時(shí)間：2023-08-28 16:58:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇房地產(chǎn)常用法律法規(guī)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)構(gòu)
市建設(shè)局是指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和綜合管理全市建設(shè)工作的市政府職能部門，具體負(fù)責(zé)全市城市建設(shè)、村鎮(zhèn)建設(shè)、房地產(chǎn)開發(fā)、城市房屋拆遷、墻材革新與建筑節(jié)能、城建檔案、建筑業(yè)管理等工作，與百姓的切身利益有著密切的聯(lián)系，對全市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。為了切實(shí)做好全市建設(shè)工作，營造一個(gè)良好的法治環(huán)境，我局成立了依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，主管法制工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，各有關(guān)處室和單位主要負(fù)責(zé)人為成員，辦公室設(shè)在局法規(guī)處。局長作為我局推進(jìn)依法行政工作的第一責(zé)任人，率先垂范，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，積極創(chuàng)新工作機(jī)制，轉(zhuǎn)變政府職能。根據(jù)《市政府全面推進(jìn)依法行政五年規(guī)劃》和《省建設(shè)系統(tǒng)全面推進(jìn)依法行政五年規(guī)劃》，將工作目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)進(jìn)行了細(xì)化、分解，明確了分工，建立了責(zé)任制，并采取有效措施，使《綱要》得到較好的貫徹、落實(shí)。
二、加強(qiáng)法制宣傳教育，夯實(shí)依法行政基礎(chǔ)
搞好法律法規(guī)的宣傳教育，增強(qiáng)各級(jí)干部、執(zhí)法人員、管理相對人的法律意識(shí)，普及人民群眾的法律常識(shí)，是推進(jìn)依法治國，提高依法行政能力的重要前提和基礎(chǔ)。因此，我局在深入開展普法宣傳教育工作中確定了以各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、行政執(zhí)法人員、市場各方責(zé)任主體，以及社會(huì)各界人民群眾四個(gè)層次的宣傳教育重點(diǎn)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，以公共法為基礎(chǔ)專業(yè)法為重點(diǎn)，狠抓基礎(chǔ)，注重實(shí)效，廣泛深入持久地開展了法制宣傳教育工作。
一是按照住建部和省市“”普法綱要要求，認(rèn)真安排部署法制宣傳教育工作，把普法作為全面提高依法行政水平的重要基礎(chǔ)，將法律知識(shí)列入中心組必學(xué)內(nèi)容，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)法講法用法，建立健全并認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部和行政執(zhí)法人員學(xué)習(xí)制度、干部年度法律考試制度、學(xué)法用法合格證制度、干部提拔任用前法律考試制度等；二是從普法宣傳教育的經(jīng)費(fèi)、物資、設(shè)備、教材，以及學(xué)習(xí)培訓(xùn)宣傳活動(dòng)時(shí)間等方面提供保障，確保了法制宣傳教育工作開展；三是將學(xué)法用法同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)有機(jī)結(jié)合起來，在全局營造了濃厚的學(xué)法用法氛圍。四是通過舉辦專項(xiàng)法律法規(guī)培訓(xùn)班、建筑施工企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理、安全員培訓(xùn)，以及建立企業(yè)守法聯(lián)絡(luò)員、普法宣傳員制度等形式加強(qiáng)對各方市場主體的法律宣傳培育；五是采取法律宣傳日、法律咨詢服務(wù)、法律進(jìn)工地、開辦農(nóng)民工夜校、送圖下鄉(xiāng)、組織“”普法紅歌會(huì)等多種形式，開展了“法律八進(jìn)”活動(dòng)，使法制宣傳教育工作開展得深入扎實(shí)、有聲有色，并取得顯著成效。
三、加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為
一是認(rèn)真落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制，力求做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。自年以來，我局作為最早實(shí)施行政執(zhí)法責(zé)任制的試點(diǎn)單位，按照省、市政府及上級(jí)主管部門要求，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和工作實(shí)際，多次對本系統(tǒng)行政責(zé)任制進(jìn)行整合規(guī)范，根據(jù)職責(zé)、崗位、任務(wù)和執(zhí)法要求的變動(dòng)，對行政執(zhí)法目標(biāo)和執(zhí)法責(zé)任作相應(yīng)調(diào)整。年又進(jìn)一步完善了《市建設(shè)局執(zhí)法責(zé)任制資料匯編》，形成了責(zé)任清楚、目標(biāo)明確、逐級(jí)負(fù)責(zé)的執(zhí)法管理體系，層層簽訂了責(zé)任狀和責(zé)任書。健全了《行政執(zhí)法人員評(píng)議考核辦法》、《行政執(zhí)法層級(jí)管理制度》、《行政執(zhí)法責(zé)任制監(jiān)督考核辦法》和《行政執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究》等制度。每年結(jié)合全年任務(wù)目標(biāo)考核，對執(zhí)法單位和執(zhí)法人員進(jìn)行年度執(zhí)法目標(biāo)考核測評(píng)，把考核結(jié)果作為評(píng)選先進(jìn)的基本條件。
二是規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)，向行政執(zhí)法精細(xì)化目標(biāo)邁進(jìn)。為從制度上解決執(zhí)法人員自由裁量隨意性過大問題，年我局根據(jù)上級(jí)要求，制定了《市建設(shè)局行政處罰自由裁量基準(zhǔn)制度實(shí)施辦法》和《政處罰自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)》，對罰款自由裁量權(quán)進(jìn)行量化、細(xì)化，根據(jù)違法行為的情節(jié)、性質(zhì)、動(dòng)機(jī)、社會(huì)危害程度及后果等因素，將違法情節(jié)細(xì)分為不予處罰、減輕、從輕、一般、從重五個(gè)階次，明確規(guī)定了不同階次的自由裁量標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過反復(fù)修改，年月我局正式下發(fā)了“關(guān)于印發(fā)《市建設(shè)局行政處罰自由裁量權(quán)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（試行）》。為確保《行政處罰自由裁量權(quán)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（試行）》有效實(shí)施，我局還建立健全了《行政處罰自由裁量公開制度》、《行政處罰“先例”制度》、《行政處罰說明制度》、《新法實(shí)施情況報(bào)告制度》、《行政處罰案件回訪制度》和《建設(shè)行政執(zhí)法預(yù)警預(yù)防制度》等六項(xiàng)配套制度，把自由裁量權(quán)真正落實(shí)到行政處罰案件查處的全過程。執(zhí)法人員在對違法行為進(jìn)行查處時(shí)，對于相同或相近的環(huán)境違法行為的罰款數(shù)額應(yīng)基本一致，在確定罰款數(shù)額時(shí)，綜合考慮各方面的因素，實(shí)現(xiàn)了行政處罰的過罰相當(dāng)，基準(zhǔn)統(tǒng)一，減少了過寬的自由裁量空間，進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，從而使每一個(gè)違法行為都能得到公正、合理的處罰。
自開展規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作以來，我局全體執(zhí)法人員嚴(yán)格按照行政處罰自由裁量權(quán)規(guī)范要求，認(rèn)真履職，依法行政，準(zhǔn)確規(guī)范行使行政處罰自由裁量權(quán)，熟練掌握和準(zhǔn)確運(yùn)用細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)及執(zhí)法步驟。所有行政處罰案件依據(jù)合法，程序規(guī)范，證據(jù)充分，處罰適當(dāng)，無一起錯(cuò)案發(fā)生。
三是規(guī)范行政執(zhí)法文書和案卷標(biāo)準(zhǔn)。行政執(zhí)法文書及案卷既是行政執(zhí)法的載體，也是行政執(zhí)法的重要基礎(chǔ)性工作，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視。為了更好的規(guī)范市、縣兩級(jí)建設(shè)行政主管部門的行政執(zhí)法案卷工作，進(jìn)而規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法工作質(zhì)量和水平，我們針對基層行政執(zhí)法工作中存在的執(zhí)法文書案卷不規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)不一致突出問題，按照基層執(zhí)法人員實(shí)際工作的需要，收集了部分規(guī)范行政執(zhí)法的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，以及行政許可、行政處罰、房屋拆遷、行政裁決等常用的執(zhí)法文書案卷格式，整理出一整套比較系統(tǒng)全面，相對標(biāo)準(zhǔn)的示范文本，編輯成《行政執(zhí)法常用案卷實(shí)用手冊》（試行），印發(fā)到全市各縣（市、區(qū)）建設(shè)局和各執(zhí)法單位，為一線行政執(zhí)法人員提供了一個(gè)有價(jià)值、可參考、可操作的制作執(zhí)法文書及案卷的實(shí)用工具，對于規(guī)范全市建設(shè)局系統(tǒng)的行政執(zhí)法案卷，提高行政執(zhí)法工作質(zhì)量發(fā)揮了積極的作用。
四、加強(qiáng)市場監(jiān)管，規(guī)范市場行為
嚴(yán)格規(guī)范建筑市場行為，確保建設(shè)工程的質(zhì)量安全，維護(hù)建筑市場健康有序發(fā)展是建設(shè)行政執(zhí)法工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。我局以認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)工程建設(shè)的各項(xiàng)法律法規(guī)為基礎(chǔ)，以行政許可、行政處罰為手段，加強(qiáng)對工程建設(shè)全過程的監(jiān)督管理，一是加強(qiáng)建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)督管理。嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》和《市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)條例》進(jìn)一步規(guī)范我市的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。二是堅(jiān)持“最上乘的服務(wù)才是最有效的管理”、“執(zhí)法就是服務(wù)”的理念，為施工企業(yè)辦好事、服好務(wù)，真心實(shí)意地幫助企業(yè)解決工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題；在執(zhí)法過程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為時(shí)，一方面及時(shí)制止，對企業(yè)進(jìn)行警示教育，組織企業(yè)自查自糾，幫助他們整改提高。另一方面，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，對違法行為嚴(yán)重，屢教不改或造成嚴(yán)重后果的，嚴(yán)肅查處決不手軟。通過近幾年的稽查、監(jiān)管，保證了建筑市場健康有序發(fā)展。三是加強(qiáng)勘察設(shè)計(jì)市場監(jiān)管，認(rèn)真轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新工作機(jī)制。以強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和建筑節(jié)能為重點(diǎn)開展施工圖審查專項(xiàng)執(zhí)法檢查，加強(qiáng)了對審查機(jī)構(gòu)和審查人員的監(jiān)督管理，保證施工圖審查和勘察設(shè)計(jì)管理的正常開展，維護(hù)勘察設(shè)計(jì)市場的良好秩序。四是加大房地產(chǎn)市場執(zhí)法力度，規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)市場各方主體的行為。針對房地產(chǎn)開發(fā)市場存在的突出問題和市民關(guān)注的熱點(diǎn)問題，由我局牽頭組織發(fā)改委、規(guī)劃局、房管局等11個(gè)部門，對開發(fā)項(xiàng)目開展拉網(wǎng)式聯(lián)合執(zhí)法大檢查，及時(shí)查處房地產(chǎn)市場的各種違法違規(guī)行為，制止了違法開發(fā)行為。五是進(jìn)一步完善守法誠信和違法記錄曝光制度，建立開發(fā)企業(yè)信用檔案，對沒有誠信、信譽(yù)差的企業(yè)及其違規(guī)行為進(jìn)行暴光，保護(hù)廣大消費(fèi)者的合法權(quán)益。
五、重視法制建設(shè)工作，提高行政決策和行政執(zhí)法水平
一是加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)保障執(zhí)法到位。針對過去執(zhí)法體制不順，監(jiān)管不到位的情況，我局按照行政處罰法查處分離的要求，成立了“市建設(shè)稽查辦公室”，在局內(nèi)部相對集中行政處罰權(quán)，提高了執(zhí)法水平和效率，降低了執(zhí)法成本，探討建立了“精簡、統(tǒng)一、效能”的執(zhí)法新體制。在執(zhí)法過程中，嚴(yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法程序和規(guī)定，公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，成為我局一支業(yè)務(wù)熟練、作風(fēng)過硬、紀(jì)律嚴(yán)明的專業(yè)執(zhí)法隊(duì)伍。
二是重視發(fā)揮法制部門的作用，強(qiáng)化行政執(zhí)法監(jiān)督，不斷提高執(zhí)法效能。建立了規(guī)范性文件審查制度，凡涉及行政管理相對人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件，一律由局法規(guī)處審查把關(guān)，并報(bào)法制辦備案；完善了法制工作機(jī)制，對重大法制工作事項(xiàng)列入局長辦公會(huì)，分析典型案例，糾正執(zhí)法中的偏差和不足。涉及審批監(jiān)管與法律法規(guī)銜接問題，由法規(guī)處提出意見，發(fā)揮法制部門的參謀助手作用；健全了行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制，將依法行政工作情況列入局考核目標(biāo)。同時(shí)對行政執(zhí)法人員建立執(zhí)法檔案，定期考核，激發(fā)了執(zhí)法人員依法行政、依法辦事的自覺性和積極性。
三是重視立法和規(guī)章、規(guī)范性文件的制定工作，不斷完善建設(shè)法規(guī)體系。一是將城鄉(xiāng)建設(shè)和行政執(zhí)法工作中急需規(guī)范的內(nèi)容作為立法重點(diǎn)，制定立法計(jì)劃。二是嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、細(xì)致地做好法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的調(diào)研、論證、起草和修改。三是采取聽證會(huì)、論證會(huì)、座談會(huì)等形式，邀請建設(shè)（開發(fā)）單位、施工企業(yè)、法律顧問等多方面人員參加，有針對性地征求意見，使文件的制定合民心、順民意，充分反映出群眾的意愿，切實(shí)保護(hù)群眾的合法權(quán)益。近年來，我局參與制訂出臺(tái)了《市城建檔案管理辦法》、《市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)條例》、《市民用建筑節(jié)能管理辦法》、《市城市房屋拆遷補(bǔ)償安置暫行規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步加快主城區(qū)舊城和城中村改造的實(shí)施意見》、《關(guān)于加快回遷安置房建設(shè)的實(shí)施意見》、《關(guān)于加快建筑業(yè)發(fā)展意見》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)工程施工現(xiàn)場文明施工管理的通知》、《市建筑裝飾裝修管理辦法》、《建筑業(yè)企業(yè)勞保費(fèi)統(tǒng)籌管理辦法》等地方性法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件，進(jìn)一步完善了建設(shè)法規(guī)體系，為城鄉(xiāng)建設(shè)的健康發(fā)展和規(guī)范建設(shè)市場行為提供了重要保障。
