時間：2023-06-01 09:08:50
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險法律法規(guī)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
物流業(yè)是一個新興的產(chǎn)業(yè)，但也是一個高風險的產(chǎn)業(yè)，在物流的每一個環(huán)節(jié)：運輸、倉儲、包裝、配送、裝卸、流通加工、信息提供等無一不充滿了給客戶或他人帶來財產(chǎn)毀損和人身傷害的風險，而由此造成的損失往往使物流企業(yè)承受著巨大的經(jīng)濟壓力。由此可見，物流業(yè)的發(fā)展離不開保險業(yè)的支持。不過，我國目前物流保險尤其是物流責任保險的現(xiàn)狀不容樂觀，物流責任保險發(fā)展比較緩慢，這對我國物流業(yè)的發(fā)展是相當不利的。
一、物流責任風險與保險保障
由于物流涉及到非常多的環(huán)節(jié)，而每個環(huán)節(jié)又都充滿了意外和風險，因此物流服務中的責任風險也非常復雜。一般說來，應從以下幾個方面來理解：
（一）從損害的性質(zhì)上來看，物流責任保險是物流保險中的一種類型，是對物流責任風險的保險保障
物流企業(yè)在提供物流服務過程中往往會產(chǎn)生以下幾方面的損失，一是自己的財產(chǎn)損失；二是由于自己的過錯給客戶或他人造成財產(chǎn)損失或人身傷亡而產(chǎn)生的損害賠償責任，即責任風險；再就是商業(yè)風險。通常情況下，第一種屬于物流財產(chǎn)保險的承保范圍；第二種則由物流責任保險予以承保；而對于物流企業(yè)的商業(yè)風險，一般無法通過保險的方式得到補償。由此可見，物流責任保險是對物流責任風險的保險保障，是物流保險中最重要的類型之一。
（二）從物流服務的階段來看，物流公司的責任風險主要來自以下幾個過程
（1）運輸過程。物流公司由于自身工作的失誤造成貨物的毀損丟失或者錯發(fā)錯運、錯誤交貨等是運輸中最主要的責任風險。如果物流公司交由其他的承運人進行運輸，那么由于其他承運人的過失造成貨物的毀損丟失或者錯發(fā)錯運、錯誤交貨，物流公司同樣要承擔責任。此外，如果物流公司在自行運輸過程中造成他人的財產(chǎn)損害或人身傷亡的，還要承擔對第三人的損害賠償責任。
（2）裝卸搬運過程。裝卸搬運活動往往是造成客戶貨物毀損丟失的重要原因。此外，在裝卸搬運過程中造成他人財產(chǎn)損失或人身傷亡的，物流公司也要承擔責任。
（3）倉儲過程。由于倉庫損壞、進水、通風不良、沒有定期整理和維護等過失，都可能使物流公司對客戶承擔責任。
（4）流通加工、包裝配送過程。此過程中發(fā)生的財產(chǎn)損失或人身傷亡，物流公司要承擔責任。
（5）信息服務過程。由于信息錯誤或者延誤，造成貨物發(fā)貨、配送、運輸?shù)瘸霈F(xiàn)差錯的，物流公司便可能會承擔責任。
二、物流責任保險的現(xiàn)狀及其存在問題
（一）我國目前物流責任保險的現(xiàn)狀
與物流業(yè)的快速發(fā)展相比，我國的物流保險尤其是物流責任保險要滯后得多。由于缺乏統(tǒng)一的保險險種，物流企業(yè)和客戶只能在各個物流環(huán)節(jié)里面分別投保責任險，致使有的環(huán)節(jié)重復投保，而有的環(huán)節(jié)則得不到保險的保障。這一境況在2004年得到了明顯的改善。物流責任基本險及附加險的出現(xiàn)，為廣大物流企業(yè)通過保險方式分散、轉(zhuǎn)嫁責任風險創(chuàng)造了條件。
（二）我國目前物流責任保險發(fā)展中存在的問題
雖然物流責任保險條款的推出為我國物流責任保險的發(fā)展邁出了堅實的一步，但是物流責任保險市場并沒有因此突飛猛進。相對于物流企業(yè)的責任風險而言，物流責任保險條款的范圍顯得過小，不能充分滿足市場需求。根據(jù)該保險條款，物流責任保險只承保物流企業(yè)提供運輸、儲存、裝卸、搬運、配送服務過程中造成物流貨物損失的五種情形，提供包裝、流通加工、信息處理服務過程中造成的貨物損失只有在投保相應附加險種的情況下才予以承保。此外，該條款還對發(fā)生在我國境外的財產(chǎn)或費用損失不負責賠償，這更無法滿足物流企業(yè)開拓國際市場的需要。
三、解決對策
（一）物流企業(yè)方面
物流企業(yè)必須端正思想、認清形勢，認識到物流責任保險的重要性，各級物流主管部門、物流企業(yè)自治組織等也要加強對物流企業(yè)的指導協(xié)調(diào)工作，通過傳授知識、交流經(jīng)驗、業(yè)務培訓等手段，指導物流企業(yè) 根據(jù)自己的實際情況投保適合的保險險種，在遭受保險事故時，指導物流企業(yè)正確索賠，以減少損失，同時獲得應有的賠償。
（二）保險公司方面
首先，保險公司應當加大對物流責任保險的推廣宣傳工作。其次，保險公司應適當擴大物流責任保險的承保范圍，以滿足市場需求。最后，保險公司應合理確定物流責任保險的費率。物流責任保險費率的制訂，應根據(jù)保險業(yè)務的風險大小及損失率的高低來確定。這應當包括：①發(fā)生意外損害賠償責任可能性的大小，這是制訂物流責任保險費率的基礎；②現(xiàn)行法律制度對損害賠償范圍及數(shù)額的規(guī)定，法律規(guī)定的范圍越寬、數(shù)額越高，表明風險愈大，費率也應愈高，反之亦然。
（三）法制完善方面
物流責任保險的發(fā)展離不開法律的支持，現(xiàn)階段，我國已初步形成了物流責任保險的法制環(huán)境，但到目前為止我國還沒有一部專門的、統(tǒng)一的物流法或物流保險法。而現(xiàn)行物流責任保險立法還存在許多問題，例如現(xiàn)行法律的規(guī)定過于籠統(tǒng)，不能滿足物流保險活動的需要；物流保險法律法規(guī)的發(fā)展參差不齊，阻礙了物流保險活動的開展等。
關于我國物流責任保險的立法完善，本文認為，可以制定一部單獨的物流法，并在物流法中明確規(guī)定物流保險以及物流責任保險的有關問題。理由如下：首先，我國已有一部《保險法》，物流保險及物流責任保險雖然有其特殊性，但在基本原則和具體制度規(guī)則方面與其他保險沒有實質(zhì)區(qū)別，所以沒有必要制定單獨的物流保險法規(guī)；其次，物流責任保險是以物流為基礎的，在物流法中規(guī)定物流保險以及物流責任保險的相關法律問題，更有利于兩者的協(xié)調(diào)。
參考文獻：
[1]杜朝運.第三方物流保險問題現(xiàn)狀及對策思考[J].江西金融職工大學學報，2005（9）
在本文中的保險市場退出主要指的是保險公司的市場退出。保險市場的主體不僅包括保險公司，還包括保險公司，保險經(jīng)紀公司，保險消費者等。我國保險市場體系中，保險保險經(jīng)紀公司不存在過高的進入退出壁壘，并且它們并不吸納保險消費者的資金，所以其市場退出對市場和消費者的影響不大。目前，我國對保險公司的退出設定了極高的行政壁壘，而保險公司收取消費者保費提供的壽險健康險等產(chǎn)品服務與老百姓的生活息息相關，其市場退出具有巨大的社會影響，因此本文所探討的保險市場退出的主體僅限定于保險公司。
二、我國保險市場退出的相關法律法規(guī)
（一）根據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)，我國保險公司的市場退出模式
1解散。新《保險法》第八十九條規(guī)定：“保險公司因分立、合并需要解散，或者股東會、股東大會決議解散，或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)國務院保險監(jiān)督管理機構批準后解散。經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。保險公司解散，應當依法成立清算組進行清算。” 實際上，作為市場退出的解散形式應該是由一家有實力的保險公司收購或兼并經(jīng)營失敗的保險公司，接受被收購或兼并的保險公司的全部資產(chǎn)和合法負債。
2撤銷。新《保險法》第一百五十條規(guī)定：“保險公司因違法經(jīng)營被依法吊銷經(jīng)營保險業(yè)務許可證的，不予撤銷將嚴重危害保險市場秩序、損害公共利益的，由國務院保險監(jiān)督管理機構予以撤銷并公告，依法及時組織清算組進行清算。” 撤銷強調(diào)保險監(jiān)管部門在保險公司市場退出中的主導地位，是以監(jiān)管當局為主的行政強制性退出。
3破產(chǎn)。新《保險法》第九十條規(guī)定：“保險公司有《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定情形的，經(jīng)國務院保險監(jiān)督管理機構同意，保險公司或者其債權人可以依法向人民法院申請重整、和解或者破產(chǎn)清算；國務院保險監(jiān)督管理機構也可以依法向人民法院申請對該保險公司進行重整或者破產(chǎn)清算。”
（二）我國法律規(guī)定的對經(jīng)營出現(xiàn)問題的保險公司的救助方式
1整頓。新《保險法》第一百四十條規(guī)定：“保險公司未依照本法規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項責任準備金，或者未依照本法規(guī)定辦理再保險，或者嚴重違反本法關于資金運用的規(guī)定的，由保險監(jiān)督管理機構責令限期改正，并可以責令調(diào)整負責人及有關管理人員。”
2接管。新《保險法》第一百四十五條規(guī)定：“保險公司有下列情形之一的，國務院保險監(jiān)督管理機構可以對其實行接管：一、公司的償付能力嚴重不足的；二、違反本法規(guī)定，損害社會公共利益，可能嚴重危及或者已經(jīng)嚴重危及公司的償付能力的。被接管的保險公司的債權債務關系不因接管而變化。”
（三）我國保險退出機制法律法規(guī)不健全的表現(xiàn)
1 保險退出相關法規(guī)單薄，可操作性差
首先，我國缺乏對保險公司市場退出的專門性，系統(tǒng)性立法。保險公司的市場退出涉及多種方式、多個利益相關體，其退出標準、處理手段和程序等異常復雜，但我國卻沒有類似《保險公司市場退出法》、《保險公司合并管理辦法》等專門法律法規(guī)來系統(tǒng)規(guī)范這一行為。其次，這些法律法規(guī)的規(guī)定較為抽象，其中對保險公司破產(chǎn)、撤銷等規(guī)定實質(zhì)上只是一些原則性規(guī)定，欠缺相應的實施細則。第三，我國關于保險公司破產(chǎn)退出的法規(guī)，存在制度性缺陷，《保險法》未明確規(guī)定保險企業(yè)的破產(chǎn)管理人。
2 缺乏是風險預警機制，并缺乏配套措施
規(guī)范的金融機構市場退出機制包括4個方面的內(nèi)容，即風險預警機制、風險救助機制。從我國金融市場退出實踐來看，目前我國主要采取風險救助機制，而事前的風險預警機制建設還比較薄弱。一般來說，當金融機構出現(xiàn)支付危機時，其問題實際上遠比支付危機嚴重得多，保險監(jiān)管之所以需要建立預警系統(tǒng)，是因為保險公司與一般企業(yè)不同，即使經(jīng)營失敗影響了付能力，也還能通過低費率和高傭金繼續(xù)籌措新的現(xiàn)金流，將問題暫時掩蓋，但實際會加劇保險準備金的缺口，償付能力進一步惡化，產(chǎn)生代價更大的后果。
