時間：2022-07-17 05:28:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇支農資金論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
按照湖北省財政廳開展財政支農資金規范管理年的部署，咸安區財政局提出了“圍繞中心抓落實、提高效率促規范”的工作要求，及時制訂了《咸安區財政支農資金規范管理年實施方案》，通過細化工作任務，扎實開展支農資金規范管理年活動。
一、以績效考核為中心，有的放矢組織項目建設，促使支農資金使用科學化。重點推進中央小農水重點縣和現代農業省級小農水重點縣項目建設，目前已完成投資11411萬元，其中：支農項目資金2845萬元，整合土地整理資金、農業綜合開發、低丘崗改造、農村環境連片整治等資金8243萬元，引導社會投入323萬元。項目區實現“旱能灌、澇能排、渠相通、連成片”建設目標，在全省中期績效考評中評為第四名。
二、以基礎管理為中心，努力夯實控制監督機制，促使支農資金使用規范化。一是制訂了《咸安區重點支農專項資金縣級財政報賬制管理暫行辦法》，進一步規范區級支農專項資金會計核算和區級財政報賬工作。二是努力夯實支農資金監管手段。主動配合財政監督機構、審計機關等做好支農資金監督檢查工作，認真開展自查和剖析，切實做到依法辦事、按章操作、簡化程序、優化服務，努力夯實監督管理手段。三是加強財政投資評審，擴大支農項目財政投資評審范圍，增強支農資金投入的約束性。四是開展惠農資金專項檢查，確保惠農政策落到實處。
三、以數據共享為中心，建立健全數據和信息報送共享機制，促使支農資金使用信息化。一是建設以國庫集中支付為主線，金財信息工程為支撐的財政資金監控機制。通過細化財政系統內部分工和崗位職責，促使財政支農資金實現了“來得明白，用得清楚，管理精細，監督到位”的工作目標。二是建立區鄉信息數據庫制度和信息通達反饋機制。通過建立財政支農投入統計聯席報告制度，完成鄉鎮、村、企業、項目等相關基礎信息的收集、整理和建檔工作，在各鄉鎮財政所和農財股建立支農資金監管臺賬，促使財政所和農口主管單位及時掌握信息，實現資源共享，做到及時反饋和報告情況。三是建立區級信息統計和工作報告機制。實現專人專責，統一按照省廳農業處的要求，準時上報相關數據和管理工作情況，做好信息和調研論文的上報。
（湖北省咸安區財政局 李兵）
論文關鍵詞：農業產業化資金，支農財政投入，農村金融，農民收入
建設現代農業，發展農村經濟，增加農民收入，統籌城鄉經濟社會發展，是全面建設小康社會的重大任務。而近幾年來，農民收入增長減慢，城鄉收入差距進一步拉大是我們面臨的新問題。云南是一個高原山區省份，全省地勢由西北向東南呈階梯狀逐級下降，海拔高低相差極大，地貌類型多樣，氣候類型復雜，比起國內的其他省份，農業生產的自然條件欠發達。同時又由于經濟政策等多方面原因，使得農業的投入少，農村一直處于不利的地位，農業增效難、農民增收難、農村社會進步慢的問題未能得到有效的解決。要發展農村經濟，就要先增加對農業的投入，改變投資結構，使投入主體、投入渠道以及投入形式更加多元化，不斷完善農村產業投資體系。
一、云南省農業產業投資構成
云南省涉農產業資金來源主要有：政府、金融機構、社會投資等。其中，政府擔負著建設農村基礎設施和基礎產業的職責，故應重點投資于那些風險較大、收益期長，對農業發展起著保護和促進作用的大中型項目；銀行等金融機構起到的是調節社會余額資金的作用，因而對農業的貸款主要應用于生產經營用的暫時周轉資金；而社會投資從目前發展的情況來看，由于受多方面的原因，投資額還比較小。
目前，云南省政府對農業的投資，主要有財政預算內安排的支農資金、基本建設資金、專項扶貧資金以及對農民的直接補貼。農業投資中很大一部分是由政府拿出來的農業產業化資金，主要用于投資農田的水利建設、農業科技推廣、農村基礎設施建設，起到了維持農業發展外圍環境的作用。2007、2008兩年全省的財政支出總額為1135.22億和1470.24億元，而財政支農支出分別為 127.60億和177.77億[1]，農業支出所占財政支出比例分別是11.24%和12.09%，表明財政支農支出的增長速度略加快。
各金融機構對農業的貸款是農業投資中另一個較大的來源。2007和2008兩年，我省金融機構發放的農業貸款分別是444.6億元和747.2億元[1]1，這主要來自國有商業銀行，說明國有商業銀行是金融機構中對農業投資的主體。
農業投資中社會投資目前規模不大、影響范圍較小。農戶投資僅限于種籽、化肥、農機具等方面，由于資本積累額的限制，他們往往沒有能力開辦第二、三產業，故農戶投資對農村產業結構的優化所起作用不大[2]。因而要通過投資結構的變動來影響農村產業結構，主要還要依靠財政支出和銀行農村信貸。
二、云南省農業產業資金來源：
（一）財政投入
財政對農業的投入主要是指政府運用財政政策工具對農業發展提供的資金支持，既包括政府通過財政預算安排的直接用于農業發展的財政資金，如農業基本建設支出、農林水利氣象等部門事業費支出、支援農村生產支出等，也包括政府通過其他渠道安排的間接支持農業發展的財政支出，如各種用于農業的財政補貼支出、農業稅收減免等[3]。財政投入是國家支持農業發展的重要資金來源，財政對農業的有效投入是促進農業經濟發展和增加農民收入的重要措施之一。歷年省委省政府都將農業作為重點，采取各種投資方式，提高農業產值，增加農民收入。
通過表1我們可以看出，財政對農業的支出保持著不斷增長的趨勢，從1998年的34.66億元上升到2008年的177.77億元，上漲了約5.13倍，其中漲幅最大的為2007年，該年的財政支農資金較上年增長了52.16%。漲幅最小的為2005年，該年的財政支農資金僅比上一年增長了2.23%。從農業支出在國民經濟中的比重看，財政農業支出占整個財政支出的比重在不斷上升，1998年為10.57%，2000年為9.47%，到2003年這一比例降到了8.34%，2004年出現恢復性增長，為10.83%，到2008年為12.09%。但是從另一個方面考慮，農業作為我省的支柱產業，每年的支出占財政總支出的比重均小于20%，由此可見，財政對農業的投入力度依舊較小，不能夠適應農業的快速發展。
表1云南省歷年財政總支出與農業支出對比情況
年份
地方財政一般預算
支出（億元）
農業支出
（億元）
農業支出增長
比重（%）
農業支出占財政總支出的比例（%）
1998
328.00
34.66
2.48
10.57
1999
378.05
36.59
5.57
9.68
2000
414.11
39.20
7.13
9.47
2001
496.43
45.26
15.46
9.12
2002
526.89
46.35
2.41
8.80
2003
587.35
48.99
5.70
8.34
2004
663.64
71.90
46.76
10.83
2005
766.31
73.50
2.23
9.59
2006
893.58
83.86
14.10
9.38
2007
1135.22
127.60
52.16
11.24
2008
1470.24
177.77
論文關鍵詞：農村公共產品投融資制度金融機構
論文摘要：在我國新農村建設過程中，農村經濟的快速發展對農村金融產生了越來越強烈的需求。然而，我國現階段農村的金融現狀卻不能有效滿足農村金融的需要。本文立足于這個現實，分析農村金融供給與需求現狀，和中國農村目前發展所存在的主要問題，在前人的基礎上探索更深層次的問題及成因，并對我國農村的金融體制改革和發展的出路提出相關的政策建議。
一直以來，以“農業、農民、農村”為代表的“三農”問題是困擾我國社會主義現代化建設和全面建設小康社會的重大和現實的問題。當前，農村經濟社會條件發生了深刻的變化。缺乏有效的農村融資金融產品已成為制約農村發展的瓶頸，急需構建相應的新型農村金融產品供給體系。但從我國農村發展的現狀來看，資金的投入是重點。于是，建立健全適合我國農村、農業和農民發展需要的農村金融體系，確保資金有效地使用與投放，保證公共產品的供給，便成為了中國農業發展的重中之重。因此，進一步改革和完善我國農村金融體系和公共產品的投融資制度，建立有效的多元化農村資金分配與公共產品投融資渠道體系才是解決目前農村金融需求的核心和關鍵。
1我國農村金融的現狀與問題
1．1中央和地方政府財政投入不足
根據公共財政理論，對于農村準公共產品的提供，市場機制可以發揮一定的作用，但由于農村公共產品的基礎性、效益的外溢性特征，政府仍然應發揮主導的作用。據統計資料，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農資金絕對額是增長的，特別是1992年以后，政府財政對農業投資每年以百億元的規模上升。1990—1994年保持在9％～10％，l995—1997年下降至8％左右，1998年以來盡管國家把國債投入的30％用于了農業和農村，但財政農業支出占財政總支出的比重仍呈下降趨勢。2000-2003年繼續下降至7％左右。財政投入不足10％的水平與我國農業的基礎地位極不相稱。
l-2政府支農資金投入結構不合理
