時(shí)間：2023-02-07 13:58:11
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇檢查存在問題整改報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、臺(tái)帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社沒有設(shè)置臺(tái)帳或臺(tái)帳與借據(jù)不符。
對(duì)支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行對(duì)農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國(guó)人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評(píng)。對(duì)問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時(shí)收回。
整改情況：對(duì)貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺(tái)了以下意見：一是對(duì)200x年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對(duì)20*年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對(duì)于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動(dòng)，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭(zhēng)取在年底前解決這部分問題。
四、對(duì)再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對(duì)稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對(duì)一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計(jì)劃沒有正常登記，缺乏對(duì)貸戶的還款約束；調(diào)查報(bào)告流于形式；借款用途與調(diào)查報(bào)告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
按照縣脫貧攻堅(jiān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組“關(guān)于抓好當(dāng)前脫貧攻堅(jiān)工作存在問題整改的緊急通知”要求，針對(duì)提出的9項(xiàng)問題，村及時(shí)召開脫貧攻堅(jiān)工作會(huì)，針對(duì)每項(xiàng)問題，認(rèn)真研判和自查，提出整改措施，整改任務(wù)分解到人，確保按時(shí)高質(zhì)量完成9項(xiàng)整改工作任務(wù)，現(xiàn)將整改完成情況匯報(bào)如下：
一、兩不愁三保障還存在短板問題
整改措施：認(rèn)真開展了三排查三清零回頭看工作，經(jīng)再次排查兩不愁三保障，村戶兩不愁三保障均達(dá)標(biāo)，不存在問題。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
二、問題整改工作不夠扎實(shí)
整改措施：以三排查三清零回頭看工作活動(dòng)為契機(jī)，對(duì)存在的問題整改情況再落實(shí)，再細(xì)化，不存在問題。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
三、對(duì)監(jiān)測(cè)戶、邊緣戶幫扶力度不大
整改措施：建立了監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，完善了監(jiān)測(cè)入戶記錄和會(huì)議記錄，上報(bào)了監(jiān)測(cè)報(bào)告。
村監(jiān)測(cè)戶1戶，戶主，自2019年擬為監(jiān)測(cè)戶，村制定了監(jiān)測(cè)戶幫扶機(jī)制，為該戶制定了幫扶計(jì)劃，定期拜訪，定期監(jiān)測(cè)，為設(shè)立村級(jí)公益崗位每月收入600元，為其子提供外出務(wù)工信息及務(wù)工單位，目前在務(wù)工，為其妻辦理了殘疾證，對(duì)該戶花椒種植進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)資金幫扶，該戶種植山杏6畝，積極聯(lián)系果商，今年山杏收入近2萬元，該戶不存在返貧風(fēng)險(xiǎn)。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
四、廁所改造后群眾不使用
整改措施：再進(jìn)行入戶排查，不存在廁所改造后群眾不使用的問題。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
五、村集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不規(guī)范
整改措施：召開村集體經(jīng)濟(jì)組織扶貧益貧收益方案研討會(huì)并制定完善村集體經(jīng)濟(jì)組織扶貧益貧收益方案，召開村集體經(jīng)濟(jì)組織收益分配方案研討會(huì)并制定完善村極集體經(jīng)濟(jì)組織收益分配方案。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
六、數(shù)據(jù)信息更新不及時(shí)
整改措施：安排兩人與鎮(zhèn)扶貧辦進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)接，不存在信息大平臺(tái)信息與實(shí)際不相符問題。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
七、資料填寫不規(guī)范
整改措施：經(jīng)自查，村不存在資料填寫不規(guī)范問題，繼續(xù)保持及時(shí)規(guī)范上報(bào)各項(xiàng)資料。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
八、駐村幫扶工作不扎實(shí)
整改措施：村駐村幫扶的的兩支隊(duì)伍，完全脫產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行駐村管理辦法，不存在未脫離本單位工作及兩頭跑現(xiàn)象。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
九、“一口清”還有差距
整改措施：通過多次檢查、縣鎮(zhèn)組織培訓(xùn)、個(gè)人自學(xué)與實(shí)踐工作結(jié)合，駐村工作人員能做到對(duì)村情、戶情、幫扶成效一口清。
整改完成情況：已落實(shí)到位。
一、總體要求
整改落實(shí)階段是制定整改方案、切實(shí)解決存在問題的整個(gè)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)最后一個(gè)、最為關(guān)鍵的階段，學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)最終能不能取得實(shí)際成效、能不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、能不能全面完成工作任務(wù)、能不能使人民群眾滿意，主要就看整改落實(shí)的措施能不能真正到位、存在問題能不能得到有效整改。這一階段的主要任務(wù)是，按照重在創(chuàng)新體制機(jī)制，重在取得實(shí)效的要求，圍繞市委中心工作，圍繞解決制約單位科學(xué)發(fā)展的突出問題，圍繞切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)和推動(dòng)工作落實(shí)，抓整改，見成效，確保整個(gè)活動(dòng)取得豐碩成果。
二、主要工作和方法步驟
整改落實(shí)階段從2009年6中旬開始，8月下旬將完成各項(xiàng)總結(jié)工作。這一階段的工作成效，直接關(guān)系到群眾對(duì)解決本單位影響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問題是否滿意，因此，要認(rèn)真做好以下幾方面的工作：
（一）召開轉(zhuǎn)段動(dòng)員大會(huì)。（6月22日）
6月22日，我單位將召開轉(zhuǎn)段動(dòng)員大會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)班子成員作動(dòng)員報(bào)告，回顧總結(jié)分析檢查階段工作，全面部署整改落實(shí)階段任務(wù)。
（二）繼續(xù)深化學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)。（6月中旬至7月中旬）
整改落實(shí)階段的主要任務(wù)是明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)，切實(shí)取得推動(dòng)學(xué)校科學(xué)發(fā)展的實(shí)踐成果和制度成果。我們要緊密聯(lián)系實(shí)際，進(jìn)一步深化學(xué)習(xí)，把深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀作為解決影響學(xué)校改革發(fā)展突出問題的有力武器，切實(shí)解決制約學(xué)校科學(xué)發(fā)展的突出問題。在整改落實(shí)階段的學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)中，各部門要按要求重點(diǎn)做好制定整改落實(shí)方案、集中解決突出問題、完善管理體制機(jī)制、總結(jié)和群眾滿意度測(cè)評(píng)四個(gè)方面的工作。
