yàn)收管理：①運(yùn)行單位應(yīng)選派有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任常駐施工現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)檢員，負(fù)責(zé)施工質(zhì)量檢查和中間、隱蔽項(xiàng)目驗(yàn)收工作，對(duì)施工質(zhì)量不符合要求或施工中采用未經(jīng)設(shè)計(jì)、運(yùn)行單位認(rèn)可的代用設(shè)備、材料時(shí)，質(zhì)檢員應(yīng)拒絕簽字驗(yàn)收。②運(yùn)行單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行部頒的《電氣裝置安裝工程35kV及以下架空線路施工及驗(yàn)收規(guī)范》、《110kV及以上送變電基建工程啟動(dòng)驗(yàn)收規(guī)程》的規(guī)定，全面做好工程工作。對(duì)不符合設(shè)計(jì)、施工驗(yàn)收規(guī)范和安全運(yùn)行要求驗(yàn)收的不合格工程，線路運(yùn)行單位應(yīng)拒絕接收運(yùn)行。③在新線路投運(yùn)后的一年試運(yùn)行期間，線路運(yùn)行單位應(yīng)加強(qiáng)巡視、檢測(cè)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)協(xié)同設(shè)計(jì)、施工單位認(rèn)真分析，各負(fù)其責(zé)，積極處理。
5.3生產(chǎn)準(zhǔn)備：①運(yùn)行單位應(yīng)搞好新工程投運(yùn)前的生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。②運(yùn)行單位在新工程投運(yùn)前，應(yīng)根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和定額指標(biāo)，配齊經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的運(yùn)行維護(hù)人員和專用交通工具、通訊設(shè)施、儀器儀表、備品配件等生產(chǎn)、生活設(shè)施裝備。
6.技術(shù)專檔管理制度
①運(yùn)行單位應(yīng)按照其運(yùn)行管理范圍，分別存立或建立線路設(shè)備技術(shù)專檔，專檔形式可結(jié)合本單位的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)計(jì)，并逐漸實(shí)現(xiàn)微機(jī)存檔和管理。②線路新設(shè)備投運(yùn)或舊設(shè)備更新后，運(yùn)行單位應(yīng)及時(shí)建立或更新技術(shù)專檔，保證資料與現(xiàn)場(chǎng)相符。
7.運(yùn)行分析與故障統(tǒng)計(jì)制度
①運(yùn)行單位應(yīng)加強(qiáng)線路運(yùn)行分析工作。對(duì)線路運(yùn)行狀況、設(shè)備存在缺陷以及所發(fā)生的線路典型障礙、跳閘、事故的原因進(jìn)行認(rèn)真地分析，并協(xié)助安監(jiān)部門搞好事故調(diào)查。論文格式。②運(yùn)行單位應(yīng)及時(shí)分析設(shè)備故障原因。搞好線路故障調(diào)查統(tǒng)計(jì)、掌握事故規(guī)律、積累運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，提高送電專業(yè)生產(chǎn)管理水平。
8.輸配電線路運(yùn)行人員的技術(shù)培訓(xùn)
開展技術(shù)培訓(xùn)和方法、手段可采用多種多樣形式，如定期技術(shù)問(wèn)答、現(xiàn)場(chǎng)考問(wèn)講評(píng)、短期講座、反事故演習(xí)、實(shí)際操作和基本功演習(xí)等等。
9.輸配電線路的安全管理
安全生產(chǎn)是的一項(xiàng)綜合性工作，必須實(shí)行全員、全方位、全過(guò)程的管理。
9.1落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制在輸、配電部?jī)?nèi)形成主任與班組長(zhǎng)、班組長(zhǎng)與班員自上而下，自下而上的各級(jí)管理網(wǎng)絡(luò)。安全責(zé)任制包括：輸配電部主任的安全責(zé)任制、班長(zhǎng)的安全責(zé)任制、安全員的安全責(zé)任制、班員安全責(zé)任制。
9.2開展安全活動(dòng)班(組)應(yīng)開展經(jīng)常性、多樣化的安全學(xué)習(xí)、宣傳教育和崗位練兵活動(dòng)，使職工熟練地掌握本崗位的安全操作技術(shù)及安全作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高職工的安全意識(shí)和自我保護(hù)能力。安全活動(dòng)包括：①安全日活動(dòng)；②安全生產(chǎn)的自查、互查和抽查；③安全分析；④安全例會(huì)；⑤定期反事故演習(xí)；⑥班前會(huì)和班后會(huì)；⑦開展事故調(diào)查活動(dòng)；⑧安全培訓(xùn)。
參考文獻(xiàn)：
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工作總結(jié)最好是要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意思來(lái)展開，把日常工作敘述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法寫出改進(jìn)措施。親愛的讀者，小編為您準(zhǔn)備了一些審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文，請(qǐng)笑納!