三、完善我國保險退出市場機制的建議
（一）建立有效地市場進入機制，協(xié)調(diào)市場進入和市場退出機制
在市場主體競爭力薄弱的情況下，國家從維護保險市場穩(wěn)定乃至金融安全出發(fā)，就會實行比較嚴格保守的監(jiān)管政策，不能局限于保險公司進入市場后的監(jiān)管改進，適度降低保險公司進入門檻，創(chuàng)造可競爭市場是必要前提。
【關鍵詞】保險條例；服務體系；法律法規(guī)；中國特色
中圖分類號：D92文獻標識碼A文章編號1006-0278（2015）07-136-01
我國《農(nóng)業(yè)保險條例》已經(jīng)于2013年3月1日起開始施行，這項行政法規(guī)填補了《農(nóng)業(yè)法》和《保險法》未涉及的農(nóng)業(yè)保險領域的法律空白，為農(nóng)險經(jīng)營提供了法律依據(jù)，結(jié)束了依靠政策經(jīng)營農(nóng)險的時代，標志著我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務發(fā)展進入了有法可依的階段，對我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展具有里程碑式的意義。但是，從實踐中出現(xiàn)許多無法解決的問題，需要將條例升級到法律層面，建立系統(tǒng)性農(nóng)業(yè)保險制度。
自2004年開始，保監(jiān)會宣布在吉林、黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、四川、湖南、浙江、上海、江蘇、廣東等九個省份進行農(nóng)業(yè)保險改革試點。2007年，中國政府開始對農(nóng)業(yè)保險給予財政、稅收等各項支持政策，農(nóng)業(yè)保險進入了快速發(fā)展時期。
農(nóng)業(yè)保險作為分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險、補償經(jīng)濟損失、穩(wěn)定農(nóng)民收入和促進農(nóng)業(yè)發(fā)展的一種機制，是市場經(jīng)濟國家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的通行做法。我國是一個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，保持對農(nóng)業(yè)保險的重視、推進政策性農(nóng)業(yè)保險制度的全面建設和完善是必不可少的，農(nóng)業(yè)保險又是解決“三農(nóng)”問題的重要組成部分。首先需要分析我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的限制因素，有的放矢的采取針對性措施，才能從根本上促進其發(fā)展。
當前，我國正處于推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的新時期，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)逐步向適度規(guī)模經(jīng)營轉(zhuǎn)變，投入的規(guī)模更大，面臨的風險更高，對農(nóng)業(yè)保險的需求日益增強，作為“綠箱政策”的農(nóng)業(yè)保險補貼還有較大空間，農(nóng)業(yè)保險未來發(fā)展大有可為。
在總體形勢繼續(xù)向好的同時，一些深層次的體制機制問題還很突出，亟待政府與市場相互配合解決難題。如何發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，實現(xiàn)“彎道超車”，需要切實貫徹落實十八屆三中全會精神，以改革精神和創(chuàng)新舉措正確處理好發(fā)展中的問題，鞏固現(xiàn)有成果，堅定不移的走有中國特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展之路。目前農(nóng)業(yè)保險行業(yè)存在的問題主要是：1、農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)滯后，我國雖然施行了《農(nóng)業(yè)保險條例》，但是與發(fā)達國家相比，我國農(nóng)業(yè)保險的專門法規(guī)出臺時間晚，而且尚未出臺更高效力的法律法規(guī)；2、保險費用過高、農(nóng)民收入過低，保險意識不強；3、農(nóng)民組織化程度低，我國目前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以分散的農(nóng)戶為主體，農(nóng)民的組織程度低，這與農(nóng)業(yè)保險要求的高度組織化有很大的距離。
從農(nóng)業(yè)保險領域存在的問題著手，目前應該采取的措施有：
一、建立財政支持的中央和省兩級農(nóng)業(yè)保險大災風險分散機制
由于農(nóng)業(yè)保險的再保險制度很不健全，商業(yè)再保險機構對此制度的實施采取極為謹慎的態(tài)度，導致農(nóng)險巨災風險難以完全通過再保渠道轉(zhuǎn)移，因此需要政府給予一定支持。
目前，國家有關部門正在進行農(nóng)業(yè)大災風險分散機制的研究工作。一些地方政府也探索建立了多種模式的巨災風險分散機制，如：由地方政府出資，充分利用再保險市場，建立“多方參與、風險共擔、多層分散”的農(nóng)業(yè)風險分散機制，對一定賠付率以下的風險，由保險公司承擔；對一定賠付率以上的風險，由政府直接購買再保險的方式轉(zhuǎn)移；對賠付率極高的農(nóng)業(yè)大災風險，由政府每年按照農(nóng)業(yè)增加值的一定比例提取大災風險準備金保障。
二、支持建立農(nóng)業(yè)保險基層服務體系
目前，我國已有的農(nóng)業(yè)保險基層服務模式，主要有兩種：一是協(xié)辦模式，即保險公司在農(nóng)業(yè)、林業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層機構設立農(nóng)業(yè)保險服務站，聘請農(nóng)業(yè)保險專（兼）干和村級協(xié)保員，兼職協(xié)助保險公司的市縣級分支機構開展承保、理賠服務。二是自辦機構模式，即保險公司通過在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立營銷服務部的方式延伸服務網(wǎng)絡。
由上述兩種模式可以看出，各地政府特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政府組織在農(nóng)業(yè)保險基層服務體系建設中發(fā)揮了重要的作用。《條例》第9條第二款規(guī)定“國家支持保險機構建立適應農(nóng)業(yè)保險業(yè)務發(fā)展需要的基層服務體系”，肯定了政府在農(nóng)險基層服務體系中的支持、協(xié)助作用。
三、努力探索農(nóng)業(yè)保險市場的競爭與合作機制
根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險條例》的規(guī)定，我國“農(nóng)業(yè)保險實行政府引導、市場運作、自主自愿和協(xié)同推進的原則”。這里的“市場運作”和“自主自愿”表明政府不建立專門經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公營機構，而是由目前市場上的商業(yè)保險公司和其他合作互助保險機構來自愿參與經(jīng)營。這種政策選擇的主要原因是因為利用市場上的商業(yè)保險機構做農(nóng)業(yè)保險，比起政府經(jīng)營的效率高，同時我國幾十年的農(nóng)業(yè)保險試驗一直是在商業(yè)保險公司的框架下進行的，他們在幾十年的試驗中已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗。因此由商業(yè)保險機構和其他互助保險組織參與經(jīng)營，是一個合理的符合國家完善市場經(jīng)濟制度的正確選擇。這幾年的實踐表明，商業(yè)保險機構的確在農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展中發(fā)揮了積極的重要作用。
四、制定《農(nóng)業(yè)保險法》
關鍵詞：汽車保險；汽車消費貸款；保證保險合同
保證保險作為一種財產(chǎn)保險在2009年新修訂的《保險法》中被列出，然僅僅只是定義并沒有相對應的法律和司法定論。這樣就知道導致了保險公司在處理相關事件沒有統(tǒng)一的法律標準，各部分只能自行摸索著解決的方案。在此情形下，保監(jiān)會應對車貸險業(yè)務的開展應給予適當?shù)囊龑Ш鸵?guī)范，不能放任自流，筆者根據(jù)自己多年從事車險行業(yè)的經(jīng)驗得出分析總結(jié)出以下幾條建議。
一、對于汽車消費貸款保證保險合同內(nèi)容的監(jiān)管
根據(jù)我國《保險法》第95條的規(guī)定和2011年《保監(jiān)會關于規(guī)范保險機構對外擔保有關事項的通知》文件中要求保險公司須在法律允許的范圍從事保險活動，不允許從事包括擔保等法律外的保險活動，所以對汽車貸款保險合同保監(jiān)會應采取嚴格審查的態(tài)度，且嚴禁保險公司將車險辦成擔保。現(xiàn)實中，保險公司為了拓寬車帶保險業(yè)務，一般會與銀行聯(lián)合修改部分車險合同，其中有些內(nèi)容是違反車保的本質(zhì)或車保的相關法律法規(guī)的。由于車貸險可能帶動其他保險的銷售，所以部分保險公司對銀行和汽車經(jīng)銷商分別提供加大責任和提高優(yōu)惠力度等形式累計銷售值，這樣無異于將保險公司置于擔保人的位置上。以上的這些現(xiàn)象使銀行置信貸管理法規(guī)于不顧，繼而出現(xiàn)了貸款逾期、貸款門檻無限下低，有些甚至為了滿足經(jīng)銷商的不合理要求而違反相關法律法規(guī)，帶來非常巨大的金融風險。這是造成汽車消費貸款擔保風險大且付賠率高的主要原因。所以，作為監(jiān)管部門保監(jiān)會在加大嚴格要求保險公司按照法律法規(guī)進行做事的力度的同時給予違反規(guī)定操作的保險公司和個人嚴厲懲罰。進而督促保險公司嚴格按照監(jiān)管部分制定的車貸條款進行做事，嚴禁通過各種形式的協(xié)議更改其內(nèi)容。
二、明晰汽車消費貸款保證保險合同主體保險人的資質(zhì)條件
