時間：2023-06-01 08:51:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇管理辦法格式，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】物探數據；數據中心；元數據；數據；管理平臺
1物探數據特點與對管理模式的挑戰
物探數據資源有別與其他油田數據，物探數據體量大、數據類型豐富，傳統的管理模式無法滿足日益提升的物探數據管理應用需求。（1）大量的數據資源分散存儲在研究人員手上，不僅影響了數據共享，同時存在數據遺失的安全隱患；（2）企業精細化管理要求不斷提升，專業人員缺少對物探資料的整體把握；（3）云計算、大數據等新的信息技術不斷涌現，必須要建立可有效擴展的物探體數據管理應用模式。傳統模式信息架構彈性不足，升級成本高昂，阻礙了新技術的應用。這些問題對物探數據資源管理架構體系提出了新的需求。
2管理模式研究
針對現在物探數據管理普遍存在的問題，需要從規范數據管理流程規范和統一數據存儲管理數據服務兩方面進行研究。
2.1研究地球物理數據中心管理的標準與規范建設
從成果資料管理上規范化流程，通過梳理當前的管理流程，建立數據管理制度，制定崗位職責及管理考核制度，確保數據及時、規范、準確、完整上交。包括：（1）《地球物理數據中心運維管理辦法》；（2）《信息安全管理辦法》；（3）《質量考核管理辦法》；（4）《數據服務管理辦法》。應用和完善物探資料元數據標準：基于中國石化數據模型標準，完善地球物理元數據標準，保證地球物理數據的完整性。設計地球物理數據中心管理結構，存儲物探業務各階段成果資料，標準涵蓋結構化數據、文檔、圖形；標準設計包括數據庫結構設計和統一編碼體系的附錄代碼設計。數據格式規范化：調研分析物探資料的數據格式，結合實際數據管理需求，完善細化關于地震、測井、解釋成果及重磁電等相關專業數據的數據格式規范。例如地震方面的數據標準應包括：（1）《地震工區命名標準》；（2）《地震數據集的命名標準》；（3）《地震二維測線的命名標準》；（4）《速度集及速度場的格式標準》；（5）《疊前數據格式及提交標準》；（6）《疊后數據的格式及提交標準》；（7）《地震數據交換格式》；（8）《地震勘探資料歸檔和保管規范》。
2.2研發地球物理數據管理平臺
研發包括數據加載、數據下載、數據質量檢查、數據展現、數據授權等功能的數據管理平臺，這些功能要求能通過GIS的方式展現出來，方便用戶查找和定位數據資產，滿足領導、信息管理和綜合研究用戶的需求。軟件平臺應包含3個方面應用，8個功能模塊。3個方面應用包括：領導通過數據管理平臺可以了解物探數據資產總體情況，了解數據共享和數據訪問應用的總體情況，可以對關鍵數據下載的申請進行審核；專業人員用戶，主要是通過平臺瀏覽數據、下載數據；數據管理的用戶，主要通過平臺加載數據、梳理數據、建立數據之間的關系，為專業人員和領導提供數據服務。8個模塊包括：數據加載、數據瀏覽、數據下載、數據交換、數據授權、數據申請、數據審批、GIS導航。
3研究成果在中國石化石油物探技術研究院的應用實踐
目前中國石化石油物探技術研究院基于研究成果，開展了地球物理數據中心及配套管理體系建設，完成了數據管理平臺的搭建，完成了《物探研究院地球物理數據中心運行管理辦法》的制定，累計管理了700T的數據資源，目前已投入使用。如圖1所示。通過數據集中存儲管理，減少了研究人員資料查詢時間，提高了工作效率；通過對處理技術的分析對比，幫助提高了處理效率和處理精度；通過對資料解釋和綜合研究成果的管理，不但提高了工作效率，而且在輔助決策過程中，通過各種成果資料的及時展示、綜合對比分析，提高了決策的效率和準確性。中國石化石油物探技術研究院地球物理數據中心已經實現了地球物理數據的集中管理和共享應用，為中國石化地震勘探資料災備中心建設奠定了良好的基礎。
4結論與展望
石油行業的勘探地震業務的復雜性及數據資源的多樣性、大體量，使其對應的信息化管理具有相當大的技術難度和實施難度，地震數據資料管理模式的研究成果在中國石化石油物探技術研究院地球物理數據中心的成功實踐為地震數據資料管理提供了一條實用、可行的技術道路。隨著大數據、云計算等新技術不斷涌現的情況下，先進的管理模式為新技術的應用提供了可擴展的基礎環境。
參考文獻
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中圖分類號：TE09 文獻標識碼：A
我國的資源稟賦是富煤、貧油、少氣，決定了我國的能源結構極不平衡，因此發展煤制油和煤化工項目是我國能源儲備戰略的核心內容之一。神華集團公司踐行的具有自主知識產權的煤直接液化、間接液化、煤制烯烴等世界領先的核心技術和規模最大的工業化示范裝置，逐步在全國范圍內推廣。
由于煤化工建設項目具有投資大、工期緊、項目復雜，涉及煤炭、煉化、土木、自備電廠等多行業、多專業的特點，每個項目產生的檔案都在2萬卷以上，幾十萬張圖紙，電子文件50萬條之多。為保證工程建設的順利建設，嚴格監控文件流轉，實現項目檔案的順利歸檔移交，神華集團探索了符合新型煤化工行業的項目檔案業務手冊和項目檔案分類標準，并在項目建設中加以應用，有效地支撐了神華煤化工項目建設、生產管理與運營、科技創新、技術升級和改造工作，也為探索和創新整個行業項目檔案管理體系，保證煤化工行業檔案管理的科學化、標準化、規范化有重要的指導作用，并填補了國內本行業的檔案管理空白。
一、項目檔案創新管理的總體特點
根據國家檔案局《國家重大建設工程建設項目文件歸檔要求與檔案整理規范》（DA/T28-2002），參照中石化檔案分類規定，神華集團在多項現代煤化工工程建設中，探索和總結出的項目檔案創新管理科研成果，總體有以下特點：
（一）分類標準填補行業空白
按照“項目階段――文件內容/裝置/分裝置――文件內容/專業”分類原則，在國內率先編制了“煤制油煤化工基建檔案分類標準”，填補了國內新型煤化工行業基建檔案的分類標準的空白。
（二）流程化的管理方式
在國內率先共繪制了11大類文件的歸檔控制流程圖和節點說明，實現項目各主體“傻瓜式”、“標準化”的操作，填補了國內新型煤化工行業文件流程化控制的空白。
（三）統一文本格式
編制了“煤制油、煤化工項目文件歸檔總目錄”，將項目涉及的《國家標準》《地方標準》《行業標準》諸多文本、表格格式全面進行梳理，將所有文件全部整合到10個《標準》文號中，把項目建設形成的3500多個（種）歸檔文件統一對應到這1000多種標準格式中，做到了歸檔文件的模板化和標準化。
（四）規范文件編碼
構建了新型煤化工“項目文件編碼標準體系”，實行文件“獨立雙編碼”體系，即本項目各施工單位必須執行本項目的編碼體系，并在文件上保留施工單位自身的ISO標準體系的編碼，實現了文件編號和檔號對應。
（五）實時同步歸檔
通過“項目文件控制管理臺賬”，利用“文件報審節點追蹤”的方法，實現項目文件的同步實時控制與歸檔。通過記錄每個文件“形成――流轉――審定――簽批――傳送――發放――接收”的時間節點，保證了流轉文件同步進行預歸檔。
（六）電子一體化管理
定制開發“項目管理系統（PIP）” 中的“項目文檔管理模塊” 與“電子檔案管理系統（EDM）”的接口，實現電子文件“收集――歸檔”一體化。
（七）明確管理界面
理清了EPC、EPCM和E+P+C等多種合同模式的檔案管理界面，劃定了公司檔案室、項目檔案室、工廠檔案室、項目承包商、項目分包商、項目施工單位等之間9種管理界面關系和業務流程。
（八）檔案量化考核
制定“項目文控檔案考核辦法”，以“項目部+項目組+承包商”的模式，對文件控制質量、歸檔進度等幾十項考核內容進行分值量化打分，按權重比例納入項目整體考核體系中，在進度付款中予以考核兌現，保證了項目文件歸檔進度和質量。
二、項目檔案創新管理的主要做法
（一）煤制油、煤化工行業檔案分類標準體系的建立
從2002年煤制油、煤化工項目研發、建設開始，神華集團在充分借鑒《工業企業檔案分類試行規則》（國檔發〔1991〕20號）《國有企業文件材料歸檔辦法》（國檔發〔2004〕40號）中石化《石油化工工程建設交工技術文件規定》（SH3503/T-2001）《國家重大建設項目文件歸檔要求與檔案整理規范》（DA/T28-2002）等標準規范的基礎上，開展了一系列行之有效的檔案分類標準的研究工作。