（三）認(rèn)真制定整改方案。（6月底至7月初）
要以領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告為基礎(chǔ)，制定出目標(biāo)明確、措施具體、責(zé)任到位、實(shí)施有力的整改落實(shí)方案。我們要針對(duì)學(xué)習(xí)調(diào)研和分析檢查階段梳理出來的存在問題，分別提出整改落實(shí)的目標(biāo)和要求，明確部門分工和職責(zé)。制定整改方案的過程中，認(rèn)真虛心聽取多方面的意見和建議，并采取適當(dāng)?shù)姆绞较螯h員群眾公布，接受社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)整改責(zé)任的落實(shí)。
（四）公布整改情況。（7月中旬）
整改方案制定以后，在一定的范圍內(nèi)公布，讓干部群眾了解整改什么問題、如何整改、什么時(shí)限改、要達(dá)到什么目標(biāo)，并虛心聽取群眾意見、建議，不斷調(diào)整完善整改方案。
（五）切實(shí)解決突出問題。（7月中旬至8月初）
解決突出問題是學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)真正取得實(shí)效的重要環(huán)節(jié)，也是贏得群眾認(rèn)可和滿意的關(guān)鍵之舉。要從實(shí)際出發(fā)，切實(shí)解決影響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問題，使干部群眾感受到學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)帶來的新變化，感受到學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的成果真正惠及于民。
（六）建立和完善有關(guān)規(guī)章制度。（7月下旬至8月上旬）
針對(duì)第二階段梳理出來的存在問題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，根據(jù)本單位實(shí)際，建立和完善相關(guān)規(guī)章制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)以制度管權(quán)、以制度管人、以制度管事的局面，使制度更有效地發(fā)揮對(duì)黨員干部的約束力，切實(shí)成為促進(jìn)作風(fēng)轉(zhuǎn)變的推動(dòng)力。
（七）開展群眾滿意度測(cè)評(píng)。（8月上旬至中下旬）
學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)基本完成后，組織黨員、群眾對(duì)解決影響和制約哲學(xué)社會(huì)科學(xué)事業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題的滿意度、對(duì)開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)實(shí)際效果的滿意度作出評(píng)價(jià)，提出意見，測(cè)評(píng)結(jié)果將以適當(dāng)?shù)姆绞较蛉罕姽肌?/p>
三、具體要求
（一）要繼續(xù)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
整改落實(shí)階段是學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)見成效的階段，這一階段要求更高、任務(wù)更重。單位主要負(fù)責(zé)同志思想上要更加重視，確保投入足夠時(shí)間和精力，善始善終，防止出現(xiàn)虎頭蛇尾現(xiàn)象。要自覺防止和克服松勁、厭倦情緒，以高度負(fù)責(zé)的精神和更加扎實(shí)的作風(fēng)抓好整改落實(shí)的工作。
（二）要始終突出領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部這個(gè)重點(diǎn)。
整改落實(shí)重點(diǎn)在領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部要繼續(xù)發(fā)揮模范表率作用，帶頭深化理論學(xué)習(xí)、帶頭改進(jìn)工作作風(fēng)、帶頭落實(shí)整改措施。要切實(shí)轉(zhuǎn)變作風(fēng)，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，多在實(shí)效上用功，堅(jiān)決防止搞形式主義。
根據(jù)國(guó)務(wù)院第二次全國(guó)土地調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于反饋××省第二次土地調(diào)查成果外業(yè)核查意見的函》和第二次全國(guó)土地調(diào)查國(guó)家級(jí)督察核實(shí)工作中提出的意見要求，由州(市)、縣級(jí)二調(diào)辦及作業(yè)單位對(duì)農(nóng)村土地調(diào)查成果進(jìn)行全面的自查整改，保證農(nóng)村土地調(diào)查成果的真實(shí)性及準(zhǔn)確性。
二、存在的主要問題
根據(jù)國(guó)家二調(diào)辦外業(yè)核查結(jié)果，有我省部分縣區(qū)農(nóng)村土地調(diào)查成果地類認(rèn)定不準(zhǔn)確，錯(cuò)誤率較高，導(dǎo)致建設(shè)用地增加數(shù)量較大，存在的主要問題如下。
(一)存在建設(shè)用地?cái)U(kuò)大化傾向。部分縣(區(qū)、市)存在城鎮(zhèn)及農(nóng)村居民點(diǎn)綜合過大，將將城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民點(diǎn)周邊的耕地和林地等調(diào)查為建設(shè)用地;存在將森林公園的林地認(rèn)定為建設(shè)用地等地類認(rèn)定錯(cuò)誤;個(gè)別地區(qū)將工業(yè)園區(qū)內(nèi)或用圍墻、柵欄或鐵絲網(wǎng)包圍或部分已推土，現(xiàn)狀表現(xiàn)為荒草地、裸土地或耕地的地塊認(rèn)定為建設(shè)用地。
(二)存在耕地地類認(rèn)定錯(cuò)誤，存在將實(shí)際耕種的耕地錯(cuò)誤認(rèn)定為荒草地或裸土地等用地的現(xiàn)象。
(三)存在“批而未用”圖斑認(rèn)定錯(cuò)誤和違反規(guī)定現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)充“批而未用”土地審批手續(xù)的現(xiàn)象。
(四)存在地方復(fù)核敷衍了事，未到實(shí)地進(jìn)行復(fù)核拍照等現(xiàn)象。
(五)存在部分縣干擾調(diào)查，擅自修改調(diào)查成果或借地方復(fù)核人為更改調(diào)查成果的現(xiàn)象。
三、整改的要求
1、各州(市)要高度重視，統(tǒng)一組織各縣(市、區(qū))二次土地調(diào)查辦和作業(yè)單位根據(jù)各縣(市、區(qū))外業(yè)核查存在問題，認(rèn)真分析查找錯(cuò)誤原因，對(duì)農(nóng)村土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫進(jìn)行全面檢查，將影像和數(shù)據(jù)庫成果一一對(duì)照檢查，并實(shí)地核實(shí)，認(rèn)真分析查找原因，確保全面整改。
2、各地要重點(diǎn)對(duì)國(guó)家內(nèi)業(yè)核查提出的疑問圖斑認(rèn)真落實(shí)整改，原則上不允許對(duì)非疑問圖斑進(jìn)行大范圍的修改，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)確認(rèn)為非疑問圖斑的，必須要逐一列表說明修改原因并附實(shí)地照片，表中記錄應(yīng)與數(shù)據(jù)庫修改情況一致。
3、各地要以縣級(jí)為單位形成外業(yè)自查整改報(bào)告，州(市)匯總后，形成州(市)自查整改工作報(bào)告上報(bào)我辦。
4、對(duì)比各地已上報(bào)復(fù)核成果，自查修改率在5%以下的縣(市、區(qū))無需重新上報(bào)成果，可在報(bào)告中說明修改情況，并于統(tǒng)一時(shí)點(diǎn)更新時(shí)上報(bào)。對(duì)經(jīng)自查存在問題的縣(市、區(qū))，應(yīng)將修改完善后的調(diào)查成果重新報(bào)送我辦。各地要將自查整改成果應(yīng)用到統(tǒng)一時(shí)點(diǎn)更新數(shù)據(jù)庫中。
四、整改的方法
1、各縣二調(diào)辦應(yīng)督促作業(yè)單位認(rèn)真總結(jié)調(diào)查的方法及質(zhì)量控制措施，做到“心中有數(shù)”。對(duì)調(diào)查過程中存在的問題要舉一反三，找出薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行整改。
2、各作業(yè)單位應(yīng)結(jié)合國(guó)家提出的疑問圖斑，對(duì)照影像圖對(duì)數(shù)據(jù)庫成果進(jìn)行全面核對(duì)，提出“自查整改疑問圖斑”并進(jìn)行核實(shí);
3、對(duì)地方核查時(shí)未到實(shí)地進(jìn)行核查的，必須切實(shí)到實(shí)地進(jìn)行核對(duì)，真實(shí)記錄核實(shí)情況;
4、重點(diǎn)核對(duì)城市、建制鎮(zhèn)、農(nóng)村居民點(diǎn)等建設(shè)用地周邊的林地、耕地、園地等其他地類，確保建設(shè)用地范圍的準(zhǔn)確性。對(duì)故意擴(kuò)大建設(shè)用地范圍的必須進(jìn)行更正;