無論公司的業(yè)務能力和條件如何都可承擔車貸保險的業(yè)務是我最初我國汽車消費貸款保險的政策，但這一點是違背國際慣例的，在外國禁止一般保險人在未經(jīng)許可的情況是不允許辦理保證保險的，只有政府和專門精英保證業(yè)務的保險人可以辦理。這是由于保證保險自身復雜和不易評估等特性決定的，所以保證保險必須經(jīng)專業(yè)人員才能辦理，且必須保證保險人自身有償付能力。對此，我國也可以效仿國際慣例，對可辦理汽車消費貸款保險的保險公司開展保證保險業(yè)務并由具備相關資質(zhì)的人員進行專門辦理，進而降低金融危機的風險。限制保證保險的經(jīng)營機構，并非所有汽車消費貸款保險的公司都可以經(jīng)營，只有符合相關規(guī)定的保險公司才可以經(jīng)營。保監(jiān)會于2010年的《人身保險業(yè)務基本服務規(guī)定》中對保險銷售公司和銷售人在保險銷售過程中如何向保人解釋和相關流程都給予了詳細的規(guī)定，同時銀監(jiān)會也出臺了《汽車貸款管理辦法》規(guī)定銀行放貸應遵循的詳細準則。
三、制定汽車消費貸款保證保險合同基本條款
由主管部門制定基本保險條款的最大好處就是能夠達到適用法律標準上的統(tǒng)一，并使條款本身實現(xiàn)社會公平，擺脫地方政府的本位主義、地方主義的影響。商業(yè)保險全國性主要險種的基本保險條款和保險費率由主管部門制定。[1]韓國保險法中就有約款規(guī)定，“如《私債保證保險普通約款》《租賃保證保險普通約款》《分期銷售保證保險普通約款》”。[2]保監(jiān)會制定并的《機動車交通事故責任強制保險條款》。車貸險目前雖然不是全國性質(zhì)的主要險種，是也需要有清晰明確的法律法規(guī)去依循，但其現(xiàn)有的狀態(tài)是混亂無序的，這一點需要相關部分給予統(tǒng)一的規(guī)范和指導，否則很難正確的實施車貸險。汽車消費貸款保險合同的保險事故、責任賠償、保人免責事項等義務都是車貸險合同的基本條款，這些內(nèi)容都是關系當事人切身利益的事情，但是這些內(nèi)容無論是在理論上還是在實踐中都存在很大的爭議，這時需要保監(jiān)會的中立性，只有保監(jiān)會制定相關的合同內(nèi)容些內(nèi)容才能平衡汽車商、汽車購買人、銀行和保險公司四方的利益，才能壯大車險市場的發(fā)展。
作者:玄玉慧 李博 單位:長春汽車工業(yè)高等專科學校汽車營銷學院
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農(nóng)業(yè)是立國之本，我國政府一直重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)；農(nóng)業(yè)保險的興起，在整個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所起到的保駕護航作用逐步凸顯，帶動著整個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向規(guī)范化制度化方向發(fā)展，對穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展意義重大。但是，不可忽視的是，我國現(xiàn)階段的農(nóng)業(yè)災害風險保障體系還存在一些問題，如下：
（一）缺乏新型的管理災害風險工具
目前，我國農(nóng)業(yè)災害風險管理市場主要以農(nóng)業(yè)保險為主，國際上比較流行的農(nóng)業(yè)期權產(chǎn)品和天氣衍生品在我國仍處于理論研究探討層面，更難以說實踐。另外，就我國主要的農(nóng)業(yè)災害管理工具――農(nóng)業(yè)保險，其地位較低，雖然運作方式是商業(yè)保險公司負責，但是運作形式卻是政策性的，且其運作效果和效率都不盡如人意。
（二）相關利益為主的風險意識薄弱
從農(nóng)民角度來看，參與保險的農(nóng)民文化水平有限，對農(nóng)業(yè)災害的預測意識不足，減災能力較低，且對部分保險條款理解能力欠缺，同時，農(nóng)民經(jīng)濟壓力大，大多數(shù)農(nóng)民無法承擔巨災保險費用；從保險公司來說，承擔的巨災保險有其風險，而其對經(jīng)營成本的考慮往往不愿意進行再保險；最后，政府過于以往的風險應對做法，則反映的對農(nóng)業(yè)巨災保險風險分散的認知不夠全面。
（三）農(nóng)業(yè)保險財政支持力度不足
我國地方基層政府財力不足，同時承擔較大的保費補貼。對經(jīng)濟發(fā)展水平較低的省份來說，政策性農(nóng)業(yè)保險的大范圍補貼勢必會造成基層政府財政資金緊張，這直接導致當?shù)卣谕茝V政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務時力不從心，使得農(nóng)業(yè)保險的試辦無法開展。
（四）相關法律法規(guī)不健全
順利開展農(nóng)業(yè)保險，離不開外部力量的支持，這就需要政府這個角色，提供政策和立法的保障，通過立法才能讓農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營在法律約束下做出制度性安排使其良性發(fā)展，20世紀80年代，我國的農(nóng)業(yè)保險開始恢復商業(yè)化經(jīng)營，經(jīng)過這幾十年的發(fā)展，專門的農(nóng)業(yè)保險的法律體制仍不完善。建立相關的法律法規(guī)是我國開展農(nóng)業(yè)保險應對自然災害風險管理有效手段。
二、國外農(nóng)業(yè)災害風險保障體系構建
（一）美國模式――政府主導參與型
1.政府主導型的含義。美國是世界上最早實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的國家。美國地廣人稀，農(nóng)業(yè)災害種類多，如干旱、洪澇、龍卷風以及有害物種入侵等等，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生極大的影響。為此，美國聯(lián)邦政府花費了大量的時間和精力，經(jīng)過多次的研究試點和探索發(fā)展，美國建立了在全球首屈一指的農(nóng)業(yè)災害風險管理體系，保障了農(nóng)業(yè)的穩(wěn)健生產(chǎn)。
2.特點。？?q？?政府管理和政府支持。美國的農(nóng)業(yè)補貼政策開展歷史悠久，在羅斯福期間，政府就開始加大對農(nóng)業(yè)的重視力度，農(nóng)業(yè)補貼政策逐漸形成，如今，美國對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的補貼力度只增不減。？?r？?以政策性農(nóng)業(yè)保險為主的市場風險管理工具。20世紀30年代末，美國成立聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司（FCIC），通過檢測風險管理工具的運作和評估當?shù)剞r(nóng)業(yè)風險，對農(nóng)業(yè)保險運營過程中產(chǎn)生的問題不斷修正，與此同時還向農(nóng)場主、私營保險公司宣傳其設計的農(nóng)險險種，并且FCIC負責對農(nóng)業(yè)災害風險的信息進行收集整理以及農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，以便統(tǒng)一規(guī)劃政策性農(nóng)業(yè)保險的調(diào)整思路和調(diào)整方向。？?s？?第三方管理。指利益相關第三方參與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營管理的情況，第三方主要有公司、公估公司等，負責農(nóng)業(yè)保險合同的溝通協(xié)調(diào)，防災防損工作安排以及查勘核損定損等工作。第三方管理運作能夠節(jié)約成本，提高保險公司的經(jīng)營效率，同時還能有效的維護農(nóng)民、政府以及和私營保險公司的公平利益，更加有效地進行農(nóng)業(yè)風險保障。
3.成就。美國一直都十分重視農(nóng)業(yè)風險管理，對農(nóng)業(yè)補貼的政策工具手段細分到位，將農(nóng)業(yè)補貼政策效用最大化。對于農(nóng)業(yè)保險來說，F(xiàn)CIC負責統(tǒng)一管理全局，對險種的創(chuàng)新開發(fā)、規(guī)則制定以及制度指導等方面起到了不可替代的作用。另外，美國還建立了獨具特色的第三方管理模式，以及開發(fā)了天氣衍生品、農(nóng)業(yè)期權等市場管理工具，使得農(nóng)業(yè)災害風險管理制度建設更加完善，農(nóng)業(yè)風險管理體系更加規(guī)范化、制度化。總的來說，美國規(guī)范化、一體化的風險管理體系以及多種多樣、高效率的管理工具是其他??家不能企及的。
（二）日本模式――政府支持下的共濟分擔模式
1.政府支持下的共濟分擔模式含義。日本屬于季風氣候，農(nóng)業(yè)經(jīng)常遭受災害的襲擊，保障農(nóng)民基本生活是日本政府以及相關部門亟待解決的重要課題，二戰(zhàn)過后，日本農(nóng)業(yè)從零起步，用短短25年的時間發(fā)展，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，當今日本的農(nóng)業(yè)管理水平和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術已達世界先進水平。隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的不斷發(fā)展，日本逐漸形成了政府支持下的共濟分擔模式的農(nóng)業(yè)災害風險管理體系。
2.特點。？?q？?健全的法律保障。日本政府一直以來都十分重視農(nóng)業(yè)的基礎地位，頒布了一系列的農(nóng)業(yè)法律、法規(guī)，如《重點農(nóng)業(yè)區(qū)域建設》、《農(nóng)業(yè)災害補償法》等等，在二戰(zhàn)過后半個多世紀期間，日本政府立足于本國的實際情況不斷修正完善法律、法規(guī)，獲得健全的法律保障。？?r？?農(nóng)業(yè)保險。日本政府支持下互助會社模式主要有以下幾個特點：第一，日本的農(nóng)業(yè)災害風險主要有農(nóng)民、合作社、聯(lián)合會以及政府四方分擔，合理將農(nóng)業(yè)災害風險分散。第二，日本農(nóng)戶“自愿+強制”兩種入險方式整合融入農(nóng)業(yè)保險體系中。第三，巨災發(fā)生時，日本的再保險制度將會發(fā)揮優(yōu)勢，巨災造成的損失由政府、聯(lián)合會、共濟聯(lián)合三者共同承擔。經(jīng)過多年的實踐，日本的農(nóng)業(yè)保險制度已經(jīng)相當成熟，有效合理地分擔、分散風險，減輕了農(nóng)民的損失以及政府財政支出負擔。？?s？?農(nóng)業(yè)政策。從21世紀初，日本就積極開展本國的農(nóng)業(yè)政策，并一直不斷修正完善各種農(nóng)業(yè)政策。具體做法有：第一，實行產(chǎn)品補助計劃，當流通的農(nóng)產(chǎn)品價格低于政府制定的價格時，低于的部分資金政府將會補貼給農(nóng)民。第二，實行價格保護制度，避免關系到農(nóng)民生產(chǎn)生活的農(nóng)產(chǎn)品價格跌落到政府規(guī)定的最低價格。第三，實行價格穩(wěn)定制度，農(nóng)產(chǎn)品價格過高過低時，政府都會有所作為以期穩(wěn)定價格。
