時(shí)間：2022-06-13 16:02:50
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
項(xiàng)目正按照預(yù)期計(jì)劃進(jìn)行，并根據(jù)實(shí)施方案一步一步得出調(diào)研結(jié)果。以下是我們團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目實(shí)施的具體情況：
我們?nèi)缙诘赝瓿闪饲捌跍?zhǔn)備工作，收集到了乳山市關(guān)于建立農(nóng)副產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)管理機(jī)制從籌建、運(yùn)營(yíng)到現(xiàn)今發(fā)展的完整的電子版和紙質(zhì)文獻(xiàn)資料（包括行政文件，新聞資料以及第三方論文），全面了解其發(fā)展情況、覆蓋范圍、政策支持以及群眾的關(guān)注度、遇到過(guò)或正面臨的困境以及可行的解決方案。
在13年5月份，我們根據(jù)事先制定調(diào)查方案，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查和實(shí)地走訪。即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測(cè)局以及各流動(dòng)站、農(nóng)副產(chǎn)品種植戶、各類農(nóng)副產(chǎn)品企業(yè)公司、經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)、批發(fā)市場(chǎng)、超市、消費(fèi)者農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)相關(guān)者進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，進(jìn)行拍攝記錄，整理了文字與影像資料。同時(shí)對(duì)各大關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行論證分析，請(qǐng)教我學(xué)校農(nóng)學(xué)院老師，對(duì)比找出乳山市檢驗(yàn)檢測(cè)局提供給我們的數(shù)據(jù)的可靠程度以及檢測(cè)設(shè)備的檢測(cè)精確度。
我們小組成員一起在山東省乳山市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民和質(zhì)量安全檢測(cè)機(jī)構(gòu)發(fā)放問(wèn)卷500份，問(wèn)卷的內(nèi)容主要包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民對(duì)質(zhì)量安全的認(rèn)知情況和質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)施意愿兩大部分，旨在從產(chǎn)品質(zhì)量安全體系中，通過(guò)調(diào)查分析消費(fèi)者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)際思路與行為，來(lái)剖析目前我國(guó)質(zhì)量安全監(jiān)管體制所存在的漏洞，并尋求構(gòu)建規(guī)范化產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管模式的有效途徑。發(fā)放的問(wèn)卷收上450份左右，將有效問(wèn)卷進(jìn)行整理，提煉出問(wèn)題二十余項(xiàng)，暴露了檢驗(yàn)檢測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)作中出現(xiàn)的問(wèn)題包括：1、信息披露不及時(shí)，2、檢測(cè)體系沒(méi)有全面覆蓋，對(duì)市場(chǎng)中的個(gè)體種植戶沒(méi)有進(jìn)行有效管理，3、群眾獲取信息的渠道不明朗，4、全面多項(xiàng)的檢測(cè)鏈沒(méi)有在實(shí)際運(yùn)用中讓群眾真正的使用，真正的放心。
此外，我們到農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)基地進(jìn)行實(shí)地考察，走訪田間地頭，向工作人咨詢問(wèn)疑，體驗(yàn)其“從農(nóng)田到餐桌，從餐桌到農(nóng)田”全程雙向監(jiān)控質(zhì)量追溯體系，通過(guò)自己親身體驗(yàn)了解其運(yùn)作模式并提出相應(yīng)的一些問(wèn)題，如：1、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)如何覆蓋，群眾若提出檢測(cè)需求時(shí)上報(bào)流程是什么，檢測(cè)時(shí)間如何控制；2、對(duì)于問(wèn)題產(chǎn)品的處理方案是什么，是否與有關(guān)部們相結(jié)合，對(duì)不合格的農(nóng)產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行查處；3、年度抽檢頻率是什么，樣本主要來(lái)自哪里？對(duì)市場(chǎng)中的個(gè)體種植戶的食品安全如何監(jiān)督？4、對(duì)于不合格產(chǎn)品是否制定“黑名單”制度，進(jìn)行公示，介由媒體包括什么？5、設(shè)備維護(hù)，數(shù)據(jù)更新的依據(jù)來(lái)自哪里，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是什么；6、基層檢測(cè)站的工作人員錄用標(biāo)準(zhǔn)是什么，是否有專業(yè)性要求等問(wèn)題。并將工作人員給出的解決方案的可行性與實(shí)施力度進(jìn)行實(shí)際調(diào)研，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，找出漏洞，提出農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)方向以做參考，并整理成冊(cè)。
現(xiàn)階段，我們對(duì)通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和實(shí)地走訪兩種方式獲取的資料，將數(shù)據(jù)資料進(jìn)行篩選和統(tǒng)計(jì)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)相關(guān)知識(shí)，獲取有效調(diào)查數(shù)據(jù)，并利用SPSS軟件驗(yàn)證和解讀數(shù)據(jù)的真實(shí)情況與相關(guān)程度。與此同時(shí)，對(duì)調(diào)查中獲取的影音與文字資料進(jìn)行分類。
項(xiàng)目實(shí)施特色及創(chuàng)新點(diǎn)：
（一）特點(diǎn)
完善農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系是發(fā)展新型現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的必然要求，建立完善的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系不僅有利于培育專業(yè)化、規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化的現(xiàn)代生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，而且能起到推廣集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、生態(tài)化的生產(chǎn)模式的作用。農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全問(wèn)題是近幾年國(guó)家和人民頗為關(guān)注的事宜，而在現(xiàn)行的政策環(huán)境下，如何通過(guò)規(guī)范化的監(jiān)管機(jī)制來(lái)保證農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)步提升，成為目前我國(guó)急于解決的問(wèn)題。所以，該項(xiàng)目在一定程度上具有時(shí)代意義和現(xiàn)實(shí)意義。
選擇本項(xiàng)目的創(chuàng)之處在于：
1.本項(xiàng)目以“農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系”為研究核心，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的認(rèn)知情況和質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)施意愿入手，對(duì)監(jiān)管體系的實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行歸納和總結(jié)。
2.利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，構(gòu)建回歸模型，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全宏觀監(jiān)管行為進(jìn)行微觀量化，從本質(zhì)上剖析目前質(zhì)量監(jiān)管體系存在的障礙。
3.在調(diào)查地點(diǎn)的選擇上，本項(xiàng)目以富有代表性且具備典型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特征的乳山市為例，從而保證了數(shù)據(jù)信息和研究生成果具有較強(qiáng)的適用性。
4.本項(xiàng)目綜合運(yùn)用調(diào)研方法，并使用了大量現(xiàn)代信息技術(shù)，從而保證了獲取信息的時(shí)效性和科學(xué)性。
5.本項(xiàng)目基于上述研究分析，將對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系的具體構(gòu)建和完善過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)闡述，最終提出合理化建議及對(duì)策。
下階段工作計(jì)劃：待數(shù)據(jù)被系統(tǒng)分析且相應(yīng)調(diào)查資料整理完畢后，本團(tuán)隊(duì)展開(kāi)第二輪分工查閱文獻(xiàn)資料，先頂多論文大綱和開(kāi)題報(bào)告，目的在于理清邏輯思路，然后便按照正規(guī)論文的格式撰寫(xiě)論文。其間，本團(tuán)隊(duì)會(huì)按時(shí)遞交中期檢查報(bào)告，向指導(dǎo)老師和主管機(jī)構(gòu)如實(shí)匯報(bào)和總結(jié)項(xiàng)目的開(kāi)展情況，并隨時(shí)與指導(dǎo)老師進(jìn)行探討，保證研究方向的準(zhǔn)確性，最終將在多次修改之后定稿。
預(yù)期成果包括
（一）形成標(biāo)準(zhǔn)且規(guī)范的學(xué)術(shù)論文
通過(guò)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的整理和分析，將乳山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)體系運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與我們食品質(zhì)量安全體系所存在的共性問(wèn)題相結(jié)合，針對(duì)乳山市體現(xiàn)的矛盾的特殊性，應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，應(yīng)用小地方實(shí)施有利的優(yōu)勢(shì)，并以學(xué)術(shù)論文的形式將其呈現(xiàn)。
（二）構(gòu)建合理化質(zhì)量安全監(jiān)管模型
量化，利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)技術(shù)，構(gòu)建一個(gè)合理化農(nóng)副產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測(cè)系統(tǒng)模型，可供消費(fèi)市場(chǎng)使用，促進(jìn)監(jiān)測(cè)體系的進(jìn)一步完善。
關(guān)鍵詞：企業(yè)家參與資本市場(chǎng)，困擾與風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)家精神及其帶來(lái)的企業(yè)價(jià)值增值是資本市場(chǎng)財(cái)富增值的根本源泉，但是，企業(yè)家參與資本市場(chǎng)的難度較大，面臨著多重困擾。一方面，間接融資的困擾常常表現(xiàn)為銀行貸款難以獲得且貸款成本較高，而民間借貸雖然獲取更為容易畢業(yè)論文論文范文，但規(guī)范性差且成本非常高；另一方面，直接融資的困擾表現(xiàn)為，上市費(fèi)用很高，且上市后需要按照嚴(yán)格的上市公司監(jiān)管規(guī)則行事，對(duì)企業(yè)存在多方面的影響，而引入風(fēng)險(xiǎn)投資或戰(zhàn)略投資者也存在較大困難。本次調(diào)查了解了企業(yè)家融資時(shí)面臨的主要困擾、企業(yè)產(chǎn)融結(jié)合的阻力、以及企業(yè)家對(duì)上市風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知。
（一）企業(yè)家參與資本市場(chǎng)面臨的困擾
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)家參與資本市場(chǎng)面臨多重困擾。
根據(jù)相關(guān)研究和中國(guó)的實(shí)際情況，調(diào)查中我們將企業(yè)融資時(shí)面臨的困擾分為13個(gè)方面[1]。按照企業(yè)家對(duì)這些困擾的認(rèn)同程度排序，主要包括：“民間借貸的成本很高、規(guī)范程度很低”（3.92，括號(hào)內(nèi)數(shù)值為得分均值，下同），“上市費(fèi)用很高”（3.6）畢業(yè)論文論文范文，“上市會(huì)面臨更嚴(yán)格的監(jiān)管”（3.52），“引入風(fēng)險(xiǎn)投資或私募產(chǎn)權(quán)時(shí)資產(chǎn)評(píng)估的難度很大”（3.24）。值得注意的是，不同地區(qū)、不同規(guī)模和不同經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)的認(rèn)同程度較為一致，而在不同行業(yè)之間略有差異（見(jiàn)表25、26）。
調(diào)查結(jié)果表明，影響企業(yè)家與資本市場(chǎng)進(jìn)一步結(jié)合的干擾因素主要還是宏觀制度層面的，如首次公開(kāi)募股（IPO）發(fā)行股票時(shí)的籌資費(fèi)用過(guò)高、引入風(fēng)險(xiǎn)或私募時(shí)的估值難度過(guò)高、民間金融市場(chǎng)發(fā)展不完善等。因此，有必要優(yōu)化相關(guān)制度設(shè)計(jì)和管理方法，在保障中小投資者的利益不受侵害的同時(shí)，需要考慮如何降低資本市場(chǎng)的運(yùn)作成本和操作難度，從而為企業(yè)家與資本市場(chǎng)的深度結(jié)合創(chuàng)造更好的條件。
表25企業(yè)融資時(shí)面臨的困擾（認(rèn)同程度，5分制）
控制權(quán)被稀釋
很難與股權(quán)合作伙伴建立起相互信任關(guān)系
很難與銀行建立起相互信任關(guān)系
引入風(fēng)險(xiǎn)投資或私募產(chǎn)權(quán)時(shí)資產(chǎn)評(píng)估的難度很大
銀行監(jiān)督增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本
債務(wù)契約條款會(huì)限制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策
上市
費(fèi)用
很高
上市
會(huì)面臨更嚴(yán)格的監(jiān)管
上市后透明度的增加會(huì)影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
民間借貸的成本很高、規(guī)范程度很低
總體
2.63
2.66
2.68
3.24
3.02
3.05
3.60
3.52
2.97
3.92
東部地區(qū)企業(yè)
2.59
2.63
2.63
3.21
2.95
2.97
3.59
3.55
2.98
3.90
中部地區(qū)企業(yè)
2.67
2.67
2.69
3.24
3.07
3.08
3.60
3.48
2.96
3.88
西部地區(qū)企業(yè)
2.72
2.73
2.72
3.35
3.13
3.20
3.69
3.52
2.99
4.05
東北地區(qū)企業(yè)
2.67
2.76
2.96
3.20
3.14
3.19
3.57
3.40
2.97
3.96
大型企業(yè)
2.68
2.62
2.30
2.97
2.75
2.78
3.38
3.50
2.89
3.74
中型企業(yè)
2.60
2.62
2.57
3.20
2.99
3.02
3.65
3.58
3.03
3.91
小型企業(yè)
2.64
2.71
2.85
3.32
3.10
3.13
3.61
3.47
2.94
3.97
國(guó)有獨(dú)資企業(yè)
2.80
2.81
2.55
3.19
3.01
3.00
3.41
3.55
2.92
3.85
vs 非國(guó)有獨(dú)資企業(yè)
2.62
2.65
2.69
3.24
3.02
3.05
3.62
3.52
2.97
3.93
國(guó)有控股公司和中央直屬企業(yè)
2.76
2.69
2.53
3.21
2.96
3.05
3.40
3.49
2.93
3.86
vs 民營(yíng)企業(yè)和家族企業(yè)
2.59
2.66
2.70
3.27
3.05
3.06
3.65
3.52
2.98
3.95
農(nóng)林牧漁業(yè)
2.72
2.69
2.77
2.98
2.96
2.94
3.43
3.38
2.92
3.83
采礦業(yè)
2.61
2.62
2.81
2.79
2.83
2.89
3.32
3.36
2.60
3.50
制造業(yè)
2.67
2.67
2.67
3.27
3.05
3.07
3.64
3.54
2.99
3.96
電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)
2.69
2.69
2.93
3.24
2.71
2.84
3.59
3.70
2.80
3.86
建筑業(yè)
2.55
2.51
2.57
3.03
2.98
3.00
3.25
3.32
2.87
3.55
交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)
2.58
2.72
2.73
3.18
3.06
3.00
3.57
3.29
3.05
3.92
信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)
2.62
2.64
2.77
3.31
2.96
3.17
3.59
3.39
3.02
3.71
批發(fā)和零售業(yè)
2.52
2.68
2.62
3.28
2.93
2.97
3.61
3.52
3.00
3.98
住宿和餐飲業(yè)
2.52
2.58
3.04
3.04
2.96
3.17
3.14
3.00
2.95
3.88
房地產(chǎn)業(yè)
2.54
2.61
2.65
3.12
2.87
2.90
3.55
3.56
2.95
3.89
租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)
2.50
2.63
2.69
2.88
3.18
2.92
3.39
3.29
關(guān)鍵詞：企業(yè)年金；委托；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F270文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）04-0048-02
目前，世界上大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)進(jìn)入老齡社會(huì)，中國(guó)的老齡化趨勢(shì)同樣不容樂(lè)觀，預(yù)計(jì)到2014年老齡人口將達(dá)到2億，2026年3億，2037年超過(guò)4億。人口老齡化給中國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治、文化等方面的發(fā)展帶來(lái)了深刻的影響。在這種嚴(yán)峻形勢(shì)和全球背景下，發(fā)展企業(yè)年金制度已經(jīng)成為世界趨勢(shì)。2005年8月1日，29家金融機(jī)構(gòu)被賦予企業(yè)年金管理資格，標(biāo)志著中國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)正式進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)時(shí)期。資本市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)也是無(wú)處不在，企業(yè)年金基金作為資本市場(chǎng)的重要組成部分也面臨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)。
本文將針對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一類非常突出的風(fēng)險(xiǎn)――委托風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題進(jìn)行論述和分析，從多個(gè)角度提出企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議，有助于中國(guó)企業(yè)年金基金制度的進(jìn)一步完善，具有一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
一、企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，企業(yè)年金基金的投資管理中各大主體之間形成了多層委托鏈條。在委托鏈條中，首先由發(fā)起人和受益人委托企業(yè)年金理事會(huì)管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)；受托人則受企業(yè)年金理事會(huì)之委托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，雙方是信托關(guān)系；受托人委托投資管理人、賬戶管理人和托管人分別行使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資管理、賬戶管理和資產(chǎn)托管職能；以上主體都可能會(huì)委托中介機(jī)構(gòu)行使相關(guān)職能。在如此復(fù)雜的委托關(guān)系中，任何一方當(dāng)事人的道德風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)直接損害員工利益，而若干當(dāng)事人合謀則會(huì)帶來(lái)更大問(wèn)題。
二、企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)多角度探析
（一）從多重復(fù)雜性角度分析
1.多重復(fù)雜性增加了委托風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。在企業(yè)年金委托關(guān)系中涉及眾多行為主體，其多重復(fù)雜性的委托關(guān)系使得企業(yè)年金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈加長(zhǎng)。企業(yè)和職工自愿建立企業(yè)年金計(jì)劃，但其整個(gè)計(jì)劃的整個(gè)實(shí)施過(guò)程需要通過(guò)受托人、中介機(jī)構(gòu)、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)等多重關(guān)系才能到達(dá)受益人，而各家機(jī)構(gòu)在信息溝通、投資風(fēng)險(xiǎn)策略等方面都很難完全一致，因此加大了風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。
2.多重復(fù)雜性委托關(guān)系使得監(jiān)管難度增加。除了運(yùn)營(yíng)主體外，企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還有多方機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年金運(yùn)作的監(jiān)管。因?yàn)槠髽I(yè)年金多重復(fù)雜性委托關(guān)系使得參與企業(yè)年金運(yùn)作的各個(gè)運(yùn)營(yíng)主體分別隸屬于不同部門(mén)的監(jiān)管，因此其所面臨的監(jiān)管主體也不盡相同。重復(fù)雜性委托關(guān)系使得對(duì)年金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，需要各個(gè)監(jiān)管部門(mén)相互配合，因此，其監(jiān)管體系的構(gòu)架要突出其統(tǒng)一性、高效性。