5、重點(diǎn)核對(duì)耕地，對(duì)耕地內(nèi)部的非耕地類，達(dá)到上圖面積的必須調(diào)查上圖。耕地內(nèi)部零散分布的非耕地類，達(dá)到一定比例的，也應(yīng)按《××省第二次全國(guó)土地調(diào)查實(shí)施細(xì)則(農(nóng)村部分)》的要求按百分比調(diào)查。對(duì)故意將耕地更改為荒草地、裸土地等非耕地類的，必須進(jìn)行更正;
6、認(rèn)真區(qū)分“批而未用”土地，“批而未用”土地必須有批復(fù)文件等相關(guān)證明文件，否則一律按現(xiàn)狀調(diào)查;
7、認(rèn)真清理“補(bǔ)測(cè)地物”，屬補(bǔ)測(cè)地物的圖斑應(yīng)在數(shù)據(jù)庫的“地類備注”字段中標(biāo)注“b”并填寫“補(bǔ)測(cè)地物圖斑記錄表”;
8、認(rèn)真清查地方復(fù)核成果的匯總表格、報(bào)告、數(shù)據(jù)庫、復(fù)核照片的一致性;
9、根據(jù)匯總表格全面審核各地類面積的邏輯合理性，對(duì)邏輯合理性進(jìn)行分析，找到“異常”地類并針對(duì)異常地類進(jìn)行檢查。
五、整改成果的檢查要求
(一)數(shù)據(jù)庫部份
1、檢查數(shù)據(jù)完整性;
1)目錄齊全、結(jié)構(gòu)及層次規(guī)范，目錄內(nèi)的內(nèi)容齊全、命名規(guī)范(除技術(shù)文檔目前可暫時(shí)不提供外，應(yīng)提供所有規(guī)定的文件);
2)空間要素層齊全完整，必選圖層內(nèi)均應(yīng)有內(nèi)容;
3)vct、mdb數(shù)據(jù)庫命名必須按規(guī)范命名(如2001g2009530100.mdb)。
2、檢查空間參考的正確性(y坐標(biāo)統(tǒng)一加帶號(hào));
3、檢查空間要素的拓?fù)湔_性;
4、檢查要素屬性的正確性、邏輯合理性、填寫規(guī)范性。
一、匯總表格檢查
1、檢查匯總表格是否齊全;
2、檢查匯總表格格式是否正確;
3、按二級(jí)類檢查匯總數(shù)據(jù)主否異常(符合本地情況)。
二、地方復(fù)核情況檢查
1、檢查地方復(fù)核的成果(疑問圖斑圖層、匯總表、報(bào)告、復(fù)核照片)是否齊全;
2、檢查疑問圖斑圖層內(nèi)的疑問圖斑與匯總表及報(bào)告中的數(shù)量、類型是否一致;
3、檢查實(shí)地照片是否齊全、清晳、命名是否規(guī)范;
4、在數(shù)據(jù)庫中疊加疑問圖斑圖層與影像，檢查復(fù)核是否真實(shí)可*并佐以實(shí)地照片;
5、檢查“疑問圖斑復(fù)核記錄表”是否填寫正確、規(guī)范;
6、根據(jù)檢查情況，填寫附件中的表格(放在各縣“地方復(fù)核”目錄下);
一、 了解審計(jì)結(jié)論， 準(zhǔn)確落實(shí)后續(xù)審計(jì)工作責(zé)任
在開展后續(xù)審計(jì)前， 審計(jì)部門要做好審前準(zhǔn)備工作， 要對(duì)審計(jì)期間的各類審計(jì)決定和意見進(jìn)行認(rèn)真分析， 全面收集審計(jì)資料， 包括審計(jì)所需要的來自有關(guān)管理部門和被審計(jì)單位的相關(guān)資料，總之， 資料的涵蓋面要廣， 以便掌握全面而詳細(xì)的信息。 將被審計(jì)單位的審計(jì)回復(fù)(整改報(bào)告)進(jìn)行清理。找準(zhǔn)審計(jì)決定和意見中的重要、 疑難問題， 逐項(xiàng)列出后續(xù)審計(jì)清單， 要對(duì)所搜集資料按照審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行整理和分類， 這對(duì)確定審計(jì)重點(diǎn)有直接幫助。 在審計(jì)資源及審計(jì)時(shí)間有限的情況下， 根據(jù)成本效益關(guān)系原則和重要性原則， 確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目和重要關(guān)注點(diǎn)， 將后續(xù)審計(jì)任務(wù)分解落實(shí)到每個(gè)審計(jì)人員，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)打好基礎(chǔ)。
二、 檢查被審計(jì)單位的審計(jì)回復(fù)， 以便選擇后續(xù)審計(jì)的方向和重點(diǎn)
審計(jì)回復(fù)(整改報(bào)告)是被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議做出的答復(fù)， 是執(zhí)行審計(jì)決定和意見的一種強(qiáng)制性要求。在規(guī)定的整改期限內(nèi)向?qū)徲?jì)部門報(bào)告存在問題的整改情況， 是落實(shí)審計(jì)決定的具體體現(xiàn)。對(duì)審計(jì)回復(fù)(整改報(bào)告)檢查主要分以下三種: 一是完全沒有報(bào)告整改情況的。如果被審計(jì)單位沒有在規(guī)定的整改期限內(nèi)報(bào)告整改情況， 要作為后續(xù)審計(jì)底稿的報(bào)告內(nèi)容。二是在檢查審計(jì)回復(fù)時(shí)， 要重點(diǎn)檢查審計(jì)回復(fù)是否充分; 對(duì)整改報(bào)告中已經(jīng)整改的問題， 要分析被審計(jì)單位整改的方法是否正確、 措施是否有效、 整改是否徹底。三是對(duì)審計(jì)回復(fù)中未采取糾正措施的問題， 要看是否有未整改的原因等詳細(xì)說明， 未整改的理由是否充分等。在進(jìn)行后續(xù)審計(jì)時(shí)， 一般從以下幾個(gè)方面分析被審計(jì)單位的審計(jì)回應(yīng): 包括被審計(jì)單位在審計(jì)報(bào)告中提出來的對(duì)發(fā)現(xiàn)和建議的回應(yīng)書面文件， 以及被審計(jì)單位口頭回應(yīng)或者被審計(jì)單位保留意見的方式。具體指:①不回應(yīng);②回應(yīng)不充分;③被審計(jì)單位存在分歧和偏向;④被審計(jì)單位將不采取糾正措施的詳細(xì)說明。 有效區(qū)分和充分了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論的各種意見是十分必要的。因?yàn)椤?回應(yīng)” 說明了被審計(jì)單位經(jīng)過反復(fù)斟酌審計(jì)意見和審計(jì)結(jié)論作出的各種反應(yīng)， 內(nèi)審人員還可通過回應(yīng)選定今后的方向和重點(diǎn)( 或者澄清事實(shí)， 或者采取其他糾正措施)。
三、 重視已整改問題的真實(shí)性和有效性
后續(xù)審計(jì)時(shí)， 對(duì)被審計(jì)單位整改報(bào)告中已經(jīng)整改的問題， 要重視其真實(shí)性和有效性。主要分以下三種情況: 一是檢查被審計(jì)單位采取的糾正措施是否正確， 有沒有移花接木、 瞞天過海的現(xiàn)象，有沒有整改了一個(gè)問題又產(chǎn)生出新的問題的情況。二是將被審計(jì)單位實(shí)際采取的糾正措施(糾正措施的運(yùn)行情況)與審計(jì)回復(fù)中已經(jīng)采取的措施 (糾正措施的書面記錄)相比較， 看是否一致、 實(shí)現(xiàn)程度如何。三是有無存在根本未整改， 而審計(jì)回復(fù)中稱已經(jīng)整改的情況， 看是否有弄虛作假行為。對(duì)已經(jīng)整改到位的， 要做好復(fù)印、 筆錄等審計(jì)取證工作， 并作為后續(xù)審計(jì)資料保存。 四、 重點(diǎn)審查未整改部分并分析查找原因， 對(duì)癥下藥， 督促整改
對(duì)在審計(jì)決定規(guī)定的整改期限內(nèi)未整改到位的， 要作為后續(xù)審計(jì)的重點(diǎn)。對(duì)未整改的問題， 要實(shí)事求是地進(jìn)行分析。對(duì)主觀故意不進(jìn)行整改的， 在交換審計(jì)意見時(shí)要督促其落實(shí)整改責(zé)任; 對(duì)歷史遺留問題等客觀原因未整改到位的， 要說明情況并有詳細(xì)實(shí)在的整改方案; 對(duì)因政策變化使問題不需要整改的， 不應(yīng)作為未整改問題; 在對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施審計(jì)過程中， 因某種原因出現(xiàn)漏審或錯(cuò)審的情況， 審計(jì)機(jī)關(guān)在后續(xù)審計(jì)時(shí)應(yīng)及時(shí)修正。
五、做好后續(xù)審計(jì)記錄， 提升審計(jì)質(zhì)量和水平
(一)審計(jì)人員自身產(chǎn)生的記錄。包括工作信件以及描述后續(xù)審計(jì)性質(zhì)及結(jié)果的記錄， 如審計(jì)日記、 審計(jì)工作底稿、調(diào)閱資料清單等。審計(jì)底稿要寫明檢查出的問題出自哪個(gè)審計(jì)結(jié)論， 并說明被審計(jì)單位是否在回復(fù)中報(bào)告等。(二)對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)意見等結(jié)論性資料。(三)被審計(jì)單位以審計(jì)回復(fù)的形式產(chǎn)生的書面記錄。包括對(duì)計(jì)劃采取糾正措施的描述及對(duì)審計(jì)報(bào)告中確認(rèn)的采取整改措施的文字資料等。(四)各種檢查取證資料。對(duì)于已經(jīng)整改的重要問題， 所進(jìn)行的復(fù)印、 記錄等調(diào)查取證資料， 也要作為后續(xù)審計(jì)資料進(jìn)行收集歸檔保存。(五)后續(xù)審計(jì)報(bào)告。后續(xù)審計(jì)報(bào)告是對(duì)后續(xù)審計(jì)的工作總結(jié)， 也是對(duì)審計(jì)工作效果的反映。后續(xù)審計(jì)報(bào)告要說明后續(xù)審計(jì)的目的、重申以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)建議， 概括采取的糾正措施，后續(xù)審計(jì)時(shí)的審查結(jié)果， 以及審計(jì)人員對(duì)糾正措施的評(píng)價(jià)。!
