時間:2023-05-30 09:26:47
開篇:寫作不僅是一種記錄,更是一種創(chuàng)造,它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感,將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇合規(guī)風險防范措施,希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友,陪伴您不斷探索和進步。
《勞動合同法》的頒布與實施,在向勞動者合法權(quán)益傾斜的同時,亦對用人單位勞動合同管理提出了更高的要求。就當前我國企業(yè)勞動合同管理現(xiàn)狀來看,其管理工作的開展伴隨著諸多法律風險的存在,這就要求開展合理的法律風險防范措施,構(gòu)建穩(wěn)定、和諧的勞動關系,來使企業(yè)免受勞動糾紛所累,促進其整體能力和競爭優(yōu)勢的最大發(fā)揮。因此,對我國企業(yè)勞動合同管理的法律風險防范進行探討,對于我國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有積極的現(xiàn)實意義。
1. 企業(yè)勞動合同管理中的常見法律風險
《勞動合同法》為企業(yè)勞動關系管理,尤其是對勞動者管理工作的開展提供了基本規(guī)范,結(jié)合當前我國企業(yè)勞動關系管理現(xiàn)狀,主要存在以下常見類型的勞動合同管理法律風險:勞動合同訂立中的法律風險;履行、變更勞動合同中的法律風險;勞動合同解除時的法律風險;勞動訴訟和爭議中的法律風險等。這些法律風險的存在應受到用人單位的重視,通過有效的法律風險防范措施,來使勞動合同管理在我國企業(yè)用工管理中發(fā)揮應有效用。
2. 企業(yè)勞動合同管理法律風險的形成原因分析
第一,人為因素。人為因素是法律風險的成因之一,如基層勞動者自身維權(quán)意識、法律意識淡薄,造成自身合法權(quán)益受到侵害。部分企業(yè)管理人員知法不守,人員聘用不簽訂勞動合同,隨意加班而不支付工資等;第二,制度因素。勞動管理制度缺陷是法律風險的潛在內(nèi)因,如企業(yè)所制定的合同管理制度內(nèi)容不合法、程序不合法、主體不適規(guī)。或企業(yè)所制定的合同管理制度同集體合同、勞動合同存在沖突等;在簽訂勞動合同的過程中,如果合同內(nèi)容及規(guī)章制度的不合法,或是以脅迫手段簽訂的勞動合同則是無效合同,在仲裁或是訴訟上不能作為審理依據(jù)的。在簽訂勞動合同以前,用人單位必須要告知勞動者的勞動義務,并在入職時進行審查,否則將視為欺詐,此合同屬于無效合同。當用人單位聘用勞動者時,勞動者如果沒有與前單位解除終止勞動合同的話,那么一旦前單位造成損失,就要承擔連帶賠償?shù)呢熑巍M瑫r以強制方式要勞動者給予擔保,或是用人單位拒絕簽訂合同的話,就會造成用人單位的用工成本的風險。勞動合同必備條款,以及合同試用期設定不完善、不規(guī)范,造成勞動者的損害,用人單位就要承擔單獨試用合同、賠償、人才兩空的風險。第三,法律法規(guī)因素。法律具有動態(tài)性、變化性,企業(yè)很難做到對法律法規(guī)變動的實時了解,不了解或了解不全面的情況難以避免,但是法律并不會因為這樣而免除企業(yè)責任。因此,如企業(yè)難以對法律法規(guī)變化情況做到全面的掌握,亦會伴隨著一定法律風險的存在;第四,社會經(jīng)濟因素。社會經(jīng)濟對于企業(yè)經(jīng)營管理有著很大的影響,進而引發(fā)相應的合同管理法律風險。如經(jīng)濟好時,就業(yè)機會增多,人員需求提高,會影響到企業(yè)勞動合同管理,而經(jīng)濟差時,失業(yè)率增加,勞動者怠工和主動離職的風險則相應增加。
3. 企業(yè)勞動合同管理法律風險的防范措施
3.1 進行合理勞動規(guī)章制度的制定、修改
有效合法且具有執(zhí)行力的勞動規(guī)章制度不但利于企業(yè)日常的員工管理,也可以成為處理勞動糾紛的依據(jù),是勞動合同管理法律風險的防范基礎。這就要求我國企業(yè)應當以自身特點為依據(jù)來修改或制定勞動規(guī)章制度,且制度的制定、修改過程應嚴格按照法定程序進行,要保障程序、內(nèi)容有效合法,履行公示程序的同時,對相應書面數(shù)據(jù)加以保留。
3.2 勞動合同訂立中的法律風險防范
勞動合同的制定過程,應通過以下兩方面措施來防范法律風險:第一,企業(yè)應養(yǎng)成“先簽訂合同,后用工”的好習慣,并盡量將勞動合同訂立期限控制在一個月內(nèi);第二,企業(yè)應當以自身發(fā)展需求為依據(jù),并考慮雙方利益,來對合理的勞動合同期限進行確定。
3.3勞動合同履行、變更中的法律風險防范
企業(yè)應做到合同變更的合法性和履行的全面性,依據(jù)國家規(guī)定和勞動合同約定來及時、全面地向履行自身義務;同時,勞動合同變更的內(nèi)容和情形較多,在具體內(nèi)容的變更中,均應通過雙方的一致協(xié)商,并以此為前提,來進行勞動合同的重新簽訂。
3.4 勞動合同解除中的法律風險防范
企業(yè)在進行勞動合同的單方解除時,必須嚴格參照相關程序進行,并盡可能選擇多支付一月工資來進行合同解除方式;同時,在勞動合同終止和解除時,應出具相應證明,并在半個月內(nèi)完成對勞動者的社會轉(zhuǎn)移手續(xù)和檔案辦理,且保證至少兩年的資料保存,以作備查之用。
3.5 勞動訴訟與爭議中的法律風險防范
在勞動糾紛處理前,應首先明確其是否超時,是否有管轄異議;企業(yè)應可能地爭取和解,在保障合法性的前提下,尋求雙方利益平衡點;因用人單位減少勞動報酬,解除、辭退勞動合同等所造成的勞動爭議,由用人單位負責舉證。故企業(yè)應注重對相關證據(jù)的收集和保存,以避免因舉證不足而需要承擔相應責任。
4. 結(jié)語
企業(yè)勞動合同管理法律風險的防范是當前我國企業(yè)亟待認識和解決的問題,借鑒上述內(nèi)容,結(jié)合企業(yè)具體情況,開展有效的法律風險防范措施,來進一步強化企業(yè)勞動合同管理,促進我國企業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。
參考文獻:
為了對電力企業(yè)經(jīng)濟效益、合法權(quán)益等提供更多保障,促進企業(yè)經(jīng)營管理工作的順利開展,需要對法律風險方面的問題進行分析,采取適宜的防范措施對內(nèi)部權(quán)益糾紛、知識產(chǎn)權(quán)維護等方面的法律風險問題進行防范。下面對電力企業(yè)經(jīng)營管理工作中的法律風險問題進行具體分析,對完善法律風險防范機制、做好防范法律風險的宣傳教育工作等防范措施進行闡述,希望為企業(yè)經(jīng)營管理活動的正常開展提供更多保障。
1 電力企業(yè)經(jīng)營管理工作中的法律風險
電力企業(yè)開展日常經(jīng)營管理工作時,涉及較多的事務,一旦存在各項制度不完善、操作不合乎法律規(guī)定的情況便會導致各類法律風險問題出現(xiàn)。電力企業(yè)具有一定的壟斷性性質(zhì),能夠獲取較多的經(jīng)濟效益,但是隨之而來的便是內(nèi)部權(quán)益糾紛問題,進而導致法律風險出現(xiàn);此外,電力企業(yè)內(nèi)部部分工作人員未能對知識產(chǎn)權(quán)重要性產(chǎn)生足夠認識,未能做好知識產(chǎn)權(quán)維護等方面工作,同樣可能引發(fā)法律風險;除此之外,職工薪資方面的糾紛問題、債務承擔方面的矛盾、資產(chǎn)結(jié)算方面的糾紛問題同樣可能導致法律風險的出現(xiàn),如何對上述經(jīng)營管理法律風險問題進行有效防范已經(jīng)成為人們關注的重點,下面對法律風險的防范措施進行具體分析[1]。
2 防范措施[2]
2.1 對法律顧問制度進行落實
電力企業(yè)可以聘請一些法律知識豐富、能夠提供全面法律服務的專業(yè)人士,并且對法律顧問制度進行健全,為電力企業(yè)經(jīng)營管理活動檢查等方面工作的開展提供更多支持。就電力企業(yè)項目投資、對外擔保、融資合作等方面的工作而言,在制定決策之前應做好可行性論證分析工作,完成全部活動事項的審查工作,尤其是某些重大經(jīng)濟活動,企業(yè)需要組織中層以上管理人員參與討論,并且遵照法律程序開展工作,為決策合法性等奠定基礎。最后,政企分開原則對法律風險防范工作同樣較為重要,在逐步健全相關法律法規(guī)及制度的情況下,能夠確保電力企業(yè)經(jīng)營管理活動合乎法律規(guī)定,進而為合法權(quán)益的保護奠定堅實基礎。
2.2 提高法律風險防范意識,做好宣傳教育方面的工作
電力企業(yè)經(jīng)營管理工作中面臨諸多法律風險問題,基于此企業(yè)內(nèi)部工作人員需要提高自身法律風險防范意識,能夠按照各項法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度辦事,為經(jīng)營管理活動的合理性、合法性奠定堅實基礎。管理人員需要對企業(yè)經(jīng)營管理活動負責,制定適宜的決策,而普通員工為日常經(jīng)營活動和各項工作的執(zhí)行者,若管理人員和普通員工未能具備較強的法律風險防范意識,便會對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營管理等方面工作的開展產(chǎn)生影響。為了有效解決上述問題,電力企業(yè)應對法律風險防范知識的宣傳教育工作提高重視,使管理人員和普通員工均能對自身法律風險防范意識進行增強,樹立正確的法律觀念,最終為企業(yè)整體經(jīng)營氛圍的營造和經(jīng)營管理等方面工作提供更多保障。
2.3 做好法律風險防范團隊建設工作,提高團隊工作人員整體素質(zhì)
為了確保電力企業(yè)經(jīng)營管理活動合理合法,企業(yè)內(nèi)部需要組建一支優(yōu)秀的法律風險防范團隊,能夠?qū)﹄娏ζ髽I(yè)產(chǎn)銷行為、契約合同、改制、投資以及重組并購等方面工作中的法律風險進行合理規(guī)避,避免自然風險、商業(yè)風險、法律風險等對企業(yè)發(fā)展造成影響。加強團隊建設方面的工作對法律風險防范工作而言至關重要,在此基礎上需要做好防范工作者教育培訓工作,定期組織開展法律管理知識等方面的教育培訓活動,向管理人員提供更多學習和進修機會,最終為電力企業(yè)經(jīng)營管理活動的開展和法律風險防范奠定堅實基礎。
2.4 健全法律風險防范機制
為了對法律風險問題進行有效防范,需要對電力企業(yè)法律風險防范機制進行健全,完善各項管理制度,制定科學的法律風險防范及控制目標,進而確保法律風險防范工作方向的正確性,下面對其進行具體分析:
首先,對各項法律事務管理制度進行制定和健全。針對電力企業(yè)勞動關系管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等方面工作,應對相關管理制度進行制定,進而實現(xiàn)對企業(yè)員工、內(nèi)部資源等方面科學管理的目的,為企業(yè)經(jīng)濟效益和合法權(quán)益提供更多保障。
其次,對合同管理制度進行健全,對合同管理辦法進行細化和明確。電力企業(yè)需要對合同簽訂、落實等方面的工作進行嚴格審核,結(jié)合企業(yè)實際情況、管理標準等方面內(nèi)容對合同示范模板進行制定,促進合同管理工作朝著規(guī)范化的方向調(diào)整,為企業(yè)合法權(quán)益的保護提供更多依據(jù)支持。
最后,制定重大項目的法律咨詢制度。通過聘請專業(yè)法律顧問一類的措施能夠為企業(yè)招投標、日常經(jīng)營管理等工作提供更多保障,通過咨詢能夠處理好各項利益之間的關系,按照法律規(guī)定完成利益關系界定等方面工作,進而減少金融糾紛問題造成的負面影響和法律風險,為經(jīng)營管理活動提供更多法律援助。
2.5 信息化系統(tǒng)成為法律管理的網(wǎng)絡化平臺
信息化系統(tǒng)不僅是法律管理的工作平臺,同時也是法律數(shù)據(jù)平臺。信息系統(tǒng)可以對大量動態(tài)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析,形成各項業(yè)務風險分析報告,能為決策人識別和判斷企業(yè)風險提供準確可靠的幫助,對企業(yè)管理中存在的高風險行為及時進行糾偏。同時,信息數(shù)據(jù)保存和獲取的便捷,還可以解決因人員變化或時間跨度帶來的法律原始基礎資料獲取困難的問題。
2.6 做好法律風險的評估預警工作
事前預防、事中控制、事后救濟為法律風險防范的重要手段,其中第一項措施能夠為企業(yè)經(jīng)濟效益提供更多保障,有效減少經(jīng)濟損失,因此需要受到人們的更多關注:首先,對風險評估預警制度進行制定,設計測評風險的指標體系;其次,做好風險級別評估工作;最后,對風險概率進行計算,結(jié)合法律風險內(nèi)容采取適宜的防范措施對其進行處理。
3 結(jié)束語
在市場經(jīng)濟體制下,電力企業(yè)逐漸面臨更多競爭壓力,為了促進企業(yè)發(fā)展,對企業(yè)經(jīng)營管理活動提供更多保障,企業(yè)內(nèi)部工作人員需要強化自身法律風險防范意識,采取適宜的防范措施對法律風險問題進行合理規(guī)避,最終為電力企業(yè)經(jīng)濟效益、合法權(quán)益等提供更多保障。上文已經(jīng)對法律風險及防范措施方面的內(nèi)容進行具體分析,希望國家電網(wǎng)公司相關工作人員能夠結(jié)合自身工作實際并參考文中措施對法律風險進行防范。
參考文獻
隨著我國科學技術的發(fā)展,國內(nèi)市場競爭日漸激烈,企業(yè)要想在激烈競爭的市場中占據(jù)一席地位,就應加強內(nèi)部財務管理風險,提高財務管理。企業(yè)財務風險管理工作的方向主要是對風險特點、來源進行分析,并通過總結(jié)了解風險因素,從而準確衡量、預測風險,并對其給予相應的風險管理措施,構(gòu)建健全的財務風險管理制度,在最大限度中把風險降至最低,在從而為提高企業(yè)經(jīng)濟效益做出最大貢獻。