從農業投資內部而言，我國農業投資主要由農業基本建設支出、農業科技三項費用、支援農村生產支出和農村水利氣象等部門的事業費及其他費用這幾部分構成。據統計資料，我國政府農業投資的使用方向特征十分明顯，即農業投資中的主體部分投向了農業事業費、支援農業生產支出和農業基本建設，這幾項所占比重超過了按這一口徑計算的90％，投向農業科技(農業科技三項費用只是農業科研投資的一部分，不是全部)和其他方面的項目很少。農業基本建設中，主要投向了大中型水利建設。例如，2005年國家財政用于農業的支出為2450．3億元，其中支援農業生產和各項事業費占73．1％，基本建設占20．9％，科技三項費用占0．8％，其他占5．1％。而不同的投資方向對農業增長與發展所起的作用是不同的。
1．3區域差別大，西部地區資金支農力度低
從區域來看，由于歷史以及當前的經濟發展程度等原因的影響，比較而言，西部及中部地區對農業投資的力度相對薄弱，資金運作的效率總體上也低于東部地區。據統計資料，除人均財政直接對農業項目支出外，其他指標同東部相比，西部都有一定的差距，其中人均存款余額、貸款余額、當年凈增存款額、當年凈增貸款額、農業貸款余額、外商對農業的實際投資額差距都在50％以上。
1-4金融支持不夠
從目前來看，我國農村公共產品投融資發展進程中，普遍存在以下三大問題：(1)農村正規金融供給增長不足。目前，農村金融體系主要由農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄和農業發展銀行構成，但從發揮的作用看，這四家機構在農村的作用并不明顯。中國農業銀行是國有商業銀行，由于贏利動機的存在，實施“有所為有所不為”戰略一放棄農村，進軍城市；郵政儲蓄僅是一個儲蓄銀行沒有貸款業務，功能過于單一；農業發展銀行作為我國唯一的農業政策性銀行已演變為“收購銀行”，只負責糧棉油收購資金的管理，局限于單一的國有糧棉油流通環節的信貸服務，而急需政策大力扶持的農業開發、農業技術進步及農村基礎設施等“公共物品”卻得不到足夠的政策性金融支持，農業發展銀行政策性金融主體地位不突出。于是，實際支持農村經濟發展的重任只能落在了農村信用社的肩上。然而在實際運作中，農村信用社過分看重業績增長，以追求贏利為主要目標，偏離了為社員服務的主要原則，難以達到支持農業農村發展的目的。(2)農村信貸需求滿足度不高，民間借貸現象突出。我國農村金融體系存在嚴重缺陷，已滯后于農村經濟的發展，形成了一定的金融“空洞”，民間借貸應運而生。雖然目前只能以“灰色”或“黑色”的形式存在，表現卻異常活躍；雖然屢遭政府取締或禁止，卻表現出頑強的生命力。(3)農村金融產品單調，融資渠道狹窄。以重慶市為例，農村可選擇的金融產品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產品的簡單移植。采取的可融資方式主要限于間接融資，尤其是短期、小額貸款，且涉農貸款多為1年期以下，按農戶養殖的生產周期，年均利潤40％～50％計算，若貸款1000元1年后到期還本利，農戶無法實現簡單再生產，更不能進一步滾動發展，再加上額度偏低，不能有效滿足農村市場發展需要；農村企業債券尚處于空白狀態，重慶27家上市公司中僅2家間接涉農。
2農村金融問題存在的原因分析
2．1農村經濟發展水平低，資本形成能力不足
我國農村經濟發展水平低，資本形成能力不足，客觀上阻礙了農村公共產品供給的投融資。農村自然條件相對較差，基礎落后，在中西部貧困地區，農業仍處于靠天吃飯的境地，抗風險能力弱。農村二三產業不發達，區域經濟布局不合理。農業生產需用的固定資產多，生產周期長，資金周轉慢，技術進步滯后，特別是我國政府長期以來實行了對農副產品低價收購的政策，更使工農產品價格“剪刀差”有日益擴大的趨勢，導致農業比較效益低下，因而投資農村往往得不到平均利潤；農業投資經營規模在現有的以家庭聯產承包為主的制度下上不去，不易取得規模報酬。由于農業生產“投入多，產出少，經濟效益低”的特點非常明顯，不僅難以吸引非農業部門資金，就是農業部門自身即便產生了利潤也不大可能轉入農業進行再投資。
2．2農村公共產品供給的責任劃分上缺乏科學性和合理性
在我國農村公共產品的供給過程中，一些本來應該由中央政府提供的公共產品卻通過政府的行政權威轉移事權交由下級政府，造成基層政府事權大于財權。而基層政府財力不斷萎縮，據國家統計局的數據統計，2000年，全國財政收入1．34萬億元，其中中央占51％，省級占10％，地(市)級占17％，而有著2千多個縣級財政、4萬多個鄉級財政的兩級財政收入共計僅占22％，這種財權與事權的不對稱就從客觀上限制了地方政府提供公共產品的能力。
2．3投資環境不理想，缺乏對資金的吸引力
由于我國農村公共產品所具有的非競爭性或非排他性的特征決定了農村公共產品的供給具有外部性和社會性，基于資金的趨利性原則，除了國家及地方政府為協調國家經濟發展的需要為農村公共產品的供給提供公共財政資金外，其他的農村金融機構、企業和國外的金融機構都不愿意投資于農村公共產品。
3新農村建設背景下改革農村金融體系制度的對策建議
3,1加大財政支農的力度
應逐步加大財政支農的投入力度，并且逐步調整財政支農投入份額及其遞增比例，主要是農村基本建設投入占計劃內基本建設投入總額的比例、支農支出占財政支出的比例、農業科技三項費占科技三項費的比例等，確保農村公共產品供給的穩定性和持續性。同時還要適應WTO規則，建立和完善新形勢下的政府扶持農業政策。改變傳統的以高關稅和價格支持為主的直接式農業扶持保護政策，向通過“綠箱”政策進行的間接式農業扶持保護政策轉變，加大對農村公共產品供給的投入，增加農村公共產品的供給，減少農村農民增收的私人成本。
3-2明晰公共財政的投資范圍與力度
明晰公共財政的投資范圍和力度，糾正中央和地方對農村公共產品投融資的范圍與結構偏差，抑制地方投資規模盲目擴張。根據地方農村公共產品的特性，對政府投資領域逐步進行分類界定，明確政府投資主要集中在非競爭性的投資領域，對有收費機制、收益穩定的公共產品投資項目(如供水等)，完全交給社會投資者投資；對一些有收益機制但效益難以做到投資收益平衡的設施項目，政府通過適當的補貼等政策，鼓勵社會資金規范、有序地投入。一般認為，凡是能夠通過市場調節的領域，由市場根據等價交換原則來實現。如農業生產中農民使用的農機具、農藥、化肥、薄膜等流動資金的投資適宜由農民來承擔。因為這些投資所形成的效益分割，成本與效益對比關系比較明顯。
3-3完善農村金融公共產品供給支持體系
目前亟待需要解決的是拓展農業發展銀行信貸支農業務的范圍。通過拓展農業發展銀行信貸支農業務的范圍，實現農業發展銀行對農村政策性貸款的指導和統一管理，以確保農業發展銀行發揮支農的主導作用，增加農村農民收入，為農村公共產品供給提供資金支持。其次，構造分工明確、相互配合、運轉良好的農村公共產品金融支持體系，逐步建立以農業發展銀行為主導，農村信用合作社和中國農業銀行為兩翼，國家開發銀行和其他商業銀行等機構為有效補充的穩定的活躍的農村金融信貸體系。
此外，建立農村信用擔保及保險體系，為供需結合創造條件。盡快組建成立農產品、農業貸款擔保中心等信用擔保體系，解決當前貸款缺乏抵押擔保的現狀；授予更多的保險機構參與農村保險市場，通過獎勵、補貼、政策優惠等，推動保險機構開展農業保險、農村信貸保險等業務，建立風險補償機制，降低農村資金市場風險，促進供需有效結合。
論文摘要:分析了西部地區現代農業發展的融資現狀，探討了西部地區現代農業發展的融資困境，并對西部地區現代農業發展的融資制度進行了規劃。
黨的十七屆三中全會報告指出：“積極發展現代農業，提高農業綜合生產能力。”由傳統農業向現代農業轉變是農業發展的趨勢。西部地區有著豐富的農業資源，積極發展現代農業是引導西部地區發展的重要途徑。現代農業發展中資金投入的重要作用表現在：現代農業的集約化和規模化經營要求有大量的資金做保障；現代農業由傳統農業的單一初級生產發展為種、養、加、儲運、銷以及包括一系列 社會 化服務在內的一體化經營，需要相當數量的資金來支撐；發展現代農業需要的先進設備的推廣、科學技術的應用、配套基礎設施的完善都需要資金的投入；與現代農業相適應的 人力 資源 開發及減少自然風險和 市場 風險對現代農業的制約等，都需注入大量資金，因此，有必要探討西部地區現代農業發展的融資狀況，以期為西部地區農業發展提供資金支持。
1 西部地區現代農業發展的融資現狀
1．1 資金來源 西部農業融資渠道主要由 財政 和信貸投入構成。財政支農資金從 1978～2006年增長了21倍多，而財政支農資金占財政支出比重由 1978年的 13．4％降至2oo年的7．85％。從 1999～2o07年，農業信貸占國家信貸總額的比重一直在3．5％左右浮動，各 金融 機構 農業貸款總量雖然有所增長，但是農業貸款在金融機構信貸總額中的比重過小，且呈逐年縮小之勢。以四川省為例，近年來盡管財政支農資金投入的增長幅度較大，但投入總量與農業發展的需求相差甚遠，主要表現為：①財政支農投入穩定性差。財政支農資金總量增加，但占財政支出的比重卻逐年下降，根據2000—2006年 統計 資料計算，四川省地方財政支農支出的年平均增量僅占地方財政支出增量的5．16％。②支農信貸比重呈下降趨勢。③ 農村 資金外流日益嚴重。
1．2 融資組織 為現代農業服務的金融組織主要包括中國農業發展 銀行 、中國農業銀行、農村信用合作社 3大金融機構。政府對現代農業的信貸支持主要是通過這 3個金融機構來實施。貸款方向包括需扶持的行業、農戶、龍頭企業等相當部分的農戶資金由民間借貸提供。但民間借貸形式單一，且不具備相關 法律 效力，在實際操作過程中多以血緣、親緣作為借貸依據，由于出于自發、規模小等天然的制約因素民間借貸者至今沒有建立專門的民間借貸組織。因此，目前西部地區農業的發展資金來源還是相當有限。