參考文獻(xiàn)
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根據(jù)省、市銀監(jiān)部門的指示精神，我縣聯(lián)社扎實(shí)組織開展案件專項(xiàng)治理工作，為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作，建立案件防范長(zhǎng)效機(jī)制，保持案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性，落實(shí)案件專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作措施，深入開展合規(guī)建設(shè)年工作，促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步營(yíng)造一個(gè)良好的合規(guī)文化建設(shè)氛圍，確保案件專項(xiàng)治理和合規(guī)建設(shè)工作順利開展，現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報(bào)告如下：
一、組織落實(shí)情況
（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實(shí)施。
為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作，我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社×××主任任組長(zhǎng)，×××、×××兩位副主任任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。
（二）制定實(shí)施方案，擬定工作內(nèi)容。
我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo)，制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，分五個(gè)階段開展案件專項(xiàng)治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，對(duì)未按上級(jí)要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社，其年度考核一律實(shí)行一票否決制，直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，并視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開案件形勢(shì)分析會(huì)，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析，確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式，努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。
（三）制定督導(dǎo)計(jì)劃，開展督導(dǎo)檢查。
為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺(tái)階，及時(shí)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神，加強(qiáng)對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》，對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對(duì)各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。
二、組織實(shí)施情況
（一）清理規(guī)章制度，開展內(nèi)控評(píng)價(jià)。
為加強(qiáng)對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評(píng)價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《××*農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評(píng)價(jià)工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號(hào)），研究解決存在問題的對(duì)策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議，根據(jù)評(píng)價(jià)和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng)，補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng)，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級(jí)，問責(zé)到位”為原則，對(duì)所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對(duì)自己的行為充分負(fù)責(zé)，時(shí)刻意識(shí)到因自己行為對(duì)上下級(jí)、對(duì)員工、對(duì)家庭、對(duì)單位、對(duì)社會(huì)可能造成的影響和后果，使員工對(duì)違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。
（二）開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。
加強(qiáng)對(duì)存在問題整改工作，對(duì)20*年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對(duì)銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會(huì)”，由存在問題整改負(fù)責(zé)人（相關(guān)部門負(fù)責(zé)人）提出整改措施，建立存在問題整改臺(tái)賬，對(duì)存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理，確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位（20*年發(fā)現(xiàn)問題28個(gè)，已全部整改）。
（三）對(duì)易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。
1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據(jù)上級(jí)管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查（自查）方案》，重點(diǎn)檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個(gè)檢查組，組織有針對(duì)性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對(duì)照省聯(lián)社檢查方案，對(duì)上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個(gè)（存在問題大部分現(xiàn)場(chǎng)已整改），并設(shè)立存在問題整改臺(tái)賬，落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生。
2、實(shí)行強(qiáng)制休假，開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度，強(qiáng)加對(duì)重要崗位人員審計(jì)工作，深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在9月份對(duì)全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實(shí)行強(qiáng)制休假，結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展，對(duì)各信用社主管會(huì)計(jì)和信貸會(huì)計(jì)崗位開展審計(jì)工作，制定《××*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號(hào)），及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，提出整改方案，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，達(dá)到會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開展了對(duì)各崗位員工進(jìn)行家訪活動(dòng)，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工進(jìn)行家訪，信用社主任對(duì)本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪，進(jìn)一步了解員工思想動(dòng)態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí)，對(duì)三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換，本年度對(duì)信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18
人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會(huì)計(jì)和出納人員輪換25人。
（三）今后案件專項(xiàng)治理工作思路
今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育，深入開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程，把案件專項(xiàng)治理工作長(zhǎng)期開展下去，加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營(yíng)造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。
（一）繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理，使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項(xiàng)治理，將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。
一、目前內(nèi)審檢查工作開展情況
目前，人民銀行的內(nèi)審工作開展是嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的，針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照“落實(shí)責(zé)任、規(guī)范管理、徹底整改、確保安全”的工作要求，發(fā)出整改通知，提出整改內(nèi)容和時(shí)間要求，督促被內(nèi)審單位逐一對(duì)照存在問題落實(shí)整改。有的內(nèi)審檢查能認(rèn)真分析查找存在問題的原因，進(jìn)行分析研究，努力做到從根本上杜絕制度執(zhí)行不到位、執(zhí)行制度中存在的漏洞。但實(shí)際執(zhí)行中，屢查屢犯行為時(shí)有發(fā)生，這次發(fā)現(xiàn)問題整改了，下次內(nèi)審檢查時(shí)同類問題仍然會(huì)發(fā)生，依然不能有效杜絕。主要表現(xiàn)是：一是內(nèi)控制度落實(shí)不到位，違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，沒有把法律法規(guī)和規(guī)章制度落到實(shí)處。這與被內(nèi)審單位和部門決策管理層、執(zhí)行層、監(jiān)督層未認(rèn)真履行職責(zé)密切相關(guān)。二是內(nèi)審檢查人員素質(zhì)和工作之中形成的人情觀念影響了內(nèi)控制度的執(zhí)行，這與內(nèi)審檢查人員宏觀大局意識(shí)、政治業(yè)務(wù)素質(zhì)、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高速度，以及內(nèi)審獨(dú)立程度、被重視程度密切相關(guān)。三是內(nèi)審宏觀性、全局性目的沒有得到充分重視，一個(gè)內(nèi)審項(xiàng)目完成后，要求被內(nèi)審部門整改、落實(shí)整改措施內(nèi)審工作就算結(jié)束，內(nèi)審績(jī)效、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)審成果沒有得到較好體現(xiàn)。四是對(duì)被內(nèi)審部門決策管理層缺乏有效監(jiān)督控制機(jī)制，“見子打子”，存在問題已經(jīng)整改，措施已經(jīng)落實(shí)，監(jiān)督和責(zé)任追究即算完成。五是缺乏內(nèi)審綜合分析。內(nèi)審不僅是指出問題要求限期整改，更重要的是分析存在問題產(chǎn)生原因，從制度執(zhí)行層面、業(yè)務(wù)操作層面、制度缺陷層面等方面提出修改完善、落實(shí)制度、落實(shí)管理與監(jiān)督及責(zé)任追究等指導(dǎo)性意見和建議，目前這些方面存在薄弱，需要在內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作中盡快改進(jìn)完善。