一、基于財務管理理論與實踐問題分析
(一)財務管理理論不能運用于實際操作中
我國各大院校中都具備財務管理課本文由收集整理程并具備充足的教學材料,該課程的建立主要是為社會輸送財務管理人才而實施的在校教育工作。在財務管理教學中的理論知識與實際財務管理存在較大區(qū)別。高校財務管理理論通常是建立在假設教學中,大部分是在假設上實施教學工作,但在實際管理中其不明因素較多,多數(shù)假設因素與實際因素存在較大區(qū)別,如與假設內(nèi)容完全不相符,那么部分管理理論知識就無法運用到實際操作中。因此,導致多數(shù)財務管理理論不能完全運用到實際工作中,如同虛設,例如:資本資產(chǎn)制作進貨、存貨模具。
(二)未能明確財務管理理論目標
通常企業(yè)財務管理目標主要以依據(jù)法律法規(guī)確定的,采用這一合法形式把財務管理工作置于合理位置中進行管理控制。但在現(xiàn)實中,企業(yè)人員在管理過程中只重視內(nèi)部利益,卻忽略了進行財務管理控制的最大目的,從而忽視了法律對財務管理的重要性,以及其限制作用,同時還忽視了企業(yè)在進行財務管理期間產(chǎn)生的風險因素,忽略了正確的防范措施,最終導致財務管理處于風險因素內(nèi),對企業(yè)未來建設發(fā)展造成較大影響。
(三)財務管理理論觀念較為落后
由于我國市場競爭日漸激烈,國內(nèi)各大企業(yè)不斷變換管理方式,而財務管理作為企業(yè)運行的核心,同時也是保證企業(yè)有效運行的重要機構(gòu),其一直處于變換中。市場廣闊的空間同時也給企業(yè)提供了較大拓展空間,為企業(yè)帶來了新型的科技手段以及營銷方式等,這些新型方式的出現(xiàn)給企業(yè)財務管理提供了先進的管理方式,但也給傳統(tǒng)財務管理觀念帶來了巨大沖擊。部分企業(yè)在實施財務管理期間還采用傳統(tǒng)的管理觀念進行管理工作,導致財務管理無法適應現(xiàn)代社會發(fā)展。
二、企業(yè)財務風險管理研究分析
根據(jù)不同財務管理理論方法對企業(yè)財務管理提供各類風險防范措施,由于目前企業(yè)財務管理理論仍然處于較為渾濁的狀態(tài),并未構(gòu)建合理、科學防范措施;同時由于多數(shù)企業(yè)沒有足夠的風險防范經(jīng)驗,在進行風險管理時未能較快制定科學防范措施。我國市場環(huán)境、競爭較為激烈,國內(nèi)政府宏觀調(diào)控政策在不斷變換,企業(yè)管理工作人員素質(zhì)較低,嚴重影響財務管理風險工作的開展;以上因素均對企業(yè)財務管理風險帶來嚴重的影響,致使企業(yè)較多政策、制度無法開展,其中還存在大量不穩(wěn)定原因?qū)е仑攧展芾盹L險因素增多,從中可將其分為三項:一是進行財務管理和最終結(jié)算不相符;二是實施工作期間有可能出現(xiàn)的風險因素;三是不明確因素引發(fā)的財務風險因素;企業(yè)進行財務管理時可根據(jù)以上三種風險構(gòu)建有效的避嫌措施。
三、財務管理風險防范措施
(一)明確企業(yè)財務管理風險目標
進行財務管理風險防范工作首先要明確企業(yè)財務風險管理目標,通過資金優(yōu)化結(jié)合對財務管理工作進行優(yōu)化管理,有助把風險降至最低,從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益保證企業(yè)經(jīng)濟較快發(fā)展。對企業(yè)給予控制管理后,應確保內(nèi)部資金有效運用,同時應以企業(yè)角度去看待財務管理風險問題。明確財務風險管理目標應以長遠發(fā)展作為有效策略,尋找有利于財務風險管理優(yōu)化措施,并保證企業(yè)健康發(fā)展。明確財務管理風險目標建立有效發(fā)展方案,使企業(yè)各級領導帶領基層工作人員朝同一方向努力,同時管理人員應嚴格按照相應財務管理制度進行財務管理工作,并嚴格按照目標制定科學方案,全面加強財務管理風險防范措施,充分發(fā)揮企業(yè)資金使用率,將管理風險降到最低限度。企業(yè)只有通過了解市場動向,并根據(jù)市場實際特點制定與企業(yè)發(fā)展相符的風險防范方案,這樣才能在變化莫測的市場環(huán)境中占據(jù)一席地位,只有這樣長期發(fā)展下去,企業(yè)才能更好的生存在市場環(huán)境中,這一切都要圍繞企業(yè)財務管理目標去實施。企業(yè)如想加提高經(jīng)濟效益,就應順應現(xiàn)代社會發(fā)展與時俱進,為順應時展潮流不斷轉(zhuǎn)變,例如;在企業(yè)財務管理中,要不斷創(chuàng)新發(fā)展,并建立可靠的財務管理策略,在有利于幫助企業(yè)跟上現(xiàn)代化發(fā)展的步伐。此外還可以通過將企業(yè)資源與預算管理工作進行優(yōu)化配置,把企業(yè)經(jīng)營管理擴大化,這樣才能確保企業(yè)經(jīng)濟最大化。進行財務管理時應以企業(yè)未來發(fā)展作為戰(zhàn)略發(fā)展方向,以其作為防范防線管理的指導思想,通過與財務預算管理制度相在結(jié)合,提高預算風險管理工作。
(二)加強財務管理工作人員風險意識
企業(yè)進行財務管理風險工作,不只是對財務預算進行管理,不能單一從財務預算方面去提高,而是全面以企業(yè)進行預算管理。同時需要預算管理人員要具備較強的風險意識,要求管理人員對企業(yè)各個項目以及每一個環(huán)節(jié)都熟悉、了解,并根據(jù)預算管理工作,實現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置,從而提高資源、資金使用效率,將財務管理作用發(fā)揮到極致。
【關鍵詞】網(wǎng)絡金融;風險;影響;防范措施
一、引言
網(wǎng)絡金融是現(xiàn)代信息技術與傳統(tǒng)金融經(jīng)營模式相結(jié)合,在信息技術不斷發(fā)展的背景下形成的現(xiàn)代社會的特殊產(chǎn)物,是一種利用虛擬化網(wǎng)絡開展金融業(yè)務的現(xiàn)代化經(jīng)營模式。通過網(wǎng)絡金融,人們足不出戶就可以辦理網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務,還可享受網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)絡期貨等金融服務,這為大眾的生活帶來了一定的便利。此外,網(wǎng)絡金融具有經(jīng)濟性、高效性和直接性的特點,不僅提升了金融機構(gòu)的競爭力,還可降低融資成本,提高金融機構(gòu)和企業(yè)的經(jīng)濟效益;但與此同時網(wǎng)絡金融的虛擬化、一體化和風險性等特征給金融行業(yè)帶來了巨大風險,如果對風險不能及時的防范而任由其蔓延,會造成難以挽回的損失。只有做好防范措施才能確保我國金融行業(yè)的長期發(fā)展。我國網(wǎng)絡金融存在的主要風險包括兩類:由于信息技術投資形成的技術風險和由于虛擬金融品種不同而形成的業(yè)務風險。
二、網(wǎng)絡金融風險產(chǎn)生的影響
隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展,網(wǎng)絡金融風險也全球化,對國外和國內(nèi)都有深遠的影響,對我國經(jīng)濟發(fā)展的影響持續(xù)的、系統(tǒng)性的,我國經(jīng)濟社會的發(fā)展和金融經(jīng)濟,特別是國有四大行的影響更具有廣泛性,甚至會對我國整個網(wǎng)絡系統(tǒng)都有廣泛而深刻的影響,極可能造成整個網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的全面崩潰,這一方面要引起我國廣大網(wǎng)絡金融從業(yè)者的高度重視。
首先,我們要研究和分析的是傳統(tǒng)金融市場中銀行辦理業(yè)務都是通過實質(zhì)性的貨幣,日常生活中我們?nèi)ャy行取的都是實質(zhì)性貨幣,也就是我們用的紙幣,而我們現(xiàn)代的網(wǎng)絡金融市場都是一串串數(shù)字,更有具現(xiàn)代高科技的信息,已經(jīng)不再是傳統(tǒng)的貨幣流動,從我們研究的現(xiàn)代金融市場數(shù)字化的貨幣量遠遠超過了真實的貨幣流動量,這一方面我們金融市場已經(jīng)達成廣泛共識。
其次,傳統(tǒng)的金融商業(yè)活動預防風險和失誤,防范能夠比較及時,補救成本也相對較小,而現(xiàn)代網(wǎng)絡金融活動可以說牽一發(fā),而動全身,影響深遠而廣泛,因為現(xiàn)代網(wǎng)絡金融雙方交易和過程都具有隱蔽性,進一步加劇了金融風險的多樣化和全球化。因此現(xiàn)代網(wǎng)絡金融風險的預防難度更大,預防成本更高,如何有效的進行預防,是擺在我們所有網(wǎng)絡金融從業(yè)人員面前的重要課題,我們必須認真研究,找出切實可行的方法。
最后,經(jīng)濟全球化是一把雙刃劍,也意味著風險的全球化。網(wǎng)絡金融風險的出現(xiàn)和集中將加劇網(wǎng)絡金融危機的爆發(fā)。一些大規(guī)模金融集團通過國際交易平臺進行一些規(guī)模大、范圍大的投機活動和國際投資活動,并從中獲取利益,這種做法加大了網(wǎng)絡金融危機的破壞性和突發(fā)性。當今國家和地區(qū)聯(lián)系日益密切,形成一榮俱榮,一損俱損的局面,這種情況下更需要對網(wǎng)絡金融風險具有很強的預見性。我們所有網(wǎng)絡金融從業(yè)人員要切實提高危機意識,風險防范意識,降低我國網(wǎng)絡金融風險。
三、網(wǎng)絡金融風險的防范措施
(一)完善網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設
發(fā)達國家的電子信息系統(tǒng)發(fā)展很快,特別的進入二十世紀九十年代,第三次科技革命的廣泛而深遠的影響,信息技術發(fā)展日新月異。與世界上其他國家相比,我國的電子化信息技術發(fā)展較慢,在計算機系統(tǒng)方面存在很多缺陷,有相當一部分軟硬件系統(tǒng)都是從國外引進,導致我國網(wǎng)絡金融系統(tǒng)基礎建設不夠完善,影響網(wǎng)絡金融防范措施的正常進行。因此,我國應格外注重電子信息技術的發(fā)展與創(chuàng)新,大量開建電子信息產(chǎn)業(yè),研發(fā)出具有我國特點的具有自主知識產(chǎn)權(quán)的電子信息技術,不斷完善我國網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設。我國政府和廣大金融系統(tǒng)高科技從業(yè)人員要進一步以時不待我的精神完善網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設。
(二)加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的安全措施
安全問題是擺在我們廣大網(wǎng)絡金融系統(tǒng)工作者面前的重要研究課題,而且安全問題一旦發(fā)生,影響就是廣泛而深刻的,廣大網(wǎng)絡金融從業(yè)者必須認真思考,進而構(gòu)建最有效的防范措施。首先,應對傳統(tǒng)金融機構(gòu)內(nèi)部進行控制管理,建立全面、有效的計算機防護方法并加強科技力量。其次,應形成有一定效應的風險防范制度,并建立相應的防范小組進行監(jiān)督,確保網(wǎng)絡金融的安全性。
(三)積極引入現(xiàn)代金融體系建設
金融風險的發(fā)生,對我國金融行業(yè)的影響可以說是廣泛而深刻的,我們廣大金融從業(yè)者必須積極引進現(xiàn)代金融體系的建設,吸引外國先進的金融網(wǎng)絡管理經(jīng)驗,取其精華,去其槽粕的精神積極吸引外國現(xiàn)代金融體系建設的有效方法。近年來我國現(xiàn)代金融行業(yè)的發(fā)展取得了重大成就,其中最重要的因素就是現(xiàn)代金融體系的建設。因此要想維持網(wǎng)絡金融的長期發(fā)展和有效地防范網(wǎng)絡金融風險,就應將現(xiàn)代金融體系與網(wǎng)絡金融風險防范進行完美結(jié)合,建立網(wǎng)絡金融發(fā)展的唯一體系和總體規(guī)劃,將其防范措施作為長期目標。我們廣大金融網(wǎng)絡從業(yè)者要進一步增強危機感,進一步積極引進和完善金融體系建設。
(四)加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的法制體系建設
我國政府一直強調(diào)法制思維在我國各行業(yè)中的廣泛運用,當然,網(wǎng)絡金融系統(tǒng)領域更需要現(xiàn)代法制思維,這一點是毋庸置疑的,我國廣大金融網(wǎng)絡從業(yè)者必須具有超前意識,積極提前謀劃法制體系在網(wǎng)絡金融系統(tǒng)中的運用。目前我國已相繼出臺一些如《中國人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》、《計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)安全保護管理方法》等關于計算機安全方面的相關法律,在刑法中也明確規(guī)定了對于計算機犯罪的一些罪名,為我國網(wǎng)絡金融的發(fā)展提供了法律保障,卻仍然改變不了網(wǎng)絡金融風險防范體系比較落后的局面。為此我國要進一步加強網(wǎng)絡金融體系的法制體系建設。
(五)調(diào)整網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的監(jiān)管策略