建立了文件管理體系。從2004年開始，制訂了煤制油、煤化工的《項目前期和工程設計基礎資料管理規定》《工程技術文件出版管理規定》《商務文件控制及管理辦法》《采購文件管理規定》《工程設計文件管理規定》《施工交工資料管理歸檔》程序文件等14個文件控制性規定，逐步形成了煤制油、煤化工的文件控制和檔案管理制度的雛形。并針對項目建設、企業管理進行了多輪修改，目前已至第三版，以適應項目建設、公司檔案管理的發展需要。
建立了檔案管理制度體系。2009年根據項目建設的具體特點和經驗總結，制定了煤制油、煤化工的檔案管理制度體系，包括《公司檔案管理辦法》《檔案分類規則》《基建檔案管理辦法》《文書檔案管理辦法》《電子檔案管理辦法》《檔案考核管理辦法》《項目檔案管理規定》《聲像檔案管理辦法》《文件控制管理規定》《財務與審計檔案管理辦法》《檔案借閱制度》《檔案庫房管理辦法》《檔案鑒定銷毀制度》《檔案保密工作制度》《文控檔案工作考核辦法》等制度。
建立新型的煤制油、煤化工行業檔案分類規則。在分類方法的選定方面，為保持檔號編制的一致性，在除了基本建設類和設備儀器類之外，對于其他大類的二級類目是以文件形成的“年度”來定義，其總體分類方法按照“時間――問題/機構-――保管期限”制定的，強調了歸檔文件的時效性，以便于歸檔管理和利用。
基本建設類和設備儀器類按照：“項目階段――文件內容/裝置/分裝置――文件內容/專業”的方式分類。其中，專業性不強的前期、綜合管理類按照是以“文件內容和性質”逐級細分；對于專業性強的技術類文件則以“裝置（或單位工程）和專業”綜合考慮進行劃分。
上述的分類原則，就把檔案分為二大部分。其中，對于最為復雜的基建、設備檔案，在充分研究分析、權衡后，將其分為四級類目進行劃定；其他大類全部按照三級類目進行劃定。這樣，既滿足了實踐工作中的需要，也保持了總體分類方案的一致性和穩定性。在分類表的編制方面：
第一，各級類目基本按照“問題兼顧機構”原則進行分類編制，避免類目交叉的情況出現。
第二，由于分類表不可能列舉所有文件內容，因此在文件范圍中，描述了文件的基本范圍，并按照序號確定了文件卷內的基本順序。如果出現表中非列入內容，則可以將文件序號順延即可，見圖1。
第三，為了立卷和利用方便，并結合分類的一致性，將“基本建設類”中的“科研項目類”文件劃入科學研究類中，避免此類文件的分散；將“基本建設類”中的“涉外類文件”分解到基建類相關類文件中，如涉外合同劃歸合同類管理文件中。
第四，為了便于使用，結合分類統一性，將類目編碼設定為2位數字（項目代碼為字母，案卷號為3位數字）；在各大類中的三級類目、四級類目中，每類開始都設置編碼00為綜合類，便于管理各大類聲像、實物類檔案。
第五，不考慮保管期限作為文件排列順序的影響因素。文件基本范圍中已經對文件基本排列順序劃定，沒有特殊情況不予改變。
第六，設定案卷在庫房中的排列方式。原則上，基本建設和科研項目類采用“項目――裝置――文件大類（二級類目）――案卷序號”排列，其他各大類文件按“年度――案卷檔號”排列存放。
第七，對基建檔案類目增加項目代號。考慮到基建、設備儀器類檔案中，文件類型往往復雜且數量龐大，結合實際工作經驗，增加基建檔案類目的項目代號，以便于利用。同時，為減少檔號層次，將項目代碼作為建設期的臨時性符號處理，不作為檔號的一個正式類目級來考慮定義，加以括號，見圖2 。
（二）流程化的實時歸檔方式
在國內率先繪制了11大類文件的歸檔控制流程圖和節點說明，實現項目各主體“傻瓜式”“標準化”的操作，填補了國內新型煤化工行業文件流程化控制的空白。
通過“項目文件控制管理臺賬”，利用“文件報審節點追蹤”的方法，實現項目文件的同步實時控制與歸檔。通過記錄每個文件“形成――流轉――審定――簽批――傳送――發放――接收”的時間節點，保證了流轉文件同步進行預歸檔。
對較復雜的施工文件的歸檔流程管理和要求：
第一，施工管理部負責制定施工文件成冊表，并各項記錄的格式文本；各項目組負責審查施工文件所使用記錄表格的規范性、內容的真實性以及簽署是否完備，并根據施工節點，及時組織進行質量驗收，并履行相關的簽署手續，確保施工文件的及時歸檔。
第二，各項目組要審查承包商、監理單位施工過程照片的歸檔情況。施工文件（含監理文件）的形成要按照公司的統一格式，按照施工文件成冊表進行組卷，其內容包括施工記錄，質量驗收記錄，檢測、試驗報告，消防報驗、材料報驗、監理文件等。
第三，承包商、施工單位要有專人負責進行文件的統一編號，簽署要完備，字跡材料要符合歸檔要求（如藍黑、碳素），杜絕不符合歸檔要求的字跡材料（如純藍、紅色等）。
第四，施工文件的收集、積累要對文件數量、原件、簽署等有效性進行檢查、核對，在施工記錄文件進行報驗時，要加蓋“原件”章，在報驗返回時收集原件。經檢查合格后，進行接收并做好登記臺賬。
第五，監理單位、項目組要及時做好相應的報驗簽證工作，以確保施工記錄文件流轉及時、真實、有效。
第六，施工記錄文件在完成階段性工程（視工程具體情況完成分項或冬季施工撤場前）并辦理報驗簽證后，移交存放在項目檔案室一份原件，如因各項檢查需查閱施工文件時，一律在項目檔案室進行查閱；在完成分部工程質量驗收并辦理報驗簽證后，承包商、施工單位要及時進行整理、分類、組卷等整編工作，并歸檔在項目檔案室；在裝置中交一個月內，完成綜合卷、消防報驗、竣工圖的整理、歸檔工作，一并辦理歸檔移交手續，施工文件歸檔流程圖及文件控制臺賬，見圖3、表1。
（三）統一文本格式
編制了“煤制油、煤化工項目文件歸檔總目錄”，將項目涉及的《國家標準》《地方標準》《行業標準》諸多文本、表格格式全面進行梳理，將所有文件全部整合到10個《標準》文號中，把項目建設形成的3500多個（種）歸檔文件統一對應到這1000多種標準格式中，做到了歸檔文件的模板化和標準化，見表2。
（四）規范文件編碼
構建了新型煤化工“項目文件編碼標準體系”，實行文件“獨立雙編碼”體系，即本項目各施工單位必須執行本項目的編碼體系，并在文件上保留施工單位自身的ISO標準體系的編碼，實現了文件編號和檔號的對應。
例如，S1-HQY-QHZZ-L-101，含義是：寰球院（HQY）氣化裝置（QHZZ）土建專業（S1）第101份工程聯絡單（L）。
施工記錄冊代碼：用S1、S2、S3、S4、S5分別代表不同專業的施工記錄冊（專業代碼同上綜合冊）。
文件類別：工程聯絡單為L；記錄（非報審）為J；設計變更為B；（設計變更由設計院編號；如果設計院沒有編碼的，執行此編碼）。
承包商代碼：不限于三位。
單位工程代碼：土建、安裝單位工程分別為T、A。
子單位工程、分部、子分部工程代碼：根據實際情況，用數字依次排列表示，其中子單位、子分部若無，用0代替。
（五）電子一體化管理
定制開發“項目管理系統（PIP）” 中的“項目文檔管理模塊” 與“電子檔案管理系統（EDM）”的接口，實現電子文件“收集-歸檔”一體化。見圖4。
（六）明確管理界面
理清了EPC、EPCM和E+P+C等多種合同模式的檔案管理界面，劃定了公司檔案室、項目檔案室、工廠檔案室、項目承包商、項目分包商、項目施工單位等之間9種管理界面關系和業務流程。
（七）量化考核檔案工作
制定“項目文控檔案考核辦法”，以“項目部+項目組+承包商”的模式，對文件控制質量、歸檔進度等幾十項考核內容進行分值量化打分考核，按權重比例納入項目整體考核體系中，在進度付款中予以考核兌現，保證了項目文件歸檔進度和質量。
例如：對承包商監理單位的考核打分表格，見表3。
三、項目檔案創新創新管理的實施效果
神華集團的煤制油、煤化工檔案分類標準已在神華直接液化項目、神華包頭煤制烯烴項目、神華829（間接液化項目）項目、神華CCS（二氧化碳捕獲技術）項目、神華寧煤MTP項目都得到了充分的應用，為項目建設、企業日常管理工作提供了強有力的支撐作用，為企業提供了便捷、高效的信息管理平臺。其主要應用效果如下：
第一，依靠煤制油煤化工原創性的檔案管理新模式，保證了投資達300多億的神華鄂爾多斯煤直接液化、包頭煤制烯烴兩個國家級重點建設項目的檔案專項分別于2009年和2012年順利通過國家檔案局的驗收，并列為檔案管理推廣項目。
第二，2010年，神華煤直接液化項目的檔案管理成果獲得煤炭協會管理創新二等獎。
第三，2011年，神華829間接液化項目、天然氣制氫項目通過檔案專項驗收。
第四，投資500億元的神華寧煤MTP項目都得到了充分的應用，國家檔案局正式驗收并予以肯定。