3.成就。通過多年的實踐，日本形成了由“政府+市場”雙手段組成的農(nóng)業(yè)風險管理體系。健全的農(nóng)業(yè)保險法律體系，細分的農(nóng)業(yè)保險市場。基本上是每一種保險險種都有與之相對應的法律作為支柱。總的來說，日本獨特、成熟的農(nóng)業(yè)風險管理體系建設在全世界范圍內(nèi)處于一流地位。
（三）法國模式――政府和社會聯(lián)辦的互助保險模式
1.政府和社會聯(lián)辦的互助保險模式含義。19世紀中期，農(nóng)業(yè)互助保險社成立；20世紀初，互助保險協(xié)會普遍化發(fā)展；有關保險行業(yè)組織的法律法規(guī)緊隨其后出臺，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展進入一個新時期。20世紀60年代，法國再保險機構應運而生，保險公司的承保能力大大提高。與此同時，農(nóng)業(yè)相互保險集團公司成立，并針對農(nóng)業(yè)保險市場和農(nóng)民多層次的需求，創(chuàng)新設計一系列新險種。
2.特點。？?q？?相關法律法規(guī)體系健全。健全的法律法規(guī)是確立完善的農(nóng)業(yè)保險制度的重要基礎，法國政府先后出臺商法典，《農(nóng)業(yè)互助保險法》、《農(nóng)業(yè)指導法》等多部法律。近百年的發(fā)展，法國的農(nóng)業(yè)保險法律、法規(guī)不斷完善健全。？?r？?制定審慎的經(jīng)營策略。法國農(nóng)業(yè)互助保險的經(jīng)營模式獨居特色，主要有：第一，根據(jù)險種類型、風險損失的程度大小進行合理細分，政府、社會、保險社分別承擔不同的險種，分散風險，保證農(nóng)業(yè)互助保險社的穩(wěn)健經(jīng)營。第二，險種開發(fā)慎重，對于新型開發(fā)的農(nóng)業(yè)險種先進行可行性分析再試點，試點成功后才大范圍進行推廣。？?s？?政府進行大力支持。農(nóng)業(yè)保險具有高風險性，法國政府對其的認知十分到位，給予的財政支持十分可觀。主要有以下幾點措施；第一，中央再保險公司為農(nóng)業(yè)巨災風險“買單”，成為巨災風險的承擔者。第二，保費費率低，補貼力度大，以此鼓勵和調(diào)動農(nóng)民購買保險的積極性。
3.成就。安盟集團是法國互助保險公司發(fā)展最好的，是其主力軍，以安盟公司為例，其組織結(jié)構和治理理念是以人為本。而這種治理結(jié)構和組織制度使得安盟保險公司發(fā)展迅速，安盟保險集團已經(jīng)涉足多個國家和地區(qū)，2010年，公司資產(chǎn)總額為906億歐元，保費收入為174億歐元。這也表示法國的農(nóng)業(yè)互助保險模式運營取得巨大成功，農(nóng)業(yè)互助保險模式最初來源來自于農(nóng)民，一直為農(nóng)業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展所服務，保證了農(nóng)民的穩(wěn)定收入。
三、國外模式對我國的啟示
（一）建立農(nóng)業(yè)保險相關法律
從上述國外建立農(nóng)業(yè)保險制度來看，各國農(nóng)業(yè)保險制度的確立都離不開相關法律法規(guī)的頒布。只有制定完善的保險法律法規(guī)，才能保障農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。如美國頒布的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，先后多次修改，使得該保險法更好的為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務。
（二）政府實行保費補貼區(qū)別化
政府是帶有社會公益性質(zhì)的屬性，為農(nóng)民提供保費補貼是其職責所在，更是是促進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。各國保費補貼都有其固定的標準，像美國，保費補貼力度與風險水平相掛鉤。日本農(nóng)戶補貼與保險費率相掛鉤。法國政府實施低費率高補貼原則。因此，我國政府應根據(jù)自身實際情況，制定合理的差別化保費補貼政策。
（三）優(yōu)化農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營策略
就目前而言，我國國內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險公司在經(jīng)營策略上存在問題；一方面，險種與險種之間劃分不明確，承保范圍不夠全面。另一方面，保險公司對保費資產(chǎn)缺乏專門的管理，投資增值渠道單一。因此，要向法國學習，保險公司應當將各個農(nóng)業(yè)險種界限劃分明晰，積極優(yōu)化農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營策略，為建立農(nóng)業(yè)災害風險管理體系提供保障。
農(nóng)業(yè)保險業(yè)務方面
(一)日本農(nóng)業(yè)保險對象和業(yè)務趨于成熟完善
日本農(nóng)業(yè)保險對象和業(yè)務在1947年后逐步開始實施時只有農(nóng)作物水稻和麥類、桑蠶,家畜牛、馬、種豬、山羊、綿羊。之后,伴隨日本農(nóng)業(yè)發(fā)展、災害統(tǒng)計的進步、農(nóng)戶對災害風險分擔的需求增加等,于1949年增加了農(nóng)業(yè)保險合作社及農(nóng)業(yè)保險合作社聯(lián)合會自主開展的保險業(yè)務。1972年和1978年分別增加了果樹和旱田作物、園藝設施保險業(yè)務。2003年,擴大了農(nóng)戶自主選擇農(nóng)作物保險承保方式以及補償比例的范圍。2007年提高了大豆和馬鈴薯全抵承保方式的補償比例。目前農(nóng)業(yè)保險對象和業(yè)務見表1。日本政府強制性保險對象是關系民生的重要農(nóng)產(chǎn)品水稻、陸稻與麥類作物;農(nóng)業(yè)保險以農(nóng)戶需求為出發(fā)點,農(nóng)戶無需求的不在政府補貼的保險范圍內(nèi)。因為農(nóng)戶散養(yǎng)禽類的很少,基本是工廠化飼養(yǎng)與加工。現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險品種和業(yè)務也是隨著農(nóng)業(yè)的發(fā)展以及農(nóng)戶需求的變化而確定的。2005年日本水稻、麥類和乳牛的承保率已分別達到90.7%、86%和87.7%。日本農(nóng)業(yè)保險具有一定強制性,日本政府規(guī)定,在農(nóng)作物保險中,對稍具規(guī)模農(nóng)戶,如北海道水稻、陸稻經(jīng)營規(guī)模為0.3~1公頃,麥類為0.4~1公頃及以上的農(nóng)戶;都府縣水稻經(jīng)營規(guī)模為0.2~0.4公頃,陸稻、麥類為0.1~0.3公頃及以上規(guī)模經(jīng)營戶,必須參加保險。小規(guī)模農(nóng)戶可通過加入農(nóng)業(yè)共濟組合申請農(nóng)作物保險,如表2所示。
(二)中國農(nóng)業(yè)保險對象和業(yè)務逐漸開展
我國農(nóng)業(yè)保險對象和業(yè)務涵蓋種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)以及其他保險業(yè)務,其中種植業(yè)包括糧食作物、經(jīng)濟作物、蔬菜園藝作物、水果和果樹以及其他種植業(yè)保險產(chǎn)品等;養(yǎng)殖業(yè)包括大牲畜、小牲畜、家禽、水產(chǎn)養(yǎng)殖和特種養(yǎng)殖保險產(chǎn)品等;林業(yè)主要指森林火災保險產(chǎn)品等;其他包括農(nóng)房、農(nóng)機具以及漁船保險產(chǎn)品等(見表3)。我國農(nóng)業(yè)保險投保方式均為自愿參加,尚未出現(xiàn)強制保險。我國農(nóng)業(yè)保險對象和業(yè)務基本處于試點或產(chǎn)品設計階段,如安信農(nóng)險曾選擇上海南匯西瓜作為全國首個氣象指數(shù)保險產(chǎn)品試點標的,人保財險針對海南的天然橡膠開展氣象指數(shù)保險創(chuàng)新試點,國元農(nóng)險選擇安徽省長豐縣、懷遠縣分別作為旱、澇產(chǎn)品的研發(fā)基地等。中國農(nóng)業(yè)災害的承保率(保險金額占中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險總金額的比重)2009年僅為10.03%,距離農(nóng)業(yè)發(fā)展需要和農(nóng)戶防災減損需求相差甚遠。
農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計與補償制度方面
(一)日本擁有較為完善的農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計與補償制度
日本農(nóng)林水產(chǎn)省統(tǒng)計局對各種可保作物都要進行年度收成抽樣調(diào)查,以地域可保作物收成平均數(shù)確定保額,再根據(jù)每個都、道、府、縣過去20年災損資料計算出該地的基準費率(一般每3年修訂一次),都、道、府、縣政府再把所轄全部耕地(如根據(jù)地形、栽培作物、農(nóng)戶受災幾率等)劃分為若干同類風險區(qū),保險費率是由各個共濟組合在不低于這個基準保險費率的范圍內(nèi)設定保險費率,也可在適宜合作社內(nèi),根據(jù)災情制定各風險階段的保險費率。不同風險不同費率既有利于地區(qū)或農(nóng)戶之間的公平,也有利于規(guī)避道德風險。因為農(nóng)戶支付的保費是根據(jù)以前的數(shù)據(jù)計算的,與農(nóng)戶獲得保險金額的期待值相等。在農(nóng)業(yè)保險理賠方面,為提高災害補償效率、減少或杜絕道德風險,對于小微災害不進行受理。以農(nóng)作物保險為例,農(nóng)民雖然可選擇不同的投保方式(見表4),但是質(zhì)量保險、災害收入保險和以農(nóng)戶為單位的全抵承保三種方式,卻只適用于那些能夠比較準確提量(及產(chǎn)值)銷售資料的農(nóng)戶才能夠投保。承保農(nóng)戶發(fā)生災損后,可向共濟組合發(fā)出災損通知;隨后共濟組合進行災損核實后向聯(lián)合會報告;至于質(zhì)量保險、災害收入保險和以農(nóng)戶為單位的全抵承保三種方式的保險,由共濟組合會員農(nóng)戶選舉出災害評價員與共濟組合工作人員一起進行確認。隨后,依據(jù)農(nóng)協(xié)掌握的農(nóng)產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)為基礎與該次收獲后產(chǎn)量或產(chǎn)值進行比較,確定損失。以每塊耕地(指由農(nóng)田道路、田埂、水路等劃分的小塊耕地)為單位的承保方式和以農(nóng)戶為單位的半抵承保方式不利用銷售數(shù)據(jù),災損評價員與共濟組合等組織的人員一起確認災損。若出現(xiàn)巨災,聯(lián)合會向農(nóng)林水產(chǎn)省報告,由農(nóng)林水產(chǎn)省認定損害程度;災害規(guī)模較小的情況下,聯(lián)合會可自行認定損害程度。不管具體情況如何,聯(lián)合會都會將災損最終認定的通知送達共濟組合,共濟組合據(jù)此為依據(jù)支付農(nóng)戶保險賠償。整個損失評價過程,農(nóng)戶評價員起主導作用,因此糾紛極少出現(xiàn)。