眾所周知,我國傳統(tǒng)的網(wǎng)絡金融系統(tǒng)監(jiān)管策略存在監(jiān)管漏洞,不利于我國網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的安全發(fā)展,因此我國廣大網(wǎng)絡系統(tǒng)從業(yè)人員必須積極思考進一步調(diào)整網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的監(jiān)管策略。首先,我國金融行業(yè)要不斷完善網(wǎng)絡金融風險的監(jiān)管體制和監(jiān)管法規(guī),對風險管理中的各項工作進行進一步的完善和改進,同時要加強國際間的金融風險監(jiān)管組織的合作,根據(jù)國外先進技術和經(jīng)驗加強對監(jiān)督人員的訓練。其次,要對網(wǎng)絡金融的內(nèi)容監(jiān)察體系進行調(diào)整,建立合理、有效的信息披露制度,不斷推動網(wǎng)絡金融行業(yè)的現(xiàn)代化建設。采取這些方式的根本目的都是為了進一步加強對網(wǎng)絡金融體系的監(jiān)管,進一步為我國網(wǎng)絡金融體系服務。
(六)加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的國際合作
我國對經(jīng)濟發(fā)展與網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的合作堅持引進來和走出去的戰(zhàn)略,網(wǎng)絡金融系統(tǒng)也不例外,可以說要進一步加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的國際合作。現(xiàn)代社會更加注重合作,我國政府層面也一直強調(diào)加強網(wǎng)絡系統(tǒng)的國際合作。隨著網(wǎng)絡金融風險的全球化,某一個國家的力量一般有點力不從心,因此為了更有效的防范金融風險的擴散,必須借助國際力量,加強國際合作,特別是與廣大發(fā)展中國家開展合作,必須采取合作態(tài)度,不能固步自封,這樣不利于網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的發(fā)展。目前我國已經(jīng)與世界一百九十多個多個多家和地區(qū)進行網(wǎng)絡機構(gòu)認證服務,開展有效的國際合作,以對方成熟有效的,先進的,被實踐證明可行的技術為合作基礎。總而言之,加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的國際合作勢在必行,對我國加強網(wǎng)絡系統(tǒng)的國際合作很具有現(xiàn)實的指導意義。
四、結(jié)語
綜上所述,在當前這個電子信息技術不斷發(fā)展的時代,網(wǎng)絡金融行業(yè)的發(fā)展已然成為一種必然趨勢。網(wǎng)絡金融在為大眾帶來快捷、便利的網(wǎng)絡服務的同時,也為金融行業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)與風險。網(wǎng)絡金融風險的存在不僅嚴重影響了網(wǎng)絡銀行中資金與交易的安全性,還在一定程度上阻礙了金融行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。因此,我們應加強對網(wǎng)絡金融風險的分析研究,在網(wǎng)絡交易過程中做好網(wǎng)絡金融風險的防范措施,以此來保障金融行業(yè)的健康發(fā)展,并對經(jīng)濟發(fā)展起到良好的促進作用。
參考文獻:
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一、分析國際經(jīng)濟貿(mào)易產(chǎn)生外匯風險的主要原因
在進行國際貿(mào)易往來的過程中,無法避免就是外匯風險的產(chǎn)生,而產(chǎn)生外匯風險的主要因素便是匯率的變化,這些變化將會給涉外企業(yè)帶來關鍵的影響。當前,我國涉外企業(yè)在外貿(mào)經(jīng)濟活動中最基礎的便是進出口貿(mào)易,這些貿(mào)易會涉及多個外匯業(yè)務,這樣一來就會收付大量的外匯,而這些外匯的變化將會影響到企業(yè)的快速發(fā)展,為企業(yè)帶來大量不利因素。產(chǎn)生外匯風險的因素主要是以下幾個方面:
1.在國際貿(mào)易中,本幣和外幣之間的兌換會產(chǎn)生風險
各國之間會進行大量的交易,而世界上的貨幣種類繁多,各國之間的會計制度也會有一定的差別,所以為了各國之間更快更好的發(fā)展,在進行外貿(mào)時,需要使用外匯的方式進行結(jié)算,但記賬則是使用本幣,以上便是產(chǎn)生外匯風險的最根本原因之一假設企業(yè)在經(jīng)濟貿(mào)易的過程中,不管是投資融資,還是對外貿(mào)易,都不產(chǎn)生貨幣的兌換,換句話是說使用同一種貨幣進行貿(mào)易,這樣便不會產(chǎn)生外匯的風險。目前一些企業(yè)經(jīng)濟貿(mào)易過程都會使用外匯,而外幣和本幣的兌換則是必要的步驟,這樣便產(chǎn)生了對應的外匯風險。
2.外匯匯率的波動是產(chǎn)生外匯風險的第二個原因
外匯匯率是一個容易變化的指標,會隨時發(fā)生變化,涉外企業(yè)在進行對外貿(mào)易的過程中,假如產(chǎn)生貨幣兌換,若是保持匯率之間不發(fā)生變化,這樣就不會產(chǎn)生對應的風險,但是匯率不是一成不變的,匯率的變化勢必會對貨幣之間的兌換產(chǎn)生影響,繼而影響到企業(yè)的對外經(jīng)濟貿(mào)易。
3.產(chǎn)生風險的第三個原因便是結(jié)算方式的多樣性
在國際貿(mào)易中,有很多種結(jié)算方式,例如信用證、匯兌、賒銷等,而這些結(jié)算方式,會使得交易自始至終都會有一個較長的時間跨度,正是由于這個時間的影響,才致使本幣和外幣之間的比率也產(chǎn)生了相應的變化,因而產(chǎn)生了外匯風險。通常來講,我國的企業(yè)經(jīng)濟化的程度比較低,運行的時間也短,國際經(jīng)濟貿(mào)易的經(jīng)驗嚴重欠缺,加大了產(chǎn)生風險的概率。
4.我國企業(yè)對外匯風險的抵抗能力明顯不夠
在目前經(jīng)濟快速發(fā)展的情形下,我國企業(yè)進行對外經(jīng)濟貿(mào)易過程中,沒有相應的專業(yè)化的機構(gòu)和對外匯風險分析的專業(yè)人才,這樣一來既不能借用多種方法進行風險的規(guī)避,也不能預測外匯風險,并且我國的很多企業(yè)在資金方面還明顯不夠,缺少大量的資金來應對各類外匯風險帶來的重大風險。
5.我國的外匯市場還不夠健全
通常來講,我國的外匯市場并不是一個完全市場條件產(chǎn)生的具有金融性的外匯市場,而是和當前的外匯制度相適應的一種本幣和外幣之間的轉(zhuǎn)化市場。相比于外國的外匯市場,我國的外匯市場目前仍然存在一些差距。同時我國的外匯市場相比與其他國家的外匯市場還是比較落后的,就一定程度而言,很多企業(yè)在選擇防范外匯風險措施時都會受到一些因素的干擾,導致企業(yè)的風險防范效果較差。
6.和外匯防范相匹配的金融服務機制仍然不夠完善
目前,我國的金融市場還不顧成熟,所以金融服務還是比較落后的,給企業(yè)帶來的外匯風險防范措施也比較簡單,給企業(yè)進行對外貿(mào)易帶來非常嚴重的阻礙,無法為企業(yè)防范外匯風險提供必要的支撐,導致外匯風險嚴重影響到企業(yè)的發(fā)展。
二、外匯風險為我國企業(yè)帶來的影響
外匯風險的主要原因之一便是匯率的變動,匯率只要有一定程度的變化便會給涉外企業(yè)帶來非常嚴重的影響。當前,我國大量的涉外企業(yè)在經(jīng)濟交流中最基本的便是進出口貿(mào)易,這樣便會涉及多個領域的外匯業(yè)務,必要要收付大量的外匯,因此外匯的變動多企業(yè)的發(fā)展至關重要,給企業(yè)的影響也非常嚴重:
1.匯率變動造成企業(yè)匯兌損失
企業(yè)在進行國際經(jīng)濟貿(mào)易過程中,從一開始的制定合同到最后的支付貨款需要很長的時間跨度,如果在這個時間跨度期間匯率發(fā)生變化,那么將會給企業(yè)帶來無法估量的損失,因為在貨款支付時使用的是簽訂合同時的匯率。當外匯匯率變低時,出口商就會得到較少的本幣,致使經(jīng)濟損失嚴重;當外匯匯率增大時,進口商就需要支付較多的本幣,從而給進口商帶來巨大損失,因此匯率的變動會給國際經(jīng)濟貿(mào)易帶來巨大的經(jīng)濟損失。
2.匯率變化影響業(yè)務量
就一些參與國際經(jīng)濟貿(mào)易活動的企業(yè)來講,匯率的變動會直接作用到業(yè)務的質(zhì)量,給企業(yè)經(jīng)營帶來損失和風險。假如出口型企業(yè)國家的匯率增大,但是本企業(yè)的本幣繼續(xù)保持不變,那么相當于增大了外銷價格,會致使在國際市場中的銷量大幅度減少,降低了企業(yè)的收益。但對于一些出口型國家而言,要是本幣疲軟,那么外幣內(nèi)銷價格便會大幅度增大,也就是提高了產(chǎn)品成本。企業(yè)銷量的多少直接和價格相關,也決定著企業(yè)的盈利,同時給企業(yè)的對外貿(mào)易帶來很大的風險。
3.企業(yè)賬面損失與匯率變動有關系
企業(yè)在發(fā)展中會用資產(chǎn)負債來表示經(jīng)營的實際情況,因此參與國際經(jīng)濟貿(mào)易交流的企業(yè)賬面上會有外幣和本幣兩種賬面資產(chǎn),這就要求在編制企業(yè)的財務報表時,將不同的貨幣進行折算處理。由于不同貨幣匯率存在著差異,在進行折算時一些價值會產(chǎn)生一定的差異,這樣會嚴重影響企業(yè)的賬目。
三、在國際經(jīng)濟貿(mào)易中防范外匯風險的措施
國際經(jīng)濟貿(mào)易的主體是企業(yè),所以企業(yè)在發(fā)展過程重點研究討論的課題便是外匯風險的防范措施、產(chǎn)生的原因以及風險預測等。在國際經(jīng)濟貿(mào)易中,企業(yè)對防范外匯風險制定的措施,主要可以從以下六個方面進行考慮:
1.提升風險防范的基礎便是樹立相應的風險防范意識
一方面,企業(yè)要切實落實好風險管理意識,設立相應的責任制度,使得當企業(yè)出現(xiàn)外匯風險問題時,可以及時的提出較為有效的防范措施,確保各類措施都可以落實到位因此,樹立較好的風險風范意識,是實現(xiàn)企業(yè)在進行外貿(mào)過程中的關鍵步驟。另外一方面,企業(yè)也要增強內(nèi)部文化的建設工作,增強企業(yè)員工的價值觀和人生觀,使得企業(yè)各層工作人員都具有較佳的外匯風險防范意識。
2.建立并逐步健全外匯風險管理機制
就企業(yè)發(fā)展而言,進行外匯風險管理時最重要的便是完善和建立管理機制。一方面,企業(yè)可以借鑒一些優(yōu)秀企業(yè)的外匯風險管理模式,然后和公司的實際情況相結(jié)合,制定出有利于企業(yè)發(fā)展的管理機制。另外一方面,認真分析和研究風險防范的每個細節(jié),例如風險的預測、評估和防范等,對這些細節(jié)都應該進行嚴格的管理。
3.借用外匯風險管理工具對外匯風險進行管理和控制
就我國企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言,外匯風險的防范和風險管理工具密切相關,企業(yè)在發(fā)展過程中要借用各類外匯風險管理工具對風險進行管理和防范。目前常見的風險管理工具有外匯期貨交易、期權(quán)交易、掉期交易、即期外匯交易以及遠期外匯交易等,企業(yè)可以使用多種結(jié)合或是單個一種方式進行風險管理,一定要根據(jù)業(yè)務進行具體情況來選擇外匯風險管理工具,這些風險管理工具也具有一定的缺陷,因此也要根據(jù)企業(yè)的具體情況選擇合適的風險防范和管理工具。
4.增強內(nèi)部外匯風險管理
在企業(yè)外匯風險管理過程中,企業(yè)內(nèi)部的外匯風險管理也是一個比較重要的方面,目前很多企業(yè)增強風險防范和管理的關鍵措施便是增強企業(yè)內(nèi)部風險管理。企業(yè)一直在改進內(nèi)部管理的手段和方法,例如調(diào)整貨幣資產(chǎn)負債、增加外幣貸款的規(guī)模來規(guī)避人民幣帶來的匯率風險、在外貿(mào)合同中填入保值條款等等,這些都是用來增強外匯風險的重要措施。對于以上的各種措施,企業(yè)在具體的運用過程中,不僅要確保企業(yè)會計信息的真實性,更要遵守會計制度和相關的法律法規(guī),以此來降低外匯的風險。
5.加大培養(yǎng)優(yōu)秀的外匯風險管理人才的力度。
目前影響我國企業(yè)的外匯風險風險發(fā)展的重要因素便是缺少外匯風險管理專業(yè)人才,在未來的發(fā)展過程中,一定要招募專業(yè)的人才,加大培訓外匯風險管理人才的工作力度,充分發(fā)揮其的重要作用,對企業(yè)的外匯風險進行較為有效的管理和預測,使得企業(yè)的發(fā)展可以跟上國際。加大對外匯風險管理人才的培養(yǎng)力度,可以先從高校開始,提升對專業(yè)化人才的培訓方式,進而可以更為有效的提高外匯管理人員的工作能力。
6.選擇較為合理的融資和結(jié)算方式
融資方式的選擇,通常都是采用信用證下的出口押匯,可以在短時間內(nèi)解決資金問題,而長期可以融資問題,則可以選擇保理業(yè)務等,另外,對于結(jié)算的方式多種多樣,這樣一來就會帶來外匯風險,因此在國際經(jīng)濟貿(mào)易中,企業(yè)選擇的結(jié)算方式非常關鍵,合理的結(jié)算方式可以規(guī)避外匯風險。例如當合同開始生效后,一些企業(yè)會對貨幣的收付方式進行密切的追蹤,不僅預測匯率的變動趨勢,也會跟蹤匯率的變化過程,結(jié)合多方面的因素來決定最佳的結(jié)算方式,從而降低外匯風險帶來的不良影響,不管是融資還是結(jié)算,都要和企業(yè)的實際情況結(jié)合在一起,使用最佳的方式可以在最大程度上降低外匯風險。