1．3 融資 環境 農業投入高風險、低回報、周期長的特點制約了資金向現代農業項目的流動。西部地區農業生產總體條件比較惡劣，自然災害多，2006年西部地區 l2省市受災面積 17 212．2千 hm ，占全國的比重為 41．9％；成災面積10 661．5千 hm ，占全國的比重為43．3％ 。同時，農產品的供需價格缺乏彈性，致使農業產出的不確定性和農業 投資 的市場風險加劇。另外，現代農業中龍頭企業具有經營規模小、自有資金不足、抗風險能力弱、內部治理結構不規范、企業產權不清晰的特點，并且現代農業龍頭企業一般從事農副產品的加工和銷售，所需的流動資金量比較大，而可用于貸款抵押的資產卻嚴重不足。同時伴隨著商業銀行改革的深化，各金融機構都在努力降低不良貸款率、提高資產質量、撤銷鄉鎮網點、集中貸款權限。據統計，西部地區很多金融機構網點布局有空白，目前我國2 868個鄉鎮沒有一家金融機構，西部共有2 645個‘‘零金融機構鄉鎮”，占我國總數的8o％。
2 西部地區現代農業發展的融資困境
2．1 制度安排存在缺陷 西部地區發展現代農業的融資困境主要是沒有建立相應的制度安排、農村金融制度的不完整以及制度變遷的強制性和不徹底性。金融是現代 經濟 的核心，農村金融制度是支持服務“三農”、促進現代農業發展的重要力量，但目前的金融供給還不能有效地滿足現代農業發展的需要，其主要原因受農村金融制度變遷的特點影響，具體表現在：一是強制性的特點，農村金融制度的變遷每一步都源于自上而下的政府強制性供給行為，難以反映和滿足微觀主體的制度需求；二是不徹底性，對在現有農村金融制度面i臨深層次問題時，政府采取了一種回避和拖延的態度，把改革的矛盾和困難后移，如農村信用合作社的產權結構問題、法人治理結構以及資產質量等。這些問題的累積無疑會加大改革深化的難度，堆積整個農村的金融風險。
2．2 投入總量少 。結構不合理 農業 投入不足主要是指 財政 支農資金與國家財政總支出之比、農業信貸與國家信貸總額之比、農戶農業支出與家庭總支出之比均呈明顯下降趨勢。國家財政和信貸對農業的投入少，具體表現在：①財政支農資金投入總量不足。從近些年財政支農支出數據來看，增長幅度較大，但與全國農業生產狀況和發展要求相比，仍處于較低水平。歐美國家的財政預算用于農業的開支，一般占財政總支出的2o％ 一50％，但是我國只是在 10％左右浮動。從財政支農資金占整個財政總支出的比重可以看出，財政支農投入的穩定增長機制尚未形成。②投入結構上，財政對 農村 公共 事業發展的保障力度仍需加大。在財政支農支出的投入結構中，用于 行政 費用、人員支出多，真正用于農業建設性支出的少；用于大中型帶有 社會 性的 水利 、 交通 、供電等方面建設支出比重較大，而農民可以直接受益的中小型基礎設施建設支出的比重較小；用于基礎性、公益性項目支出過高，而一些關系到農業發展全局的戰略性、實用性項目，如農業品種改良、科技投入、重大病害控制、食品安全保障、社會化服務體系建設等支出比重偏小；傳統農業產業領域投入多，與現代農業相關的科研、信息、第三產業等領域投入少。目前我國每年對農業的科研投入為 60多億元，約占家2．37％與發展中國家 0．7％一1．o％的平均水平 。直接 投資 多，引導性投資少。這些措施遠遠不能滿足現代農業發展要求所需的資金投入。
2．3 信貸組織不完善 農村信貸組織體系不盡完善，信貸支持現代農業的措施沒有落到實處。農業發展 銀行 政策性 金融 業務單一，服務范圍僅限于種植業中的糧棉油收購環節，服務農業產業化功能殘缺。農業銀行作為商業銀行，收縮農村地區的網點和收回縣級網點的放貸權等行為導致其失去了大部分存款和中小客戶。2007年 2月的股份制改革中，建立現代企業制度的治理結構更加突出了農業銀行的商業化性質，短期內其資源會遠離投資回報率較低的以小農 經濟 為主的西部農村地區。 市場 定位于服務三農的農村信用合作社，主要以小額農戶貸款、農村個體 工商 戶貸款和農戶聯保貸款為主，從期限、額度和方式上很難滿足現代農業中龍頭企業的信貸需求。其結算體制不健全的問題難以滿足龍頭企業全國性、暢通性、快捷性的結算要求。新成立的村鎮銀行雖然是獨立法人，但從 調查 情況看，村鎮銀行的最大股東都是商業銀行，且持股比例均達到51％，從高管人員的委派到銀行業務的經營，商業銀行對村鎮銀行都有絕對話語權。村鎮銀行的貸存比僅為30％ ～4o％，大部分資金上劃給商業銀行。村鎮銀行的這一發展模式很有可能使其成為新的農村資金“抽水機” 。
2．4 環境 不優化 具體表現在：一是西部很多地區都沒有建立農戶貸款信用擔保機構和農業 保險 機構，缺乏對農業貸款的信用保障和風險補償機制；二是農業自身的弱質性決定了農民大多經濟實力弱，缺乏可供抵押的有效資產，增加了貸款風險；三是農村金融客戶分散，流動性大，貸款金額小農村 金融機構 依法維護金融債權的難度大， 成本 高；四是農業企業的逃債行為時有發生，在一些地方存在政府干預和執法不利的情況，使得金融債權的維護缺乏外部保障。正是因為西部地區的 融資 環境較差，不良貸款率高，銀行才會較少在區域內提供貸款，而是通過各種渠道將資金轉移到其他地區或資產上，從而形成西部農業越是需要資金卻越得不到資金的悖論。
3 西部地區發展現代農業的融資制度規劃
3．1 進行制度創新 西部地區現代農業的融資狀況面臨的體制障礙，必須要通過制度創新(農村金融制度創新)才能有效解決。按照西方 經濟學 的一般解釋，制度創新就是使創新者獲得追加利益的現存經濟體制及其運行機制的變革，從而產生一種更有效率的制度的變遷過程。新制度經濟學把制度分為正式制度和非正式制度。創新農村金融正式制度包括明確農業發展銀行、農業銀行、農村信用社、郵政儲蓄銀行的發展領域，完善農業保險制度，構建農業擔保公司和全面的個人征信體系，培育良好的金融生態環境。農村金融的非正式制度主要是指民間金融組織應規范和發展民間金融組織，從 法律 、制度、政策完善人手，積極引導民間金融組織的發展，將其納入到農村金融組織體系中加以監管，使其規范運營，以滿足農村經濟發展中多層次的融資需要。
3．2 規范 管理 體制 建立隸屬國有獨資形式的現代農業發展投資公司(以下簡稱“農司”)和隸屬現代農業擔保公司，改變傳統政府投資農業的方式，農司應實行“改撥為投”的投入方式，以市場配置資源取代行政審批分配，撬動金融和社會資金投資現代農業，引導和集聚信貸和社會資金投入現代農業建設中。農司可以通過市場機制取得財政資金的放大效果，且區縣一級的農業投資公司在取得市農司投資后，又可以實現二次放大，形成一種幾何級增長效應。第一次放大是在市級農司，根據相關金融政策，銀行對于擔保貸款能發放相當于擔保資金5～8倍的貸款金額。第二次放大是在區縣級農業投資公司，市農發公司將給予每個區縣農業投資公司2億元左右的資金支持，區縣農業投資公司可以發放給企業和項目，也可以放在銀行作為擔保資金取得更多資金投入農業。具體可以采取 4種方式為投資者、企業提供扶持：一是擔保貸款。即按照 擔保法 ，因抵押物或質押物不能夠滿足銀行貸款要求的企業，現代農業擔保公司對其按貸款擔保程序完成審查，對符合條件的提供貸款。二是信用擔保。如果項目投資大、發展前景好，但實施業主實力一時較弱，市農司可為其融資提供信用擔保。三是直接投資。即農司視項目具體情況，按照項目投資總額 l％～100％的比例進行直接資金投入，并在項目的經營活動中回收投資和資金成本后，視情況繼續經營或退出經營的投資方式。四是貸款貼息。對符合條件的項目，在建設期間對項目實施主體進行的銀行貸款利息補助。
3．3 創新投、融資體制 在資金投入的數量上，深化財稅體制改革，實行積極的 財政政策 ，創造條件，吸引東中部資金和外資參與西部地區的現代農業發展。建立健全農業項目的信息制度，以正確引導社會投、融資活動。大力發展資本市場，推進農業企業上市融資；加大資本運作力度，采取多種政策促使成長性高的中小型農產品精深加工企業通過進入 上市公司 獲得更大發展；按照境內外 證券 市場上市條件，積極培育農業產業龍頭企業，使其進入資本市場，為現代農業建設提供資金保障。強化企業的投資主體地位，健全出資人約束機制 。在資金的投入結構上，資金投入重點著眼于推進農業綜合開發、大型商品糧基地建設的優質糧產業工程；重點支持農業科技進步、農產品加工和農業產業化經營，以及農村流通領域中基礎設施等公益性項目的建設；同時加大對提高農民整體素質的投入，包括農村義務 教育 、勞動力培訓、 文化 建設等方面。
3．4 重構 農村 金融 體系 根據現代 農業 經營主體的需要，
重塑新型的現代農業金融體系，力求建立起以政策性金融為主導、合作性金融為主體、商業性金融為補充的金融體系，實行有差別的金融制度安排。首先，政策性 金融機構 的轉型。借鑒國外的經驗，拓展農業發展 銀行 的業務領域，除繼續做好糧棉油的政策性業務工作，同時提供建設生產資料 市場 產品及加工產品專業批發市場、 社會 化服務市場，以及 交通 倉儲設施等基礎設施建設的所需的資金，擴大服務功能，為農業產業化基礎設施開發建設提供金融支持。建立長效的資本金補充機制，凡屬農業政策性支農資金都應通過農業發展銀行并由其支付，將來自農村的郵政儲蓄存款存入農業發展銀行，各類養老基金、醫療 保險 基金和農業發展基金等應有農業發展銀行撥付。第二，大力發展合作性金融，恢復農村信用合作社的合作金融性質，積極培育小額信貸的貸款形式，立足于滿足農戶的金融需求。第三，商業性金融機構應服務于農業市場化、農業產業化、農產品加工，支持小城鎮建設、農村商品流通體系的建立，支持縣域內勞動密集型產業的發展，以此帶動農民的兢業，支持農撞大交通網絡的建設。