(二)中國農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計與補償制度尚在探索之中
鑒于我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀,農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計類型多樣,尚未像日本形成科學有效的體系。目前的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品大多采取“主險﹢附加險”模式,例如,中央財政補貼支持的種植業(yè)保險,主險涉及6種主要災害,不同的標的費率有所不同。在實踐中,盡管各省(自治區(qū)、直轄市)有著很大的自主權,但同樣采取“主險﹢附加險”模式。正因為主險至少承保兩種或者兩種以上的自然災害,使得費率偏高、保額偏少,農(nóng)民災后僅能獲得基本的物化成本補償(見表5)。
農(nóng)業(yè)保險財政支持力度方面
(一)日本農(nóng)業(yè)保險財政支持力度大
在日本,從1929年《家畜保險法》頒布到1947年《農(nóng)業(yè)災害補償法》頒布間的18年中,農(nóng)業(yè)保險沒有實質(zhì)性進展。直到《農(nóng)業(yè)災害補償法》頒布后,政府的大規(guī)模財政補貼和對種植業(yè)采取一定強制保險后,農(nóng)業(yè)保險才逐步發(fā)展起來。目前,國家補貼農(nóng)業(yè)保險費率在50%以上(見表6),補貼的農(nóng)業(yè)保險事業(yè)費可達共濟組合、聯(lián)合會經(jīng)常性事業(yè)費的50%左右。國家補貼這些費用的原因在于農(nóng)業(yè)保險與一般損害保險相比,保險費率過高。例如,陸稻、麥類和水稻的全國平均保險費率分別為18.658%、11.578%和2.755%(見表7),是建筑物火災(約為0.05%)的數(shù)十倍乃至數(shù)百倍,再加之農(nóng)業(yè)保險運作經(jīng)費,若由農(nóng)戶自己負擔就很難使其愿意加入共濟組合,況且確保糧食安全是政府的職責之一,國家在財政預算內(nèi)補貼上述費用是必要的。
(二)中國農(nóng)業(yè)保險財政支持有限
我國政府對農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展一直有著政策支持。1994年實施的《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》就免征農(nóng)牧保險營業(yè)稅,2007年中央財政補貼才開始直接介入農(nóng)業(yè)保險,國家政策開始從稅收減免轉(zhuǎn)向直接的財政支持。當前,就種植業(yè)保險而言,中央財政對黑龍江、內(nèi)蒙古、吉林、河北、山西、甘肅、青海、寧夏、新疆、河南、安徽、湖北、湖南、江西、四川、云南、海南補貼40%;對遼寧、山東、江蘇、浙江、福建、廣東補貼35%。就養(yǎng)殖業(yè)而言,中央財政對能繁母豬保險補貼保費50%;對奶牛保險補貼保費30%;對牦牛和藏系羊保險補貼保費40%。此外,中央財政對公益林和商品林分別補貼50%和30%保費;對海南的天然橡膠補貼40%保費。在已有的試點中,都只是在小范圍試辦,其推廣乏力的重要原因之一就是政府補貼力度不夠,這種小范圍的供給與農(nóng)業(yè)防災減災的需求還有較大缺口。
農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)方面
(一)日本擁有健全的專門法律法規(guī)
世界各國農(nóng)業(yè)保險的實踐都表明,相對完善的農(nóng)業(yè)保險法律制度是農(nóng)業(yè)保險順利開展的保障。日本是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險較早的國家,農(nóng)業(yè)保險的地位及其運營規(guī)則都有專門的法律規(guī)定。日本1929年頒布《家畜保險法》,1938年頒布《農(nóng)業(yè)保險法》,1947年修改合并兩法為《農(nóng)業(yè)災害補償法》,對農(nóng)業(yè)保險的組織機構、政府職責、強制與自愿保險范圍以及費率制度、如何計算賠款和進行再保險等有詳細的規(guī)定。為更好的運作農(nóng)業(yè)保險和讓農(nóng)戶更積極地參保,日本農(nóng)業(yè)保險相關制度已修訂過23次,最新版本為2009年。迄今,日本已形成可持續(xù)、全覆蓋、惠農(nóng)保農(nóng)的災害補償制度。
(二)中國尚無專門性法律法規(guī)
我國已經(jīng)出臺了《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》、《中華人民共和國保險法》等一系列法律法規(guī),為農(nóng)業(yè)自然災害的風險轉(zhuǎn)移提供了一定的法律政策保障。但是,這些法律法規(guī)并非針對農(nóng)業(yè)保險的專門性法律法規(guī)。我國的保險法主要是一部商業(yè)保險法,以商業(yè)保險法調(diào)整農(nóng)業(yè)保險活動,難以建立起明確、穩(wěn)定、清晰的政策性農(nóng)業(yè)保險法律關系。法制的缺失給農(nóng)業(yè)保險實踐帶來了很多困難,如農(nóng)業(yè)保險的定位、政府在政策性農(nóng)業(yè)保險中的作用和地位、對農(nóng)險的支持原則、對農(nóng)險投保人的利益保護、對保險公司的保護、如何保證農(nóng)險的投保面等問題都難以明確或得不到有效落實。
日本經(jīng)驗對中國的借鑒
汽車保險欺詐的存在，既有保險人的原因，也有被保險人方面的原因。
1.1保險人
（1）保險行業(yè)競爭激烈，為了維系客戶，汽車保險公司對保險欺詐行為重視不夠，發(fā)現(xiàn)的保險欺詐也不作相應處理，怕對自身業(yè)務發(fā)展產(chǎn)生負面影響，汽車保險公司的這種寬恕和不作為，刺激了汽車保險欺詐的頻繁發(fā)生。
（2）保險公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，同被保險人內(nèi)外勾結(jié)，共同騙取保險金。保險公司從業(yè)人員利用保險公司內(nèi)部管理的漏洞，誘使被保險人和汽車修理廠進行保險欺詐，獲得自身個人的利益。
1.2被保險人
被保險人缺乏保險意識，法律意識淡薄，對保險知識的了解不夠。被保險人缺乏保險的誠信意識，試圖通過汽車保險轉(zhuǎn)移各種風險，存在僥幸心理，試圖以小額保險費謀取大額的賠款，很多被保險人也是被汽車修理廠誘惑而發(fā)生保險欺詐，不了解保險欺詐的后果，另外，相關法律法規(guī)不健全，制度存在漏洞也是造成被保險人鋌而走險，參與保險欺詐的重要原因。
2汽車保險欺詐的預防
通過對汽車保險欺詐成因分析，根據(jù)各類案件不同的表現(xiàn)形式和特點，可制定遏制汽車保險欺詐現(xiàn)象的措施。
2.1規(guī)范汽車保險行業(yè)有序競爭，共同打擊汽車保險欺詐
中國保險監(jiān)督委員會應制定相關的行業(yè)規(guī)范，汽車保險資源有效共享，加強行業(yè)合作，各保險公司進行反欺詐合作，實施車型費率浮動制度，對發(fā)生汽車保險欺詐行為的被保險人進行懲罰，提高保險費率，共同抵制打擊汽車保險欺詐。
2.2加強汽車保險知識和汽車保險法律知識的宣傳和普及
將被動的"事后處理"變成主動的"事前預防"，保險公司應利用各種形式加大汽車保險知識和汽車保險相關法律法規(guī)的宣傳，化解汽車保險信息的不對稱，增強被保險人的保險意識，自覺地遵守保險條款，抵制保險欺詐。
2.3健全汽車保險公司內(nèi)部制度，加強汽車承保和理賠流程監(jiān)管
健全汽車保險公司內(nèi)部制度，提高管理水平，查找汽車保險制度的漏洞，加強汽車承保和理賠流程的監(jiān)管。制定承保、查勘定損、理算等實施細則和差錯追究制度，從而預防汽車保險欺詐。
2.4成立反保險欺詐組織
汽車保險具有一定的隱蔽性，汽車保險欺詐取證比較困難，是造成欺詐案件難以定罪的原因。借鑒國外經(jīng)驗，成立汽車保險反欺詐組織，建立汽車保險案件索賠信息中心，通過研究汽車保險欺詐案件，尋找規(guī)律，加強各汽車保險公司間的信息交流，加強與交通事故等司法相關部門之間的信息共享，預防保險欺詐的發(fā)生。
2.5加強汽車保險公司從業(yè)人員隊伍建設
提高汽車保險公司保險人、查勘定損員、理賠員等相關從業(yè)人員的責任心和思想素質(zhì)，通過培訓，提高識別汽車保險欺詐的能力，認識保險欺詐的危害，自覺抵制保險欺詐行為。汽車保險公司制定相關獎懲制度，對從業(yè)人員在汽車反欺詐工作中表現(xiàn)突出的給予獎勵，對參與欺詐的從業(yè)人員給予相關的處理。
2.6發(fā)揮公眾監(jiān)督作用
廣泛發(fā)揮社會力量，注重收集相關信息，建立汽車保險欺詐的舉報制度，對揭發(fā)、檢舉汽車保險欺詐的行為的，按挽回保險損失的一定比例給予獎勵。
3結(jié)論
一、法律上對勞動者的界定
在我國法律上，勞動者是法律主體之一，是通過法律來賦予勞動權利與義務的自然人，但由于我國各項法律法規(guī)的立法理念和立法宗旨不盡相同，因此，在不同的法律中，勞動者的含義也不同。在我國的法律中，勞動者的含義主要有以下三種。
(一)憲法中的勞動者含義
在我國憲法上，對于勞動者的定義并未直接做出闡述，而是在各項條文法例中間接表現(xiàn)出來，在我國2004年修正的憲法中，對勞動者的定義主要有:第一種是指相對于剝削階級的階級群體;第二種是指具有一定勞動能力的人群，例如農(nóng)民、城市勞動者等，在我國憲法的第8條和第42條中對此有解釋;第三種是簽訂勞動合同的人群，我國憲法的第43條和第44條對此有解釋。
(二)社會保險法中的勞動者含義