四、結(jié)束語
關鍵詞:工程項目工程項目;經(jīng)濟管理;風險;防范措施
1前言
改革開放以來改革開放以來,我國的經(jīng)濟體制在不斷的發(fā)生變革,其中建筑行業(yè)對于經(jīng)濟發(fā)展中的作用不可忽視建筑行業(yè)對于經(jīng)濟發(fā)展中的作用不可忽視,在新的經(jīng)濟背景下下,建筑業(yè)也在飛速發(fā)展。與此同時,建筑市場越來越繁榮,建筑企業(yè)的數(shù)量如雨后春筍般崛起建筑企業(yè)的數(shù)量如雨后春筍般崛起,讓目前的建筑市場越來越激烈越激烈,這種激烈的市場競爭,讓建筑企業(yè)的生存和發(fā)展面臨了較多的風險了較多的風險,已經(jīng)威脅到了工程項目的質(zhì)量,因此在工程項目中目中,工程經(jīng)濟管理風險的防范對于施工企業(yè)來說至關重要。
2控制工程經(jīng)濟管理風險的重要性
工程經(jīng)濟管理涉及到多種學科工程經(jīng)濟管理涉及到多種學科,主要研究工程的經(jīng)濟效果果,從其組成來看,與工程技術不可分割,同時圍繞著技術經(jīng)濟體系濟體系,借助管理學的相關理論,讓工程項目的各項資源利用更為合理更為合理,提高資源的利用效率,也能進一步的提高工程項目項目的經(jīng)濟效益項目的經(jīng)濟效益。風險的防范需要首先了解目前在工程項目中出現(xiàn)的風險類型中出現(xiàn)的風險類型,施工企業(yè)在實踐中不斷找到工程項目面臨的風險臨的風險,做好相應的風險評估工作,也能對工程經(jīng)濟進行更好的管理好的管理。如果沒有認識到控制工程經(jīng)濟管理風險的重要性性,那么在工程項目進行過程中,就很難對風險進行有效的預防防。在市場經(jīng)濟發(fā)展的同時,我國的施工企業(yè)也有了明顯的發(fā)展發(fā)展,這也對工程項目項目經(jīng)濟管理提出了更高的要求,對于工程項目經(jīng)濟管理工作來說工程項目經(jīng)濟管理工作來說,風險控制則是不可忽視的重要內(nèi)容內(nèi)容,能保證施工企業(yè)工程項目的穩(wěn)步開展,也能促進施工企業(yè)的發(fā)展業(yè)的發(fā)展。從工程項目的具體過程來看,經(jīng)濟管理風險防范工作涉及到了許多方面工作涉及到了許多方面,為了更好的提高企業(yè)的效益,需要施工企業(yè)在工程項目的整體過程中工企業(yè)在工程項目的整體過程中,進一步的加強風險風范。
3工程經(jīng)濟管理風險分析
3.1招投標階段的經(jīng)濟風險
在工程項目的招投標而極端在工程項目的招投標而極端,經(jīng)濟風險出現(xiàn)的主要原因就是一些投標企業(yè)故意壓低報價以期望中標就是一些投標企業(yè)故意壓低報價以期望中標。本身在新的經(jīng)濟體制中濟體制中,市場經(jīng)濟一般下可以自主調(diào)節(jié),但是由于施工企業(yè)數(shù)量的增加數(shù)量的增加,導致了市場競爭過于激烈,單純靠市場經(jīng)濟的調(diào)節(jié)已經(jīng)很難滿足所有施工企業(yè)的生存要求節(jié)已經(jīng)很難滿足所有施工企業(yè)的生存要求。在這一條件下,有的施工企業(yè)為了中標就在投標階段將報價壓得最低有的施工企業(yè)為了中標就在投標階段將報價壓得最低,而這一最低報價明顯在施工過程中不能滿足施工要求一最低報價明顯在施工過程中不能滿足施工要求,因此也會直接導致競標風險的增加直接導致競標風險的增加,進而影響到工程項目的質(zhì)量,也影響到施工企業(yè)的生存和發(fā)展響到施工企業(yè)的生存和發(fā)展。
3.2合同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟風險
在招投標工作結(jié)束之后在招投標工作結(jié)束之后,需要簽訂合同,確定法律上的聯(lián)系系,從合同環(huán)節(jié)來看,經(jīng)濟風險也不可忽視,承包合同中的風險條款是承包人需要關注的重點內(nèi)容險條款是承包人需要關注的重點內(nèi)容,一般合同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟風險可以集中在以下方面風險可以集中在以下方面:第一第一,預測風險:在合同的條款中,需要明確標注工程項目負責人的責任和利益目負責人的責任和利益,在施工階段如果出現(xiàn)價格變化時,有一個提前預測的范圍一個提前預測的范圍,在此范圍內(nèi),價格不應該發(fā)生變化。第二第二,由于業(yè)主原因而導致的合同風險:有的業(yè)主為了推卸和逃避責任卸和逃避責任,在合同條款中會有一些出現(xiàn)突發(fā)原因或者是第三方原因第三方原因,導致了工程項目的延期,需要承包人來承擔經(jīng)濟損失損失,這屬于一種變相的風險轉(zhuǎn)移。風險轉(zhuǎn)移的形式一般可以通過保險和擔保兩方面來進行以通過保險和擔保兩方面來進行。從工程保險角度來看,業(yè)主和承包人為了工程項目能順利實施主和承包人為了工程項目能順利實施,會對工程項目投保,向保險公司支付保費保險公司支付保費,保證在出現(xiàn)突發(fā)事件時,不會讓雙方出現(xiàn)責任糾紛責任糾紛。另一種方式是向金融機構(gòu)或者專業(yè)機構(gòu)進行雙方的書面承諾的書面承諾,在工程項目合同階段就確定好雙方的責任劃分。第三第三,條款不全風險:合同條款需要涵蓋工程項目整個實施階段的所有問題施階段的所有問題,尤其是要注意細節(jié)上的問題,這樣在之后的責任劃分環(huán)節(jié)能更為清晰的責任劃分環(huán)節(jié)能更為清晰,即使在后續(xù)的工作中出現(xiàn)了一些風險些風險,也會根據(jù)合同條款,有效的解決。
3.3原材料價格上漲帶來的經(jīng)濟風險
市場經(jīng)濟調(diào)節(jié)在市場競爭環(huán)境逐漸激烈的前提下市場經(jīng)濟調(diào)節(jié)在市場競爭環(huán)境逐漸激烈的前提下,已經(jīng)很難起到原有的作用很難起到原有的作用,這也讓工程項目的風險有所增加。在市場環(huán)境發(fā)生變阿虎的情況下市場環(huán)境發(fā)生變阿虎的情況下,原材料的價格并不穩(wěn)定,尤其是在物價上升的趨勢下是在物價上升的趨勢下,經(jīng)常會出現(xiàn)工程項目施工過程中所需要的原材料價格有所增加需要的原材料價格有所增加,這也就相當于增加了施工成本,也會讓工程項目施工中的安全問題更為突出也會讓工程項目施工中的安全問題更為突出。工程項目的承包風濕并不同包風濕并不同,如果承包人選擇的是總價承包,那么憂郁原材料價格上漲而帶來的經(jīng)濟風險料價格上漲而帶來的經(jīng)濟風險,就需要承包人來承擔,這樣會讓施工方的成本預算增加讓施工方的成本預算增加,壓縮利潤,或者是利潤為負數(shù)。施工過程中的原材料成本是施工環(huán)節(jié)中成本的主要組成部分工過程中的原材料成本是施工環(huán)節(jié)中成本的主要組成部分,如果原材料價格上升如果原材料價格上升,那么久會讓施工企業(yè)承擔的經(jīng)濟風險越高越高,也會影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。
4工程經(jīng)濟管理風險的防范原則與措施
4.1工程經(jīng)濟管理風險的防范原則
從工程項目的進行過程來看從工程項目的進行過程來看,經(jīng)濟管理風險的原則可以分為以下內(nèi)容分為以下內(nèi)容:第一,風險預防原則,在工程項目開始之前,制定完善的風險預防機制定完善的風險預防機制,確保施工進度計劃和成本預測科學合理合理,具有較高的可行性,能讓工程項目按照原定計劃穩(wěn)步進行行,針對這一問題,可以結(jié)合新的技術手段,對工程項目的施工過程進行全方面的監(jiān)控工過程進行全方面的監(jiān)控,確定每個施工階段的進度變化,出現(xiàn)問題及時矯正現(xiàn)問題及時矯正。第二,風險應急原則,完善的風險應急機制能在工程項目出現(xiàn)緊急風險的時候能在工程項目出現(xiàn)緊急風險的時候,根據(jù)應急機制的內(nèi)容,盡可能的減少施工企業(yè)的成本損耗可能的減少施工企業(yè)的成本損耗。第三,風險轉(zhuǎn)移機制,在工程項目的進行過程中程項目的進行過程中,不可避免的會有一些不可預測的風險,為了不影響到施工企業(yè)的利益為了不影響到施工企業(yè)的利益,也不會讓業(yè)主和承包人出現(xiàn)責任糾紛責任糾紛,可以選擇保險、擔保等方式來進行風險轉(zhuǎn)移。第四四,風險防范流程優(yōu)化原則,在工程學項目的進行過程中,風險防范應該在保證工程項目質(zhì)量的基礎上險防范應該在保證工程項目質(zhì)量的基礎上,盡可能的縮減成本本,進行相應的優(yōu)化規(guī)定。
4.2工程經(jīng)濟管理風險的防范措施
結(jié)合工程項目的進行過程來看結(jié)合工程項目的進行過程來看,不可避免的會出現(xiàn)較多的風險的風險,針對這些風險可以采取針對性的方法措施。((1)認識到工程經(jīng)濟管理的重要性認識到工程經(jīng)濟管理的重要性。重新認識工程經(jīng)濟管理理,認識到工程經(jīng)濟管理的重要性,從主要負責人到基層的員工都應該重視這一問題工都應該重視這一問題,在工程項目運行過程中的各個環(huán)節(jié)都能樹立成本意識都能樹立成本意識,控制工程成本。在新的市場經(jīng)濟形勢下,既要保證工程項目的質(zhì)量既要保證工程項目的質(zhì)量,也要保證效率,實現(xiàn)雙贏,而不是單純的不惜一切手段只從工程項目質(zhì)量來看單純的不惜一切手段只從工程項目質(zhì)量來看,這樣就會讓一些施工企業(yè)需要改變觀念些施工企業(yè)需要改變觀念,讓經(jīng)濟管理和技術更新都能同時發(fā)展發(fā)展,實現(xiàn)更好的配合,既能保證工程項目的質(zhì)量,也能保證其經(jīng)濟性其經(jīng)濟性。施工企業(yè)應該完善相關的工程經(jīng)濟管理體系,做好風險防范好風險防范,完善相關的組織體系,優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)配置,確定各個崗位職責各個崗位職責,這樣能夠各個部門的所有員工都能各司其職,完善經(jīng)濟管理體系完善經(jīng)濟管理體系。((2)招投標階段風險防范招投標階段風險防范。施工企業(yè)在報價時不能嚴重壓低報價低報價,而是要進行科學的評估,提高報價水平,并不是惡意報價報價,結(jié)合企業(yè)的實際狀況,在保證企業(yè)利潤下,提出最低的價格價格,而報價的過程中,也不能和其他企業(yè)比較之后,壓低報價價,避免由于報價過低而為企業(yè)帶來風險。((3)合同階段的風險防范合同階段的風險防范。在合同擬定是,需要根據(jù)我國的法律法規(guī)來進行的法律法規(guī)來進行,評審階段充分考慮合同中的問題,保護業(yè)主和承包商的權(quán)益主和承包商的權(quán)益,也能在之后的施工中出現(xiàn)突發(fā)事件時的索賠提供依據(jù)索賠提供依據(jù)。在合同簽訂階段,業(yè)主和承包商雙方充分交換意見換意見,找到對雙方都有利、雙方都能接受的條款,保護雙方的合法利益的合法利益,也能明確界定雙方應該承擔的責任,這樣能避免合同風險合同風險。嚴格按照合同簽訂的程序,合同的變更需要有書面記錄面記錄,方便之后的查閱,一旦出現(xiàn)突發(fā)之間之后,需要做好相關資料的收集各種相關資料的收集各種,保證索賠各種的進行,也能保證雙方的權(quán)利不受侵犯權(quán)利不受侵犯。
關鍵詞:商業(yè)銀行;會計風險;防范措施
一、研究背景及意義
近年來頻繁發(fā)生金融系統(tǒng)案件,這些大大小小的案例,很多都同銀行內(nèi)外勾結(jié),編制虛假的會計信息有關,并且缺乏健全的會計核算和監(jiān)管機制,以便來提供正確的信息,客觀公正的反映相關問題,靈活機動的自我調(diào)節(jié)等等,銀行中存在的風險引起人們的重視。本文研究的意義在于:
1、通過對商業(yè)銀行會計風險管理中的問題進行梳理,分析它長期存在的原因,致力于解決這些阻礙它發(fā)展的問題,提出行之有效的會計風險防范措施。
2、在了解銀行會計風險的情況下,熟知會計風險水平,才能夠比較具有針對性的對風險提出有效的建議,提高商業(yè)銀行抵御風險的能力。
3、通過對提出的相關防范機制的運用,完善商業(yè)銀行抵御力,加強防范機制的有效性能。全球金融市場的正在發(fā)生變化,它影響著我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境,是近年中國重大金融案件沒有停息的外界原因。中國的商業(yè)銀行業(yè)在走向世界的進程中,高要求、高風險是我們必須要面對的,旨在盡可能提升自己。本文盡力為商業(yè)銀行提出了一些具有可行性的防范措施及策略,使之在面臨復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境時能更加從容。
二、文獻綜述
我國相關學者在商業(yè)銀行會計風險防范上也做了一些研究,著重是對銀行會計的風險識別、相關防范機制上面:冀川(2010)指出了在會計工作中,員工存在著操作的風險,因此在風險監(jiān)管的制度和需求上需要不斷改進。楊斌(2011)通過梳理我國商業(yè)銀行會計風險,分析其產(chǎn)生的原因,認為會計管理體制改革相對滯后,缺乏完善的金融管理模式是其外部原因,內(nèi)部控制不力、會計從業(yè)人員素質(zhì)偏低是其內(nèi)部原因,在此基礎上提出了一些防范措施和建議。許郡(2012)在《淺談商業(yè)銀行會計風險防范問題》中指出風險的表現(xiàn)形式,存在于會計核算、操作、監(jiān)督、結(jié)算等方面;分析風險產(chǎn)生的原因,究其原因是在于制度不完善、監(jiān)督、力度不夠強、從業(yè)人員素質(zhì)相對較低;最后提出相關防范對策,會計崗位輪崗制度及重要物品的保管制度。