3．5 培育 融資 環境 良好的融資環境是引導資金進入現代農業的關鍵。在市場準人上，應實行有差別的市場準入政策，在我國目前銀行業整體上資金流動過剩，農村地區有資金需求，但金融運行渠道單一，金融產品供給不足的情況下，降低新設金融機構的門檻。在信用擔保體系的建立上，應完善農村信用擔保體系，構建農村信用環境建設，廣泛開展信用評級活動。在保險制度方面，組建政策性農業保險機構，由國家投入資金組織實施，將國家對自然災害的救濟、補貼方式轉化為農業保費補貼方式。對商業保險公司開展的農業保險給予政策優惠。借鑒國外經驗，引導建立互助保險組織，建立農村金融存款保險制度。在微觀組織的培育上，應著力培育掌握現代農業知識的新型農民、擁有現代企業制度的龍頭企業和以技術支持為主的專業合作組織。
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作者：郝潤梅 張修江 其其格
[論文摘要]武川縣是農牧交錯帶的核心地區。通過入戶調查，我們了解了到其社會發展和科技進步現狀，研究結果表明：自生態退耕以來，農村外出打工人員增加，農民收入大幅增加，農民意識得到一定提高，有超過一半的農民仍愿意繼續種地，承包、轉包、租用的土地使用方式共存。農業政策更有利于農民增收，生態環境沒有明顯改善，旱、蟲災嚴重；農資投入比例明顯增大，農業機械化水平提高，農業技術推廣普及率低。實證研究結論可為當地政府在制定農牧業科技、災害防治規劃等方面提供一定的依據。
[論文關鍵詞]農牧交錯帶；社會發展狀況；武川縣；實證研究
農牧交錯帶具有突出的過渡性和邊際效應性。該區生態環境脆弱，社會經濟發展相對落后，尤其是近代以來，生態環境惡化呈加劇趨勢，農牧交錯帶可持續發展成為學者們普遍關注的問題。當前農牧交錯帶可持續發展面臨的主要問題仍然以生態環境的惡化，經濟文化發展滯后，農牧業生產力水平低而不穩，氣象災害發生頻繁等為主。對此許多學者從宏觀角度提出該區實現可持續發展的基本理論以及戰略構想。針對農牧交錯帶土地利用與社會經濟發展也做了多方面的調查和研究，研究成果頗豐。本文從農戶調查人手，試圖尋找影響農牧交錯帶社會發展因素，以期對本區域的相關研究有所幫助。
一、研究區概況
研究區武川縣屬典型的山地丘陵區，山地面積占全縣土地面積的48，境內多為季節性間歇河流，氣候屬半干旱大陸性氣候，多年平均年降雨量為350mm，降水主要集中在7～8月份，年蒸發量約是降水量的5倍多，故而有“十年九旱”之說。年平均溫度2．7C，無霜期90—120d，年平均風速3m／s。土壤以栗鈣土為主，有機質含量低，土質疏松，易風蝕沙化，年平均土壤風蝕總量達73t。嚴重的風蝕沙化，致使土壤表層肥沃土壤被侵蝕，肥力下降，生產能力不高，糧食產量低而不穩，嚴重制約著本區經濟可持續發展。
二、研究方法與內容
1．研究方法。本次研究選取武川縣哈樂鎮巨寶莊村、泉子溝村、黃羊渠村、巴獨龍貴村、哈拉慶渠村五個自然村進行入戶調查(見圖1)。利用SPSS軟件進行數據處理、分析。
2．農牧交錯帶社會發展狀況分析。在本次調查中選取家庭狀況、農民意識、農業政策、生態環境與旱、蟲災作為社會發展變化分析因子。家庭狀況包括家庭人口、家庭收入；農民意識包括種地意愿、農資更新意識；農業政策包括土地使用權的來源、農業貸款、基礎設施建設。分析結果如下：
(1)家庭人口。被調查區域的人口結構發生了較大的變動，主要表現為務農人員減少、適婚女性外嫁兩方面。在被調查的56戶家庭中務農人口由退耕前的127人降到退耕后的l18人(見表1)，其主要原因是武川縣2005—2007連續三年大旱，外出打工更容易使農民在較短的時間內獲得更多的收入。
(2)家庭收入。農業收入在家庭總收人中占有較大的比重，見表2。在市場經濟條件下，土地總是由低值向高值轉移，耕地種植由低值的糧食作物向高值的芥菜籽、馬鈴薯等經濟作物轉移，這在農業結構調整中表現尤為突出]。化肥、農藥、地膜等農用物資投入力度加大，使馬鈴薯的產量大幅度增加，平均產量由原來的6750kg／hm增加到現在的9750kg／hm。，同時馬鈴薯單價提高了一倍，從而使得農民收入有較大的提高。農業基礎設施相對完善使農業“靠天吃飯“的依賴性相對減弱，國家對農業的惠農政策是農民收入增加的另一個主要原因。
3．農民意識。種地意愿。在整個調查中，我們可以感受到農民普遍對于辛勤勞作與微薄收入之間不成比例的狀況有一種不滿而又無奈的情緒。在對種地意愿的調查中選擇“愿意種田”的占57．1%，不愿意種田的主要集中在“種田太辛苦”、“收入相對低”、“生產資料價格高”等，可以總結為勞動付出與所得的失衡。但即使如此，超過一半的農民仍然愿意種田。“是農民就應該種田”、“起碼可以解決自家的吃飯問題”。表明農業對農民仍然是一種生存的基本保障，在調查中“可以維持生計”、“自給自足”、“解決吃糧問題”類似的表述具有很強的代表性。
4．農資更新意識。農民對農資需求、更新有自己的認識。退耕前農資基本上每年更新的占1．8%，大概兩三年更新的占5．4%，幾乎不更新的占92．9%；而退耕后基本上每年都更新的達92．9%，大概兩三年更新的占3．6%，幾乎不更新的僅占1．8%，見表3，對比退耕后農民對于農資的更新意識明顯提高。
5．農業政策。農業土地使用權來源。改革初期實行的土地，極大地解放了生產力，調動了農民的生產積極性，使農民收入穩步增長。經過兩輪承包合同簽訂與變更，被調查農戶中屬于土地轉包、租用的占17．9%，其余為直接承包村集體土地，承包、轉包、土地使用方式共存。2004年國家實施“三農”政策、“多予少取放活”的惠農政策，對種糧農民實行直接補貼，也進一步調動了農民的生產積極性。
6．農業貸款。生態退耕以來，武川縣農業貸款政策主要表現在：為加大新技術、新品種的推廣力度和養殖業扶持力度，延長貸款期限，加大額度。如以前農村信用社支農貸款一般為半年期或1年期的小額貸款，一般額度為1000—3000元，現在為2年或3年貸款，貸款額度適當放大到3—5萬左右。另外，在支農貸款上開展適當延期還貸工作。2007年，武川縣遭受多年不遇的旱災影響，農民來自農業的收入銳減，有的入不敷出，還貸成了嚴重問題。在調查關于農業貸款中有92．9%的農戶認為，現在農業貸款的數目有較大幅度的增加，更容易從銀行中貸款用于農業生產，農業貸款的額度由原來1000—3000元增加到萬元以上。
農業基礎設施建設。研究區域處于干旱半干旱地帶，基礎設施在農業生產中尤為重要。在本次調查中發現，武川縣農業基礎設施近年沒有明顯改善，農民對灌溉設施的需求意識越來越強烈。絕大多數人認為灌溉設施不夠，只有少數人認為灌溉設施的成本太高，沒有足夠的資金，農民希望政府加大農業基礎設施建設的投入。
生態環境與旱、蟲災情況。本次調查發現武川縣生態環境退耕前后沒有明顯改善：有71．4的被調查戶認為當地樹木的數量減少，91．1%的農民認為土壤明顯變干，生態環境狀況不容樂觀。2007年是武川縣旱災較為嚴重的一年。全年降水量僅為103mm，比正常年份同期降水量減少161mm，是有氣象記錄以來降水最少的年份之一。當年旱情涉及全縣8個鄉鎮，嚴重的影響了當地農民的收入。
農牧交錯帶農業科技水平發展。農資投入對比分析。農資是農民在土地利用中投入的部分，農資投入的多少由農民對其作用的認識水平及家庭總收入決定。退耕后農民農資的投入由原來的1866元增加到4415元。農民對農資的投入的比重越來越大，退耕前農資投入比重小于44的占被調查戶數的78．6%，而退耕后大于30的比重是被調查戶數的83．9%，由此可見農民對化肥、農藥、優良種子的投人力度加大，農民意識到化肥、農藥、優良種子對產量的影響比較大(見圖2)。
農用機械數量對比分析。農機是農業生產現代化的重要裝備，在提高農業生產力、實現農業集約經營、增強抗御自然災害的能力等方面起著越來越大的作用。本次調查以農用四輪車為調查對象，退耕前擁有農用四輪車21輛，占調查的37．5％；退耕后新增農用機械28輛占調查總數的50．0% (見表4)。退耕前后耕作方式發生了較大變化，20世紀90年代主要是人力加畜力的耕作方式，而現在的耕作方式主要依賴于機械，其中機種收入的占60．7％，機種機收的占39．3％。武川縣機械數量增加明顯增加，機械化水平得到提高。
農業科技推廣情況。本次調查主要圍繞農業技術推廣的三個方面，調查結果表明：農業生產技術對生產很有幫助的占12．5%，對實際沒有幫助的占1．8%，沒有得到幫助的占85．7%，很顯然在農業技術推廣中得到幫助的僅占14．3%。農民對農業知識嚴重缺乏，所掌握的農業技術主要還是靠經驗累積，普遍對農業新技術不太了解。原因主要是：現有基層農業技術服務機構缺少專項推廣經費，造成推廣手段落后，致使農技服務只能停留在傳統服務領域，尤其是對推廣新品種、新技術的日常指導不夠，不能滿足農民需求；農業科技人員工作辛苦，工作環境惡劣，政治地位、社會地位、福利待遇低的現狀，導致大批農業技術人員紛紛跳出“農門”。
三、結論與建議
通過上述武川縣實證研究可以得出，退耕前后的10年中，務農人員相對減少、外出打工人員增加，農民收入大幅增加；農民意識得到一定提高，有超過一半的農民仍愿意繼續種地，農資更新更加頻繁；承包、轉包、租用的土地使用方式共存，土地利用方式更加合理；農業政策更有利于農民增收；生態環境沒有明顯改善，旱、蟲災嚴重；農資投入比例明顯增大，農業機械化水平提高；農業技術推廣普及率低。