社會保險法主要闡述的是被雇傭者與雇傭單位的關系，隨著社會的進步和發(fā)展，保險法的保障人群范圍正在不斷的夸大，并將公務員、個體戶、自由職業(yè)者等加入其中，增加了受保障人員數(shù)量，更好的幫助了社會穩(wěn)定。根據(jù)社會保險法規(guī)定，保障對象是具有勞動關系的勞動者，同時，也包括了退休后的勞動者，除此之外，勞動這的分類具有很多種，例如:國家政府機關的工作人員、社會團體的工作人員、企業(yè)職工、個體工商戶員工等等，根據(jù)勞動者所參與保障的險種不同、以及勞動者所在地域的保險政策不同，又可以分為更多的種類。根據(jù)我國的《工傷保險條例》(2004年)的相關規(guī)定，工傷保險的保障對象是指勞動者，這里的勞動者指的是職工和雇工，職工是指與單位建立了勞動關系的各種勞動形式的勞動者，雇工是指與有雇傭權利和資質(zhì)的企業(yè)存在勞動關系的非確定期限以及勞動形式的勞動者(包括事實勞動關系)的各種用工形式、各種用工期限的勞動者。
二、兩大法系對于勞動者的含義解析
世界各國對勞動者的含義解釋都是因地制宜的，且政策不同、國情不同都會影響勞動者含義的界定，總體來說，可以歸納為英美法系和大陸法系兩種，接下來，本文將重點闡述勞動者定義在兩種不同系別中的區(qū)別。
(一)英美法系中勞動者的含義
英美法系對勞動者的含義解釋的產(chǎn)生是以美國和英國作為主要主體的，在美國和英國中，勞動者被稱為employee，它起源于主人與仆人的老式說法，聽從主人的吩咐的人群即勞動者，還有一種含義是指獨立工作者，也叫自雇勞動者，即為自己工作，沒有雇主，后者不存在勞動權利和勞動爭議處理等概念。隨著社會的發(fā)展，所謂的主人和仆人的概念逐漸被淘汰，取而代之的是雇主和被雇傭者，但雇主不再控制被雇傭者的所有行為，只是思路或某項決定，對于執(zhí)行情況，雇主不再有權進行控制，因此，英美法系對勞動者的含義解釋已逐漸停止使用。
(二)大陸法系中勞動者的含義
大陸法系對勞動者含義的解析是依據(jù)自然人的人格屬性做基礎的，在大陸法系中，勞動者是指在勞動關系存續(xù)期間，根據(jù)他人的決定提供具有人格的從屬性勞動，這里所指的人格從屬性是指勞動者在接收到雇主的指揮、決定后提供勞動服務的行為。例如:勞動法中第5條規(guī)定:本法稱受雇人者，謂勞動者及使用人，學徒亦包括在內(nèi)。無勞動契約關系，基于特定他人之委托，為其計算而給付勞動者之人視同受雇人。由此可見，相對于英美法系對勞動者的定義更具有實用性且更符合當代社會對于勞動者的定義。
三、結(jié)語
摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。
關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品
保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。
一、保險業(yè)的特點
保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。
1.保險商品的特點
保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。
保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。
2.保險經(jīng)營的特點
保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。
（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。
（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。
（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。
二、保險監(jiān)管的目標
國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結(jié)構，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，更好地服務于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。
三、當前監(jiān)管工作的重點
1.加快完善保險監(jiān)管法律體系
對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權利義務關系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關機構為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。
2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管
（1）以非壽險業(yè)務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。
（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。
3.對高層管理人員加強管理
為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。
保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓主要包括國家有關法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務知識等。職業(yè)規(guī)范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。
4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管
《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構的一項職責。《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險監(jiān)管機構習慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。
保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。
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關鍵詞：海洋運輸；保險；策略一、中國海洋運輸貨物保險發(fā)展現(xiàn)狀
目前全世界海上保險市場規(guī)模約為250億美元，其中近60%的市場份額由英、日、德、美國這四大海上保險國所占據(jù)。然而我國航運保險市場規(guī)模較小，擁有的整個市場份額相對就少了。2006年，我國航運保險市場總體規(guī)模僅為全世界份額的1%，近年來雖然有所發(fā)展，但仍不足3%。正如保監(jiān)會副主席周延禮曾在2010年度陸家嘴論壇所表明的那樣，我國航運保險尚處于起步階段，發(fā)展相對滯后。目前，參與我國航運保險競爭的仍主要是太保、平安和人保這三大保險巨頭。中國航運保險業(yè)務依然集中在廣州、上海、青島、大連和天津這5個城市，國內(nèi)大量的中小財產(chǎn)保險公司還沒有參加到這個市場的競爭中。
二、海洋運輸貨物保險存在的問題
1、保險條款存在差異，國際化程度不高
在中國海上貨物運輸保險中比較常用的有兩種條款，即ICC條款和CIC條款，而這兩種條款中則存在明顯的差異。其差異表現(xiàn)之一為：在協(xié)會條款ICC（A）中除列明除外責任外，承擔一切風險；但是相對應的國內(nèi)CIC一切險條款中除列明自然災害、意外事故外，對“外來原因”并沒有定義。由于CIC一切險條款自身規(guī)定得不夠明晰，立場不同得出的結(jié)論就不同，因此“外來原因”的判斷解釋對PICC“一切險”的承保范圍變得尤為重要。目前，在我國海洋貨物運輸保險中，進出口貨運條款常常不能夠被國內(nèi)外被保險人所理解所認可，最終導致很多客戶流失。
2、海運保險專業(yè)人才匱乏
海洋貨物運輸保險風險集中度高，投保成本也較高，因此相應的對從業(yè)人員的素質(zhì)要求也就更高。但是從近幾年的趨勢看來，我國目前一線專業(yè)人員中能從事該項業(yè)務的人員嚴重缺乏。作為海洋貨物運輸保險從業(yè)人員，不僅要懂保險，還要了解外語、貿(mào)易、海運以及國際法律法規(guī)和慣例等，可見從事這一職業(yè)的人最起碼要是一個復合型人才，但是從目前從事該領域的各保險公司來看，在各公司及其分支機構管理人員中這類復合型人才少之甚少。
3、海運貨物保險市場競爭激烈
一方面，由于我國企業(yè)在國際貿(mào)易中處于弱勢地位，交易價格常常受到外貿(mào)企業(yè)的制約。往往進口時以CIF成交，出口時則以FOB成交，導致大量境外投保現(xiàn)象的產(chǎn)生，從而加劇了國內(nèi)海運保險市場競爭。另一方面，由于國內(nèi)海運保險公司提供的保險產(chǎn)品創(chuàng)新性不足，導致保險產(chǎn)品同質(zhì)化。然而外資海運公司由于具有資本、技術以及高超的營銷技巧等優(yōu)勢，在海運險上略勝一籌，進一步使得我國大量海運保險業(yè)務向外轉(zhuǎn)移，也就越發(fā)加劇國內(nèi)海運保險市場的競爭。費率作為我國航運保險的競爭中心點，在激烈的競爭中逐漸下降，而且遠低于國際市場的費率水平。保險費率下降直接影響到保險服務產(chǎn)品的創(chuàng)新和產(chǎn)品品質(zhì)的提高，往往會給再保險帶來諸多困難，使市場陷入惡性了循環(huán)，這在一定程度上制約了海運保險業(yè)務的發(fā)展。
4、法律法規(guī)不完善
由于我國保險業(yè)起步晚、發(fā)展較慢，因此在相關法律法規(guī)方面也不夠完善。相對于英國《1906 年航運保險法》，我國目前缺乏一部專用于指導海運保險的法律。來自公認的國際航運中心保險市場的經(jīng)驗表明，50%以上的保險業(yè)務來自保險中介。然而我國海運保險中介服務機構尚處于初始階段，當前國內(nèi)相關法律對保險中介的地位以及權利義務的界定也不夠明確，處在保險市場的邊緣，很大程度上影響了國內(nèi)外進出口企業(yè)對本土保險公司的信心。
三、解決海洋貨物運輸保險問題的措施
1、加強國際間及國內(nèi)各保險公司之間的溝通交流
由于與其他國家溝通不暢，導致我國海洋貨物運輸保險中存在著保險條款差異現(xiàn)象，在出現(xiàn)問題時，各高院解釋又不一致，加大了各方的分歧。此外，由于我國海洋貨物運輸保險業(yè)缺乏有組織、有規(guī)模的交流活動，也導致各保險公司之間、保險公司和相關行業(yè)之間沒有辦法分享保險、航運、貿(mào)易和海事海商方面的知識和經(jīng)驗，不能形成良好的互通有無的良性循環(huán)的效果。因此，加強國家之間及國內(nèi)各保險公司之間的溝通和交流，對于海洋貨物運輸保險業(yè)的發(fā)展有著極其重要的意義。
2、培養(yǎng)和引進優(yōu)秀的專業(yè)海運保險人才