第五，2012年“30萬噸煤制油工程高濃度二氧化碳捕集與地質封存技術開發及示范CCS”項目檔案通過驗收。
第六，2013年《百萬噸級直接液化項目關鍵技術示范項目》通過科技部鑒定。
第七，到2013年，神華煤制油煤化工檔案管理部門為本單位申請的132項專利、在13個國家申請“神華一種煤直接液化技術”專利金獎和煤炭工業協會科學技術特等獎，成功提供了檔案利用服務。
第八，中煤集團公司的煤制油煤化工項目也大力應用本《手冊》進行檔案管理工作。
第九，該項目的應用，為本行業本公司節省了100多萬的培訓費用，為項目建設提供了有力的文件控制和檔案管理保障，為項目順利建設和生產正常運行提供強大的保障。
第十，為國家對項目的審計提供了有力的憑證作用。
關鍵詞：民辦學校 會計制度 選擇 完善
中圖分類號：G4 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2012）12（a）-0-02
近年我國民辦教育發展迅速，在選擇和采用什么樣的會計制度，《民辦教育促進法》及其《實施條例》均沒有明確合理的規定。由于民辦高校采用的會計制度不統一，就造成民辦高校在財務管理上的不科學和不規范，不利于對民辦高校資金管理、使用的監管。民辦高校如何選擇會計制度，對規范民辦高校的財務管理，促進民辦教育事業的持續、健康發展起到推動性的作用，因此，政府要盡快在相關政策方面加大對民辦高校的支持力度，更好地指導和扶持民辦高校健康有序的發展，為我國教育行業作出更大的貢獻。該文在對民辦高校會計制度的現狀及存在問題分析的基礎上，提出了完善民辦高校會計制度的對策建議。
1 民辦高校會計制度的現狀
1.1 全國民辦高校執行會計制度的現狀
目前大部分民辦高等學校在民政部門注冊的法人地位是“民辦非企業”，既然不是企業，那么是社會團體還是事業單位？這就有了民辦高校法人屬性地位確認問題。對民辦高校“合理回報”難以實現的最為主要的原因是民辦高校適用會計制度不統一，教育成本核算困難，難以確定合理回報的辦學結余基數及比例。民辦高校應該采用何種會計制度，《民辦教育促進法》中沒有明確的規定。一直以來，各民辦高校根據各自的需要和各上級主管部門的要求，執行不同的會計制度，有的執行《民間非營利會計制度》、《高校會計制度》、《事業單位會計制度》，還有的執行《企業會計制度》。
1.2 廣東省民辦高校會計制度的現狀
為規范民辦學校財務管理，2006年9月省教育廳、省財政廳、省審計廳聯合下發《廣東省民辦高校財務管理暫行辦法》以下簡稱辦法。管理辦法雖然有了，但目前會計科目核算方法及賬務處理沒有規范、會計報表也尚未出臺統一格式。這就在實際操作過程中會計沒有統一的核算方法，賬務處理比較隨意，也正因為沒有統一會計核算制度，沒有統一報表格式，上級主管部門很難掌握各民辦高校的財務經營狀況，如資金流動情況、資產實有情況、內部治理結構情況，得不到準確的會計信息資料，就難以做到對民辦高校監督管理。
1.3 現行的民辦學校會計核算口徑不一致
目前大部分民辦高等學校在民政部門注冊的法人地位是“民辦非企業”，也就是相當于“ 知道我們不是什么，但是不知道我們是什么”既然不是企業，那么是社會團體，還是事業單位？ 根據1986年4月12日頒布的《中華人民共和國民法通則》，我國的法人機構包括企業法人、機關法人、事業單位法人和社會團體法人。但是民辦學校“民辦非企業”的身份成為“第五類”法人。由于法人地位不明確，所以大部分學校在選擇會計制度時無從下手，也只能根據自己的實際需求來設置會計科目，造成民辦學校會計核算口徑不統一。
2 當前民辦高校會計制度存在的主要問題
2.1 沒有統一的會計報表格式
辦法沒有統一會計報表格式和報表編制說明。有的采用《高校會計制度》的會計報表格式，有的采用《民間非營利會計制度》的會計報表格式、有的采用《事業單位會計制度》會計報表格式。這將造成上級主管部門很難掌握各民辦高校的財務經營狀況，資金流動情況，資產實有情況，得不到準確的會計信息資料。
2.2 國家對民辦學校的稅收優惠存在不同待遇
在稅收核算及繳納方面，目前將民辦學校按照“企業”法人對待，公辦非學歷教育要繳營業稅及附加；而民辦非學歷教育，不僅要交營業稅，還要繳納企業所得稅。在民辦學歷教育上，很多民辦學校被課以25%的企業所得稅。稅收優惠存在不同待遇的問題，也影響民辦學校會計制度的完善。
2.3 民辦高校法人產權界定不明確
《民辦教育促進法》第三條明確規定，“民辦教育事業屬于公益性事業”。第三十五條規定：民辦學校對舉辦者投入民辦學校的資產、國有資產、受贈的財產以及辦學積累，享有法人財產權。第五十一條規定：“民辦學校在扣除辦學成本、預留發展基金以及按照國家有關規定提取其他的必需的費用后，出資人可以從辦學結余中取得合理回報”。取得合理回報的具體辦法由國務院規定。但目前相關規定尚未出臺。
在近期企業所得稅免稅資格的認定中，要求民辦學校必須承諾的規定有：投入人對投入的財產不保留或者享有任何財產權利；同時按照登記核定或章程規定，該組織注銷后的剩余財產用于公益性或非營利性目的，或者由登記管理機關轉贈給與該組織性質、宗旨相同的組織，并向社會公告；以上相關規定所存在的差異和不完善使民辦學校的會計制度的選擇推向兩難的困境，也嚴重影響了各民辦學校會計制度的統一。所以為達到依法管理，必須建立一套有效會計制度和資產管理
制度。
3 完善民辦高校會計制度的建議
3.1 明確民辦學校的法人地位
相關規定需要統一明確民辦學校的法人地位，目前大部分民辦高等學校在民政部門注冊的法人地位是“民辦非企業”，也就是相當于“ 知道我們不是什么，但是不知道我們是什么”既然不是企業，那么是社會團體，還是事業單位？ 根據1986年4月12日頒布的《中華人民共和國民法通則》，我國的法人機構包括企業法人、機關法人、事業單位法人和社會團體法人。但是民辦學校“民辦非企業”的身份成為“第五類”法人。由于法人地位不明確，所以大部分學校在選擇會計制度時無從下手，也只能根據自己的實際需求來設置會計科目，造成民辦學校會計核算口徑不統一。因此，需要統一明確民辦學校的法人地位，盡快為民辦學校
“正身”。
3.2 統一民辦高校享有的優惠政策和實施方案
根據《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》第三十八條：捐資舉辦的民辦學校和出資人不要求取得合理回報的民辦學校，依法享受與公辦學校同等的稅收及其他優惠政策。但是目前只有公辦學歷教育享受免企業所得稅待遇，而民辦學校按照企業對待，要繳納企業所得稅。因此需要統一民辦學校享有的優惠政策和實施方案，避免各地政策操作不統一的
現象。
3.3 規范統一會計報表編制方法
目前有的采用《高校會計制度》的會計報表格式，有的采用《民間非營利會計制度》的會計報表格式、有的采用《事業單位會計制度》會計報表格式。這校將造成上級主管部門很難掌握各民辦高校的財務經營狀況，資金流動情況，資產實有情況，得不到準確的會計信息資料。因此，我們要規范統一會計報表格式和會計報表編制說明，即資產負債表、業務活動利潤表、現金流量表
3.4 統一民辦學校的會計制度管理辦法
根據《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》第三十四條 民辦學校應當依照《中華人民共和國會計法》和國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務會計報告。但目前各地方還沒有完善民辦學校財務管理的辦法，為解決了民辦高校財務管理規范問題，因此建議統一民辦學校會計制度的管理辦法。
4 結語
針對民辦高校會計制度存在著內部治理結構失衡、會計報表格式不統一、民辦學校法人產權界定不明確，以及會計監督職能弱化，預算管理體制滯后等問題，從明確民辦高校法人地位、統一民辦高校享有的優惠政策和實施方案，以及統一民辦學校會計制度管理辦法等方面，對完善民辦高校會計制度進行了
探索。
參考文獻
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過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算x同管理，有了統一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
二、財務合同管理月總結。