二、存在問題原因分析未得到足夠重視和采納
內(nèi)審檢查發(fā)現(xiàn)問題要求整改是最基本要求，對(duì)存在問題原因站在宏觀管理層面、制度執(zhí)行層面、操作層面等進(jìn)行分析，并提出指導(dǎo)性意見，減少或杜絕同類問題再次發(fā)生，建議修改完善制度缺陷，有針對(duì)性的提出解決有章難行的建議等，這樣才能發(fā)揮內(nèi)審效果和內(nèi)審成果利用的作用。目前，實(shí)際內(nèi)審工作中，對(duì)存在問題的內(nèi)審分析主要可以歸納為：
（一）重視不夠
上級(jí)和本級(jí)指導(dǎo)及監(jiān)督檢查不到位，檢查程序不嚴(yán)格，檢查質(zhì)量不高，對(duì)待發(fā)現(xiàn)問題不嚴(yán)肅，對(duì)問題跟蹤整改不到位，檢查監(jiān)督制度不落實(shí)，甚至流于形式。
（二）責(zé)任感不強(qiáng)
部分領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，危機(jī)感、緊迫感缺乏，內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡漠，對(duì)內(nèi)控管理工作的極端重要性認(rèn)識(shí)不到位。內(nèi)部管理制度不完善、不落實(shí)，對(duì)內(nèi)部管理的組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、監(jiān)督檢查責(zé)任不明確、不具體、不落實(shí)。
（三）制度意識(shí)淡薄，違章操作不以為然
部分業(yè)務(wù)崗位人員責(zé)任意識(shí)，安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，制度意識(shí)淡薄，對(duì)有章不循，違章操作不以為然。不重視日常的業(yè)務(wù)制度學(xué)習(xí)，對(duì)規(guī)章制度不了解、不熟悉、不掌握，業(yè)務(wù)素質(zhì)長(zhǎng)期得不到提高，對(duì)新制度、新要求、新流程不學(xué)習(xí)、不接受，甚至存在以習(xí)慣或信任替代制度執(zhí)行的不良行為。
（四）責(zé)任追究不到位，警示教育不落實(shí)
不能對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)，處理不嚴(yán)肅，處罰不嚴(yán)格，導(dǎo)致屢查屢犯問題難以徹底根除。
（五）部分制度難以落實(shí)
如部分分支機(jī)構(gòu)公樓建蓋年代較早，硬件設(shè)施不配套，發(fā)行庫與生活區(qū)未分離，沒有達(dá)到五分離要求，部分地區(qū)人員緊缺，專職保衛(wèi)人員配備不足，無法保證制度的嚴(yán)格執(zhí)行。
這些內(nèi)審分析都準(zhǔn)確找出了存在問題的原因，但在提出意見和建議引起管理高層重視并采納，從制度建設(shè)、操作層面“查錯(cuò)糾偏”方面重“查錯(cuò)”輕“糾偏”仍然存在薄弱。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)審成果運(yùn)用急需健全完善
存在問題原因分析未得到足夠重視和采納，主要原因還是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)審成果運(yùn)用方面工作薄弱。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是人民銀行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，重點(diǎn)是單位內(nèi)部最容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的失控點(diǎn)，主要集中在直接管人、財(cái)、物、權(quán)力的重要崗位或環(huán)節(jié)上。內(nèi)控評(píng)價(jià)是對(duì)各職能部門為完成工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的評(píng)價(jià)。目前人民銀行一項(xiàng)內(nèi)審工作結(jié)束后，出內(nèi)審報(bào)告或初步意見、發(fā)出整改通知書、后續(xù)跟蹤內(nèi)審監(jiān)督，深入一些的寫出內(nèi)審調(diào)研分析，內(nèi)審工作就算結(jié)束了。
內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的目標(biāo)是：通過采取多種形式和方法收集、分析及利用內(nèi)部審計(jì)成果，加強(qiáng)審計(jì)信息溝通交流，及時(shí)糾正偏差、防范風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)和完善內(nèi)部管理，提高分支行業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理效能。由于人民銀行工作性質(zhì)的特殊性，內(nèi)審報(bào)告或初步意見針對(duì)的是被內(nèi)審單位，只有內(nèi)審人員和涉及的相關(guān)管理層知道內(nèi)審情況。目前，在內(nèi)審信息溝通交流，容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的警示，及時(shí)糾正偏差等方面缺乏有效渠道和平臺(tái)。在有的放矢、針對(duì)性強(qiáng)、注重實(shí)效，促使審計(jì)成果更好地轉(zhuǎn)化和運(yùn)用于分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理上存在薄弱。
內(nèi)審分析首先是明確目的和重點(diǎn)，讓管理決策層更便捷、客觀地看到內(nèi)部控制機(jī)制存在的缺陷。目前，內(nèi)審工作在查找問題方面成效較高，而在分析內(nèi)部控制機(jī)制存在的缺陷方面，急需加快內(nèi)審轉(zhuǎn)型。如管理層在內(nèi)部控制中履職情況怎樣？貫徹貨幣政策、金融管理、金融服務(wù)方面怎樣？容易發(fā)生高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)、基建、發(fā)行、國(guó)庫等控制狀況如何？制度執(zhí)行中為什么有的問題屢查屢犯？有的分支機(jī)構(gòu)為什么領(lǐng)導(dǎo)、職工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄？如何在制度層面、操作層面、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面解決這些問題？
目前，內(nèi)審分析在進(jìn)一步分析的深入程度上不夠，原因找到了，如何解決沒有從風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制上有效落實(shí)，表面原因下面的深層次原因進(jìn)一步分析不夠。制度健全完善、操作層面規(guī)范等意見和建議通過何種渠道交流、溝通？解決問題的指導(dǎo)性建議被采納和使用的渠道和平臺(tái)是什么形式？這些問題目前尚未明確。
四、建議
第一，從宏觀和全局角度出發(fā)，積極解決內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)重視不夠的問題，切實(shí)與干部選拔任用、業(yè)績(jī)考核、單位和個(gè)人評(píng)先評(píng)優(yōu)結(jié)合起來并落到實(shí)處。
第二，從制度執(zhí)行力層面切實(shí)解決責(zé)任感不強(qiáng)的問題，進(jìn)一步促進(jìn)管理層、經(jīng)營(yíng)層權(quán)責(zé)明確清晰，激勵(lì)獎(jiǎng)懲分明，認(rèn)真履行職責(zé)，遵守職業(yè)操守。
第三，盡快搭建內(nèi)審信息溝通交流有效渠道和平臺(tái)，通過溝通交流促使內(nèi)審人員能夠站在全局高度審視內(nèi)審工作，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技巧，達(dá)到信息資源共享，促進(jìn)內(nèi)審成果有效運(yùn)用。
按照省局學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)實(shí)施方案要求，經(jīng)省局學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)，我局學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)正式由分析檢查階段轉(zhuǎn)入整改落實(shí)階段。這次會(huì)議的主要任務(wù)是：回顧總結(jié)我局分析檢查階段的工作，對(duì)整改落實(shí)階段的工作進(jìn)行動(dòng)員和部署。
一、分析檢查階段工作回顧
根據(jù)*省水文水資源局開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)分析檢查階段工作安排，*水文局學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)分析檢查階段從20*年12月12日開始，至2009年1月中旬結(jié)束。分析檢查階段主要突出“用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)*水文工作”這一主題，堅(jiān)持以“新視野、新作風(fēng)、新措施”為載體，認(rèn)真召開專題民主生活會(huì)，深刻查擺思想認(rèn)識(shí)、體制機(jī)制、精神狀態(tài)、工作作風(fēng)等方面存在的突出問題，精心組織民主評(píng)議，多方進(jìn)行科學(xué)論證，形成高質(zhì)量的分析檢查報(bào)告，圓滿完成了本階段的工作任務(wù)。
20*年12月16日，*水文局召開轉(zhuǎn)段動(dòng)員會(huì)，在總結(jié)學(xué)習(xí)調(diào)研階段工作的基礎(chǔ)上，對(duì)全體黨員進(jìn)行思想再發(fā)動(dòng)，對(duì)本單位分析檢查階段工作進(jìn)行具體部署。根據(jù)省局分析檢查階段工作安排，研究制定了我局學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)分析檢查階段工作計(jì)劃。
在召開黨支部民主生活會(huì)前，局黨支部成員通過“群眾提、互相找、自己查、上級(jí)點(diǎn)”等途徑，廣泛征求意見和建議，對(duì)照科學(xué)發(fā)展觀的新要求，認(rèn)真查找*水文工作在解放思想、改革創(chuàng)新方面存在的問題和不足；對(duì)照其它省市水文部門的先進(jìn)做法和經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真查找*水文在體制機(jī)制方面存在的問題和不足；對(duì)照以人為本的要求，認(rèn)真查找在構(gòu)建和諧水文方面存在的問題和不足，并把在“三新”大討論活動(dòng)中查擺出的問題納入到這次活動(dòng)中來，一并剖析。
在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，黨支部將意見和建議進(jìn)行分門別類、歸納篩選，分析論證、刨根溯源，分析主觀方面的原因。領(lǐng)導(dǎo)班子成員之間普遍談心，交換看法，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真自查自糾，并撰寫民主生活會(huì)發(fā)言材料，為開好民主生活會(huì)做好了發(fā)言準(zhǔn)備。
20*年12月30日上午，我局黨支部召開了深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)。局機(jī)關(guān)中層干部列席了會(huì)議。會(huì)議議題是：按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，查擺領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子存在的問題，提出初步整改意見。
我局班子5名成員分別匯報(bào)了自己在深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)調(diào)研階段參加活動(dòng)情況及思想上的收獲，談了對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)體會(huì)。同時(shí)，結(jié)合征求的意見和建議，對(duì)照科學(xué)發(fā)展觀的要求，認(rèn)真查找單位在科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)和諧、體制機(jī)制等方面存在的問題；查找個(gè)人在理論學(xué)習(xí)、宗旨意識(shí)、工作作風(fēng)、廉潔自律、解放思想、改革創(chuàng)新等方面存在的問題和不足；對(duì)照以人為本的要求，認(rèn)真查找民生建設(shè)方面存在的問題和不足，并對(duì)單位和自身存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真剖析，找出了存在問題的根源，提出了初步整改意見。