（二）從主客觀原因角度分析
1.主觀原因。企業(yè)年金中的委托關(guān)系引致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的主觀原因在于企業(yè)年金委托各行為主體之間利益目標(biāo)不一致，企業(yè)年金人主觀上存在著作出不利于委托人利益的行為選擇的傾向。根據(jù)“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”，法定受托人作為具有獨(dú)立利益的經(jīng)濟(jì)人，其最終目標(biāo)是追求自身貨幣收入和非貨幣收入的最大化。由于企業(yè)年金在實(shí)際市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，受托人又將一些專項(xiàng)工作交由受托人、投資管理人、賬戶管理人等人負(fù)責(zé)，使得各人有機(jī)會(huì)按自身利益出發(fā)作出行動(dòng)選擇，因此如果各人在基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的行為選擇更多考慮的是自己的利益，而忽視年金委托人的利益，就會(huì)產(chǎn)生損害委托人利益。
2.客觀原因。由于各方利益目標(biāo)不一致，企業(yè)年金委托關(guān)系主觀上存在著人作出不利于委托人利益的行為選擇的傾向。
第一，信息不對(duì)稱。在企業(yè)年金的多重委托關(guān)系中，委托人由于欠缺專業(yè)知識(shí)和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各方人的工作表現(xiàn)和工作業(yè)績(jī)，委托人難以作出準(zhǔn)確判斷。作為企業(yè)年金人的金融機(jī)構(gòu)則對(duì)年金基金的運(yùn)營(yíng)狀況、自身工作努力程度和金融市場(chǎng)政策與信息的掌握上都具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。
第二，契約不完全。現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)年金委托契約往往是關(guān)系契約，是從寬泛的角度去約束各當(dāng)事人的權(quán)力和義務(wù)，只對(duì)總的目標(biāo)、廣泛適用的原則、偶然事件出現(xiàn)時(shí)的決策程序和準(zhǔn)則及解決爭(zhēng)議的機(jī)制達(dá)成協(xié)議。
第三，剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)不匹配。從追求年金最終收益最大化的角度來(lái)說(shuō)，剩余控制權(quán)應(yīng)當(dāng)交給那些擁有信息優(yōu)勢(shì)并有較高專業(yè)和決策能力的即人一方，而將企業(yè)年金的剩余索取權(quán)交給企業(yè)年金委托人，但在實(shí)際掌握企業(yè)年金基金剩余控制權(quán)又無(wú)須承擔(dān)后果的情況下，企業(yè)年金人就有機(jī)會(huì)在企業(yè)年金具體運(yùn)營(yíng)決策中追求自身利益，使企業(yè)年金委托人的利益受到侵害。
三、企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理建議
（一）加快立法步伐，完善法律體系
完善的企業(yè)年金法律體系是其年金制度得以順利、快速發(fā)展的重要保證。目前，中國(guó)沒(méi)有一部獨(dú)立企業(yè)年金法律、法規(guī)出臺(tái)，只是在其他一些法律、法規(guī)中對(duì)該業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容的管理有所涉及。政府應(yīng)逐步提高法律層次、完善法律體系。中國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)涉及到社保、信托、證券、基金、審計(jì)、監(jiān)察等多個(gè)領(lǐng)域，需要建立一個(gè)以《企業(yè)年金法》為主，以《信托法》、《合同法》、《證券投資基金法》等法律為補(bǔ)充的法律體系，充分發(fā)揮對(duì)中國(guó)企業(yè)年金規(guī)范有序發(fā)展的保障作用。
（二）創(chuàng)建制衡機(jī)制，營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)
中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展規(guī)模正迅速增長(zhǎng)，世界銀行預(yù)測(cè)，至2030年中國(guó)企業(yè)年金規(guī)模將高達(dá)1.8萬(wàn)億美元，約15萬(wàn)億元人民幣，成為世界第三大企業(yè)年金市場(chǎng)。而中國(guó)現(xiàn)在通過(guò)資格認(rèn)定的企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)還非常有限，由此形成巨額的企業(yè)年金資金追逐少量的企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的局面。為了適應(yīng)中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的需要，也為了營(yíng)造一個(gè)充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，政府應(yīng)加快構(gòu)建人競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的步伐，使更多優(yōu)質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等人成為企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)。
同時(shí)，企業(yè)年金的受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、基金托管人以及投資管理人之間必須建立起相互制衡的完善的內(nèi)控制度，有效管理和控制企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)，考慮引入多種類型的投資管理人，建立不同管理機(jī)構(gòu)之間的相互制衡制度，使它們之間形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使得受托人擁有更大的選擇空間。
（三）建立披露機(jī)制，完善評(píng)鑒標(biāo)準(zhǔn)
目前，中國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展尚處于初級(jí)階段，，相關(guān)的法律法規(guī)還不健全，為了更好地保障企業(yè)年金計(jì)劃委托人的利益，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度和市場(chǎng)退出制度，以及建立一套能涵蓋到企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的、完備的信息披露與報(bào)告制度。
中國(guó)的企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題中涉及了諸多行為主體，隨之而來(lái)的委托風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。應(yīng)不斷加強(qiáng)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的相互協(xié)調(diào)與合作，通過(guò)對(duì)各環(huán)節(jié)的協(xié)同監(jiān)管，整體上提高企業(yè)年金監(jiān)管體系的監(jiān)管效率，同時(shí)加快建立一套有針對(duì)性的企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)監(jiān)督評(píng)鑒標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)企業(yè)年金的安全。
（四）規(guī)范中介機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制
中國(guó)的企業(yè)年金中介服務(wù)市場(chǎng)已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但在其快速發(fā)展的過(guò)程中，中國(guó)的企業(yè)年金中介服務(wù)市場(chǎng)也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，整體上制約和阻礙了其總體水平的發(fā)展，導(dǎo)致社會(huì)公眾對(duì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信任感缺失。為了防止中國(guó)企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，強(qiáng)化企業(yè)年金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督機(jī)制，我們應(yīng)當(dāng)盡快引進(jìn)和培育高信譽(yù)的獨(dú)立的企業(yè)年金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立嚴(yán)格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)制，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)和整個(gè)行業(yè)組織化程度，進(jìn)一步完善企業(yè)年金中介服務(wù)市場(chǎng)，強(qiáng)化其在企業(yè)年金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)中的社會(huì)監(jiān)督職能。
參考文獻(xiàn)：
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摘要：隨著人口老齡化現(xiàn)象的日益嚴(yán)重，發(fā)展企業(yè)年金制度已經(jīng)成為世界趨勢(shì)。中國(guó)從20世紀(jì)90年代開(kāi)始建立和發(fā)展企業(yè)年金制度。2005年8月1日之后，中國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)正式進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)時(shí)期。企業(yè)年金進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，不僅能使年金在儲(chǔ)存時(shí)得到保值增值，而且還能促進(jìn)中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展。但是資本市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)也是無(wú)處不在，企業(yè)年金基金作為資本市場(chǎng)的重要組成部分也面臨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)，比如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部治理風(fēng)險(xiǎn)以及委托風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下，針對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一類非常突出的風(fēng)險(xiǎn)——委托風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題進(jìn)行論述和分析，從多個(gè)角度提出企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。
關(guān)鍵詞：企業(yè)年金；委托；風(fēng)險(xiǎn)管理
目前，世界上大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)進(jìn)入老齡社會(huì)，中國(guó)的老齡化趨勢(shì)同樣不容樂(lè)觀，預(yù)計(jì)到2014年老齡人口將達(dá)到2億，2026年3億，2037年超過(guò)4億。人口老齡化給中國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治、文化等方面的發(fā)展帶來(lái)了深刻的影響。在這種嚴(yán)峻形勢(shì)和全球背景下，發(fā)展企業(yè)年金制度已經(jīng)成為世界趨勢(shì)。2005年8月1日，29家金融機(jī)構(gòu)被賦予企業(yè)年金管理資格，標(biāo)志著中國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)正式進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)時(shí)期。資本市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)也是無(wú)處不在，企業(yè)年金基金作為資本市場(chǎng)的重要組成部分也面臨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)。
本文將針對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一類非常突出的風(fēng)險(xiǎn)——委托風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題進(jìn)行論述和分析，從多個(gè)角度提出企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議，有助于中國(guó)企業(yè)年金基金制度的進(jìn)一步完善，具有一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
一、企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，企業(yè)年金基金的投資管理中各大主體之間形成了多層委托鏈條。在委托鏈條中，首先由發(fā)起人和受益人委托企業(yè)年金理事會(huì)管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)；受托人則受企業(yè)年金理事會(huì)之委托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，雙方是信托關(guān)系；受托人委托投資管理人、賬戶管理人和托管人分別行使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資管理、賬戶管理和資產(chǎn)托管職能；以上主體都可能會(huì)委托中介機(jī)構(gòu)行使相關(guān)職能。在如此復(fù)雜的委托關(guān)系中，任何一方當(dāng)事人的道德風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)直接損害員工利益，而若干當(dāng)事人合謀則會(huì)帶來(lái)更大問(wèn)題。
二、企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)多角度探析
（一）從多重復(fù)雜性角度分析
1.多重復(fù)雜性增加了委托風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。在企業(yè)年金委托關(guān)系中涉及眾多行為主體，其多重復(fù)雜性的委托關(guān)系使得企業(yè)年金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈加長(zhǎng)。企業(yè)和職工自愿建立企業(yè)年金計(jì)劃，但其整個(gè)計(jì)劃的整個(gè)實(shí)施過(guò)程需要通過(guò)受托人、中介機(jī)構(gòu)、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)等多重關(guān)系才能到達(dá)受益人，而各家機(jī)構(gòu)在信息溝通、投資風(fēng)險(xiǎn)策略等方面都很難完全一致，因此加大了風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。 多重復(fù)雜性委托關(guān)系使得監(jiān)管難度增加。除了運(yùn)營(yíng)主體外，企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還有多方機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年金運(yùn)作的監(jiān)管。因?yàn)槠髽I(yè)年金多重復(fù)雜性委托關(guān)系使得參與企業(yè)年金運(yùn)作的各個(gè)運(yùn)營(yíng)主體分別隸屬于不同部門(mén)的監(jiān)管，因此其所面臨的監(jiān)管主體也不盡相同。重復(fù)雜性委托關(guān)系使得對(duì)年金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，需要各個(gè)監(jiān)管部門(mén)相互配合，因此，其監(jiān)管體系的構(gòu)架要突出其統(tǒng)一性、高效性。
（二）從主客觀原因角度分析
1.主觀原因。企業(yè)年金中的委托關(guān)系引致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的主觀原因在于企業(yè)年金委托各行為主體之間利益目標(biāo)不一致，企業(yè)年金人主觀上存在著作出不利于委托人利益的行為選擇的傾向。根據(jù)“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”，法定受托人作為具有獨(dú)立利益的經(jīng)濟(jì)人，其最終目標(biāo)是追求自身貨幣收入和非貨幣收入的最大化。由于企業(yè)年金在實(shí)際市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，受托人又將一些專項(xiàng)工作交由受托人、投資管理人、賬戶管理人等人負(fù)責(zé)，使得各人有機(jī)會(huì)按自身利益出發(fā)作出行動(dòng)選擇，因此如果各人在基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的行為選擇更多考慮的是自己的利益，而忽視年金委托人的利益，就會(huì)產(chǎn)生損害委托人利益。 客觀原因。由于各方利益目標(biāo)不一致，企業(yè)年金委托關(guān)系主觀上存在著人作出不利于委托人利益的行為選擇的傾向。
第一，信息不對(duì)稱。在企業(yè)年金的多重委托關(guān)系中，委托人由于欠缺專業(yè)知識(shí)和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各方人的工作表現(xiàn)和工作業(yè)績(jī)，委托人難以作出準(zhǔn)確判斷。作為企業(yè)年金人的金融機(jī)構(gòu)則對(duì)年金基金的運(yùn)營(yíng)狀況、自身工作努力程度和金融市場(chǎng)政策與信息的掌握上都具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。
第二，契約不完全。現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)年金委托契約往往是關(guān)系契約，是從寬泛的角度去約束各當(dāng)事人的權(quán)力和義務(wù)，只對(duì)總的目標(biāo)、廣泛適用的原則、偶然事件出現(xiàn)時(shí)的決策程序和準(zhǔn)則及解決爭(zhēng)議的機(jī)制達(dá)成協(xié)議。
第三，剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)不匹配。從追求年金最終收益最大化的角度來(lái)說(shuō)，剩余控制權(quán)應(yīng)當(dāng)交給那些擁有信息優(yōu)勢(shì)并有較高專業(yè)和決策能力的即人一方，而將企業(yè)年金的剩余索取權(quán)交給企業(yè)年金委托人，但在實(shí)際掌握企業(yè)年金基金剩余控制權(quán)又無(wú)須承擔(dān)后果的情況下，企業(yè)年金人就有機(jī)會(huì)在企業(yè)年金具體運(yùn)營(yíng)決策中追求自身利益，使企業(yè)年金委托人的利益受到侵害。
三、企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理建議
（一）加快立法步伐，完善法律體系
完善的企業(yè)年金法律體系是其年金制度得以順利、快速發(fā)展的重要保證。目前，中國(guó)沒(méi)有一部獨(dú)立企業(yè)年金法律、法規(guī)出臺(tái)，只是在其他一些法律、法規(guī)中對(duì)該業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容的管理有所涉及。政府應(yīng)逐步提高法律層次、完善法律體系。中國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)涉及到社保、信托、證券、基金、審計(jì)、監(jiān)察等多個(gè)領(lǐng)域，需要建立一個(gè)以《企業(yè)年金法》為主，以《信托法》、《合同法》、《證券投資基金法》等法律為補(bǔ)充的法律體系，充分發(fā)揮對(duì)中國(guó)企業(yè)年金規(guī)范有序發(fā)展的保障作用。
（二）創(chuàng)建制衡機(jī)制，營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)
中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展規(guī)模正迅速增長(zhǎng)，世界銀行預(yù)測(cè)，至2030年中國(guó)企業(yè)年金規(guī)模將高達(dá)1.8萬(wàn)億美元，約15萬(wàn)億元人民幣，成為世界第三大企業(yè)年金市場(chǎng)。而中國(guó)現(xiàn)在通過(guò)資格認(rèn)定的企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)還非常有限，由此形成巨額的企業(yè)年金資金追逐少量的企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的局面。為了適應(yīng)中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的需要，也為了營(yíng)造一個(gè)充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，政府應(yīng)加快構(gòu)建人競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的步伐，使更多優(yōu)質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等人成為企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)。
同時(shí)，企業(yè)年金的受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、基金托管人以及投資管理人之間必須建立起相互制衡的完善的內(nèi)控制度，有效管理和控制企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)，考慮引入多種類型的投資管理人，建立不同管理機(jī)構(gòu)之間的相互制衡制度，使它們之間形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使得受托人擁有更大的選擇空間。
（三）建立披露機(jī)制，完善評(píng)鑒標(biāo)準(zhǔn)
目前，中國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展尚處于初級(jí)階段相關(guān)的法律法規(guī)還不健全，為了更好地保障企業(yè)年金計(jì)劃委托人的利益，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度和市場(chǎng)退出制度，以及建立一套能涵蓋到企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的、完備的信息披露與報(bào)告制度。