成立寶豐縣會計領軍人才工作領導小組。領導小組下設辦公室，成員由財政局會計理論資深專家、大型企業總會計師、財政業務股室負責人組成。領導小組負責規劃、指導全縣會計領軍人才培養工作。具體負責指導會計領軍人才制度建設，構建會計領軍才聯合培養機制，建立各類會計領軍人才培訓溝通機制，協調各類會計領軍人才培養工作，加強對外宣傳，督促、指導、落實領導小組的決議。
具體任務
適應大中型企業快速發展、強化管理對財務會計人才的需求，帶動全縣企業會計人員整體素質的提高，著力培養在重要經濟領域擔任財務負責人的企業類會計人才。積極發揮這些人才在深化企業內部改革，建立健全現代企業制度，增強企業核心競爭力，保障企業做強做大，推動企業實施“走出去”戰略，促進經濟社會和諧發展等方面的重要作用。
適應我縣財政體制改革和事業單位體制改革對高層次會計人才的迫切需要，帶動和引導各級重點行政事業單位加強財務管理，著力培養在行政事業單位或相關重要領域擔任財務負責人的行政事業類會計人才。積極發揮這些人才在深化行政事業單位體制改革，優化資源配置，加強財政、財務管理，推動依法行政、依法理財，提高財政資金使用效益等方面的重要作用。
適應新時期、新形勢下企業在稅務活動所引起的資金運動進行核算和監督，以及稅務統籌管理、稅務檢查、納稅籌劃等一系列與稅務相關的稅務工作，維護企業合法權益，合理規避企業稅務風險，提高企業稅務管理水平，增強企業涉稅處理和應變能力，促進國家稅收環境健康發展，培養具有系統的財稅理論知識的稅務類會計人才，能在稅務、財政、及其他經濟管理部門、企業、社會團體、中介組織等單位，從事稅務管理、稅務稽查、稅收籌劃等實際工作。
積極發揮會計領軍人才的引領輻射作用。要主動將自己的成功經驗與人分享，將自己學到的本領進行傳播，影響身邊的同志，帶好自己的隊伍，激勵和鼓舞更多的會計人才愛崗敬業、奮發圖強，比學趕超、爭當領軍，不斷壯大會計領軍人才隊伍。5.注重運用所學的知識指導創新實踐，要善于分析研究和總結提高，每個會計領軍人才要積極撰寫財經論文，每年在市級以上刊物發表兩篇以上財經論文。通過多角度、多層次地分析當前工作中的經驗和存在的不足，把握發展規律，增強工作的前瞻性、預見性和主動性，找到解決問題的方法、對策和技巧。
研究方向
根據國家經濟發展的總體趨勢，研究探索我縣發展經濟培植財源的有效方法，著重研究國家加快中西部發展的優惠政策，結合我縣經濟發展實際，如何發揮地方優勢和國家優惠政策的融合，提出加快我縣經濟發展的思路和建議。
研究新的規章制度，積極參與財政改革，創新管理新模式。著重研究國庫集中支付、政府采購、專項資金管理、部門預算等新制度、新規定，與時俱進，增強工作的前瞻性和職業敏感性，提高會計人員解決實際工作問題的能力。
研究我縣企業如何加強財務管理，成本核算，提高經濟效益的有效方法，幫助企業優化和調整產業結構，促進企業效益的最大化。
調查和研究我縣稅收和財源布局，發現稅收漏洞，提出培植財源和完善稅收征管的有效途徑，促進我縣財政收入的持續增長。
研究和探索我縣財政資金的管理使用方法，研制我縣加強財政資金管理，提高財政資金使用效益的有效監管方法。
研究我縣支農資金的管理使用，督促支農政策的進一步貫徹落實，提出我縣加強農村財務管理，穩定農村經濟秩序，促進農村經濟發展的新思路。
研究金融業務的發展和金融會計的管理方法，提出金融部門支持經濟發展，培植財源，抓好收入入庫的有效辦法，促進我縣各項事業的順利開展。
根據國家財經政策的發展形勢，由財政部門牽頭舉辦會計工作研討會兩次以上，分析研討我縣經濟發展方向。
培訓管理
根據國家會計制度、會計準則的變更和新的財經政策變動，組織會計領軍人員到相關高校進行財會知識學習培訓，完善知識結構。
創新培訓機制，實行集中培訓與在職學習實踐相結合、課堂教學與應用研究相結合的培訓方式，將學員的需求作為教學計劃設計的依據，增加案例教學在培訓中的比重，全面培養和提升學員的綜合素質。
堅持“培養與使用相結合”的指導思想，加強與用人單位在人才培養上的合作，廣泛聽取學術名家、用人單位的意見，重點吸收影響較大、貢獻突出的青年會計才俊和各單位、各行業財會后備人才，積極向用人單位推薦優秀學員。
引導學員在集中培訓結束后，持續進行在職學習，完成培訓管理部門規定的自學任務，定期參與專屬網絡論壇的討論，按時參加培訓管理部門要求的各項活動。
論文摘要：當前，制約“三農”問題解決的主要因素之一是農業資金的短缺，解決這一問題離不開資金的支持，都需要農村金融這一經脈的暢通。西北地區是我國“三農”問題最嚴重的地區之一，也是農村金融問題的典型地區。如何針對西北地區農村金融機構進行有效改革，具有重大的理論意義和現實意義。
從根本上解決當前西北地區農村金融中的突出問題，不能局限于對當前農村金融體系的小修小補，必須從農村金融體系的整體著眼，重新對農村信用社、農業銀行、農業發展銀行進行功能定位和調整。推行全面的農村金融改革，完善西北地區農村金融服務體系。
一、農村信用社的改革與小額信貸
農村信用社是我國農村金融組織的主體，是農村金融的主力軍。所以，改革和完善農村金融服務體系，應該從農村信用社開始，使其成為真正的農村金融主力軍。
1．農村信用社的職能定位和產權制度改革
現有農村信用社的改革和發展，原則上應根據不同地區經濟發展水平和農村信用社自身的經濟實力考慮其可能的發展方式。為此，中央銀行應制定相關的轉制標準，以規范其改制。一般來說，在經濟發展水平較高的地區，如：西北各大城市郊區，農村信用社的勢力較強，對這些信用社的重組，取消兩級法人制度，將若干經濟、金融發展水平相近的信用社合并組建、轉變為地域性農村商業銀行，實行股份制改造，與目前西北地區城市商業銀行的改造類似，可能是一種可行的和合理的選擇。
對廣大經濟發展水平一般的農村地區而言，如果農村信用社實力較強，可參考上述經濟較發達地區的做法，按照自愿選擇的原則，重組為商業銀行。貧困地區信用社的業務主要應是支持農民的生產經營活動和脫貧工作，帶有政策性業務的成分。因此，它們的出路可以是：轉變成股份合作制信用社或互助式信用社，或轉制成國家政策性銀行即農業發展銀行的基層網點機構。當然，后一種做法的前提之一是農業發展銀行應將國家政策性長期融資、短期融資和扶貧等政策業務完全擔當起來。此外，可以考慮降低或者取消貧困地區農村信用社農戶儲蓄存款利息稅，減征或免征貧困地區農村信用社城建稅、房產稅和土地使用稅。人民銀行西安分行與陜西省政府在陜西省楊凌農業高新技術產業示范區進行了財政貼息政策的有益探索，三年來財政共為農戶小額信貸貼息1000萬元，帶動信用社小額信貸、聯戶擔保貸款、農民自身投入和龍頭企業投入的資金達1.88億元，使示范區62.8%的農民直接受惠。
2．以擴大農村信用社浮動利率改革試點為契機,加快農村利率市場化進程
鑒于農村地區資金短缺，儲蓄成本、貸款和管理成本都較高的情況，應擴大存貸款利率浮動范圍。2004年10月28日，央行取消貸款利率的上限，這是一個令人鼓舞的貨幣政策手段。根據世界銀行研究表明，要實現農村金融機構的可持續發展，利率就必須能夠覆蓋儲蓄和貸款的管理成本、行政成本、違約成本、機會成本等。如果不推行貸款利率市場化，各正式金融機構、非正式金融機構，相互之間就不能展開充分的競爭。另外，根據當前存款利率市場化試點經驗，小幅度放開存款利率是無風險的，因為金融機構的變相高息吸儲在許多地方已經是公開的做法，農戶和企業可以直接從中受益。據統計，到2004年9月末我國最早進行信用社改革試點的8個省市農村信用社的資本充足率為7.38%，比改革前大大提高。
3．大力推行小額農業貸款
小額農業貸款，大有可為，這是很多農村信用社用實踐得來的經驗。國家在農村最主要的兩項金融政策是信用社小額信貸和支農再貸款，這正是通過信用社來執行的。2002年初召開的中央農村工作會議提出必須高度重視農民增收問題，并要求農村金融部門要改善金融服務，要求信用社“積極推行農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款方式”。農村信用社全面推行農戶小額信貸意義重大，它將促進信用社端正經營方向，轉換經營機制，豐富信用社的真正內涵和完善其體系，而且有利于緩解農戶貸款難問題，有利于抑制高利貸，促進農村金融發展和社會穩定。《金融時報》2002年1月22日報道，西北五省區農村信用社到2001年末，共發放給農戶貸款244億元，開辦小額信貸的農村信用社占五省區信用社總數的68%，開辦聯保小額信貸的占總數的39%,這兩種貸款合計余額為39億元，本息收回率平均在85%以上。加大對農戶小額信貸的支持和服務，是一個積極的、可喜的趨勢。
二、加強農業發展銀行政策性支農的作用
市場經濟并不是萬能的，市場機制下的“市場失靈”將使農業這個弱質產業和基礎產業處于十分不利的地位。因此，國家必須采取措施加以保護，其中利用政策性金融實施保護是重要舉措，是其它方式和渠道不能替代的。在目前西北農村經濟發展面臨極大困難的新形勢下，應該加快中國農業發展銀行的改革，充分發揮其作為發展農業和農村經濟的政策性金融的功能。
1．完善農業發展銀行的資金籌措渠道
中國農業發展銀行應逐步減少對中央銀行的依賴，改變目前資金來源渠道過窄且不穩定的現狀，逐步拓寬融資渠道。其一是增發農業金融債券，從金融市場籌集資金。發行金融債券是規定中農業發展銀行資金來源的主要部分。為了保證農業發展銀行債券的順利發行，可以考慮規定商業銀行存款增長的一定比例或者強制要求保險公司的一部分資金必須用于購買農業發展銀行的金融債券，并由中央銀行予以保證。其二是允許農業發展銀行公開向社會發行中長期農業開發建設債券，籌集個人、企業手中的大量社會資金。其三是將郵政儲蓄機構從農村吸收的存款通過中央銀行劃歸農業發展銀行使用。其四是把國際金融機構，特別是世界銀行、國際開發協會和亞洲開發銀行對我國的農業貸款項目和扶貧開發貸款，統一由農業發展銀行進行轉貸。其五是統一國家支農資金的管理，特別是國家預算撥款用于農業的資金和其他用于發展農業的專項基金，都必須存入農業發展銀行。