根據(jù)黨支部民主生活會(huì)找出的問題，我局及時(shí)形成了分析檢查報(bào)告。分析檢查報(bào)告充分反映了*局廣大黨員、干部在貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀上形成的共識(shí)；充分反映了黨的十六大以來*局貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的情況，簡(jiǎn)明扼要概述了取得的成效，系統(tǒng)全面梳理出存在的問題，實(shí)事求是地分析了存在問題的主客觀原因，特別是主觀方面的原因；充分反映了*局科學(xué)發(fā)展的總體思路、工作要求和主要措施，列出了在學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)中可以立即解決的突出問題和經(jīng)過一段時(shí)間努力解決的突出問題，提出了解決問題的新舉措；充分反映出本單位按照科學(xué)發(fā)展觀要求加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)的具體措施。
分析檢查報(bào)告初稿形成后，我局及時(shí)將黨支部分析檢查報(bào)告在*水文信息網(wǎng)學(xué)習(xí)活動(dòng)專欄公布，組織機(jī)關(guān)和測(cè)站職工對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，聽取了大家的意見，經(jīng)過充分討論，反復(fù)修改，終成定稿。分析檢查報(bào)告和評(píng)議結(jié)果在*水文信息網(wǎng)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)專欄公開。
我局及時(shí)對(duì)分析檢查階段各個(gè)環(huán)節(jié)的工作進(jìn)行回顧檢查，對(duì)沒有做到位的地方進(jìn)行整改，認(rèn)真總結(jié)分析檢查階段的工作，提出轉(zhuǎn)段申請(qǐng)，等待接受省局的檢查驗(yàn)收。在分析檢查階段，我局共出簡(jiǎn)報(bào)2期。通過分析檢查，*局黨支部找準(zhǔn)了單位和個(gè)人存在的不足及原因，理清了工作思路，明確了前進(jìn)方向，進(jìn)一步破解了*水文發(fā)展難題，提高了運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀分析問題、指導(dǎo)實(shí)踐的本領(lǐng)，為*水文事業(yè)的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二、全面做好整改落實(shí)階段各項(xiàng)工作
按照實(shí)施方案的要求，從今天起，我局學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)進(jìn)入整改落實(shí)階段。時(shí)間安排是從現(xiàn)在開始至2009年2月底結(jié)束。整改落實(shí)階段是深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的最后一個(gè)階段，也是學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)最出成果、最見實(shí)效的階段。扎實(shí)做好整改落實(shí)階段的工作，對(duì)于鞏固和擴(kuò)大學(xué)習(xí)調(diào)研、分析檢查階段成果，確保整個(gè)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)取得實(shí)效，具有至關(guān)重要的作用。我們要充分認(rèn)識(shí)這一階段工作的重要性，把學(xué)習(xí)、查擺、整改緊密結(jié)合起來，立足實(shí)際，有的放矢，狠抓措施落實(shí)，狠抓整改提高，切實(shí)做好第三階段的各項(xiàng)工作。
（一）重點(diǎn)抓好三個(gè)環(huán)節(jié)的工作：
1、制定整改落實(shí)方案。以分析檢查報(bào)告為依據(jù)，認(rèn)真研究制定整改落實(shí)方案，努力把領(lǐng)導(dǎo)班子分析報(bào)告提出的整改落實(shí)措施具體化、責(zé)任化、制度化。對(duì)查擺出的突出問題和需要完善的制度，按輕重緩急和難易程度，做到整改落實(shí)內(nèi)容、時(shí)限、目標(biāo)、措施、責(zé)任人明確，并建立整改落實(shí)臺(tái)賬制、承諾制、銷號(hào)制和通報(bào)制，使整改落實(shí)工作有章可循。整改落實(shí)方案制定后，采取適當(dāng)方式向黨員、群眾公布，接受監(jiān)督。要組織引導(dǎo)廣大黨員積極建言獻(xiàn)策，參與整改落實(shí)方案的制定和實(shí)施。
2、集中解決突出問題。對(duì)存在的突出問題進(jìn)行梳理，明確哪些是具備條件，在活動(dòng)期間可以解決的問題；哪些是通過努力，在近期可以解決的問題；哪些是難度較大，需要較長(zhǎng)時(shí)間才有可能解決的問題。要切實(shí)解決查找出來的、通過努力能夠解決的突出問題，特別是要著力解決影響科學(xué)發(fā)展的大事、制約科學(xué)發(fā)展的難事、阻礙科學(xué)發(fā)展的急事、關(guān)系民生的實(shí)事。側(cè)重解決涉及基層群眾切身利益的問題。解決問題要做到對(duì)群眾事前預(yù)告、事中商告、事后通告，向群眾公開解決問題的方案和結(jié)果。對(duì)涉及多個(gè)部門和單位的問題，可采取現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)等形式解決，對(duì)重點(diǎn)問題成立專項(xiàng)小組，由主要負(fù)責(zé)同志牽頭，積極探索上下互動(dòng)、左右聯(lián)動(dòng)等解決問題的有效方式。
3、完善體制機(jī)制。要從活動(dòng)一開始就重視做好創(chuàng)新體制機(jī)制工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握黨的方針政策和國(guó)家法律法規(guī)，充分借鑒學(xué)習(xí)調(diào)研成果，充分運(yùn)用領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告，勇于突破制約科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制束縛。認(rèn)真清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，對(duì)廢、改、立工作做出安排。著重建立健全體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展要求的規(guī)章制度。對(duì)于需要上下共同努力才能解決的體制機(jī)制問題，可以向相關(guān)機(jī)構(gòu)提出建議。
學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)基本完成時(shí)，做好活動(dòng)的總結(jié)工作，并采取適當(dāng)方式向黨員、群眾通報(bào)。在此基礎(chǔ)上，采用科學(xué)方法，對(duì)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)進(jìn)行滿意度測(cè)評(píng)。主要測(cè)評(píng)對(duì)解決本單位影響和制約科學(xué)發(fā)展突出問題的滿意度，對(duì)開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)情況的滿意度。要合理確定參加測(cè)評(píng)人員的規(guī)模、范圍，使之既有一定的代表性，又規(guī)模適中，力求測(cè)評(píng)工作簡(jiǎn)便易行，測(cè)評(píng)結(jié)果真實(shí)可靠。測(cè)評(píng)結(jié)果要以適當(dāng)方式向群眾公布。根據(jù)測(cè)評(píng)情況，進(jìn)一步完善整改落實(shí)措施，確保學(xué)習(xí)實(shí)踐中尚未解決的突出問題繼續(xù)得到有效解決。
（二）幾點(diǎn)要求：
1、強(qiáng)化責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。我們要繼續(xù)保持前兩個(gè)階段的工作狀態(tài)，用飽滿的工作熱情，投入足夠的精力抓整改，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，把本單位的整改落實(shí)工作抓緊、抓實(shí)、抓好。對(duì)每項(xiàng)整改任務(wù)，都要落實(shí)責(zé)任人，明確完成時(shí)間，并認(rèn)真進(jìn)行調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。
2、把握進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧。按照省局學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)實(shí)施方案，目前僅剩下一個(gè)多月的時(shí)間了，還有春節(jié)、元宵節(jié)等節(jié)假日，時(shí)間短、任務(wù)重。要確保整個(gè)活動(dòng)取得實(shí)效，必須進(jìn)一步增強(qiáng)開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的緊迫感和責(zé)任感，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地完成各項(xiàng)任務(wù)。我們一定要抓緊工作，掌握進(jìn)度，把每個(gè)階段、每個(gè)環(huán)節(jié)的工作做好。要統(tǒng)籌抓好學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)和其它各項(xiàng)水文工作，以學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)推動(dòng)當(dāng)前水文工作，在推動(dòng)當(dāng)前各項(xiàng)工作中深化學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)，切實(shí)做到“兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn)”。
3、抓住關(guān)鍵，務(wù)求實(shí)效。解決問題是學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的關(guān)鍵，也是一項(xiàng)全局性、根本性、總體性和長(zhǎng)期性的工作。在解決問題過程中，我們要大力弘揚(yáng)求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，注重調(diào)查研究，摸清實(shí)際情況，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)，以期更好地解決問題，解決更多問題。要牢固樹立群眾觀點(diǎn)，貫徹群眾路線，充分發(fā)揚(yáng)民主，吸收群眾參與，虛心向群眾學(xué)習(xí)，真誠接受群眾監(jiān)督，努力把整個(gè)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)辦成轉(zhuǎn)變作風(fēng)、務(wù)求實(shí)效的活動(dòng)。要把學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)與促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部講黨性、重品行、作表率緊密結(jié)合起來，教育引導(dǎo)黨員、干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部牢固樹立世界觀、人生觀、價(jià)值觀，堅(jiān)持正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，努力做出經(jīng)得起實(shí)踐、人民和歷史檢驗(yàn)的實(shí)績(jī)。在深入整改問題的同時(shí)，要根據(jù)工作性質(zhì)和特點(diǎn)，努力做到既解決自身存在的突出問題，更帶動(dòng)全局工作發(fā)展，讓一些全局性的問題能夠得到有效的解決。
一、指導(dǎo)思想
貫徹落實(shí)《市文明城市創(chuàng)建百日行動(dòng)計(jì)劃》、《市城市文明程度指數(shù)測(cè)評(píng)工作責(zé)任分解表》及《市食品藥品監(jiān)督管理局創(chuàng)建全國(guó)文明城市工作方案》精神，以“規(guī)范藥品零售市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序，保障公眾用藥安全有效”為目的，深入開展藥品零售市場(chǎng)環(huán)境整治專項(xiàng)行動(dòng)，確保以優(yōu)質(zhì)的藥品零售市場(chǎng)環(huán)境迎接文明城市創(chuàng)建工作檢查。