三、商業(yè)銀行會計風險控制中存在的問題及原因
21世紀以來,我國的經(jīng)濟發(fā)展迅猛,金融相關行業(yè)也逐漸同國際接軌。在2001至2003年期間,某商業(yè)銀行總行資料顯示一共發(fā)生746起案件,參與犯案的人員共達850多人,涉案金額超過13億元,其中發(fā)生在會計部門的有160起,分別占三年案件總量的21.45%、23.66%、18.82%,犯案人員超過160人,涉案金額多達3.1億元。由此可見,會計部門案件涉及的金額巨大,資金損失十分嚴重。從2005年以來我國商業(yè)銀行更是發(fā)生了數(shù)起重大經(jīng)濟案件,僅僅上半年商業(yè)銀行就發(fā)生案件超過240,涉案金額超過16億。從上述的數(shù)據(jù)和相關案例可以得知,在我國迅猛發(fā)展的時代,商業(yè)銀行會計風險管理中仍然存在著很多的問題。對于分析相關案件,我們應從根本上找到風險控制的問題,分析這些問題產(chǎn)生的根本原因,從而提出一些可行性較高的相關建議,全面加強商業(yè)銀行會計風險的防范能力,使之能持續(xù)健康的發(fā)展。
(一)商業(yè)銀行會計風險控制中存在的問題。一是會計信息失真現(xiàn)象,主要表現(xiàn)為高估銀行資本充足率和銀行資產(chǎn)質(zhì)量與實際存在較大的差距。在實際操作中銀行們把呆賬準備金都列入了附屬資本因此高估了資產(chǎn)充足率,并且無法完整準確反映商業(yè)銀行貸款的占用形態(tài)、風險狀況。二是會計核算中存在的違規(guī)操作,工作中的違規(guī)現(xiàn)象主要是在辦理業(yè)務和會計操作中存在著,有點也是工作人員的疏忽大意。三是會計風險監(jiān)督缺乏獨立性,由于監(jiān)督的不到位,管理部門缺乏獨立性,沒有能夠很好地指出工作中出現(xiàn)的問題。四是會計崗位設置不當,導致責任和職責不能有效區(qū)分,嚴重影響銀行會計工作的有序有效進行。五是會計人員意識淡薄、素質(zhì)有待加強。
(二)商業(yè)銀行會計風險產(chǎn)生的原因。造成風險的主要原因:1、金融管理機制尚不完善,鑒于我國目前的金融機構(gòu)監(jiān)督管理機制還處于初級階段,不能有效的控制數(shù)量眾多、發(fā)展迅速的現(xiàn)下的風險。2、銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設不到位,銀行內(nèi)部的控制制度沒有得到有效的落實,這是導致商業(yè)銀行會計風險存在的重要原因。3、會計核算方法不規(guī)范,會計核算的方法如果不能合規(guī),核算效率很低下,這些都將反應在信息傳送的過程中,甚至影響銀行決策者的相關決策。在會計核算時,錯賬和虛假賬務,都會給銀行帶來風險。4、會計稽核監(jiān)督不到位,對紙質(zhì)憑證進行賬務的檢查是現(xiàn)行商業(yè)銀行會計稽核的主要內(nèi)容,而此類監(jiān)督大都是表面工作,缺乏有效性,使得稽核的只能沒能充分發(fā)揮。
四、我國商業(yè)銀行會計風險的防范措施
(一)加強會計電算化條件下的內(nèi)控制度。隨著科技的不斷發(fā)展,銀行將全面實現(xiàn)會計電算化,各種業(yè)務均在網(wǎng)上有所依據(jù),而嚴格的內(nèi)控制度將為會計電算化的真實可靠提供保障,防止發(fā)生違法行為。
(二)健全會計內(nèi)部控制制度體系。我們應該從防范會計風險、促進銀行業(yè)務的角度出發(fā),嚴格遵循會計工作的規(guī)章制度,建立健全一套行之有效的內(nèi)部控制制度體系,結(jié)合相應的操作流程,加強各個制度之間的聯(lián)系,加強崗位內(nèi)控的建設,防止會計信息的失真,使員工的各項操作都能得到有效的監(jiān)管。
(三)提高會計人員整體素質(zhì)。建立能夠適應商業(yè)銀行防范會計風險的相應考核的機制,不僅能促進行業(yè)的發(fā)展,也能在無形中提升會計從業(yè)人員的素質(zhì)。實行獎罰分明、職責分明的制度,調(diào)動員工的積極性,良性引導會計人員從業(yè)的行為。除了上崗前的培訓以為,也應該定期組織安排實施一些培訓課程,使其專業(yè)素養(yǎng)和操作能力在培訓中得到提升。
參考文獻:
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一、統(tǒng)一思想、提高認識
根據(jù)《縣民政局推行效能政府四項制度工作方案》確定的實施步驟,我局于6月4日召開干部職工大會,及時傳達了省推行效能政府四項制度電視電話會議和視頻培訓會議精神和要求,通過學習培訓,大家認識到這是我縣在提高法制政府四項制度落實水平、強化責任政府四項制度貫徹落實、鞏固陽光政府四項制度實施成效基礎上,加強政府自身建設向深度和廣度推進的又一次實踐。
二、健全組織,加強領導
為全面推進效能政府四項制度工作,我局及時成立了由局長任組長、副局長任副組長,各科室主要負責人為成員的縣民政局推行效能政府四項制度工作領導小組,負責日常工作,明確局長段玉才為第一責任人,對執(zhí)行各項制度負總責,副局長是其所分管科室的第一責任人。局支部把效能政府四項制度工作擺到重要議事日程,并作為一項基礎性工作來抓,與全局中心工作一同安排部署,堅持把效能政府四項制度與開展黨風廉政建設宣傳教育工作相結(jié)合,把機關效能建設和行風建設相結(jié)合,有力促進全縣民政工作健康發(fā)展。
三、加強宣傳,要求到位
根據(jù)《縣人民政府關于在全縣行政機關推行效能政府四項制度的實施意見》(元政發(fā)[]84號)和文件要求,我局及時將效能政府四項制度相關文件精神向全局干部職工進行了動員和傳達,要求各科室做好貫徹實施陽光政府四項制度的相關工作。在全局干部職工會議上,段玉才局長多次就省、市相關貫徹落實實施行政績效管理、實施行政成本控制、實施行政行為監(jiān)督、實施行政能力升等效能政府四項制度的重要精神作了傳達和部署,并對我局貫徹行政行為監(jiān)督制度工作做了具體要求。
四、統(tǒng)一安排,做好工作
根據(jù)省、市、縣有關精神和要求,結(jié)合縣民政局工作實際,及時制定了縣民政局推行行政行為監(jiān)督制度實施方案、并按方案積極開展各項工作。
(一)根據(jù)《縣人民政府關于印發(fā)政府工作報告主要任務分解的通知》的相關要求,對民政主要工作進行責任分解,并按照工作任務的特點和業(yè)務科室的職能分工,確定每一項工作的牽頭領導、責任人、責任科室。并將四項制度涉及的目標任務、工作重點和措施落實到每個季度和月份,明確了時間進度表和目標責任,局機關各科室結(jié)合實際,遵循行政高效、優(yōu)質(zhì)服務、群眾滿意的原則,把職能職責細化到每一個崗位,推動效能政府四項制度的全面貫徹實施。
(二)積極推行行政行為監(jiān)督制度,切實加強對行政權(quán)力運行的監(jiān)督。一是確定辦公室、財務室作為主管人、財、物的關鍵崗位;開展民辦非企業(yè)單位登記、社會團體登記工作的社會事務科作為重點環(huán)節(jié);救災救濟科、低保科、優(yōu)撫安置科等科室作為民政專項資金管理使用的主管科室;優(yōu)撫安置科作為群眾極為關注、反映較為強烈且問題易發(fā)多發(fā)的環(huán)節(jié),實行重點監(jiān)督。二是公開權(quán)力運行流程,實施痕跡管理和動態(tài)管理,除事項外,通過民政信息公開網(wǎng)站向社會公示或通報有關行政情況,1-11月主動在民政信息公開網(wǎng)站上各類信息57條,及時在“陽光政府”四項制度信息系統(tǒng)上對抗旱救災款物管理使用情況、殯儀館建設工程進展情況等15項重點工作進行了通報,將縣度城鎮(zhèn)退役士兵“雙考”安置工作、社會團體和民辦非企業(yè)單位年檢情況等4項工作進行了網(wǎng)上公示。三是及時制定了各科室的風險防范措施,局機關領導干部及各科室長都根據(jù)各自工作情況認真填寫了《個人行政行為監(jiān)督承諾表》,自愿接受監(jiān)督,并在承諾書上簽字,承諾不做出違紀違規(guī)的工作行為。
五、存在的主要問題
一是部分干部職工
對推行行政行為監(jiān)督工作的認識不高,不能從自身本職工作中找到切入點,促進自身工作的發(fā)展。二是隨著新形勢的發(fā)展,提出了新的工作要求,已有的監(jiān)督管理制度及風險防范措施不能適應工作的要求,存在潛在的風險,有待進一步完善監(jiān)督制度及風險防范措施。三是相關法律法規(guī)學習教育在深度和廣度上還不夠,有待進一步加強。六、下一步工作思路和打算
一是深入清理分析各項監(jiān)督制度及風險防范措施,進一步修訂和完善監(jiān)督制度及風險防范措施。
二是認真落實定期檢查制度,加強督促監(jiān)督。
關鍵詞:財務風險;成因;防范措施
1、企業(yè)財務面臨的主要風險
風險,源于事物的不確定性,是一個事項將發(fā)生并給目標實現(xiàn)帶來負面影響的可能性。進入二十一世紀,多樣化和多變性的環(huán)境使企業(yè)的經(jīng)營管理經(jīng)歷實質(zhì)性的變革,由于技術的快速創(chuàng)新及由此導致的制度創(chuàng)新、經(jīng)濟全球化、管理信息化、經(jīng)營多元化的發(fā)展趨勢,現(xiàn)代企業(yè)所面臨的商業(yè)環(huán)境和市場競爭不確定性越來越大,一方面變化周期縮短,商業(yè)環(huán)境和市場競爭的變化速度超過了以往任何時代;另一方面商業(yè)環(huán)境和市場競爭變化越來越徹底,企業(yè)明天的生存與發(fā)展環(huán)境可能與今天的幾乎沒有任何必然的聯(lián)系,現(xiàn)代企業(yè)處于高風險的經(jīng)營環(huán)境之中,企業(yè)生存與發(fā)展的環(huán)境面臨更大的風險。風險已成為影響企業(yè)目標實現(xiàn)的重要因素,管理、防范與控制風險變得越來越重要。企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的目的在于對威脅其目標實現(xiàn)的風險進行防范與控制。
對一個持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)而言,常見的企業(yè)風險包括:一是戰(zhàn)略風險,即不恰當?shù)男袆泳V領和發(fā)展規(guī)劃導致的風險;二是決策風險,即決策失誤導致不能達到預期目的的可能性及其后果的風險;三是經(jīng)營風險,即不適宜的經(jīng)營手段導致的風險;四是財務風險,即失去融資能力或遭致無法承受的債務而導致的風險;五是信息風險,即不相關、不真實信息報告導致的風險;六是環(huán)境與法律風險,即環(huán)境驟變和政策不明朗導致的風險;七是災害風險,即由于戰(zhàn)爭、自然災害等人為不可抗拒的因素造成的風險等。
正是因為風險的存在,風險防范與控制才成為必要。風險防范與控制對企業(yè)來說具有特別重要的意義,不僅是企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標,而且應是企業(yè)內(nèi)部控制的核心要素和軸心工作。
2、財務風險的成因
2.1 自然因素的影響。自然界的運動變化往往對經(jīng)濟活動產(chǎn)生影響。有些運動變化規(guī)則與不規(guī)則性,季節(jié)變化產(chǎn)生商品銷售的“淡季”和“旺季”,自然災害對企業(yè)運營的破壞性影響,最終都要反映到企業(yè)的財務成果上來。
2.2 社會因素的影響。企業(yè)生存的社會環(huán)境的不斷發(fā)展變化,都有可能使企業(yè)的財務風險加大。
2.3 市場因素的影響。市場是企業(yè)生存的基礎,市場的高度變化都可能導致企業(yè)的財務風險增強。
2.4 內(nèi)部因素的影響。在企業(yè)內(nèi)部,為了適應市場的要求和加快企業(yè)的發(fā)展,現(xiàn)代企業(yè)的財務活動日益復雜多樣化和企業(yè)的管理水平的高低也會給企業(yè)財務管理活動帶來風險。
3、財務風險的特征
3.1 客觀性。財務風險的客觀性取決于形成財務風險來源的客觀性。產(chǎn)生和誘發(fā)財務風險的原因主要源于社會經(jīng)濟背景、市場環(huán)境和競爭對手的不確定性,企業(yè)經(jīng)營活動及其資金運動規(guī)律的復雜性,市場經(jīng)濟參與主體及其他方面能力的局限性。對財務風險的認識只有通過無數(shù)次觀察、比較、分析和積累總結(jié),才能發(fā)現(xiàn)和揭示財務風險的內(nèi)在運行規(guī)律。
3.2 不確定性。財務活動本身具有連續(xù)性和復雜性,而作為財務活動的主體對客觀世界的認識又有局限性,由此必然導致各種可能性和不確定性。一是財務風險內(nèi)涵的肯定性和外延的偶然性;二是財務風險發(fā)生的概率難以計算性;三財務風險后果的潛在性。
3.3 相對性。財務風險不是一成不變的,它可以隨著一定條件發(fā)生轉(zhuǎn)化,或者加強或者削弱。財務風險與收益在一定條件下會互相轉(zhuǎn)化。
3.4 收益性。風險不同于危險,風險同時還孕育著收益的可能。收益與風險的配比性是市場競爭的結(jié)果。
3.5 復雜性。財務風險的成因是復雜的;有經(jīng)營者與經(jīng)營者以外原因;有可預測與不可預測的原因;有自然原與社會原因;有直接與間接原因等。
4 財務風險的防范措施
企業(yè)可以規(guī)避的財務風險只是面臨財務風險中的較小部分,對企業(yè)整體財務風險水平影響不大。風險減輕是風險發(fā)生后的補救措施,風險一旦發(fā)生,損失就不可避免,任何補救措施只能起到消極的減損作用,且一直成本較高。同樣,風險融資也是事后管理,風險管理成本較高。風險防范主要有以下辦法:
4.1 財務風險轉(zhuǎn)移。①控制性風險轉(zhuǎn)移:轉(zhuǎn)移會引起風險及損失活動,即將可能遭受損失的財務及有關活動轉(zhuǎn)移出去。這種隨所有權(quán)轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)的轉(zhuǎn)嫁屬于風險控制型轉(zhuǎn)移,是轉(zhuǎn)移風險的一種主要形式。通過風險的轉(zhuǎn)移和流動,來改善資產(chǎn)的質(zhì)量,進而達到良性循環(huán)的目的。②保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移,即將標的物面臨的財務損失轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔。保險轉(zhuǎn)移是經(jīng)濟單位或個人,以繳納保險為條件,將自己可能遭受的風險成本轉(zhuǎn)移給保險公司,承擔全部或部分成本的方法.由于保險轉(zhuǎn)移是以保險費為條件的,因此轉(zhuǎn)移之前就發(fā)生了風險處理成本,所以,考慮保險轉(zhuǎn)移時,應充分考慮保險轉(zhuǎn)移的成本問題。
4.2 財務風險降低。風險降低法是通過付出一定的成本來減少損失出現(xiàn)的可能性。如資金回收風險中的結(jié)算資金回收風險;預付、出借資金回收風險;對外擔保風險。為了確保快速收回應收賬款;維持公司利潤和銷售的最大化;維持和客戶的關系;提高公司的形象,應收賬款能否順利收回以及收回的金額和時間,依賴于企業(yè)的信用政策。信用政策包括:信用標準、信用期間和現(xiàn)金折扣政策。
4.3 財務風險緩沖。企業(yè)遵循謹慎性原則,建立風險基金,為風險較大的長期負債建立償還基金,提取一定比例的準備金,如壞賬準備金、存貨跌價準備金、短期投資跌價準備金、長期投資減值準備金等來降低和緩沖財務風險。
4.4建立健全風險防范與控制的組織程序
(1)制定明確的企業(yè)目標,確立風險防范控制的機制。企業(yè)在經(jīng)營中必須制定戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標,只有確立了清晰的目標,才能指導、引導和激勵企業(yè)上下朝著明確的方向前進。目前許多企業(yè)實際上沒有中長期的戰(zhàn)略目標,有的甚至沒有年度的經(jīng)營計劃,如同“盲人摸象”般地從事經(jīng)營管理活動,這必然潛藏了嚴重的風險。確立目標后,公司上下就會適時用目標衡量實踐活動,及時糾偏補正。
(2)建立和完善企業(yè)規(guī)章制度是建立企業(yè)風險防范與控制的重要內(nèi)容。如果企業(yè)沒有制度,無章可循,就會導致少數(shù)人隨意操縱局面,使企業(yè)面臨風險。加強風險管理就是要加強制度的建設,加強重大投資項目風險預警和防范等一系列的風險管理制度,強調(diào)以制度防范 為基礎,形成規(guī)范的企業(yè)法律風險防范環(huán)境。
(3)全員負責風險防范與控制。企業(yè)的風險防范與控制不是幾個人、幾個部門的工作,而是全員的任務,因此可以說,人人都是風險控制的主體,每個部門、每個崗位都是風險防范與控制的主體。
(4)企業(yè)的高層領導是風險防范與控制的主要領導主體,在風險防范與控制中負有主要領導責任。高層領導行使風險防范與控制決策權(quán)。特別是應加強對管理層權(quán)力制衡的內(nèi)控制度建設。對管理層權(quán)力制衡的內(nèi)控制度建設是風險防范的基礎,也是最難實施的,畢竟企業(yè)管理層在建設內(nèi)控制度時,首先要約束的恰恰是自己。從調(diào)查統(tǒng)計來看,企業(yè)發(fā)生一系列重大問題的根源,很大程度上歸咎于管理層內(nèi)控約束機制的缺失。負責企業(yè)經(jīng)營決策的高層領導們權(quán)力過大,又缺乏有效監(jiān)督,當個人績效目標與公司及股東目標發(fā)生沖突時,他們往往會選擇前者,給企業(yè)發(fā)展帶來隱患。因此,對管理層進行權(quán)力制衡不但必要而且勢在必行。
(5)風險控制落實到具體人。風險控制工作還要依靠經(jīng)理層及下屬部門以及員工去執(zhí)行,因此,企業(yè)要通過制度安排等將風險控制任務,明確落實到具體人。
(6)完善制訂重大決策的內(nèi)控流程。完善制訂重大決策的內(nèi)控流程是企業(yè)風險防范與控制的關鍵。建立起面向企業(yè)管理層的內(nèi)控制衡制度后,必須設計相關的關鍵控制流程與之配套。
(7)強化對各關鍵環(huán)節(jié)的風險控制。在制度和流程優(yōu)化之后,不管哪個關鍵控制點的風險量化發(fā)生偏差,都將導致最后的決策發(fā)生偏移。所以,有必要強化對各關鍵環(huán)節(jié)的風險防范與控制。
5、結(jié)束語
總之,財務風險是客觀存在的,并且對企業(yè)的盈虧與否、經(jīng)營狀況如何具有舉足輕重的作用,要完全消除風險及其影響是不現(xiàn)實的。這種客觀存在決定了我們在投資過程中只能盡量充分的而不能完全的認識和避免;財務風險貫穿與企業(yè)的財務系統(tǒng),并體現(xiàn)在各種財務關系上,而財務系統(tǒng)受許多不確定因素淡淡的影響,由于各種因素的作用和條件限制,財務風險影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的連續(xù)性、經(jīng)濟效益的穩(wěn)定性和企業(yè)生存的安全性,最終威脅企業(yè)的收益。目前,我國企業(yè)對財務風險評價并沒有高度重視,防范意識較差,所以如何控制和防范財務風險就顯得尤為必要。
參考文獻:
【摘要】房地產(chǎn)信貸是銀行信貸業(yè)務的重要內(nèi)容之一。隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入,國家有關部門就加強金融宏觀調(diào)控作用、促進房地產(chǎn)市場持續(xù)健康發(fā)展出臺了一系列措施。因此,加強對房地產(chǎn)投資風險的分析和提高風險防范意識具有特定的現(xiàn)實意義。本文分析了房地產(chǎn)投資的風險,揭示了房地產(chǎn)金融投資風險的成因,并提出了銀行房地產(chǎn)信貸的風險防范措施,在房地產(chǎn)金融風險防范方面提供了有益的借鑒。
【關鍵詞】風險防范房地產(chǎn)信貸銀行業(yè)
房地產(chǎn)是我國國民經(jīng)濟中一個重要的支柱產(chǎn)業(yè),它的發(fā)展對于發(fā)展經(jīng)濟和提高人民生活水平、拉動相關行業(yè)發(fā)展、擴大內(nèi)需等都產(chǎn)生著極為重要的作用,房地產(chǎn)信貸又是一項充滿風險的業(yè)務。因此,如何規(guī)避金融風險、積極促進房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康地向前發(fā)展,將是我國當前十分重要的任務。
一、銀行房地產(chǎn)信貸過程分析
1、地產(chǎn)開發(fā)階段。承擔土地一級開發(fā)的有土地儲備中心、土地出讓單位、項目公司以及土地出資(合作)者。這三類單位都有銀行貸款介入,他們的還貸資金又主要來源于土地轉(zhuǎn)讓。
2、房地產(chǎn)開發(fā)階段。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金主要來源于自籌資金、國內(nèi)貸款、外資、債券及其他。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得貸款后,將部分資金支付給地產(chǎn)一級開發(fā)商,這也使銀行對地產(chǎn)開發(fā)階段的貸款收回。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)通常將工程分為一期、二期、三期等,啟動項目后著力開發(fā)一期,在取得銷售許可證等“五證”齊全后預售商品房,獲得預售收入并用該資金開發(fā)二期,實現(xiàn)循環(huán)開發(fā)。
3、房地產(chǎn)銷售階段。銀行向購房者提供按揭貸款等服務,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將取得的銷售收入支付建筑安裝企業(yè)的代墊資金和對項目開發(fā)貸款進行還貸,銀行通過回收購房者還貸資金實現(xiàn)整個房地產(chǎn)信貸資金的“回籠”。
二、銀行房地產(chǎn)信貸風險揭示
結(jié)合以上銀行對房地產(chǎn)信貸過程,銀行可能遇到風險如下。
1、項目合法有效性風險。由于房地產(chǎn)和其他行業(yè)的差異,這一業(yè)務既有房地產(chǎn)企業(yè)(借款主體)的資質(zhì)管理——保留行政審批的項目,還有項目本身的合法有效性,大部分項目都是保留行政審批的,尤其是進行規(guī)劃的審批很普遍,所以存在較大的政策性風險,這體現(xiàn)在房地產(chǎn)項目的地產(chǎn)一級開發(fā)階段和項目開發(fā)階段,這類風險發(fā)生最為顯著的是工業(yè)園區(qū)的房地產(chǎn)開發(fā)項目。
2、市場風險。房地產(chǎn)項目的市場定位往往成為市場風險的主要決定因素,其中價格和當?shù)貙υ撏愴椖康墓┬枨闆r是衡量市場風險的主要參考指標。這類風險主要體現(xiàn)在銀行對項目的審貸初期和房地產(chǎn)項目的銷售階段,易受該行業(yè)經(jīng)濟“泡沫”的影響,海南房地產(chǎn)“泡沫”的破滅至今讓人記憶深刻。
3、項目質(zhì)量風險。由于房地產(chǎn)項目按揭時間較長,在此期間容易滋生許多不確定性風險因素。其中項目的工程建設質(zhì)量相對容易監(jiān)控,而項目的選址、項目類型、物業(yè)配備等將會在長時間影響項目質(zhì)量,從而給銀行帶來相應的信貸風險。這類風險體現(xiàn)在房地產(chǎn)工程項目建設管理和項目的周圍經(jīng)濟環(huán)境上。
4、經(jīng)濟風險。經(jīng)濟風險主要指房地產(chǎn)上游行業(yè)的風險傳導,例如原材料價格的上漲將會加大房地產(chǎn)開發(fā)的經(jīng)營成本,甚至推動房價的上漲,給市場帶來許多不確定性。此外,國民經(jīng)濟總量的發(fā)展和人們消費水平都將影響到房地產(chǎn)的需求市場。由于房地產(chǎn)的行業(yè)特性,其受經(jīng)濟環(huán)境的影響因素較多。
5、政策性風險。對房地產(chǎn)而言,其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)政策等其他相關政策的影響。
三、銀行房地產(chǎn)信貸風險防范措施
1、政府對房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控能力。政府要增強對房地產(chǎn)宏觀調(diào)控的前瞻性和科學性,改善對房地產(chǎn)市場的監(jiān)督管理,完善調(diào)控手段,提高調(diào)控能力,促使房地產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定、健康、有序地均衡發(fā)展,防止大起大落,防范房地產(chǎn)泡沫的產(chǎn)生。為此,必須首先加強房地產(chǎn)市場的統(tǒng)計工作,完善全國房地產(chǎn)市場信息系統(tǒng),建立健全全國房地產(chǎn)市場預警預報體系。通過全面、準確、及時地采集房地產(chǎn)市場運行中的相關數(shù)據(jù)和對影響市場發(fā)展的相關數(shù)據(jù)進行分析、公布,政府可以全面、及時、準確地掌握我國房地產(chǎn)市場運行情況,并進一步加強對房地產(chǎn)市場的監(jiān)控和指導,以實現(xiàn)對我國房地產(chǎn)市場運行情況的預警和對房地產(chǎn)投資、消費的引導。
其次,政府要設計合理、嚴密的房地產(chǎn)稅制,引導土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的過度投機。比如對土地空(閑)置征稅,以鼓勵持有人積極投資開發(fā),提高囤積投機的成本;征收土地增值稅,土地增值稅能有效地抑制土地投機,且能將由社會引起的土地增值通過增值稅的形式部分返還給社會,體現(xiàn)了社會公正。征收土地保有稅,以刺激土地供給等。
2、發(fā)展多元化的房地產(chǎn)金融市場。我國應當大力發(fā)展多元化的房地產(chǎn)金融市場,形成具有多種金融資產(chǎn)和金融工具的房地產(chǎn)二級金融市場,以達到分散銀行信貸風險的目的。房地產(chǎn)對于銀行的依賴性過大,不利于自身發(fā)展,同時商業(yè)銀行過度的房地產(chǎn)貸款,有悖于商業(yè)銀行的“三性”原則。因為商業(yè)銀行的資金來源主要是吸收社會存款,而將這部分資金投向期限較長的房地產(chǎn)項目不符合銀行資產(chǎn)流動性、安全性的要求,容易造成清償危機,產(chǎn)生金融風險。在成熟規(guī)范的市場中,房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營的融資不僅僅有債權(quán)融資和股權(quán)融資兩種基本形式,在一級市場以外,還應存在著發(fā)達的證券化二級市場。在這個二級市場上,各種房地產(chǎn)金融工具同時存在,包括投資基金、信托證券、指數(shù)化證券等等。房地產(chǎn)證券化可以促使房地產(chǎn)經(jīng)營專業(yè)化,實現(xiàn)資源的合理配置。