中國(guó)的企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題中涉及了諸多行為主體，隨之而來(lái)的委托風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。應(yīng)不斷加強(qiáng)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的相互協(xié)調(diào)與合作，通過(guò)對(duì)各環(huán)節(jié)的協(xié)同監(jiān)管，整體上提高企業(yè)年金監(jiān)管體系的監(jiān)管效率，同時(shí)加快建立一套有針對(duì)性的企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)監(jiān)督評(píng)鑒標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)企業(yè)年金的安全。
（四）規(guī)范中介機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制
中國(guó)的企業(yè)年金中介服務(wù)市場(chǎng)已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但在其快速發(fā)展的過(guò)程中，中國(guó)的企業(yè)年金中介服務(wù)市場(chǎng)也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，整體上制約和阻礙了其總體水平的發(fā)展，導(dǎo)致社會(huì)公眾對(duì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信任感缺失。為了防止中國(guó)企業(yè)年金委托風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，強(qiáng)化企業(yè)年金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督機(jī)制，我們應(yīng)當(dāng)盡快引進(jìn)和培育高信譽(yù)的獨(dú)立的企業(yè)年金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立嚴(yán)格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)制，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)和整個(gè)行業(yè)組織化程度，進(jìn)一步完善企業(yè)年金中介服務(wù)市場(chǎng)，強(qiáng)化其在企業(yè)年金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)中的社會(huì)監(jiān)督職能。
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關(guān)鍵詞：公路運(yùn)輸，經(jīng)營(yíng)管理，管理措施
交通運(yùn)輸是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈, 是經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可缺少的基礎(chǔ)設(shè)施, 它的進(jìn)步與變革直接關(guān)系到生產(chǎn)力的發(fā)展與變化。現(xiàn)代交通運(yùn)輸中,公路以其機(jī)動(dòng)、靈活、迅速、連續(xù)、直達(dá)等優(yōu)勢(shì), 使其在客貨周轉(zhuǎn)量的比重上越來(lái)越大。特別是近年來(lái), 隨著高速公路的修建, 從根本上保證了公路運(yùn)輸?shù)目旖荨踩⑹孢m, 這就使公路運(yùn)輸在綜合交通運(yùn)輸體系中的比重逐漸增大, 甚至開(kāi)始起著主導(dǎo)作用。
公路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)管理是國(guó)家行政管理部門(mén)和相關(guān)組織在科學(xué)理論指導(dǎo)下, 依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)人、車、路、環(huán)境和信息等基本要素進(jìn)行服務(wù)、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、組織、評(píng)估和控制等一系列活動(dòng)的總稱。
要實(shí)現(xiàn)公路運(yùn)輸?shù)淖畲蠼?jīng)濟(jì)效益,公路運(yùn)輸中的經(jīng)營(yíng)管理及其重要，是提高公路運(yùn)輸效益的重要途徑。
1．公路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)管理狀況
近年來(lái), 我國(guó)公路運(yùn)輸管理上取得了一些成功的經(jīng)驗(yàn)，但是，目前我國(guó)公路運(yùn)輸管理尚處在初級(jí)階段，還存在很多問(wèn)題，嚴(yán)重影響了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。
1.1 管理觀念落后, 阻礙了管理效益的發(fā)揮
一些地方對(duì)“管養(yǎng)結(jié)合, 綜合管理, 預(yù)防為主, 依法制路”的路政管理原則理解不夠, 還或多或少存在“重建輕養(yǎng)”、“重建輕管”的思想, 在政策上、資金上、人力上對(duì)運(yùn)營(yíng)管理的投入不夠, 在管理設(shè)施上開(kāi)發(fā)不足, 使一些管理上的問(wèn)題長(zhǎng)期得不到解決, 阻礙了管理效益的發(fā)揮。
1.2 駕駛員從業(yè)資格培訓(xùn)和發(fā)證管理不利以及公民安全意識(shí)淡薄
當(dāng)前, 由于種種原因, 我國(guó)在駕駛員培訓(xùn)和發(fā)證管理方面比較混亂, 駕駛員隊(duì)伍的整體素質(zhì)不高, 許多駕駛員業(yè)務(wù)素質(zhì)低下, 缺乏安全意識(shí), 駕駛技術(shù)低劣。駕駛員隊(duì)伍素質(zhì)不高是造成交通事故的最大隱患。
此外, 社會(huì)公民的交通安全意識(shí)普遍偏低, 不遵守交通規(guī)則, 是誘發(fā)交通事故的潛在因素。如違章橫向穿越公路、闖紅燈、越道行駛的行人屢見(jiàn)不鮮, 乘車旅客隨身攜帶易爆易燃物品、在車廂內(nèi)吸煙等違章現(xiàn)象也極為普遍,而這些都可能導(dǎo)致交通事故的發(fā)生。
1.3 目前車輛嚴(yán)重超載已成為嚴(yán)重危害國(guó)家公路設(shè)施和人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全的突出問(wèn)題
從全國(guó)情況看,一是超載違章在交通違章行為中占較大比例; 二是超載現(xiàn)象非常普遍, 幾乎所有公路貨運(yùn)機(jī)動(dòng)車都有不同程度的超載, 客運(yùn)車輛超載主要集中在春運(yùn)期間。此外,一些本已報(bào)廢的車輛重新領(lǐng)牌投入使用, 以及特大噸位車輛數(shù)量的增多, 在一定程度上也助長(zhǎng)了道路交通事故的發(fā)生。
1.4 交通安全設(shè)施不齊備，裝備落后
應(yīng)用于公路的交通管理科技含量較低，沒(méi)有將適應(yīng)現(xiàn)代化的監(jiān)控、報(bào)警、通信設(shè)施投入公路運(yùn)輸管理中，制約了我國(guó)公路運(yùn)輸管理體系的發(fā)展。
1.5 客貨分類管理措施不利，造成貨車事故數(shù)占總的事故數(shù)中比例非常高
貨車的事故率非常高，在駕駛過(guò)程中無(wú)論是人、車還是路都存在著很多的安全隱患。通過(guò)分析還發(fā)現(xiàn), 載重車輛事故是公路運(yùn)輸交通事故的主要形式。
2.加強(qiáng)公路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)管理的措施
公路運(yùn)輸管理的目的是向使用者提供安全、暢通的行車標(biāo)準(zhǔn)。只有科學(xué)地調(diào)整公路上一系列現(xiàn)代化的管理系統(tǒng), 集中、統(tǒng)一、高效地進(jìn)行交通管理,按有關(guān)規(guī)則和要求, 合理地引導(dǎo)、限制和組織交通流, 才能保證公路運(yùn)輸?shù)陌踩⒎奖恪⒔?jīng)濟(jì), 才能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)公路運(yùn)輸安全管理狀況，特提出以下管理措施：
2.1 采取切實(shí)可行的措施, 治理道路“三超”問(wèn)題。目前道路“三超”問(wèn)題普遍存在,危害極大。
相關(guān)部門(mén)應(yīng)從運(yùn)輸價(jià)格、運(yùn)輸市場(chǎng)的監(jiān)管、道路運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管等方面入手, 制定一部涵蓋面更寬、綜合性更強(qiáng)的管理規(guī)定,要求各部門(mén)共同遵守,各司其職,從治本上解決“三超”問(wèn)題。
2.2 在加大對(duì)公路交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度的同時(shí),加快對(duì)危險(xiǎn)路段的治理改造。
加大對(duì)公路建設(shè)的投資力度和政策傾斜, 不斷提高公路技術(shù)等級(jí)和路網(wǎng)整體服務(wù)水平, 并加快對(duì)危險(xiǎn)路段的治理改造, 完善公路交通安全設(shè)施, 為提高道路交通安全管理水平提供硬件條件。
2.3 排除行車干擾因素,加強(qiáng)交通運(yùn)營(yíng)管理，改善公路的交通條件
針對(duì)目前公路運(yùn)輸中存在的一些問(wèn)題, 可采取以下一些措施:
2.3.1對(duì)貨車的管理
在對(duì)貨車的管理中，首要任務(wù)是完善車輛裝載的有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格限制車輛超載。另外，還應(yīng)對(duì)貨車的技術(shù)狀況進(jìn)行嚴(yán)格檢查，車輛必須按照規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行檢修, 對(duì)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的大型貨車要堅(jiān)決予以強(qiáng)制報(bào)廢，達(dá)不到要求的車輛嚴(yán)格限制上路。
2.3.2對(duì)危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)墓芾?/p>
危險(xiǎn)品的運(yùn)輸不同于普通貨物運(yùn)輸，一旦發(fā)生事故，后果很嚴(yán)重，危害性極大。公路的交通管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)危險(xiǎn)品貨物運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)督管理，禁止不具備上路條件和車況不良的車輛上路，惡劣天氣應(yīng)特別注意禁止危險(xiǎn)品運(yùn)輸車輛進(jìn)入高速公路。高速公路服務(wù)區(qū)應(yīng)為危險(xiǎn)品車輛準(zhǔn)備專用泊位，使其與其他車輛保持一定間距。
2.3.3加強(qiáng)對(duì)車輛駕駛?cè)藛T的管理。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。
提高駕駛員培訓(xùn)的質(zhì)量,嚴(yán)格發(fā)照。同時(shí)，在全社會(huì)廣泛開(kāi)展道路交通安全教育, 提高大眾的交通安全意識(shí), 鼓勵(lì)廣大群眾積極參與交通安全管理工作。
2.3.4在各級(jí)地方政府的領(lǐng)導(dǎo)下, 組織各有關(guān)部門(mén), 對(duì)公路上的違章建筑以及打場(chǎng)曬糧、堆放雜物等違章行為進(jìn)行全面的清理整頓, 保證公路正常運(yùn)營(yíng),提供良好的交通環(huán)境。
3.結(jié)語(yǔ)
隨著我國(guó)公路網(wǎng)的逐步完善, 為廣大的公路運(yùn)輸用戶提供一個(gè)安全、快速、舒適的營(yíng)運(yùn)環(huán)境這個(gè)目標(biāo)使公路運(yùn)輸管理部門(mén)的責(zé)任也將會(huì)越來(lái)越大。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。只有理論與實(shí)踐相結(jié)合, 才能不斷提高我國(guó)公路運(yùn)輸?shù)慕?jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)公路運(yùn)輸?shù)淖畲缶C合效益。
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論文關(guān)鍵詞:社保基金 管理模式 發(fā)展趨勢(shì) 建議
論文摘要:本文對(duì)國(guó)外三種主要的社保基金管理模式及發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了研究，得到一些有益啟示，對(duì)完善我國(guó)社保基金管理提出了三點(diǎn)建議。
一、國(guó)外社會(huì)保障基金管理的主要模式
世界各國(guó)的社會(huì)制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，文化歷史各異，因此社會(huì)保障基金的管理模式各不相同。目前國(guó)外社會(huì)保障基金管理的主要模式有:
1、 現(xiàn)收現(xiàn)付制
作為一種代際轉(zhuǎn)移方式，現(xiàn)收現(xiàn)付制由政府強(qiáng)制實(shí)施，根據(jù)“世代合同”讓目前的在職工人為退休者支付養(yǎng)老費(fèi)，從而體現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)互助互濟(jì)的再分配功能。其優(yōu)點(diǎn)是管理簡(jiǎn)單，并且能夠?qū)崿F(xiàn)代際之間與同一代人之間收入的再分配。其缺點(diǎn)是無(wú)法解決當(dāng)出現(xiàn)人口老齡化、經(jīng)濟(jì)不景氣等情況時(shí)養(yǎng)老金的支付問(wèn)題。
2、 積累制管理模式
積累制實(shí)際上是本代人對(duì)自己收入進(jìn)行跨時(shí)間的分配，即將自己年輕時(shí)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)積累起來(lái)，供退休后使用。這是一種更強(qiáng)調(diào)自我保障的模式，其優(yōu)點(diǎn)是每個(gè)人都是為自己儲(chǔ)蓄，可以提高個(gè)人繳費(fèi)的積極性，同時(shí)可實(shí)現(xiàn)自我保障，不會(huì)代際沖突。缺點(diǎn)是不具有再分配功能，且受通貨膨脹、人口老嶺化等因素影響，使基金面臨較大的保值增值壓力。
3、 混合制管理模式
在這種模式下，社會(huì)保障基金分為兩個(gè)部分:社會(huì)統(tǒng)籌部分和個(gè)人帳戶部分，前者實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的財(cái)務(wù)制度，后者實(shí)行完全積累的財(cái)務(wù)制度。這種混合模式在理論上既要保存現(xiàn)收現(xiàn)付制基金的代際轉(zhuǎn)移、收入再分配的功能，又要發(fā)揮完全積累制培養(yǎng)個(gè)人責(zé)任心，提高繳費(fèi)積極性以及提高儲(chǔ)蓄率等作用;同時(shí)還可以克服現(xiàn)收現(xiàn)付制無(wú)法應(yīng)對(duì)人口老齡化和完全積累制沒(méi)有再分配功能的弱點(diǎn)。因此這是一種比較理想的模式。
二、國(guó)外社會(huì)保障基金的發(fā)展趨勢(shì)
1、社會(huì)保障基金管理私有化
社會(huì)保障基金管理私有化包括三個(gè)方面的內(nèi)容:(l)在個(gè)人賬戶基礎(chǔ)上，從收益確定制轉(zhuǎn)為繳費(fèi)確定制;(2)對(duì)社會(huì)保障基金的集中性壟斷管理轉(zhuǎn)為分散競(jìng)爭(zhēng)性管理;(3)鼓勵(lì)社會(huì)機(jī)構(gòu)參與社會(huì)保障或?qū)⒛承┥鐣?huì)保障項(xiàng)目委托社會(huì)機(jī)構(gòu)管理。
社會(huì)保障基金管理私有化有以下優(yōu)點(diǎn):一是繳費(fèi)和受益掛鉤，繳費(fèi)越多，受益越多，可以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制與社會(huì)保障功能兼容;二是可以增加資本積累，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng);三是可以弱化政治效應(yīng)，并通過(guò)提高運(yùn)營(yíng)效率增加社會(huì)福利。
2、社會(huì)保障基金資本化
基金進(jìn)入資本市場(chǎng)，一可以使社會(huì)保障基金保值增值;二由于社會(huì)保障基金是長(zhǎng)期的機(jī)構(gòu)投資者，可以對(duì)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定性、金融創(chuàng)新和金融市場(chǎng)的效率產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響;三可以為國(guó)家建設(shè)提供雄厚的資金。
從實(shí)踐看，80年代以來(lái)，養(yǎng)老基金市場(chǎng)化程度不斷加深，主要是因?yàn)?(1)80年代以來(lái)各國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)代化、市場(chǎng)化的加速發(fā)展，金融投資工具多樣化和投資管理基金化，促進(jìn)了養(yǎng)老基金投向上的股化和分散化。(2)投資于企業(yè)股票和債券的收益率高于購(gòu)買國(guó)債的收益率。
3、 社會(huì)保障基金產(chǎn)業(yè)化
社會(huì)保障基金產(chǎn)業(yè)化主要是針對(duì)老年人而言的，主要是對(duì)由國(guó)家提供的基本生活保障以外的附加需求或特殊需求實(shí)施產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和管理。“老齡化”是未來(lái)的一個(gè)趨勢(shì)，可以預(yù)見(jiàn)的是，21世紀(jì)人口老齡化所帶來(lái)的養(yǎng)老保障問(wèn)題不會(huì)僅僅是經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)方面的問(wèn)題，在生活照料和精神慰藉方面的問(wèn)題會(huì)日益突出。社會(huì)保障的涵義也將拓展，不僅僅包括經(jīng)濟(jì)保障，還包括精神和服務(wù)保障。 養(yǎng)老社會(huì)保障基金產(chǎn)業(yè)化的蓬勃發(fā)展將是21世紀(jì)全世界的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。
三、國(guó)外社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)啟示
各國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的探索和創(chuàng)新，對(duì)我國(guó)社會(huì)保障基金管理制度改革有以下重要啟示:
1、各國(guó)社會(huì)保障基金管理制度改革的方向趨于一致，都在逐步調(diào)整現(xiàn)收現(xiàn)付制度，實(shí)行部分積累和完全積累制度，并將結(jié)余或積累基金投資運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。我國(guó)選擇了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的部分積累制。但是實(shí)施過(guò)程中沒(méi)有合理地承認(rèn)和消化新舊制度轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的轉(zhuǎn)制成本，導(dǎo)致我國(guó)統(tǒng)帳結(jié)合的部分積累制名不符實(shí)。因此，下一步我國(guó)社會(huì)保障基金財(cái)務(wù)制度的改革目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是通過(guò)各種渠道和途徑來(lái)補(bǔ)償和消化轉(zhuǎn)制成本，建立名副其實(shí)的統(tǒng)帳結(jié)合的部分積累制。
2、很多國(guó)家已經(jīng)建立新的基金管理模式和投資管理體制。目前我國(guó)社會(huì)保障基金也采取了基金管理公司托管的形式進(jìn)入資本市場(chǎng)進(jìn)行投資。
3、各國(guó)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，在強(qiáng)調(diào)審慎的投資原則的同時(shí)，逐步放寬基金投資限制，擴(kuò)大投資管理渠道，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新。目前，我國(guó)的社會(huì)保障基金理事會(huì)正積極準(zhǔn)備試點(diǎn)投資海外資本市場(chǎng)。
四、完善中國(guó)社保基金管理的策略建議
1、大力拓展籌資渠道，充實(shí)社會(huì)保障基金
我國(guó)社保基金除在傳統(tǒng)領(lǐng)域中進(jìn)行投資外，還要涉及金融創(chuàng)新工具，金融創(chuàng)新工具為社保基金投資提供了更廣泛的選擇。社會(huì)保障基金具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的特點(diǎn)，還可投資到電力、石油、通訊、鐵路等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目具有資金需求量大、回收期長(zhǎng)但投資回報(bào)率高、風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，恰好符合社會(huì)保障基金可長(zhǎng)期使用但必須低風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作的特點(diǎn)，可以為社會(huì)保障基金贏得較高的投資回報(bào)。
2、 積極推動(dòng)社會(huì)保障基金進(jìn)入資本市場(chǎng)。
據(jù)測(cè)算，2006 年底 ，社保資產(chǎn)規(guī)模已達(dá)2500多億元，這部分資金通過(guò)合法途徑進(jìn)入資本市場(chǎng)，就會(huì)大大增加市場(chǎng)的資金供給，平衡市場(chǎng)資金供求。目前我國(guó)主要采取間接方式，并在此基礎(chǔ)上按照規(guī)范、穩(wěn)健、專業(yè)化和市場(chǎng)化的原則搞好基金運(yùn)作 ，防范和抵御各種投資風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)監(jiān)督管理
社保基金管理中的一大弊端就是機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。對(duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，我們建議明確和細(xì)化相關(guān)機(jī)構(gòu)的職能邊界，具體措施是:地方社會(huì)保障管理部門(mén)只負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金的收繳和發(fā)放，相關(guān)的監(jiān)督職能予以剝離，單獨(dú)設(shè)置機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面具體的監(jiān)督工作。在投資監(jiān)管方而， 現(xiàn)階段原則上仍然需進(jìn)行限量監(jiān)管，但在具體政策制定上要有適當(dāng)放寬基金投資限制的考慮， 研究重點(diǎn)應(yīng)放在基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和投資組合限制上。在預(yù)警監(jiān)督方面，我國(guó)要吸取發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，建立健全社會(huì)保障基金預(yù)警監(jiān)督指標(biāo)體系。
參考文獻(xiàn)
[關(guān)鍵詞]行業(yè)協(xié)會(huì)；監(jiān)管機(jī)制；構(gòu)建
1、何謂行業(yè)協(xié)會(huì)
