時間：2023-06-01 09:31:29
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇個人財務規劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
個人理財（Personal Finance，PF）正成為近幾年來的熱點話題。向個人提供理財服務是會計公司很有潛力的一個新領域，這使注冊會計師面臨著一項新任務――提供個人理財服務，包括個人理財咨詢（規劃）業務和個人理財鑒證業務（圖1）。CPA可以幫助個人設計理財方案以改變現狀，并評估個人是否遵守現行法規規定及理財管理的有效性。個人理財咨詢（規劃）（Personal Financial Planning，PFP）業務是指CPA通過幫助客戶有計劃地系統利用自身財力資源，以實現其短期和長期財務目標。個人理財鑒證（Personal Financial Attestation）業務是指CPA將個人約定事項的財務信息與事先確定的標準相對照，然后就二者的符合程度提出保證判斷的報告。早在1986年，美國注冊會計師協會（AICPA）就成立了個人理財部（The Personal Financial Planning Division，PFPD），一些會計公司也開展個人理財業務多年，CPA的個人理財業務正成為會計公司引人注目的經濟增長點。
二、美國CPA發展個人理財業務的動因
（一）個人財務規劃需要外界的幫助
面對日益復雜的市場經濟環境和法律法規體系，一般個人（家庭）所掌握的專業和技能很難使他們從個體生命周期的角度，對個人（家庭）財務進行全面、綜合的規劃。國外調查表明，如果沒有專業人員的指導，幾乎100%的客戶一生中損失的個人財產從20%到100%不等。在規劃個人財務前景時，若能得到好的建議是有益的。目前有許多行業（如保險公司、銀行、證券公司或基金管理公司等）都提供財務咨詢服務。但一個不容回避的事實是，這些建議的質量相差很大。這些單位的理財師向用戶推薦的大多是所在機構所擁有的產品或服務，因此與其說是個人理財師，還不如說是理財產品推銷員。個人需要有可依賴的專業人士來提供可信任的、客觀的和勝任的建議，而CPA符合這些要求。為幫助個人和企業在復雜的金融環境中獲得成功，CPA通過100多年來的辛勤工作贏得了公眾的信賴。設定財務目標、確定現金流、凈值和風險承受能力屬于CPA的財務專業領域。此外，CPA還接受PFP服務專業知識培訓，包括退休養老和遺產規劃、教育基金、投資策略、風險管理和所得稅籌劃等，客戶可以委托CPA規劃其財務未來。CPA能夠評估個人目前的財務狀況，幫助確定財務目標，并同客戶一道開發和監控計劃方案來實現這些目標。
（二）個人財務報表需要獨立的外部人發表意見
早在1983年，AICPA 的個人財務規劃執委會（Personal Financial Planning Executive Committee，PFPEC）就了《個人財務報表指南》（Personal Financial Statements Guide，PFSG），為編制個人財務報表提供了依據。此后，伴隨著國家公職人員財產申報法的頒布及個人申請貸款等的需要，PFPEC于1993年對1983年的PFSG作了修改。新PFSG中的“個人財務報表”不同于政府機關和工商企業，它包括財務狀況表（Statement of Financial Condition）和凈值變動表（Statement of Changing in Net Worth）。個人財務狀況表又稱個人資產負債表，是最基本的財務報表。個人財務狀況報表中的資產和負債分別以變現能力和償債期限順序排列。
與企業不同，個人很少有正式的會計系統對其收支等經濟業務有詳細的記錄，也很少有人將準備個人財務報表作為一項例行公事。高收入階層和中產階級則更有理由編制個人財務報表，諸如：申請貸款、提供擔保、房地產投資、退休養老、繳納個人所得稅、劃分離婚訴訟期間的財產、遺囑財務分配、競選公職等等。例如，對于西方政府公職人員和候選人而言，這種報表的應用越來越廣泛。美國1978年頒布的《政府倫理法案》（the Ethics in Government Act）要求總統和副總統（候選人）必須公開其個人財務報表。美國聯邦政府機構中關鍵官員和職員也必須公開其個人財務狀況，其他州的法律對關鍵崗位的公職人員也有類似要求。同時，很多競選公職的人士也自愿公開其個人財務報表。此外，在商業銀行提供信用貸款或抵押貸款的決策過程中，個人通常要求完成并簽署一份貸款申請和個人財務報表。還有很多人依據此表繳納所得稅、房產稅和贈與稅、制定退休養老計劃等。但個人自行完成的財務報告在外界看來可信度不高，于是需要就可靠性向獨立的第三方――CPA尋求某種類型的保證。
（三）CPA具有獨特的內在優勢
CPA在工作中必須遵守AICPA的《職業行為準則》（Code of Professional Conduct），以獲得執業許可。作為具有良好形象的CPA具有獨特的內在優勢：獨立、正直、客觀、專業性和應有的謹慎，從而能贏得社會公眾的信賴。客觀性保證CPA致力于滿足客戶的需要――而不是推薦保險或投資產品等的需要。因為客戶利益至上，在CPA遇到其專長領域以外的情況時，CPA將尋求其他專業人士的協助。CPA必須這樣做――《職業行為準則》禁止AICPA會員提供其專業能力不能勝任的服務。通過個人理財規劃部（the Personal Financial Planning Division，PFPD）的成立、授予個人理財專家（PFS）證書、PFP實務責任公告（Statements on Responsibilities，SORs）等系列措施，AICPA向外界展示了CPA的個人理財業務無與倫比的服務水平。
（四）CPA行業的自身發展要求
1940年美國《聯邦投資顧問法》（The Federal Investment Advisor Act）特別將注冊會計師（以及律師、工程師和教師） 排除在投資顧問的定義之外。這一排斥雖承認幾十年來CPA作為財務顧問的作用，但認為CPA的職業活動純粹是偶然的做法。直到20世紀80年代，個人財務規劃才成為CPA正式和明確的活動領域。AICPA擔心其他職業界（金融業、律師業）投入資源以促進立法，因為這將不利于CPA提供PFP服務。為使CPA與其他提供PFP服務的團體區分開來，AICPA于1986年成立了個人理財規劃部（PFPD），1987年PFPD開發出認證的個人理財專家（the Accredited Personal Financial Specialist，APFS）證書，現改為個人理財專家（PFS）證書。這一證書僅授予合格的CPA。為了獲得這一稱號，CPA必須通過AICPA的職業責任、個人財務規劃過程、個人所得稅籌劃、風險管理、投資規劃、退休及遺產規劃等專業能力的書面測試。3年期間，CPA每年的執業經歷至少要達到250小時。這些苛刻的要求向公眾顯示，PFS完全有資格提供PFP服務。截止2006年7月31日，AICPA的PFP會員部（Member Section）約有6400名CPA成員。2006年底，共有約3700名CPA獲得PFS證書。PFS提供PFP業務享有良好的聲譽，經常被刊物《WallstreetJournal 》、《Newsweek》、《CFO》、《Kiplinger's Personal Finance》提及。值得注意的是，PFPD還與國際標準化組織（ISO）合作，第一個幫助人們進行個人理財計劃的國際標準《ISO 22222∶2005，個人理財計劃》，進一步擴大AICPA的影響力。
另一方面，傳統審計領域趨于成熟，CPA的傳統企業審計市場份額已經出現衰落趨勢，許多會計師事務所審計服務的年收入比例（或總額）有許多年未增加。且CPA提供個人理財咨詢（或鑒證）服務的風險要比傳統的面向企業的咨詢（或鑒證）服務風險相對要小（見表1），這對中小規模的會計事務所尤為合適。同時，CPA的個人理財業務還可對會計事務所的季節性工作高峰（每半年后的3個月）波動進行平滑調整。由此，CPA的個人理財業務應運而生。
三、美國CPA的個人理財業務特點
（一）個人理財規劃（咨詢）業務的相關規定與分類
1．個人理財咨詢業務的相關規定
專業操守（Professional Conduct）：CPA的PFP業務受AICPA的《職業行為準則》的約束。
基本執業指南：明確個人財務規劃實務的責任公告（Statements on Responsibilities，SORs）
其他執業指南：如果CPA的PFP服務還涉及稅務咨詢，要適用AICPA稅務部制定的《稅務實務責任公告第8號：給客戶建議的形式和內容》（Statement on Responsibilities in Tax Practice No.8，Form and Content of Advice to Clients，SRTPs No.8），SRTPs的其他條款提供附加指南。
報告標準：適用AICPA的《個人財務報表指南》（PFSG）某些條款。
2．個人理財咨詢業務的分類
按不同標準，個人理財咨詢業務有不同分類。圖1左邊的橢圓中詳細列示了按內容的分類。根據PFP過程的分類為：（1）幫助客戶設計綜合性的理財計劃或制定理財準則；（2）對無效的理財計劃的重新設計；（3）理財計劃的適用性的評估；（4）理財計劃的介紹或更新；（5）就理財準則或程序的實施進行監控和調查以形成結論；（6）對客戶與理財有關的家庭治理結構的適當性進行分析。
（二）個人理財鑒證業務的相關規定與分類
用戶編制的個人財務報表可能尋求CPA的介入，以對資料的可靠性提供獨立的意見。CPA可以根據個人理財鑒證要求的水平不同，提供包括審計、審閱（或復核）或商定程序服務（如編制個人財務報表）。
1．個人理財鑒證業務相關規定
審計、審閱或編制個人財務報表的標準主要由《會計與審閱業務準則公告》（Statements on Standards for Accounting and Review Services，SSARS）和公認審計原則（GAAS）規定。個人財務報表的GAAP在AICPA的SOP 82-1得以體現。也可要求CPA對個人財務報表的特定要素、賬戶、項目提出報告，相關標準有：《審計準則公告62號特別報告》（SAS 62 Special Reports）、《審計準則公告35號 特別報告――對財務報表的特定要素、賬戶、項目實施商定的程序》（SAS 35，Special Reports-Applying Agreed-Upon Procedures to Specified Elements，Accounts，or Items of a Financial Statement），或《會計與審閱業務準則公告1號 財務報表的特定要素、賬戶、項目的報告》（SSARS 1，Reports on Specified Elements，Accounts，or Items of a Financial Statement）中的《會計和審閱服務解釋第8條》（Accounting and Review Services（ARS）Interpretation 8）等。
2．個人理財鑒證業務的分類
（1）審計（Audit）個人財務報表（項目或項目的一部分）的有效性是否符合鑒證標準。
審計采取積極保證的方式，在此類報告中，CPA要對被審查事項的表述是否符合所適用的標準進行直接陳述。由于個人財務記錄的性質，取得證據有時會發生困難，因此往往導致依照GAAS進行個人財務報表審計和發表無保留意見較為困難。
（2）審閱（或復核，Review）個人財務報表（項目或項目的一部分）的有效性是否符合鑒證標準。
（3）根據鑒證標準及與理財有關的商定程序（Agreed-upon Procedures）完成的服務。
商定程序服務常見的類型是個人財務報表編制（Compilation）業務，即CPA（或會計師）以手工或計算機軟件編制個人財務報表。GAAS要求獨立審計人員取得一定數量的書面意見作為業務約定的組成部分。審閱和編制業務約定不考慮會計記錄測試和對詢問的答復獲得確鑿的證據材料。不過，由于多數人財務記錄的非正式性質，個人財務報表約定中的口頭聲明最好從客戶處取得書面材料來證實。一些CPA不愿從事個人財務報表審計業務，因為個人缺乏詳細的記錄及內部控制不完善是主要障礙。有些CPA甚至對審閱服務中的有限保證也有些擔心，結果導致最常見的是CPA提供編制個人財務報表服務。個人理財鑒證業務的比較見表2。