審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文1一年來(lái)，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：
一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰Γ咀偶紉魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
二、積極開展對(duì)駐外企業(yè)分部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過(guò)這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
三、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺(tái)的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部2020年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬(wàn)字的報(bào)告，把問(wèn)題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對(duì)外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文2經(jīng)過(guò)了一年的努力，公司各個(gè)方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時(shí)也會(huì)發(fā)現(xiàn)新的問(wèn)題，現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。
一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)
注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識(shí)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過(guò)學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅(jiān)定，審計(jì)工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)
自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來(lái)規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說(shuō)不該說(shuō)的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。
三、依法審計(jì)，求真務(wù)實(shí)
在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正，對(duì)自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線，及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問(wèn)題和困難，幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);二是，對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時(shí)，能夠積極配合局長(zhǎng)做好各項(xiàng)審計(jì)工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
另外，對(duì)負(fù)責(zé)的婦委會(huì)工作也能夠盡心盡力，我局是一個(gè)以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來(lái)很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會(huì)盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審
作為一名審計(jì)工作者，能夠充分認(rèn)識(shí)到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來(lái)，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時(shí)刻做到自重、自省、自警、自勵(lì)。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計(jì)工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識(shí)，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。
五、今后努力的方向
在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來(lái)以來(lái)最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識(shí)到知識(shí)更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。
因此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計(jì)技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計(jì)工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，把審計(jì)工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問(wèn)題，提出科學(xué)可行的審計(jì)建議，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。
審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文3本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來(lái)，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告10篇，提出審計(jì)建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計(jì)和__電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份企業(yè)去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文42020年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2020年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
2020年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
2、開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)
2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評(píng)估依據(jù)
為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考
2020年，__原總經(jīng)理、新__湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計(jì)
2020年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。
二、主要工作體會(huì)
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵
2020年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)
2020年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
三、今后打算
1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用能力。
針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
2、2020年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
3、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明、合理、公正。
審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文52020年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：