六、關(guān)注民生體貼民情，積極做好復(fù)議應(yīng)訴工作
城鄉(xiāng)建設(shè)工作中的房地產(chǎn)開發(fā)與城市房屋拆遷工作涉及到千家萬戶的切身利益，與老百姓關(guān)系密切，關(guān)注度、敏感度較高的工作。由此引起的矛盾糾紛和上訪事件時(shí)有發(fā)生。為妥善解決矛盾，切實(shí)保護(hù)群眾的合法權(quán)益，我們加強(qiáng)了兩個(gè)方面的工作：
一是做好行政復(fù)議和應(yīng)訴工作，既要維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，又要保證依法行政。近年來，市按照省委省政府的部署，實(shí)施了城鄉(xiāng)面貌“三年大變樣”戰(zhàn)略。由于舊城改造和城中村改造，以及房屋拆遷力度的加大，由房屋拆遷引起的行政復(fù)議案件隨之增加，自去年以來截止今年9月底，我市房屋拆遷行政復(fù)議案件已達(dá)37起，行政應(yīng)訴案件14起，是歷年行政復(fù)議和行政應(yīng)訴案件最多的時(shí)期，在行政復(fù)議案件審理過程中，我局認(rèn)真貫徹行政復(fù)議法和行政復(fù)議法實(shí)施條例，嚴(yán)格按照法定的程序和要求，規(guī)范辦理行政復(fù)議審查和應(yīng)訴工作，在37起行政復(fù)議案件中，維持25起，經(jīng)過協(xié)調(diào)達(dá)成協(xié)議，申請人撤回復(fù)議申請11起，由于開發(fā)企業(yè)采用無注冊評(píng)估師資格人員出具的評(píng)估報(bào)告無效，導(dǎo)致我局做出的房屋拆遷行政裁決被省建設(shè)廳撤銷1起。對此，局法規(guī)處和拆遷辦對行政復(fù)議案件中反映出的突出問題進(jìn)行案例分析，認(rèn)真總結(jié)和深刻反思，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)對拆遷許可和行政裁決的法定程序和執(zhí)法中應(yīng)當(dāng)注意的問題進(jìn)行了認(rèn)真研究，切實(shí)加以改進(jìn)和規(guī)范。
二是建立接待責(zé)任制，排查矛盾糾紛。特別是在每年的“兩會(huì)”期間，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視矛盾排查工作，專門成立了穩(wěn)定處，落實(shí)責(zé)任制，按分管業(yè)務(wù)，將工作落實(shí)到具體部門和具體工作人員，按照誰分管，誰負(fù)責(zé)，誰承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的原則，明確責(zé)任人，列出矛盾糾紛排查表，由局主要領(lǐng)導(dǎo)定期調(diào)度案件落實(shí)情況。凡屬于群眾反映需要解決的問題，能夠解決的責(zé)成責(zé)任單位限期解決；情況復(fù)雜涉及多部門的，千方百計(jì)創(chuàng)造條件協(xié)調(diào)解決；屬于政策以外，不能解決，群眾不理解的，做好耐心細(xì)致的說服工作，積極消除上訪隱患，同時(shí)，采取主動(dòng)約訪、下訪的形式，變事后被動(dòng)處理為事前主動(dòng)預(yù)防。對重點(diǎn)人、重點(diǎn)事及時(shí)登記，及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)反映情況，提出處理的意見和建議，既方便了群眾，增強(qiáng)了工作的針對性，又避免了推諉、扯皮，提高了工作效率。
七、堅(jiān)持依法治建，推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè)
近年來，我局堅(jiān)持依法行政，有力保障了各項(xiàng)建設(shè)事業(yè)的健康發(fā)展。領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核連續(xù)15年獲得優(yōu)秀。年我市獲全省宜居城市“燕趙杯”競賽金獎(jiǎng)榜首，武安市、大名縣雙獲宜居城市“燕趙杯”競賽金獎(jiǎng)。援建四川地震災(zāi)區(qū)過渡安置房任務(wù)在全省率先完成，援建平武縣平通鎮(zhèn)12個(gè)交鑰匙工程提前一年半完成建設(shè)任務(wù)，我局被省委、省政府授予全省抗震救災(zāi)模范集體。開展城鎮(zhèn)面貌“三年大變樣”以來，全市縣（市、區(qū)）17個(gè)污水處理廠已建成運(yùn)營，15個(gè)垃圾處理場全部竣工，提前一年完成任務(wù)，列全省第一；舊城和城中村改造拆遷中，堅(jiān)持依法拆遷、文明拆遷與一事一策，特事特辦相結(jié)合，不斷刷新“拆遷速度”，全省最大的棚戶區(qū)改造項(xiàng)目五倉區(qū)綜合開發(fā)，創(chuàng)造了“一百天等于五年”的城建新速度；趙苑公園榮獲國家4A級(jí)景區(qū)，趙王城遺址公園成為華北地區(qū)最大的休閑、文化公園，北湖自然風(fēng)情景區(qū)一期建成；文化藝術(shù)中心正在抓緊施工，叢臺(tái)廣場、輸元河橋建成投用，全省最大的斜拉綜合立交橋邯武立交橋和“兩路四延”及南環(huán)、北環(huán)改造工程竣工通車；累計(jì)完成城區(qū)70多條道路建設(shè)改造，市民出行更加方便快捷。成功舉辦了、、三次城建項(xiàng)目招商活動(dòng)，簽訂合同或投資意向項(xiàng)目165個(gè)，投資規(guī)模約2543億元。目前已完成項(xiàng)目落地80個(gè)，投資586.02億元。完成城建投融資193億元。
八、存在的主要問題
關(guān)鍵詞：新廣告法；氣象；廣告；定位；形式；文案
在“互聯(lián)網(wǎng)+”大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，2015年9月1日起新廣告法開始實(shí)施。這部被業(yè)內(nèi)人士稱為“史上最嚴(yán)”的法律，是繼1995年版廣告法規(guī)定以來的第一次重大修改。時(shí)隔20年，我國的廣告事業(yè)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，但相關(guān)的法律法規(guī)卻存在明顯的滯后，廣告誠信問題日益凸顯，不得不以法律法規(guī)的形式作為廣告界的規(guī)范。
一、新廣告法分析
新修訂的廣告法從原先的49條增加至75條，除了8條沒改動(dòng)外，新增了33條，修改了37條，在細(xì)則上更加完善。其中，禁止在大眾傳播媒介或公共場所、公共交通工具、戶外煙草廣告；彈窗網(wǎng)頁廣告須能一鍵關(guān)；保健食品廣告不得涉及疾病預(yù)防、治療功能；房地產(chǎn)廣告不得“含有升值或者投資回報(bào)的承諾”；不得“以項(xiàng)目到達(dá)某一具體參照物的所需時(shí)間表示項(xiàng)目位置”。廣告中常出現(xiàn)的明星代言在新廣告法中有了嚴(yán)格的規(guī)定。其中第16條：醫(yī)療、藥品、醫(yī)療器械廣告不得利用廣告代言人做推薦、證明。在第18條規(guī)定中保健品同樣不能找代言人，就算是廣告標(biāo)明“本品不能代替藥物”，也是被禁止的。關(guān)系消費(fèi)者生命健康的商品或者服務(wù)的虛假廣告，給造成消費(fèi)者損害的，其廣告經(jīng)營者、廣告者、廣告代言人應(yīng)與廣告主承擔(dān)連帶責(zé)任。明星作為公眾人物，擁有特定的擁護(hù)人群，請他們做代言，更具有誘導(dǎo)性。［1］新法的出臺(tái)，在一定程度上規(guī)范了明星代言的真實(shí)性，禁止為沒有使用過的產(chǎn)品進(jìn)行證明和推薦；對于違規(guī)代言者，除了沒收代言費(fèi)外，還將處罰一倍以上兩倍以下的罰款，并且承擔(dān)民事連帶責(zé)任。這樣能夠促使明星在選擇廣告代言上更為謹(jǐn)慎，而不僅為高額代言費(fèi)用作出虛假承諾。這種細(xì)化體現(xiàn)新法的一大特點(diǎn)，即更傾向于保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。需注意的是，新法還明令禁止10歲以下未成年人代言。這也是針對近年來親子類節(jié)目泛濫、萌娃代言日益增多而出臺(tái)的。因?yàn)榇匀耸且袚?dān)法律責(zé)任的，但10周歲以下的兒童無法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。這一法律規(guī)定，可以有效避免商家利用法律漏洞進(jìn)行虛假宣傳。
二、新廣告法下氣象影視廣告的創(chuàng)作
在較之嚴(yán)格的法律法規(guī)下，是否氣象影視廣告就被綁住雙腳而無法創(chuàng)作了呢？其實(shí)不然。新法主要針對長期以來群眾反映強(qiáng)烈的、帶有欺詐嫌疑的行為，以及對其他特殊的情況進(jìn)行限制。出發(fā)點(diǎn)在于規(guī)范廣告主體的廣告行為，使我們的廣告更規(guī)范，更符合法律、道德的基本要求。在符合社會(huì)主義核心價(jià)值觀體系下，創(chuàng)意大可展開。筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面著手：
（一）廣告定位
氣象影視廣告的優(yōu)勢在于覆蓋面廣泛，基本涵蓋湖南衛(wèi)視在內(nèi)的所有湖南省級(jí)電視媒體，針對不同層面的收視人群，不論年齡、性別、知識(shí)結(jié)構(gòu)。氣象影視廣告穿插在天氣預(yù)報(bào)節(jié)目里，收看天氣預(yù)報(bào)節(jié)目的觀眾必定會(huì)接收到廣告信息，因而廣告到達(dá)率極高。其中，硬性廣告緊接著節(jié)目片頭出現(xiàn)，對于收看天氣預(yù)報(bào)節(jié)目的觀眾效果不言而喻。城市貼片在具體城市天氣預(yù)報(bào)時(shí)出現(xiàn)，屏幕約3/4的部分呈現(xiàn)品牌廣告，借鑒CCTV1天氣預(yù)報(bào)中的表現(xiàn)形式，價(jià)格低且效果好。對市場認(rèn)知度不同的品牌，在廣告類型的選擇上有所不同。對于投入市場成熟期和衰退期的品牌，企業(yè)宣傳的重點(diǎn)是加強(qiáng)企業(yè)品牌形象，刺激重復(fù)購買，鞏固原有市場占有率，引導(dǎo)消費(fèi)者形成穩(wěn)固的、長期的習(xí)慣需求。［2］這時(shí)可選擇經(jīng)視、都市等頻道天氣節(jié)目的硬性廣告，同時(shí)適量地選擇娛樂、公共、電視劇、紀(jì)實(shí)或電影頻道天氣節(jié)目的城市貼片廣告，一方面能形成反復(fù)多次播放的鞏固效果，另一方面也能幫助企業(yè)節(jié)省廣告投放成本。對于投入市場時(shí)間不長、希望借此提升企業(yè)知名度、宣傳產(chǎn)品形象的企業(yè)，可以選擇節(jié)目冠名廣告，既涵蓋了主持人口播品牌，又貫穿整個(gè)天氣預(yù)報(bào)節(jié)目，保證了節(jié)目的收視率就是廣告的到達(dá)率。同時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)廣告費(fèi)用適當(dāng)?shù)剡x擇多個(gè)城市貼片廣告或個(gè)別硬性廣告，達(dá)到宣傳品牌的功效。定位不僅在類型的選擇上，頻道的選擇也是其考慮的范圍。湖南衛(wèi)視是上星頻道，收視人群涵蓋老、中、青三代，天氣節(jié)目的風(fēng)格權(quán)威知性；湖南經(jīng)視天氣節(jié)目的風(fēng)格定位在輕松而明快的風(fēng)格上，收視人群鎖定以中青年為主；都市頻道、電視劇頻道、公共頻道主要關(guān)注市井民生，定位主要在中老年人群；娛樂頻道風(fēng)格年輕時(shí)尚，主要定位在青年和女性基礎(chǔ)上。不同的頻道播出時(shí)間的不同，廣告主可根據(jù)不同的定位合理安排廣告的投放。白天段的天氣預(yù)報(bào)節(jié)目收視人群主要是中老年，其中以女性居多。針對收視人群的特性，此類廣告企業(yè)可投放該時(shí)間段，既達(dá)到了廣告效果，又節(jié)省了廣告成本。不同的月份，譬如寒暑假時(shí)期，利用學(xué)生放假的特點(diǎn)，白天段可以投放針對學(xué)生族群的相關(guān)廣告。晚間段的天氣預(yù)報(bào)節(jié)目針對的人群更加廣泛，價(jià)格也相對白天段高，此時(shí)不僅中老年人群，上班族、勞動(dòng)者都是天氣預(yù)報(bào)節(jié)目的忠實(shí)觀眾。近年來氣候異常，災(zāi)害頻發(fā)，及時(shí)地了解天氣動(dòng)向，對于不同崗位的人群都是十分必要的。針對季節(jié)的不同，廣告的選擇也有所不同。譬如夏季，相應(yīng)的旅游景區(qū)漂流、水上運(yùn)動(dòng)、空調(diào)或電扇廣告可以增加；冬季可增設(shè)取暖設(shè)備、服裝等廣告類型。諸如此類，根據(jù)季節(jié)需要應(yīng)運(yùn)而生。不同頻道、不同時(shí)段天氣預(yù)報(bào)節(jié)目的選擇是考慮多方面因素的結(jié)果。
（二）廣告表現(xiàn)形式
廣告的表現(xiàn)形式需要圍繞廣告主題展開，用最適合的方式去體現(xiàn)商品的特性，從而打動(dòng)觀眾。總結(jié)起來，氣象影視廣告可采用以下幾種形式：1.直接型。這種方式在形式上不夠出彩，但能夠快速地傳達(dá)主題。針對氣象影視廣告時(shí)長較短的特點(diǎn)，不失為一種好方法。廣告片需要傳遞的信息一目了然地呈現(xiàn)在畫面中，并且持續(xù)停留，往往可以給人留下印象。2.解答型。首先提出問題，然后解決問題，這是一種在廣告中較為常見的表現(xiàn)形式。站在消費(fèi)者的角度說話，用大眾的語言來表達(dá)，讓觀眾產(chǎn)生認(rèn)同感。在選取的切入點(diǎn)上，應(yīng)該是觀眾容易忽略的，又亟待解決的問題，容易被人接受。3.故事型。雖然氣象影視廣告的時(shí)長較短，但故事型廣告仍具有獨(dú)特的優(yōu)勢。這種形式更易吸引觀眾，把廣告當(dāng)做故事來觀看，在潛移默化中接收了廣告信息。這當(dāng)中需要注意的是，故事情節(jié)應(yīng)盡可能簡單明了，緊密不拖沓。表現(xiàn)商品最為突出的特點(diǎn)，求精不求全。結(jié)尾點(diǎn)明故事主題及商品特性，最好能給人遐想，延續(xù)至廣告結(jié)束之后。4.卡通型。卡通型廣告能給人輕松、愉快、幽默的感覺，通常采用擬人手法，使商品更靈動(dòng)、鮮明。三維動(dòng)畫是卡通型廣告常用的手段。對于較成熟的企業(yè)，卡通型廣告可以作為鞏固商品形象的一種手段，需要投入的成本較高，做得好可令觀眾回味無窮。對于起步時(shí)間不長、資金不充足的企業(yè)不建議采用。
（三）廣告文案
文案不是簡單地列明商品的屬性、優(yōu)點(diǎn)、電話和地址，是需要廣告創(chuàng)作者運(yùn)用商品特性，用藝術(shù)的手段對其進(jìn)行創(chuàng)意性組合的思維過程。真實(shí)性是文案創(chuàng)意首要遵循的規(guī)則。新法中對“最”“第一”“唯一”等極限詞作出了明確規(guī)定。以往極限詞的頻繁使用是氣象影視廣告的重災(zāi)區(qū)，譬如文案中的“家居裝修首選板材”“打造中國宴酒第一品牌”“首創(chuàng)便捷安化黑茶”“中國散裝酒唯一王牌”“世界級(jí)城市綜合體”等廣告語。這些“國家級(jí)”“最高級(jí)”“最佳”等極限詞的使用一方面損害同行的公平競爭，另一方面誤導(dǎo)消費(fèi)者，因此屬于夸大事實(shí)的虛假廣告范疇。那么，如何創(chuàng)作商品的廣告語？筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面作手：努力挖掘商品中的最大賣點(diǎn)，最好是同類商品沒有或者不擅長的方面。同時(shí)在廣告語的選擇上，受限于節(jié)目的時(shí)長和版面，不可能把企業(yè)和商品的全部內(nèi)容容納其中交代清楚，因此突出和強(qiáng)調(diào)商品或企業(yè)的某個(gè)重點(diǎn)信息，力求簡潔明了以便于記憶。具體而言，氣象影視廣告每句最好不要超過8個(gè)字，一個(gè)畫面不要超過3句話。同類型廣告常用的語言盡量不要采用，綜合其他品牌商品的廣告詞，從而創(chuàng)造出屬于自己的廣告語。廣告文案的形式設(shè)計(jì)要獨(dú)特，色彩突顯，不要和環(huán)境色彩用同類或鄰近色，這樣方能給人留下深刻印象。
三、結(jié)語
新廣告法頒布近一年的時(shí)間，氣象影視廣告的違法廣告數(shù)量大大降低。新法有效地遏制了虛假、明星或未成年人代言廣告的，有助于廣告業(yè)和社會(huì)的和諧可持續(xù)發(fā)展。法律作為規(guī)范廣告行為的底線，管理是手段，發(fā)展才是最終的目的。［3］作為廣告從業(yè)者，不是以規(guī)避法律為目的，而應(yīng)該從廣告定位、表現(xiàn)形式、文案等方面創(chuàng)作出為大眾接受的賞心悅目的作品，進(jìn)而提升氣象影視節(jié)目的畫面品質(zhì)。
參考文獻(xiàn)：
［1］魏炬.廣告思謀與運(yùn)作［M］.中南大學(xué)出版社，2006：51.