四、啟示
關鍵詞：商業銀行 高端客戶 營銷服務
過去三年間，高端人群及其私人財富保持年均20%以上的增長率，預計2011年中國高端人群數量將達到59萬人，持有可投資資產規模將達到近20萬億元，但國內各商業銀行公布的高端客戶數據匯總僅有20萬人。胡潤百富調研顯示，我國高端客戶普遍處于事業上升期或巔峰期，注重企業和個人財富的持續積累和轉移傳承，傾向于接受包括個人財富管理、公司咨詢、企業融資等在內的一攬子綜合金融服務計劃。
本文旨在通過分析客戶需求、梳理營銷手段，幫助商業銀行客戶經理掌握客戶關系拓展的技能與策略，指導客戶經理更好地開展客戶營銷和關系維護工作，建立一個能夠持續維護和優化改進的營銷機制。
一、高端客戶需求分析
中國高凈值人群即高端客戶的財富增長迅速、分布集中。據相關數據顯示，截至2010年底，中國大陸有五十多萬名千萬級富豪和五萬余名億級富豪。財富來源主要包括企業經營所得、工資或企業分紅、房地產投資、資本市場投資等；投資方向通常首選房地產投資和股票投資（超過六成），基金和另類投資緊隨其后，離岸資產配置也越來越受到關注。
（一）高端客戶三大群體性需求
1.首選需求是“私人財富的持續積累”，現階段大多數高端客戶普遍處于事業的上升期或仍在事業巔峰，注重經濟上的安全感和財富創造過程中的成就感。
2.第二大需求是“追求高品質生活”，主要表現為擁有可觀的消費能力、關注子女教育和個人健康、追求由富及貴的生活格調和講究品牌等。
3.第三大需求是“社會認可”，大多數客戶希望通過參與社會活動、關注慈善事業來回報社會并提升自身形象，另有一部分客戶希望通過參加活動來拓展自身人際網絡。
（二）高端客戶對商業銀行金融服務的期望分析
1.高端客戶出于自身安全的考慮，要求個人信息絕對的隱私和安全，需要商業銀行客戶經理正直、誠實、專業和嚴謹。
2.高端客戶一般富有但缺乏時間，因此商業銀行便捷的一站式服務非常重要。
3.高端客戶希望得到專業的金融綜合服務方案，注重個性化需求的滿足，希望得到“量身定做”的專享服務。
（三）高端客戶的分類
按照財富來源劃分，高端客戶可以分為以下幾類：
1.獨立性富人：其財富一般源于繼承、贈予或補償。該類客戶背景多種多樣，需求各異；通常有較多時間來管理他們的資產，對咨詢服務有明確的要求。
2.企業家：通常是第一代財富創造者，增長潛力最大。客戶之間需求差異巨大，往往取決于他們的所在行業和事業發展階段。一般考慮組合規劃，傾向于以商業銀行專屬投資顧問作為替代型投資渠道。
3.管理人員及專業人士：財富規模相對較小，教育水平較高，收入主要來源于自己的工作。其主要特點是自身工作繁忙，但對理財產品較為了解，一般依靠商業銀行專業投資顧問和客戶經理提供投資建議或財務規劃，要求高品質的服務。
4.專業投資者：占比較少，主要通過投資房地產、股票等積累財富。通常要求較高的產品收益率回報，自身積極跟蹤市場走勢，往往相信自己的判斷，期望通過商業銀行高端服務獲得市場信息和復雜型產品。
（四）高端客戶主要需求內容
高端客戶對商業銀行的需求主要集中在渠道、服務和產品三方面：
1.服務導向型客戶：主要是處于事業平穩期的企業家、專業人士及為家人理財的獨立型富人。該類客戶重視高檔、私密的服務環境和氛圍，偏好專業、綜合的銀行咨詢服務及高端增值服務，追求中期收益，并傾向于將資產交由一家主要銀行打理，忠誠度較高。該類客戶一般不需要復雜和高度創新的產品，具備較高的風險意識，反感產品推銷。針對該類客戶應進一步提升服務質量，深挖其錢包份額。
2.產品導向型的客戶：主要是事業處于頂峰的企業家和專業投資者，資金實力雄厚，并擁有良好的金融市場知識，有時間及興趣去主動管理財富。該類客戶追求復雜的投資產品或專屬定制產品，旨在獲取高額回報，因相信自身判斷，一般不重視銀行的咨詢服務，并傾向于在多家銀行平均分配資產，從而多渠道獲得市場信息。該類客戶忠誠度較低，維護成本較高，應主要以產品銷售為導向進行營銷，并通過產品創新加以維護。
3.渠道導向型客戶：主要是處于業務擴張期的企業家。該群體依賴物理渠道，注重渠道便利性和流程簡化性，但較少使用網上銀行，因此希望在所有網點均獲得最高級別的優先優惠待遇，并愿意與銀行和客戶經理建立良好的關系，對產品和服務需求相對基本。銀行維護此類客戶的成本較低，且客戶群較大，因此這類客戶是商業銀行營銷拓展的重點。
二、高端客戶營銷重點
商業銀行一般應將客戶拓展和產品銷售工作的重點放在與客戶風險接受程度和財務目標相適應的產品上。低風險承受度、注重保值的客戶，資產主要配置于儲蓄、信用評級較高的債券、固定收益類理財產品；高風險承受度、注重增值的客戶可購買QDII產品及商業銀行代銷的券商集合資產管理計劃、結構化資金信托計劃、股權投資產品、基金“一對多”專戶及陽光私募產品。
三、高端客戶營銷手段
（一）客戶升級：從商業銀行現有的金融資產在一定區間的客戶中，挖掘高端潛在客戶。經篩選與核對后，商業銀行專業客戶經理及時啟動數據庫營銷，主動聯系客戶，并落實具體的營銷措施，促進客戶資產升級。
（二）客戶推薦：高端客戶在選擇哪家銀行這個問題上，朋友的口碑和推薦是重要的考慮因素之一。因此提升現有客戶的滿意度，并通過積分獎勵、營銷活動、增值服務等方式，可有效促進其推薦朋友、家族和同事，使獲得新客戶的渠道大為拓寬。
（三）內部聯動推薦：通過商業銀行內的協同效應獲得新客戶。負責個人客戶拓展的部門要加強與公司業務部門的業務聯動，通過綜合金融服務將公司高管、中小企業主納入個人高端客戶的營銷重點。
（四）外部客戶拓展平臺：加強與地方商會和行業協會的合作，尋求建立戰略合作伙伴關系；通過律師事務所、會計師事務所等專業機構甚至通過政治活動積極營銷客戶。
四、高端客戶營銷流程
大眾理財顧問：匯豐中國希望傳達怎樣的財富管理理念？
章筠：匯豐的財富管理理念是：穩健平衡，先保值再增值。在進行家庭財務規劃時，理性的消費者不應只追求高收益， 而要做到投資和保障并重，缺一不可。此外，隨著時間的推移，個人或家庭的需求會發生變化，所以消費者需要及時地回顧自身的資產配置，了解財務狀況、目標和缺口的變化，并做出相應調整。
大眾理財顧問：匯豐中國目前可以提供哪些類型的理財產品？
章筠：結合穩健平衡的財富管理理念，匯豐中國提供的投資產品覆蓋低、中、高不同風險等級。投資產品種類主要包括有結構性投資產品、雙幣投資以及代客境外理財計劃（QDII），其中代客境外理財計劃（QDII）包括開放式海外基金和海外債券。在保障產品方面，通過保險業務，規劃家庭保障、子女教育、退休、理財各方面的需求。
大眾理財顧問：匯豐中國采取了哪些措施來控制風險？
章筠：在產品開發過程中，結合市場情況和客戶需求積極調整產品策略，并適時推出新的產品。匯豐在近幾年開發的產品中，加大了保本產品的力度，同時還專注于開發結構簡單新穎的產品，便于客戶理解和選擇。
在產品銷售方面，秉承以客戶需求為本的理念，輔以科學化工具，比如風險評估問卷和財務需求分析工具了解客戶的風險偏好和需求。推出了新的客戶分類體系, 將個人客戶分為資深投資者、有經驗投資者和無經驗投資者，針對不同類型的投資者，為客戶提供相適應的產品。
信息披露是保護消費者利益的重要環節。在銷售環節，有資質的銷售人員需要根據產品銷售文件向客戶清楚解釋產品結構、收費，結合好、中、差三種情景分析為客戶說明風險和收益，以及產品表現的查詢渠道。
在售后服務方面，通過賬單、網站等渠道及時向客戶更新產品表現。 周年回顧也是我行的一大服務特色，客戶經理利用這個機會幫助客戶回顧資產配置，發現財務缺口并提出解決方案。
大眾理財顧問：匯豐中國零售銀行及財富管理的今后的發展計劃是什么？
章筠：保險業務是財富管理業務的重點之一，利用自身的零售銀行網絡作為保險業務的平臺，與保險機構積極合作，為客戶提供更全面、多樣化的家庭財富保障計劃。今年，我們還獲得了亞洲銀行家雜志頒發的“中國最佳銀保產品獎”。
我們期待在不久的將來可以得到監管批準，獲得代銷本地基金的業務牌照，這將對匯豐現有的產品線提供有益的補充。通過本地基金、QDII和結構性產品等在投資市場、風險水平和保本比例上各具差異的、多樣化的產品種類，匯豐將能為客戶提供更為完整的一站式財富管理的解決方案。
大眾理財顧問：如何看待目前國內的個人財富管理市場？
而發展零售銀行業務已經成為眾多銀行轉型的重點戰略，從零售業務線到個人理財，至財富管理，零售銀行業務的對象也正從個人向家庭轉變，不僅僅是為單一的個人提供服務，而是為整個家庭提供財富管理，“家”的概念在銀行財富管理中越來越明晰，也越來越重要。
交行：“三駕馬車”提升家庭幸福感
財富增長迅速的人們不再滿足于簡單的投資理財，更關注對于個人和家庭資產的全方位管理。
在交行上海市分行的理財師李利看來，“財富管理”的內涵在于通過現金儲蓄及管理、債務管理、個人風險管理、保險計劃、投資組合管理、退休計劃及遺產安排等手段，幫助人們實現人生規劃、達成財務目標，是個人理財的升級版，其目標在于實現家庭財富度和幸福度的同步提升。
正如同中國的經濟發展需要依靠“三駕馬車”，家庭財富管理的核心也在于投資理財、融資理財和消費理財這“三駕馬車”，也可以通俗地概括為“賺錢、借錢和花錢”。“三駕馬車”中，“賺錢”主要是指投資，為的是奠定實力；借錢主要是指融資，為的是借助巧力；“花錢”則主要是指消費，為的是彰顯生活活力。人們往往通過賺錢投資和借錢融資的共同作用，實現個人財富的最大化。但是人生的目的不只是為了金錢，必須通過適度的消費來提升生活質量，享受高品質生活，讓個人和家庭生活充滿活力，提升幸福感，這才是財富管理的最大追求。
如近年來該行打造的“交銀理財”品牌，就突出了“不同的家，都擁有家的幸福”的理念。交行正逐步轉變過去以產品銷售為核心的做法，更加注重以客戶為核心，既提供與銀行業務直接相關、幫助客戶實現財富增值的金融服務，也提供幫助客戶安排子女教育、安享晚年等人生規劃的增值服務，以及為客戶提供尊享品質生活的體驗服務，從而形成了財富管理的特色。交行所希望的是，通過優質服務帶來穩健回報，讓客戶實現財富和幸福同步升值。
廣發：家庭財富的生命周期式管理
打造“最佳零售銀行”也同樣成為了廣發銀行的轉型方向，廣發的目標是：零售條線營業收入占全行“半壁江山”。從去年開始，廣發銀行啟動個人金融業務變革，今年7月，廣發銀行推出“廣發財富管理”品牌，據悉，廣發銀行私人銀行業務也將在今年年底落子上海。
近期廣發在上海舉辦的題為《發現2013年中國家庭財富新機遇》的財富論壇上，廣發銀行個人銀行部副總經理、首席財富管理專家黃俊杰也同樣強調了以家庭為基本單位的財富管理理念。
黃俊杰指出，家庭財富管理應該是一個貫穿生命周期的動態管理過程，也就是說，在不同的人生階段，資產組合的重點和策略也應不同。
如中國的家庭財富增長基本上是從上世紀90年代開始的，今天中國的高凈值人群不少都是白手起家的第一代富豪，而且都已經為人父母進入家庭成熟期。在中國，一家三口的家庭最為普遍。這個群體上有養老壓力，下有兒女教育需求，財務整體規劃需求很強烈。因此，對他們來說，應采用“核心-衛星”策略，既發揮“核心投資”的長期穩定收益、低風險的優勢，又通過“衛星投資”把握超額收益的機會，完善自己的投資組合比例。
在黃俊杰看來， 2013年的投資環境仍將比較復雜。因此，風險管理應當成為當前財富管理中的主要考慮因素，在家庭資產配置中應當適當提高較低風險資產的配置比例，以保障資產的安全性。風險承受能力較強的投資者則可在相對低位時適當配備部分風險類資產作為“衛星資產”。
渣打：為家庭財富管理“智衡”
在渣打銀行的個人業務網點，這套名為“智衡”的家庭財務管理系統已經全面投入使用。
與傳統的財務規劃軟件不同，智衡系統最大的特點在于，將視野從投資者個人延伸到了整個家庭。它從投資者的現狀出發，利用專業的財務模型，能迅速判斷其家庭財務健康狀況和保障需求，并推薦相應的資產配置模型及保險方案供參考。客戶可以在理財顧問的協助下，通過該系統檢查自己家庭的財務健康狀況，依據系統對數據的整合與分析，理財顧問將給客戶度身定制專業的家庭財務規劃。同時，智衡系統的配套服務流程要求投資顧問、保險專員等專業人員參與其中，并提供個性化的咨詢意見。