二、工作重點(diǎn)
各區(qū)局通過宣傳動(dòng)員、自查自糾、現(xiàn)場(chǎng)檢查、整改追蹤、誠信評(píng)定等措施開展藥品零售市場(chǎng)環(huán)境整治百日行動(dòng)，重點(diǎn)整治企業(yè)在店容店貌、人員管理、進(jìn)貨與驗(yàn)收、陳列與儲(chǔ)存、銷售與售后服務(wù)等方面存在的問題。
三、工作分解
（一）宣傳動(dòng)員（2013年7月下旬）
通過多種形式廣泛宣傳，增強(qiáng)企業(yè)自律意識(shí)，圍繞誠信缺失和公德失范兩個(gè)方面的問題，加強(qiáng)道德教育、道德評(píng)議、道德引導(dǎo)、道德治理、道德宣傳等工作，切實(shí)加強(qiáng)藥品零售企業(yè)管理，推進(jìn)社會(huì)誠信體系建設(shè)。
（二）自查自糾（2013年7月下旬）
組織轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)開展自查自糾，對(duì)照藥品零售企業(yè)經(jīng)營(yíng)“十二個(gè)不”承諾內(nèi)容和新版GSP要求，認(rèn)真排查企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的問題，落實(shí)整改措施和責(zé)任人，確保企業(yè)環(huán)境整潔、管理規(guī)范、質(zhì)量安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者做到規(guī)范經(jīng)營(yíng)、守法經(jīng)營(yíng)、誠信經(jīng)營(yíng)。
（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查（2013年7-8月）
組織執(zhí)法人員對(duì)轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)檢查店容店貌、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、人員情況、藥品分類管理、藥品進(jìn)銷存管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、便民服務(wù)等方面，對(duì)企業(yè)存在的問題進(jìn)行書面反饋，現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放限期整改通知書，要求企業(yè)提交書面整改報(bào)告，對(duì)存在問題較嚴(yán)重的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，執(zhí)法人員要對(duì)企業(yè)整改情況進(jìn)行追蹤檢查，對(duì)整改不到位的企業(yè)責(zé)令其停業(yè)整頓。（檢查記錄見附件）
（四）誠信評(píng)定（2013年8月底）
各區(qū)局要組織轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)積極開展形式多樣的“創(chuàng)文明城市，做誠信藥店”活動(dòng)。結(jié)合藥品零售市場(chǎng)環(huán)境整治專項(xiàng)行動(dòng)檢查情況，動(dòng)態(tài)記錄企業(yè)誠信信息，對(duì)信用等級(jí)B級(jí)的藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)，針對(duì)其存在問題監(jiān)督檢查,限期整改到位。對(duì)信用不良的C級(jí)企業(yè)，發(fā)出書面告誡書，以適當(dāng)形式公示信用等級(jí)并列入重點(diǎn)監(jiān)管范圍，加大監(jiān)督檢查力度，全面檢查違法失信行為的整改。對(duì)信用不良的D級(jí)企業(yè)，列入重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單，并采取通報(bào)批評(píng)、媒體曝光等形式向行業(yè)及社會(huì)公開，加大其失信成本，直到退出市場(chǎng)。
關(guān)鍵詞：激勵(lì)機(jī)制；一級(jí)質(zhì)控；應(yīng)用效果
護(hù)理質(zhì)量管理是護(hù)理管理的核心，是醫(yī)院生存與發(fā)展的生命線[1]，提高護(hù)理質(zhì)量是護(hù)理管理的主要工作目標(biāo)。科室的質(zhì)量控制和管理是提高護(hù)理質(zhì)量的關(guān)鍵[2]，如何提高護(hù)理質(zhì)量，保證護(hù)理安全，是護(hù)理管理者首要思考的問題。為提高普通外科護(hù)理質(zhì)量，我科自2015年1月起將激勵(lì)機(jī)制運(yùn)用于一級(jí)護(hù)理質(zhì)控中，通過1年的實(shí)踐，收到了良好的效果，現(xiàn)報(bào)告如下。
1 資料與方法
1.1一般資料 本科室擁有開放床位42張，護(hù)理人員17人。職稱：副主任護(hù)師1人，主管護(hù)師3人，護(hù)師6人，護(hù)士7人；學(xué)歷：本科6人，專科11人。工作10年以上7人，10年以下10人。
1.2方法 分對(duì)照組和觀察組，兩組均采用護(hù)理人員在日常工作動(dòng)態(tài)中自查與護(hù)士間相互隨機(jī)督查的全員參與式的質(zhì)控方法。2014年1月～12月采用常規(guī)質(zhì)控方法為對(duì)照組，即護(hù)理人員質(zhì)控發(fā)現(xiàn)存在問題后記錄于一級(jí)質(zhì)控反饋單，存在問題當(dāng)事人及時(shí)整改，存在問題一律納入績(jī)效考核扣分，每個(gè)問題扣1分。2015年1月～12月采用激勵(lì)機(jī)制的質(zhì)控方法為觀察組。方法為：①制定激勵(lì)機(jī)制：質(zhì)控者每發(fā)現(xiàn)一個(gè)護(hù)理質(zhì)量問題給予績(jī)效考核加分1分；月底累計(jì)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題最多者給予績(jī)效考核加分10分，并給予表揚(yáng)；年底累計(jì)發(fā)現(xiàn)問題最多者給予績(jī)效考核加分20分，并與評(píng)優(yōu)、評(píng)先掛鉤；存在問題當(dāng)事人按規(guī)定整改期限進(jìn)行整改者不扣分，超過整改期限（特殊原因除外）未整改者每個(gè)問題扣1分，連續(xù)出現(xiàn)5次以上未按時(shí)整改者除對(duì)存在問題扣分外另加扣5分。②設(shè)立《科室質(zhì)量控制記錄本》：該記錄本設(shè)置有質(zhì)控日期、質(zhì)控項(xiàng)目、存在問題、責(zé)任人、質(zhì)控者、整改日期、責(zé)任人整改簽名、護(hù)士長(zhǎng)確認(rèn)簽名和績(jī)效考核結(jié)果共9個(gè)項(xiàng)目。③質(zhì)控方法：護(hù)理人員通過日常工作動(dòng)態(tài)中自查與護(hù)士間相互隨機(jī)督查，發(fā)現(xiàn)護(hù)理質(zhì)量問題即登記于《科室質(zhì)量控制記錄本》上，通過口頭或微信等方式及時(shí)反饋當(dāng)事人和護(hù)士長(zhǎng)，當(dāng)事人整改后簽名，由護(hù)士長(zhǎng)（護(hù)士長(zhǎng)不在由代護(hù)士長(zhǎng)負(fù)責(zé)）追蹤評(píng)價(jià)整改效果。對(duì)未按時(shí)整改者立即追問原因，如無特殊原因未按期整改者即在績(jī)效考核結(jié)果欄內(nèi)標(biāo)明納入績(jī)效考核扣分，同時(shí)督促其及時(shí)整改。每月5日前由護(hù)士長(zhǎng)和科室質(zhì)量考核小組成員對(duì)上月質(zhì)控情況進(jìn)行匯總，年底大匯總，按科室制定的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行考核。
1.3評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 以我院根據(jù)《廣西臨床護(hù)理質(zhì)量評(píng)價(jià)及檢查標(biāo)準(zhǔn)》為框架修訂的《臨床護(hù)理質(zhì)量評(píng)價(jià)及檢查標(biāo)準(zhǔn)》為標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)護(hù)理質(zhì)量，該標(biāo)準(zhǔn)于2014年1月開始使用。包括病區(qū)管理、患者安全管理、優(yōu)質(zhì)護(hù)理、整體護(hù)理、健康教育、急救物品管理、消毒隔離、分級(jí)護(hù)理、圍手術(shù)期護(hù)理、護(hù)理文書、護(hù)理查對(duì)、危重患者護(hù)理質(zhì)量、住院患者滿意度等12個(gè)項(xiàng)目。將2014年1月～12月質(zhì)控得分與2015年1月～12月質(zhì)控得分進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析。
1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 采用SPSS16.0軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)量資料以（x±s）表示，組間比較采用t檢驗(yàn)，P
2 結(jié)果
兩組12項(xiàng)護(hù)理質(zhì)量控制結(jié)果見表1。
3 討論
3.1增強(qiáng)護(hù)理人員質(zhì)量管理意識(shí) 常規(guī)質(zhì)控方法雖然要求人人參與質(zhì)控，但護(hù)理人員質(zhì)控發(fā)現(xiàn)問題后基本沒有獎(jiǎng)勵(lì)，護(hù)理人員是被動(dòng)地參與質(zhì)控，這樣就會(huì)出現(xiàn)質(zhì)控流于形式，質(zhì)控主動(dòng)性不強(qiáng)，甚至產(chǎn)生抵觸情緒。運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制質(zhì)控方法后，注重獎(jiǎng)勵(lì)，護(hù)理人員的勞動(dòng)價(jià)值得到了體現(xiàn)，充分調(diào)動(dòng)了護(hù)理人員參與質(zhì)控的積極性，達(dá)到人人爭(zhēng)著做好質(zhì)控的局面。對(duì)于成果多者，獎(jiǎng)勵(lì)也多，護(hù)理人員工作富有成就感，從而激發(fā)護(hù)理人員主動(dòng)參與質(zhì)控，使護(hù)理人員把質(zhì)控當(dāng)成自己的工作一部分，工作中時(shí)刻保持質(zhì)控的意識(shí)，極大地提高了護(hù)理人員質(zhì)量管理意識(shí)。
3.2全面提高護(hù)理質(zhì)量 保證護(hù)理質(zhì)量的主體是護(hù)士，要提高護(hù)理工作質(zhì)量，必須調(diào)動(dòng)全體護(hù)士的積極性[3]。采用激勵(lì)機(jī)制質(zhì)控方法后，調(diào)動(dòng)了大家工作的積極性，促使護(hù)理人員善于主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題，有效控制了薄弱環(huán)節(jié)，并能自覺地以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)繩，規(guī)范自己的護(hù)理行為，從而確保了護(hù)理安全。常規(guī)質(zhì)控方法質(zhì)控結(jié)果考核方式以扣分扣錢為主，強(qiáng)調(diào)懲罰，很容易挫傷護(hù)理人員質(zhì)控的積極性。激勵(lì)機(jī)制質(zhì)控方法質(zhì)控結(jié)果考核方式采取無懲罰性和懲罰性兩種方式結(jié)合。o懲罰性的檢查方式能夠從根本上查找暴露科室存在的護(hù)理問題[4]；而懲罰性的質(zhì)控結(jié)果考核方式不但可避免護(hù)理人員對(duì)非懲罰性質(zhì)控結(jié)果考核方式產(chǎn)生依賴心理，而且能促使護(hù)理人員及時(shí)整改存在問題[5]。兩種考核方式結(jié)合，前者體現(xiàn)管理的人性化，護(hù)士容易接受，后者起到剛性約束的作用，確保護(hù)理問題整改的有效性和及時(shí)性，不斷持續(xù)改進(jìn)護(hù)理質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉書華，王紅梅，王傳鳳，等.中醫(yī)護(hù)理環(huán)節(jié)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建與應(yīng)用[J].護(hù)理學(xué)報(bào)，2014，21（6）：18-20.
[2]張兵，王冀，李紅梅.三級(jí)護(hù)理質(zhì)控目標(biāo)管理模式在ICU的實(shí)施與效果[J].中國(guó)護(hù)理管理，2011，11（7）：47-49.
[3]紹艷華，林平，劉雅楠，等.護(hù)士對(duì)護(hù)理質(zhì)量管理檢查工作認(rèn)同度的調(diào)查分析[J].護(hù)理學(xué)雜志，2009，24（6）：48-49.