［2］奧美集團(tuán).奧美的觀點(diǎn)［M］.中信出版社，2013：80.
關(guān)鍵詞：土地財(cái)政；社會(huì)經(jīng)濟(jì)；房地產(chǎn)市場；影響模型
中圖分類號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2014）03-0052-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.03.12
一、引言
互聯(lián)網(wǎng)金融與金融互聯(lián)網(wǎng)是不同的概念。目前學(xué)者對互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行了比較明確的界定，認(rèn)為以互聯(lián)網(wǎng)為代表的現(xiàn)代科技信息與金融融合產(chǎn)生的既不同于商業(yè)銀行間接融資也不同于資本市場的直接融資模式稱之為互聯(lián)網(wǎng)金融模式[1]。互聯(lián)網(wǎng)金融是以互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)為基礎(chǔ)，結(jié)合金融要素的一種模式，主要包括以阿里巴巴為首的互聯(lián)網(wǎng)公司建立的貸款和基金銷售平臺(tái)以及第三方支付和P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等。而金融互聯(lián)網(wǎng)，是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、電子渠道建立的能夠取代人工和銀行網(wǎng)點(diǎn)滿足客戶隨時(shí)隨地獲得金融服務(wù)需求的模式，主要包括電話銀行、網(wǎng)上銀行以及銀行建立的電商平臺(tái)等。2013年互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起倒逼傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的改革，商業(yè)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和證券基金公司紛紛思索探尋新型的信貸融資模式，由此產(chǎn)生了新的金融互聯(lián)網(wǎng)模式。互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，對其應(yīng)分類監(jiān)管、區(qū)別對待[2]。互聯(lián)網(wǎng)金融由從未涉足金融的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)構(gòu)建，對于風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏經(jīng)驗(yàn)，極易堆積風(fēng)險(xiǎn)，缺乏監(jiān)管且高度集中的風(fēng)險(xiǎn)一旦大規(guī)模釋放，可能對金融市場造成破壞性的沖擊，制約金融市場的發(fā)展。而金融互聯(lián)網(wǎng)由傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)為主體，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具備豐富的經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)管部門在已覆蓋大部分的監(jiān)管要求，對金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管不能與對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管一概而論，應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)不同制定不同的監(jiān)管要求。
二、建立互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的迫切性
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)
1. P2P網(wǎng)貸的風(fēng)險(xiǎn)
P2P網(wǎng)貸由于其資金門檻低以及監(jiān)管和法律的空白而風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。經(jīng)過野蠻式增長后，P2P行業(yè)堆積的風(fēng)險(xiǎn)通過提現(xiàn)難、跑路、倒閉而集中爆發(fā)。根據(jù)最新數(shù)據(jù)，截止到2013年年末，共有74家P2P平臺(tái)出現(xiàn)問題，涉及資金約為12億元。幸存的P2P企業(yè)也未做到規(guī)范運(yùn)營，醞釀著建立資金池集資、關(guān)聯(lián)交易、圈錢甚至龐氏騙局等問題。根據(jù)調(diào)查，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)給投資者的收益年化利率約為10%～16%，給貸款者的年化利率一般為18%～25%，在沒有任何監(jiān)管的前提下，高收益背后隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)一旦集中爆發(fā)勢必引發(fā)信任危機(jī)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
P2P網(wǎng)貸平臺(tái)主要面臨七大風(fēng)險(xiǎn)。一是道德風(fēng)險(xiǎn)。指平臺(tái)負(fù)責(zé)人將投資者的資金匯集成資金池挪作他用或卷款跑路的風(fēng)險(xiǎn)。二是交易風(fēng)險(xiǎn)。主要指在交易支付結(jié)算環(huán)節(jié)時(shí)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)中借貸雙方資金的劃撥需經(jīng)過中間賬戶，但對于中間賬戶的監(jiān)管處于空白狀態(tài)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。指由于缺乏技術(shù)門檻而導(dǎo)致的網(wǎng)貸平臺(tái)數(shù)據(jù)遭到攻擊而使客戶發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。四是信用風(fēng)險(xiǎn)。是網(wǎng)貸平臺(tái)的借款人無力償還貸款而造成投資人的損失的風(fēng)險(xiǎn)。五是法律風(fēng)險(xiǎn)。指P2P網(wǎng)貸平臺(tái)缺乏法律支撐與約束，其業(yè)務(wù)模式游走在法律邊緣極易觸碰紅線的風(fēng)險(xiǎn)。六是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。目前對于P2P行業(yè)沒有明確規(guī)定監(jiān)管主體和監(jiān)管責(zé)任、缺乏監(jiān)管法律，多頭監(jiān)管等于沒有監(jiān)管。七是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。這是由于經(jīng)濟(jì)下行而帶來的所有金融機(jī)構(gòu)都可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對較弱的P2P行業(yè)更難消化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)[3]。
2.余額寶等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)
余額寶等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)上線以來雖未發(fā)生違約事件，但是其運(yùn)營的背后也隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。自余額寶推出取得不錯(cuò)反響后，百度、網(wǎng)易等互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛以高收益來作為吸引客戶的方式推出網(wǎng)絡(luò)理財(cái)。實(shí)際上，宣傳的收益率只是預(yù)期收益率而不是實(shí)際收益率，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，理財(cái)產(chǎn)品的銷售不能承諾固定的收益率。在網(wǎng)絡(luò)理財(cái)銷售火爆的同時(shí)必須透過現(xiàn)象看到理財(cái)產(chǎn)品的本質(zhì)，警惕理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。
余額寶等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)主要有四大風(fēng)險(xiǎn)：一是投資風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品大多是通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售的基金產(chǎn)品，而基金產(chǎn)品是具有不確定性收益或損失的，與銀行存款相比，網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品并不能保本保收益。二是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。與銀行賬戶相比，網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品的賬戶安全要低，被盜和被非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)更大。網(wǎng)絡(luò)理財(cái)是互聯(lián)網(wǎng)和基金公司的合作，牽涉的環(huán)節(jié)多，其中任何一方出現(xiàn)信用問題都可能導(dǎo)致客戶遭遇損失。三是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)理財(cái)以互聯(lián)網(wǎng)公司為支撐，一旦基金運(yùn)行出現(xiàn)問題或者互聯(lián)網(wǎng)公司破產(chǎn)倒閉，將對投資者的信心產(chǎn)生影響，行業(yè)類的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品不分良莠都會(huì)遭遇信任危機(jī)。四是市場風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行出現(xiàn)類似金融危機(jī)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，貨幣市場違約而帶來網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品違約將帶來投資者的恐慌。
3.第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)
第三方支付在我國發(fā)展較快，央行已經(jīng)開始對其進(jìn)行規(guī)范。截止到目前，央行已經(jīng)給250家第三方支付企業(yè)發(fā)放經(jīng)營牌照。但是第三方支付平臺(tái)也出現(xiàn)一些問題。在資金沉淀以及利息歸屬等問題尚未厘清的情況下，支付寶的泄密事件引發(fā)了第三方支付平臺(tái)的信任危機(jī)。實(shí)際上，2011年12月支付寶也被卷入互聯(lián)網(wǎng)大規(guī)模數(shù)據(jù)泄密事件，但未引發(fā)較多關(guān)注。第三方支付企業(yè)與用戶的資金安全息息相關(guān)，隨著電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的急速發(fā)展，第三方支付的安全問題應(yīng)該引起更多的重視。
第三方支付具有三大風(fēng)險(xiǎn)，首先是沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)。在第三方支付的運(yùn)營過程中，買方先將貨款轉(zhuǎn)入第三方支付的賬戶中，等到買方確認(rèn)收到貨物沒有異議再將第三方支付賬戶中的貨款打入賣方賬戶，其中第三方支付賬戶中由于時(shí)間差而集中的資金就是沉淀資金。數(shù)額巨大的沉淀資金若用作其他投資，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，將給客戶帶來損失。其次是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，第三方支付是依賴互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)的開放性使其一旦遭遇黑客攻擊竄改資金數(shù)字或者泄露客戶資料，都將對客戶產(chǎn)生難以估量的損失。最后是洗錢和欺詐風(fēng)險(xiǎn)，第三方支付的現(xiàn)金流并不受到人民銀行反洗錢的監(jiān)管，容易被不法分子利用進(jìn)行洗錢和詐騙等非法行為。
（二）金融互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)
與互聯(lián)網(wǎng)金融相比，金融互聯(lián)網(wǎng)主要是銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的延伸，其業(yè)務(wù)相對比較規(guī)范且有法有規(guī)可循，風(fēng)險(xiǎn)較小。但這并不意味著金融互聯(lián)網(wǎng)絕對安全可靠，金融與互聯(lián)網(wǎng)都是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)渠道給金融服務(wù)降低成本、提供便利，但也帶來一些新的風(fēng)險(xiǎn)。
1.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
金融互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)遭到技術(shù)性外部攻擊而造成的損失。金融互聯(lián)網(wǎng)的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)化，線上交易和大量的資金轉(zhuǎn)移以數(shù)據(jù)傳輸作為支撐，很容易遭到黑客的攻擊。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和防火墻、殺毒技術(shù)發(fā)展的滯后（一般情況下先產(chǎn)生病毒才研制出相應(yīng)的殺毒技術(shù)），金融互聯(lián)網(wǎng)首先要防范的就是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。金融互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)設(shè)計(jì)中的缺陷、計(jì)算機(jī)硬件和軟件的障礙、以及用戶客戶端的操作錯(cuò)誤均有可能給金融互聯(lián)網(wǎng)的安全造成威脅。
2.法律風(fēng)險(xiǎn)
金融互聯(lián)網(wǎng)的法律風(fēng)險(xiǎn)一方面來源于專門監(jiān)管金融互聯(lián)網(wǎng)法律的缺失，對傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法律不能完全覆蓋新型的加入互聯(lián)網(wǎng)因素的金融業(yè)務(wù)，在法律缺失的情況下可能最終產(chǎn)生傳統(tǒng)監(jiān)管框架之外的問題而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。目前我國的《商業(yè)銀行法》中并沒有針對網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行和銀行電商平臺(tái)的專門規(guī)定，《電子支付指引》和《電子銀行安全評(píng)估指引》等規(guī)章缺乏有效的約束力。另一方面是金融互聯(lián)網(wǎng)化帶來的違法行為，包括洗錢、詐騙、侵犯客戶隱私等。互聯(lián)網(wǎng)的遠(yuǎn)程性和開放性使得對這類違法行為的監(jiān)管更加困難。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的空白和金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的局限
1.互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的空白
互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的無序性和亂象迫使金融當(dāng)局必須加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管。但互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的爆發(fā)性和快速性也使得監(jiān)管法律規(guī)章難以跟上其發(fā)展速度，導(dǎo)致對互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的滯后。目前對于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管基本空白。
第一，缺少專門法律。在我國現(xiàn)有的法律體系框架內(nèi)，雖也根據(jù)需要出臺(tái)了一些有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)章制度，如有關(guān)第三方支付的《電子支付指引》和《電子銀行安全評(píng)估指引》，這些零散的制度缺乏協(xié)調(diào)性和統(tǒng)一性，也難以適應(yīng)日益發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的更新。對于風(fēng)險(xiǎn)更為集中的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)理財(cái)居然沒有任何規(guī)范性的文件和指引[4]。更是缺乏一部專門用于規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的法律法規(guī)，難以對互聯(lián)網(wǎng)金融形成有效系統(tǒng)的監(jiān)管。
第二，沒有行業(yè)門檻。現(xiàn)有的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章對互聯(lián)網(wǎng)金融幾乎沒有規(guī)定準(zhǔn)入門檻、資本要求，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)普遍較大。對互聯(lián)網(wǎng)金融中對資金要求最高的第三方支付規(guī)定，申請擬在全國范圍內(nèi)從事支付業(yè)務(wù)、省范圍內(nèi)從事支付業(yè)務(wù)注冊資本分別為1億和3千萬元人民幣。而對于發(fā)展起步較晚的P2P網(wǎng)貸，沒有任何準(zhǔn)入門檻，導(dǎo)致P2P行業(yè)魚龍混雜，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)極高。
第三，缺乏監(jiān)管措施。由于監(jiān)管主體不明確和監(jiān)管法律缺失，互聯(lián)網(wǎng)金融的合規(guī)與否沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，也得不到有效的監(jiān)管，這是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)無序競爭、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的主要原因。風(fēng)險(xiǎn)高度集中的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，缺乏必要的事前、事中和事后監(jiān)督，無法做到防范風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后無人問責(zé)、無人整頓，互聯(lián)網(wǎng)金融處于監(jiān)管措施缺失的真空地帶。
2.金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的局限
金融互聯(lián)網(wǎng)是對傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的延伸，部分可沿用傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管體系。對金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管制度建設(shè)也已經(jīng)起步，但是仍然存在一些局限性。
第一，現(xiàn)有法律法規(guī)的不足。雖然人民銀行已經(jīng)頒布了《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》和《電子支付指引》等，但相對于復(fù)雜的互聯(lián)網(wǎng)而言這些辦法和指引過于籠統(tǒng)和單薄。另外，對于金融互聯(lián)網(wǎng)客戶的隱私保護(hù)和跨境業(yè)務(wù)還缺乏具體的法律法規(guī)。
第二，缺乏專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前監(jiān)管當(dāng)局沒有區(qū)分商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，仍然按照對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的監(jiān)管方式對金融互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行監(jiān)管。目前缺乏專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)金融互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管，而是將其納入商業(yè)銀行的一般風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作中。
第三，監(jiān)管體系尚不完善。目前金融互聯(lián)網(wǎng)的業(yè)務(wù)已經(jīng)超越傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，甚至加入保險(xiǎn)、證券、電商等業(yè)務(wù)，而對于金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管還停留在分業(yè)監(jiān)管的體系框架中。現(xiàn)有的監(jiān)管人員也難以滿足金融互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代全方位、靈活性、高技術(shù)監(jiān)管的要求。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管要求