國際航運業(yè)的競爭歸根結(jié)底是人才的競爭。由于我過海運保險業(yè)的發(fā)展起步晚，所以在專業(yè)人才方面的缺失是不可避免的。但是，我們可以通過后天的培養(yǎng)和引進來彌補先天的不足，用全球視野引進和培養(yǎng)海運保險專業(yè)人才。在引進專業(yè)人才方面，應該從英國倫敦保險市場那樣高起點的地方大力引進經(jīng)營理念先進、管理水平高、業(yè)務能力強的管理人才和技術人才，同時爭取在國內(nèi)為那些專業(yè)人才的引進創(chuàng)造良好的環(huán)境。在培養(yǎng)人才方面，從體制、文化、培訓等多角度入手，加強對復合型人才的培養(yǎng)和儲備，形成一支高素質(zhì)、高效率的航運保險專業(yè)團隊。
3、完善相關法律法規(guī)
“無規(guī)矩不成方圓”，因此完善海洋運輸貨物保險相關法律法規(guī)，成為保證其良好發(fā)展的基礎與保障。針對我國部分保險條款與國際慣例不一致的問題，我們要借鑒全球最新的航運保險理論研究成果和最專業(yè)的航運保險法，進一步完善現(xiàn)有的《保險法》和《海商法》，優(yōu)化國內(nèi)法律環(huán)境，逐步與國際接軌，增強國內(nèi)外進出口企業(yè)對本土保險公司的信心。（作者單位：重慶三峽學院）
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一、引言
社會保險與商業(yè)保險有著很大的區(qū)別。在我國的《社會保險法》中，明確規(guī)定了我國各類社會保險基金包括基本養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金以及生育保險基金等，都采取的是分別建賬、分賬核算以及執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度的要求。這就決定了社會保險金是由我國社保基金管理部門進行管理經(jīng)營，并且不得挪作國家相關規(guī)定以外其他用途的支出，進一步明確了我國社會保險的財務獨立性。雖然在我國的《預算法》修改以后，將社會保險基金納入了政府預算統(tǒng)一管理，但是在社會保險基金的預算管理工作中，仍需遵循財務獨立性的原則，也就是在具體的財務運作過程中，社會保險財務仍獨立于國家國庫預算管理，這對于社會保險基金的預算管理也提出了新的不同要求。
二、社會保險基金的財務獨立性概述
（1）社會保險基金獨立于國家財政資金。在我國社會保險管理相關的法律法規(guī)中，諸如醫(yī)療、工傷以及生育保險等，都明確地規(guī)定了社會保險基金必須遵循以支定收、收支平衡。對于社會保險基金中的基本養(yǎng)老保險基金以及失業(yè)保險基金等由于需要統(tǒng)籌考慮企業(yè)職工承受能力，因而要求以支定收、略有結(jié)余，進行統(tǒng)一歸集后集中管理。因此，從整體上來說，我國社會保險基金源自于各類社會保險費用以及運作收入，但是都是遵循以支定收、收支平衡的原則，各項資金都是獨立于國家財政的基金。
（2）社會保險基金內(nèi)部基金同樣獨立運作。在我國《社會保險法中》，對于養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷以及生育保險基金，都同樣有著財務獨立性的要求。各種不同類別的保險基金由于支付對象以及支付范圍的特定性，同樣要求需要分別建賬，并進行獨立核算，基金彼此之間采取獨立運作的模式，而且相互之間不能進行共濟使用。
（3）社會保險基金獨立于財政自負盈虧。對于社會保險基金，我國相關的法律法規(guī)中都有著明確的規(guī)定要求，社會保險基金是用于社會保險相關待遇支出的專項資金，社會保險基金的支出范圍以及具體的標準都有著法律規(guī)定要求，社會保險基金具體支出并不是由政府部門等通過預算來確定的，而是獨立于財政資金、自負盈虧進行運作管理。
三、社會保險基金預算功能以及財務獨立性對其要求分析
（1）社會保險基金預算功能概述。在我國的《預算法》《社會保險法》等相關的法律法規(guī)中有著明確的規(guī)定要求，社會保險基金與國家的政府公共預算、國有資本經(jīng)營以及政府性基金預算等都有著較大的區(qū)別，各類社會保險基金在支出范圍、標準以及對象上，也并不是按照政府預算進行控制，而是需要遵循相關的法律法規(guī)執(zhí)行，預算控制也無法實現(xiàn)社會保險基金不同主體之間的平衡，從這方面來說社會保險基金并不應納入政府預算范圍。由于社會保險基金主要源自于繳費收入，而社會保險基金繳費的主體、標準以及時間等都有著明確的法律規(guī)定要求，而且社會保險基金支出不足時由政府補貼，一般通過公共財政預算開支，列入保險基金的收入范圍。因此，綜合這些相關的規(guī)定要求，我國社會保險基金的預算的收支依據(jù)并不是預算基礎，而是法律規(guī)定的繳費支出標準條件，社會保險基金的預算重在對基金收支的預測，并不是對基金的整體控制。
（2）財務獨立性對社會保險基金預算的要求。1）社會保險基金預算的編制應該以保險法作為基礎依據(jù)。社會保險基金以支定收、收支平衡的原則決定了社會保險基金預算的編制也不同于公共預算量入為出、收支平衡的原則。在社會保險基金預算的編制上，應該以社會保險法作為基礎依據(jù)，按照社會保險法中的具體規(guī)定要求來對社會保險支出進行核算。在預算的編制過程中，應該重點圍繞著預算核算收支以及統(tǒng)籌規(guī)劃資金余缺的功能，特別是按照社會保險基金的缺口提前明確基金補充來源，而不應該按照當期的收入來安排當期預算支出。2）社會保險基金的編制應該遵循分類核算的原則。在社會保險基金預算的編制過程中，應該充分考慮社會保險基金預算財務獨立性的相關要求，對于收支平衡的原則應該在不同類別的基金中實現(xiàn)，而并不是整體的社會保險基金。在社會保險基金的預算編制上，應該實行分類合算的模式，實現(xiàn)各個基金的收支平衡。3）社會保險基金繳費與支出之間應盡量平衡。對于社會保險基金而言，社會保險基金主要是來自于社會保險繳費以及國家的財政補貼，實現(xiàn)社會保險基金的可持續(xù)，提升我國的社會保障水平，也應該盡可能地通過基金運作、增加保費收入等方式來實現(xiàn)社會保險基金的收支平衡。
四、強化社會保險基金預算管理的措施分析
（1）完善社會保險基金預算管理制度建設。提高社會保險基金的預算管理水平，當前的主要工作任務是健全完善預算管理制度體系。首先，應該結(jié)合我國的《預算法》《社會保險法》等法律法規(guī)要求，進一步細化完善社會保險基金預算管理相關條例細則，以法律的權威性和約束性規(guī)范社會保險基金的預算管理。其次，應該進一步明確社會保險基金預算管理的運作程序，特別是相關的主管職能部門等，以確保預算管理工作落到實處。此外，應該加強社會保險基金預算編制機構的設置水平，可以聯(lián)合財政、社保部門成立專門機構獨立開展社會保險基金的預算管理。
（2）規(guī)范社會保險基金的編制、審批以及執(zhí)行決算管理。對于社會保險基金的預算編制，應該統(tǒng)籌考慮不同區(qū)域往年度社會保險基金預算執(zhí)行情況、本年度經(jīng)濟社會發(fā)展水平預測以及社會保險工作計劃等不同的影響因素，尤其是全面的考慮社會保險參保人數(shù)、繳費人數(shù)、繳費工資數(shù)等一系列的參數(shù)，同時確保社會保險基金預算編制符合經(jīng)濟社會發(fā)展狀況、社會保險政策調(diào)整及社會保險待遇標準調(diào)整等相關要求。在社會保險基金預算經(jīng)由保險機構編制以及人社部門與財政部門審核、政府部門審批后，應該作為社會保險經(jīng)辦機構的管理依據(jù)。在社會保險基金預算計劃執(zhí)行過程中，應盡量避免調(diào)整，對于由于特殊原因需要增加支出或減少收入，必須重新調(diào)整方案，嚴格遵循審核審批程序執(zhí)行。
（3）強化社會保險基金預算的功能發(fā)揮。社保基金在預算編制上是遵循的財務獨立性原則，而且是以保險法等作為基礎，具有明顯的分析預測功能。因此，在社會保險基金管理工作的開展過程中，應該充分發(fā)揮社會保險基金預算計劃的基礎依據(jù)功能，加強對參保、征收、核算、核發(fā)、經(jīng)辦、運作等部門的調(diào)度管理，以盡可能地確保社會保險基金在繳費、撥付、存儲以及運作等環(huán)節(jié)都與社會保險基金的預算計劃具有較好的一致性。同時，針對社會保險基金管理中出現(xiàn)的與預算中有較大的差異內(nèi)容，應該及時分析原因，進而制定相應的調(diào)整管理措施。
五、結(jié)語
雖然現(xiàn)階段我國社會保險基金預算屬于全口徑預算體系的一部分，但是由于《預算法》《社會保險法》等對社會保險基金的收支標準、條件以及范圍等有著明確的要求，因此對于社會保險基金的預算功能也有著不同的要求。在社會保險金的預算編制上也應該全面充分地考慮到這些具體的要求，以確保社會保險基金預算功能的有效實現(xiàn)。
（作者單位為招遠市社會保險服務中心）
參考文獻
保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風險，促進保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。
一、國際保險業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢
在經(jīng)濟一體化和金融全球化進程加快的背景下，全球保險業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險市場相融性不斷增強，保險業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險市場日益成為全球保險市場的不可分割的重要組成部分。保險業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險市場的發(fā)展非常容易同時受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟和社會發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險業(yè)出現(xiàn)重大波動和災難性風險，確保本國保險業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強本國保險業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應地調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標，把保險體系的安全與穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的首要任務。綜合起來看，各國保險監(jiān)管主要有四大基本目標：一是保持社會公眾對保險制度體系和機構體系的信任；二是增進社會公眾對保險體系的了解和理解；三是保護保險消費者的合法權益；四是減少和打擊保險行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護本國保險市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險機構的經(jīng)營自；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費者與保險行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強本國保險業(yè)的國際競爭力；六是要堅持市場化原則，保護公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標和法律制度的導引下，各國保險業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強調(diào)保險公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術的推廣和應用速度加快。