行業(yè)協(xié)會(huì)，泛指介于政府、企業(yè)之間，商品生產(chǎn)業(yè)與經(jīng)營(yíng)者之間，并為其服務(wù)、咨詢、溝通、監(jiān)督、公正、自律、協(xié)調(diào)的社會(huì)中介組織，是民間社團(tuán)的一種，屬于非盈利型機(jī)構(gòu)。[1]它能夠幫助行業(yè)規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)秩序，形成良性的競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)，從而促進(jìn)行業(yè)增收，獲取更進(jìn)一步的集體性利益。就特點(diǎn)而言，它包括了自治性、非營(yíng)利性、公益性、非政府性和中介性等五大特性，能夠代表行業(yè)內(nèi)所有企業(yè)的共同利益，同時(shí)能夠作為企業(yè)和政府間的橋梁，幫助政府規(guī)范企業(yè)健康有序成長(zhǎng)，也能提供咨詢、研究、規(guī)劃、統(tǒng)計(jì)等服務(wù)，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)也能起到必要的監(jiān)督作用。
2、行業(yè)協(xié)會(huì)有何作用
行業(yè)協(xié)會(huì)就作用而言，既具備一定的經(jīng)濟(jì)作用，同時(shí)也具備一定的法治價(jià)值，能夠幫助行業(yè)自身很好的約束和規(guī)范自我成長(zhǎng)。就經(jīng)濟(jì)作用而言，它能夠維護(hù)正當(dāng)經(jīng)貿(mào)利益，發(fā)揮協(xié)調(diào)功、平衡行業(yè)內(nèi)的企業(yè)發(fā)展，同時(shí)也能夠?yàn)槠髽I(yè)提供必要的咨詢服務(wù)；就法治價(jià)值而言，它能夠保障企業(yè)的權(quán)益、監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營(yíng)、輔助調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序以及制約并保障公權(quán)力的良性運(yùn)作等。
3、建設(shè)行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制有何重要意義
行業(yè)協(xié)會(huì)是行業(yè)內(nèi)企業(yè)良性競(jìng)爭(zhēng)，健康運(yùn)營(yíng)的重要保障，因此建設(shè)相應(yīng)的行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制，對(duì)企業(yè)進(jìn)行必要的運(yùn)營(yíng)監(jiān)督管理，既有利于市場(chǎng)的規(guī)范化，又有利于企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展，因而具有十分重要的意義。具體而言，主要有以下幾點(diǎn)體現(xiàn)：
一是有利于建設(shè)市場(chǎng)長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，維護(hù)正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。行業(yè)協(xié)會(huì)具備制定行業(yè)內(nèi)部企業(yè)行為規(guī)范、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)利，并且能夠參與行業(yè)內(nèi)企業(yè)資質(zhì)審查。它可以通過(guò)制定通用的行規(guī)行約、行為規(guī)范等條例，協(xié)助政府進(jìn)行行業(yè)內(nèi)部的質(zhì)量評(píng)級(jí)和獎(jiǎng)懲處置，并且能夠協(xié)助認(rèn)定行業(yè)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)、資質(zhì)認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)等，還可以通過(guò)相應(yīng)的管理制度對(duì)業(yè)內(nèi)企業(yè)的市場(chǎng)行為和產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行約束和監(jiān)管，以管理促建設(shè)，真正發(fā)揮行業(yè)自律的功能和作用。
二是能夠作為業(yè)內(nèi)企業(yè)的代表為政府決策提供相應(yīng)參考。由于政府的權(quán)利色彩和公眾服務(wù)色彩，所以政府不方便直接的干預(yù)市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)，此時(shí)行業(yè)協(xié)會(huì)能夠充分發(fā)揮監(jiān)管機(jī)制的協(xié)調(diào)作用，幫助業(yè)內(nèi)企業(yè)更好的進(jìn)行管理運(yùn)營(yíng)，同時(shí)作為政府和企業(yè)之間的橋梁，幫助二者進(jìn)行溝通，發(fā)揮一定的紐帶作用。具體來(lái)說(shuō)，行業(yè)協(xié)會(huì)可以作為業(yè)內(nèi)企業(yè)的代表為政府提供必要決策參考，協(xié)助政府了解行業(yè)的實(shí)際發(fā)展，制定切實(shí)可行并且行之有效的行業(yè)改革方案、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等，也可以協(xié)助政府完善相應(yīng)的法律法規(guī)，協(xié)助政府對(duì)行業(yè)利益的決策進(jìn)行科學(xué)論證。
三是有利于推進(jìn)行業(yè)內(nèi)企業(yè)信用建設(shè)。通常來(lái)說(shuō)，行業(yè)協(xié)會(huì)一般由當(dāng)?shù)乇拘袠I(yè)的企業(yè)組成，同行企業(yè)的利益休戚與共、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制的啟用，企業(yè)之間能夠開(kāi)展必要的自查互評(píng)活動(dòng)，互相幫忙找缺點(diǎn)、提建議，并進(jìn)行必要的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定，敢于自揭瘡疤，定期向社會(huì)公布業(yè)內(nèi)企業(yè)的黑名單和紅名單，一方面清除業(yè)內(nèi)的害群之馬，積極督促企業(yè)進(jìn)行整改；另一方面有效地警示消費(fèi)者，謹(jǐn)慎消費(fèi)，更好地保護(hù)消費(fèi)者和正當(dāng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益不受侵犯，最終起到對(duì)業(yè)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行信用監(jiān)督的效果。
4、如何建設(shè)健康有序的行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，離不開(kāi)行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。因此，建設(shè)一個(gè)健康有序的行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制，有利于充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，幫助市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)更好更快發(fā)展。但是當(dāng)下國(guó)內(nèi)的行業(yè)協(xié)會(huì)，多數(shù)都是行政管理模式，行業(yè)組織并不清晰，容易造成行政機(jī)關(guān)與行業(yè)系會(huì)在經(jīng)濟(jì)上纏繞不清，財(cái)務(wù)監(jiān)管無(wú)從下手，[2]因此必須要進(jìn)行大力改革，打造符合資本市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的現(xiàn)代行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制。具體來(lái)說(shuō)，可以考慮以下幾點(diǎn)措施：
一是謹(jǐn)慎權(quán)利分配。行業(yè)協(xié)會(huì)幫助行業(yè)自律的重要組織保障和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫绕脚_(tái)，因此必須能夠真正的不受掣肘，充分發(fā)揮調(diào)動(dòng)協(xié)會(huì)內(nèi)部自身各方面的積極促推作用。這需要政府敢于放權(quán)、愿意放權(quán)，厘清政府與市場(chǎng)的關(guān)系，讓市場(chǎng)規(guī)律發(fā)揮作用，真正做到行業(yè)內(nèi)部依法管理、依法調(diào)節(jié)，企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，確保市場(chǎng)規(guī)范有序。
二是明晰責(zé)任劃分。政府的責(zé)任是宏觀引導(dǎo)，行業(yè)協(xié)會(huì)的責(zé)任是具體細(xì)節(jié)實(shí)施。所以，要想行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制快速高效運(yùn)行，政府和行業(yè)協(xié)會(huì)之間必須有一個(gè)清晰的責(zé)任劃分概念。政府不要大包大攬，而是要充分尊重行業(yè)協(xié)會(huì)的自主地位，宏觀協(xié)調(diào)，適當(dāng)指導(dǎo)，努力為其營(yíng)造一個(gè)良好的監(jiān)管氛圍，讓行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管機(jī)制運(yùn)作的和諧順暢。
三是加強(qiáng)環(huán)境規(guī)范。培育以市場(chǎng)為導(dǎo)向的主體環(huán)境。行業(yè)協(xié)會(huì)其中一個(gè)重要的功能就是扮演市場(chǎng)中介的角色，因此它需要通過(guò)機(jī)制的運(yùn)營(yíng)來(lái)組織擴(kuò)大行業(yè)規(guī)模、培育市場(chǎng)品牌、提升行業(yè)的整體素質(zhì)，引導(dǎo)業(yè)內(nèi)企業(yè)規(guī)范發(fā)展、合理經(jīng)營(yíng)、做大做強(qiáng)。
四是根據(jù)時(shí)代形勢(shì)，不斷調(diào)節(jié)，加強(qiáng)創(chuàng)新。行業(yè)協(xié)會(huì)的體制建設(shè)，要能夠始終做到以四個(gè)抓手，即“抓認(rèn)識(shí)、抓發(fā)展、抓規(guī)范、抓服務(wù)”為主線，以行業(yè)建設(shè)自主化為發(fā)展方向，以機(jī)制創(chuàng)新為發(fā)展動(dòng)力，加強(qiáng)協(xié)會(huì)建設(shè)，發(fā)揮其在加強(qiáng)服務(wù)、發(fā)展產(chǎn)業(yè)、推進(jìn)自律、規(guī)范行為、反映訴求、協(xié)調(diào)關(guān)系等方面的積極作用，進(jìn)一步促進(jìn)市場(chǎng)規(guī)范有序、健康發(fā)展，形成運(yùn)作規(guī)范、參與面廣、代表性強(qiáng)、公信力高、影響力大、特色明顯的行業(yè)協(xié)會(huì)體系。[3]
5、結(jié)論
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，供需雙方的關(guān)系是平等共榮的。企業(yè)有責(zé)任提供價(jià)廉物美的商品豐富市場(chǎng)，顧客也有權(quán)利自由的進(jìn)行購(gòu)買選擇。行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管機(jī)制的出現(xiàn)，正好能從法治的層面，幫助企業(yè)自律，維護(hù)供需雙方的合法權(quán)益不受侵害，對(duì)繁榮市場(chǎng)，體現(xiàn)公平正義益處明顯。
參考文獻(xiàn)：
[1]司立鵬，行業(yè)協(xié)會(huì)處罰權(quán)的性質(zhì)探究[J]，法制博覽（中旬刊），2012.07
論文摘要：公共體育場(chǎng)館經(jīng)營(yíng)管理的民營(yíng)化改革，是我國(guó)體育領(lǐng)域內(nèi)公共事業(yè)改革的一種有益嘗 試。然而隨著民營(yíng)化的推進(jìn)，在其實(shí)施過(guò)程中遭遇了理念滯后、制度缺損、監(jiān)管 缺失等方面的瓶頸。采用專家訪談法與實(shí)地考察法，基于我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革 的典型案例分析，對(duì)其民營(yíng)化過(guò)程中的若干瓶頸問(wèn)題進(jìn)行剖析，并提出解決問(wèn)題若干意見(jiàn) ，為我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化提供理論與實(shí)踐的支持。
論文關(guān)鍵詞： 公共體育場(chǎng)館；民營(yíng)化；瓶頸問(wèn)題
著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家保羅薩繆爾森將公共產(chǎn)品定義為“那些在消費(fèi)上同時(shí)具有非排他性和非 競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品”。從公共產(chǎn)品理論可以看出，公共體育場(chǎng)館的產(chǎn)品大都屬于非 競(jìng)爭(zhēng)性弱 和非排他性強(qiáng)的公共服務(wù)，屬于介于純公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。 一些具 備準(zhǔn)公共物品屬性的諸如高速公路、橋梁、公共體育場(chǎng)館等產(chǎn)品，適當(dāng)?shù)匾揽渴袌?chǎng)機(jī)制進(jìn)行 資源配置，可以有效地緩解政府的經(jīng)濟(jì)壓力。這為公共事業(yè)民營(yíng)化改革，尤其是公共體育場(chǎng) 館民營(yíng)化帶來(lái)了理論的支持。
民營(yíng)化是指將國(guó)有、公營(yíng)的公用事業(yè)的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)移到民間，引入真正的市場(chǎng)機(jī) 制。根據(jù)ES薩瓦斯的分類方法，主要有三大類即為委托授權(quán)、政府撤資和政府淡出。委 托授權(quán)是公共物品供給民營(yíng)化最常用的方式，它通常通過(guò)合同承包、特許、補(bǔ)貼、法律等形 式來(lái)實(shí)現(xiàn)。
在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，公共體育場(chǎng)館一直是各級(jí)體育行政部門(mén)所屬的事業(yè)單位 ，實(shí)行統(tǒng)一收支、統(tǒng)一管理，致使其功能單一，使用率低。同時(shí)，政府對(duì)公共體育場(chǎng)館無(wú)所 不包、無(wú)所不管，充當(dāng)著無(wú)限政府的角色，然而，由于缺乏科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理，公共體育場(chǎng)館 長(zhǎng)時(shí)間低效率的運(yùn)轉(zhuǎn)和無(wú)底洞式的消耗成了各級(jí)政府的一個(gè)沉重包袱。近幾年，隨著我國(guó)公 用事業(yè)民營(yíng)化的成功實(shí)踐，這種改革方式已悄然被引入到公共體育場(chǎng)館的經(jīng)營(yíng)管理中。當(dāng)前 ，我國(guó)公共體育場(chǎng)館經(jīng)營(yíng)管理制度的改革正在發(fā)生深刻的變化。以委托經(jīng)營(yíng)為代表的公共體 育場(chǎng)館民營(yíng)化模式已在全國(guó)各地相繼出現(xiàn)，改變了過(guò)去政府或者體育職能部門(mén)運(yùn)營(yíng)的單一的 傳統(tǒng)模式，通過(guò)將所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)剝離，以市場(chǎng)化途徑和現(xiàn)代企業(yè)管理制度來(lái)改變?cè)械墓?共體育場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)和管理體制。“政府引導(dǎo)、民資營(yíng)館”已成為具有中國(guó)特色的民營(yíng)化改革可 選擇的模式。然而，我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革中遭遇了諸多難題，嚴(yán)重影 響了民營(yíng) 化改革的進(jìn)程。如何找準(zhǔn)民營(yíng)化若干瓶頸問(wèn)題，如何分析與破解瓶頸問(wèn)題，已成為公共體育 場(chǎng)館民營(yíng)化改革亟待解決的問(wèn)題。
1 研究方法
1.1 文獻(xiàn)資料法根據(jù)論文的研究?jī)?nèi)容與研究目的，閱讀大量的 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)著作，同時(shí)通過(guò)CNKI中文數(shù)據(jù)庫(kù)、中國(guó)期刊網(wǎng)以及其他互聯(lián)網(wǎng)查閱大量 國(guó)內(nèi)外有關(guān)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化領(lǐng)域等文獻(xiàn)資料，為論文構(gòu)架奠定理論基礎(chǔ)。
1.2 專家訪談法根據(jù)研究主要內(nèi)容，針對(duì)省、市體育 局等行政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)以及公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化領(lǐng)域內(nèi)的專家學(xué)者設(shè)計(jì)了相應(yīng)的訪談提綱，對(duì)我 國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化遭遇的若干問(wèn)題進(jìn)行了探討，為研究提供了原始材料。
1.3 實(shí)地考察法根據(jù)研究?jī)?nèi)容，選取國(guó)內(nèi)較早采取民營(yíng)化模 式運(yùn)營(yíng)的寧波市游泳健身中心、紹興市游泳健身中心、
金華市義烏梅湖體育中心等公共體育場(chǎng)館作為典型案例，進(jìn)行了實(shí)地 考察。通過(guò) 與場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方的直接交流，了解場(chǎng)館運(yùn)行管理的實(shí)際情況，為論文的撰寫(xiě)提供詳盡的第一手資料。
2 公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化瓶頸問(wèn)題的剖析
2.1 理念滯后的問(wèn)題 公共體育場(chǎng)館經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓后，政府及相關(guān)體育職能部門(mén)更多的是扮演服務(wù)者、監(jiān)督者的 角色。經(jīng)營(yíng)主體的轉(zhuǎn)換以及完全市場(chǎng)化的運(yùn)作，帶來(lái)了理念的全新改變。在政府層面上表現(xiàn) 為民營(yíng)化理念、服務(wù)為核心理念等相關(guān)理念的淺薄，導(dǎo)致了系列問(wèn)題。
2.1.1 民營(yíng)化理念淺薄 公共體育場(chǎng)館采用民營(yíng)化機(jī)制對(duì)于許多政府官員、國(guó)內(nèi)私人投資者以及消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，都 是“新生事物”，他們不僅對(duì)于民營(yíng)化機(jī)制所涉及的商業(yè)、技術(shù)、法律和政策各層面的種種 復(fù)雜問(wèn)題缺乏必要的知識(shí)儲(chǔ)備和經(jīng)驗(yàn)，而且在理念上也存在不少誤區(qū)。主要表現(xiàn)為：1） 有的地方政府認(rèn)為公有制是公共體育場(chǎng)館效率低下的原因，只有引進(jìn)外資或者民間資本，改 變其所有制性質(zhì)才是真正的改革；有的地方政府對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府責(zé)任認(rèn)識(shí)不清，將 公共體育場(chǎng)館改革當(dāng)成“政府甩包袱、財(cái)政脫負(fù)擔(dān)”的手段，錯(cuò)誤地認(rèn)為把公共體育場(chǎng)館推 向市場(chǎng)后，政府的責(zé)任也可以“一推了之”。2）公私雙方短期化傾向嚴(yán)重，缺乏長(zhǎng)期合 作精神。政府方面對(duì)當(dāng)?shù)毓搀w育場(chǎng)館往往是一脫手就了之，對(duì)公共體育場(chǎng)館在民營(yíng)化實(shí)施 過(guò)程中支持、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的作用認(rèn)識(shí)不足。同時(shí)在民營(yíng)資本方面，投資行為也存在嚴(yán)重短期 化的傾向，忽視了公共體育場(chǎng)館投資與收益長(zhǎng)期化的特點(diǎn)。3）對(duì)公共體育場(chǎng)館的產(chǎn)業(yè)特 殊性以及民營(yíng)化所涉及的商業(yè)、技術(shù)、法律、政策等問(wèn)題的復(fù)雜性認(rèn)識(shí)不足。在具體運(yùn)用上 往往是急功近利、顧此失彼，對(duì)各種可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足。政府和私人投資者的決策非 常草率，缺乏充分論證，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，各方就表現(xiàn)出機(jī)會(huì)主義傾向。
2.1.2 服務(wù)為核心的理念淺薄 在公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化進(jìn)程中，政府依然扮演著管理者的角色，擁有高度的調(diào)動(dòng)和配置 社會(huì)資源的權(quán)力，主導(dǎo)著整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。而這種過(guò)于集中的權(quán)力導(dǎo)致政府對(duì)社會(huì)生產(chǎn) 生活的過(guò)多控制，從而限制公眾的個(gè)人行為，使得社會(huì)公共服務(wù)仍然停留在管理的層面上。 美國(guó)學(xué)者ES薩瓦斯在《民營(yíng)化與公私部門(mén)的伙伴關(guān)系》的著作中提到“西方政府治理的 新理念，在政府角色和職能的定位上，表現(xiàn)為市場(chǎng)價(jià)值的回歸，表現(xiàn)為公共服務(wù)的市場(chǎng)化和 社會(huì)化；在政府管理的價(jià)值選擇上，新理念包括市場(chǎng)優(yōu)位、顧客至上、服務(wù)意識(shí)……”，提 出了“管的最少的政府就是最好的政府”的理念。這一理念的本質(zhì)，便是由公共社會(huì)管理向 公共社會(huì)服務(wù)轉(zhuǎn)變，不但適用于政府，更適用于具有政府性質(zhì)的公共組織向社會(huì)市場(chǎng)組織的 轉(zhuǎn)變，其中就包括了公共體育場(chǎng)館。
公共體育場(chǎng)館委托給企業(yè)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)就是政府服務(wù)的對(duì)象。如何幫助企業(yè)，服務(wù)企業(yè)經(jīng) 營(yíng)公共體育場(chǎng)館，并在政策、制度、監(jiān)管、宣傳、市場(chǎng)開(kāi)拓等方面提供良好的服務(wù)，成為政 府應(yīng)扮演的角色。然而，在實(shí)踐中，政府或出現(xiàn)了“甩包袱”現(xiàn)象，放縱任其自流，或出現(xiàn) 了“管卡壓”現(xiàn)象，處處嚴(yán)厲管制，這種狀況有悖于政府的服務(wù)理念。
2.2 制度缺損的問(wèn)題 隨著市場(chǎng)化程度的深入，本就不完善的制度結(jié)構(gòu)性矛盾更加突出，主要表現(xiàn)在宏觀層面 上的專門(mén)性法律法規(guī)的缺失以及微觀層面上的績(jī)效評(píng)價(jià)體系的缺損兩個(gè)方面。