互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)在代表產(chǎn)品、準(zhǔn)入門檻、資金來源、授信依據(jù)以及風(fēng)險(xiǎn)類別以及風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)上均存在差異，對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管應(yīng)分類監(jiān)管、區(qū)別對待，對于目前處于監(jiān)管空白的互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管主體
確定合適的監(jiān)管主體是對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施有效監(jiān)管的前提。我國目前的金融監(jiān)管體系是“一行三會(huì)”的分業(yè)監(jiān)管，互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)將金融與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合起來，既包含銀行、基金、保險(xiǎn)、其他金融機(jī)構(gòu)，也包括互聯(lián)網(wǎng)和第三方支付等非金融機(jī)構(gòu)，沒有明確的監(jiān)管主體只會(huì)造成混亂的責(zé)權(quán)關(guān)系，不利于對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制，甚至導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的跨機(jī)構(gòu)跨行業(yè)蔓延，形成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)[5]。
要理順各類互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和相應(yīng)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)定位，明確監(jiān)管主體，確定監(jiān)管責(zé)任。互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)類別繁多、業(yè)務(wù)紛雜，在監(jiān)管時(shí)應(yīng)根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)確定不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)；而對于金融互聯(lián)網(wǎng)，其業(yè)務(wù)多是銀行業(yè)務(wù)的延伸，在監(jiān)管時(shí)具有一致性、統(tǒng)一性，可采用相同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
對P2P網(wǎng)貸平臺(tái)，因其業(yè)務(wù)與銀行貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)一致而確定其由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，對于其資金劃撥的第三方支付機(jī)構(gòu)，則由人民銀行進(jìn)行監(jiān)管；余額寶等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上是基金通過互聯(lián)網(wǎng)渠道的銷售，歸根結(jié)底應(yīng)由證券會(huì)監(jiān)管；第三方支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)涉及支付結(jié)算，應(yīng)由人民銀行的支付結(jié)算司監(jiān)管；而網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行和銀行電商平臺(tái)的業(yè)務(wù)主要是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的延伸，仍然應(yīng)該由銀監(jiān)會(huì)和人民銀行共同監(jiān)管。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管范圍
明確監(jiān)管范圍是實(shí)現(xiàn)良好監(jiān)管的重要前提。對于互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)，監(jiān)管當(dāng)局不能因其金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)特性而全部嚴(yán)厲打擊取締，應(yīng)用包容開放的態(tài)度對其進(jìn)行適時(shí)適度地監(jiān)管。對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管范圍應(yīng)從兩個(gè)角度進(jìn)行考察：一是監(jiān)管范圍的橫向范圍；二是監(jiān)管的縱向范圍。
1.監(jiān)管的橫向范圍。即是明確互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)納入監(jiān)管的業(yè)務(wù)范圍。互聯(lián)網(wǎng)金融由于處于監(jiān)管空白，其業(yè)務(wù)構(gòu)成包括P2P網(wǎng)貸平臺(tái)、余額寶等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)和第三方支付等均要納入監(jiān)管范圍中。而金融互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，由于其本身是傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，已有部分在現(xiàn)有監(jiān)管框架之內(nèi)，對于未納入監(jiān)管的互聯(lián)網(wǎng)部分要納入監(jiān)管范圍。
2.監(jiān)管的縱向范圍。即是指對納入監(jiān)管對象監(jiān)管力度。對于風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)，應(yīng)加大對其的監(jiān)管力度；對于由于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好風(fēng)險(xiǎn)尚未顯現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管；對于偶有風(fēng)險(xiǎn)且可控的第三方支付應(yīng)正常監(jiān)管；對于金融互聯(lián)網(wǎng)的各業(yè)務(wù)對其監(jiān)管要區(qū)別與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管手段
監(jiān)管手段是指為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)或完成監(jiān)管任務(wù)為采用的具體形式和技巧。目前的監(jiān)管手段主要有法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和行政手段。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融野蠻式生長且監(jiān)管空白、金融互聯(lián)網(wǎng)積極創(chuàng)新現(xiàn)有監(jiān)管難以全面覆蓋的背景下，創(chuàng)新和完善網(wǎng)絡(luò)技術(shù)監(jiān)管手段，使網(wǎng)絡(luò)技術(shù)監(jiān)管手段與法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和行政手段結(jié)合起來，是新時(shí)期實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑。
1.網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段。互聯(lián)網(wǎng)是一個(gè)技術(shù)密集型的行業(yè)，對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管必須采用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)手段，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)對互聯(lián)網(wǎng)上的金融行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，通過全國一體、上下聯(lián)動(dòng)監(jiān)管信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息共享，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管長效機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段是互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的必要手段。
2.法律手段。法律手段即通過國家的立法和執(zhí)法將互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)市場中運(yùn)行的各種行為納入法制軌道，使互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中的各參與主體按照法律要求規(guī)范其行為。使用法律手段對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行監(jiān)管的前提是有法可依，法律手段監(jiān)管具有強(qiáng)制性和約束性，是金融監(jiān)管中最常用的手段。
3.經(jīng)濟(jì)手段。經(jīng)濟(jì)手段指監(jiān)管當(dāng)局采用間接調(diào)控方式影響互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)活動(dòng)和參與主體的行為。主要包括價(jià)格手段、稅收手段和宏觀調(diào)控手段。對于互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中高于其價(jià)值的價(jià)格水平可以使用經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行調(diào)節(jié)；對于發(fā)展速度過慢或過快而導(dǎo)致不規(guī)范的市場主體可以運(yùn)用稅收手段監(jiān)管。
4.行政手段。行政手段指監(jiān)管當(dāng)局采用計(jì)劃、政策、制度、辦法等進(jìn)行直接行政干預(yù)和監(jiān)督。雖然行政手段針對性強(qiáng)、效果明顯，但是在互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管中只能作為一種輔的手段。這是因?yàn)樾姓侄闻c市場運(yùn)行規(guī)律相背離，對市場主體的負(fù)效應(yīng)大，也缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)性。
（四）互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管措施
對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管應(yīng)充分學(xué)習(xí)國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情進(jìn)一步完善互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管體系建設(shè)，從改造監(jiān)管環(huán)境入手，創(chuàng)新監(jiān)管方式提升監(jiān)管水平和人員素質(zhì)，更好地監(jiān)管促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的規(guī)范發(fā)展。
1.完善監(jiān)管法律法規(guī)。完善的互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)法律法規(guī)是實(shí)現(xiàn)對其有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，應(yīng)適時(shí)修訂完善現(xiàn)有適用法律法規(guī)體系，加快研究制定專門針對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的法律法規(guī)。第一，應(yīng)研究制定《互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管管理辦法》，將P2P網(wǎng)貸平臺(tái)、余額寶等網(wǎng)絡(luò)理財(cái)、第三方支付等新型金融模式納入監(jiān)管范圍。第二，修訂原有商業(yè)銀行監(jiān)管法律法規(guī)，增加新的金融互聯(lián)網(wǎng)化的更高的監(jiān)管要求和監(jiān)管手段。第三，對于互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中最重要的個(gè)人信息安全的保護(hù)應(yīng)制定專門的法律條文。第四，加快出臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立準(zhǔn)入和退出門檻。
2.規(guī)范監(jiān)管流程。互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管工作流程是監(jiān)管人員對其進(jìn)行事前、事中和事后監(jiān)管的各個(gè)環(huán)節(jié)[6]。首先確定日常監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)，對于互聯(lián)網(wǎng)金融中的不規(guī)范和不合理現(xiàn)象進(jìn)行實(shí)地核查，對異常現(xiàn)金流進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。其次確定專項(xiàng)檢查環(huán)節(jié)，對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中的特定事項(xiàng)安排專項(xiàng)核查，做好數(shù)據(jù)匯總工作。第三，風(fēng)險(xiǎn)的查處環(huán)節(jié)，對于日常檢查和專項(xiàng)檢查中反應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)及時(shí)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和辦法要求進(jìn)行規(guī)范處置，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)類型，建立互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪行為的，應(yīng)及時(shí)向主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。
3.加大監(jiān)管力度。應(yīng)投入監(jiān)管人力物力，不斷加大監(jiān)管力度，堅(jiān)持現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合、日常監(jiān)管與重點(diǎn)監(jiān)管相結(jié)合。一方面要繼續(xù)完善制定監(jiān)管計(jì)劃、日常監(jiān)管分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)管評(píng)級(jí)，另一方面要從監(jiān)管流程的各個(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，對日常監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管設(shè)定不同的要求、標(biāo)準(zhǔn)和手段措施，并將現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管、日常監(jiān)管和非日常監(jiān)管的監(jiān)管結(jié)果進(jìn)行對比分析，同時(shí)持續(xù)開展對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，運(yùn)用現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行優(yōu)化。
4.提升監(jiān)管人員水平。提升監(jiān)管人員水平是加大監(jiān)管力度，開展現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管、日常監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)管，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)監(jiān)管手段對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)防控的重要措施。應(yīng)加快建設(shè)一支具備金融知識(shí)、監(jiān)管知識(shí)與互聯(lián)網(wǎng)知識(shí)相結(jié)合的現(xiàn)代化復(fù)合型監(jiān)管人才隊(duì)伍，不斷提升監(jiān)管人員水平，使其適應(yīng)快速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的節(jié)奏。通過加強(qiáng)與具有先進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)國家的交流與合作，定期開展監(jiān)管培訓(xùn)活動(dòng)，鼓勵(lì)監(jiān)管人員參與國際認(rèn)證考試，不斷提升我國監(jiān)管人員的監(jiān)管水平。
5.加強(qiáng)行業(yè)自律。行業(yè)自律是為了規(guī)范行業(yè)行為、維護(hù)行業(yè)間的公平競爭和正當(dāng)利益的有效途徑，也是對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)監(jiān)管的的輔措施。因此，要大力推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)形成行業(yè)自律，制定行業(yè)自律規(guī)范和同業(yè)公約，從內(nèi)部對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)進(jìn)行全面的監(jiān)管。通過行業(yè)內(nèi)有效的交流降低信息不對稱減少金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)同業(yè)成員的權(quán)利以及協(xié)調(diào)互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)內(nèi)部矛盾。鼓勵(lì)建立行業(yè)自律組織，如P2P行業(yè)協(xié)會(huì)、網(wǎng)絡(luò)理財(cái)協(xié)會(huì)、第三方支付協(xié)會(huì)等。加強(qiáng)對各行業(yè)成員的監(jiān)督指導(dǎo)，建立行業(yè)內(nèi)部的投訴機(jī)制，對圈錢、欺詐等不合規(guī)的人員進(jìn)行教育。
（五）互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管獎(jiǎng)懲機(jī)制
監(jiān)管存在執(zhí)行力的問題，合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制能夠提高監(jiān)管的執(zhí)行力。若沒有獎(jiǎng)懲機(jī)制，則難以對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中不規(guī)范發(fā)展的企業(yè)形成有效的約束力。因此，要設(shè)置合理的獎(jiǎng)勵(lì)懲罰措施，第一，對互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)中的不合規(guī)不合法引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的單位要進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰，不僅要對其進(jìn)行罰款、沒收非法所得等經(jīng)濟(jì)性懲罰，必要時(shí)還可施以停業(yè)整頓、吊銷營業(yè)執(zhí)照等行政懲罰。第二，對于合法合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)控制能力出色的互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)還須給予獎(jiǎng)勵(lì)，可以通過表彰、優(yōu)惠政策等進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)[7]。
四、結(jié)語
近日互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)呈現(xiàn)爆發(fā)式無序增長，缺乏有效監(jiān)管帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)給我國金融穩(wěn)定帶來了挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)并不是一個(gè)等價(jià)的概念，其風(fēng)險(xiǎn)大小和受監(jiān)管程度都不可同日而語，在對二者設(shè)計(jì)監(jiān)管要求時(shí)理應(yīng)區(qū)別對待，分類監(jiān)管。有效的監(jiān)管不僅需要監(jiān)管當(dāng)局和行業(yè)自律的努力，還需要各部門形成努力合理，形成監(jiān)管多方聯(lián)動(dòng)機(jī)制，共同為促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的規(guī)范、有序、繁榮發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]謝平，鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J].金融研究，2012（12）：11-22.
[2]吳曉靈.互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)分類監(jiān)管、區(qū)別對待[N].IT時(shí)代周刊，2013-11-05.
[3]沈杰.P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的成因、問題和發(fā)展思路[J].商，2013（13）：304-305.
[4]程雪軍.論互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展與法律監(jiān)管[J].中國外資，2013（9）：55-55.
[5]于宏凱.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展、影響與監(jiān)管問題的思考[J].內(nèi)蒙古金融研究，2013（9）：8-11.