公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、x同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、x同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。
1、根據房地產行業的特殊性結x公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
2、配目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符x財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。xx月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。
一、主要內容
稽查工作標準化管理是根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《稅務稽查工作規程》、《湖北省稅務稽查工作規范》等有關規定，以“ 精確、細致、深入、規范”為特征，對稽查工作全過程進行計劃、組織、協調、控制和監督的一種管理方式。具體包括以下幾個方面的內容：
一是稽查選案標準化。確定選案程序，確定案源信息收集渠道，根據不同稽查類型，合理、準確地選擇稽查對象。
二是稽查報告標準化。以省稽查局稽查報告模塊為基礎，稽查報告的書寫格式、具體內容必須按照規定的標準要求制作。
三是稽查文書標準化。必須按《征管法》和《稅務稽查工作規程》規定的程序和權限規范制作、使用稽查文書。
四是工作底稿標準化。正確使用稅務稽查工作底稿，明確底稿（一）、底稿（二）納入證據管理，匯總底稿用于反映各稅種的計稅依據，并注明出處（見證據號）。
五是稽查證據標準化。證據取證要合法、規范，要有針對性，要形成完整的證據鏈。明確分稅種應取得那些證據材料，要全面、客觀、真實。
六是稽查審理標準化。對檢查人員提供的《稅務稽查報告》以及與案件有關的證據和資料，要依法全面、客觀地進行確認，審理要及時、規范，處理決定文書要按規定的程序和權限規范制作。
七是稽查執行標準化。各類稅務處理決定文書要按規定程序及時送達被查對象并督促其按期履行。案件執行完結后，及時規范制作《稅務稽查執行報告》，并書寫《稅務稽查建議書》。
八是稽查案卷標準化。按照被查對象分別立卷，統一編號，一案一卷、目錄清晰、資料齊全、分類規范、裝訂整齊。卷內資料統一按省局統一規定的順序排列。
二、主要做法
一年來，我們依托現代信息技術手段，運用科學方法，細化管理流程，強化過程控制，從選案、實施、審理、執行到案卷歸檔實行標準化，規范了管理工作、明確了工作要求、強化了執法監督、量化了工作考核，有效保證了稽查工作質量，最大限度地降低了執法風險，提高了稽查業務能力。
（一）精心籌劃，認真制定標準化管理辦法。我局以“標準化”稽查模式為路徑，以提升檢查質效為目標，由審理科牽頭，結合本地實際，經過班子成員、科室負責人及稽查骨干分層次的論證，制定出《鄂州市地方稅務稽查工作標準化管理辦法》。
（二）加強培訓，全面推行稽查工作標準化。“辦法”出臺后，我局及時組織了為期3天的全員培訓。要求全體干部清醒認識到《標準化管理辦法》對規范稽查執法行為、明確崗位職責、增強執法剛性、規避執法風險、提高工作效率的重要性。3天培訓，實例講解，全員參與邊學邊討論，縮短了稽查人員熟悉“辦法”的時間，在短期內迅速提高了稽查人員對“辦法”的應用水平，為全面推行《標準化管理辦法》打下了堅實的思想基礎。
（三）強化審理，倒逼稽查工作“規范化”。在實施稽查工作標準化以前，我們的檔案雖然也真實、客觀、系統地反應了每個稅務稽查案件實施稽查的工作程序，但這些檔案作為歷史資料被核查時，卻常常是“外行看不清楚，內行看不明白”。基于這點，我局對稽查報告中常用法律法規條文、重要稅收政策變化時點進行了歸集，對稽查報告、工作底稿以模板的標準格式、標準樣式進行了規范。以標準化模板對照收集的案卷資料進行審理，以標準化管理要求“倒逼”稽查工作的各環節，最大限度盤活了選案、實施、審理、執行等環節的工作活力。
一是審核文書是否規范。所有環節使用的文書的字體、格式都必須使用模板上規定的字體、格式，所有文書都需簽字、蓋章。如有差漏退回重新制作。
二是審核工作底稿。“辦法”要求檢查人員必須逐欄逐項填寫齊全。審查人員根據計算匯總表與工作底稿的稅種、數據進行核對，查看有無計算錯誤、有無錯用稅率、有無漏計稅種、稅目。如有疑點，退回重新檢查審核。例如，某房地產企業初審時，需退營業稅7萬多元，審理人員從資料中發現一處疑點，經與檢查人員溝通，發現該企業可能存在核算不全的問題，經復查，企業另有一個重要項目因幾個投資人單獨開發，未統一核算，結果查補稅收700余萬元。
三是審核稽查證據。根據“辦法”對證據的關聯性、合法性和真實性是否符合法律、法規、規章的要求，審理人員對適用政策條款是否正確、底稿有無漏計應稅項目，有無對納稅人申辯材料進行審核，如有錯誤或漏計，退回重新檢查補齊證據。
三、工作成效
實施稽查“標準化”管理模式后，較好地解決了選案不科學，衡量案件質量不標準，案件審理不規范等問題，進一步規范稅務執法工作、明確稽查工作標準、降低執法風險、促進稽查工作的監督和考核、提升稽查人員的工作水平，稽查工作質效不斷提升。
1、進一步規范執法工作，稽查質量日趨好轉。“標準化管理辦法”是稽查工作規范化的重要抓手，對各項稅務稽查工作設定了具體而明確的工作要求和工作標準，是將相對較為原則的工作內容在工作步驟、工作環節上進一步細化，是工作質量和工作標準的進一步明確。“辦法”推行一年來，我局稽查選案、實施、審理、執行四個工作環節的程序、進度、時限的規范作用得以充分發揮，不僅提高了案件查處規范化程度，同時也有力提升了稽查管理工作的規范化程度。在省局稽查局開展2013年案件復查中，我局案卷中的不規范問題相比往年大幅度減少。
2、明確稽查工作標準，稽查效率穩步提升。“標準化管理辦法”明確了具體的稽查工作標準，將檢查實施的工作范圍、工作程序、工作質量和案件的審理定案等工作均納入了管理，雖然納稅人不同，涉稅違法問題不同，違法性質不同，通過標準化管理工作措施的實施，不僅對同樣的涉稅違法問題使用相同的稅收法律，實施相同的行政處理，而且能夠在實施檢查過程中，對不同的案件采取相同的檢查步驟，對納稅人實施較為全面的檢查工作。在時間和節點上的控制上，避免了“久查不結”，解決了稽查案卷“內行看不懂，外行看不清”的尷尬局面。
3、強化稽查責任意識，執法風險明顯降低。“標準化管理辦法”配套的稅務常用法律法規條文和近年重要稅收政策變化時點，時刻提醒稽查人員政策規定要落實，必須按照規定的程序、規定的條款、規定的文書實施檢查。“辦法”還要求層級負責審批，這一規定，增強了每個責任領導、審批人員對案件的審查的責任意識，通過多層審批可有效發現、糾正各種問題。“辦法”強化了責任意識，法律意識，消除了執法隱患。同時，也提高了納稅人的稅法遵從度，降低了稅收流失。
文章標題：工程測量高級工程師競聘演講辭
在重點控制工程測量中，外業要堅持換手測量原則，內業要堅持復核和審批制度。
本人于1994年畢業于**礦業學院，本科學歷，2004年晉升為高級工程師。具有大型工程項目的控制測量及施工測量的能力，在施工測量技術和測量管理方面取得了顯著的成績。過去的幾年中曾組織過的大型工程測量中（如黃小聯絡線上9800m的龍感湖大橋、杭州灣跨海大橋、深圳灣大橋等控制測量，九江新客站控制測量、株六線婁底編組站改造，深圳地鐵、北京地鐵、武漢輕軌及上海中環等城市交通控制測量，贛龍鐵路3600m的峽山隧道、寶蘭復線6000m的橋隧群控制測量，蒙古國200km的線路復測等），沒有出現任何測量事故，也得到了業務部門和領導的好評。
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本人競聘上崗后仍一如既往地努力工作，具體工作思路如下：
1、嚴格執行集團公司下發的《施工技術管理辦法》和公司下發的《施工測量管理實施細則》、《測量設備管理辦法》，明確測量任務的分工責任制，嚴格執行測量外業和內業資料的復核制，嚴格執行測量設備由公司工程部統一調配制度，實現測量工作的制度化。