3、房地產(chǎn)企業(yè)要提高自身的抗風險能力。房地產(chǎn)企業(yè)自身應增強管理能力、市場競爭能力、風險控制能力和誠信度,提高抗風險能力。作為資金密集型產(chǎn)業(yè),房地產(chǎn)業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟效應較其他行業(yè)尤為明顯。規(guī)模小的開發(fā)商的單位成本居高不下,在廣告策劃、營銷推廣、環(huán)境改造、配套設施、物業(yè)管理等方面規(guī)模較大的公司占有明顯優(yōu)勢。此外,規(guī)模大尤其是具有較強現(xiàn)金實力的開發(fā)商在選擇項目最佳開發(fā)時間上也具有主動權(quán)。因此,房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)部適度的資本集中,能有效地節(jié)約房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營成本,提高抗風險能力。
4、銀監(jiān)會要充分發(fā)揮監(jiān)管作用和服務功能。銀監(jiān)會應加快發(fā)揮在社會信用基礎和市場誠信制度建設中的重要作用,完善監(jiān)管手段,提高監(jiān)管能力,充分發(fā)揮其監(jiān)管作用和服務功能。激勵誠信行為,促使各經(jīng)濟主體在日常信用活動中養(yǎng)成守信習慣,彼此建立起互信、互利的信用關系,確立失信成本遞增的違約制裁機制,嚴懲欺騙和違約行為,在全社會范圍內(nèi)營造起誠實守信的氛圍和環(huán)境,促進金融穩(wěn)定。
5、提高商業(yè)銀行的風險防范能力。商業(yè)銀行自身應加強管理,提高風險防范能力。首先,商業(yè)銀行要建立和完善房地產(chǎn)市場分析、預測和監(jiān)測指標體系,建立和擴大房地產(chǎn)市場信息來源,及時關注各地房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化情況,提高對房地產(chǎn)市場發(fā)展形勢的分析預測能力;要加強產(chǎn)業(yè)政策研究,制訂與產(chǎn)業(yè)政策相互協(xié)調(diào)的房地產(chǎn)信貸政策;要加強對房地產(chǎn)行業(yè)周期波動的研究,防范市場風險于未然。其次,信貸從業(yè)人員必須樹立牢固的風險意識和良好的職業(yè)道德意識,在調(diào)查環(huán)節(jié)盡職盡責,認真做好貸前調(diào)查工作,及時分析信貸業(yè)務的客戶風險和經(jīng)營風險,研究信貸風險防范措施。
信貸審批人員應在審批環(huán)節(jié)嚴格把關。一是分析項目是否符合國家宏觀政策;二是分析項目投資資金組成的合理性和來源的可靠性,項目資本金比例是否達到國家規(guī)定的比例,自有資金是否到位,部分銷(預)售收入作為投資來源是否可行等;三是分析項目總投資的合理性,如建安成本是否過高等;四是分析項目的合法合規(guī)性,結(jié)合“四證”分析有無超規(guī)劃、超容積率等情況;五是分析項目抗風險能力,結(jié)合成本、凈現(xiàn)金流量、投資收益率、敏感性因素分析等指標進行分析;六是分析項目的市場前景及其競爭力,要結(jié)合產(chǎn)品價格、項目所在地的位置、規(guī)劃布局和建筑設計、開發(fā)商的品牌等因素分析;七是分析擔保措施,抵押物是否足值、變現(xiàn)能力是否強,保證人保證能力如何等;八是分析企業(yè)的財務狀況、資信狀況、開發(fā)經(jīng)驗、經(jīng)營管理能力和風險意識及風險控制能力。
【參考文獻】
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關鍵詞:民間融資;金融風險;金融法律制度;金融市場機制
1民間融資及其對經(jīng)濟金融的積極作用
民間融資是指非金融機構(gòu)的自然人、企業(yè)等經(jīng)濟主體之間在國家正規(guī)金融機構(gòu)之外,采用民間借貸、有價證券、票據(jù)貼現(xiàn)、企業(yè)股份、企業(yè)內(nèi)部集資和社會集資等形式,以取得高額利息與讓渡資金使用權(quán)為目的的金融行為。民間融資相比金融機構(gòu)融資而言具有資源豐富、靈活簡便等優(yōu)點,近幾年在我國發(fā)展迅速,對經(jīng)濟社會發(fā)展做出了巨大的貢獻。
1.1民間融資促進了民營經(jīng)濟的發(fā)展
由于內(nèi)外因素的影響,作為民營經(jīng)濟主體的中小企業(yè)一直存在著融資難的問題。民間融資滿足了中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展時期的資金需求,激發(fā)了中小企業(yè)的創(chuàng)新活力,促進了中小企業(yè)的發(fā)展壯大。中小企業(yè)的發(fā)展進而又推動了民營經(jīng)濟的健康發(fā)展,使民營經(jīng)濟成為了國民經(jīng)濟的“生力軍”,在促進經(jīng)濟增長、擴大勞動就業(yè)、滿足居民需求、增加居民收入等方面發(fā)揮著重要作用。
1.2民間融資優(yōu)化了資源配置
一方面,隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展,居民的可支配收入逐漸增長,而可供選擇的金融工具和投資渠道相對狹窄,出現(xiàn)了較大數(shù)量的閑置資金,居民資產(chǎn)保值增值較困難。另一方面,中小企業(yè)等主體因自身的一些特點而較難獲得正規(guī)金融支持,存在較大的資金缺口。民間融資的發(fā)展能夠調(diào)動社會閑置資金,增加資金所有者收益,同時滿足中小企業(yè)和農(nóng)民等弱勢群體的資金融通需求,在一定程度上緩解了金融資源供需上的矛盾,提高了資金的使用效率,優(yōu)化了資源配置。
1.3民間融資促進了金融改革
改革開放以來,我國對金融體制的組織結(jié)構(gòu)、信用制度、金融市場、利率政策、信貸政策等進行了一系列的改革,取得了較大的成就。但是也存在以國有金融為主的框架仍未被打破,金融體制的改革未能跟上民營經(jīng)濟發(fā)展的需要等問題。民間融資應市場經(jīng)濟的要求而出現(xiàn),為金融體制改革提供了一個新思路,注入了市場和競爭因素,在一定程度上促進了正規(guī)金融和金融市場的健康發(fā)展,對我國深化金融體制改革和自由化進程具有啟示意義。
2民間融資存在的金融風險
2.1民間融資造成國家稅收流失
一方面,未辦理注冊手續(xù)的機構(gòu)、個人的融資活動由于存在隱蔽性,國家稅務部門監(jiān)控較難,往往無法進行稅款的征收。另一方面,一些注冊的民間融資機構(gòu)為了追求收益,在經(jīng)營許可范圍之外從事民間融資活動,形成事實上的偷稅漏稅,引起國家稅收收入的流失。
2.2民間融資危害正規(guī)金融的效益
民間融資的資金利率水平一般都比銀行利率高3-4倍,易吸引大量的閑置資金進入民間融資市場,這就會分割金融機構(gòu)的存款份額,加劇金融機構(gòu)之間的存款競爭,提高銀行吸收存款的難度,影響金融機構(gòu)信貸資金的積累,不利于金融機構(gòu)放貸能力和信貸水平的增長,對經(jīng)濟發(fā)展帶來負面影響。其次,民間融資有可能加劇正規(guī)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的風險。如果一個企業(yè)既有正規(guī)金融機構(gòu)貸款又有民間融資,其一般是首先歸還民間融資,對正規(guī)金融機構(gòu)的貸款能拖就拖,能欠就欠,甚至會套取正規(guī)金融機構(gòu)的貸款來歸還民間借貸資金。
2.3民間融資引起金融系統(tǒng)風險
企業(yè)向民間融資的利率一般都比銀行同期利率高,容易造成企業(yè)財務費用增加,利潤水平降低,影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。尤其是在經(jīng)濟不景氣時期,大量中小企業(yè)采用民間融資方式獲得發(fā)展資金,引起利率“水漲船高”,利潤水平持續(xù)下降,資金使用形成惡性循環(huán),出現(xiàn)無法償付高息民間融資而破產(chǎn)倒閉的現(xiàn)象,大量企業(yè)的倒閉有可能會引起金融系統(tǒng)風險。另外,由于民間融資缺乏法律法規(guī)約束和有效監(jiān)控管理,在實踐操作中借貸手續(xù)不規(guī)范、不完善和缺乏有效的風險防范措施,會造成資金在體制外循環(huán),干擾正規(guī)金融的運行,民間融資風險一旦爆發(fā),容易連鎖反應引起巨大的金融系統(tǒng)風險。
3民間融資安全與金融風險防范措施
3.1完善保障民間融資安全的金融法律制度
隨著民間融資的蓬勃發(fā)展,當務之急是要從國家及地方兩方面突出強調(diào)金融法律制度的規(guī)范和先導作用,以堅強有力的法律框架來保障民間融資的安全運行。簡言之就是“融資安全,法律先行”。一是國家層面。首先應該對民間融資做出權(quán)威性的界定,以使合法融資與非法吸收公眾存款、非法集資等非法融資行為進行區(qū)分,消除“民間融資就是高利貸”等錯誤思想及對民間融資活動的歧視。其次修改和完善現(xiàn)有金融法律法規(guī)中關于民間融資的融資主體、利率標準、交易方式、契約條件、風險控制、法律責任等重要條款,充分發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)保障民間融資安全的價值,待條件成熟后專門開展民間融資方面的立法,比如出臺專門的《民間融資法》、《民間融資管理條例》等,為我國民間融資活動的健康發(fā)展提供法律保障,以法律保障融資活動的合法性和規(guī)范性。二是地方政府層面。由于各地民間融資存在較大的差異性,在遵循國家民間融資法律法規(guī)的前提下,建立符合地方實際情況的民間融資管理具體實施辦法,保障地方民間融資安全。2014年,溫州市出臺了我國第一部地方性民間融資法規(guī)《溫州民間融資管理條例》,在保障溫州當?shù)孛耖g融資規(guī)范化、陽光化、法制化方面取得重大突破的同時極大地緩解了中小企業(yè)融資難問題。
3.2健全促進民間融資發(fā)展的金融運行環(huán)境
一是加大民間融資宣傳教育力度,切實提高融資主體風險防范意識。要充分運用各種媒體手段及形式多樣的方式方法加強輿論導向與輿情監(jiān)測,廣泛地宣傳民間融資的法律法規(guī)和基本政策,提高社會對民間融資認識的同時注重樹立融資風險防范意識,引導科學理性地參與融資活動。二是建立全方位多層次的服務體系,為民間融資的發(fā)展提供必要保障。充分借助政府公共資源服務體系,建立集民間融資的糾紛解決服務、供需信息服務、擔保服務、登記服務等一體的綜合服務體系,為民間融資活動提供優(yōu)質(zhì)便利服務的同時促進民間融資的健康發(fā)展。
3.3建立監(jiān)控民間融資風險的金融監(jiān)管體系
一是明確監(jiān)管主體及其職責。國家金融監(jiān)管機構(gòu)應該首先明確具體管理民間融資的組織部門。由于民間融資的特殊性,建議構(gòu)建以銀監(jiān)會為主導,人民銀行、財政部、地方政府、銀行類金融機構(gòu)、行業(yè)自律組織通力合作的監(jiān)管體系,同時明確各個組成部分的具體分工和職能職責,形成有效的監(jiān)管網(wǎng)絡,實現(xiàn)監(jiān)管的無縫銜接。二是進行監(jiān)管創(chuàng)新。監(jiān)管主體及職責明確后,監(jiān)管機構(gòu)需要分析民間融資的風險點、監(jiān)控盲區(qū)等一系列難點重點,對監(jiān)管手段、方式方法進行創(chuàng)新,保障監(jiān)管的有效運行。同時充分認識人才在監(jiān)管體系中的作用,建立人才吸收及培養(yǎng)制度,改進薪酬制度,以制度吸引更多優(yōu)秀金融人才加入監(jiān)管部門,充實監(jiān)管力量。對在職監(jiān)管人員進行各種形式的培訓,以強有力的人力資源保障民間融資行業(yè)的健康發(fā)展。
3.4建立推動民間融資運行的金融市場機制
一是建立市場準入制度。監(jiān)管機構(gòu)應對民間融資的主體資格、資本標準、業(yè)務范圍、保證和準備金規(guī)則等進行嚴格限制,準確地評估申請成立的民間融資機構(gòu)是否具備準入條件,從源頭有效防止不合格主體進入,保障民間融資市場秩序穩(wěn)定。二是建立市場運行制度。民間融資機構(gòu)進入市場后,監(jiān)管機構(gòu)要履行持續(xù)監(jiān)管的職責,依法定期和不定期進行現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管,及時掌握其運行維持狀況,保障民間融資機構(gòu)在合法合規(guī)范圍內(nèi)運行,減少違規(guī)行為。要建立信息披露制度,要求民間融資機構(gòu)對借貸人資格、借貸協(xié)議、借貸風險等重要信息進行清晰、準確、完整的披露。建立危機處理制度,當個別機構(gòu)發(fā)生金融風險時能夠快速有效地處置,將因其破產(chǎn)倒閉而可能引發(fā)的系統(tǒng)性風險降至最低程度。民間融資機構(gòu)需要建立有效的內(nèi)部控制制度,保障自身機構(gòu)的安全運行。三是建立市場退出制度。監(jiān)管機構(gòu)在重視市場準入和運行制度的同時,要重視市場退出制度的作用,使民間融資機構(gòu)的市場退出有章可循、有法可依。正常經(jīng)營的民間融資機構(gòu)主動要求退出時,首先要向監(jiān)管部門申報,在監(jiān)管部門的監(jiān)督下組成專門的清算小組對其經(jīng)營行為和債權(quán)債務進行審計清算,公示后允許其退出。對經(jīng)營不善破產(chǎn)的民間融資機構(gòu),應參照公司法和企業(yè)破產(chǎn)法,建立起具有民間融資自身特點的破產(chǎn)制度,依法進行破產(chǎn)宣告、清算后退出。
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[6]王永飛,劉向明,劉長雁.經(jīng)濟新常態(tài)下民間融資風險處置研究[J].西部金融,2015,16(4).