關(guān)鍵詞：重點(diǎn)企業(yè)；上市；問題探討
中圖分類號(hào)：17832.48 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003－4161(2011)03－0123－03
隨著目前利率的不斷上漲，企業(yè)采用間接融資時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)越來越重，融資規(guī)模也受到凈資產(chǎn)的限制；而企業(yè)采用直接融資則沒有固定的還款支出壓力，資本規(guī)模可以迅速擴(kuò)張，在目前國家金融政策緊縮的情況下，上市融資成為企業(yè)解決資金瓶頸問題的首要選擇。
一、遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市現(xiàn)狀
(一)遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市情況
截至2010年10月底，遼寧在國內(nèi)上市公司為64家，總股本277.69億股，總市值2463.63億元，非限售股流通市值1312.81億元。這些公司通過企業(yè)上市搭建起企業(yè)融資平臺(tái)，解決制約企業(yè)發(fā)展的融資難問題。
從上市公司的地區(qū)分布看，沈陽21戶，大連24戶，鞍山、朝陽、葫蘆島各2戶，撫順、本溪、營口、阜新、遼陽各1戶，錦州5戶(含l戶B股)，盤錦2戶(其中1戶已退市、1戶目前暫停上市)，丹東l戶(目前暫停上市)，鐵嶺0戶。
從上市公司控股看，由原有國有企業(yè)改制的41戶，法人改制企業(yè)21戶，合資改制企業(yè)2戶。
從公司主營行業(yè)看，第二產(chǎn)業(yè)27戶，其中，工業(yè)24戶，建筑業(yè)3戶。第三產(chǎn)業(yè)的有37戶，其中，批發(fā)和零售業(yè)4戶，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)3戶，房地產(chǎn)業(yè)2戶，傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)2戶，其他行業(yè)22戶。
(二)遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市公司融資結(jié)構(gòu)與績效關(guān)系
課題以遼寧裝備制造業(yè)上市公司為例說明遼寧上市公司融資結(jié)構(gòu)與績效關(guān)系，選擇了總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率和主營業(yè)務(wù)收益率作為衡量遼寧裝備制造業(yè)上市公司績效的指標(biāo)。
根據(jù)調(diào)查研究的結(jié)果來看，遼寧裝備制造業(yè)上市公司資產(chǎn)負(fù)債率呈現(xiàn)上升再下降的趨勢(剔除sT公司)，企業(yè)績效則呈現(xiàn)先下降后又逐年上升趨勢(見表1)，反之亦然。即遼寧裝備制造業(yè)上市公司資產(chǎn)負(fù)債率與績效呈現(xiàn)不完全負(fù)相關(guān)關(guān)系。
(三)遼寧重點(diǎn)企業(yè)行業(yè)分布及經(jīng)營業(yè)績
根據(jù)調(diào)查的遼寧百個(gè)重點(diǎn)企業(yè)分屬于12個(gè)行業(yè)，其中，制造業(yè)40戶，利潤額約2238.45億元，占百戶利潤總額的74.2%，同比提高了16%，戶均利潤約55.96億元；采礦業(yè)11戶，利潤約326.45億元，占百戶利潤總額10.1%，戶均利潤約29.67億元；電力行業(yè)16戶，利潤約163.65億元，占百戶利潤總額的5.1%，戶均利潤約10.23億元。
在制造業(yè)中，石油加工業(yè)是重點(diǎn)企業(yè)最多的一個(gè)行業(yè)，共有12戶企業(yè)，利潤合計(jì)約為1589.65億元，占重點(diǎn)企業(yè)利潤總額近半，企業(yè)戶均貢獻(xiàn)利潤約13247億元。
在石油加工業(yè)之后，交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)也是遼寧利潤增長的一大亮點(diǎn)。交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)6戶，利潤約221.65億元，占百戶利潤總額的6.9%，戶均利潤36.94億元。交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)利潤增長，主要得益于車輛購置稅優(yōu)惠政策，該項(xiàng)政策的出臺(tái)，有力拉動(dòng)了遼寧汽車消費(fèi)市場。近一年遼寧汽車總產(chǎn)量近60萬輛，同比增長49.1%，其中，轎車近30萬輛，同比增長124.9%。
此外，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)有7家企業(yè)，利潤約361.5億元；煙草制品業(yè)有2家企業(yè)，利潤約100億元。
(四)遼寧重點(diǎn)企業(yè)地區(qū)分布情況
從調(diào)查的遼寧的重點(diǎn)企業(yè)地區(qū)分布看，沈陽24戶，大連27戶，鞍山、撫順各6戶，錦州、遼陽各7戶，本溪、丹東、葫蘆島各2戶，鐵嶺9戶，營口4戶，盤錦3戶，朝陽1戶。
調(diào)查的重點(diǎn)企業(yè)利潤額度與各地經(jīng)濟(jì)規(guī)模基本相當(dāng)，朝陽、丹東等重點(diǎn)企業(yè)數(shù)量較少。全省14個(gè)市均有企業(yè)，其中沈、大、鞍、撫四個(gè)市企業(yè)共調(diào)查67戶，利潤總額約達(dá)2062億元，占百戶重點(diǎn)企業(yè)利潤總額的63.8%。
(五)遼寧重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)類型
在這四種經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)里，內(nèi)資企業(yè)有78戶，利潤總額約為2668億元，占82.9%。其中，股份公司24戶，利潤約1413.6億元；國有企業(yè)19戶，利潤約為724億元；有限責(zé)任公司29戶，利潤約為478億元。在調(diào)查中我們還涉及涉外企業(yè)22戶，利潤約為552億元，高于其他企業(yè)利潤總增幅23.3%，對遼寧利潤拉動(dòng)作用明顯。
(六)遼寧重點(diǎn)企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，職工收入增加
調(diào)查的遼寧100戶重點(diǎn)企業(yè)從業(yè)人員76.7萬人，同比增長4.2%。人均勞動(dòng)生產(chǎn)率91.4萬元，同比增加1.1萬元。從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬總額為448.4億元，同比增長12.5%，年人均勞動(dòng)報(bào)酬為5.3萬元，同比增加了4200元。研發(fā)人員年人均勞動(dòng)報(bào)酬為6.4萬元，比上年增加7400元。
(七)遼寧重點(diǎn)行業(yè)優(yōu)勢明顯
遼寧在振興老工業(yè)基地，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，以大企業(yè)、大集團(tuán)為重點(diǎn)，結(jié)合行業(yè)整合和企業(yè)改革，實(shí)行資產(chǎn)重組、資本化運(yùn)作、低成本擴(kuò)張，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)向優(yōu)勢企業(yè)集中，促進(jìn)勞動(dòng)力、資本、資源和技術(shù)的有效結(jié)合和集約化、集群化的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，做強(qiáng)制造業(yè)及其配套等其他行業(yè)。
二、制約遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的因素
據(jù)課題組成員對全省約100戶企業(yè)調(diào)查顯示，遼寧重點(diǎn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，綜合實(shí)力增強(qiáng)，利潤穩(wěn)步提升，但經(jīng)營資金短缺，科技投入不足等問題仍制約著遼寧重點(diǎn)企業(yè)的健康發(fā)展。制約遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的因素包括企業(yè)本身、地方政府及遼寧資本市場發(fā)展。
(一)制約遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的企業(yè)因素
遼寧重點(diǎn)企業(yè)滿足上市資格的公司很多，如遼寧新創(chuàng)集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、正太集團(tuán)有限公司等，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)滿足現(xiàn)狀，不愿積極上市主要是不想面臨諸多壓力。
第一，資格維持壓力。重點(diǎn)企業(yè)上市后要維持其上市資格必須面臨許多壓力：如上市公司連續(xù)兩年出現(xiàn)虧損，公司將被視為財(cái)務(wù)狀況異常而被特別處理；上市公司連續(xù)三年出現(xiàn)虧損，公司將被處以暫停股票上市；若在期限內(nèi)仍然無法扭虧為盈、不再具備上市條件的，公司將最終受到終止上市的處罰。
上市公司若要實(shí)現(xiàn)再融資又面臨著諸多資格要求：如增發(fā)要求公司三年平均凈資產(chǎn)收益率6%。可轉(zhuǎn)債發(fā)行的要求為“最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%”。這些都使很多效益較好的重點(diǎn)企業(yè)望而卻步。
第二，受多方監(jiān)管的壓力。企業(yè)上市后就要在眾目睽睽下接受多方的監(jiān)管，包括需要會(huì)計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)報(bào)表的審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；地方證監(jiān)會(huì)等政府部門的監(jiān)管；企業(yè)股東、社會(huì)公眾和新聞媒體等監(jiān)管。
第三，信息披露義務(wù)的壓力。企業(yè)上市后必須認(rèn)真履行對
投資者的信息披露義務(wù)，即要披露公司的招股說明書(或其他募集資金說明書)。上市公告書、定期報(bào)告(中期報(bào)告和年度報(bào)告)、臨時(shí)報(bào)告(如預(yù)警預(yù)虧制度)等。
第四，公司治理方面的壓力。很多重點(diǎn)民營企業(yè)出于種種客觀原因，抑或企業(yè)決策者自身的思維局限，很多企業(yè)用人重視“嫡系部隊(duì)”，這些企業(yè)對建立現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu)很是抵觸。
第五，信息不對稱的壓力。由于觀念、體制等因素的影響，遼寧很多重點(diǎn)企業(yè)缺少與上市中需要打交道的機(jī)構(gòu)如上市財(cái)務(wù)顧問、證券包銷商、注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等的溝通與相互了解。對《公司法》、《證券法》、《公司注冊資本登記管理規(guī)定》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及應(yīng)用指南、《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》及指南、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一基本規(guī)范》等法律規(guī)范不熟悉，而企業(yè)上市不是企業(yè)自身努力就可以完成的，所以喪失很多良機(jī)。
(二)制約遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的地方政府因素
政府的行為一定程度上對企業(yè)具有風(fēng)向標(biāo)的作用，政府的政策和態(tài)度積極與否對企業(yè)的行為影響很大。地方政府抑制企業(yè)上市的因素主要包括。
第一，對利用資本市場大力發(fā)展重點(diǎn)企業(yè)不夠重視、不熟悉。由于遼寧上市公司數(shù)量不多，上市公司給政府和企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)不多，使得地方政府對于專業(yè)性較強(qiáng)的企業(yè)上市工作覺得程序復(fù)雜，規(guī)矩多，專業(yè)性太強(qiáng)，見效較慢，所以很多時(shí)候更愿意將精力和注意力放在招商引資上。甚至還有一些地方政府認(rèn)為企業(yè)不行了、銀行貸不到款了才需要去上市融資。
第二，一些重點(diǎn)民營企業(yè)受到地方政府觀念、政策的限制。政府在制定政策、選擇培育企業(yè)時(shí)往往偏好國有企業(yè)。重點(diǎn)民營經(jīng)濟(jì)企業(yè)還會(huì)受到一定的不公正待遇，導(dǎo)致上市熱情和上市的積極性受到抑制。
第三，政府在促使企業(yè)上市過程中存在著兩種傾向：一種采取“無為”原則，奉行“市場至上”，沒有提供較強(qiáng)的協(xié)調(diào)服務(wù)，對企業(yè)、對監(jiān)管審批部門的工作力度薄弱；一種是“保姆式”，政府大包大攬，對改制上市設(shè)各種考核指標(biāo)，過多地參與了企業(yè)的改制上市過程，導(dǎo)致企業(yè)苦樂不均，甚至有時(shí)違背企業(yè)意向搞攤派，影響企業(yè)正常的改制上市工作。
(三)制約遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的資本市場因素
資本市場是企業(yè)籌集資金的重要渠道、是資源合理配置的有效場所，制約企業(yè)上市的資本市場的因素包括。
第一，金融危機(jī)導(dǎo)致證券市場的低迷。低迷的證券市場使得一些重點(diǎn)企業(yè)認(rèn)為上市也無法體現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值，從而影響企業(yè)上市的主動(dòng)性、積極性。
第二，一些上市公司違法違規(guī)行為產(chǎn)生負(fù)面影響使得企業(yè)感覺上市后容易變成眾矢之的，上市后需要面臨各種繁瑣雜亂的事情，勞心勞力無益于企業(yè)價(jià)值的提升，所以望而卻步。
第三，資本市場上存在的違規(guī)操作暴露的風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)和地方政府缺乏了信心。
第四，保薦機(jī)構(gòu)數(shù)量很少，很多重點(diǎn)企業(yè)對保薦機(jī)構(gòu)知之甚少，更缺乏溝通，使企業(yè)對上市感覺渺茫。
三、加快推進(jìn)遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的對策
通過對遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的現(xiàn)狀、制約因素分析，正確合理利用資本市場，加快企業(yè)上市融資，必須多管齊下：政府要制定政策扶持、引導(dǎo)；企業(yè)要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，積極主動(dòng)和政府聯(lián)系、加強(qiáng)和保薦機(jī)構(gòu)等部門的溝通合作，積極在主板或中小企業(yè)版等上市融資，破解融資難的瓶頸。
(一)提升重點(diǎn)企業(yè)上市意愿，認(rèn)識(shí)資本市場融資的緊迫性
第一，加快企業(yè)上市，關(guān)鍵在企業(yè)。是企業(yè)的上市決心要下定。有基礎(chǔ)、有條件的企業(yè)要轉(zhuǎn)變思想觀念，切實(shí)解決“想不想”、“愿不愿”、“敢不敢”、“能不能”上市等認(rèn)識(shí)問題，切實(shí)為企業(yè)上市樹立良好觀念。
第二，政府要加大對資本市場的作用和意義的廣泛宣傳，使企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到上市融資對企業(yè)解決資金瓶頸問題的重要作用。
第三，政府等有關(guān)部門要加大對IPO常用法律、法規(guī)的宣傳力度，組織企業(yè)學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，主要包括：《中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)暫行辦法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核工作的指導(dǎo)意見》、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》、《《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化的適用意見――證券期貨法律適用意見第3號(hào)》、《首次公開發(fā)行股票公司申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表剝離調(diào)整指導(dǎo)意見》、《股票上市規(guī)則》(深圳、上海)中華人民共和國公司法(部分內(nèi)容)、《《中華人民共和國證券法》(部分內(nèi)容)、上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、《上市公司章程指引(2006年修訂)》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等。使得企業(yè)對上市的相關(guān)問題有清晰明了的認(rèn)識(shí)，不再感到神秘而望而卻步，敢于、樂于嘗試。
第四，繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo)。邀請證券等中介機(jī)構(gòu)的專家學(xué)者及具體運(yùn)作上市的保薦人定期的來遼寧舉辦專題講座，使企業(yè)熟悉上市運(yùn)作程序，加強(qiáng)基礎(chǔ)工作和規(guī)范管理，使上市運(yùn)作過程中少走彎路。要引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)職業(yè)經(jīng)理人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘等企業(yè)高管人員的培訓(xùn)和選聘。
(二)進(jìn)一步完善地方政策措施，為重點(diǎn)企業(yè)營造良好的上市環(huán)境
在省人民政府關(guān)于推進(jìn)資本市場發(fā)展的意見的基礎(chǔ)上做大做實(shí)。在充分吸收外省有關(guān)企業(yè)上市扶持政策的基礎(chǔ)上結(jié)合我省實(shí)際，制定切實(shí)可行的政策措施。