2、嚴格執行ISO9000系列標準，認真組織學習測量法規、測量規范，進一步細化施工測量作業指導書，按高等級公路、新建鐵路、既有鐵路改造等施工項目編制更詳細的測量作業指導書，實現測量工作的標準化。
3、測量作業要格式化，各項目經理部要采用公司統一印發的測量記錄本，嚴格按照施工項目和測量類別選用相應的記錄，（如導線測量就要采用導線測量記錄本，四等水準就采用四等水準記錄本）記錄要清晰明確；測量交底資料要格式化，必須嚴格按照公司下發的交底格式樣本，交底資料要清晰明確；測量成果要格式化，測量成果書中要有工程項目概況、測量觀測方法、測量時間、測量所用的儀器、測量人員、測量計算（平差）的方法、最終所采用的結果及測量精度評定等；測量記錄本、測量交底資料及測量成果書要保留完好，直到工程結束。
4、測量作業要精細化，重點控制工程測量外業要堅持換手測量原則，內業要堅持復核和審批制度，要按照《施工測量管理實施細則》中測量資料該由項目總工復核的，項目總工必須復核并簽字，該上報公司工程部的要及時上報，公司工程部專業工程師要及時復核并將意見及時反饋，該由公司總工程師審核的必須報公司總工程師審核，各工序的測量交底資料必須有計算和復核人簽字，測量關鍵工序還要有審核人簽字。要嚴格按照《施工測量管理實施細則》中的測量分工責任制，該由項目部組織的測量要放手讓項目部組織，資料可通過發送郵件由公司專業工程師復核，該由公司組織的測量作業必須由公司工程部組織，決不推卸。對重點控制工程必須要進行定期的檢核測量。
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一、領導重視與參與是強化審稿業務的前提
編校質量是出版物各項質量指標中的核心指標，也是出版社提升整體質量的關鍵環節。審稿工作是編輯的基本功，也是確保出版物編校質量的根本環節。我社領導班子一直非常重視質量管理，社長擔任質量領導小組組長，總編輯擔任常務副組長，配備有專人負責日常質量管理。日常工作中，重視圖書質量保障體系建設與完善，建立有科學嚴謹的編校工作流程與全面細致的編校工作規則，通過嚴密的組織、嚴格的機制和稱職的隊伍在圖書出版的各環節嚴把質量關。每年新編輯入社，領導班子成員中分管業務工作的領導都要擔任新編輯導師，新編輯入社培訓中，總編輯要親自授課;總編輯牽頭組織質量領導小組定期開會，研究質量問題，通報質量事故;年度編校質量抽查時，班子成員中副高職稱以上的同志會至少親自審讀1本圖書。
二、建章立制是強化審稿業務的基礎
為了切實貫徹落實國家質量管理的有關規定，提高我社出版物的整體質量水平，我社圍繞圖書質量保障體系建設的相關機制，在具體實施過程中建立了各項規章制度，其中與強化審稿資質、業務指標、流程、獎懲等相關的制度有《編輯系統管理辦法》《選題管理規定》《圖書質量管理辦法》《編輯發稿和復審、終審管理辦法》《精品圖書、重點圖書管理辦法》《關于執行國家出版行業相關法規規章及標準規范的責任落實方案》《編校差錯率分類認定細則》《版權管理辦法》《音像電子出版物編輯加工及其費用標準管理辦法》《出版物評獎辦法》《獲獎出版物及論文獎勵辦法》《出版物封扉版以及相關標識格式》等近20項規章制度，這些制度在一定程度上強化了編輯人員的質量意識，規范了編校工作的業務流程，提升了對審稿工作的質量要求。
三、規范審稿流程是提高編校質量的重要保障
1.嚴格落實“三審制”，規范審稿流程
作為全國優秀出版社，我社一貫嚴格遵守《出版管理條例》，并根據新聞出版總署的《圖書質量管理規定》和《圖書質量保障體系》制定有本社的《編輯管理辦法》和《圖書質量管理辦法》。在這兩個辦法中，對于初審、復審、終審、加工整理、外審等環節的任務、標準和流程有具體的規定，并且在《質量管理辦法》設定了三審逐級檢查、印前質檢、社內專項抽檢、社外專家編校質量抽檢等質量控制措施。
2.細化初審要求，有效提高初審質量
為提高編輯初審質量，避免初審人員疏忽重大事項的審查，規范編輯初審工作，我社設計有格式的“初審報告表”，要求編輯發稿時在稿檔中要附此表，這份格式表中詳列了初審人員需要明確注明的15類問題，如“書稿內容是否符合《出版管理條理》第二十五條至第二十八條規定”“書稿是否符合選題列選時確定的書稿編寫提綱及組稿過程中進一步明確的詳細編寫要求，包括讀者對象、編寫內容、書稿特點和篇幅等”“書稿內容在取材、論述詳略和論述深度等方面，是否從既定的讀者對象出發，從中國的實際情況出發”“書稿結構、層次是否合理，條理是否清晰”“書稿的插圖、表格是否符合要求”“書稿的索引、參考文獻等是否缺漏”“書稿是否在技術規范、名詞術語、物理量符號和計量單位等方面體現了新標準、新規定”“書稿是否根據讀者對象和選題意圖確定取舍標準，寫出鮮明特色”，等等。
3.規范審讀工作重點，提升編輯審讀技能
在收到中國新聞出版研究院組織的第一屆全國優秀審讀報告評選活動通知后，我們感覺，主辦方抓審讀報告評選抓到了編輯業務的核心，審讀報告不僅是編輯能力的外在表現，也是三審工作落實程度的標尺，我社高度重視，積極動員編輯參加。編輯撰寫的審讀報告初稿成稿后，總編輯安排分管總編辦工作的副總編專門給編輯講解了審讀工作的業務要求和審讀報告的撰寫結構與要點，經過兩次修改后附詳細三審記錄成稿上報。這份審讀報告不僅全面評價了書稿的思想性、科學性，詳細闡述了書稿的出版價值和文化價值，分析論述了出版的意義和理由，還就修改書稿的要求分別給作者提出了大量建設性建議（如書名問題、語言風格問題、署名問題、篇章結構問題、體例問題、圖表問題、量和單位問題等），所附的三審記錄更是詳盡全面地記錄了三審編輯在三審過程中所做的細致的加工整理工作。該稿在第一屆評選中脫穎而出，獲得了一等獎。此事大大激勵了我社的年輕編輯，在其后的工作中，大家相互學習，對編輯加工整理工作和審讀報告的撰寫更加重視，有效提升了我社青年編輯的審讀技能。
四、加強業務指導與培訓是優化審稿質量的有效途徑
1.把業務經驗積淀內化為業務指南
“萬丈高樓平地起”，2016年1月1日，我社將迎來60歲生日，建社60年來，我社幾代出版人一貫重視編校質量，長期以來形成了許多優秀的歷史傳統，在審稿具體業務中積累了大量獨具特色的業務經驗。比如，1985年組織內部資深人員編寫的《作譯者須知》，經過多次改版及內容擴充與創新，目前已形成了所有編輯的案頭工作指南，其中對審稿人員需掌握的各類出版物內容特點、出版物各構件技術要求、審稿工作流程和要點等各項具體業務細節進行了分類講解，并編制有具體示例和工作模板。
2.充分發揮“傳、幫、帶”及業務培訓的作用
我社長期以來一直堅持新編輯“導師制”，每位新編輯到社后都要選擇一位副編審以上的老編輯擔任導師，負責在選題策劃、組稿、審稿、加工整理等方面進行一對一的培養。師徒簽訂一年的代培協議，期滿后，經考核合格方可獨立從事加工整理及初審等工作。
為了提高編輯人員各項業務水平，社人力資源部和總編辦每年均要制定詳細的編輯業務培訓計劃，針對語言文字、圖表公式、政治性問題、審稿實務、出版標準等專題開展業務培訓，針對教材、圖集、工具書、畫冊等不同類型的出版物的審稿細節開展專題業務研討。同時，積極選派新編輯參加編輯學會和版協組織的編輯業務培訓，新編輯入社經過導師一年培養后，都要參加社外的專業培訓。
五、落實行業法規標準是提升審稿質量的關鍵環節
為提升出版質量，加強規范管理，我社制定了《關于執行國家出版行業相關法規規章及標準規范的責任落實方案》（以下簡稱“方案”），方案下發的同時，我們為所有編輯部門配備了相應的標準及文件匯編作為案頭工具書。“方案”中分別明確了與內容質量、編校質量、設計質量、印制質量、環保質量5項指標相關的58項現行有關法律法規、行政規章和標準規范的責任落實人員和部門，要求我社全體從業人員切實擔負起執行現行有關法律法規、行政規章和標準規范的責任與義務，要求第一責任環節和相關責任環節的業務人員必須加強對有關法律法規、行政規章和標準規范的學習，并負責在業務工作中認真貫徹落實。這些內容中與內容質量和編校質量控制直接有關的有37項。
六、完善獎懲機制是強化審稿業務的有效手段
為提升編校質量，強化審稿業務，我社在《圖書質量管理辦法》中制定了詳細的獎懲細則。如：差錯率小于等于0.25/10000的出版物，會分別獎勵責任編輯、三審人員和責任校對較為豐厚的獎金;差錯率大于1/10000且小于等于5/10000，以及差錯率大于5/10000時，責任編輯、三審人員均要按程度不同接受不同金額的處罰，除接受本條處罰外，造成經濟損失的相應處罰按照質量事故成本考核及處罰制度執行;一年內出現抽檢品不合格率大于等于50%的部門，處以部門負責人較高金額的罰款。一年內抽檢品差錯率小于等于0.25/10000的品種數超過總抽查品種數50%且無不合格品的部門，給予部門負責人較高金額的獎勵;等等。這些措施，對提升編校質量起到了一定的保障作用。