二、建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設想
從總體上看，我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應，尚未形成一套科學的監(jiān)管指標體系，保險業(yè)監(jiān)管制度尚待進一步健全。我國即將加入WTO，國內(nèi)保險業(yè)必然要與國際接軌，客觀上也要求我們遵照國際慣例對保險業(yè)進行監(jiān)管。
1．進一步確立開放型的現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管目標和理念。
首先，要從全球保險業(yè)國際化的發(fā)展趨勢出發(fā)，調(diào)整和完善我國保險業(yè)監(jiān)管目標：努力維護保險人和被保險人的合法權益，保障我國保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展；全面提升我國保險業(yè)的國際競爭力；充分發(fā)揮市場機制配置資源的作用，強化政府監(jiān)管，兼顧保險市場的效率與公平。其次，建立和完善以保險監(jiān)管機構為主體、保險機構內(nèi)部控制為基礎、行業(yè)自律和社會監(jiān)督為補充的全方位、多層次的監(jiān)督管理體系，不斷提高我國的保險監(jiān)管水平。再次，要堅持對保險業(yè)的依法合規(guī)化監(jiān)管，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性，克服治標不治本的短期監(jiān)管行為，逐步使我國保險業(yè)監(jiān)管向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展；在監(jiān)管內(nèi)容和方法上也要進一步更新觀念，鼓勵保險創(chuàng)新，降低監(jiān)管成本。
當初在保檢監(jiān)管中要逐步實現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管與風險性監(jiān)管并重、以風險性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由非現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合方向發(fā)展，盡快建立有效的風險預警系統(tǒng)；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查與計算機檢查互補、以計算機檢查為主的方向發(fā)展；四是由對保險違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導保險機構的創(chuàng)新活動、將保險監(jiān)管和保險創(chuàng)新有機地結(jié)合起來的方向發(fā)展。此外，還要注意根據(jù)不同時期監(jiān)管政策的要求和保險機構的自身特點，努力尋找政府保險監(jiān)管與保險機構內(nèi)控的最佳結(jié)合點和結(jié)合方式，切實將保險監(jiān)管政策融入保險企業(yè)完善內(nèi)控、加強管理的工作之中，努力提高監(jiān)管的有效性。
2．盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。
隨著我國保險業(yè)的迅速發(fā)展以及中國加入WTO進程的加快，現(xiàn)有的保險法律法規(guī)在許多方面已經(jīng)明顯不適應我國保險業(yè)的發(fā)展要求。為此，我們要及時修改和充實現(xiàn)行的保險法律體系，盡快形成一套既具有中國特色又符合國際慣例的保險法律法規(guī)體系，為保險公司依法經(jīng)營、保險業(yè)監(jiān)管部門依法監(jiān)管創(chuàng)造條件。當前，我們要依據(jù)保險市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險機構的設立和經(jīng)營情況、國際保險監(jiān)管趨勢的變化，抓緊修訂《保險法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規(guī)章，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內(nèi)容，充分發(fā)揮保險法律的引導和保障作用，為保險業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。同時要加大保險執(zhí)法監(jiān)督力度，堅持依法行政，努力提高保險執(zhí)法水平。
3．努力改進保險業(yè)監(jiān)管方式和手段。
一是進一步突出對保險公司償付能力的監(jiān)管。要在堅持市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重的同時，通過綜合運用最低資本充足率制度、資產(chǎn)負債評價制度、保險保障基金制度等手段，完善償付能力監(jiān)測指標體系，逐步使嚴格的償付能力監(jiān)管成為保險業(yè)監(jiān)管的核心，維護保險行業(yè)穩(wěn)定，切實保護被保險人的合法權益。
二是推進保險業(yè)信息化建設，建立和完善保險業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)。要制定和完善全行業(yè)信息化建設規(guī)劃和具體信息標準，構建開放型的中國保險業(yè)信息網(wǎng)以及完善的保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時披露保險機構的業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況。要充分運用現(xiàn)代電子化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準確性，加強對保險業(yè)風險的實時監(jiān)管。要建立和完善保險風險預警指標體系，做到有嚴密的風險控制、經(jīng)常的風險監(jiān)測、及時的風險報告、審慎的風險評估，并按不同的監(jiān)管責任，提出防范和化解保險業(yè)風險的預備方案，妥善處置保險業(yè)風險。
三是根據(jù)國際審慎監(jiān)管原則，嚴格保險機構市場準入，優(yōu)化保險機構體系，嚴格掌握外資公司市場準入標準，合理把握外資保險機構的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；同時要建立嚴格的市場退出機制，堅決淘汰償付能力嚴重不足的公司，防止行業(yè)性風險的爆發(fā)。
四是把道德風險的防范提升到應有的水平，突出對保險機構高級管理人員職責行為和職業(yè)道德操守的監(jiān)管，嚴把保險機構高級管理人員準入關，建立保險機構高級管理人員退出機制，建立對保險機構高級管理人員任職期間的談話與誡免制度、業(yè)績監(jiān)測與考評的指標體系等，防止發(fā)生道德風險。
五是加強監(jiān)管隊伍建設，完善監(jiān)管責任制。要通過選拔、培訓等各種方式努力提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，抓緊培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍。要明確和完善監(jiān)管責任制，認真開展內(nèi)審和監(jiān)察工作，嚴肅查處在監(jiān)管中嚴重違規(guī)違章問題，加強對保險監(jiān)管的再監(jiān)督，保證保險業(yè)監(jiān)管的公正性和有效性。
4．加強對國有保險公司的監(jiān)管。
把保險監(jiān)管部門的監(jiān)管與金融機構監(jiān)事會的監(jiān)督檢查結(jié)合起來，強化以財務監(jiān)督為核心的監(jiān)督檢查力度，把年度定期檢查與專項檢查相結(jié)合，以專項檢查為重點，促進國有保險公司依法合規(guī)經(jīng)營。國有保險公司監(jiān)事會要加強同保險監(jiān)管部門的聯(lián)系，相互通報有關信息和情況，進一步健全國有保險公司的監(jiān)管機制，提高對國有保險公司的監(jiān)管效率，從而形成保險監(jiān)管部門與國有保險公司監(jiān)事會相結(jié)合的監(jiān)管體系，走出一條有中國特色的保險業(yè)監(jiān)管的新路子。
5．要強化保險機構內(nèi)部控制和行業(yè)自律機制。
保險機構內(nèi)部控制是政府保險監(jiān)管的基礎。目前，我國保險機構內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問題，個別保險機構的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對此，我們要借鑒國際經(jīng)驗，按照《保險公司內(nèi)部控制制度建設指導原則》的要求，不斷強化各項內(nèi)部管理機制、基礎管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。特別是要加強對保險資金運用的管理，嚴格分離資金運用業(yè)務與保險業(yè)務，建立獨立有效的投資決策機制、投資風險評估機制和投資行為監(jiān)督機制，切實防范和化解保險風險。與此同時，要加快保險業(yè)自律組織體系建設，保險行業(yè)協(xié)會要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自我管理。自我服務、自我監(jiān)督功能，認真指導和監(jiān)督各會員貫徹執(zhí)行各項政策法規(guī)和遵守同業(yè)規(guī)則，制止保險機構之間的不正當競爭，努力成為政府監(jiān)管部門的有效補充。
6．借助中介機構力量加大現(xiàn)場檢查力度。
由于受保險信息披露質(zhì)量、監(jiān)管成本、監(jiān)管資源等方面因素的制約，保險監(jiān)管信息往往與實際情況存在一定誤差。為了確保保險監(jiān)管發(fā)揮應有的功效，我們還應借助獨立審計等中介部門的力量對保險機構的財務報表和會計記錄進行檢查，并籍此進一步分析保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量情況和風險狀況，增強對違規(guī)違法事實認定的法律效力。