[關鍵詞]合同主體 法律風險 防范
[中圖分類號]D923.6 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349(2013)02-0022-02
合格的合同主體是設立民事法律關系的必要條件,自然,對合同主體資格的審查則是合同管理工作的首要環(huán)節(jié)。
一、合同主體
合同主體是指在合同法律關系中獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務的人。這里所說的“人”是廣義的,包括自然人、法人和其他組織。
(一)自然人
自然人是基于出生而依法成為民事法律關系主體的人。在我國法律中,自然人的范圍要比公民的范圍廣,既包括我國公民,還包括外國人和無國籍人。自然人要成為合同主體,應當具備相應的民事權(quán)利能力和民事行為能力。我國《民法通則》規(guī)定,自然人的民事權(quán)利能力始于出生,終于死亡;自然人的民事行為能力分為完全民事行為能力、限制民事行為能力和無民事行為能力三類。
(二)法人
法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力,依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務的組織。根據(jù)《民法通則》的規(guī)定,法人包括:機關法人、事業(yè)法人、企業(yè)法人和社團法人。法人的民事權(quán)利能力和民事行為能力,從法人成立時產(chǎn)生,到法人終止時消滅。
(三)其他組織
其他組織是指合法成立、有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn),但又不具備法人資格的組織,也可稱為非法人組織。主要包括:非法人企業(yè),如企業(yè)法人的分支機構(gòu)、事業(yè)單位和科技性社會團體開辦的非法人企業(yè)、非法人聯(lián)營企業(yè)、合伙企業(yè)、企業(yè)集團及其他非法人私營企業(yè)、集體企業(yè)等;非法人機關、事業(yè)單位和社會團體等。
二、合同主體的法律風險
風險是指一個事件產(chǎn)生我們所不希望的后果的可能性。法律風險是指由于企業(yè)不懂法律、疏于法律審查,或者逃避法律監(jiān)管而違犯國家法律、法規(guī)或者其他規(guī)章制度導致承擔法律責任或者受到法律制裁的可能性。合同主體上存在的法律風險主要有:
(一)合同主體為限制行為能力人的法律風險
如果自然人為限制行為能力人,他的行為能力一般應由其法定人來行使或追認。如果直接與其簽訂合同,很可能會導致所簽訂的合同不被法定人追認從而導致合同不生效的結(jié)果。
(二)合同主體為無權(quán)處分人或無完全處分權(quán)人的法律風險
《合同法》第五十一條規(guī)定:“無處分權(quán)的人處分他人財產(chǎn),經(jīng)權(quán)利人追認或者無處分權(quán)的人訂立合同后取得處分權(quán)的,該合同有效。”如果與無權(quán)處分人訂立的合同權(quán)利人不追認,不認可,合同就會歸于無效。當合同主體為共有人之一時,其處分權(quán)是不完全的,如果與其簽訂合同,同樣面臨著不被追認而致所簽訂合同無效的風險。
(三)合同主體不適格時的法律風險
一是合同主體不具有法定的資格。按照法律規(guī)定,有的企業(yè)必須具備相應資質(zhì)才可進行經(jīng)營活動,如建筑、醫(yī)藥等行業(yè)。如果企業(yè)與不具備相應資質(zhì)的相對人簽訂合同,一旦發(fā)生糾紛,合同一般會被認定為無效。二是合同主體違反法律禁止性規(guī)定。法律禁止一些主體從事特定交易活動,如《擔保法》規(guī)定:國家機關、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位不得作為保證人。如果企業(yè)與其簽訂擔保合同,就會因為違反法律強制性規(guī)定而無效。企業(yè)則不會得到任何實際性的保證,從而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。
三、法律風險產(chǎn)生的主觀原因
企業(yè)法律風險的成因既來自外部,也來自內(nèi)部。兩者比較而言,內(nèi)部因素是主要的。防范法律風險的根本性途徑,就是眼睛向內(nèi),從主觀上查找原因。綜合分析主要有:
(一)法律意識淡薄
企業(yè)未能完全按照法律制度和規(guī)則運行,未能完全將法律因素納入經(jīng)營管理和經(jīng)營決策中,甚至故意違法經(jīng)營,對擁有的合法權(quán)益也不知道運用法律加以保護,勢必導致產(chǎn)生法律風險。
(二)管理制度缺失
企業(yè)自身制度存在的缺陷是導致或產(chǎn)生企業(yè)運營法律風險的內(nèi)在潛因,尤其是合同管理制度不夠完善,缺乏嚴格的法律審核程序,使企業(yè)在極大的法律風險中運營,加之監(jiān)督工作不到位,勢必加大法律風險的概率。
(三)管理人員失職
相關管理人員的責任心、法律專業(yè)水平和風險識別能力直接影響到管理工作的質(zhì)量,對已經(jīng)存在的法律風險或全然不知,或知而不管,或不知如何防范,都會使法律風險堂而皇之地“安營扎寨”。
四、法律風險的防范
實踐中,簽約時往往重視合同內(nèi)容,而忽視了對合同主體資格的審查,這樣極易導致因主體缺陷而使合同歸于無效或難于履行,達不到簽訂合同目的。因此,在簽訂合同時,要嚴格審查主體的權(quán)利能力和行為能力。
(一)強化法律意識
企業(yè)應采取多種形式對領導及員工進行法律知識培訓,使他們了解基本的法律知識,明確哪些管理、哪些行為屬于法律規(guī)范之列,哪些內(nèi)容是違反法律法規(guī)規(guī)定的,增強企業(yè)管理者依法經(jīng)營、依法辦事的法制觀念,提高遵守法律的自覺性,構(gòu)建穩(wěn)固的法律風險防范根基,有效地防范企業(yè)法律風險。
(二)建立防范機制
企業(yè)要堅持對法律風險事前防范、事中控制為主,事后補救為輔的原則,對合同各個環(huán)節(jié)的法律風險進行分析評估。確定法律風險點、風險源。在此基礎上,制定和實施風險防范措施,對合同管理流程實行有效控制,把風險控制在最低程度。
(三)規(guī)范操作程序
與自然人簽訂合同時應把握必須是完全民事行為能力人。根據(jù)《民法通則》第十一條的規(guī)定:“十八周歲以上的公民是成年人,具有完全民事行為能力,可以獨立進行民事活動,是完全民事行為能力人。十六周歲以上不滿十八周歲的公民,以自己的勞動收入為主要生活來源的,視為完全民事行為能力人。”為確認其是否具有完全民事行為能力,可以要求其提供身份證、詳細的家庭地址、聯(lián)系方法及個人的其他情況,必要時對其進行實地的考察和確認。與企業(yè)簽訂合同時應把握必須考察對方的資格能力。要查看對方的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《營業(yè)執(zhí)照》是否通過了最近一年年檢,是否在經(jīng)營范圍之內(nèi)以及合同金額是否超出其實收注冊資本的范圍;查看對方的《組織機構(gòu)代碼證》;查看對方的《稅務登記證》,以判斷對方能否開具發(fā)票,開具的發(fā)票是否有效;要特別注意對方的資質(zhì)證書的查看,資質(zhì)證書是國家授予企業(yè)從事某種生產(chǎn)經(jīng)營活動的資格證書,如建筑行業(yè)的建筑企業(yè)資質(zhì)證書,藥品生產(chǎn)企業(yè)的藥品生產(chǎn)許可證等,均為企業(yè)的資質(zhì)證書,必要時可以向證照發(fā)放主管部門調(diào)查了解。
(四)提高人員素質(zhì)
負責合四、法律風險的防范
實踐中,簽約時往往重視合同內(nèi)容,而忽視了對合同主體資格的審查,這樣極易導致因主體缺陷而使合同歸于無效或難于履行,達不到簽訂合同目的。因此,在簽訂合同時,要嚴格審查主體的權(quán)利能力和行為能力。
四、法律風險的防范
實踐中,簽約時往往重視合同內(nèi)容,而忽視了對合同主體資格的審查,這樣極易導致因主體缺陷而使合同歸于無效或難于履行,達不到簽訂合同目的。因此,在簽訂合同時,要嚴格審查主體的權(quán)利能力和行為能力。
(一)強化法律意識
企業(yè)應采取多種形式對領導及員工進行法律知識培訓,使他們了解基本的法律知識,明確哪些管理、哪些行為屬于法律規(guī)范之列,哪些內(nèi)容是違反法律法規(guī)規(guī)定的,增強企業(yè)管理者依法經(jīng)營、依法辦事的法制觀念,提高遵守法律的自覺性,構(gòu)建穩(wěn)固的法律風險防范根基,有效地防范企業(yè)法律風險。
(二)建立防范機制
企業(yè)要堅持對法律風險事前防范、事中控制為主,事后補救為輔的原則,對合同各個環(huán)節(jié)的法律風險進行分析評估。確定法律風險點、風險源。在此基礎上,制定和實施風險防范措施,對合同管理流程實行有效控制,把風險控制在最低程度。
(三)規(guī)范操作程序
與自然人簽訂合同時應把握必須是完全民事行為能力人。根據(jù)《民法通則》第十一條的規(guī)定:“十八周歲以上的公民是成年人,具有完全民事行為能力,可以獨立進行民事活動,是完全民事行為能力人。十六周歲以上不滿十八周歲的公民,以自己的勞動收入為主要生活來源的,視為完全民事行為能力人。”為確認其是否具有完全民事行為能力,可以要求其提供身份證、詳細的家庭地址、聯(lián)系方法及個人的其他情況,必要時對其進行實地的考察和確認。與企業(yè)簽訂合同時應把握必須考察對方的資格能力。要查看對方的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》《營業(yè)執(zhí)照》是否通過了最近一年年檢,是否在經(jīng)營范圍之內(nèi),以及合同金額是否超出其實收注冊資本的范圍;查看對方的《組織機構(gòu)代碼證》;查看對方的《稅務登記證》,以判斷對方能否開具發(fā)票,開具的發(fā)票是否有效;要特別注意對方的資質(zhì)證書的查看,資質(zhì)證書是國家授予企業(yè)從事某種生產(chǎn)經(jīng)營活動的資格證書,如建筑行業(yè)的建筑企業(yè)資質(zhì)證書,藥品生產(chǎn)企業(yè)的藥品生產(chǎn)許可證等,均為企業(yè)的資質(zhì)證書,必要時可以向證照發(fā)放主管部門調(diào)查了解。