渣打銀行中國財富管理部總經理梁大偉表示，智衡系統的運行將有助于推廣均衡投資、科學理財的觀念，幫助投資者避免因過度關注每一筆投資的流向和收益狀況，而陷入投資單一、資產分布不平衡、風險過度集中的誤區。
相關鏈接：中國家庭的理財數據
中國家庭的流動資產均值為386，000元人民幣。
實現資產增值是中國家庭理財規劃的首選目標，其次為保障子女教育和安排退休生活。
中國家庭持有的最多的5類金融產品分別是人民幣存款（84%的家庭）、股票（66%）、基金（60%）、人壽保險（46%）和一般銀行理財產品（40%）。
私密性財富理財之家
走進建行財富中心，柔和的燈光、靜謐的空間讓人格外舒適，向左走，是幾間獨立的客戶洽談交易室，在獨享的空間里，您可以迅速安全地辦理各項銀行業務，享受移動辦公的便捷和樂趣，向右走，則是多功能區，為客戶提供休息，舉行講座等中小型活動的幽雅場所，是獲取最新金融資訊及聆聽財富講堂的絕佳之地，墻上液晶電視顯示著實時的金融信息。
“客戶洽談室提供一對一財富管理服務，私密的房間設計絕無受擾之虞”，財富中心主任孫朋莉告訴我們，“6間客戶洽談室采用非常先進的全封閉設計，在這里，只有‘一對一’，絕無可能有第三個人聽到談話內容。”
眾所周知，銀行理財是有一定準入標準的。但有很多已經非常接近標準的人，往往因認知不夠而與理財師無緣。一類是個人金融總資產已達到銀行理財標準但分散在不同金融機構的人，最快的辦法就是整合，即盡量把金融資產都整合到一家銀行，成為貴賓客戶。如果你的個人金融資產在300萬以上，即可享受到建行財富中心量身訂制的理財服務，理財顧問們會根據你的個人需求制定整體財務規劃，日常理財服務等，頂端客戶可盡享建行財富一站式，體驗式的貴賓禮遇，化繁為簡，省時高效。
省內擁有最多CEP的財富中心
CFP被稱為“國際金融理財的黃金標準”，通過率相當低，要求也非常嚴格，全世界CFP持照人數也僅有82000多人，中國大陸僅3000多人，這也是CFP在全世界金融理財領域備具威信。在公眾中享有極大公信力的重要原因之一，而建行財富中心，有20位擁有CFP資格認證的規劃師，這在省內也是首屈一指的。
除了擁有CFP資質，他們專業，敬業，投資眼光獨到、對信息把握敏銳，對金融產品熟知，且有著豐富從業經歷和特長領域，孫朋莉，濟南財富管理中心主管，具有保險人和基金從業人員資格，我國首批國際金融理財師，曾獲得建行總行“全國十佳理財服務明星”、 “VIP資產展業能手”等稱號：，香港認可財務策劃師，具有保險人資格，熟悉各種金融工具的綜合應用，在財富規劃方面具有較深的造詣，魏麗萍，金融學碩士，具有深厚的理論功底和極強的市場把握能力，個人理財業務經驗豐富；楊志杰擅長個人稅務規劃，對銀行卡，網上銀行。個人銀行業務有較全面的研究；還有馬天宇，張華，王文華，廉忻，孫亞妮，楊濤……障 財富中心主任孫朋莉介紹，建行在濟南市有100余個網點，幾乎每個網點有一位理財顧問，每一個大的網點都有一個理財中心，而設在省行6樓的財富中心，則專門服務建設銀行的頂端客戶。據了解，建行在理財師人才方面建設了較完善的金融理財團隊：近20位理財師是CFP，近90人是AFP，其中兩人還持有新加坡私人銀行財富管理證書、香港認可財務策劃師資格證書。如此專業的資質，讓建行財富管理業務用了短短幾年，就發展得頗具規模。
量身訂制的服務
“我們認為在提高客戶認知、傳播理財智慧，打造并展示銀行專業能力等方面，銀行應該承擔更多工作，使客戶對貴賓理財業務要從認知發展到認可，從了解發展到信任，從而真正把更符合VIP客戶個性化需求的金融服務提供給客戶”，孫朋莉說。
根據客戶要求為其量身定制理財方案和投資組合建議，除了提供證券、基金、保險，外匯，黃金等咨詢服務以及子女教育、養老計劃、遺產安排，房地產投資，收藏，健康管理等專業建議外，還可以為客戶做出合理的理財規劃方案并定期跟蹤反饋。財富中心理財師還將根據市場整個人財務狀況或生活，工作的變化進行適當調整，協助客戶最終達成理財規劃目標。目前除了建行能直接提供的基金，股權投資，外匯，黃金投資外，客戶還可以享受預約理財師服務，市場稀缺產品定制等投資服務，將為會員客戶提供量身定制的專屬產品，滿足會員個性化的財富管理需求。
另外，財富中心還組建了一支包括國際業務專家，電子銀行業務專家，銀行卡專家。私人投資業務專家，房貸業務專家在內的專家顧問團，為財富管理中心的理財團隊提供金融服務支持及各類核心行業資訊。
關鍵詞：個人現金流 個人現金流管理 個人財務狀況
中圖分類號：F812.7 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2015）10-123-03
人類現金支付的趨勢是最終會不斷地減少紙質貨幣的使用，更多地傾向于無紙化的在線支付，現在這種趨勢已初見端倪，大到房產交易，小到超市買菜，都可以用卡支付。那這是不是說就不需要進行現金流管理了呢？恰恰相反，人們在沒有看到實際貨幣時，會在不知不覺中花掉更多的錢，很多人的經驗是在線支付時對錢更不敏感，無意中消費更多。在在線支付如此發達的今天，個人現金流管理更為重要。
一、個人現金流管理概述
（一）個人現金流管理的定義
個人現金流管理是指為了達到個人價值最大化的目標，個人通過預測、決策、計劃、控制、報告和分析等手段對不同時期的個人現金流入、個人現金流出的時間和數量進行的全面綜合系統管理的一種活動。
（二）個人現金流管理的范圍
從個人現金流的來源渠道來看，本文所探討的個人現金流包括個人勞動或勞務報酬、個人投資收益和個人籌資所得三部分。
從個人現金流的使用方向來看，個人現金流主要流向為消費支出、儲蓄、投資、償債支出和意外支出等。
從個人現金流管理的流程來看，個人現金流管理包括事前現金流預測、事中現金流控制和事后現金流評價。
（三）個人現金流管理的影響因素
1.經濟周期。經濟周期從宏觀上就是表現為國民收入及經濟活動的周期性波動。一個經濟周期可以分為繁榮、衰退、蕭條和復蘇四個階段。經濟周期的變化是客觀的，它極大地影響著社會的方方面面，關系到企業的景氣和效益、銀行的信貸政策、政府的收支和政策走向以及個人的收入分配等各個方面。在所有的影響中，經濟周期對個人現金流的影響是最大的。在經濟繁榮時期，社會穩定、就業機會充分、個人收入增長較快，個人現金流一般較為平穩，呈現向上的趨勢，生活較為富足;而在經濟危機中，企業為了生存，會大幅裁員，即使僥幸不被裁員，工資也可能大幅縮水，個人現金流呈現不穩定的波動狀態，生活受到很大的影響。
2.收入水平。收入水平直接決定了個人現金流的流向和結構層次。根據馬斯洛的需求理論，人類需求從低到高按層次分為五層，生理需求、安全需求、社交需求是較低層次的需求，而尊重需求和自我實現需求是較高層次的需求，只有低層次的需求得到滿足后，較高層次的需求才會顯現出激勵作用。也就是說，在收入水平較低時，用于生理需求、安全需求、社交需求的現金流相較于用于尊重需求和自我實現需求的現金流要多得多;隨著收入的增長，用于生理需求、安全需求、社交需求的現金流比例逐漸降低，而用于尊重需求和自我實現需求的現金流比例逐步增高。
3.風險偏好。風險偏好影響著個人現金流流向、個人現金流期限和個人現金流結構。風險追求者通常主動追求風險，個人現金流流向收益率高，風險也較大的資產，在個人現金流期限中趨向于短期，而個人現金流結構中，風險高收益率也高的資產占大多數;與風險追求者相反的是，風險回避者追求個人資產的穩定性，個人現金流流向趨向于回報率穩定的資產，個人現金流期限趨向于長期，而個人現金流結構中，風險低收益率穩定的資產占大多數;風險中立者通常既不回避風險，也不主動追求風險，在個人現金流流向、個人現金流期限和個人現金流結構方面，趨于中立。
4.通貨膨脹。通貨膨脹會引起物價普遍上升、貨幣貶值，能夠使個人現金流入相對減少，個人現金流出相對增多，個人現金流增量減少，而且會使個人消費預期減少，儲蓄意愿加強，不少中低收入者傾向于省吃儉用來抵抗風險，一般會改變消費方式，降低消費檔次，選擇物美價廉的替代品，生活質量降低。
需要指出的是，儲蓄意愿加強并不等于過度儲蓄，過度儲蓄造成生活質量下降時的個人心理變化也是需要考慮的。適度的生活質量下降并不會引起個人不適心理的產生，甚至會增加個人理財的自信度，但是，過度儲蓄，生活質量下降很多，尤其是短時期內下降很多，會造成個人心理的不適和壓力。
二、從個人現金流管理的角度分析個人財務狀況
在當今社會，一個人只要活著，就必須保持財務上的平衡，個人財務狀況如何，不僅關系到生活質量，更關系到生存，接下來，筆者就從個人現金流管理的角度分析分析個人財務狀況。
（一）從個人現金流的來源渠道分析個人財務狀況
從個人現金流的來源渠道來看，個人現金流包括個人勞動或勞務報酬、個人投資收益和個人籌資所得三部分。從這個角度分析個人財務狀況時，側重的是個人現金流的穩定性。一般而言，勞動和勞務報酬是個人現金流的最重要來源，在一定時期內，勞動和勞務報酬相對穩定和固定的個人現金流入優于不穩定和不固定的個人現金流入。舉例來說，以李小姐工作5年為例，一年中每個月固定有3000元，年收入36000元，要優于每年不固定但個人現金流入總數是180000元的收入（假定年收入均為年末一次性支付）。假定年利率為3%，前者為年金，5年的年金終值為191124元（=5.309）。而后者只能用復利終值計算，每年收入如表1所示，則5年后的復利終值為190180元（20000*1.126+50000*1.093+10000*1.061+80000*1.030+20000）。
一個人在個人勞動或勞務報酬穩定，個人投資收益和個人籌資所得不變的情況下，個人現金流入越大則個人生存能力越強，現金流入結構合理，個人財務狀況良好。而穩定的現金流入則會帶來預期收入的樂觀估計，從而增加個人現金流流出，產生消費效應。反之，如果個人現金流主要靠收回投資或籌資所得，則可能意味著個人財務狀況的惡化，生存和發展出現問題。這里是就一般情況而言，個別投資獲利數以億計的則不在此文討論之列。
（二）從個人現金流的使用方向分析個人財務狀況
不同的風險偏好者，個人現金流的使用方向和結構構成各有不同，個人財務狀況也不盡相同。從個人現金流的使用方向來看，個人現金流主要流向為消費支出、儲蓄、投資、償債支出和意外支出等。風險回避者的個人現金流主要流向為消費支出、儲蓄和風險低的投資（比如購買國債、收益率穩定的理財產品、股票和基金等），不喜歡負債，即使負債也會很謹慎，選擇在自己能力范圍之內，有計劃地進行規劃，積極償債，而對于意外，一般會有一筆專門的現金，在個人現金流的期限結構上，傾向于長期穩定持有資產。因此，風險回避者在現金流管理的流向和結構上，一切以“穩”為前提。而風險追求者在現金流管理的流向和結構上，追求的是“快”和“狠”，個人現金流流向主要為消費，風險高回報也同樣高的投資，有時甚至會負債經營，不喜歡儲蓄，認為儲蓄回報還跑不贏CPI，利息是負的，對于預防意外的準備，大多數不會做任何預防，喜歡風險變化帶來的，在個人現金流的期限結構上，傾向于短期收益高的資產，在現金流入流出上表現為大出大進。有報道稱“90后”的小伙子阿杜4年炒股賺1.5億，而上海的周先生賣房炒股，僅6月底7月初一周的時間，1000萬的賣房款便損失了300多萬;風險中立者在現金流管理的流向和結構上，追求的是“準”。
（三）從個人現金流管理的流程分析個人財務狀況
從個人現金流管理的流程來看，個人現金流管理包括事前現金流預測、事中現金流控制和事后現金流評價。事前的現金流預測、事中的現金流控制大多數人還是比較重視的，一般會做詳細的規劃和嚴格的控制，但是事后的現金流評價則很少有人會分析，很多人對事后的現金流評價只有一個概念，那就是在這個投資上賺了多少錢，銀行卡上又多了幾個零這么一個粗放的概念。事實上，在進行個人現金流管理的流程分析時，應該進行全流程的分析，不僅要事前預測現金流的需用量、回收周期、潛在風險等，事中對現金流的流向和結構進行控制，還要分析事后的現金流評價，主要考慮的指標有預期收益、投入產出比、回收周期、收益率、回收現金流入的穩定性等。重點分析的是收益率和回收現金流入的穩定性等，由于篇幅的關系，這里不再贅述。