2.2.1 專門(mén)性法律法規(guī)的缺失 目前，我國(guó)公用事業(yè)民營(yíng)化的過(guò)程中頒布了《公共文化體育設(shè)施管理?xiàng)l例》、《關(guān)于加 強(qiáng)市政公用事業(yè)監(jiān)管的意見(jiàn)》、《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》、《全國(guó)城市物業(yè)管理 優(yōu)秀大廈標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)分細(xì)則》、《政府制定價(jià)格行為規(guī)則》、《政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法》 等系列的法律法規(guī)，為我國(guó)公共事業(yè)改革保駕護(hù)航。這些相關(guān)的法律法規(guī)成為了我國(guó)公共體 育場(chǎng)館民營(yíng)化過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)、投資等方面，主要的法律依據(jù)。但是無(wú)論是國(guó)家層面頒布的系 列法律法規(guī)，還是地方行政法規(guī)均未直接涉及公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的相應(yīng)領(lǐng)域，可以說(shuō)，與 公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化經(jīng)營(yíng)相關(guān)的制度及法律法規(guī)基本上屬于空白。目前，我國(guó)公共體育場(chǎng)館 民營(yíng)化很大程度上都是借鑒的其他公用事業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定辦法，并無(wú)明確的關(guān) 于公共體育場(chǎng)館的立法，用于平時(shí)操作性的文件大多只是以政府性發(fā)文為主，在執(zhí)行依據(jù)上 尚得不到保證，更不無(wú)法確保相應(yīng)過(guò)程中行為的規(guī)范性、系統(tǒng)性和可操作性。專門(mén)性法律法 規(guī)的缺失還會(huì)在后期監(jiān)管上帶來(lái)一個(gè)嚴(yán)重后果，使得名正言順的相關(guān)監(jiān)管行為無(wú)法可依，導(dǎo) 致公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化進(jìn)程嚴(yán)重受阻。
2.2.2 績(jī)效評(píng)價(jià)體系的缺損 民營(yíng)制度選擇中風(fēng)險(xiǎn)存在是客觀的，然而能否有效地規(guī)避，除了過(guò)程的管理外，更注重 結(jié)果管理，而績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題是衡量公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化效益的重要指標(biāo)，也是民營(yíng)制度 選擇 成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)。績(jī)效評(píng)價(jià)不但是檢驗(yàn)最終經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的重要手段，更是提升 內(nèi)部管理、企業(yè)凝聚力等的有效手段。通過(guò)定量分析準(zhǔn)確地評(píng)定體育場(chǎng)館設(shè)施的工作成績(jī)， 是現(xiàn)階段對(duì)我國(guó)體育設(shè)施實(shí)施有效管理的措施之一。對(duì)公共體育場(chǎng)館進(jìn)行公益和經(jīng)營(yíng)的績(jī)效 評(píng)估非常必要的。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估，可以直觀地體現(xiàn)在相應(yīng)的收入、利潤(rùn)、稅收等方 面，比較便于數(shù)據(jù)的收集與整理。作為以現(xiàn)代企業(yè)形式經(jīng)營(yíng)的公共體育場(chǎng)館，必然存在相應(yīng) 的財(cái)務(wù)報(bào)表等，便于經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。與之相比較，公益性質(zhì)的社會(huì)效益由于缺乏相應(yīng)的評(píng) 估指標(biāo)與評(píng)估體系，其社會(huì)效益評(píng)價(jià)一直處于被人們忽視的狀態(tài)。當(dāng)前，對(duì)民營(yíng)化模式的績(jī) 效評(píng)價(jià)體系學(xué)術(shù)界也未達(dá)成完全的統(tǒng)一。在實(shí)踐評(píng)價(jià)中更是缺乏依據(jù)與權(quán)威，導(dǎo)致了績(jī)效評(píng) 價(jià)體系的缺損，嚴(yán)重地?fù)p害了公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的進(jìn)程。
2.3 倫理失范的問(wèn)題 市場(chǎng)機(jī)制的引入，引發(fā)了一系列有關(guān)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的倫理失范問(wèn)題，主要集中于 受托方的企業(yè)經(jīng)濟(jì)倫理和以及委托方的政府行政倫理兩大領(lǐng)域。
2.3.1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)倫理失范 經(jīng)濟(jì)倫理是指人們?cè)诮?jīng)濟(jì)制度安排、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生的道德觀念、道德規(guī)范以及對(duì)社會(huì) 經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)行為的價(jià)值判斷和道德評(píng)價(jià)。公共體育場(chǎng)館提供服務(wù)是其獲得 經(jīng)濟(jì)效益 的手段和途徑，因而它具有明顯的利己性。企業(yè)必須追求利潤(rùn)，追求經(jīng)濟(jì)效益的最大化是每 一個(gè)企業(yè)的天然的追求。民營(yíng)化后的公共體育場(chǎng)館，委托方政府所追求的是社會(huì)效益，而受 托方企業(yè)所追求的是經(jīng)濟(jì)效益，雙方所追求的效益與目標(biāo)函數(shù)不一致，從而導(dǎo)致了公共體育 場(chǎng)館民營(yíng)化后產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)倫理失范。其主要表現(xiàn)三個(gè)方面：其一、公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的過(guò) 分求利現(xiàn)象。民營(yíng)化的公共體育場(chǎng)館以市場(chǎng)化為導(dǎo)向，其價(jià)格雖然由工商、稅務(wù)等部門(mén)的協(xié) 調(diào)監(jiān)管，但是由于公共服務(wù)和公共產(chǎn)品的真實(shí)成本難以確定，廣大消費(fèi)者難以知道企業(yè)內(nèi)部 確切成本，門(mén)票等服務(wù)價(jià)格的定價(jià)相對(duì)較高，容易產(chǎn)生企業(yè)的過(guò)分逐利情況，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)倫理 的失范；其二、公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的公平與效率缺失。政府在提供公共體育服務(wù)的提供時(shí) ，必然以社會(huì)效益為根本出發(fā)點(diǎn)，追求社會(huì)效益最大化的目標(biāo)。作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品的公共體育 場(chǎng)館，即使轉(zhuǎn)換了相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)主體的亦不發(fā)生目標(biāo)的改變。對(duì)于企業(yè)而言，是以追求自身經(jīng) 濟(jì)效益的最大化為目標(biāo)的，其為了保證充分地獲取經(jīng)濟(jì)效益，有時(shí)會(huì)忽視社會(huì)效益的獲取， 破壞了公平與效率。例如，減少規(guī)定的開(kāi)放時(shí)間，以降低相應(yīng)的人員支出與設(shè)備的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 。其三、公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的不道德競(jìng)爭(zhēng)。公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化管理企業(yè)是一種從私利出 發(fā)，基于對(duì)回報(bào)的期望的合作，在法律、行政、經(jīng)濟(jì)等約束手段還尚未形成的過(guò)程中，公共 體育場(chǎng)館民營(yíng)化競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和合作機(jī)制往往出現(xiàn)了違背社會(huì)經(jīng)濟(jì)倫理的現(xiàn)象。有些公共體育場(chǎng) 館委托給企業(yè)運(yùn)營(yíng)沒(méi)有經(jīng)過(guò)公開(kāi)競(jìng)標(biāo)，也有公共體育場(chǎng)館委托經(jīng)營(yíng)僅有少數(shù)幾家企業(yè)參與競(jìng) 標(biāo)，甚至存在不道德競(jìng)爭(zhēng)。
2.3.2 政府行政倫理失范 公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革中，政府行政起著推動(dòng)與保障作用，但是在改革過(guò)程中我國(guó)公 共體育場(chǎng)館民營(yíng)化卻遭遇了若干行政倫理問(wèn)題，阻礙和減緩了我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革 進(jìn)程。我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化進(jìn)程中所面臨的行政倫理失范主要表現(xiàn)在政府行政組織倫理 的缺失、行政人員行政職業(yè)倫理缺失以及公共政策制度倫理缺失。政府行政組織倫理行政活 動(dòng)主體及行為的倫理，而其倫理原則表現(xiàn)在政府行政管理所追求的基本倫理目標(biāo)——公正、 廉潔、高效。目前，我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化過(guò)程中，涉及相關(guān)權(quán)益的轉(zhuǎn)讓或 者審批， 但是相關(guān)事宜的最終決定因素卻不是法律法規(guī)，而是部分行政職能部門(mén)或者行政領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利 。在公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革的領(lǐng)域中，各類腐敗問(wèn)題層出不窮。行政人員責(zé)任意識(shí)的缺乏 ，使得在工作中，不以工作為己任，出現(xiàn)工作拖拉，工作效率低下等問(wèn)題；其缺乏服務(wù)理念 ，使得其工作中與人與事態(tài)度傲慢，官本位思想更加根深蒂固；忽視日常的道德自我教育， 久而久之使得其行政效率降低，更會(huì)產(chǎn)生諸多腐敗、濫用職權(quán)等不良現(xiàn)象。公共政策倫理是 制定良好公共政策的前提，以美國(guó)、英國(guó)等為代表的歐美發(fā)達(dá)國(guó)家就在公共政策倫理的理論 支持與實(shí)踐下，制定了有關(guān)產(chǎn)業(yè)民營(yíng)化的系列法規(guī)與政策，其內(nèi)容詳盡，切合實(shí)際，并且與 時(shí)俱進(jìn)，不但符合民營(yíng)化政策要求，也符合公共政策行政倫理的要求。相比之下，我國(guó)政府 在法規(guī)與政策方面的作用還沒(méi)凸顯出來(lái)，具體表現(xiàn)為法規(guī)制度供給不足，法規(guī)制度的規(guī)定過(guò) 于寬泛，不夠具體，缺乏可操作性等，在公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化領(lǐng)域內(nèi)缺乏專門(mén)的法律和法規(guī) ，導(dǎo)致行政人員在執(zhí)行過(guò)程中無(wú)從著手，對(duì)政策法規(guī)制度認(rèn)識(shí)，對(duì)現(xiàn)有政策法規(guī)有機(jī)可乘、 投機(jī)取巧，影響法規(guī)制度的執(zhí)行力度。
2.4 監(jiān)管缺失的問(wèn)題 我國(guó)的公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化是在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期中逐漸 發(fā)展起來(lái)的，取得相應(yīng)成效的同時(shí)，也暴露出一些問(wèn)題和缺陷，主要表現(xiàn)在監(jiān)管主體單一、 監(jiān)管內(nèi)容混亂、監(jiān)管手段缺失等方面，這些問(wèn)題和缺陷在一定程度上影響了這種運(yùn)營(yíng)方式的 進(jìn)一步發(fā)展和成熟。
2.4.1 監(jiān)管主體單一 在我國(guó)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的相關(guān)監(jiān)管過(guò)程中，直接參與公共體育場(chǎng)館委托經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管 主體還是以政府為主，缺少行業(yè)協(xié)會(huì)、大眾傳媒等多元監(jiān)管主體，目前的政府還是不能脫離 建設(shè)者、委托方、監(jiān)護(hù)人的三重角色，并且擔(dān)負(fù)著監(jiān)管基本上全部的責(zé)任，導(dǎo)致監(jiān)管缺乏全 面性、科學(xué)性和客觀性。目前，對(duì)民營(yíng)化的公共體育場(chǎng)館進(jìn)行監(jiān)管的大部分職能分散在政府 部門(mén)，尚未建立起職責(zé)明確的專門(mén)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而相關(guān)政府部門(mén)又缺乏監(jiān)管的專門(mén)人才和監(jiān)管 經(jīng)驗(yàn)，也缺乏科學(xué)合理的監(jiān)管內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致監(jiān)管效率低下、監(jiān)管成本高等問(wèn)題。我國(guó)目 前的情況是政府在監(jiān)管過(guò)程中缺乏與中間組織的必要的信息溝通和交流，這是導(dǎo)致扭曲性管 理的重要原因。監(jiān)管作為政府管理委托經(jīng)營(yíng)性公共體育場(chǎng)館的一種手段，其對(duì)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所施 加的影響是多方面的，監(jiān)管主體不僅僅是政府相關(guān)行政部門(mén)，如在涉及到價(jià)格聽(tīng)證的情況下 ，媒體等也就成為行為主體。大眾傳媒不僅能夠影響政府決策部門(mén)的政策制定，而且可以起 到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)所不能起到的作用。公共體育場(chǎng)館涉及的在委托經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及到多方面的 改革和創(chuàng)新，涉及到的消費(fèi)者甚眾，僅僅依靠政府部門(mén)有限的人力物力顯然是不夠的，需要 借助社會(huì)力量，借助市場(chǎng)的力量。其中，大眾傳媒作為各類行為主體披露和傳遞信息的主要 載體，能夠影響和反映廣大消費(fèi)者和整個(gè)場(chǎng)館日常運(yùn)營(yíng)的方方面面，因此，提高市場(chǎng)化改革 的透明度，發(fā)揮大眾傳媒的作用，既能夠輔助政府監(jiān)管部門(mén)實(shí)施有效的監(jiān)管，又能夠強(qiáng)化市 場(chǎng)化機(jī)制的約束作用。此外，大眾傳媒還可以對(duì)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)管，促進(jìn)監(jiān)管部門(mén) 及其監(jiān)管者依法行使監(jiān)管權(quán)力，防范腐敗的產(chǎn)生，還可以反映民意，成為政府監(jiān)管部門(mén)與社 會(huì)公眾之間相互溝通的橋梁。
2.4.2 監(jiān)管內(nèi)容混亂 在公共體育場(chǎng)館在民營(yíng)化過(guò)程中監(jiān)管的主要內(nèi)容隨著民營(yíng)化的深入發(fā)生了重大的變化， 從限制進(jìn)入的經(jīng)濟(jì)性規(guī)制轉(zhuǎn)向社會(huì)性規(guī)制，相應(yīng)的監(jiān)管應(yīng)該更多的強(qiáng)調(diào)了公共體育場(chǎng)館服務(wù) 產(chǎn)品的質(zhì)量、價(jià)格服務(wù)水平以及合同的規(guī)范程度。目前，我國(guó)各級(jí)監(jiān)管主體，缺少對(duì)于監(jiān)管 內(nèi)容的明確認(rèn)識(shí)，相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不了解監(jiān)管的內(nèi)容，導(dǎo)致了現(xiàn)有的監(jiān)管內(nèi)容混亂，主要表 現(xiàn)在：第一、忽視安全監(jiān)管。公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的前提就是必須確保其正常安全運(yùn)行，這 是政府有效規(guī)制的首要內(nèi)容。公共體育場(chǎng)館及其產(chǎn)品一旦發(fā)生安全問(wèn)題，影響范圍廣，影響 程度深，并且將直接威脅到整個(gè)社會(huì)的安定。因此，安全規(guī)制必須放在最為突出位置；第二 、忽視價(jià)格監(jiān)管。由于價(jià)格規(guī)制直接涉及到企業(yè)和消費(fèi)者之間的利益分配，因此價(jià)格的規(guī)制 監(jiān)督是規(guī)制內(nèi)容中的核心部分。工商部門(mén)等政府組織缺少通過(guò)不同的類型價(jià)格監(jiān)督的選擇， 使得公共體育產(chǎn)品的價(jià)格的監(jiān)管形同虛設(shè)；第三、服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管。公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的目 標(biāo)之一就是提高服水平和服務(wù)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，獲得利益最大化，同時(shí) 使公眾能夠享受到高品質(zhì)的服務(wù)。因此服務(wù)的水平和產(chǎn)品的質(zhì)量如何，是否達(dá)到了品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) ，是否令公眾滿意，直接關(guān)系到對(duì)民營(yíng)化的評(píng)價(jià)。民營(yíng)化之后，服務(wù)水平公共產(chǎn)品質(zhì)量不但 沒(méi)有顯著進(jìn)步，反而有所下降，民營(yíng)化的種種努力就失去了意義，公共體育場(chǎng)館的民營(yíng)化也 必將遭遇瓶頸；最后，缺少合同監(jiān)管。合同監(jiān)管是公共體育場(chǎng)館委托經(jīng)營(yíng)模式下的新型 的規(guī)制模式，通過(guò)委托方與受托企業(yè)訂立合同的方式，將雙方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)以及實(shí)施 過(guò)程中相應(yīng)的事項(xiàng)都進(jìn)行事前詳細(xì)的規(guī)定，這是一種雙方約束機(jī)制。目前，合同監(jiān)管嚴(yán)重缺 失，企業(yè)合同監(jiān)管缺少對(duì)于進(jìn)入許可、資格審查以及隨時(shí)監(jiān)督和促進(jìn)合同的履行，缺少切實(shí) 的合同的條款來(lái)規(guī)制受托方企業(yè)的績(jī)效。
3 實(shí)現(xiàn)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化的思考
3.1 樹(shù)立深層次的民營(yíng)化理念以及公眾服務(wù)理念 在政府層面上，應(yīng)當(dāng)深入研究學(xué)習(xí)民營(yíng)化的相關(guān)理論，并借鑒國(guó)內(nèi)外公共事業(yè)領(lǐng)域改革 的成功案例，樹(shù)立系統(tǒng)地、科學(xué)地、深層次的民營(yíng)化理念，認(rèn)識(shí)到民營(yíng)化不但是一個(gè)過(guò)程， 而且是充分發(fā)揮市場(chǎng)作用的重要手段。對(duì)于企業(yè)而言，整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求站在公眾的角度， 以公眾的觀點(diǎn)和想法來(lái)分析考慮其健身休閑、體育運(yùn)動(dòng)等消費(fèi)行為的需求。以公眾為主體的 理念轉(zhuǎn)變，提升公共體育場(chǎng)館設(shè)施的服務(wù)質(zhì)量，帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的雙重效益，為其今 后進(jìn)一步民營(yíng)化發(fā)展提供了新的理念支撐，是“以人為本”理念的體現(xiàn)。
3.2 完善民營(yíng)化法律制度結(jié)構(gòu)與績(jī)效評(píng)價(jià)體系 在宏觀層面上，在不斷完善公共事業(yè)改革領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)法律法規(guī)的同時(shí)，出臺(tái)相關(guān)的公 共體育場(chǎng)館民營(yíng)化領(lǐng)域內(nèi)的專門(mén)性法律與法規(guī)，為其運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管等提供法律支持，做到有法 可依，執(zhí)法必嚴(yán)；在微觀層面上，應(yīng)該采取系統(tǒng)全面的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，構(gòu)建以公共服務(wù)為導(dǎo) 向的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過(guò)科學(xué)合理的評(píng)估，為公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革提供相關(guān)評(píng)估制度的 保障。
3.3 規(guī)范民營(yíng)化經(jīng)濟(jì)倫理與行政倫理 針對(duì)受托方的經(jīng)濟(jì)倫理，通過(guò)樹(shù)立合作的理念來(lái)保障雙方的共贏，達(dá)到利己與利他的統(tǒng) 一，通過(guò)對(duì)公共服務(wù)進(jìn)行規(guī)制，并加強(qiáng)倫理建設(shè)，通過(guò)社會(huì)監(jiān)督樹(shù)立誠(chéng)信的經(jīng)濟(jì)倫理；針對(duì) 委托方行政倫理，通過(guò)樹(shù)立政府的現(xiàn)代公共服務(wù)理念，完善政府行政的相關(guān)制度與機(jī)制，加 強(qiáng)行政人員的職業(yè)道德的自我修煉，加強(qiáng)行政人員的職業(yè)道德的培訓(xùn)與教育，實(shí)行全面嚴(yán)格 的行政人員的準(zhǔn)入制度，從行政倫理層面上保障公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化改革的順利推進(jìn)。
3.4 明確多元監(jiān)管主體與監(jiān)管內(nèi)容 對(duì)公共體育場(chǎng)館的監(jiān)管應(yīng)貫穿于其民營(yíng)化的全過(guò)程，從安全、價(jià)格、服務(wù)質(zhì)量、合同等 全方位地進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)，引入行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體等多元的監(jiān)管主體，推廣第三方參與監(jiān)管方 式，以提高監(jiān)管的客觀性與公正性，從而提高監(jiān)管的效果。
4 結(jié) 論
1)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化是我國(guó)體育領(lǐng)域內(nèi)公共事業(yè)改革的一種有益嘗試，但遭遇了理念滯 后、制度缺損、倫理失范、監(jiān)管缺失等若干瓶頸問(wèn)題。
2)公共體育場(chǎng)館民營(yíng)化遭遇的理念滯后問(wèn)題主要是民營(yíng)化理念淺薄、服務(wù)為核心的理念淺 薄等方面；制度缺損問(wèn)題主要包括專門(mén)性法律法規(guī)的缺失、績(jī)效評(píng)價(jià)體系的缺損等方面；倫 理失范問(wèn)題主要有經(jīng)濟(jì)倫理失范和行政倫理失范的等維度；監(jiān)管缺失問(wèn)題主要體現(xiàn)在監(jiān)管主 體單一、監(jiān)管內(nèi)容混亂等方面。