2．擴大農業發展銀行的業務范圍
目前，農業發展銀行應在繼續支持糧食企業按保護價收購糧棉油等主要農副產品的同時，通過農業政策性貸款的信貸投向，在農業產業布局和農業區域布局上對農業發展進行重新規劃與調整，達到幫助農業和農村經濟結構調整的目的。農業發展銀行尤其要擴大農業開發貸款，把主要力量放在增強農業發展后勁上，使農業發展銀行真正成為農業“發展”銀行。
第一，農業發展銀行的支持重點應從流通領域轉向生產領域，擴大對農業生產環節的貸款。一是支持以農田水利建設為中心的農業生產條件的改善。特別是西北農村干旱地帶的農田水利基礎建設。二是支持農業產業化和土地適度規模經營。注重支持西北各地有地方特色的農產品項目。三是作為信貸扶貧的主力軍，農業發展銀行應對西北貧困地區的各種扶貧經濟實體進行支持，特別是那些既和本地資源相結合，又能吸納大量勞動力就業的資源開發型和勞動密集型的企業。
第二，強化對農業服務領域的資金支持，尤其是對農業科技開發和推廣的資金支持，為農村經濟發展插上科技的翅膀。農業發展銀行首先應為發展農村職業技術教育、農業開發組織等提供資金支持。西北農村地區嚴重缺乏科技人才，通過科技教育投入，為西北地區農業和農村經濟的發展培養一大批科技帶頭人和合格勞動者。其次，根據市場需求信息，對具有比較優勢和發展前景的西北地區新、優、名、特產品的生產和銷售給予大力支持，并通過加大對農業科研經費與農業科研成果鑒定轉化的政策性信貸投入，提高農業科技進步在農業經濟增長中的貢獻率和農產品的科技含量，降低生產成本，提高農產品的品質和市場競爭力。
第三，支持農村生活基礎設施建設，提高農民生活質量。主要是以公路、電網、供水、通信為重點的農村生產生活設施的建設。農村基礎設施建設的發展，可以大大改善農民的生活環境，促進城鄉平衡發展，提高農民的生活質量，提高農村社會化、現代化建設水平，而這種環境的變化又可以吸引更多的人才、資金、項目，使農村的農業和非農業都得到迅速發展，農業發展銀行可以分享到農村發展帶來的好處。
第四，支持西北地區農村的生態建設。加大農村能源生態農業示范工程建設以及生態資源保護的投資力度，合理開發利用自然資源，保護生態環境，加快水土整治，退耕還林還草，防風固沙，促進農業的可持續發展。
三、中國農業銀行的改革要支持農業發展
中國農業銀行的改革應該著眼于支農，為了滿足西北農村地區的金融需要，就應該從三個方面加以改進：首先，由于西北地區農業的明顯弱質性和“三農”的特殊性，完全商業化的正式金融機構必然不能夠滿足農村的金融需求。因此，主要為“三農”服務的中國農業銀行的商業化改革就不應該與其他國有商業銀行采取相同的模式，必須是“有限度”的商業化，即中央銀行把中國農業銀行的贏利性指標壓低，以便于補貼其從事“三農”業務所帶來的必要虧損；另外，中央銀行還可以設立專項貸款，作為支持中國農業銀行的信貸資金。其次，中國農業銀行應該切實建立恰當的激勵約束機制，加強對農村經濟主體的信息掌握，增強對農村經濟主體的貸款力度。第三，要完善和規范中國農業銀行設在縣及縣以下農村經營網點的金融服務功能，取消單純吸儲的網點。
在農村金融與經濟的漸近式改革中，只有充分認識到農村金融在農村經濟發展中的重要地位，抓住我國市場化改革這條主線，才能使農村金融和西北農村各項改革更加有效。農村金融發展，需要社會方方面面按照統籌城鄉發展的要求，采取更直接、更有力的政策措施保護農業，發展農村，增加農民收入，才能夠共同建設一個全面小康的和諧社會。
參考文獻：
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論文摘要：農業產業化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是農業產業化的投入主體，因此，構建農業產業化金融支持體系十分必要。當前，應積極發展農村各類金融組織，建立多樣化的農村金融機構，優化投融資環境，完善農業產業化金融服務，創新金融產品和服務，確保農業投融資持久、高效運行。
金融是現代經濟的核心，農業產業化的發展離不開金融的支持。農業產業化打破了原有農業發展的產業邊界，涵蓋了農產品的生產、加工、銷售，聯結了農民、企業與市場，實際上貫穿了傳統的一、二、三產業。在資金配置方式上，由于產業化過程中在產前、產中、產后的生產方式會出現變化，對金融服務的需求也相應地會出現變化。一是龍頭企業的發展需要大量的資金支持，二是農戶的生產離不開資金的支持。三是農業科技創新需要大量的資金投入。此外，農業產業化所需的標準化建設、信息化建設也需要大量的資金支持。然而從我國的現實情況來看，由于各級政府的財力有限，龍頭企業的整體實力不強，農戶的資金實力較弱以及社會資金流入產業化的渠道不暢，導致我國農業產業化發展所需資金嚴重缺乏，農村金融的發展就顯得十分必要了。
一、現有農村金融信貸產品和服務不能滿足農業產業化需要
農業產業化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是投入主體。目前農業投入主要來自財政、銀行、農戶(家庭開發經營支出)。據《中國統計年鑒》資料計算，近十年在財政、銀行、農戶的農業總投入中，財政平均占17％，銀行平均占61％，農戶占22％，三者總投入平均增長20，6％，其中財政占7％，農戶占17％，銀行占76％。但是，相對于農業產業化巨大的金融需求，現有農村金融信貸產品和服務仍難以有效滿足客戶需要。
(一)從金融層面分析
1、政策性銀行支持范圍狹窄。農發行調整職能，將業務范圍由原來重點支持國有糧食購銷企業向農產品轉化企業拓展，在拓展新業務上做出了有益的探索。但是從其支持的范圍來看，支持對象仍局限于糧油購銷企業和糧油深加工企業，對畜禽養殖業、竹制品加工業、絲綢加工業等產業較少介入，支持“大農業”目標未得到充分體現。而農業產業化是以“大農業”為前提的。
2、國有商業銀行信貸資金外流。從縣域商業銀行近年情況來看，存差逐年擴大。由于上存資金元風險，收益性高，縣轄國有商業銀行均將吸收的存款通過二級準備金形式上存到市級分行，然后再以同樣形式上存。縣域資金向上級金融機構集中，減少了支持縣域經濟的資金來源。
3、農村信用社重負難當。隨著農業銀行在鄉鎮網點的減少，農發行業務縮小為糧棉油收購貸款及農村合作基金會全部撤并，客觀上賦予農村信用社獨立支撐農村金融主渠道的職能。但由于當前農村信用社正值改革攻堅階段，資本充足率較低，抗風險能力弱，面對新農村建設中農業產業化蓬勃發展而產生的資金需求，顯得力不從心。
4、擔保基金品種單一，規模較小。雖然地方縣市設立了農業產業化擔保基金，但專門針對農業結構調整、推進農業產業化經營的擔保基金數量有限，且擔保基金的規模不大。這對于農業產業化經營資金需求而言只是杯水車薪。遠遠不能滿足農業產業化企業擴大生產的資金需求。
5、信貸資金對中小企業的支持不足。我國產業化發展時間不長，大量的企業還未達到規模。由于原有貸款制度的制約，信貸資金往往向大公司大企業集中。由此產生的“馬太效應”，壓擠了一些成長型農業產業化企業的信貸資金來源空間，制約了這些企業的快速發展。
6、農村金融市場不完善。一是供需不能由市場信息反映調整，利率機制不完善。小型農村金融機構的優勢在于其小范圍內的信息資源，能降低監督成本，減少信息不對稱性。但目前的集中貸款決策權無法解決信息不對稱問題，無法對農村金融的需求變化作出靈敏的反應。信貸等金融服務不能滿足農民的需求。二是大宗農產品期貨市場、保險市場、擔保市場等還未完善。
(二)從農業產業化層面分析
1、市場競爭力不強。目前大多數農業產業化企業規模不大，產業鏈條短，科技含量較低，以生產初級產品為主，品牌意識不濃，抵抗市場風險能力較弱，在市場競爭中處于受支配的地位。競爭力不強制約了其融資需求。
2、財務管理不規范。大多數農業產業化企業還處于起步階段，自身運作不規范，生產經營多為家族式管理模式，且缺乏規范的財務管理，甚至提供虛假報表，因而難以取得金融支持。
3、有效抵押不足。大多數農業產業化企業起步較晚，規模小，家底薄，有效資產存量少，而要取得擴大再生產貸款必須有可行的擔保單位和抵押物，但由于其自身抵質押不足，信用評級低，尋求擔保單位較難，其生產經營所需資金往往因此得不到滿足。
4、保障體系不健全。農業是弱勢產業，整體效益比較低，受自然環境(如臺風、禽流感等)的影響大，而目前農業保險體系、農業風險補償體系、農業擔保體系尚未完全建立，使農業及其產業化經營的弱質性顯得尤為突出。同時，農業發展對信貸資金的依賴程度又較高，特別是一些成長型農業產業化企業更是需要大量信貸資金投入，在保障體系不健全的情況下，金融機構可能為防范風險而謹慎投入信貸資金，從而使企業喪失發展良機。
二、構建農業產業化的金融支持體系
(一)積極發展農村各類金融組織，建立多樣化的農村金融機構
應當建立以非國有銀行為主體的、基于市場機制的、受法律制約的、規范的金融組織。
農業發展銀行作為農業政策性銀行，是實施“三農”資金支持，逆市場配置資金，增加農業農村資金投入的重要手段，是財政資金和信貸資金有效結合的支農方式。農業發展銀行通過對符合國家發展意圖的農業政策扶持項目的直接或間接投入，可以誘導更多的商業性、社會性資金投入，形成乘數效應，以達到帶動農村經濟增長的目的。