（四）用財務比率分析個人財務狀況
1.個人資產負債比。眾所周知，資產負債比廣泛用于企業財務管理中，是很普遍的一個財務指標，這個指標也可用于個人財務狀況的分析。一般而言，企業的資產負債比不得超過40%，相對于企業，個人的抗風險能力遠不及企業，所以，個人的資產負債比從理論意義上應該低于企業的資產負債比，專家認為個人的償債的比例應該不高于收入總額的30%。低于30%，負債比例是比較合理的;高于30%，生活就會受到影響;如果高于50%，則可能產生財務危機;如果高于1的話，則面臨破產的可能。有調查顯示，在國內貸款買房的人群中，有超過三成的房貸族月供占到收入的50%以上，這使得不少購房者生活壓力驟增，生活質量嚴重下降。
2.個人現金流入流出比。個人現金流入流出比=個人現金流入額/個人現金流出額。
該指標一般應該大于1，該指標大于1，說明個人現金流入多于個人現金流出，個人現金流在增量上有所增加，個人現金流管理效率較高，實現了個人現金流的保值增值;若小于1，則表示個人現金流出多于個人現金流入，現金收支不平衡，個人籌資的壓力增大，個人現金流管理存在隱患。需要說明的是，個人現金流入流出比是一個時點指標，如果要分析個人財務狀況的話，需要進行時期分析，也就是需要分析一個時期內各個時點上個人現金流入流出比的趨勢，而不是單單用一個時點來判斷。
舉例來說，如果在飯店工作的王先生去年一年每月平均收入在3000元左右，而其每月支出一般為2000元左右，那么一般而言王先生的個人現金流入流出比為1.5（3000/2000），是合理的。然而在去年的6月份，由于生病，王先生額外支出了3000元，6月份王先生的個人現金流入流出比則降到了0.6[3000/（2000+3000）]，從六月份這個時點的個人現金流入流出比來看，王先生的現金流管理是有隱憂的，但是，從去年一年這段時期來看，王先生的現金流管理并不存在什么問題，每月王先生大約有1000元左右的結余，應付6月份突然多出來的開支綽綽有余，所以，在用個人現金流入流出比分析個人財務狀況時，需要結合時期來判斷。
3.個人閑暇時間與個人勞動時間的比率。個人閑暇時間與個人勞動時間的比率=個人閑暇時間/個人勞動時間。
每個人每天的時間是既定的，都是24小時，根據工作―閑暇模型，每個人都需要在工作和閑暇之間做出選擇，適當的工作和閑暇時間組合有益于個人身心發展。在一定的時期內，個人由于勞動而產生的現金流入是相對固定的，而犧牲閑暇時間延長勞動時間會帶來現金流入的增加，在閑暇很少的時候，個人為增加一小時的閑暇愿意放棄的現金流入很多;反之，則不然。當工資上升時，人們一方面會傾向于增加勞動供給，用勞動來代替閑暇，這是高工資給人們的激勵;另一方面，工資上漲，那么人們每小時所得的勞動報酬就相應增加，同樣的勞動時間人們有了更多的錢，因此又會傾向于減少勞動供給去享受更多的閑暇。
需要指出的是，犧牲閑暇時間換取現金流入是有臨界點的，過度工作會損害個人的身體健康、注意力不集中、記憶力下降、心理壓力增大，嚴重的話可能會導致過勞死。2011年4月，年僅25歲的普華永道上海辦事處員工潘潔猝死。死亡原因為高頻次加班、身體透支;而工作不足，過度閑暇，個人現金流流入不足，也同樣會降低生活質量。
三、加強個人現金流管理，優化個人財務狀況的幾點建議
（一）努力工作，開源節流
如前所述，對于大多數人而言，一夜暴富的可能性比較小，個人勞動或勞務報酬是其主要的個人現金流入，個人投資收益和個人籌資所得是輔助部分。持續穩定的個人勞動或勞務報酬優于不穩定不持續的個人勞動或勞務報酬，如何獲得持續穩定的個人勞動或勞務報酬呢？最簡單的方法莫過于努力工作，提高自己的業務水平，降低自己工作的可替代性，形成自己的專業，這樣個人勞動或勞務報酬不僅穩定持續，而且會逐步增長。
除了努力工作，開源節流同樣重要，做好財務規劃，選擇適當的投資產品，也同樣能夠帶來豐厚的回報，對日常消費進行記錄，減少不必要的開支，也會有意想不到的收獲。
（二）提高風險意識，加強財務預警
風險無處不在，無時不有，每個人都應該有風險防范意識，具備一定的風險識別能力和風險規避策略。近幾年屢禁不止的電信、網絡詐騙，一旦中招，便會造成個人現金非正常流出，形成損失。因此，多讀書多看報，擁有平常心，少受誘惑多分析，加強個人財務預警非常必要。在進行任何財務決策之前，先要分析預期所需要的資金量，未來收益，投資期限，被投資單位或個人資質，可能存在的風險，最壞的可能性，自己的心理承受能力等方面。特別高的獲利回報是需要警惕的，如之前被報道的“1040陽光工程”傳銷案，便是以低投入高回報為誘餌騙取被害人的錢財，這樣的例子數不勝數。總而言之，在做任何財務決策時都應該審慎、認真，多咨詢專業人員的意見，以防止不必要的損失。
（三）調整結構比例，設置止損點
既然風險無處不在，無時不有，在個人現金流管理中就要非常注意現金流的流向和結構，根據形勢，調整現金流的流向和結構，以增強現金流的抗風險能力。這里是針對風險追求者而言，過度的追求短期高回報，現金流管理面臨的風險加大，風險增大帶來的是雙刃劍，有暴富的可能，也有巨虧的可能，風險追求者追求風險是天性使然，但是，在追求風險的刺激的同時，也要注意自身現金流管理的安全性。除了要將短期高回報投資與長期穩定收益投資相結合、適當儲蓄以降低風險以外，還需要對短期高回報投資有可能帶來的風險設置止損點，以減少損失，保證個人現金流管理的安全。
（四）重視個人信用，養成良好習慣
在提前消費如此普遍的今天，按揭買房、信用卡支付隨處可見，個人信用體系已經初步建立，信貸違約的成本在逐步加大。前陣子有個極端的例子，就是江蘇一男子信用卡6年前透支6毛錢，6年后竟要歸還9267.2元，具體包括：消費透支0.6元，逾期利息1561.72元，滯納金7547.94元，超限費7.03元，年費150元，還被列入征信黑名單。從這個例子不難看出，養成良好的收支習慣是多么重要，在進行提前消費時，一定要評估自己的還款能力，按時還款，對于自己能力之外的支出，一定要謹慎，寅吃卯糧是很難維系的。
參考文獻：
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[2] 張金蘭.商業銀行個人信貸風險管理研究.河北農業大學，2011
[3] 蔣俊清.我國個人信貸違約與自然人破產制度的構建.上海交通大學，2010
（作者單位：山西林業職業技術學院 山西太原 030009）
一、國內壽險業個人理財規劃服務的興起背景
（一）需求方：客戶理財需求日益增長
麥肯錫公司曾預計，2002年中國個人金融理財服務市場的稅前利潤將達310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預計顯然高估了一些，但國內“理財熱”的興起卻是顯而易見的。分析表明，理財熱的興起至少有以下幾點因素：
1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數下降加快。據國家統計局資料表明：1978—2001年城鎮居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實際增長達到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時，恩格爾系數下降加快。2001年我國城鎮居民家庭恩格爾系數為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點。特別是1996年至2001年，恩格爾系數下降速度明顯加快，共計10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強之后，在滿足基本消費的同時，有了更多的資金滿足其他方面的消費。
2.住房、醫療、教育、養老等體制改革激發了居民的理財需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產業化以及醫療和養老保險制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費觀念，也激發了居民理財的需求。也就是說，現在人們必須自己面對怎樣實現家庭的購房計劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問題。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協調的家庭財務計劃和投資計劃，即我們常說的理財規劃。
3.金融產品的日漸豐富提高了人們的投資理財意識。20世紀的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達4.4萬億元，上市公司數有1200多家，投資者開戶數達6850萬戶。金融產品的日漸豐富既提高了人們的投資理財意識，又為人們的理財規劃提供了可實施的投資渠道。據中國社會調查事務所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項問卷調查結果顯示：74％的人對個人理財服務感興趣，41％的人需要個人理財服務。PA18個人理財網站專業調查顯示：50％以上的人是無計劃分配資產的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財；25％的人愿意接受服務委托理財；70％的人認為有必要時常對自己的投資績效進行評估；50％以上的人愿意支付顧問費。由此可見，我國居民的個人理財規劃服務需求是熱切而且比較成熟的。
（二）供給方：應對市場競爭，提供增值服務
我國保險市場競爭加劇已經成為業界共識，而分紅投資類保險品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險品種，成為我國壽險業的高速增長的主力軍。中國保監會最新統計顯示，截止2002年10月底，全國保險公司壽險業務保費收入為1832.4億元，同比增長約70％。分紅類保險等新產品成為新的增長點，2002年上半年分紅險保費收入達624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險還是投連險，該類非傳統壽險都是未來保險市場上的主流產品，而該類產品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財規劃服務，綜合分析客戶的風險偏好和資金狀況等因素，將產品銷售給能夠承受投資風險，有理財觀念和理財需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經驗就是如此。
此外，在我國加入WTO后，外資保險機構全面進入國內市場，其參與競爭的重點主要就是提供理財服務等一系列中間業務，而在這方面，外資保險具有更雄厚的技術和人才優勢。國內的保險公司要想保持或擴大自己的市場份額，就必須采取切實可行的措施，不斷壯大自己的個人理財服務隊伍，提供優質的個人理財規劃服務。
（三）中介方：未來潛在的理財服務供給者
雖然我國新興的保險中介機構數量和規模都在不斷發展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業中介公司找到了長久穩定、附加值高的主營收入。據悉，多家保險中介機構都在積極策劃提供專業的理財規劃服務，以中介人的獨特位置來彰現自己從事理財業務的獨立性、專業性和客觀性，以此作為公司發展的有效武器。
二、國際上壽險業個人理財規劃服務概況
（一）CFP服務理念對壽險業的影響
研究個人理財規劃服務，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國際金融領域最權威和流行的理財規劃職業資格，2001年全美職業資格中排名第一。盡管CFP不是壽險專業從業證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時持有保險經紀人和證券經紀人資格證書，CFP天然地同壽險公司的產品和服務相聯系。雖然壽險從業人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導的“以客戶需求為中心”全方位的理財服務理念卻深入人心。國外的壽險公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財規劃服務的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財規劃服務隊伍，為客戶提供理財規劃服務。