【關鍵詞】 淺析； 發票管理； 涉稅風險
我國是一個“以票控稅”的國家，發票在我們的日常經濟業務中非常重要。在稅務稽查實踐中，經常發現納稅人由于不懂得發票管理政策，出現了白單列支、不按照規定取得發票、取得了假發票、取得了虛開的增值稅專用發票等情況，從而補稅、交罰款及繳納滯納金，使企業蒙受了不應該有的損失。因此，取得的發票一定要符合新《發票管理辦法》第三條的規定，即本辦法所稱發票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。
一、發票所要具備的四個特征
一是合法性。新《發票管理辦法》第四條規定，國務院稅務主管部門統一負責全國的發票管理工作。也就是說，發票的票面格式、內在構成要素和印制要求都是法律、法規所規定的。
二是真實性。即發票所記載的內容必須是對商品交換活動的真實反映。
三是統一性。即同一時期，同一行政區域內，同一行業或同一經濟性質業務的單位和個人所使用的發票是統一的，同時也要求稅務機關在設計發票種類、式樣時，統一規定全國發票監制章的規格、印色和形狀，統一發票用紙，統一發票的防偽標識。
四是及時性。即要求填寫單位和個人在商品交換活動發生后，及時開具傳遞發票，以確保發票所反映的經濟信息的時效性，同時也要求用票單位和個人不能超前或滯后開具發票。
發票的四個特征相互聯系、相互依存，缺一不可，缺少了合法性，發票管理就失去了法律依據；缺少了統一性，就失去了發票管理的前提和基礎；失去了真實性，發票就失去了存在的價值；沒有了及時性，發票就不能準確、及時反映商品交換的全貌。
二、新舊《發票管理辦法》對比中的涉稅風險
（一）發票的繳銷
與舊的《發票管理辦法》相比，新的《發票管理辦法》在第二條中增加了“繳銷”兩字。意味著從發票的印制到發票的銷毀，即從發票的生到死，國家都對其進行監管。企業在日常工作中，要對從稅務局領購的發票進行嚴格管理，對發出去的票據，要及時將存根聯裝訂、歸檔，以備查。
（二）法律層次
此次的《發票管理辦法》，法律層次較高，由國務院總理簽署，屬于行政法規。不但是處理發票問題的重要依據，也是法院等部門執法的重要依據。比國稅函或國稅發等文件的層次高，采信范圍廣。
（三）發票的領購
領購發票需要蓋發票專用章，一般情況下是對沒有財務專用章或個體工商戶才有的，新《辦法》要求提供發票專用章印模而不是舊《辦法》在財務印章與發票專用章之間二選一的方式，新《發票管理辦法》還對發票專用章式樣進行了總局層次的規定，其地位大大提高。國家稅務總局日前的《國家稅務總局關于發票專用章式樣有關問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第7號）明確，從2011年2月1日起將在全國啟用新的發票專用章式樣。舊的發票專用章可使用至2011年12月31日，而發票上面必須加蓋發票專用章，原有的加蓋財務專用章已經不能使用。這要求會計人員在接收發票時，一定要注意發票的樣式、章的樣式，因為國稅局的新版發票已經，原有的舊版商業銷售統一發票、銷售定額發票已經停止使用。避免因發票不合規范，給企業計算企業所得稅造成不必要的損失。
（四）虛開發票的界定
新《發票管理辦法》在第二十二條對“虛開發票”的行為進行了詳細的界定。即：1.為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；2.讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；3.介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。
與以往相比，其中介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票也屬于虛開發票范圍。與此同時，相應的處罰條款也發生了變化。舉例說明：某納稅人甲通過納稅人乙的介紹為丙公司開具了勞務發票，票面金額為10 000元，但甲與丙公司并沒有發生真實的勞務業務。按照舊《發票管理辦法》，甲和丙公司的行為都屬于未按規定開具發票的行為，由稅務機關責令限期改正，沒收非法所得，可以并處1萬元以下的罰款。而乙的行為在舊《發票管理辦法》中未做規定，因此無法處罰。根據新《發票管理辦法》，納稅人丙讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；甲公司為他人開具與實際經營業務情況不符的發票；乙介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票，上述甲乙二人以及丙公司的行為均屬于虛開發票行為。這是新《發票管理辦法》的重大變化之處。同時對甲乙二人以及丙公司虛開發票行為的處罰也加大了力度，甲乙二人以及丙公司將面臨：沒收違法所得；并處5萬元以上50萬元以下的罰款的處罰。
（五）開具紅字發票的規定
新《發票管理辦法實施細則》第二十七條規定，開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。開具發票后，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。按照上述規定，新《發票管理辦法實施細則》將發生銷貨退回及銷售折讓情況分作兩款進行細化規定，同時對發生銷售折讓分兩種情形處理：一是重新開具銷售發票的：必須收回原發票并注明“作廢”字樣；二是新《發票管理辦法實施細則》增加條款需要開具紅票的：須取得對方有效證明，這樣對于企業發生銷售折讓的情況可根據實際情況處理，也便于操作。
【摘要】：論述工程計量的內容及原則。
【關鍵詞】：工程量計量 支付規則制度
中圖分類號： X734 文獻標識碼： A 文章編號：
一、計量支付工作的重要性 工程計量支付的重要性主要體現在三個方面。首先準確的實際工程量只有通過計量才能獲得，這也是計量的目的。根據2003《公路工程國內招標文件范本》通用條件55條的規定，工程量清單的工程量僅是估算的工程量，不能作為承包人應予完成的確切的工程量。實際工程量必須在施工過程中實測才能獲得。所以，準確的實際工程量只有通過計量才能獲得。第二，毫無疑問，計量是業主與監理工程師控制質量與進度的重要手段。業主可以在招標階段就規定質量保證金的金額，在實際施工階段可以對不符合質量要求的工程項目和工作內容不予確認并進行罰款，對質量控制好的承包人進行獎勵，迫使承包商嚴格按合同要求施工，從而對質量進行控制；業主可以通過按時計量及時掌握承包人工作的進展情況和工程進度。第三，是項目造價控制的需要，通過計量支付隨時了解項目的造價執行情況按照合同條款，搞好合同管理，并為項目結算的順利完成打好堅實的基礎。 可以這樣說，工程計量支付工作是合同管理中一個十分重要的環節，一定要精益求精，不能出現任何紕漏。 二、業主在計量支付工作中應加強以下方面的管理工作 1、應重視計量支付的前期工作 招標階段的計量支付管理，是整個項目計量支付管理中最重要的一環。在這個階段雖然沒有具體的計量與支付，但卻至為關鍵。該階段的重點工作是編制工程量清單和計量支付規則說明。 工程量清單的分項應清楚明了，不重不漏，同時要考慮到以后計量的可操作性。 在工程量清單的數量問題上，也要特別注意，盡可能不出大的漏項、重計和數量計算錯誤等問題。清單數量的誤差將產生兩方面的不利影響：一是，如果清單誤差大，導致最后變更涉及工程金額超過合同價格的一定比例時，需調整合同單價，增加了合同管理的難度，特別是如果重復計算和清單數量大于圖紙數量時，承包人在計量時可能會以該項全部工作內容已完成為理由，要求按清單數量全部計量，計量時應特別注意這種情況的發生；二是，工程量計算不準確，可能給投標人不平衡報價造成機會，當實際工作量較多地大于清單工作量時，承包人可報較高的單價，對投標總價影響不在，但在施工過程中按實際工作量支付時，該項目費用增加很多，對造價控制不利。計量支付規則說明是整個計量支付工作的核心原則。計量支付規則說明的編制不僅要考慮到計量的方便性和可行性，而且要充分熟悉施工圖紙、技術規范和投標須知、合同條件，對工程量清單中每個項目的計量單位、工程量的計算和支付中所包含的內容應充分論述，避免重大的漏項和重復問題。 