第一，遼寧要搞好存量上市的重點(diǎn)企業(yè)，即重點(diǎn)引導(dǎo)存量上市公司通過發(fā)行公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債等方式進(jìn)行債券融資，改善融資結(jié)構(gòu)，解決公司融資難題，并以其作為范例激發(fā)引導(dǎo)重點(diǎn)企業(yè)上市的積極性。
第二，積極引導(dǎo)并規(guī)范非上市公司，支持將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)資源向重點(diǎn)企業(yè)集中，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，提高遼寧重點(diǎn)企業(yè)的整體盈利水平和整體質(zhì)量。
第三，積極協(xié)調(diào)解決重點(diǎn)企業(yè)上市遇到的一些問題、難題，探索遼寧重點(diǎn)企業(yè)上市的有效途徑，引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)公司上市融資，為調(diào)整企業(yè)融資結(jié)構(gòu)發(fā)揮更好的作用。
第四，加強(qiáng)對后備上市企業(yè)的培育、服務(wù)和重點(diǎn)指導(dǎo)與輔導(dǎo)，盡快形成企業(yè)上市的梯次格局。
第五，政策的引導(dǎo)與鼓勵(lì)要強(qiáng)化。很明顯，先前的融資政策對于重點(diǎn)企業(yè)的資金來源問題明顯重視不夠，而且政策比較側(cè)重于對高科技企業(yè)實(shí)施優(yōu)惠，而老工業(yè)企業(yè)和非高科技企業(yè)、大中型民營企業(yè)從業(yè)人員占了大多數(shù)，對于這些企業(yè)，今后的政策應(yīng)該更多地傾向于它們，畢竟它們是遼寧企業(yè)極為重要的“脊梁”。
第六，改制要推進(jìn)。選擇一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、發(fā)展前景好的企業(yè)，嚴(yán)格按法律、法規(guī)的要求，推進(jìn)企業(yè)規(guī)范化股份制改造。
第七，拓寬企業(yè)上市渠道。立足國內(nèi)主板上市，搶占創(chuàng)業(yè)板上市，開辟境外資本市場，研究、探索“借殼”上市、掛靠上市等途徑，進(jìn)一步拓寬企業(yè)上市的渠道。
第八，為企業(yè)搭建上市平臺(tái)。選擇一批有影響的企業(yè)上市中介機(jī)構(gòu)，督促企業(yè)與他們的溝通聯(lián)系，組織上市中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)上市的指導(dǎo)，推進(jìn)企業(yè)上市進(jìn)程。
最后根據(jù)遼寧實(shí)際，建議由省政府牽頭，省財(cái)政出一部分資金，再吸納一定的社會(huì)資金組建遼寧企業(yè)上市投資股份公司，公司按照市場化要求運(yùn)作，選擇技術(shù)含量高、成長性好的重點(diǎn)企業(yè)投資參股，幫助企業(yè)順利上市，以解決企業(yè)發(fā)展中的資金瓶頸問題。
基金項(xiàng)目：遼寧省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃基金項(xiàng)目：“關(guān)于加快推進(jìn)我省重點(diǎn)企業(yè)上市的對策研究”。項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào)編號(hào)：L09AJY001。
參考文獻(xiàn)：
[1]遼政發(fā)[2004]32號(hào)遼寧省人民政府關(guān)于推進(jìn)資本市場發(fā)展的意見
[2]《中華人民共和國證券法》
[3]深圳證券交易所首次公開發(fā)行股票發(fā)行與上市指南，深圳證券交易所中小板公司管理部
[4]招商證券網(wǎng)
[5]中華人民共和國《公司法》
[6]和訊網(wǎng)
1.相配套的法律、法規(guī)不完善。現(xiàn)階段，我國有關(guān)電子商務(wù)活動(dòng)的法律法規(guī)還不完善，難以完全解決電子商務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)的所有的新問題、新糾紛，再加上新頒布的會(huì)計(jì)法中，也未就網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題作出明確規(guī)定，這就為會(huì)計(jì)人員正確記錄和反映電子商務(wù)交易的實(shí)質(zhì)、及時(shí)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告帶來了極大的困難，同時(shí)也大大地增加了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)性。
2.復(fù)合型人才嚴(yán)重匱乏
電子商務(wù)是人和電子工具結(jié)合的有機(jī)系統(tǒng)，人是起決定作用的關(guān)鍵因素。目前在我國既懂電子商務(wù)知識(shí)，又精通財(cái)會(huì)理論，而且還熟悉網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的開發(fā)、設(shè)計(jì)、維護(hù)、保養(yǎng)的復(fù)合型人才嚴(yán)重不足，無法滿足網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)發(fā)展的客觀需求。
3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件尚不成熟
網(wǎng)絡(luò)是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的載體，而財(cái)務(wù)軟件則是財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的工具。目前市場上流行的各種財(cái)務(wù)軟件，無論是從性能上還是從質(zhì)量上來說，都與網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)發(fā)展的客觀需求存在著一定的差距。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)應(yīng)用財(cái)會(huì)軟件開發(fā)研制過程中，由于開發(fā)人員有限理性或客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)異常復(fù)雜，使其考慮問題不可能事無巨細(xì)、面面俱到。因而，造成開發(fā)出的財(cái)會(huì)軟件適應(yīng)性差、應(yīng)變能力不強(qiáng)、相互兼容性不好、抗病毒能力差。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的不成熟，嚴(yán)重地阻滯了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的充分發(fā)展。
4.安全保密性措施不完善
目前，在電子商務(wù)活動(dòng)中，安全性問題已成為一個(gè)迫在眉睫的問題。由于計(jì)算機(jī)自身的脆弱性（如易感染病毒）與財(cái)務(wù)人員的誤操作頻繁發(fā)生，以及黑客惡意襲擊電子商務(wù)網(wǎng)站，篡改、破壞會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)乃至整個(gè)系統(tǒng)的情況時(shí)有發(fā)生，這給廣大經(jīng)營者造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。其中，黑客襲擊電子商務(wù)網(wǎng)站造成的后果最為嚴(yán)重，它可能破壞財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使得整個(gè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)處于癱瘓狀態(tài)，而且尤其是當(dāng)一些重要的會(huì)計(jì)信息資料被入侵者非法竊取后，造成的經(jīng)濟(jì)損失更大。
二、發(fā)展我國網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對策
網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是以節(jié)約整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)資源為出發(fā)點(diǎn)，以充分實(shí)現(xiàn)整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的、全面及時(shí)的管理以及企業(yè)與外部環(huán)境的無縫連接為目標(biāo)，從而使企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化的電算化系統(tǒng)。但是，要實(shí)施這樣一個(gè)系統(tǒng)需要一個(gè)良好的、規(guī)范的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與市場環(huán)境，需要企業(yè)內(nèi)、外部各方面的支持。
1.加強(qiáng)電子商務(wù)立法措施，為網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)健全的法律環(huán)境
電子商務(wù)與信息化相比是一個(gè)小系統(tǒng)，但就其內(nèi)容、內(nèi)涵和涉及的方方面面而言，又是一個(gè)巨大的社會(huì)系統(tǒng)，而且是當(dāng)今社會(huì)的龍頭系統(tǒng)。所以，加快電子商務(wù)立法非常重要。首先，我國電子商務(wù)立法應(yīng)解決電子商務(wù)中出現(xiàn)的各類綜合性問題，規(guī)范電子商務(wù)活動(dòng)，使其在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)進(jìn)行公開、公平、公正的交易，鼓勵(lì)競爭，防止壟斷；其次，電子商務(wù)的安全、保密也必須有法律保障，對計(jì)算機(jī)犯罪、計(jì)算機(jī)泄密、竊取商業(yè)與金融機(jī)密等都要給予嚴(yán)厲的法律制裁。如英國政府分別于1984年和1990年頒布實(shí)施了《計(jì)算機(jī)濫用法》和《數(shù)據(jù)保護(hù)法》，為計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)提供了一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境，我國也應(yīng)結(jié)合我國國情和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r制定相應(yīng)的法律、法規(guī)，使電子商務(wù)活動(dòng)的進(jìn)行和企業(yè)的數(shù)據(jù)信息的傳輸、使用有法可依，規(guī)范進(jìn)行。
2.以電子商務(wù)為標(biāo)志的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的普及是企業(yè)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)
當(dāng)今，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)作為建立在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上并由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總和，已逐漸展現(xiàn)出不同凡響的前景。統(tǒng)計(jì)資料表明，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)作為一種有高技術(shù)含量的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，有別于傳統(tǒng)金融與房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，盡管有時(shí)可能在賬面上出現(xiàn)巨額虧損，卻同時(shí)在為社會(huì)創(chuàng)造巨大的效益和財(cái)富。比如，1998-1998年，美國GDP增長了4%，但能源消耗幾乎沒有什么增長，這說明了信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有助于節(jié)約能源。正因?yàn)槿绱耍W(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)正處于規(guī)模效益遞增時(shí)期，形成了資源、資金、人才向網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)移，進(jìn)而產(chǎn)生了使網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)規(guī)模效益增長加速、再加速的效應(yīng)。這便是網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的“梅特卡夫規(guī)律”———網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的收益與網(wǎng)絡(luò)上的節(jié)點(diǎn)數(shù)的平方成正比。這就是說，當(dāng)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)以勻速增長的時(shí)候，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)正在加速增長，其形成的規(guī)模效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)。
鑒于網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)是從以產(chǎn)品為中心到以客戶為中心的服務(wù)經(jīng)濟(jì)，是端到端的、開放的、網(wǎng)絡(luò)化的直接經(jīng)濟(jì)模式，它將導(dǎo)致市場與行業(yè)的重構(gòu)。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中將會(huì)有更多的網(wǎng)上企業(yè)、網(wǎng)際企業(yè)以及虛擬企業(yè)出現(xiàn)，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下，電子商務(wù)將成為企業(yè)的基本運(yùn)作模式。由于電子商務(wù)需要企業(yè)有基于網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，即采用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)來經(jīng)營管理，因此，電子商務(wù)的迅速普及必然推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的出現(xiàn)和發(fā)展。
3.企業(yè)管理的信息化
長期以來，由于技術(shù)水平的限制，財(cái)務(wù)上有一個(gè)一直困擾財(cái)政主管部門、會(huì)計(jì)和企業(yè)界的難題，即如何加強(qiáng)企業(yè)整體的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和實(shí)現(xiàn)有效管理。特別對于那些子公司和下屬機(jī)構(gòu)多，并且子公司和下屬機(jī)構(gòu)從事多樣化行業(yè)的集團(tuán)企業(yè)來說，更是一個(gè)突出問題，所以迫切需要能解決諸如合并會(huì)計(jì)報(bào)表、分析財(cái)務(wù)狀況等這些具有處理遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)、分析存儲(chǔ)數(shù)據(jù)功能的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
此外，現(xiàn)代企業(yè)的管理，各部門之間、各種業(yè)務(wù)之間在分工上進(jìn)一步細(xì)致的同時(shí)，相互之間的關(guān)聯(lián)卻是越來越緊密，運(yùn)作也是更加精密，企業(yè)管理系統(tǒng)正向著對企業(yè)“人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷，時(shí)間、空間”各個(gè)方面綜合的方向發(fā)展。
而企業(yè)管理信息化建設(shè)往往將財(cái)務(wù)作為切入點(diǎn)，因?yàn)樨?cái)務(wù)部門是企業(yè)的“心臟”，財(cái)務(wù)信息化程度完善了，才能帶動(dòng)其他部門順利地實(shí)現(xiàn)信息化。但要實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，就要求網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不能單獨(dú)片面地針對于各個(gè)單一部門，即企業(yè)所選擇的網(wǎng)絡(luò)方案中財(cái)務(wù)系統(tǒng)能和其他各業(yè)務(wù)部門管理系統(tǒng)做到“無縫連接”，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的一體化。這是企業(yè)選擇網(wǎng)絡(luò)方案的基本前提。
4.大力培養(yǎng)全方位、復(fù)合型網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)人才