（二）亞太地區壽險業個人理財規劃服務狀況
在亞太地區，人們習慣稱理財規劃為“財務規劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險業個人理財規劃服務漸成規模，以財務顧問的身份為客戶進行理財規劃正成為新世紀壽險業務員的轉型目標。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險大會上，理財規劃的挑戰與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規范”和“獨立財務顧問”制度，要求壽險業務員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當的建議和壽險產品給客戶。新加坡從1988年要求壽險業務員開始運用理財規劃為客戶進行資產分配，自2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規定所有壽險業務員在提呈建議書的同時，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險業務員像醫生、律師般收取專業的服務費用，提高業務員的形象和地位。
三、壽險業開展個人理財規劃服務的內容及影響
（一）壽險業個人理財規劃服務的基本內容
全面的個人理財規劃涉及各類金融產品，但并不意味著某個理財規劃師要提供從提出理財建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務。從成熟的歐美壽險個人理財市場服務看，個人理財規劃服務首先是某位理財規劃師提出“理財建議”，然后再尋找各專業領域的專家來具體實施理財規劃方案。
從服務內容上看，壽險業理財規劃服務主要包括：保險、投資、稅務、退休、教育、遺產等六大方面。提供上述六方面的全部規劃也稱為全方位的理財規劃。事實上，提供理財規劃服務并不一定要求面對所有客戶時都提供如此全面的規劃，按照客戶需求和壽險業務員的個人專業水平，也可以就某一個財務問題提供單一的解決方案（單方位財務規劃），也可以主要提供保險、投資和稅務方面的規劃（多方位財務規劃）。
從實施過程分析，CFP的標準執行程序共六步：第一、設定目標，目標必須有時間性、實際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財務狀況，找出其長處和短處；第四、根據客戶能力和理財目標，制訂理財建議；第五、實行規劃，因為行動最重要；第六、定期檢查，因為理財規劃是動態變化的。
從壽險業務員的角度看，其實可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財建議的實施和績效考核階段。不同專業背景的業務員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險業務員必須要為客戶制定一套全面的、互相協調的、可操作的理財建議，在這個階段，壽險業務員就相當于客戶的“軍師”，要提出戰略性的資產分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險規劃，同時推薦其他領域的專家來協助客戶實施其全面的理財計劃。
（二）壽險業推行個人理財規劃服務的影響
從直接的產品推銷轉變為圍繞客戶需求來組織生產和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質變意義的一大步，壽險業推行個人理財規劃服務具有劃時代的意義，將對整個壽險業、壽險公司、人及中介機構以及壽險客戶本身產生重要的影響并帶來多贏結果。
1.對壽險業的影響。整個服務模式的轉變有助于提升保險在公眾心中的形象，提高公眾的保險理財意識，避免少數不良人的行為影響到整個市場的健康發展。可以說，個人理財規劃服務的推行，也是壽險業規范化、制度化、國際化的標志之一。
2.對壽險公司的影響。個人理財服務有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業務收入，而且可以以客戶需求為導向，開發出最令客戶滿意的新產品，占據市場先機。同時，要滿足客戶的綜合理財服務需求勢必引起壽險公司與銀行、證券等跨行業金融企業的合作，通過客戶資源共享，創造更多的主營業務及其他業務收入。尤其對具有綜合性的金融集團背景的壽險公司更為有利。
3.對壽險人及中介機構的影響。實施理財規劃服務，要求業務員具備較高的素質和專業水平。按照CFP的“4E”標準，實施理財規劃服務必須要求從業人員在考試、教育、經驗和職業道德四個方面達到較高水準，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險業推行理財規劃服務，必然會推動業務員提高自己素質，轉變自己的角色，重新規劃自己的人生，朝CFP的最高職業資格邁進。如果能夠出臺強制性的法規，規定人銷售保險產品必須提供全面的財務建議，則效果將會更加明顯。另外，保險中介機構也有機會分到一杯羹，以提供理財咨詢、培訓和收取產品傭金找到立足之本。
4.對壽險客戶的影響。毫無疑問，壽險客戶也是真正的受益者，通過接受理財服務，他們可以明白自己的財務狀況，明白自己究竟需不需要保險，需要多少保險以及需要什么樣的保險；同時他們還可以明白自己的理財目標和生活目標是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最經濟的成本實現自己的綜合理財計劃，從而做到“明明白白消費，輕輕松松理財！”
四、我國個人理財規劃服務的缺陷和發展趨勢
（一）目前國內壽險業個人理財規劃服務的缺陷
1.個人理財規劃服務市場尚處在初級階段，有效的理財需求和供給都不充分。雖然國內個人理財規劃服務需求日益顯現，少數公司也進行了有益的嘗試，但總體上講理財市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財服務市場本身并沒有巨大的理財服務的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現時的有效需求很少，普通的壽險業務員仍然可以用傳統的產品推銷式的方法獲得客戶。與此同時，理財服務的供給者也是風毛麟角，同時受制于人隊伍總體素質低下等原因，所提供的理財服務層次較低。
2.個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，雖然各保險公司可以選拔自己的精英業務員進行理財規劃方面的培訓，并嘗試為客戶提供個人理財服務，但由于沒有系統的培訓體系和專門統一的培訓教材，也沒有權威、中立和專業的個人理財規劃服務資格認證證書，這些理財規劃人員的理財規劃技能和服務品質都難以獲得市場的廣泛認同，市場影響力有限。
3.現時金融產品的數量和品種不能完全滿足個人理財規劃服務的要求。雖然國內各項理財金融品種已經相繼出現，但各領域的金融品種都相對初級，如股票市場不規范、銀行產品簡單、基金投資風格趨同、保險產品流行一陣風等，這些都制約著理財規劃的制定和實施效果。
4.現行法律法規尚不健全。國內金融業分業經營的法律監管體系，個人稅法的不完善，遺產繼承等方面法律制度的空白，以及壽險行業理財規劃服務的行業標準欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財規劃服務的發展。
（二）國內壽險業個人理財規劃服務的發展趨勢
1.壽險業開展個人理財規劃服務所需的法律法規正逐漸健全和完善。個人理財規劃服務的良性發展需要一個相對健全的法制環境，由于“理財”的專業性、復雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險、證券、稅務、遺產等方面法律法規的約束和保護，良好的制度環境是個人理財規劃服務發展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實施財務規劃服務的保險監管部門規章也有可能出臺。
2.壽險業個人理財規劃服務行業組織逐步建立和規范。隨著第二屆中美策劃金融論壇日前在北京落下帷幕，國際上金融領域最權威和流行的個人理財規劃（CFP）副業資格有望登陸中國大陸，CFP標準的引入將大大有利于保險業理財服務的開展。擁有權威認證，參照4E標準培養出的專職理財規劃隊伍，必然會提升理財規劃師的職業影響，并刺激潛在的理財需求轉化為顯形需求。同時，保險業的理財規劃行業協會在中國金融策劃協會成立之后也有望誕生，行業的自律規范有可能逐步形成。
伴隨著我國經濟發展，人們的生活水平不斷提高，家庭儲備資產不斷增加，投資理財顯得尤為重要，人們開始越來越關注理財。理財就是以“管錢”為中心，通過控制攢錢、生錢和護錢這三個環節，調節現在和未來的現金流，讓資產在保值的基礎上實現穩步、持續的增值。
關鍵詞:
個人理財;投資;理財對策
目前來看，中國的個人理財業務還處于起步階段，現階段個人理財業務實質離真正的理財理念還有很大的差距。本文以個人理財為中心，對目前個人理財的現狀和理財方法進行了闡述，希望能對個人的投資理財有所幫助，有助于人們實現財務自由，讓生活更幸福美好。
一、個人理財的概念
個人理財，又稱個人財務規劃，是為實現個人經濟目標而制定、安排、實施和管理的一個各方面總體協調的財務計劃的過程。通俗地說，個人理財就是在了解個人的生活、財務狀況以及風險偏好的基礎上，明確個人特定的理財目標，運用諸如儲蓄、股票、證券、外匯、期貨、保險、住房等多種理財手段管理資產和負債，在規避風險的同時達到收益最大化。
二、個人理財中存在的誤區
個人理財，簡單地說就是開源節流，管好自己的錢。現如今，個人理財幾乎包括了個人生活的方方面面，住房、汽車、教育、保險、養老等。成功的個人理財能夠避免風險，增加收入，同時能夠給人帶來滿足和喜悅感。個人理財不只是為了發財，也是為了豐富生活內涵。增加生活的情趣。在個人理財的過程中要保持平常心，這是個人理財應有的正確心態。然而就目前個人理財狀況來看，人們額理財觀念還存在著種種誤區。對于還未著手理財的人，表現在:
(一)理財是專家的事
僅管理財已經貫穿我們生活的方方面面，但仍有一大部分人對理財并不熟悉。很多百姓認為理財中的一些術語太難理解，被搞的頭暈腦脹。他們認為理財是專家的事，與自己并無多大關系。在他們眼中，專家掌握豐富的理財知識，并有深厚的現實經營，委托專家理財是一個不二選擇。然而事實上，百姓理財應該借鑒專家的意見，學習理財知識，做到不僅善于理財，更要敢于理財。
(二)收入不高，沒必要理財
低收入者認為，他們理財的意義不大，因為自己的本金不多，再好的理財也不會帶來太高的收益，相反卻要在自己并不熟悉理財的同時支付給專家一定的理財費用，得不償失。但是，在我看來，窮人比富人更需要理財，我們不應該放過任何可以帶來收益的機會，財富本來就是靠日積月累的。
(三)工作太忙，沒時間理財
我有幾個做IT的同學，月薪小兩萬，每年拿14個月的工資，收入不菲。但他們不買任何理財產品，只是把錢單純的放在余額寶或工資卡里，有的就把錢交給家里的父母，存上定期。在他們看來，每天熬夜加班的工作已經讓他們疲倦不堪，沒有多余的經歷關注理財。事實上，理財是實現個人財務管理最簡單、最直接、最省事、最有效的辦法。現在市場上的許多理財產品，大多數都是辦完手續后就不會讓你再多操心了，有什么變化銀行會通知你。因此，理財不但不會影響你的工作，不會給你平添麻煩，相反還會減輕你的負擔，給你帶來便利的同時，增加你的收益。對于已經著手理財的人，表現在:
1．貪圖高利