摘要：我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，整個(gè)行業(yè)顯現(xiàn)出收益率降低，不同地域的利率存在明顯差異的現(xiàn)象。資產(chǎn)實(shí)力雄厚的知名企業(yè)或銀行系開(kāi)始推出P2P平臺(tái)進(jìn)行入網(wǎng)貸行業(yè)，中介模式的私營(yíng)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)則通過(guò)較早進(jìn)行該行業(yè)的優(yōu)勢(shì)努力擴(kuò)大市場(chǎng)份額，使得該行業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)與收益發(fā)生了相應(yīng)的變化。同時(shí)，行業(yè)監(jiān)管的力度逐步加大，管理細(xì)則即將推出，一直以來(lái)發(fā)展不夠規(guī)范的P2P網(wǎng)貸行業(yè)將面臨較大的不確定性。
關(guān)鍵詞 ：P2P網(wǎng)貸平臺(tái)；收益率；強(qiáng)化監(jiān)管；風(fēng)險(xiǎn)控制；
引言
據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)交易市場(chǎng)規(guī)模已經(jīng)超越美國(guó)，成為全球最大的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)交易市場(chǎng)。一方面，私募股權(quán)投資加速增長(zhǎng)，截止2014年7月，全國(guó)已有近20起投資案例。另一方面，所謂的“跑路”事件頻繁發(fā)生，自去年以來(lái)，全國(guó)倒閉的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)累計(jì)超過(guò)120多家，逾20億元資金被套牢，投資人損失慘重。無(wú)序的格局使得投資者加強(qiáng)監(jiān)管的呼吁越來(lái)越強(qiáng)烈，業(yè)界對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)監(jiān)管也加快了步伐。因此，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)監(jiān)管的制度急需出臺(tái)，人們期望強(qiáng)化監(jiān)管，市場(chǎng)利率理性回歸。
1、P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)的現(xiàn)狀
1.1 網(wǎng)貸平臺(tái)收益率普遍下降
2014年，我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)新增數(shù)量繼續(xù)大幅增長(zhǎng)，發(fā)標(biāo)規(guī)模也隨之?dāng)U大，導(dǎo)致投資人搶標(biāo)現(xiàn)象大幅減少，供需矛盾趨緩，其直接后果是借貸利率下降。事實(shí)上，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)的整體收益率已經(jīng)出現(xiàn)了拐點(diǎn)。目前，盛世匯海P2P網(wǎng)貸平臺(tái)產(chǎn)品最高收益率為13%，卡趣網(wǎng)在線投資服務(wù)產(chǎn)品的年化收益更是在7.2%至12.6%之間，而國(guó)內(nèi)最早進(jìn)入P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)的宜信早在前些年就將收益率降低到了10%左右。因此，可以預(yù)見(jiàn)，市場(chǎng)上動(dòng)輒20%年收益的平臺(tái)將快速消失，行業(yè)平均利率水平將逐漸降至10%左右。在市場(chǎng)博弈因素決定下，隨著投資者數(shù)量增加，利率下降是一種自然趨勢(shì)，整個(gè)行業(yè)利率將回歸理性。其實(shí)，全世界信貸金融業(yè)發(fā)展100年以來(lái)的歷史，在任何一個(gè)階段、任何一個(gè)區(qū)域，都不曾有三年年化收益率超過(guò)15%的產(chǎn)品。
1.2 南北行情表現(xiàn)出明顯的不平衡
我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)一方面表現(xiàn)出發(fā)展迅猛發(fā)展的勢(shì)頭，一方面表現(xiàn)出利率過(guò)高，并且南北差異大的特點(diǎn)。通常，國(guó)內(nèi)外的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)正常出借人的投資回報(bào)率在7%-12%之間，實(shí)際的情況是北方諸多省份的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)市場(chǎng)利率普遍都在15%左右，而南方的部分省份常態(tài)收益率則在20%以上，南北行情表現(xiàn)出明顯的不平衡。以P2P網(wǎng)貸平臺(tái)市場(chǎng)極為發(fā)達(dá)的杭州為例，大部分平臺(tái)公司給出的年息接近24%。而這僅僅是表面上的利率，平臺(tái)公司還通過(guò)各種活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)員工與客戶。顯然，這背后的原因就是杭州新開(kāi)的平臺(tái)公司越來(lái)越多，如果不提高收益就難以招攬客戶。這種現(xiàn)象的背后顯現(xiàn)出市場(chǎng)資金的緊張。因此，那些急于通過(guò)20%以上的高回報(bào)率來(lái)吸引投資人的平臺(tái)顯然存在著風(fēng)險(xiǎn)。
通常情況下，線上交易成本要比線下低，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)網(wǎng)貸的借貸利率高于線下的借貸可視作正常，但如果大大高于線下則顯然屬于畸形。浙江衢州的“中寶投資”于2014年4月份發(fā)生了老板“跑路”事件。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該平臺(tái)成立三年以來(lái)的平均年化收益高達(dá)34%，并且大部分資金被老板挪作他用，無(wú)法長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)下去就以“跑路”告終。
這種現(xiàn)象的形成原因主要還是投機(jī)行為使然。由于監(jiān)管不健全，當(dāng)前情況下成立一家P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司的門(mén)檻很低。有些投資管理公司只需要花幾萬(wàn)元買一套軟件，就能進(jìn)入P2P網(wǎng)貸平臺(tái)領(lǐng)域。而較低的準(zhǔn)入門(mén)檻就造成了整個(gè)市場(chǎng)的良莠不齊，同時(shí)也抬高了整體利率。
1.3 銀行與上市公司涉足網(wǎng)貸平臺(tái)
2014年是上市公司紛紛扎堆P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的一年。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年已經(jīng)有超過(guò)20家上市公司涉足P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)，其中，具有代表性的上市公司就是熊貓煙花，其投入資金量最大，并打算把金融業(yè)務(wù)作為未來(lái)的主要業(yè)務(wù)。銀湖網(wǎng)的注冊(cè)資本也從1億元提高至5億元，將成為行業(yè)內(nèi)僅次于陸金所的第二大平臺(tái)。
銀行系的上市公司憑借自身的優(yōu)勢(shì)也在緊鑼密鼓地打造P2P網(wǎng)貸平臺(tái)。繼招商銀行去年自建平臺(tái)后，今年7月民生電商也建成了自己的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)——民生易貸。還有華夏銀行以及包商銀行也在積極籌備互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)。
除此之外，上市券商也不甘落后，廣發(fā)證券旗下廣發(fā)信德上市券商宣布對(duì)深圳P2P網(wǎng)貸平臺(tái)企業(yè)投哪網(wǎng)注資近億元，持股比例超過(guò)30%。甚至擁有國(guó)資背景的上市企業(yè)也注資P2P網(wǎng)貸平臺(tái)企業(yè)，如陜西金控旗下全資子公司的金開(kāi)貸，北京海淀國(guó)司均推出了P2P網(wǎng)貸平臺(tái)項(xiàng)目。
可想而知，上市公司構(gòu)建的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)與早期的以私營(yíng)、小型的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)相比，都有背后的股東資金實(shí)力強(qiáng)勁、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的共同特點(diǎn)。
1.4 網(wǎng)貸平臺(tái)倒閉現(xiàn)象依然嚴(yán)重
在互聯(lián)網(wǎng)金融大潮下，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)經(jīng)歷了爆發(fā)式的增長(zhǎng)，成為傳統(tǒng)金融服務(wù)的有益補(bǔ)充。然而，盡管這種普惠金融讓許多小微企業(yè)或者個(gè)人受益，但由于長(zhǎng)期缺失監(jiān)管，缺乏法律規(guī)范，行業(yè)一直處于野蠻生長(zhǎng)狀態(tài)。資金鏈斷裂或倒閉等現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，給P2P網(wǎng)貸平臺(tái)發(fā)展蒙上了一層陰影。從2012年末優(yōu)易貸“跑路”，到近期旺旺貸涉嫌詐騙“跑路”，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)已經(jīng)爆發(fā)了幾輪的“跑路”潮。數(shù)據(jù)顯示，2013年10月以來(lái)，幾乎平均每天就有一家平臺(tái)陷入資金鏈斷裂或倒閉狀態(tài)。2014年前6個(gè)月，共有55家平臺(tái)出現(xiàn)“跑路”、提現(xiàn)困難或運(yùn)營(yíng)不善而關(guān)閉。2014年8月新上線平臺(tái)北京龍華貸更是只上線一天便“跑路”了。截至2014年7月份，可查的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)機(jī)構(gòu)有1200家，實(shí)際“跑路”的有150家。這確實(shí)說(shuō)明了管理的缺失造成了網(wǎng)貸市場(chǎng)的混亂現(xiàn)象。
在整個(gè)行業(yè)缺少?gòu)?qiáng)有力的監(jiān)控的狀態(tài)下，有一些上市公司純粹為了拉抬股價(jià)，玩概念，對(duì)于P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的投入往往不會(huì)大，其風(fēng)險(xiǎn)管理能力相對(duì)也較低。也給缺乏管理的網(wǎng)貸市場(chǎng)帶來(lái)混亂。但是，令人擔(dān)憂的現(xiàn)象是，無(wú)論機(jī)構(gòu)還是官方數(shù)據(jù)都顯示出P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的高風(fēng)險(xiǎn)，平臺(tái)的交易量卻不斷攀升，投資者的熱情也不降反增。數(shù)據(jù)顯示，2014年第二季度我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)網(wǎng)貸市場(chǎng)相較于第一季度有明顯增長(zhǎng)，行業(yè)交易規(guī)模環(huán)比增長(zhǎng)26%，達(dá)381億元。
2、強(qiáng)化P2P網(wǎng)貸平臺(tái)監(jiān)管的對(duì)策
分析與歸納P2P網(wǎng)貸平臺(tái)倒閉的主要表現(xiàn)與原因，可以看出，之所以網(wǎng)貸平臺(tái)倒閉現(xiàn)象頻繁產(chǎn)生，一是該行業(yè)門(mén)檻低、無(wú)監(jiān)管，以致有人用虛假信息資料實(shí)施詐騙。二是平臺(tái)吸收投資人資金自用或給關(guān)聯(lián)公司使用。這種自融平臺(tái)多采用“借新還舊”方式維持，若后續(xù)資金填補(bǔ)不上則將發(fā)生資金流斷裂，實(shí)際上這是一種非法集資。三是點(diǎn)對(duì)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)不使用第三方托管機(jī)構(gòu)，將投資人的錢(qián)放入平臺(tái)關(guān)聯(lián)的資金池中，再由平臺(tái)借給借款人，資金流向不透明，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。四是P2P網(wǎng)貸平臺(tái)自身為借款人做擔(dān)保，或網(wǎng)貸公司之間進(jìn)行“同業(yè)拆借”。由于審核機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等的缺乏，借款人的信譽(yù)問(wèn)題往往難以確保，最終導(dǎo)致出現(xiàn)壞賬等問(wèn)題。五是單人借款金額過(guò)大導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)貸平臺(tái)單個(gè)借款人的貸款額與平臺(tái)資金實(shí)力不匹配，存在大標(biāo)逾期風(fēng)險(xiǎn)和綁架風(fēng)險(xiǎn)。一旦大額借款人效益不好，還款逾期，平臺(tái)也會(huì)隨之倒閉。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)一旦發(fā)生網(wǎng)貸平臺(tái)倒閉事件，將給投資人造成重大經(jīng)濟(jì)損失，也對(duì)社會(huì)和諧穩(wěn)定埋下極大隱患。因此，加大監(jiān)管力度已經(jīng)成為大眾的強(qiáng)烈呼聲。
隨著P2P網(wǎng)貸平臺(tái)倒閉事件愈演愈烈，處于行業(yè)鏈條上的利益相關(guān)方也頻頻出手。繼2014年4月份一次性下線800家P2P網(wǎng)貸平臺(tái)后，百度公司最近再次對(duì)平臺(tái)上進(jìn)行搜索推廣的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)推出強(qiáng)制規(guī)定，即P2P網(wǎng)貸平臺(tái)綜合利息不得高于年化18%，否則給予推廣下線。雖然百度這種“一刀切”的做法并不見(jiàn)得合理，但在監(jiān)管沒(méi)到位以前這么做至少能起到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。可以預(yù)見(jiàn)，這種網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)自發(fā)的防風(fēng)險(xiǎn)措施并不能根本上解決問(wèn)題。
我國(guó)監(jiān)管部門(mén)設(shè)定了P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的幾條底線，央行關(guān)于加強(qiáng)對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)也已制定完畢，但是粗線條的規(guī)則與指導(dǎo)意見(jiàn)比較寬泛，是針對(duì)整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的框架性指導(dǎo)，并不具體針對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)、眾籌、第三方支付等出臺(tái)細(xì)則政策，因此，抓緊制定細(xì)則，確實(shí)采取有效措施以降低點(diǎn)對(duì)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)信貸市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)是個(gè)十分緊迫的問(wèn)題了。從立竿見(jiàn)影的效果出發(fā)，加強(qiáng)監(jiān)管的措施可以從以下幾個(gè)方面實(shí)施：
首先就是對(duì)高管與公司的資質(zhì)進(jìn)行審核。可以設(shè)定相應(yīng)的準(zhǔn)入門(mén)檻，在一定程度上，提高P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司的資金安全性。比如，公司高管必須要有金融從業(yè)背景，資金必須托管到銀行，注冊(cè)資本金不得低于1000萬(wàn)元等。
其次是加強(qiáng)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的壞賬率監(jiān)控。目前，信貸平臺(tái)的壞賬率都在2%左右，有的平臺(tái)壞賬率甚至達(dá)到5%以上。如果將平臺(tái)壞賬率控制在合適的范圍之內(nèi)，就可以有效防止信貸平臺(tái)的網(wǎng)貸平臺(tái)倒閉現(xiàn)象。
嚴(yán)格控制中介性質(zhì)的平臺(tái)。即平臺(tái)本身不得提供擔(dān)保，不得將歸集資金搞資金池以及不得非法吸收公眾資金。
引入投資人保護(hù)機(jī)制。由具有擔(dān)保資質(zhì)的第三方專業(yè)擔(dān)保公司為所有投資項(xiàng)目提供擔(dān)保，借款人逾期還款三個(gè)月以上，由擔(dān)保公司進(jìn)行先行賠付，包括全部未付本金、未付利息、逾期罰息，確保投資人利益。
此外，利用信息技術(shù)的提升對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)交易進(jìn)行監(jiān)控，全程監(jiān)控P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司是否存在資金池、期限錯(cuò)配、拆標(biāo)、自融等違規(guī)行為。
3，結(jié)束語(yǔ)
眾所周知，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的借貸雙方大部分是個(gè)人、微型企業(yè)、中小工商戶，這部分人很多是現(xiàn)金交易，在銀行沒(méi)有流水，也沒(méi)有穩(wěn)定的工作，而目前P2P網(wǎng)貸平臺(tái)行業(yè)還無(wú)法接入央行的征信系統(tǒng)，這就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制提出了很大的挑戰(zhàn)。作為小微投資者，如何選擇安全可靠的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)投資是至關(guān)重要的。投資者要有自我保護(hù)意識(shí)，堅(jiān)決抵制高收益誘惑，盡量不要投資年化收益在15%以上的平臺(tái)；要了解平臺(tái)對(duì)借款人的篩選方式，如果完全通過(guò)線上認(rèn)證開(kāi)展信用借款業(yè)務(wù)，則平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。同時(shí)，要了解資金是否安全、信息披露是否完善以及產(chǎn)品法律設(shè)計(jì)是否健全；最后，要了解本金與收益的保障方式與保障機(jī)構(gòu)。只有這樣，才有可能既取得相對(duì)高的收益，又能保證資金的安全。作為監(jiān)管部門(mén)需要在政策層面給予推動(dòng)與支持，加快行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化從上至下的推進(jìn)與實(shí)施，才能在互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管政策全面落地的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)政策層面監(jiān)管到位。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；措施
中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）03-0-01
一、研究背景及意義
我國(guó)的國(guó)有企業(yè)既包括中央政府直接管理的國(guó)有企業(yè)，也包括各地方政府管理的國(guó)有企業(yè)。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)兼具營(yíng)利性和公益性兩個(gè)特征[1]，它不僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，同時(shí)也是一個(gè)承擔(dān)社會(huì)穩(wěn)定、吸納就業(yè)等非經(jīng)濟(jì)職能的政治組織。國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制著國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，在國(guó)民生產(chǎn)總值和財(cái)政收入方面占據(jù)著極其重要的地位，發(fā)揮保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展和全面調(diào)節(jié)社會(huì)資源配置的重要作用，是保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、發(fā)展速度的關(guān)鍵因素，為提升我國(guó)綜合國(guó)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)揮著不可替代的作用。企業(yè)的發(fā)展與加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是密不可分的，因此，建立健全國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式對(duì)大力發(fā)展好國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)尤為重要，通過(guò)策略改善我國(guó)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，從而增強(qiáng)我國(guó)國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、保證我國(guó)國(guó)有企業(yè)的良性發(fā)展。
二、當(dāng)今國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
1.國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊，國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下。產(chǎn)權(quán)包含著對(duì)給定財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益和處置的權(quán)利。在1978年-1987年這一階段，國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)管，主要是由財(cái)政部門(mén)代表行使的；在1988年-2002年這一階段，我國(guó)初步實(shí)行政府的社會(huì)管理職能和國(guó)有資產(chǎn)所有者職能相分離；在2003年至今這一階段，國(guó)有企業(yè)由國(guó)資委來(lái)全面履行出資人職責(zé)。由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的特殊性，使得名義上由國(guó)家所有的企業(yè)控制權(quán)實(shí)際上為政府官員所決定，所有者代表的政府官員不能有效的實(shí)施控制權(quán)與監(jiān)督權(quán)，經(jīng)營(yíng)者因企業(yè)控制權(quán)模糊而積極性不高，造成國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位問(wèn)題，使得國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下，不涉及任何企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)關(guān)系的承包經(jīng)營(yíng)，使得政企難以徹底分開(kāi)，不可能使國(guó)有企業(yè)成為真正自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人實(shí)體[2]。