電子商務(wù)是一個(gè)社會(huì)系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)的中心是人。由于電子商務(wù)是信息現(xiàn)代化與商貿(mào)的有機(jī)結(jié)合，所以能掌握并運(yùn)用電子商務(wù)技術(shù)與財(cái)務(wù)理論的人必然是掌握現(xiàn)代信息技術(shù)、現(xiàn)代商貿(mào)理論與實(shí)務(wù)的復(fù)合型人才。而一個(gè)國家、一個(gè)地區(qū)能否培養(yǎng)出大批的這樣的復(fù)合型人才就成為該國、該地區(qū)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。因此，我們必須營造出一個(gè)全社會(huì)普及網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的社會(huì)氛圍，從深度和廣度上加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)理論的認(rèn)識(shí)、理解、培訓(xùn)。有針對性地培養(yǎng)一批高素質(zhì)的應(yīng)用人才。具體說來：第一，網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息的傳遞與處理均要通過對計(jì)算機(jī)的操作來完成，這就要求會(huì)計(jì)人員既是一名出色的計(jì)算機(jī)操作員，又是一名高水準(zhǔn)的會(huì)計(jì)師，并能熟練掌握各種會(huì)計(jì)軟件的操作；第二，Inter-net上的公司多數(shù)是國際企業(yè)間的相互合作，涉及不同的語言、商務(wù)、會(huì)計(jì)處理方法和社會(huì)文化背景，這同樣要求網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)人員必須熟悉國際會(huì)計(jì)和商務(wù)慣例，并具有較為廣博的國際社會(huì)文化背景知識(shí)。第三，網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施需要管理人員具備更高的管理水平和技術(shù)水平，管理人員的素質(zhì)決定了網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用的質(zhì)量和效率，為此，企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)自己的軟件開發(fā)和維護(hù)力量，使應(yīng)用系統(tǒng)更加適合本企業(yè)的實(shí)際情況，并使之更趨完善，也使企業(yè)可以在應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中不過分依賴軟件商。
5.建立健全網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全保護(hù)措施
既然網(wǎng)絡(luò)的特點(diǎn)之一就是資源與信息的共享，那么企業(yè)的商業(yè)機(jī)密的安全及系統(tǒng)安全的可控性是網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中的重點(diǎn)。在當(dāng)今黑客猖獗的情況下，僅僅通過文件加密是不能有效地避免信息泄露的，所以，如何做到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)上安全傳遞，是軟件商最為關(guān)心的問題，也是用戶倍加關(guān)注的。怎樣運(yùn)用好網(wǎng)絡(luò)這把雙刃劍，趨利避害，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，建立全方位的安全保護(hù)措施：（1）強(qiáng)化內(nèi)部控制。完善的內(nèi)部控制可有效地減輕由于內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)資源風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)算機(jī)病毒所造成的危害。但就目前的電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的情況來看，許多企業(yè)對內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足，控制措施不力，致使應(yīng)用系統(tǒng)中安全隱患較多。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，由于其開放性，它的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)比目前的電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)更大，因此尤其需要加強(qiáng)內(nèi)部控制。（2）采用先進(jìn)的技術(shù)手段加以防范。技術(shù)是保證系統(tǒng)安全的另一個(gè)重要手段，當(dāng)前常用的方法有：防火墻，旨在防范黑客入侵和非關(guān)聯(lián)方侵害；加密技術(shù)，是一項(xiàng)行之有效的安全措施，企業(yè)可根據(jù)需要在會(huì)計(jì)信息的披露階段使用，可有效地防止關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)的道德風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)字簽名，通過數(shù)字簽名能夠?qū)崿F(xiàn)對原始信息和關(guān)聯(lián)方身份的鑒別，有一定的公正性。（3）完善和積極實(shí)施安全協(xié)議。安全協(xié)議是指國際組織為保證互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行安全而制定的相關(guān)安全規(guī)范，這些安全協(xié)議規(guī)范了關(guān)聯(lián)雙方行為，促進(jìn)了網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展。
對于網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全性問題，除了采取上述的措施之外，還應(yīng)積極引導(dǎo)和推動(dòng)該問題的研究。安全問題的研究應(yīng)立足國情、解決急需問題，一方面學(xué)習(xí)國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，另一方面加速研究人才的培養(yǎng)，輔之政府的宏觀管理和引導(dǎo)，則能推動(dòng)該項(xiàng)事業(yè)朝著良性循環(huán)的方向發(fā)展。
6.加大網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的開發(fā)力度，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)
財(cái)會(huì)軟件是實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)件，也是實(shí)施的關(guān)鍵所在。因?yàn)樽鳛榫W(wǎng)絡(luò)化財(cái)會(huì)軟件具有投資大、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，一旦系統(tǒng)運(yùn)行不暢，將使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)上遭受損失；另外，網(wǎng)絡(luò)化財(cái)務(wù)是通過網(wǎng)絡(luò)對企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)進(jìn)行全面細(xì)致的管理，將企業(yè)整合成一個(gè)密不可分的整體，如果軟件質(zhì)量性能低下或不穩(wěn)定，將影響電子商務(wù)的正常運(yùn)作，甚至?xí)拐麄€(gè)企業(yè)運(yùn)營陷入癱瘓，給企業(yè)帶來巨大損失。因此，只有加大對會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)、評(píng)審、驗(yàn)收力度，使網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)更安全、更可靠、運(yùn)算更準(zhǔn)確，編報(bào)更及時(shí)、更清晰，才會(huì)被廣大財(cái)務(wù)人員所接受。在軟件系統(tǒng)開發(fā)中，應(yīng)注重開發(fā)管理功能和防病毒破壞，防止黑客襲擊、侵入、篡改數(shù)據(jù)的功能。在管理上，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件要能實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體管理、業(yè)務(wù)協(xié)同的管理能力。在財(cái)務(wù)上，實(shí)現(xiàn)桌面財(cái)務(wù)軟件所有賬務(wù)功能，如數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程處理、遠(yuǎn)程報(bào)表、查賬、監(jiān)控等。在集成上，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上報(bào)稅、網(wǎng)上傳遞數(shù)據(jù)信息、網(wǎng)上專家會(huì)診等。
【關(guān)鍵詞】 農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán) 土地征收補(bǔ)償 公共利益 司法救濟(jì)
隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，城市規(guī)模的不斷擴(kuò)大和公共設(shè)施的增多，土地征收越來越不可避免。在土地征收中，牽涉的權(quán)益很多，權(quán)益之間的沖突也很大。土地征收補(bǔ)償便是協(xié)調(diào)、平衡和解決這些權(quán)益沖突的一項(xiàng)重要法律制度，同時(shí)，也是一項(xiàng)極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程。作為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員，農(nóng)民在農(nóng)村土地上享有法定的集體成員權(quán)，并以土地集體所有權(quán)、法定承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)的物權(quán)形式擁有土地財(cái)產(chǎn)權(quán)。征地受補(bǔ)償權(quán)和安置權(quán)是保護(hù)農(nóng)民土地財(cái)產(chǎn)權(quán)的重要形式。土地不僅是農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營的物質(zhì)基礎(chǔ)，而且是農(nóng)民情感和心理上的歸宿和寄托。然而，我國現(xiàn)行土體征收補(bǔ)償制度未給予農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)充分保障。
一、我國土地征收制度的立法不足
1、“公共利益”邊界界定不明
土地征收的啟動(dòng)必須以公共利益的存在為前提。公共利益在本質(zhì)上揭示出征地權(quán)存在的合法性基礎(chǔ)，也是規(guī)制征地權(quán)的首要因素。我國《憲法》規(guī)定：“國家為了公共利益的需要，可以依照法律規(guī)定對土地實(shí)行征用。”《物權(quán)法》規(guī)定：“為了公共利益的需要，依照法律規(guī)定的權(quán)限和程序可以征收集體所有的土地和單位、個(gè)人的房屋及其他不動(dòng)產(chǎn)。”《土地管理法》規(guī)定：“國家為了公共利益的需要，可以依法對土地實(shí)行征收或者征用并給予補(bǔ)償。土地征收的法律基礎(chǔ)是公共利益高于個(gè)體利益，個(gè)體利益必須服從公共利益的需要，因而，“為了公共利益的需要”便成了國家對農(nóng)村集體土地進(jìn)行征收的唯一理由。
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國未區(qū)分公共利益和非公共利益，國家利益、集體利益和公共利益幾乎被等同起來;隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的確立，政府控制逐漸被市場引導(dǎo)所取代，行政命令和法律手段成為市場機(jī)制的補(bǔ)充和保障機(jī)制，為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，明確“公共利益”的內(nèi)涵變得很有必要。然而，我國的土地立法一直采用高度概括的方式對“公共利益”加以概括，并未對“公共利益”的具體邊界作出介紹。再加上缺少相應(yīng)的制約和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)踐中，“公共利益”在征收過程中總是被擴(kuò)大解釋并在最廣泛的意義上使用，致使不少出于經(jīng)濟(jì)目的的用地也時(shí)常混雜其中，冒充公共利益，國家征收土地的初衷也往往被曲解甚至歪曲。在這些場合，政府理所當(dāng)然地成為“公共利益”的化身，所有的征地行為都可以先入為主地推定為基于公共利益之目的。
2、征收利益分配失衡
（1）補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)過低，測算依據(jù)不合理，補(bǔ)償范圍過窄。根據(jù)《土地管理法》第47條的規(guī)定，我國補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)為農(nóng)用地被征用前三年的平均產(chǎn)值，補(bǔ)償范圍包括土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)以及地上附著物和青苗的補(bǔ)償費(fèi)，同時(shí)規(guī)定了前兩項(xiàng)總和不得超過土地征用前三年平均年產(chǎn)值的30倍征收。補(bǔ)償費(fèi)僅考慮被征土地的原用途和原產(chǎn)值，不考慮土地本身的價(jià)值，更不考慮土地的預(yù)期收益，沒有將土地作為資產(chǎn)處置。而且，土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)總和不得超過土地征收前三年平均年產(chǎn)值的30倍（《中華人民共和國土地管理法修正案（草案）》中將原來補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)提高了10倍）。從上述標(biāo)準(zhǔn)可以看出，我國土地征收補(bǔ)償?shù)幕驹瓌t是按照被征用土地的原有用途進(jìn)行補(bǔ)償，實(shí)踐中，政府對土地低價(jià)征收，高價(jià)賣出，整個(gè)過程產(chǎn)生了土地流轉(zhuǎn)后的高額地租，然而，這一巨額收入被政府收歸地方財(cái)政，被征地農(nóng)民被排斥在外。此外，我國征地補(bǔ)償僅僅規(guī)定了對現(xiàn)有損失的補(bǔ)償，對預(yù)期利益不作補(bǔ)償，對承包經(jīng)營權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利也不作補(bǔ)償。在現(xiàn)行的城鄉(xiāng)二元體制下，土地對農(nóng)民來說不僅是一種財(cái)產(chǎn)權(quán)，它還承擔(dān)著農(nóng)民的就業(yè)和社會(huì)保障的功能，現(xiàn)行的征地補(bǔ)償制度未起到明顯作用。
（2）征地拆遷補(bǔ)償制度缺失。我國長期的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)以城市優(yōu)先發(fā)展為價(jià)值取向，導(dǎo)致農(nóng)村及農(nóng)民在資源及權(quán)利的配置上長期處于弱勢，城鄉(xiāng)存在雙重標(biāo)準(zhǔn)。城市房屋具有明確的權(quán)利屬性及權(quán)利主體，在拆遷補(bǔ)償方面能夠得到具體落實(shí);農(nóng)村房屋存在權(quán)利屬性的混合以及權(quán)利主體的虛置，即：集體土地財(cái)產(chǎn)權(quán)受到法律限制較多，處于事實(shí)上的不平等狀態(tài)，集體土地產(chǎn)權(quán)殘缺，且國有與集體土地財(cái)產(chǎn)權(quán)缺乏統(tǒng)一的價(jià)格評(píng)估體系，導(dǎo)致集體土地所有權(quán)被征收的補(bǔ)償款遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于鄰近市區(qū)拆遷土地使用權(quán)被征收的補(bǔ)償，土地增值利益沒有在合理補(bǔ)償中體現(xiàn)，進(jìn)一步加大了城鄉(xiāng)收入差距。這一點(diǎn)王淑華（2011）已經(jīng)有所論證。雖然一些地方針對性地出臺(tái)了農(nóng)村征地拆遷補(bǔ)償?shù)霓k法，但是一般僅限于文件和政策，效力層次過低，不具有權(quán)威性。
（3）補(bǔ)償方式單一，安置責(zé)任不明確。我國農(nóng)村土地征收補(bǔ)償方式只有貨幣補(bǔ)償和勞動(dòng)力安置兩種方式。由于我國企業(yè)勞動(dòng)用工制度的改革及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)狀，勞動(dòng)力安置的補(bǔ)償方式難以實(shí)現(xiàn)，因此許多地方均采取貨幣補(bǔ)償安置的方式。雖然貨幣補(bǔ)償是最重要的一種補(bǔ)償方式，但是單純的金錢補(bǔ)償無法使失地農(nóng)民真正獲得安置、重新就業(yè)。就前所述，土地不僅僅是重要的生產(chǎn)資料，還起到保障農(nóng)民基本生活的功能。農(nóng)民失地后大量涌入城市，由于缺乏技能和知識(shí)，無法在城市激烈的競爭環(huán)境中生存下去。當(dāng)僅有的一點(diǎn)補(bǔ)償金額用完后，失地農(nóng)民就徹底失去了生存的依靠。因此，只有解決了農(nóng)民的就業(yè)安置問題，才是對農(nóng)民最有效的補(bǔ)償。此外，《土地管理法》也沒有明確規(guī)定哪個(gè)組織來負(fù)責(zé)對失地農(nóng)民的安置。實(shí)踐中，房地產(chǎn)開發(fā)商和政府土地管理部門對此常常踢皮球，互相推卸責(zé)任。
（4）補(bǔ)償金分配不到位。按照《土地管理法實(shí)施條例》的規(guī)定，土地補(bǔ)償費(fèi)歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，地上附著物及青苗補(bǔ)助費(fèi)歸地上附著物和青苗的所有者所有。安置補(bǔ)助費(fèi)支付給負(fù)責(zé)安置的單位（通常為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織）或個(gè)人，由其管理和使用。這樣籠統(tǒng)的規(guī)定，實(shí)際上造成了農(nóng)村土地所有權(quán)主體的缺位。同“公共利益”一樣，“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織”也沒有確切的內(nèi)涵，這些法律概念的不確定性造成了對村委會(huì)或村民小組作為集團(tuán)土地所有權(quán)主體地位的模糊，村委會(huì)、村民小組和村民之間之間的法律主體地位存在著交叉，導(dǎo)致利益關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，造成土地補(bǔ)償費(fèi)被層層克扣，鄉(xiāng)、村干部支配大部分征地補(bǔ)償費(fèi)用，最終導(dǎo)致大量的補(bǔ)償費(fèi)無法為農(nóng)民所掌握，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)民的利益，使廣大農(nóng)民在土地征收補(bǔ)償上的權(quán)利得不到保障。此外，中央與地方在土地征收利益配置上的失衡，進(jìn)一步刺激了盲目征地與濫征土地的普遍發(fā)生。
3、征收正當(dāng)程序匱乏