2015年底的e租寶事件應該給很多人留下了深刻的印象。太多人一味地貪圖高利，卻不知其中隱藏的高風險，這才給一些P2P平臺帶來了牟利的機會。然而，宣傳高回報率是很多集資平臺吸引投資者的首選方式。這種做法抓住了投資者想要從平臺獲取較高收益的心理，之所以成功是因為很多個人投資者缺乏基礎的理財知識所造成的。投資收益與投資風險成正比是個人理財投資應上的第一課，這意味著較高的收益是通過承擔相應較高的風險獲得的。從銀行提供的理財產品來看，很多利率超過5%的理財產品，就已經不在保本的范圍內。而2015年P2P行業的平均收益率達到了10．8%，高收益背后的投資風險究竟有多高是需要每個投資者思考的。
2．喜歡廣種薄收
很多投資者并沒有太多閑錢，卻總覺得每個投資機會都不能錯過。于是，股票、基金、債券甚至收藏都搞一點，雖然有效的投資組合能夠降低風險，實現收益最大化，但在資本薄弱的情況下，涉及太多的理財產品，只會增加理財產品的管理成本，不能形成規模效益，從而減少了收益。同時，一個人的精力是有限的，涉獵的理財產品太多，難免有照顧不周之處，不免會減少收益。
3．過分自信
當人們有過某些經驗或知道一些具體信息時，無論自己所知道的是多么有限，都傾向于自己做主張。這就是很多股民根據所掌握的有限的信息或者某人透露出一點某公司的情況就開始搶購股票，結果卻賠的一敗涂地的原因。當然，也存在著另一些人，他們往往走向另一個極端，過分相信專家的指導，而不相信自己。然而專家并不能預測到所有準確的信息，我們應該合理借鑒專家的意見，而不是盲目的聽從。
三、個人理財對策
(一)成功的理財必須學會五種習慣
習慣一:記錄財務狀況能夠衡量就必須能夠了解，能夠了解就必須能夠改變，如果沒有持續的、有條理的、準確的記錄，理財計劃是不可能實現的。因此，在開始理財之初，詳細記錄自己的收支狀況是十分必要的，一份好的財務記錄可以使您:1．衡量自己所處的經濟地位———這是制定一份合理的理財計劃的基礎。2．有效地改變現有的理財計劃。3．建立一個完整的檔案，有效地記錄自己的財產狀況與支出狀況。
習慣二:確定自己的資產一旦對財務狀況做好了記錄，那么算出凈資產就非常容易了。明確自己的凈資產是理財的重要一步，它會影響你對投資風險偏好的選擇。
習慣三:明確自己的價值觀和經濟目標了解自己的價值取向，才可以確立經濟目標，使之更加清楚、明確、真實，并且具有一定的可行性。如果沒有明確的目標和方向，計劃便失去了可行性，也沒有合理的標準來約束自己的理財行為，那樣就很難達到你所期望的5年、10年甚至50年后的目標。習慣四:制定預算并參照實行月光族是現實生活中的很大一部分人群，正是由于他們在日常生活中沒有制定預算，有多少花多少，想花多少花多少的結果。財富并不是指一個人掙了多少錢，而是指還有多少錢。大多數人認為做預算不但枯燥麻煩，而且有些做作，更何況計劃趕不上變化，認為沒有必須，因此做預算的重要性就被忽視了。而事實上，預算就像一道標尺，它會把你束縛在一個框架里，讓你向著自己的經濟目標不斷前進。習慣六:削減開銷很多人在剛開始時在抱怨拿不出更多的錢去投資，從而不能實現自己的經濟目標。其實目標并不是依靠大筆的投入才能實現的，削減開支，節省每一塊錢，即使很小數目的投資，也可能會帶來不小的財富，例如:每個月都多存100元錢，結果如何呢?如果24歲時就開始投資，并且可以拿到10%的年利潤，34歲時，就有了20000元錢。投資時間越長，復利的作用就越明顯。隨著時間的推移，儲蓄和投資帶來的利潤更是顯而易見。所以開始得越早，存得越多，利潤就越是成倍增長。
(二)理財小法則
1．及早投資，享受復利的神奇魔力，成為百萬富翁
大家都知道復利的神奇效果，其實不管你的收入和需要是多少，良好的儲蓄習慣是理財開始的前提。溫飽和日常開支之余，應該盡早開始投資。有這樣一對雙胞胎兄弟，小明從25歲開始每年儲蓄1000元，10年后總投資1萬元，35歲后不再投資，用這些錢來生錢，60歲的時候他有了172648元。而小剛從35歲才開始投資，也是每年投1000元，可他一直投資了25年，投了25000元，最終效果還不如早他10年投資的小明，才98350元。真是不算不知道，一算嚇一跳啊。
2．定期定額投資，化解市場波動風險
投資是有風險的，這是很多人拒絕投資股票、基金的重要原因之一。事實上，在短期內，股票和基金都是有風險的，即使國債也有一定的價格波動。但是從長期的角度來看，股票、基金的穩定，使人們的收入遠遠高于通貨膨脹。所以我們需要一些技巧來化解市場波動的風險。常規固定投資的最大收益有兩個方面，第一是強迫你儲蓄、投資、計劃的實現，有助于你享受復利的魅力;第二個是放棄判斷，從而降低總成本。
(三)制定理財規劃
做任何事情都是一個循序漸進的過程，合理的理財規劃有助于我們實現最終目標。
1．先弄清財務狀況
清理自己的資產負債表，包括當前有多少資產，債務，以及預期的未來收入是多少，知道自己有多少財可以理，這是最基本的前提。
2．市場調查選品質
當你開始著手理財時，應當做好市場調查，調查的結果可以作為你理財的參考和依據。市場上的理財產品很多，所以做調查要有針對性，主要針對你比較感興趣的理財產品，設計出相關性較大的經濟指標，比如該產品的市場收益率、風險性、流動性等。通過市場調查，能夠充分了解某一理財產品的市場狀況和發展前景，做到心中有數，為將來選擇理財產品做準備。市場調查時制定理財規劃的重要一步，所做調查的結果正確與否直接關系你整個計劃的成敗，所以要認真落實這一環節。
3．專家咨詢問收益
市場調查結束之后，下一步就需要向專業人士進行咨詢。向專業人士咨詢時，應該選擇自己比較心儀的理財產品，應做到不恥下問。其實，理財問題集中體現在流動性與收益率，以及收益率和安全性的的矛盾上。我們總是在不甘心選擇低風險低收益和害怕承擔高收益高風險之間抉擇，這時候我們可以借鑒專家對市場的深入研究，選擇適中的理財產品。此時專家的意見顯得尤為重要。
4．咨詢過后定產品
結合自己的市場調查和專家咨詢后，就需要在你比較心儀的理財產品中做決定了。當然，最終你可以選擇一種或幾種產品的組合，這些都可以根據你自身的經濟狀況和對風險與收益的偏好來定。但需要清楚的是，專家們的分析和指點僅僅是建議，他們不會為此承擔任何責任，最終理財產品的選擇還是你自己決定。所以，即使在選擇理財產品前得到了專家的悉心指點，購買理財產品后也要有最壞的打算。總之，不管選擇何種產品，保持平常心是必須的。
5．選定理財做跟蹤
選好理財真正投資后，需要做績效的跟蹤，績效也就是我們投資的效果如何。外部市場是不斷變化的，因此我們的財務狀況，收入水平也在不斷的變化，我們應該經常對我們的投資績效做一個測評，把我們的財理一下。有效的績效跟蹤也可以幫助我們及時糾正選擇的錯誤，將損失降到最少。這樣就可以實現財務安全、資產增值和財務自由的境界。總之，理財絕不是有錢人的專利，有錢人需要理財，沒錢的人更需要做好良好的財務規劃，甚至零資產的人也需要理財。個人理財服務現正成為中國百姓關注的熱點和銀行業競爭的焦點。隨著我國入世后，外資銀行全面進入國內市場，并且隨著國內銀行個人理財業務的逐漸成熟，個人理財服務市場將日趨活躍，相信在不久的將來，個人理財業務的發展前景將是十分廣闊誘人的，且隨著同業競爭的加劇，個人理財服務也將更趨專業化。面對未來激烈的市場競爭，需要我們不斷研究新情況，解決新問題，需要我們不斷改革、不斷實踐、不斷前進。只要我們堅定信心，抓住機遇、不斷創新，就能夠在未來的市場競爭中取得勝利。
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關鍵詞:個人理財;財務規劃;產品創新
中圖分類號:F8 文獻標識碼:A文章編號:1003-949X(2010)-08-0062-03
一、個人理財業務現狀
國內商業銀行在個人理財業務上經過10幾年的的發展已經初具了規模。
1.理財產品不斷豐富,產品規模不斷擴大,更新速度和靈活性不斷提高
根據《2008-2009年中國銀行個人理財產品市場研究年度報告》統計資料顯示,2005年我國銀行個人理財產品的發行規模為2000億元人民幣,2006年達到4000億元人民幣,2007年各中、外資銀行業金融機構本外幣理財產品合計銷售總額達8190億元人民幣。2008年,銀行理財產品保持了快速發展的勢頭,頭三個季度理財產品新增規模就突破了2萬億元人民幣。同時,銀行的理財產品日益豐富,除了傳統的基金、債券和保險產品,銀行開始涉足個人外匯實盤交易、黃金買賣等業務。
2.服務環境不斷改善,完善的多層服務網絡正在建立
國內各商業銀行經過幾年的網點建設,大部分銀行的對外機構都將傳統的高柜改造成高低柜分離,網點功能上注重理財服務,對客戶實施分層管理,相繼建立了理財中心、理財室和理財窗口,滿足對不同客戶的服務要求。
在人力資源上,經過幾年的嚴格挑選和培訓,各商業銀行基本都建立起一支比較優秀的客戶經理隊伍,對個人理財的認識上他們開始思考如何從單純推銷產品向為客戶綜合服務發展。
在技術支持上,各種軟件的不斷開發,對產品的創新、客戶信息的整合起到了較大的支持作用。
3.品牌意識不斷加強
品牌戰略已經得到了各商業銀行的重視,大部分商業銀行都已經建立起自己的理財品牌如建行的樂當家理財、交行的沃德財富、招行的金葵花理財等等。
二、個人理財業務存在的問題
各家商業銀行都已經認識到中間業務對銀行發展的重要,將工作重心朝這個方向發展,而中間業務中個人理財業務占據了重要的戰略地位。雖然目前銀行個人理財業務處于一個蓬勃發展的階段,但相比于外資銀行,國內商業銀行還處于起步階段,原來的問題還沒有徹底解決,新的問題又不斷涌現。
1.全方位服務意識有待提高,以產品營銷為中心的服務模式還沒有改變
個人理財,又稱理財規劃、理財策劃、個人財務規劃等,根據美國理財師資格鑒定委員會的定義,個人理財是“制定合理利用財務資源,實現客戶個人人生目標的程序”。國際理財協會對個人理財的定義是“理財策劃是理財師通過收集、整理顧客的收入、資產、負債等數據,傾聽顧客的希望、要求、目標等,在專家的協助下,為顧客進行儲蓄策劃、投資策劃、保險策劃、稅收策劃、財產事業繼承策劃、經營策略等生活設計方案,并為顧客進行具體的實施提供合理的建議。”我國銀監會在2005年頒發的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》中指出:“個人理財業務,是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。”
根據定義我們可以看出,個人理財業務是一個全方位的綜合性的專業服務,但目前銀行還是以產品營銷為中心的模式,大部分的理財客戶經理日常的工作卻是單純的銷售銀行產品,每天搜索行內的有存款客戶,通過電話或其他手段向他們推薦銀行的理財產品、基金、保險、債券,而不考慮客戶是否實際需要,金融危機以來,股市基金市場疲軟、大量銀行理財產品負收益,客戶投資出現虧損,嚴重影響了銀行理財的形象和信譽。
2.客戶細分粗放型導致服務方式的單一性
國內商業銀行已建立初步客戶細分機制,對高中低端客戶采取了差異化服務,但粗放型的細分方法,往往只單純根據客戶的銀行資產進行劃分。單一屬性的客戶劃分導致采取的服務方式單一性、非針對性。
3.高端人才缺乏、從業客戶經理素質有待提高
國內銀行個人理財業務的發展培養了一批較優秀的理財客戶經理,但這些客戶經理或者是從原來的柜員轉型、或者是從新分配的高校畢業生中選拔,雖然經過嚴格的培訓,依然普遍存在理論知識不夠全面、實踐經驗不夠豐富的問題。而國內高財富凈值客戶日益增多,他們對那些具有很好的職業道德、專業的理財知識,能處理復雜的金融產品投資,同時精通稅收、法律等相關知識的高端理財人才有強烈的需求,但國內銀行對這方面的人才極其欠缺。“我希望能有值得信任的、專業的私人銀行家為我提供理財服務,幫我進行復雜的金融產品投資,最好還可以幫助我照料一些私人事務,這樣我就可以更合理地安排我的時間。但是很遺憾,目前在國內我還沒有看到哪家銀行能夠做到這一點。”這是某高財富凈值客戶在接受采訪時做出的表示。他的這番話也代表了國內私人銀行客戶的共同心聲。
4.產品創新滯后市場需求,同質化嚴重
商業銀行的理財產品應該以市場為導向,根據客戶的需求來設計理財產品,但目前國內商業銀行要發行新的理財產品流程復雜,除了行內自下而上的多道流程外還需要經過相關監管部分的審核。繁雜的工作流程使產品剛面試就跟市場發生了脫節。