2、應抓好計量支付管理的制度化和規范化 為保證計量支付工作的順利進行，在工程開工后應及時和監理方進行商議，針對工程項目的具體情況，編制并下發具體的計量支付管理辦法。計量支付管理辦法不僅應與工程量清單、計量支付說明嚴格保持一致，還應針對項目的機構設置、人員情況、工程特點，對計量規則、計量支付的流程、各種報表的編制格式、計量應上報附表、臺帳格式均需作詳細規定，特別是對容易出錯的橋涵結構物開挖、臺背回填、沉降土方的計量應重點說明。同時，總監處組織各個合同段的工程技術人員進行各個合同段的工程量核實，然后輸入計量平臺，此工作一定要認真、仔細。監理、業主也要認真核實，一邊以后的計量控制。如：在內部支付管理中，對支付原則、支付所需的表格、流程、支付臺帳等也必須制定相應的管理辦法。管理辦法的完美使整個計量支付工作制度化、規范化，做到流程清晰、格式清楚、資料齊全、有理有據，方便了審核過程，使支付流程大大簡化。 3、要恪守計量支付原則，嚴禁超支付 為了加速承包人的資金運轉，從而加快工程進度，業主方應盡量加快計量支付的速度，縮短計量支付周期。但前提是必須保證計量的質量，嚴禁超支付現象的發生。對不滿足合同支付條件、計量支付辦法和有關規定的，堅決不予以支付，做至嚴格把關。 要做到這一點，重點要做好以下幾方面的工作。 （1）對計量支付規則說明、圖紙、技術規范和有關文件精神要吃透，平時有意識地將各種有關資料（如工地例會、每月綜合大檢查、監理月報、會議紀要、獎勵、罰款等）和各類合同的支付條件進行收集、分類、歸檔、建立臺帳，對不滿足要求的堅決不予支付。 （2）通過現場檢查、抽查、各種例會資料等，熟悉工程進度和工程完成情況，在每次計量之前，由業主、監理、承包人計量員進行聯合檢查，從而在審核完成工程量時能夠做到有的放矢，提高效率。 （3）建立變更臺帳，熟悉工程變更情況，完善變更的計量手續，并應特別注意承包人只對工程變更增加部分予以計量，對減少部分不予扣除的問題。 （4）建立計量信息平臺，德濱高速整個工程計量完全在平臺上控制，對整個工程情況進行統計后，將全線工程數據錄入信息平臺。其中橋梁數據按墩號進行數字編碼，路基數據除錄入數據庫外，還將路基分布、填筑標高、軟基處理方式等繪成圖，在計量中及時更新，審核時就可以做到一目了然，不遺漏不重復，既加快了審核速度，以保證了審核質量。 （5）培養整體意識，掌握計量管理中的統計規律。在一個項目中，一些重要的宏觀統計指標，如計量支付的百分比率和工程實際進度的比率、總承包和分包的計量比率、有先后順序的工序之間的比例關系等宏觀性指標，是相對穩定的。業主對這些指標要做到心中有數，并進行總結、分析，發現整個計量管理工作的問題所在，這是宏觀調控工作的重要手段之一。（6）計量支付中要樹立“計量要為結算服務”的思想，特別注意對有關資料的整理和歸檔以及手續的完善，方便以后的項目結算和審計。 （7）對各類合同的結算應特別注意，要在對合同文件仔細審查，確定所要求工作已全部完成并完善了有關手續的基礎上才能給予計量支付。 三、在執行計量支付過程中必須滿足下列原則與要求 1、對象要明確。在單價合同中只對本合同標價的工程量清單中各工程項目進行計量與支付。 2、工作性質要明確。嚴格按合同中計量支付的規定執行，任何超出合同以外的工程項目不得進行計量與支付。 3、必須滿足計量支付條件。即工程質量檢查驗收合格后，才能予以計量，計量完成后方可付款。 4、計量支付不能解除承包人的任何質量義務，也就是說，即使承包人獲得了計量確認后的付款，但其質量義務并未解除，而且工程質量是終身責任制。
總之，工程計量支付是業主進行工程管理的一個很重要的方面。施工方、監理、業主一定要重視起來、認真對待。
在xx年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了職能作用，為行業的發展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：
一、職能發展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
*、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。
*、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
*、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
*、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
財務合同管理月總結
公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。
*、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
*、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
*、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。**月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
*、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
*、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
【關鍵詞】 處方管理辦法；處方質量；用藥安全
處方是醫師為患者診治疾病使用藥物的書面文件，具有技術、經濟和法律意義。為了提高我院處方質量，我們認真執行新版《處方管理辦法》，促進了處方開具、調劑、保管的規范化管理。回顧分析執行新版《處方管理辦法》近一年的工作，筆者深有體會。
1認真執行《處方管理辦法》，處方質量顯著提高
根據新版《處方管理辦法》的規定，結合本院實際，制定制度，定期檢查、講評，增強了處方開具、調劑、保管意識，促進了處方書寫規范，保障患者用藥合理、安全、有效。
1.1院領導重視，機關支持，是執行《處方管理辦法》的關鍵院分管領導和醫務部領導利用各種會議，反復強調，有時還組織人員深入科室檢查處方質量。同時加大管理力度，把《處方管理辦法》列入每年第一季度必學的規章制度和年底必須考試的內容。
1.2廣泛宣傳，提高認識，是執行《處方管理辦法》的基礎自《處方管理辦法》后，我院利用各種會議廣泛宣傳，而且把此文件印發各科室學習，并列入半年和年終業務考試內容。通過這些措施，使廣大醫師熟知內容，并自覺遵守。
1.3制定處方管理制度，是執行《處方管理辦法》的有效依據根據《處方管理辦法》規定，制定了我院《處方管理細則》、《合格處方標準》。根據國家衛生部的《處方常用藥品通用名錄》，修訂了《二療常用藥物目錄》，并印發醫師人手一冊。使處方的開具、調劑有章可循，有據可依。
1.4定期檢查、講評、獎罰，是執行《處方管理辦法》的可靠保障為了使處方開具、調劑質量落到實處，院指定質量控制辦公室定人、定期檢查處方質量，并在院月講評時進行處方質量講評、獎罰。藥劑科對處方質量堅持“四把關”，即處方調劑時把關，值班員裝訂處方時把關，次日專人檢查把關，月底集體檢查把關。對不合格處方及時通知醫師更正。通過這些制度的實施，各科重視，醫師自覺，確保了處方質量。
2處方質量存在問題的分析
通過對2007年5～12月共2萬余張處方的檢查，對不合格處方進行分類整理、分析，發現存在以下問題。
2.1處方前記書寫不完整或含糊不清科室、姓名、性別、年齡等填寫不全或未填。尤其是年齡同實際不符，填寫不清或未填。《中華人民共和國藥典》規定，>60歲的老年人用藥，參考劑量是成人用量的3/4，嬰幼兒和兒童因年齡不同，用藥量與成人相差更大。所以年齡也是審核用藥是否合理的依據之一。
2.2處方正文書寫不規范
2.2.1疾病診斷與用藥不符診斷填寫“月經不調，藥物使用復方丹參片”，“冠心病使用更年安片”，“耳鳴使用復方丹參片”等。
2.2.2藥品名稱不規范不使用藥品通用名或隨意簡化，“復方草珊瑚含片”寫成“草珊瑚含片”，“5％葡萄糖氯化鈉注射液”寫成“葡萄糖氯化鈉注射液”，有的仍使用商品名或別名，“達克寧乳膏”，“達美康片”，“化痰片”等。