根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》第46條之規(guī)定，“征收農(nóng)村土地的決定做出后，由縣級(jí)以上政府予以公告并組織實(shí)施。土地權(quán)利人在公告規(guī)定期間持土地權(quán)屬證書到土地行政主管部門辦理征地補(bǔ)償?shù)怯洝！币约啊氨徽鞯剞r(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村村民或者其他權(quán)利人對征地補(bǔ)償、安置方案有不同意見的或者要求舉行聽證會(huì)的，應(yīng)當(dāng)在征地補(bǔ)償、安置方案公告之日起10日內(nèi)向土地行政主管部門提出。確需修改征地補(bǔ)償、安置方案的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)和批準(zhǔn)的征用土地方案進(jìn)行修改。”不難看出，我國現(xiàn)行的土體征收補(bǔ)償程序規(guī)定都比較原則和空洞，雖有公告和聽證的規(guī)定，但缺乏農(nóng)民實(shí)際參與聽證的保障渠道，實(shí)踐中缺乏可操作性。法律規(guī)定征地補(bǔ)償方案由市、縣人民政府土地行政主管部門會(huì)同有關(guān)部門制定，補(bǔ)償方案制定后才公告告知農(nóng)民，對農(nóng)民提出的意見只在確需修改的情況下才改動(dòng)補(bǔ)償方案，極大地限制了農(nóng)民的參與權(quán)。在救濟(jì)方式的選擇上，若農(nóng)民對土地征收補(bǔ)償方案存在異議，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，其只能申請行政復(fù)議，缺乏司法救濟(jì)程序。
二、國外土地征收制度的借鑒
世界大多數(shù)國家和地區(qū)都建立了土地征收補(bǔ)償制度，其不屬于一般的土地交易范疇，而是政府的強(qiáng)制購買。土地征收補(bǔ)償是國家或政府為了公共目的而強(qiáng)制取得私有土地而給予的補(bǔ)償行為。西方國家和我國港臺(tái)地區(qū)大都承認(rèn)土地私有制。營利性的建設(shè)開發(fā)基本上都是通過土地交易市場完成，土地征收被嚴(yán)格限制在公共利益需要的范圍內(nèi)。同時(shí)，土地作為最重要的私有財(cái)產(chǎn)，一直受到法律最為嚴(yán)密的保護(hù)。從域外土地征收補(bǔ)償制度的立法及實(shí)踐來看，成功的經(jīng)驗(yàn)主要有以下幾個(gè)方面。
1、“公共利益”界定合理化
國外對“公用利益”界定的不同情況。例如，英國從目的性方面對公共利益進(jìn)行界定。如1965年生效的《土地征收條例》規(guī)定，只有為公用目的出發(fā)而利用土地的，才具有公益性，符合征收的實(shí)質(zhì)要件。美國對公共利益的理解比英國規(guī)定的寬泛，不僅包括征收行為的目的，而且對征收行為后果涉及權(quán)利人之外的多數(shù)人的都認(rèn)為符合公共利益目的。《法國民法典》將“公共需要”擴(kuò)大至社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，不僅包括公共大眾的直接需要，而且還包括間接滿足公共需要的領(lǐng)域，以及行政主體執(zhí)行公務(wù)和政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的需要，在1977年，衛(wèi)生健康、社會(huì)行動(dòng)、文體、經(jīng)濟(jì)、城市規(guī)劃等方面內(nèi)容也納入公共需要范圍。德國對“公共利益”的界定使用“社會(huì)福利”一詞，由各邦自行界定“公共利益”的范圍。總的說來，大陸法系國家通常采用立法的方式對“公共利益”作出解釋，而英美法系國家則在司法過程中由法官結(jié)合具體的案情，對抽象的“公共利益”進(jìn)行具體解釋。
2、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償范圍科學(xué)化
世界上大多數(shù)國家都采用了市場價(jià)格法進(jìn)行征收。英國的基準(zhǔn)價(jià)格是被征收人受損利益的市價(jià)，在實(shí)務(wù)中，被征收人往往還能得到10%的額外補(bǔ)償。德國也是以被征收土地?fù)p失的市場價(jià)格為準(zhǔn)，即通常情況下的交易價(jià)格。法國也是以市場價(jià)格為基準(zhǔn)，通常由專職的的公用征收法官裁定。日本的《土地征用法》規(guī)定以公平合理的交易價(jià)格為準(zhǔn)。
在補(bǔ)償范圍上，美國站在充分保障公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的高度，對直接的、現(xiàn)實(shí)的損失和有證據(jù)證明的可預(yù)期利益的損失都作出充分評(píng)估，主體方面同時(shí)考慮財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人和財(cái)產(chǎn)利益相關(guān)人。日本征收補(bǔ)償包括直接損失和部分間接損失;種類包括所有物資損失和特定的精神損失。此外，對未來不確定的損失也在合理考慮范圍內(nèi)。臺(tái)灣地區(qū)的《土地征收條例》也對損失的類型的進(jìn)行了專門的規(guī)定，主要包括：一是對土地被征收的直接損失;二是征地帶來的建筑改良物及農(nóng)作物的損失;三是征地造成的土地改良物的損失;四是合法的營業(yè)損失。
3、補(bǔ)償方式多樣化
國外各國在補(bǔ)償方式的選擇上，除了貨幣補(bǔ)償，會(huì)根據(jù)具體情況輔以其他的補(bǔ)償方式。例如，德國根據(jù)被征收人的申請，可以給予現(xiàn)物補(bǔ)償，主要適用于重置生活的需要，如替代地補(bǔ)償、同等條件住宅補(bǔ)償?shù)取７▏筛鶕?jù)征收對象的不同，規(guī)定了給予實(shí)物補(bǔ)償?shù)娜N特殊情況，包括對商鋪、生活用房、家庭耕作土地的征收”。日本的實(shí)物補(bǔ)償規(guī)定了替代地補(bǔ)償，具體種類包括耕地開發(fā)補(bǔ)償、宅地開發(fā)補(bǔ)償、遷移代辦補(bǔ)償和工程代辦補(bǔ)償、現(xiàn)物給付等形式。既滿足了土地整體規(guī)劃利用的需求，有最大限度地保障了被征收人的原有生活方式。我國臺(tái)灣則規(guī)定了在特殊情況下，可以搭發(fā)土地債券或者發(fā)給抵押地的方式給予補(bǔ)償。
在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，貨幣補(bǔ)償是最有效、最具有普遍適應(yīng)性的補(bǔ)償方式，但是，隨著社會(huì)發(fā)展的多樣化與復(fù)雜化，單一的貨幣補(bǔ)償已無法滿足被征地人未來生產(chǎn)生活的需要。因此，各國普遍采用了貨幣補(bǔ)償為主，實(shí)物、股本、債券等補(bǔ)償方式為輔的多元化補(bǔ)償模式，從而充分保障了被征收人的各項(xiàng)權(quán)益。
4、征收程序正當(dāng)化
在美國，征收中確立了被征收土地權(quán)利人廣泛與平等參與的程序，并賦予了權(quán)利人行政與司法的雙重救濟(jì)手段。政府有披露義務(wù)，被征收人享有質(zhì)詢權(quán)。法國制定的《公用征收法典》可以對被征收人給予事前補(bǔ)償，體現(xiàn)了法國對財(cái)產(chǎn)權(quán)的高度重視。另外，還具體區(qū)分為行政階段和司法階段：前者審批公用征收的目的，確定可以轉(zhuǎn)讓的不動(dòng)產(chǎn);后者解決所有權(quán)的轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償金的確定。加拿大專門制定了《征收法》，以公共利益、公平補(bǔ)償和正當(dāng)程序?yàn)楸貍湟亍Ｎ覈_(tái)灣地區(qū)制定的《土地征收條例》包含了實(shí)體法與程序法，區(qū)分公用征收和區(qū)段征收。前者以“公共利益”為目的進(jìn)行征收，后者則更多采取政府與被征收人平等協(xié)商、互利共贏的合作方式展開。境內(nèi)外立法都強(qiáng)調(diào)了被征收人的參與權(quán)，要求政府與被征收人進(jìn)行平等協(xié)商，其次區(qū)分了行政、司法的權(quán)責(zé)，重視正當(dāng)程序的重要性，在權(quán)利救濟(jì)方面，也進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。
三、我國土地征收制度的立法完善
1、采用“概括+排除”的方法界定“公共利益”
“公共利益”是政府征收行為正當(dāng)性的標(biāo)準(zhǔn)。如果對“公共利益”作任意曲解，將導(dǎo)致政府濫用土地征收權(quán)力。我國目前采用概括式的立法模式，但是由此導(dǎo)致法律法規(guī)極為簡陋，使得法官和當(dāng)事人都無所適從。在“公共利益”界定方式的選擇上，理論界主要存在概括法、列舉法、概括法+列舉法三種方法，多數(shù)學(xué)者建議采取第三種方法對公共利益進(jìn)行界定。而劉國臻教授則在《論我國土地征收收益分配制度改革》一文中建議采取列舉+排除法對其進(jìn)行界定。通常認(rèn)為，第一種模式彈性較大，不易操作，但具有相當(dāng)?shù)撵`活性，賦予地方政府對“公共利益”范圍以很大的自由裁量權(quán)，導(dǎo)致土地征收權(quán)的濫用;第二種模式缺乏靈活性，但容易操作，有利于防止土地征收權(quán)的濫用，然而法律具有滯后性，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，采用列舉法將難以滿足“公共利益”形式的多樣化;第三種模式，具有上述兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，既易于操作，又具有靈活性。然而，筆者認(rèn)為，第三種模式都是從正面去描述“公共利益”的范圍，一個(gè)籠統(tǒng)，一個(gè)缺乏伸縮性，二者結(jié)合的可能成為缺點(diǎn)的結(jié)合。對此，我國“公共利益”界定的方式，筆者贊成概括加排除的方法，從一正一反兩個(gè)方面將其限制到合理范圍內(nèi)。從定性方面，主要的“公共利益”可以包括：國防設(shè)施;交通事業(yè);公用事業(yè);水利事業(yè);公共事業(yè);行政機(jī)關(guān)、地方自治機(jī)構(gòu)及其他公共建筑;教育、衛(wèi)生及慈善事業(yè);經(jīng)過法定程序決定的城鄉(xiāng)規(guī)劃，包括舊城區(qū)改造;其他由政府興辦，以公共利益為目的事業(yè)。從定性方面，建議采取比例原則，對機(jī)會(huì)成本進(jìn)行比較：當(dāng)公益大于私益、成本小于支出時(shí)候，則推定符合“公共利益”之目的。
2、平衡征收利益分配
只有先確立了一個(gè)科學(xué)、合理、公平的補(bǔ)償范圍，再輔以合理的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)與恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)償方式，才能最終保證補(bǔ)償?shù)墓裕胶庹魇绽娴姆峙洹?/p>
（1）擴(kuò)展補(bǔ)償范圍。根據(jù)我國《土地管理法》第47條規(guī)定，現(xiàn)行的補(bǔ)償范圍僅僅是土地征收造成被征收人（通常指農(nóng)民，下同）的直接損失和物質(zhì)損失。法治精神與公平正義的缺位，直接導(dǎo)致了在土地征收過程中公民對國家、政府的不信任乃至敵對情緒。因此，應(yīng)當(dāng)確立以直接損失和物質(zhì)損失補(bǔ)償為主，兼顧可預(yù)期利益損失與間接損失補(bǔ)償，精神損失補(bǔ)償為補(bǔ)充的補(bǔ)償范圍。首先，受償主體應(yīng)當(dāng)從被征收人擴(kuò)展至相關(guān)權(quán)利人，例如承租人、承包人等。在市場經(jīng)濟(jì)下，所有權(quán)與使用權(quán)、收益權(quán)分離的現(xiàn)象普遍存在，因?yàn)橥恋卣魇詹粌H僅只給所有權(quán)人帶來損失，同時(shí)也會(huì)給用益權(quán)人造成損失。其次，補(bǔ)償范圍可參照國外實(shí)踐操作，由直接、物質(zhì)損失的補(bǔ)償擴(kuò)展至對可預(yù)期利益的損失與間接損失的補(bǔ)償。包括長遠(yuǎn)投資帶來的損失、重新就業(yè)所產(chǎn)生的培訓(xùn)費(fèi)、獲得生存保障所提交的社會(huì)保障費(fèi)用、遷徙所帶來的適應(yīng)新環(huán)境產(chǎn)生的額外費(fèi)用等。由于精神損失具有主觀性和不可復(fù)制性，因此，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，將其作為補(bǔ)充。
（2）提高補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。政府在土地征收補(bǔ)償過程中所制定的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)過低一直為學(xué)界所詬病，這也是引發(fā)政府與農(nóng)民之間沖突的直接導(dǎo)火索。按照目前的《土地管理法》，土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)的總和不得超過土地被征收前三年平均年產(chǎn)值的30倍。這樣的規(guī)定意味著農(nóng)民所得的補(bǔ)償總和遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能反映出土地的市場價(jià)值。并且，近幾年，隨著各地城市化進(jìn)程加快，全國普遍出現(xiàn)了地價(jià)、房價(jià)飛速增長的局面，讓既定標(biāo)準(zhǔn)在保障農(nóng)民的合法權(quán)益時(shí)顯得蒼白無力。因此，在現(xiàn)有的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)上，參照各國通行做法，以土地市場價(jià)格為基準(zhǔn)，進(jìn)一步提高補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，加大補(bǔ)償力度，完善農(nóng)民的利益保障，使其分享土地征收帶來的利益，才有助于化解社會(huì)矛盾，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平、正義，促進(jìn)社會(huì)和諧。可考慮引進(jìn)中立第三方對土地價(jià)值進(jìn)行估算，以起到平衡與救濟(jì)的作用。
（3）豐富補(bǔ)償方式。雖然貨幣補(bǔ)償方式具有不可替代的重要作用，但是我國現(xiàn)行的補(bǔ)償方式過于機(jī)械。參照各國通行做法，結(jié)合我國具體國情，建議引進(jìn)實(shí)物、技術(shù)、就業(yè)培訓(xùn)、就業(yè)機(jī)會(huì)和股本的補(bǔ)償方式。實(shí)物補(bǔ)償通常用于農(nóng)民的重要生活資料安排。例如許多地方實(shí)踐中采用的建造安居房、經(jīng)濟(jì)適用房等廉價(jià)房，對失地農(nóng)民進(jìn)行妥善安置。不僅有效避免了由于城市房價(jià)過高導(dǎo)致農(nóng)民無力購房的情況，政府也由于集中安置降低了成本。而技術(shù)和就業(yè)培訓(xùn)、就業(yè)機(jī)會(huì)則是對失地農(nóng)民實(shí)現(xiàn)再就業(yè)、職業(yè)轉(zhuǎn)型提供了幫助。將土地折算成股份作為補(bǔ)償，雖然尚未有成熟的做法，但是土地承包經(jīng)營權(quán)入股在學(xué)術(shù)界也已引起了激烈的討論。在此就不再展開。除此之外，政府還應(yīng)當(dāng)考慮到農(nóng)民由于身份的轉(zhuǎn)變帶來了諸如子女教育、醫(yī)療養(yǎng)老等社會(huì)保障問題，對其基本生活作出保障，有利于失地農(nóng)民進(jìn)行角色的轉(zhuǎn)換，保障其在新環(huán)境中安居樂業(yè)。
3、引入司法救濟(jì)，充分保障土地權(quán)利人的參與權(quán)
我國現(xiàn)行征收程序具有政府主導(dǎo)、農(nóng)民參與的特點(diǎn)，政府在征收過程中既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，又作裁判員，強(qiáng)調(diào)國家意志和公共利益優(yōu)先，具有很大的局限性，因此，司法部分作為獨(dú)立的第三方，能夠有效地協(xié)調(diào)各方權(quán)利、利益的關(guān)系，使其目標(biāo)導(dǎo)向?qū)嶓w正義，具有客觀性、公正性、中立性與正當(dāng)性。征收過程中所產(chǎn)生的矛盾，可以通過行政訴訟和民事訴訟進(jìn)行解決。在征地過程中，要充分保障農(nóng)民的知情權(quán)和參與權(quán)。分配土地補(bǔ)償金時(shí)，要明確集體成員間的分配程序，保障質(zhì)詢權(quán)。一般認(rèn)為，因土地征收及補(bǔ)償引發(fā)的訴訟既包括行政訴訟，也包括民事訴訟。土地征收行為通常是國家基于“公共利益”之目的而為之，具有強(qiáng)制性，雙方主體不平等，屬于行政行為，由此引發(fā)的訴訟屬于行政訴訟;而因征地補(bǔ)償分配引起的糾紛，是征收人與被征收人之間由于協(xié)商不成尋求中立第三方解決，二者是平等主體，應(yīng)當(dāng)適用民事訴訟。民事訴訟是平等主體之間的訴訟，當(dāng)前征收程序缺乏正當(dāng)性恰巧是政府和公民之間地位不平等導(dǎo)致的，因此，將土地征收補(bǔ)償引起的糾紛納入民事訴訟更能使被征收權(quán)利人的合法權(quán)利得到有效保障。
四、小結(jié)
土地征收是國家出于“公共利益”的需要，依法將土地收歸國有并給予補(bǔ)償?shù)男姓袨椤Ｍ恋卣魇贞P(guān)系到公共利益與個(gè)人利益的平衡，土地作為農(nóng)民最重要的生存基礎(chǔ)和生產(chǎn)資料，其承載的權(quán)利應(yīng)當(dāng)?shù)玫匠浞直Ｗo(hù)，當(dāng)農(nóng)民集體所有的土地被征收后，應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行充分、公平和合理的補(bǔ)償。具體而言，在符合“公共利益”范圍的征地項(xiàng)目中，制定公平合理的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)展補(bǔ)償范圍，豐富補(bǔ)償方式，對集體土地所有權(quán)和農(nóng)民的土地使用權(quán)足額補(bǔ)償。同時(shí)，建立健全社會(huì)保障體系，保障農(nóng)民的生存發(fā)展權(quán)。在程序方面，保障失地農(nóng)民的充分參與權(quán)，引入司法裁判。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 王淑華：財(cái)產(chǎn)權(quán)與征收權(quán)平衡視角下的土地征收補(bǔ)償[J].法學(xué)研究，2011（2）.
[2] 吉朝瓏：農(nóng)民權(quán)益保障視野下的農(nóng)村土地征收制度重構(gòu)[J].河北法學(xué)，2008（9）.
[3] 薛剛凌、王霽霞：土地征收補(bǔ)償制度研究[J].政法論壇（中國政法大學(xué)學(xué)報(bào)），2005（2）.
[4] 季金華、徐駿：土地征收法律問題研究[M].山東人民出版社，2011.