一、狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí)，項(xiàng)目工作有序推進(jìn)
2020年，公司能過(guò)各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目__個(gè)，查出損失浪費(fèi)__萬(wàn)元，增加效益__萬(wàn)元，提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績(jī)，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
二、充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè)，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用。
公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會(huì)互動(dòng)交流形式，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式內(nèi)審信息平臺(tái)，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。
三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)CIA資格考試有了深入地了解，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名，五人參加CIA報(bào)名。
四、注重內(nèi)審理論交流，能過(guò)開展項(xiàng)目評(píng)比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選，同時(shí)還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過(guò)上述活動(dòng)，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
一、抓住校園遷建的機(jī)遇，加快學(xué)校發(fā)展步伐。
XX年我校校園遷建工程全面啟動(dòng)，一期工程和1*教學(xué)樓正在進(jìn)展中，預(yù)計(jì)XX年9月竣工并投入使用，為此，我校著重做了2項(xiàng)工作：（1）專人負(fù)責(zé)校園基建工程。（2）制訂學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，明確今后三年的發(fā)展目標(biāo)，其中包括基本建設(shè)目標(biāo)和隊(duì)伍建設(shè)目標(biāo)。
二、健全組織、注重管理，認(rèn)真抓好制度建設(shè)。
為了使學(xué)校的整體工作步調(diào)一致，行動(dòng)一致，學(xué)校狠抓制度建設(shè)，做到職責(zé)到人，制度管人，規(guī)章治校，使學(xué)校的各項(xiàng)工作步入新的軌道。也為我校實(shí)施民主管理提供有效保障。
1、堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量普及九年制義務(wù)教育工作。適齡兒童（少年）入學(xué)率為**%，畢業(yè)率為**%，升入普、職高與中專達(dá)**%。
2、制訂《**中學(xué)三年發(fā)展規(guī)劃》，積極構(gòu)建環(huán)境美、管理強(qiáng)、隊(duì)伍優(yōu)、質(zhì)量高的辦學(xué)目標(biāo)，使我校師生明確我校辦學(xué)方向，為今后努力打造成為具有現(xiàn)代化氣息、社會(huì)聲譽(yù)好的現(xiàn)代化新型學(xué)校而奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。
3、合理整合、全面發(fā)揮。
一是積極構(gòu)建學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子隊(duì)伍建設(shè)，上半年民主選舉產(chǎn)生校首屆工會(huì)委員會(huì)。
二是制訂出臺(tái)《學(xué)校校務(wù)公開制度》，全面實(shí)施收費(fèi)公開、政務(wù)公開、校務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開的校務(wù)四公開制度。
三是重新調(diào)整了各教研大組的工作職責(zé)，使各教研組長(zhǎng)的工作職責(zé)得到更好的發(fā)揮。
四是建立家長(zhǎng)投訴電話制度。完善監(jiān)督機(jī)制，讓家長(zhǎng)、學(xué)生、社會(huì)都參與到教師形象的評(píng)價(jià)監(jiān)督行動(dòng)中。
五是嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)教育行政部門關(guān)于家教管理，實(shí)施意見，堅(jiān)持做到不帶寄讀生，不收費(fèi)補(bǔ)課。
三、依法治校、文明建校。
1、我校根據(jù)區(qū)教育局《關(guān)于創(chuàng)建學(xué)習(xí)型學(xué)校的指導(dǎo)意見》，制訂學(xué)習(xí)型校園創(chuàng)建活動(dòng)的計(jì)劃，精心組織，大興學(xué)習(xí)之風(fēng)，促進(jìn)教師主動(dòng)發(fā)展。
2、制訂出臺(tái)《學(xué)校衛(wèi)生工作實(shí)施方案》，對(duì)校園公共場(chǎng)地和班級(jí)衛(wèi)生以及教師辦公室等場(chǎng)地實(shí)施目標(biāo)管理，量化積分。
3、以鹿城區(qū)中學(xué)生日常行為規(guī)范達(dá)標(biāo)學(xué)校驗(yàn)收復(fù)查為載體，堅(jiān)持抓好學(xué)生的日常行為規(guī)范，繼續(xù)落實(shí)值周班級(jí)制度和文明班級(jí)評(píng)比制度。
4、大力加強(qiáng)校園文化建設(shè)，注重德育滲透。XX年元旦前后舉辦慶元旦、愛我校園大型學(xué)生美術(shù)作品展。
5、認(rèn)真貫徹實(shí)施《中小學(xué)德育大綱》，使學(xué)習(xí)教育活動(dòng)貫穿于學(xué)校各項(xiàng)工作的全過(guò)程，積極撰寫德育論文，孫忠勝同志的德育論文榮獲市二等獎(jiǎng)，陳敏同志的德育論文榮獲區(qū)三等獎(jiǎng)。
6、繼續(xù)開展星期教師師德專題培訓(xùn)，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)和培訓(xùn)結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)隊(duì)伍的最優(yōu)化。
四、深化改革、全面發(fā)展
1、以新課程為核心，全面推進(jìn)素質(zhì)教育。
XX年，我區(qū)基礎(chǔ)教育課程改革實(shí)驗(yàn)工作正式啟動(dòng)，我校全校教師努力進(jìn)取，轉(zhuǎn)變觀念，思變創(chuàng)新。腳踏實(shí)地，一步一個(gè)腳印地做好新課程的每一步工作，每一個(gè)環(huán)節(jié)。每一堂課程，每一項(xiàng)管理體制，逐步構(gòu)建三級(jí)課程體系，實(shí)現(xiàn)學(xué)校各類學(xué)科的整合。
2、學(xué)校開展二級(jí)公開課評(píng)比活動(dòng)。教研組開課達(dá)30節(jié)，學(xué)校開課13節(jié)，選派人員參加區(qū)教研活動(dòng)中心的各類教研活動(dòng)100人次以上，全體教師把課上得規(guī)范、好、新，在課堂上花力氣，教師的說(shuō)課、聽課、上課、評(píng)課能力得到提高，11月份，區(qū)教研中心對(duì)我校進(jìn)行教學(xué)調(diào)研，開課15節(jié)，予以充分的肯定。
3、建立信息化建設(shè)工程。
教育信息化是教育發(fā)展的必然趨勢(shì)，今年，我校花巨資購(gòu)買計(jì)算機(jī)**臺(tái)，改變了落后局面，努力實(shí)現(xiàn)青年教師掌握計(jì)算機(jī)的使用能力，進(jìn)行文字輸入、編輯制作、上網(wǎng)瀏覽，開設(shè)信息技術(shù)課，XX年7月**教育網(wǎng)勝利開通。
五、以教學(xué)管理為主線，全面提高教學(xué)質(zhì)量。
XX年，我校完善了教師量化考核制度和教師常規(guī)檢查制度，對(duì)教師進(jìn)行過(guò)程性評(píng)價(jià)和結(jié)果性評(píng)價(jià)的綜合評(píng)價(jià)。第九周和第十九周兩次對(duì)教師進(jìn)行考核量分。下半年期中考試參與區(qū)級(jí)聯(lián)考，全校教師都作了考后分析這項(xiàng)工作，教導(dǎo)處組織教師對(duì)各學(xué)科期中考試情況認(rèn)真客觀的剖析，及時(shí)了解教情、學(xué)情、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與不足，及時(shí)反思。
六、完善財(cái)務(wù)后勤工作。共2頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)1