2.2.3劑型、劑量和單位不規范劑型不符或無劑型，“諾氟沙星膠囊”寫成“諾氟沙星片”，“左氧氟沙星注射液”寫成“左氧氟沙星”；缺少劑量或未寫劑量，“板藍根顆粒10 g×10袋”寫成“板藍根顆粒10袋”，“硝苯地平緩釋片20 mg×30片”寫成“硝苯地平緩釋片1盒”；單位與劑型不符，“維生素E膠丸0.1 g×30丸”寫成“維生素E膠丸0.1 g×30粒”，“諾氟沙星膠囊0.1 g×24粒”寫成“諾氟沙星膠囊0.1 g×24丸”。
2.2.4用法用量不正確用法不正確、不規范，“慶大霉素注射液”供口服，“硝酸甘油片含服”寫成“硝酸甘油片口服”，“苦甘顆粒沖服”寫成“苦甘顆粒口服”；用量不正確或嚴重超量，“維C銀翹片6片，3/d”，“利巴韋林片0.8g，3/d”；緩釋、控釋藥品誤作普通藥品使用，布洛芬緩釋膠囊每日口服3次，硝苯地平緩釋片每日口服3次。
2.2.5不根據藥品說明書的適應證、藥理作用開具處方耳鳴使用復方丹參片或復方丹參注射液，咽炎使用復方甘草片或復方甘草合劑。
2.2.6過敏試驗藥品未注明皮試判定結果注射用青霉素G、注射用頭孢唑林、破傷風抗毒素等未注明皮試結果就取藥。
2.3處方后記不完整醫師應簽名未簽或與原簽名字跡不一，日期未寫或不完整。
2.4字跡潦草，隨意涂改有些處方字跡潦草，難以辯認，給劃價和調劑帶來麻煩，而且容易發生差錯，還有處方隨意修改，修改后不簽名或未在修改處簽名。
2.5重復用藥主要表現在上呼吸道感染等，重復用藥較嚴重。有的患者同時使用復方氨酚烷胺膠囊1粒，2次/d，維C銀翹片3～5片，3次/d，板藍根顆粒10 g，3次/d或苦甘顆粒8 g，3次/d，造成對乙酰氨基酚和氯苯那敏服用量過大，既可能出現嚴重的不良反應，又浪費藥品和經費。
2.6配伍不合理注射用青霉素G或注射用頭孢唑林加入5%葡萄糖注射液中靜滴。青霉素及頭孢唑林等β-內酰胺類抗生素易被催化分解，不宜加入偏酸性如葡萄糖注射液中靜滴，應選用0.9%氯化鈉注射液為宜[1]；復方丹參注射液加入0.9%氯化鈉注射液中靜滴，有報告此兩種藥物聯用，將導致前者不穩定，易發生鹽析反應而刺激機體產生不良反應，宜選用5%或10%葡萄糖注射液稀釋[2]；還有左氧氟沙星片與蒙脫石散同服，左氧氟沙星片是速效殺菌劑，而蒙脫石散具有較強吸附作用，二藥同服，可降低左氧氟沙星的抗菌作用。
3加大監督檢查力度，確保處方開具、調劑、保管更規范，用藥更合理
3.1加大宣傳教育力度，進一步提高處方質量意識要不失時機，利用“院報”、“藥訊”及專業講座等抓好宣傳教育，對進修醫師和新分配醫師進行集中培訓，使每名醫師對處方書寫質量有更高的認識，嚴格按院統一要求的標準和格式書寫處方。
3.2加大聯系溝通力度，保證處方開具質量藥劑科將供應藥品的藥品名稱、劑型、規格、劑量、適應證、用法、用量編印成《處方集》，下發各臨床醫師人手一冊；如有新藥增加時，應立即將藥品名稱、規格、劑量、作用、用法等宣傳通知各臨床醫師，使臨床醫師更好地掌握和熟悉藥品知識及藥物動態，保證處方書寫準確，用藥合理。
3.3提高專業素質，保證處方調劑質量根據《處方管理辦法》規定，藥師對處方用藥適宜性審核共有7項內容，要完成審核重任，除了具備扎實深厚的理論基礎外，還必須具有豐富的與時俱進的專業知識。為了努力搞好“以病人為中心”的處方審核、調配工作，保障用藥合理，藥劑科務必采取送校學習、外送短期培訓、組織在崗培訓及參加各種專業學術活動等方法，不斷豐富和提高自身專業素質，嚴格“四查十對”，隨時發現不合格處方，及時聯系醫師糾正，確保處方合格。同時調劑室窗口要轉變服務性質，由供應服務型轉變為知識服務型，努力開展藥學服務，搞好合理用藥，保障用藥安全、有效、經濟。
3.4加大監督、檢查和獎罰力度，保證處方質量院要把處方書寫質量作為臨床科室考核標準，與獎金掛鉤；定期檢查、考核、講評，督促醫師增強處方書寫質量的意識，使書寫高質量的處方成為自覺行動。
參考文獻
1陳新謙，金有豫，湯光.新編藥物學[M].第16版.北京：人民衛生出版社，2007.48
一、買賣合同
二、供用合同
三、贈與合同
四、借款合同
五、租賃合同
六、融資租賃合同
七、承攬合同
八、建設工程合同
為充分發揮效能監察工作為提高企業經濟效益的重要手段作用，促進××熱電公司“節約年”各項目標任務的實現，加強和規范合同管理，維護公司在市場經濟活動中的合法權益，避免和減少因合同管理不規范造成的損失，堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益，公司4月份立項開展了合同管理專項效能監察工作。現將工作開展情況報告如下：
一、工作準備情況
公司認真制定了合同管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施。工作目的：通過有效的監督，嚴格的把關，進一步規范合同管理制度，嚴格各項規定和程序，杜絕不廉潔行為的發生。工作方法：通過檢查合同文本，規范合同管理制度、合同會簽制度、招議標程序。步驟：4月1日－6月30日為自查階段；7月1日－9月10日為檢查階段；9月11日－11月10日為整改階段；11月11日－12月31日為總結提高階段。
二、自查情況：
物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司、××公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行××公司合同管理制度物，招議標流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對合同管理情況進行了檢查。
1、首先進行了基礎檢查。對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎資料進行了查閱。檢查合同的有關文本、會議紀要、資質資料、會簽單以及廉政保證書、打分表等相關資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。
2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。
3、對合同文本進行了檢查。檢查合同文本內容是否嚴謹規范、會議紀要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項合同文本較規范，主要不足是：合同文本格式不統一、合同會議紀要不齊全、個別合同會簽單上沒有時間。事后，相關部及時統一了合同文本格式、補全了相關內容。
4、對合同承辦部門制度執行情況進行檢查。我們對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，相關工作人員是否存在不廉潔行為。
經效能監察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進行全過程檢查，各承辦單位均嚴格執行集團公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關規定情況，無吃、拿、卡、要和的不廉]潔行為。
經檢查統計分析，1-10月份，宏大公司共簽訂合同126份，其中：工程承包合同20份；工程發包合同29份；租賃合同31份；電熱合同9份；灰渣合同18份；煤炭合同8份；其他合同11份。物業公司共簽訂34份合同。物資供應部共簽訂47份合同，總標底2017萬元，節約資金75萬元；蘭西物資公司共簽訂合同51份，總標底1170萬元，節約資金183萬元。
三、監察建議：
各合同承辦單位：
1、組織部門人員認真學習××公司近期下發的《合同管理辦法》，嚴格執行辦法中的各項規定，確保合同管理工作正常有序地開展。
2、統一合同各類相關資料的格式、內容、編號。
3、進一步加強對投標單位資質的審查。
4、加強部門及合同承辦人應履行的管理職責。
5、進一步完善招議標會議記錄、會簽單制度；合同相關資料必須統一、齊全、及時歸檔。
6、進一步加強合同生效的法人簽字或法人授權書制度。
四、整改提高情況
在效能監察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、各合同承辦單位認真組織部門人員學習××公司近期下發的《合同管理辦法》，不斷規范合同管理。