2.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制不健全。對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督主要來(lái)自于政府監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督以及企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，我國(guó)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督體制已形成規(guī)范，但在實(shí)際運(yùn)行中仍存在一定問(wèn)題[3]。一是國(guó)有企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督不足，缺少對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者重大財(cái)務(wù)決策的有效監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)參與國(guó)有企業(yè)內(nèi)部重大財(cái)務(wù)決策會(huì)議全過(guò)程，但監(jiān)事會(huì)成員沒(méi)有投票權(quán)，不能起到應(yīng)有的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用；二是社會(huì)監(jiān)督缺乏，除上市國(guó)有企業(yè)外，大部分非上市國(guó)有企業(yè)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息并不對(duì)外公開(kāi)，作為其終極股東的全體人民不能了解這些企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)情況，直接導(dǎo)致社會(huì)監(jiān)督的缺乏，易于滋生腐敗[4]；三是國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理高層個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況不夠公開(kāi)透明，公款消費(fèi)沒(méi)有明確的規(guī)定，造成國(guó)企業(yè)的資金流向少數(shù)高層人員的畸形消費(fèi)中；四是國(guó)有企業(yè)監(jiān)管主體不明確，國(guó)有企業(yè)承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及社會(huì)責(zé)任，國(guó)資委作為國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管主體，如果不能明確國(guó)有企業(yè)以社會(huì)目標(biāo)為主還是以經(jīng)濟(jì)目標(biāo)為主將阻礙國(guó)有企業(yè)的健康有序發(fā)展。
3.國(guó)有企業(yè)資金管理散亂。一是國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，將直接影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況和國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)程度，某些國(guó)有企業(yè)腐敗之勢(shì)猖獗，國(guó)有企業(yè)所有者擅自挪用轉(zhuǎn)移資金、基金，侵吞國(guó)有資產(chǎn)，導(dǎo)致大量國(guó)有資產(chǎn)流失[5]；二是國(guó)有企業(yè)在籌資、投資方面缺少有效的約束機(jī)制，某些企業(yè)缺少詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，投資失誤多，損失嚴(yán)重，使得企業(yè)資金入不敷出；三是股權(quán)過(guò)度集中，國(guó)有股“一股獨(dú)大”直接導(dǎo)致中小股東合法權(quán)益受到損害。
二、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題的對(duì)策
1.明晰國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)包含著對(duì)給定財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益和處置的權(quán)利，產(chǎn)權(quán)的客體是人們進(jìn)行勞動(dòng)創(chuàng)造的結(jié)果，并能為產(chǎn)權(quán)主體帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。“產(chǎn)權(quán)清晰”就可以保障產(chǎn)權(quán)主體的合法權(quán)益，建立完善的產(chǎn)權(quán)制度是人們進(jìn)行交易、優(yōu)化資源配置的前提，合理界定產(chǎn)權(quán)，有利于提高經(jīng)濟(jì)效率。建立有效、強(qiáng)制的問(wèn)責(zé)機(jī)制以提升公司的良好管理及決策程序，提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，維護(hù)所有者的權(quán)益，保證國(guó)有資本的保值增值，設(shè)立專門(mén)的機(jī)構(gòu)或者制定專門(mén)的部門(mén)來(lái)履行出資人職能，建立相關(guān)的法律、法規(guī)，保證所有權(quán)擁有者行使監(jiān)督的權(quán)利，使國(guó)家的所有權(quán)權(quán)利與其他的一些經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理權(quán)利分離開(kāi)來(lái)。
2.加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的監(jiān)督體制。建立健全國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制在現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中相當(dāng)重要。主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面具體加以完善：一是明確國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管目標(biāo)，只有明確了國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管目標(biāo)，才能更好地指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管工作，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管的根本目標(biāo)是能建立反映市場(chǎng)規(guī)律、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，并且此財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制要能夠適應(yīng)并促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度，使監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效履行其監(jiān)督職責(zé)；二是優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)力、利益、職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)的管理模式，分離國(guó)有企業(yè)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)，建立內(nèi)部審計(jì)制度，提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)構(gòu)，通過(guò)審計(jì)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正所存在的問(wèn)題；三是加強(qiáng)社會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督，公開(kāi)國(guó)有企業(yè)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息以及國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理高層個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況，建立完善的公款消費(fèi)制度，防止滋生腐敗。
3.完善國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的激勵(lì)約束制度。建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者有效的激勵(lì)約束機(jī)制，可解決國(guó)有企業(yè)所有者缺位、“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象。利用有效激勵(lì)手段，激發(fā)經(jīng)營(yíng)者參與治理的積極性及主動(dòng)性，防止經(jīng)營(yíng)者與所有者利益的背離。在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上建立和完善對(duì)經(jīng)營(yíng)者和管理團(tuán)隊(duì)激勵(lì)約束相容的機(jī)制，保證經(jīng)營(yíng)決策與企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展利益相一致。實(shí)行短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合的薪酬體系，建立合適的反饋機(jī)制。
4.增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)是伴隨人類社會(huì)發(fā)展過(guò)程而經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)實(shí)和客觀現(xiàn)象，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、與不可回避性。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要從以下幾方面加強(qiáng)：一是根據(jù)對(duì)突發(fā)事件的評(píng)估合理購(gòu)買保險(xiǎn)，購(gòu)買保險(xiǎn)，可以將此類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，不致給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大影響；二是分散投資，通過(guò)多樣化的投資組合或幣種組合，轉(zhuǎn)移不確定性因素給企業(yè)可能帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，防止挪用資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和篡改票據(jù)等違法行為造成國(guó)有資產(chǎn)流失。
5.優(yōu)化國(guó)有企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益除了依靠經(jīng)營(yíng)之外，還需要良好的資金管理結(jié)構(gòu)。良好的資金管理結(jié)構(gòu)能維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)可以給企業(yè)帶來(lái)盡可能多的利潤(rùn)。國(guó)有企業(yè)資金管理包括企業(yè)籌資、投資、資金運(yùn)營(yíng)及收益分配。首先，制定詳細(xì)的投資計(jì)劃書(shū)，編制項(xiàng)目建議書(shū)及項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，了解了產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)的需求，確定資金的合理需要量，杜絕盲目投資，減少錯(cuò)誤投資的損失。其次，有效合理的管理動(dòng)態(tài)資金，包括存貨的管理、應(yīng)收賬款的管理以及現(xiàn)金管理，通過(guò)測(cè)算資金收支、產(chǎn)銷環(huán)節(jié)和物資供需的綜合平衡，使資金的使用達(dá)到最優(yōu)化。
三、結(jié)束語(yǔ)
國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是國(guó)家財(cái)政的主要來(lái)源，陳舊的國(guó)有企業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理有諸多的弊端，對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)存在的問(wèn)題，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：明晰國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的監(jiān)督體制，另外，還要完善國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的激勵(lì)約束制度，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)。
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Abstract： With the rapid urbanization， more and more urban infrastructure projects adopt PPP mode， many of them belong to quasi-infrastructures. Some of the quasi-infrastructures in PPP projects reflect the low efficiency of public-private partnerships， which reason is the level of project governance. By the methods of literature review， expert interview， this paper identifies the governance evaluation index of the quasi-operational infrastructure in PPP. Then it uses the questionnaire survey and factor analysis method for index optimization， finally determining the evaluation index system of the quasi-operational infrastructure in PPP.
關(guān)鍵詞：準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性；PPP目；項(xiàng)目治理水平
Key words： quasi-operational infrastructure；PPP project；project governance level
中圖分類號(hào)：F283 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）22-0029-05
0 引言
PPP（Public-Private Partnership），是政府和社會(huì)資本進(jìn)行工程建設(shè)的一種模式，以特許權(quán)為基礎(chǔ)，由政府與社會(huì)資本之間達(dá)成的一種伙伴關(guān)系，從而達(dá)到利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的雙贏模式[1]。PPP項(xiàng)目的成功離不開(kāi)其利益相關(guān)者利益關(guān)系的協(xié)調(diào)，而利益相關(guān)者動(dòng)態(tài)平衡雙贏卻難以維持，據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1990年至2013年，PPP項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的收益和成效甚微，有些甚至被暫停或取消[2]，如何在制度層面和頂層設(shè)計(jì)層面促進(jìn)利益相關(guān)者關(guān)系和諧成為亟待解決的問(wèn)題，目前關(guān)于準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理研究較少，特別是缺乏項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系的研究。本文旨在尋求準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)PPP項(xiàng)目治理水平的提高提高依據(jù)，優(yōu)化準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目發(fā)展進(jìn)程。
1 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平只指標(biāo)體系概述
1.1 項(xiàng)目治理水平內(nèi)涵界定
“治理”這一理念在政府、公司等領(lǐng)域都得到了很好的應(yīng)用與發(fā)展，并形成了比較成熟的政府治理和公司治理等理論體系。但是，項(xiàng)目治理這一概念在20世紀(jì)90年代才被提出來(lái)，目前為止對(duì)其理解仍然存在分歧，也沒(méi)有形成比較系統(tǒng)化的理論體系。對(duì)于項(xiàng)目治理的定義，國(guó)外具有代表性的是Turner、Renz、Bekker等學(xué)者的界定，Turner認(rèn)為項(xiàng)目治理是利益相關(guān)者之間設(shè)定一整套關(guān)系，并提供一種結(jié)構(gòu)，通過(guò)這種結(jié)構(gòu)，設(shè)定項(xiàng)目目標(biāo)，確定實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)以及績(jī)效實(shí)現(xiàn)的方式[3]。Renz認(rèn)為項(xiàng)目治理是一種反映企業(yè)倫理的方式，針對(duì)復(fù)雜的環(huán)境下的項(xiàng)目，進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)、綜合管理以及整體控制的一個(gè)系統(tǒng)過(guò)程[4]。Weaver認(rèn)為項(xiàng)目治理是公司治理的子集，從公司治理的領(lǐng)域關(guān)注項(xiàng)目活動(dòng)，包括項(xiàng)目組合的指導(dǎo)、項(xiàng)目發(fā)起人地位和項(xiàng)目管理的效率等方面[5]。國(guó)內(nèi)以嚴(yán)玲對(duì)項(xiàng)目治理的定義最具代表性，定義項(xiàng)目治理是一種制度框架，在這種框架下，體現(xiàn)了項(xiàng)目各利益相關(guān)者之間權(quán)、責(zé)、利關(guān)系制度的安排[6]。從上述學(xué)者的論述中可以看出，項(xiàng)目治理的思想主要是從公司治理演化而來(lái)的。結(jié)合不同學(xué)者之間的定義，本論文給出的項(xiàng)目治理定義：為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，構(gòu)建一套正式或非正式的、內(nèi)部或外部的制度或機(jī)制的體系，它規(guī)定了項(xiàng)目主要利益相關(guān)者之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，從而在項(xiàng)目交易中建立一種秩序，并通過(guò)這種制度來(lái)維持這種秩序，使利益相關(guān)者之間的關(guān)系得以協(xié)調(diào)，并維持項(xiàng)目交易中一種良好秩序的過(guò)程。定義中不僅包括項(xiàng)目在項(xiàng)目契約組織形成時(shí)建立秩序的過(guò)程，更包括在項(xiàng)目建設(shè)管理全過(guò)程來(lái)維持秩序的過(guò)程。
根據(jù)上述項(xiàng)目治理的概念，本論文認(rèn)為項(xiàng)目治理水平是過(guò)程行為，規(guī)定了政府部門(mén)、社會(huì)資本、公眾等利益相關(guān)者之間的權(quán)、責(zé)、利的劃分，使利益相關(guān)者關(guān)系得到協(xié)調(diào)度與預(yù)期相比的有效性，并通過(guò)一系列措施來(lái)維持這種良好的秩序的效果。
1.2 建立準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系必要性
現(xiàn)如今，許多的PPP項(xiàng)目未能正常進(jìn)行，例如杭州灣跨海大橋PPP項(xiàng)目，社會(huì)資本陸陸續(xù)續(xù)出讓股份或者撤資，截止目前國(guó)有資產(chǎn)占到總資產(chǎn)的80%。這都涉及到項(xiàng)目前期制度設(shè)計(jì)是否合理，合作效率高低的問(wèn)題。PPP項(xiàng)目中，政府與社會(huì)資本直接的合作機(jī)制如何建立、融資結(jié)構(gòu)如何安排、控制權(quán)如何配置、收益如何分享、對(duì)項(xiàng)目的管理者如何激勵(lì)和監(jiān)督，這些都影響到PPP項(xiàng)目是否成功。需要我們從項(xiàng)目治理的角度來(lái)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析，從制度層面來(lái)解析項(xiàng)目成敗的原因。
當(dāng)前關(guān)于準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理的研究有限，特別是評(píng)價(jià)機(jī)制的缺失，隨著越來(lái)越多的項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，以及大量的PPP項(xiàng)目均是準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)類，如何以項(xiàng)目治理為立足點(diǎn)，以項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系為出發(fā)點(diǎn)，提高準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)效率成為關(guān)鍵。
1.3 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系特殊性
與經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目相比，準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系具有以下幾個(gè)方面的特殊性：
①經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的收益已大于或者等于市場(chǎng)平均水平，政府不需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)貼，但是準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的收益不足以彌補(bǔ)成本或者低于市場(chǎng)的收益均值。為了激勵(lì)社會(huì)資本參與進(jìn)來(lái)，保證社會(huì)資本的的合理收益，政府應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)貼。因此，準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理評(píng)價(jià)的需要對(duì)政府補(bǔ)貼機(jī)制、政府對(duì)社會(huì)資本的激勵(lì)程度等進(jìn)行評(píng)價(jià)。
②準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP同時(shí)也具有一定的公益性，政府為了滿足公眾的需求，保證公眾的利益，控制項(xiàng)目的收費(fèi)價(jià)格，以致于項(xiàng)目的收益不高。因此，準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)會(huì)體現(xiàn)出較強(qiáng)的公益性，比如價(jià)格監(jiān)管機(jī)制等。
2 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系理論分析