農業銀行要調整發展的思路。鑒于農業發展銀行功能仍然缺位、農村信用社實力有待增強、民間金融尚需規范等歷史和現實因素，農業銀行應是有限度而不是完全的商業化。要積極支持鄉鎮優質企業二次創業，作好與農村信用社的市場交叉定位。由于農業銀行繼續部分政策性支農業務，國家應在稅收等方面給予適當優惠和補貼，人民銀行也應給予其更多的優惠再貸款，解決支農資金不足和成本過高的問題。
要加快農村信用社改革，積極發揮其農村金融主力軍的作用。要明確農村信用社的產權，完善其治理結構。農村信用社應按合作制原則進行改革，恢復其作為農民自己的合作金融組織的本來面目。建立產權明晰、法人治理結構完善、管理科學民主的產權制度。在政策上給予農村信用社更大的支持，在利率的確定方面應有相對于商業銀行更大的浮動空間。
郵政儲蓄要大力推進小額貸款的試點，為加人產業化環節的農戶提供更及時的資金幫助。要建立規范化的中央銀行對農村正規金融機構的再貸款支持制度，借此促進郵政儲蓄存款回流農村。
國家要扶持農村各類金融合作組織的發展。目前，廣大的中小民營企業發展農產品深加工業的資金，基本上是依靠自身的積累和農村中的私人間借貸發展起來的。農村中私人間借貸每年可以達到幾千億元，這個事實說明，各類金融合作組織具有相當大的發展空間。村鎮銀行的試點在這方面是個有益的嘗試。
(二)優化投融資環境，確保農業投融資持久、高效運行
健全的農業投融資機制和良好的投融資環境有利于吸引資金投入農業，穩定農業企業的資金來源和有效運用農業資金。應探索建立多層次的農業保險機構，積極開展農業保險業務。應逐步把農業保險業務從商業保險中分離出來，成立專門的政策性農業保險公司。要加大國家對農業保險的支持力度，財政應對農民、農村企業所交納的保費以及農業保險公司的經營虧損提供適當補貼。通過政府補貼或委托的方式，鼓勵商業性保險公司進入農業保險市場為農業原保險提供再保險支持。建立農業保險、大宗農產品期貨和信用登記系統，降低農村金融機構的貸款風險。
建立風險補償機制，通過建立諸如農業風險基金等專項基金和開展農業保險工作，對因遭受洪災、蟲災等自然災害及其他意外事故而造成的損失給予適當補償，解除農業投資者的后顧之憂，增強他們對農業投資的信心和決心。要優化農業投資環境，使農業資金持久投入、高效運行。
(三)完善農業產業化金融服務
金融機構要著手制定當地產業化龍頭企業、加工企業貸款業務發展規劃，明確近期及中長期發展目標、發展重點及發展措施。
農發行要突出支持產業化龍頭企業、特色加工企業，營造農發行信貸業務的品牌優勢。應在充分調查研究的基礎上，制定產業化龍頭企業、加工企業貸款業務發展規劃，有目標、分步驟地實施營銷和發展戰略。要積極鞏固現有客戶，著力培養一批優質客戶，適當集中審批權限，抓好制度建設，探索積累經驗，可適當下放審批權限，擴大省分行審批權限，并賦予二級分行一定限額內的貸款審批權限，提高辦貸效率，壯大優質客戶和黃金客戶群。金融機構要在促進糧油產業化和加工業可持續發展中，發揮主導作用。
農信社和農業銀行要積極支持農業產業化發展，及時滿足農戶與企業的資金需求。堅持因企因戶制宜的原則，把握企業和農戶的風險承受能力。通過掌握企業和農戶的資產負債、經營效益、市場占有率、發展潛力、關聯企業的經營情況和債權債務關系等情況，分析其現實的風險承受能力，注重從第一還款來源判斷和把握企業風險承受能力，改變單純依賴抵押擔保或保證擔保來把握企業的風險承受能力的方法。靈活選擇貸款方式及信貸支持方式，降低客戶交易成本，適當簡化貸款手續。對客戶實行分級管理，實施不同的營銷策略，提供有區別的信貸服務，采取相應的貸款管理方式。將農發行的資金、營銷資源和管理投入，按照客戶的層級優化配置，從而不斷優化貸款結構，提高貸款質量，有效防范和化解貸款風險，促進信貸業務的可持續發展。
論文摘要：20世紀80年代中后期以來，我國農村廣泛存在非正規金融現象，對非正規金融的演進以及農村金融制度變遷的內在機制進行分析具有重要意義。文章從探尋農村正規金融的制度缺失與非正規金融具有的經濟效應、制度效應入手，運用制度變遷理論深入分析了非正規金融的演進與農村金融制度變遷的內在機制，并指出非正規金融的發展與農村金融制度變遷應是市場誘致性制度變遷與政府強制性制度變遷的結合。
一、引言
改革開放以來農村經濟的改革、發展是從兩個層面上展開的，一是以政府推動為主的自上而下的制度演進；二是以農民為主的自下而上的創業活動所形成的制度安排。政府推動的一系列體制機制轉變大體屬于強制性制度變遷范疇，以農民為主的群眾創業活動所形成的制度安排，大體屬于誘致性制度變遷范疇。
中國農村各個領域的改革大都從市場主導的誘致性制度變遷開始，逐漸過渡到政府主導的強制性制度變遷。20世紀80年代中后期我國農村非正規金融逐漸興起，并演變成農村金融市場的普遍現象。非正規金融是一種因未得到現有金融政策和法律支撐而游離于現有金融體制和制度安排之外的具有強烈的市場化、自由化、隱形化色彩的體制外金融活動。據陳錫文（2004）研究，中國2.4億戶農民家庭中，大約只有15％左右從正規金融機構獲得貸款，85％左右的農戶要獲得貸款基本上是通過民間借貸來解決。溫鐵軍（2001）對我國東中西15個省24個縣41個村的調查發現，民間借貸發生率高達95％。
國內外對非正規金融制度演進與農村金融制度變遷的研究不多，且大都從誘致性制度變遷出發，忽視了政府強制性制度變遷在農村金融制度變遷中的重要作用。事實上，從制度變遷的角度看，我國農村非正規金融的興起主要是一種誘致性制度變遷過程，中國農村正規金融的功能性缺失引致了農村金融缺口，而越演越烈的金融缺口則產生了獲利機會，這為非正規金融的產生提供了市場空間，為金融制度創新提供了激勵，非正規金融的存在是對這一利潤機會的理性回應。非正規金融從它“誕生”之日起一直發揮著促進農村經濟增長、增加農村福利等重要功能。但市場誘致性制度變遷與政府主導的強制性制度變遷并不對立，非正規金融的發展離不開政府的政策供給與制度供給，即非正規金融的發展以及所引發的農村金融制度的變遷從某種意義上說也是政府強制性制度變遷過程。
二、制度變遷相關理論研究
拉坦和速水是最早系統論證誘致性制度變遷的經濟學家，“對制度變遷需求的轉變是由要素與產品的相對價格的變化以及與經濟增長相關聯的技術變遷所引致的；對制度變遷供給的轉變是由社會科學知識及法律、商業、社會服務和計劃領域的進步所引致的”。林毅夫在總結以往經濟學家觀點的基礎上，把制度變遷分為誘致性的制度變遷和強制性的制度變遷。誘致性制度變遷指的是一群(個)人在響應由制度不均衡引致的獲利機會時所進行的自發性變遷：強制性制度變遷指的是由政府法令引起的變遷。
強大的制度需求是誘致性制度變遷的源泉。影響制度變遷的需求因素提供了進行制度變遷的潛在收益，而影響制度變遷的供給因素降低了進行制度變遷的成本，二者共同促成了舊制度向新制度轉變。從制度變遷的主導因素看，在誘致性變遷中，制度需求是主導性的，而制度供給是適應需求而提供的。在制度不均衡的條件下，經濟主體發現潛在利益并采取行動，對現有資源進行重新組織并努力創造條件以降低制度變遷成本，進而使得適當的制度能被供給出來。
誘致性制度變遷并不排斥強制性制度變遷。誘致性制度變遷并非都是自動完成的，由于搭便車行為的存在，它需要人們之間進行自愿的聯合行動來完成，但集體行動常常面臨高成本壁壘，為此制度供給可能不足。為提高制度供給水平，需要引入政治資源，“由技術與制度創新所形成的新收入流提供了利用政治資源來分割收益的激勵。” 也就是說誘致性制度變遷有時不僅不排除政治力量的參與，反而需要政治力量來促成制度變遷。誘致性制度變遷并不能提供市場經濟運行的所有制度供給，諸如市場經濟的法律建設，宏觀經濟調控、教育、交通等社會公共產品、社會保障體系、明確界定的產權體系等，沒有強制性制度變遷提供游戲規則的情況下，將導致某些制度安排畸形發展，最后影響經濟的發展。
誘致性制度變遷到一定程度可能向強制性變遷轉化。誘致性制度變遷不斷推進將促使政府采取新的制度安排，打破利益格局的平衡。誘致性制度變遷能形成市場績效，為政府提供試點式經驗；當誘致性制度變遷形成的制度安排成為全社會主流制度安排時，社會的制度構架會發生質的變化，為強制性制度變遷的推進提供了一個全新的制度安排，為實現新的制度均衡創造良好的環境條件。
三、中國農村正規金融的功能性、制度性缺失
（一）政策性金融功能嚴重弱化
中國農業發展銀行作為我國惟一的農業政策性金融機構，其主要任務本應是承擔國家規定的政策性金融業務并財政性支農資金的撥付，但從目前情況看，一方面，其主要業務僅限于單一的國有糧棉油流通環節信貸服務，在支持農業基礎設施建設、農業產業化、農業科技進步等方面功能嚴重缺位；另一方面，農業銀行了部分政策性金融業務，如扶貧貸款與政府貼息貸款等，導致農業政策性金融資金的使用效率和效益嚴重下滑，支農功能不足；農業發展銀行的資金來源于財政撥款，長期以來資金撥付有限，且資金不能按時到位，有時不得不向央行借款，使籌資成本上升，制約了農業發展銀行的發展。政策性金融功能的嚴重弱化，制約了政策性金融資金支農作用的有效發揮，對改善農業生產條件、調整農村產業結構和促進農民增收的作用乏力。
（二）國有商業銀行農村信貸收縮