近期，我鄉(xiāng)組織全鄉(xiāng)干部職工、村干和部分群眾對(duì)轄區(qū)內(nèi)的防汛安全隱患點(diǎn)進(jìn)行了嚴(yán)密的排查，重點(diǎn)是鄉(xiāng)內(nèi)地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)、低洼地帶以及各村屯的危房，切實(shí)做到排查不留死角，確保防汛工作有效開展。經(jīng)過排查，發(fā)現(xiàn)存在的問題主要有：
一是xxxx村xxxx屯馮金源、劉明冠屋后山地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)；二是崠僚村那派屯等低洼地帶；
三是各村排查出來的危房。
二、存在問題
（一）臺(tái)風(fēng)期間，有時(shí)通訊會(huì)中斷，手機(jī)沒有信號(hào)。
（二）經(jīng)過排查，各行政村都存在一定數(shù)量的危房，但由于受經(jīng)濟(jì)條件、農(nóng)村危房改造名額等因素的限制，部分農(nóng)村危房不能立即整改。
（三）部分群眾防汛抗旱自救觀念淡薄，總是等靠要，缺乏主動(dòng)性；部分干部風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高。
三、下一步工作措施
針對(duì)以上問題，我們將從以下幾方面加強(qiáng)工作：
（一）統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)。牢固樹立防汛思想準(zhǔn)備，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感，克服僥幸心里，真正從思想上、組織上和行動(dòng)上做好抗旱防汛的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。全面落實(shí)行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，及時(shí)調(diào)整鄉(xiāng)防汛抗旱指揮部領(lǐng)導(dǎo)小組人員，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、督促檢查和指揮協(xié)調(diào)全鄉(xiāng)汛期防汛工作。同時(shí)，調(diào)整充實(shí)了鄉(xiāng)防汛搶險(xiǎn)隊(duì)伍和人員，落實(shí)了搶險(xiǎn)物資儲(chǔ)備，確保了防汛抗旱工作所需的人力、物力、財(cái)力。
（三）以防為主，做好防汛預(yù)案。為使汛期安全，減少洪澇災(zāi)害損失，制定了《xxxx年xxxx鄉(xiāng)防洪防汛應(yīng)急預(yù)案》、充實(shí)調(diào)整了xxxx鄉(xiāng)防汛應(yīng)急分隊(duì)，確保大洪來臨能實(shí)現(xiàn)有效調(diào)度，人、財(cái)、物齊全，最大限度降低人民群眾的損失，保證群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。
（四）做好值班安排，及時(shí)溝通信息。為保證防洪信息及時(shí)傳遞，落實(shí)了汛期24小時(shí)值班制度，每一輪值班均有值班領(lǐng)導(dǎo)帶班，要求值班人員堅(jiān)守崗位，不擅自離崗。做到密切監(jiān)視水情、雨情、災(zāi)情及天氣形勢(shì)，一旦發(fā)生災(zāi)情，第一時(shí)間上報(bào)。災(zāi)情發(fā)生時(shí)，立即疏散安置災(zāi)民。
（五）進(jìn)一步充實(shí)物資的儲(chǔ)備，切實(shí)做到未雨綢繆。加大與縣民政局的對(duì)接，進(jìn)一步充實(shí)防災(zāi)救災(zāi)物資，為防汛工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
一、指導(dǎo)思想
以新《飼料和飼料添加劑管理?xiàng)l例》的頒布實(shí)施為契機(jī)，結(jié)合獲證飼料生產(chǎn)企業(yè)年度備案和飼料產(chǎn)品質(zhì)量抽檢工作的開展，通過對(duì)全市飼料生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)質(zhì)量安全專項(xiàng)整治，進(jìn)一步提高企業(yè)的管理水平和質(zhì)量安全整體水平。
二、整治的范圍
一是年12月31日前取得《飼料添加劑生產(chǎn)許可證》、《添加劑預(yù)混合飼料生產(chǎn)許可證》、《飼料生產(chǎn)企業(yè)審查合格證》、《動(dòng)物源性飼料生產(chǎn)企業(yè)安全衛(wèi)生合格證》的飼料和飼料添加劑生產(chǎn)企業(yè)。
二是飼料和飼料添加劑經(jīng)營(yíng)企業(yè)。
三、整治方式
市畜牧獸醫(yī)局獸藥飼料管理科負(fù)責(zé)飼料生產(chǎn)企業(yè)的整治工作。抽調(diào)執(zhí)法人員組成檢查組，對(duì)轄區(qū)內(nèi)全部獲證飼料生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行逐一檢查和整治。要根據(jù)飼料添加劑生產(chǎn)許可證、添加劑預(yù)混料生產(chǎn)許可證、飼料生產(chǎn)企業(yè)審查合格證、動(dòng)物源性飼料產(chǎn)品安全衛(wèi)生合格證的不同驗(yàn)收審核標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)逐條進(jìn)行檢查，對(duì)達(dá)不到驗(yàn)收規(guī)定和其它檢查整治內(nèi)容存在問題的，要限期整改，整改仍達(dá)不到要求的，建議上級(jí)發(fā)證機(jī)關(guān)注銷相關(guān)證照。
各動(dòng)物防疫監(jiān)督站負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)飼料經(jīng)營(yíng)企業(yè)的整治工作。每個(gè)站抽調(diào)2—3名執(zhí)法人員組成檢查組，對(duì)轄區(qū)內(nèi)飼料經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行全面檢查，重點(diǎn)檢查內(nèi)容：一是是否有與經(jīng)營(yíng)飼料、飼料添加劑相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和倉儲(chǔ)設(shè)施；二是是否有具備飼料、飼料添加劑使用、貯存等知識(shí)的技術(shù)人員；三是產(chǎn)品質(zhì)量管理和安全管理制度是否健全；四是是否存在銷售三無（標(biāo)簽、產(chǎn)品批號(hào)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）飼料產(chǎn)品的現(xiàn)象；五是是否存在借銷售飼料之機(jī)搭車銷售獸藥的行為；六是是否存在購進(jìn)、銷售“瘦肉精”等違禁物質(zhì)的行為。對(duì)存在前4項(xiàng)問題的，限期整改，整改后仍達(dá)不到要求的，建議工商管理部門取消其飼料經(jīng)營(yíng)資格。對(duì)存在第5項(xiàng)問題的，按無證經(jīng)營(yíng)獸藥進(jìn)行處罰。對(duì)存在第6項(xiàng)問題的，迅速上報(bào)市畜牧獸醫(yī)局，并依法做好證據(jù)取證、證據(jù)保存、筆錄等工作，由市局依法進(jìn)行處罰或移交司法機(jī)關(guān)。
四、整治時(shí)間
自2月20日開始至3月31日結(jié)束。具體安排如下：
（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查階段（2月20日至3月10日）。市畜牧獸醫(yī)局獸藥飼料管理科對(duì)轄區(qū)內(nèi)全部獲證飼料生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行逐一檢查，并根據(jù)不同類別產(chǎn)品的考核項(xiàng)目逐條做好記錄，填寫考核匯總表及檢查考核小組意見，同時(shí)認(rèn)真填寫《飼料和飼料添加劑生產(chǎn)企業(yè)檢查》，下達(dá)整改通知書。
各動(dòng)物防疫監(jiān)督站對(duì)轄區(qū)內(nèi)的飼料經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行逐一檢查，并認(rèn)真填寫《飼料和飼料添加劑經(jīng)營(yíng)企業(yè)檢查表》，對(duì)存在問題的下達(dá)整改通知書。
（二）企業(yè)整改階段（3月11日至3月20日）。飼料生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)根據(jù)《整改通知書》要求，在限定時(shí)間內(nèi)完成整改，并將整改報(bào)告報(bào)市畜牧獸醫(yī)局獸藥飼料管理科。
（三）復(fù)檢及上報(bào)材料階段（3月21日至3月25日），市畜牧獸醫(yī)局獸藥飼料管理科對(duì)下達(dá)整改通知書的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行復(fù)檢，動(dòng)物防疫監(jiān)督站對(duì)下達(dá)整改通知書的經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行復(fù)檢，做好復(fù)檢記錄。
3月26日至3月31日，市畜牧獸醫(yī)局獸藥飼料管理科對(duì)整治工作進(jìn)行總結(jié)，并將整治工作總結(jié)和相關(guān)材料報(bào)市畜牧獸醫(yī)局。
五、工作要求
1、對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)飼料生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)條件發(fā)生變化、達(dá)不到驗(yàn)收發(fā)證時(shí)要求的，原料、標(biāo)簽及各項(xiàng)記錄等存在管理混亂現(xiàn)象、飼料質(zhì)量存在較大安全隱患問題的，要做到從嚴(yán)把關(guān)，跟蹤追查到底。
2、在檢查過程中要把對(duì)企業(yè)特有工種和技術(shù)人員配備情況、生產(chǎn)檢驗(yàn)設(shè)備設(shè)施變更情況、嚴(yán)格按許可范圍從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品質(zhì)量控制、計(jì)量器具定期檢定、有無違禁藥物等情況作為重點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真檢查核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題限期整改。