2.1 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)目標(biāo)
準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目涉及的利益相關(guān)者關(guān)系更加復(fù)雜，利益糾紛瓜葛更多，此時(shí)的“利益”包含多方面的內(nèi)容，是個(gè)復(fù)雜的多指標(biāo)體系。準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理評(píng)價(jià)的目標(biāo)應(yīng)定位于各利益相關(guān)者的利益最大化。這些都強(qiáng)調(diào)效用、利益和價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，它們本質(zhì)上是相通的。價(jià)值創(chuàng)造是一切組織的和核心目標(biāo)，而項(xiàng)目本身沒(méi)有價(jià)值，其價(jià)值來(lái)源于項(xiàng)目目標(biāo)的完成，當(dāng)然這里所謂的項(xiàng)目目標(biāo)包括各利益相關(guān)者的目標(biāo)，各利益相關(guān)者目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也就等同于其利益的實(shí)現(xiàn)，由此可見(jiàn)。準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理評(píng)價(jià)的目標(biāo)就是達(dá)到各利益相關(guān)者之間的關(guān)系的協(xié)調(diào)和利益的趨同，從而最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值。
2.2 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)主體
如果由政府主導(dǎo)進(jìn)行準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)，指標(biāo)體系的重點(diǎn)會(huì)放在社會(huì)資本滿意度上，而忽略了政府本身項(xiàng)目治理水平高低，也不能完全反應(yīng)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理的真實(shí)水平。
準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理應(yīng)引入獨(dú)立的第三方，這樣才能平衡PPP項(xiàng)目眾多的參與方和利益相關(guān)者訴求。國(guó)外，如英國(guó)、日本、澳大利亞等國(guó)家通過(guò)成立專門(mén)的PPP管理咨詢單位對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管。我國(guó)可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，引入第三方進(jìn)行項(xiàng)目治理評(píng)價(jià)，并保證評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性、公平性和準(zhǔn)確性，設(shè)置獨(dú)立的PPP項(xiàng)目監(jiān)管部門(mén)，細(xì)化到每個(gè)行業(yè)，每個(gè)項(xiàng)目均設(shè)置監(jiān)管部門(mén)。因此，準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)的實(shí)施機(jī)構(gòu)安排第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行是最適宜的。
2.3 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)
準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)的時(shí)點(diǎn)的設(shè)置會(huì)影響到指標(biāo)的建立。PPP項(xiàng)目有六個(gè)階段，分別是識(shí)別階段、準(zhǔn)備階段、采購(gòu)階段、建設(shè)階段、運(yùn)營(yíng)階段和移交階段。由于轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)期較長(zhǎng)、一般是為20年-30年。因此本論文的評(píng)價(jià)客體是準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目，時(shí)點(diǎn)是從項(xiàng)目識(shí)別到項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段，即是項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)。因此準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理指標(biāo)設(shè)置要考慮性項(xiàng)目識(shí)別到項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)結(jié)束的所有階段。
3 準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)
3.1 治理水平指標(biāo)體系構(gòu)建思路
本文沿襲了國(guó)內(nèi)項(xiàng)目治理研究思路，借鑒公司治理評(píng)價(jià)的內(nèi)涵，公司治理評(píng)價(jià)的內(nèi)涵是以公司治理內(nèi)涵為核心，以公司治理原則為評(píng)價(jià)指引，對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的合理性、公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、各層級(jí)利益相關(guān)者責(zé)任的履行情況、主要利益相關(guān)者利益的保障、信息披露及時(shí)性與完整性以及公司治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況作出評(píng)價(jià)。在這種評(píng)價(jià)邏輯中，治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制是相互聯(lián)系的，缺一不可的。因此，對(duì)于PPP項(xiàng)目治理的評(píng)價(jià)應(yīng)包含治理結(jié)構(gòu)的安排狀態(tài)以及治理機(jī)制的實(shí)施狀態(tài)，其治理目標(biāo)是PPP項(xiàng)目利益相關(guān)者權(quán)、責(zé)、利的分配情況。
項(xiàng)目治理評(píng)價(jià)就應(yīng)該將項(xiàng)目利益相關(guān)者納入到統(tǒng)一平臺(tái)，而不是將利益相關(guān)者單獨(dú)切割開(kāi)。這一點(diǎn)與公司治理的內(nèi)涵是一致的。但是，PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系相比于公司治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系更為復(fù)雜。其一，由于“項(xiàng)目”比“公司”的利益相關(guān)者更加的多，評(píng)價(jià)的橫向展開(kāi)范圍更加廣。其二，PPP項(xiàng)目注重的是交易秩序的安排，比公司治理“獨(dú)善其身”的目標(biāo)更加全面。PPP項(xiàng)目治理的指標(biāo)相比于公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)更加的復(fù)雜。PPP項(xiàng)目治理評(píng)價(jià)的指標(biāo)的選取，需要借鑒公司治理評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系選擇，選擇PPP項(xiàng)目治理結(jié)構(gòu)、PPP項(xiàng)目治理機(jī)制（契約治理層面、關(guān)系規(guī)范層面）。
3.2 項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系分析
通過(guò)上述分析可知，本文從項(xiàng)目治理結(jié)構(gòu)、契約治理和關(guān)系治理三大視角來(lái)得出準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)。首先本文是根據(jù)文獻(xiàn)綜述得出PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，再根據(jù)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目特點(diǎn)，綜合得出準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
PPP項(xiàng)目治理結(jié)構(gòu)主要是以項(xiàng)目權(quán)利分配為核心的內(nèi)容，項(xiàng)目權(quán)利分配主要是PPP項(xiàng)目各參與方股權(quán)分配情況。具體的指標(biāo)體系見(jiàn)表1。
項(xiàng)目治理機(jī)制成為一種固化的契約關(guān)系，需要與之匹配的契約治理機(jī)制。通過(guò)文獻(xiàn)分析可以看出契約治理分為內(nèi)部治理和外部治理兩大方面，內(nèi)部治理著力于利益相關(guān)者之間的責(zé)權(quán)利之間的制度安排，外部治理則是外在制度的安排。基于契約治理視角的準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目按照問(wèn)下文獻(xiàn)檢索分為四個(gè)維度，分別是利益分配、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、激勵(lì)水平和政府監(jiān)管，具體指標(biāo)見(jiàn)表2。
對(duì)于關(guān)系治理角度，嚴(yán)玲首先提出將關(guān)系治理納入到項(xiàng)目治理體系內(nèi)，認(rèn)為項(xiàng)目的關(guān)系治理主要在信任、承諾、溝通和合作四個(gè)方面體現(xiàn)出來(lái)。具體的結(jié)合準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，見(jiàn)表3所示。
3.3 項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系最終構(gòu)建
對(duì)于準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平構(gòu)建的指標(biāo)，由于個(gè)人主觀選取的因素，它的合理性和科學(xué)性有待考量，需通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行優(yōu)化處理。本問(wèn)卷涉及的調(diào)查對(duì)象是從事PPP工作的專家學(xué)者或者具有PPP工作經(jīng)驗(yàn)的人群，因此本問(wèn)卷是是網(wǎng)絡(luò)發(fā)放問(wèn)卷和線下發(fā)放兩種同時(shí)進(jìn)行。本問(wèn)卷了200份卷，回收了178份問(wèn)卷，去掉不合格的17份，剩余161份問(wèn)卷，問(wèn)卷回收率161/200=80.5%，符合要求。
本文運(yùn)用SPSS20.0對(duì)問(wèn)卷信度進(jìn)行檢驗(yàn)，問(wèn)卷整體和各維度的信度均在0.7以上，表明問(wèn)卷信度是處于可信區(qū)間。
將指標(biāo)X7、X17、X21、X28、X38刪除后，信度得到明顯的提升，具體對(duì)比結(jié)果如表5，因此刪除這五項(xiàng)指標(biāo)。
本文運(yùn)用SPSS20.0對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行KMO和Bartlett檢驗(yàn)，結(jié)果如表6所示。
由表6所示，巴特利特球體檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量的觀測(cè)值為2969.291，伴隨概率值0.000
在前置條件符合的情況下，對(duì)所有指標(biāo)使用主成分分析法，定義了特征根大于1為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)最大方差旋轉(zhuǎn)以后，結(jié)論見(jiàn)表7，根據(jù)計(jì)算結(jié)果顯示，所有36個(gè)指標(biāo)總共抽取了6個(gè)公共因子因子，符合了特征根大于1的標(biāo)準(zhǔn)，解釋總方差的貢獻(xiàn)率累積達(dá)到64.276%，說(shuō)明眾多指標(biāo)的6個(gè)公共因子能夠較大程度綜合反映評(píng)價(jià)指標(biāo)的總信息量，與上述將研究將準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性治理水平分為6個(gè)維度符合。
由于原成分矩陣中載荷系數(shù)差異較小，不能清晰的反映出公共因子所包含的變量信息，為使公共因子在不同變量上的載荷系數(shù)呈現(xiàn)出顯著性差異，需對(duì)原成分矩陣正交最大化旋轉(zhuǎn)。旋轉(zhuǎn)后的成分矩陣中，載荷系數(shù)趨向于兩極化，以便于對(duì)各因子作出合理的解釋。
準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平經(jīng)旋轉(zhuǎn)后的因子負(fù)荷矩陣如表8所示，本因子負(fù)荷表中可以發(fā)現(xiàn)，指標(biāo)X36對(duì)本因子的的負(fù)荷量為0.477，說(shuō)明對(duì)本因子的解釋程度不高，故刪除該指標(biāo)。指標(biāo)X39對(duì)本因子的負(fù)荷量為0.477，對(duì)因子4的負(fù)荷量為0.412，說(shuō)明該指標(biāo)對(duì)本因子解釋不足且存在交叉解釋的情況，故應(yīng)刪除該指標(biāo)。
根據(jù)上述研究成果，筆者對(duì)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP治理水平的指標(biāo)進(jìn)行了修正：
①根據(jù)問(wèn)卷信度檢驗(yàn)與探索性因子分析的分析，將指標(biāo)X7、X17、X21、X28、X38、X36、X39刪除。指標(biāo)刪除后指標(biāo)體系更能精確地反映治理水平。
②準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平指標(biāo)體系分為6個(gè)維度，分別是權(quán)利配置、利益分配、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、政府監(jiān)管、利益相關(guān)者參與。
經(jīng)過(guò)修正，得出準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目治理水平的最終指標(biāo)體系如表9所示。
4 結(jié)論
本文借鑒了公司治理評(píng)價(jià)的邏輯，構(gòu)建了準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目全過(guò)程的項(xiàng)目治理水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。首先采用文獻(xiàn)查閱法初步構(gòu)建了準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平的初步指標(biāo)，再通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和因子分析得出了準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP項(xiàng)目治理水平的最終指標(biāo)體系，分為權(quán)利配置、利益分配、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、激勵(lì)水平、政府監(jiān)管和利益相關(guān)者參與6個(gè)維度33個(gè)指標(biāo)。
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[關(guān)鍵詞]虛擬貨幣；發(fā)展；研究
一、導(dǎo)言
（一）虛擬貨幣概述
由于虛擬貨幣形式多樣且尚處在發(fā)展的初期階段，很多現(xiàn)象還處于模糊不清的狀態(tài)，學(xué)術(shù)界對(duì)它的定義也有不少的爭(zhēng)議，現(xiàn)階段虛擬貨幣的含義指的是虛擬貨幣的發(fā)行主體是除了中央銀行以外的其他實(shí)體單位或個(gè)人，現(xiàn)階段主要是非金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商；虛擬貨幣是以數(shù)字化的形式存儲(chǔ)于網(wǎng)絡(luò)或電子設(shè)備中，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以數(shù)據(jù)傳輸?shù)姆绞搅魍ǎ惶摂M貨幣執(zhí)行的是類似貨幣的支付功能，能夠用于購(gòu)買現(xiàn)實(shí)商品、虛擬財(cái)產(chǎn)和電子服務(wù)等。
（二）虛擬貨幣的發(fā)展及應(yīng)用
（1）國(guó)外發(fā)展現(xiàn)狀
“網(wǎng)豆”，是一家名為的公司的產(chǎn)品，消費(fèi)者可以在近200家認(rèn)可網(wǎng)豆支付方式的電子商務(wù)網(wǎng)站消費(fèi)。“第二人生”（SecondLife簡(jiǎn)稱SL）是硅谷互聯(lián)網(wǎng)公司“林登實(shí)驗(yàn)室”在2003年推出的一個(gè)互動(dòng)三維平臺(tái)。
（2）國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀
我國(guó)最早出現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)虛擬幣是在2000年，中文利網(wǎng)開(kāi)始以積分的形式，給消費(fèi)者提供虛擬貨幣。各個(gè)網(wǎng)站為了在電子貨幣這個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)中獲得自己的利益，紛紛掏巨資建立自己的支付平臺(tái)，比較有名氣的是淘寶網(wǎng)的支付寶，易趣網(wǎng)的貝寶等電子貨幣系統(tǒng)。日益發(fā)展起來(lái)的各個(gè)網(wǎng)站虛擬貨幣，目前都處于封閉狀態(tài)，虛擬貨幣以單個(gè)網(wǎng)站為背景依托，相對(duì)封閉的集中服務(wù)于網(wǎng)站內(nèi)部各個(gè)產(chǎn)品之間的價(jià)值交換，想要同其他網(wǎng)站之間進(jìn)行貨幣交換，還有一定的障礙，但是由上述資料可以看出，某些虛擬貨幣已經(jīng)跨出了預(yù)先設(shè)定的范圍，在某種程度上行使了虛擬世界的貨幣職能。
二、虛擬貨幣的研究進(jìn)展
目前，國(guó)際國(guó)內(nèi)對(duì)虛擬貨幣的研究都尚處于萌芽階段，尚無(wú)成型的理論，我國(guó)對(duì)虛擬貨幣監(jiān)管在法律上也處于空白狀態(tài)，關(guān)于虛擬貨幣是否會(huì)沖擊人民幣的法定貨幣地位以及是否會(huì)沖擊我國(guó)金融市場(chǎng)的探討還沒(méi)有一個(gè)定論。因此，關(guān)于虛擬貨幣的研究是一項(xiàng)富有挑戰(zhàn)性的工作，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
（一）國(guó)外研究現(xiàn)狀
目前關(guān)于虛擬貨幣的研究，國(guó)內(nèi)外仍缺乏相關(guān)的專著，至于虛擬貨幣對(duì)貨幣政策影響的文獻(xiàn)更為少見(jiàn)，有關(guān)資料主要散見(jiàn)于國(guó)際清算銀行（BIS）、十國(guó)集團(tuán)等國(guó)際組織發(fā)表的報(bào)告以及一些學(xué)者、研究人員發(fā)表的學(xué)術(shù)論文。
（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
國(guó)內(nèi)對(duì)虛擬貨幣的研究開(kāi)始于2000年，但系統(tǒng)深入地對(duì)虛擬貨幣的研究并不多，大部分是新聞評(píng)述式的探討，大部分學(xué)術(shù)文獻(xiàn)從經(jīng)濟(jì)角度和金融角度對(duì)虛擬貨幣問(wèn)題進(jìn)行了研究，主要集中在計(jì)算機(jī)技術(shù)與安全、金融監(jiān)管、網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)業(yè)、貨幣等領(lǐng)域。關(guān)于虛擬貨幣對(duì)貨幣政策影響的觀點(diǎn)散見(jiàn)于一些學(xué)者的文章中，主要有：謝平、尹龍?jiān)凇毒W(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下的金融理論與金融治理》一文中提出虛擬貨幣的發(fā)展將對(duì)貨幣供求理論和貨幣政策的控制產(chǎn)生影響。陳雨露、邊衛(wèi)紅在《電子貨幣發(fā)展與中央銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析》中指出虛擬貨幣流通將使得中央銀行面臨喪失貨幣發(fā)行權(quán)、損失鑄幣稅收入和貨幣政策失效的風(fēng)斟。李獅在《虛擬貨幣的發(fā)展與貨幣理論和政策的重構(gòu)》中分析了虛擬貨幣的使用將使得貨幣供給的變化，以及貨幣乘數(shù)發(fā)生變動(dòng)從而產(chǎn)生貨幣創(chuàng)造，并進(jìn)行了關(guān)于虛擬貨幣對(duì)貨幣政策影響的理論分析。國(guó)內(nèi)對(duì)虛擬貨幣分析得比較全面的著作蘇寧在《虛擬貨幣理論分析》一書(shū)中，把虛擬貨幣劃分為初級(jí)虛擬貨幣和高能虛擬貨幣，并對(duì)虛擬貨幣的現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了詳細(xì)的分析。此外，國(guó)內(nèi)關(guān)于虛擬貨幣問(wèn)題比較重要的文獻(xiàn)還有：黃憲等編著的《貨幣金融學(xué)》，鐘孝生的《網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣本質(zhì)及其對(duì)貨幣流通的影響》等。
三、虛擬貨幣存在的問(wèn)題
（一）相關(guān)法律的缺失
目前，我國(guó)還沒(méi)有出臺(tái)虛擬貨幣的相關(guān)法律。當(dāng)前的法律并不承認(rèn)虛擬財(cái)產(chǎn)的合法性，國(guó)家也沒(méi)有相關(guān)的法律政策保障虛擬物品交易的合法性和規(guī)范性。虛擬財(cái)產(chǎn)的保護(hù)找不到明確的法律依據(jù)，致使很多與虛擬財(cái)產(chǎn)有關(guān)的糾紛無(wú)法可依，給司法機(jī)關(guān)定罪判案造成了很多困難，更使許多正當(dāng)?shù)奶摂M財(cái)產(chǎn)受到侵犯，公民的合法權(quán)益得不到有效保護(hù)。同時(shí)，這也使得虛擬貨幣與現(xiàn)實(shí)貨幣的交易只能在地下秘密的進(jìn)行，交易行為和交易規(guī)則混亂。
（二）監(jiān)管的缺失
作為一種支付工具和貨幣形式的發(fā)行，虛擬貨幣已經(jīng)不再類似于一般的商品，它的穩(wěn)定合法的流通對(duì)于穩(wěn)定我國(guó)金融市場(chǎng)具有一定作用。由于虛擬貨幣的發(fā)行不需要嚴(yán)格的備案或?qū)徟扇×闶鄣姆绞剑@就意味著虛擬貨幣的持有者對(duì)這些虛擬貨幣的總量和發(fā)行狀況沒(méi)有一個(gè)確切的了解，信息的不對(duì)稱可能會(huì)引起虛擬貨幣發(fā)行者的道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前市場(chǎng)上流通著大量的虛擬貨幣，而且種類繁多，這些虛擬貨幣的流通是以各家運(yùn)營(yíng)商的信譽(yù)與實(shí)力做擔(dān)保的，如果一家運(yùn)營(yíng)商由于經(jīng)營(yíng)不善或信用不良關(guān)門(mén)的話，市場(chǎng)上流通的由其發(fā)行的大量的網(wǎng)絡(luò)貨幣將一文不值。如果一家運(yùn)營(yíng)商發(fā)生這樣的情況，人們會(huì)對(duì)市面上流通的所有虛擬貨幣都產(chǎn)生不信任，勢(shì)必會(huì)引發(fā)虛擬貨幣市場(chǎng)的混亂。由此，對(duì)發(fā)行虛擬貨幣的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商的監(jiān)管是必要的。
參考文獻(xiàn)
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