同時商業銀行因缺乏高水平的產品創新人才,以及國內政策、資本環境的影響,產品創新表面化,無法設計出高質量的產品。過分借鑒國外的成熟產品,甚至照搬照抄,導致產品水土不服,不適合國內客戶的需求。
因為產品創新能力不夠,跟風現象比較嚴重,導致各銀行間產品同質化。
5.個人理財缺乏風險意識,風險防控能力薄弱
商業銀行在理財產品設計、產品營銷和理財服務中缺乏風險意識。主要表現在:
(1)產品設計上,商業銀行缺乏相應的市場風險監控能力、無法及時識別計量市場風險、產品定價能力差,導致產品設計不合理。2009年多家商業銀行理財產品出現負收益或零收益與產品設計上沒有足夠重視風險管理有很大關系。
(2)在產品營銷及產品對外宣傳上過分強調收益性,而忽視風險提示。產品出現虧損時銀行聲譽受到嚴重影響。
(3)部分商業銀行未建立服務監控體制,缺少相應的系統支持,導致客戶評估、后續跟蹤服務等各方面的理財服務不規范,錯誤銷售和不當營銷的情況時有發生;客戶投訴處理機制不夠完善缺少應急處理能力和各種情景分析能力。
三、個人理財發展對策
1.樹立以客戶為中心的服務理念,完善多層次服務網絡
(1)改革銀行組織機構、完善理財客戶經理體制。要建立以客戶為中心的理財服務,應該調整銀行組織機構,對理財客戶經理進行細分。現有的客戶經理制度是將理財客戶經理分為理財顧問、客戶經理和高級客戶經理,這是從服務人員素質的高低和服務客戶類型來劃分。要改變以產品銷售為中心的模式,應該將個人理財師分離出來,變成相對獨立的第三方,他們的工作重心是提供理財規劃、咨詢。高級理財師向高財務凈值客戶提供一對一服務。而其他客戶經理的工作重心則偏向于行內產品銷售。
(2)調整客戶經理考核制度。考核制度關系到每個客戶經理的切身利益,只有合理的考核制度才能起到積極的作用。目前的考核制度,理財客戶經理的績效與一大堆的指標掛鉤:基金的銷售額、保險的銷售額、理財產品的銷售額……,這導致每個客戶經理都在忙于推銷各種產品。
合理的考核制度要根據崗位來定各種指標,不同崗位、級別的指標設置要合理,指標的內容及幣種要恰當,指標與績效的掛鉤程度要適當。
(3)加強科技開發,整合客戶信息。各商業銀行近幾年加重了信息系統的投入,對個人理財業務的發展起到積極作用。但對大部分銀行因為歷史的原因,很多客戶信息數據沒有及時保存,斷裂現象比較嚴重,這就需要銀行投入精力進行客戶信息的整合,同時還需要開發相關軟件,為理財業務提供支持。
2.創新理財業務經營機制,合理規避政策限制
(1)分業經營制約了個人理財發展。我國金融業實行分業經營、分業監管,商業銀行禁止開展證券、信托和保險業務,理財業務籌集的資金也只能投資在債券市場、貨幣市場和外匯市場,而像保險、基金、證券等業務,只能推薦或。分業經營對理財的影響表現在:第一設計的人民幣理財產品投資范圍下載,收益空間相對較小;第二與歐美等許多大銀行相比,我們的理財是一種單一的、不完善的理財業務,由于歐美國家實行混業經營,他們可以從事證券、保險、信托等多種業務,理財資金可以在多個市場流動,個人理財在服務上通過利用多種手段為客戶提供了更多的增值服務,更好的做到了綜合性理財服務。
(2)加強與其他金融機構的合作,規避政策限制。要使銀行的個人理財業務得到突破性的發展,必須要破除分業經營,但在目前政策不允許的情況下,銀行應該調整經營機制,加強與金融機構的合作,規避政策限制。
金融機構間的合作可以從以下幾個方面入手:
首先要繼續通過開發信息技術,銀行為其他金融機構提供資金管理、業務的服務。
其次要做到信息共享,整合客戶資源,使優質客戶雙方共同維護,從而降低銀行的信用風險。
而深層次的合作就是共同開發新的理財產品,如將銀行貸款證券化、利用銀行利息設計新的基金產品等等。
3.提高創新能力,滿足客戶多元化理財需求
(1)加強產品創新,使理財產品能滿足市場需求。產品創新是發展理財業務的核心,銀行應該加大金融產品研究的投入,多做市場調查,開發出適合本地客戶需求的產品,不應該盲目照搬照抄歐美大銀行的現有產品。如可以開發流動性強的產品,實現T+0清算。
(2)加強理財模式的創新,銀行應該充分利用新技術,開發新的理財模式, 如網上個人理財、手機理財。目前一些銀行在這方面已經做了很多的努力,如招行的網上銀行,已經實現了自助買賣基金、個人炒匯、個人黃金買賣。
(3)制度創新,理財產品的開發,服務的完善還需要制度創新,尤其是簡化產品創新流程,減少審批環節,內部流程要設計合理,減少不必要的時間浪費。
4.正確定位,細分客戶,提供更針對性的服務
理財服務的完善需要更好的細分客戶,真正做到一對一的個性化服務。
客戶細分包括兩個方面,縱向細分:對中高低端客戶的劃分還要更加細致,不能單純從銀行資產來判斷;橫向細分:如高端客戶,需要通過其他屬性再次分類,如根據年齡、愛好、職業等等維度,只能這樣的細分才能在服務客戶時做到有的放矢。
要更好的細分客戶首要任務是要梳理客戶信息,建立一個豐富的客戶信息庫,只有了解更多的客戶信息,才能多維度的細分客戶。其次要通過數理知識,建立更科學分析方法。
5.注重人才培養和引進,組建高素質的理財團隊
(1)產品研發人才。理財產品的開發需要一支精通資金業務、投資知識的專業人才。銀行應該適當引進國外的精英人才,通過這些人才帶動其他人員的培訓。華爾街金融危機爆發后,大量金融人才失業,國內很多銀行適時引進了不少人才。這也表明國內銀行對人才培養越來越重視。
(2)理財服務人才。商業銀行要提高服務質量,必須要建立一支優秀的多層次的理財客戶經理隊伍。個人客戶經理制度要求理財人員不僅要了解銀行的各項產品,掌握產品的優缺點,相比于其他理財產品的特點等,,還要掌握證券、保險、房地產、稅法、會計等行業的相關知識,只有對這些知識的融會貫通,才能提供綜合性的里財務。銀行要建立合適的培訓機制,鼓勵理財人員積極參加各類專業考試,如CFP考試。
同時銀行要建立適合的薪酬制度,客戶經理晉升制度,制定理財人員服務規范,這樣才能形成有效的客戶經理制度。
6.加強風險管理,防范理財風險
目前國內銀行的風險管理能力還比較薄弱,部分中小型銀行甚至還沒有建立風險管理部。而大部分城商行的風險管理部主要是進行信貸風險管理,對復雜理財產品的風險防控能力很差。
金融危機的爆發讓越來越多的商業銀行意識到風險管理的重要性。理財業務主要要防范以下幾種風險:(1)理財缺乏整體規劃,忽視戰略決策的決策風險;(2)內部風險管理體制不健全,產生操作風險;(3)理財產品包含復雜的資金業務,但銀行沒有資金業務風險防范能力,無法規避市場風險;(4)理財產品信息披露不完整,給銀行帶來信譽風險;(5)個人理財師職業道德意識薄弱,帶來道德風險;(6)人行個人征信體系還不完善,銀行的客戶信息資料缺失,導致無法正確把握個人信用,引發信用風險。
要防范理財風險,銀行可以從以下方面考慮:(1)調整銀行管理體制,完善組織架構,使風險管理能做到獨立監管。(2)加強風險管理人才的培養,使銀行可以正確識別復雜業務的風險。(3)引進國外先進的風險管理方法和系統,減少國內銀行的摸索階段,但借鑒的國外經驗需要進行本土化改良。(4)防范理財道德風險,一個重要方面就是提高個人理財師的職業道德,銀行應該建立一套完善的個人理財師管理制度,管理制度應包括認定前的培訓,嚴格認定流程,以及認定后的后續培訓和考核。職業道德應該直接與理財師的薪酬制度相聯系,加大理財師違規的成本。(5)銀行監管部門應該建立理財業務信息披露監管體制,保證客戶對產品的知情權,在客戶購買產品時,要向客戶充分說明產品的風險性以及一些隱含條件。(6)人行需要加快完善個人征信系統。各銀行要及時向人行上傳客戶信用信息。商業銀行盡快完善個人客戶信息,各銀行間要做到客戶資料有條件共享。
參考文獻:
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關鍵詞：商業銀行；個人理財；發展對策
一、商業銀行個人理財業務的概念與內容
個人理財業務是指商業銀行運用各種金融知識、專業技術以及廣泛的資金信用等專業優勢，根據客戶的財務狀況和具體要求，為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。
按照管理運作方式不同，商業銀行個人業務可以分為理財顧問服務和綜合理財服務。其中，理財顧問服務是指銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。在綜合理財服務活動中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。
二、國內商業銀行個人理財業務發展現狀
目前，我國普通居民的理財需求持續膨脹，銀行在業務轉型中開展理財業務的壓力持續加大，而且金融市場快速發展為理財產品提供了越來越豐富的投資工具，銀行理財業務繼續發展將成為必然趨勢。2012年上半年銀行理財產品市場呈現出規模穩升、收益下滑、創新頻出等幾大特點。
1.理財規模不斷擴大。2011年我國銀行理財產品發行數量達到23889款，較2010年增長75.3%，其中人民幣理財產品發行21474款，占據全部發行總量的90%，較2010年增長86.63%。
2.理財營銷渠道及模式不斷創新。2011年銀行理財營銷渠道推出iphone、安卓等手機銀行平臺、3D網上銀行、理財夜市等創新不斷。2011年銀行理財業務模式也不斷創新， 推出“轉融通”開辟私人銀行與陽光私募合作新模式、“彩票定投”等新業務。
三、對商業銀行個人理財業務存在的問題
商業銀行理財業務近幾年不斷發展，呈現著一片大好的趨勢。但在發展中我們也不難發現其中存在著一些問題。正確的面對并解決這些問題將有助于我們更好的發展理財業務。
1.居民個人理財定位不準
隨著經濟的發展，我們居民的收入不斷增加。人們的觀念也隨著時代的發展而轉變，更多的人將自己的存蓄投入到理財業務中。但人們的對于理財業務領域不甚了解，容易被誤導造成個人財產的損失。
2.商業銀行理財團隊專業素質不夠
商業銀行個人理財業務是一項綜合性業務，政策性強、涉及面廣、服務要求高，要求理財師具備較高的素質。一個優秀的理財師需要全面了解理財產品的各項功能，熟練掌握證券、銀行、保險、法律、稅收、財務等多方面知識，具備豐富實踐操作經驗，并有良好的交際和組織協調能力。就目前而言，我國的商業銀行團隊專業素質有所欠缺，可能造成客戶所面臨的風險增加、商業銀行的信譽受到損害、居民對理財業務失去信心。
3.對商業銀行的監管機制不健全
在商業銀行理財業務中，由于監管機制不健全，經常出現違規操作現象，給客戶的個人資產造成無法挽回的損失。監管機制的不完善在很大程度上提高了理財業務風險及制約著理財業務的發展。
四、完善商業銀行個人理財的對策
我國商業銀行個人理財業務還處于新興階段，龐大并持續增長的個人金融資產，為我國商業銀行發展個人理財業務提供了充分的物質基礎，市場前景十分廣闊。如何才能讓商業銀行更好的開展個人理財業務呢？
1.提高居民對個人理財的信心
進一步轉變個人理財觀念，鼓勵居民接受新的理財方式。作為商業銀行則應加大宣傳力度，并努力降低理財的風險，加強管理及開展更多符合大眾需求的業務。
2.提高商業銀行理財信譽
筆者建議從以下三個方面提高商業銀行的理財信譽。（1）加強理財專業團隊建設。我國的商業銀行應主動積極的吸收專業優秀的人才來加強專業理財團隊的建設。（2）提高銀行服務水平。客戶是銀行賴以生存的基礎。所以，銀行應為各級客戶提供真正的優質服務。（3）開拓新型理財產品市場。新的市場意味著新的機遇，新的利潤，新的市場占有率。
3.加強金融機構和政府之間的合作機制
隨著經濟一體化和金融市場自由化的發展趨勢，作為國家代表的政府則有必要與金融機構加強聯系與溝通。政府與金融機構的合作一方面可以緩解政府的債務償還及開拓政府項目籌資渠道問題，緩解財政支出壓力。另一方面，政府可以加強對商業銀行的監管以及在其急需幫助時給予必要的政策與財政援助。金融機構與政府之間的合作機制可以提高居民投資的信心，使得個人能更加積極參與理財業務的投資。在這樣的機制下，我國的商業銀行的理財事業將會走的更穩、更遠！
參考文獻：
[1]楊鵬志 趙 越：《試論我國商業銀行理財產品的問題及對策》《時代金融》2012年第1期.
今非往昔
“1976年唐山大地震發生時，因為正處于后期，那會兒大家的革命熱情還都特別高。我當時19歲，剛參加工作。震后大家都在自己單位的組織下，恢復生產。想著有自己的單位組織，一切就都挺有希望的！”已是唐山鋼廠的一名老員工的汪先生回憶震后重建時說，“當時人們收入都不高，每月也就二三十塊錢。1980年底，大家便搬進了單位分的樓房。不像現在，大家富裕了，可是面臨的事情也更多些。”
確實，房產、信用卡、汽車、保險、貸款、金融投資、藏品等等這些我們看似平常，并且和每個現代家庭都息息相關的個人財產，在30年甚至20年前都是陌生的。5月下旬，一位網友就在網上發帖，稱自己在四川的朋友買了六套房子，其中四套是銀行按揭貸款，但地震后這六套房子均出現了損壞，其中有四套已經被震塌。而這次汶川地震相比32年的唐山大地震，在外界救援上要及時廣泛的多。據民政部報告，截至6月11日12時，全國共接收國內外社會各界捐贈款物總計445.74億元，實際到賬款物424.46億元。不過，對于個人而言，可能面臨的問題也要比以前復雜的多，未還清房貸的房產、被透支的信用卡、銀行的存貸款等等，都是人們不得不面對和解決的問題。
慶幸的是，政府除了持續的救災重建工作之外，日前銀監會也發出關于因地震無力償還的債務應予核銷的通知。對于借款人因本次地震造成巨大損失且不能獲得保險補償，或者以保險賠償、擔保追償后仍不能償還的債務，應認定為呆賬并及時予以核銷，以減輕災民的負擔。
不過，這也讓很多人慣性地認為每當有重大自然災害發生，政府會提供重建資金與發動群眾捐款救助，更能得到全世界各國人的救助。正所謂，“他救不如自救。”即使有外界的救助，很多時候也不太可能一步到位。
面對未知災害 保險的效力
面對突發的災難損失，很多人馬上會想到保險的賠付。自汶川地震發生以來，保險賠付每天都在快速增加，截至6月10日，報案已達到24.9萬件，賠款達到2.95億元。在地震理賠中，保監會還要求在理賠中保險業特事特辦，若對保險合同條款方面產生爭議，應作出有利于被保險人和受益人的解釋。不過，保險賠付相對于地震損失而言，仍是杯水車薪。
對此，中央財經大學保險學院院長郝演蘇分析認為，主要是投保率太低，很多人的保險意識還不是很強，尤其是在禍不單行的情況并不是很常見，居民會有僥幸心理。除此，好多險種的供應尚不完善。
而在日本、臺灣這樣的地震多發帶，相應的保險體系就很完善。香港寰宇投資顧問公司董事Jessica介紹，臺灣9?21地震后，臺灣政府建立了強制投保機制，只要民眾購買建筑物的住宅火險，就必須購買最高保額不超過120萬新臺幣的住宅地震基本保險,且住宅地震險可提供每日新臺幣3000元、最高60天的臨時住宿，共計新臺幣18萬元的附加保障。根據臺灣住宅地震保險基金的統計，截至2008年4月底，整個臺灣地區的地震保險投保率已達24.74%。在日本，地震保險的投保率則高達約50%。
不過，面對突發災難，保險的保障效力亦是有限的。Jessica介紹，在臺灣9.21大地震中，雖然投保壽險罹難者的平均理賠金額約人民幣27萬，但以臺灣平均家庭年支出約人民幣20萬來看，遺屬所領到的理賠金額只能算杯水車薪，大概只夠支撐不到兩年的開銷。再加上尚未繳清的房貸，只能坐視被銀行收回拍賣；更不幸者，房子倒塌，無家可歸，卻仍然要繼續向銀行償還貸款，讓原本悲慘的生活，陷入更大的困境中。郝演蘇更認為，保險是個人風險防范最經濟的辦法，但不是最有效的方法。
分散理財應對不可抗力
5.12汶川地震發生后，很多人的房屋坍塌了，銀行營業稅也垮掉了，但個人只需登記戶名，銀行里存款分文不少。除此，個人的股票、基金等有價證券產也防過了這一震，雖然地震使得滬深兩市中局部個股出現停牌，但這樣的短期影響，并不對股票的價值有決定作用。如果投資者的大部分資產放在有價證券上，那么比起那些把全部身價壓在房產上的投資者來說，損失肯定要小得多。
當然，這并不是說將所有的家庭財富全部虛擬化。只是，面對地震、火災、山洪暴發、泥石流等的破壞時，大多數諸如房產等實物類資產在此類不可抗力中顯得異常脆弱。而從個人理財出發，儲蓄、有價證券等方式則可將個人風險社會化，從而有效避免個人財產在類似災難中的損失。對此，Jessica談到個人在進行自身的理財規劃時說，“資產增長、信貸運用、風險保障被稱為理財三環，但現今多數人都只看重 ‘資產增長’(投資)與‘信貸運用’(房貸/信用卡)，而多半忽略了‘風險保障’(保險、儲蓄)。三者應是環環相扣，缺一不可的。
“永遠不要把所有的雞蛋放在同一籃子里”，在應對突發災難時，這句理財格言同樣重要。分散化的必要性在于，投資者永遠無法預先知道各種風險，也許這次是地震，下次是金融風暴呢？在后一種情況下，全部將資產放在有價證券上的投資人肯定要吃大虧了。所以，實物資產、虛擬資產都適當投資。再加上考慮地域因素，收益因素，投資人基本就可以選擇投資品種了。比如，可以通過QDII產品配置一些海外資產，也可以通過租用銀行保險箱避免貴重物品損失。
同時，良好的“備份”習慣亦是理智的理財人平日需做好的理財基本功，即保存好個人理財憑證、理財記錄。像這次5.12汶川地震發生后，雖然房子垮塌了、財產損毀了、親人遇難了，而有身份證和銀行存折的人就可以把銀行儲蓄取出來，有借條可以讓別人還錢；如果不幸遇難了，還可以讓親戚朋友知道遺產情況。
不可抗力事件作為小概率事件，在我們建立家庭的財務規劃時，亦無需將風險無限放大，只是應意識到絕大多數的影響只是局部的。所以，在理財產品的選擇上應該保持平常心，只是在日常理財中注意預防不可抗力造成的影響。比如，在購買保險時，要注意查看免責條款的內容，清楚理賠的范圍，分析是否符合自身情況后再做打算。通過科學的資產配置，來應對及轉移不可抗力的風險。
Tips：關于“地震險”須知
國內目前沒有專門的地震險主險
2006年，九江地震后江西曾出現國內首個“地震險”，可承保3.8級以上地震，不過，由于保費算來偏高，據了解投保率非常低。
【關鍵詞】高校后勤 財務管理 管理創新
高校后勤集團是高等教育體系的重要組成部分，隨著高等教育體制改革的逐步推進，高校后勤向“獨立經營、獨立核算、自負盈虧、自我約束、自我發展”的經濟實體轉變將勢在必行。在高校后勤管理體制社會化轉型進程中，傳統的財務管理模式和機制已經難以適應新形勢下后勤經濟發展現代化的需求。高校財務管理如何超越傳統弊端的不足，加強財務管理體制的改革創新，建立科學的財務管理體制，兼顧高校后勤的公益性和營利性，保障后勤集團的穩定發展，以更好地為高校教學科研等服務，是當前我國高校后勤財務管理面臨的一個迫切問題。
一、當前我國高校財務管理存在的主要問題
由于教育體制改革的相對滯后，當前我國高校后勤集團財務管理體制還存在一些嚴重問題，這些問題嚴重制約了高校后勤的健康快速發展。
（一）產權不明晰，責權不明確
產權不明晰、責權不明確主要表現為：一是政府與高校、高校與后勤之間的產權不明晰，多年來高校資產主要靠政府投入，學校只管使用；同時高校后勤多隸屬于高校，因為高校是后勤集團主要的投資方，但是高校資產所有者主要從事高校教學科研管理，平時對后勤集團的管理有限，但在關涉后期集團在資產處置、對外投資等方面又會適時介入，這樣，后勤集團就會出現多頭管理、職責不清等弊端；二是高校后勤資產社會化科學管理與市場效益意識比較淡薄。高校大都重視資金投入，而對資產管理與市場經濟效益關注不夠，關心擁有設備儀器及財務的資產量，不注重學校資產的使用效率與經濟效益。此外，由于受傳統計劃經濟的影響，由國家撥款為主的高校辦學經費資產，主要由少數部門占有和使用，其他部門則很難共享，加上法人財產主體地位尚未明確，激勵與約束機制不健全，導致一些部門的責權不明確，資產浪費現象嚴重。
（二）傳統財務管理模式已經不能適應高校后勤的新發展
在傳統管理體制上，高校后勤財務管理部門屬于學校的二級管理機構，國家撥發經費、學校實行統包、而且實報實銷、很少核算成本、只求收支平衡，也就是說后勤部門可以無償占用和使用學校的資產，后勤財務主要的職能就是記賬、算賬、報賬、管賬，其管理屬性實則是一種報賬型財務管理模式。隨著后勤集團的發展，物業管理、水電管理、生活服務、交通運輸等中心的建立，產業結構多元化、經營方式多樣化將是后勤集團社會化發展的必然趨勢，與之相應的是后勤集團企業的資金流動、價值流向、利益分配等都將由傳統的單一性、條塊式管理模式向綜合性管理模式發展。現階段后勤集團雖然已是獨立經濟實體但仍然是學校的組成部分，其經費主要還是依賴高校撥付，所以后勤集團從事的經濟活動必然受學校的財務監督，導致其獨立性的相對削弱，加之后勤在財務審批到實施需要一定的時間段，極易造成后勤、高校在財務管理中不能對市場信息進行吸收消化及反饋，導致資源利用效率低與資源浪費現象。
（三）財務管理理念陳舊，創新不足
由于受傳統財務管理理念與模式的影響，高校后勤多數會計人員思想認識不清，管理理念落后，認為財務管理就是管錢，并且主要是財務部門的事情，其他部門則與此無關，由此導致財務管理制度體制、模式方法等的因循守舊，更不用說科學創新了。此外，財務管理人員成本核算意識淡薄，使得后勤資產得不到有效管理，高校財務部門對后勤財務的管理職能無法得到充分的發揮，成本核算改革進展緩慢，流于形式，不夠徹底。
（四）財務監督制度不完善
財務監督就是對財務報表、財務規劃、財務預算等進行審查，其目的在于防止錯誤和舞弊的發生，提高管理的效果與效率。隨著高校后勤集團的社會化程度越來越高，其各項管理的自如財務支配權、招標決策權和工程管理、驗收權等也越來越大，很容易成為各商家腐蝕拉攏的對象，從而容易導致腐敗的產生。近年來高校后勤物資采購、基建、財務管理等行政后勤部門領導的貪污受賄案發率在逐漸提高，據廣東省檢察院統計顯示，自1998年至2006年年底，廣東省共查處高教領域職務犯罪案件43件、43人，其中窩案、竄案23件，占總數的53%。其犯罪人員多出自后勤部門。此外，一些管理人員也可能利用職務之便，從事違法亂紀行為；一些還抱有出現賺了錢是個人的，賠了錢是學校的思想觀念，侵害學校利益的事情時常發生，這些都在一定程度上緣于高校后勤財務管理監督機制的不完善。
（五）財務管理人員素質不高且專業人員缺乏
當前很多高校后勤部門財務管理人員業務知識水平不高，整體素質偏低，缺乏良好的職業道德規范和強大的責任心，法制觀念淡薄，原則性差，使后勤財務管理與核算職能得不到充分有效的發揮。此外，一些高校后勤集團只會記賬、算賬、報賬的“核算型”會計多，能夠根據會計信息對公司的經濟活動進行預測、決策的“管理型”會計少；低學歷、初級職稱的多，高學歷高職稱的人員少，致使高校后勤企業財務管理工作出現“只會聽從領導安排、缺乏能動性與創新性的被動局面”，而一些專業會計的缺乏，極容易加大后勤財務管理的“財務風險”。
二、高校后勤財務管理存在問題的成因分析