商業銀行的“盈利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”向悖；四大國有商業銀行按照“經濟、高效、精簡、合理”的原則，對農村經營網點進行大規模撤并，如1999—2001年寧夏共撤并縣域國有商業銀行機構和營業網點158個，其中縣以下占93%。仍在農村開展業務的國有商業銀行分支機構寥寥無幾，而剩下的營業網點大多把有限的貸款資金發放給大型基礎設施、國債配套資金和生態建設等國有大型項目，而對急需資金的農業生產和個體、私營企業的貸款卻全面緊縮。作為農村金融市場中居主導地位的中國農業銀行將農業資金從以農業為主轉為以工商業并舉，競爭視角從農村轉向城市，以獲取足夠的資金來源及高額回報，使得農村金融市場本來就很少的國有資本變得更為稀缺。
（三）農村信用社壟斷性供給的弊端
在國有商業銀行功能嚴重缺位的狀況下，農村信用合作社事實上已成為農村金融市場的主要中介，在不少貧困地區甚至是惟一的合法金融機構。農村信用合作社的服務范圍非常有限，經營的自負盈虧，追求自身利益最大化的商業傾向，使得資金向收益相對高的城鎮或非農部門流動，真正需要資金貸款的農戶難以得到金融支持。2002年全國農村信用社吸收各項存款19469億元，各項貸款14117億元，兩者差5352億元，其中有價證券及投資1812億元，凈存放中央銀行684億元，拆借給其他金融機構1152億元，加上其他一些因素，估計從農村流出資金約3000億元（夏斌，2003）。同時，農信社長期以來產權主體不明晰，歷史包袱沉重，員工素質不高，電子化建設水平低，結算手段落后，服務品種單一，獨自面對龐大的農村市場需求，其規模與實力顯得十分弱小。
（四）農村郵政儲蓄機構，本應在農村經濟發展發揮重要作用，但其嚴重的制度缺陷無法有效承擔支農的功能。主要表現在：一是業務單一，只吸收存款，不發放貸款；二是通過吸收存款的方式，把大量的農村剩余資金 “倒流”到城市，加大了農村金融缺口，加劇了農村經濟發展資金供給不足的矛盾。
四、農村非正規金融的經濟效應與制度效應
（一）農村非正規金融的經濟效應
農村經濟主體的微觀活動及其融資行為具有分散化、規模小、周期長、監控難、風險大等特點，農業的回報率低，正規金融的利潤最大化與農業發展之間存在著天然的矛盾。加之農村人口相對貧困，儲蓄不足，大規模的金融中介和金融市場缺乏存在的基礎，正規金融機構在農村地區的經營往往無利可圖，因此正規金融供給短缺即金融缺口最容易發生在農村地區。巨大的金融缺口為非正規金融的成長、壯大提供了廣闊的市場空間和盈利機會。在市場期望和需求催生下，20世紀80年代中后期，以農村民間金融及合作基金會為代表的農村非正規金融迅速崛起，有效地填補了我國農村巨大的金融缺口，為農村社會與經濟發展提供了有力的金融支持。基于實地調查的研究發現，中國的私營企業在創立和發展過程中一直主要依靠非正規金融（或者經濟學家所稱的路邊交易市場，Curb market）融資。
非正規金融推動農村經濟增長、增加社會福利的績效也得到了實證研究。高艷（2007）實證研究發現，1986—2003年，農村非正規金融與農民人均純收入之間存在長期穩定的正向關系。從促進農民年增收的效率來看，非正規金融要高于正規金融。根據史晉川（2001）的考察，在官方制度下，我國國有部門對經濟增長的貢獻率約為40％，貸款占金融機構貸款總額的80％，非國有部門的經濟增長貢獻率約為60％，其貸款卻只占正規金融機構貸款總量的不到20％，這表明我國正規金融制度嚴重不適應現有的經濟基礎，而非正規金融制度卻促進了經濟的發展。
（二）農村非正規金融的制度效應
非正規金融作為一種創新的制度安排，有利于降低交易成本。非正規金融是社會成員間利用我國鄉村的各種習俗、慣例或血緣關系，達成的廣泛的非正規合約，這一合約是建立在社會成員之間的長期行為合約、隱含合約的繼承上，能有效降低交易成本。 由于地緣、人緣和血緣、業緣等原因，非正規金融具有交易各方的信息成本優勢，貸款人對借款人的還款能力、信用具有很強的甄別能力，能有效避免或減少由于信息不對稱所帶來的違約行為；農村民間融資無繁瑣的交易手續，交易過程快捷，可以使借款人迅速、方便地籌集所需資金。非正規金融由于一般不需要對供給方“公關”而支付“尋租”成本，其融資成本低廉。
非正規金融制度與農村現有金融制度安排的競爭，促進了農村正規金融制度的變革。在我國現實經濟生活中，正規金融的貸款行為有時會受到行政力量等非市場因素的影響，貸款基準利率也是管制利率，而農村民間金融中的借貸行為和利率都是市場化的。可以說，農村民間金融是一種純粹的市場金融形式和市場金融交易制度。非正規金融所反映出來的機制優勢、信息優勢、成本優勢、速度優勢能大大提升這種制度安排與正規金融制度安排的競爭優勢和市場競爭能力，從而給正規金融組織一種優勝劣汰的競爭壓力，迫使政府、正規金融組織對原有的制度安排進行重新思考。非正規金融和正規金融之間的良性互動關系，以及政府如對其進行規范、引導，這將對我國農村金融制度變遷具有重要意義。
非正規金融的形成、發展有利于改善農村金融生態環境。非正規金融對違約者是一種硬預算約束，違約者的違約不僅會遭受輿論譴責、社會排斥、群體懲罰，還有可能遭受暴力傷害，這大大降低了非正規金融的違約率。Aleem（1993）估計，在他研究的大多數案例中，非正規金融的違約率一般要低于正規金融5％左右。非正規金融在契約執行與治理上具有獨特的制度安排，相對于正規金融契約改善了農村經濟主體遵守合約、提升信用水平的意識，營造良好的農村信用環境，從而為我國農村金融制度變遷打下了堅實的基礎。
五、非正規金融演進與農村金融制度變遷
（一）非正規金融的產生與市場誘致性制度變遷
我國農村以家庭聯產承包制度為主要內容的農村經濟體制改革，促進了經濟的高速發展，以及我國促進農村鄉鎮企業等非公有制經濟主體的政策，農村金融制度所依存的經濟基礎發生了根本性的變革，促使了農村經濟主體的多元化與對金融服務的多元化需求。而農村正規金融卻存在業務相對萎縮，經營不善和農民貸款困難等問題，正規金融供給的制度性和功能性缺失已不能完全適應農村經濟發展的實際需要。農村金融制度與農村經濟發展的不和諧產生了獲利機會，這種獲利機會為非正規金融的形成（一種適應農村經濟新形勢的制度創新）打下了堅實的市場基礎。
改革開放以來，我國農村金融制度一直蘊含著經濟體系內在的非均衡性，這種非均衡性主要體現在我國農村金融市場存在較為嚴重的金融抑制和國家對金融市場的壟斷式控制，導致長期存在且越演越烈的“金融二元結構”， 這表現在私人部門經濟面臨的融資約束、金融資源配置中的低效率等諸多方面。我國農村金融制度的不均衡性產生了獲利機會，這為非正規金融（相對于正規金融制度，它本身就是一種創新型的制度安排）的產生提供了市場空間，為金融制度創新提供了激勵，非正規金融的存在是對這一利潤機會的理性回應，它是非均衡的長期發展而導致農村金融市場的自發“矯正”，從而逐漸孕育出另一種更為有效的制度安排，從而實現對現有農村金融制度集合的補充和完善。
農村非正規金融的產生過程是一個典型的市場主導的需求誘致性制度變遷過程，但我國非正規金融的有序演進與農村金融制度的合理變遷離不開政府政策的引導，它具有市場誘致性制度變遷和政府強制性制度變遷相互交織的特征。
（二）非正規金融的發展與政府強制性制度變遷
誘致性制度變遷并不排斥強制性制度變遷。我國農村金融制度變遷既包括非正規金融的演進，又包括對原有金融制度集合進行變革。從制度變遷的動力和機制的角度看，非正規金融是作為正規金融制度的“邊際”而存在的，部分非正規金融可以在一定條件下向正規金融制度演變。因此，非正規金融演進與農村金融制度變遷是相互交織、相互促進的，即非正規金融的演進（市場誘致性制度變遷）會對現有的正規金融造成強烈沖擊，從而引發政府對農村現有金融制度進行有效變革（強制性制度變遷）。而這種對現有金融制度變革本身就是對非正規金融進行批判、繼承的過程，即把非正規金融逐漸納入農村正規金融體系的過程。同時，強制性制度創新可以克服正式制度在誘致性制度創新（它由個人或一群人在響應獲利機會時自發倡導、組織和實行）中，因外部性和“搭便車”問題而產生的制度供給不足。同時，政府的偏好和有限理性、政治統治基礎情況對非正規金融演進與農村金融制度變遷的方向和方式也會有很大影響。非正規金融的發展、壯大也離不開政府的政策供給、法律供給，政府對農村非正規金融的演進提供合法化的制度平臺，也有利于其正規化、規范化的發展。
總之，市場誘致性制度變遷產生了農村非正規金融，而政府強制性制度變遷能推動非正規金融的有序演進、逐漸融入農村金融體系與金融制度變革。其發展邏輯是，農村金融制度的非平衡性，即農村金融的“二元結構”促使了誘致性制度變遷，促進了經濟發展及其農村金融制度運行的經濟基礎、社會基礎發生了根本性的變化，從而推動了政府主導的金融制度變革。農村金融制度變遷是一個我國經濟轉軌過程中經濟基礎演變引發國家對金融制度重新思考的過程。
六、結論
我國農村在20世紀80年代中后期興起的廣泛的非正規金融，從制度變遷來看，它是一種市場誘致性制度變遷，由于現有的農村正規金融制度供給與農村金融需求多元化這對矛盾激化的必然產物。但是，中國非正規金融的發展、壯大以及農村金融發展絕對離不開政府主導的強制性制度變遷，它需要政府對農村金融制度進行重新思考。一方面，政府應該對現有的正規金融制度進行重新設計以解決正規金融制度供給嚴重不足、與農村經濟發展不相適應的問題；另一方面，國家對非正規金融的態度不應該是“默許”，也不是“放任自由”，更不是“壓制”，應通過制定相應的法律法規，對非正規金融進行規范、引導，賦予其合法地位，從而促使農村金融制度變遷才是正確的選擇。
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一、我國農村金融抑制表現形式
從某種意義上說，我國城鄉之間已有的金融體系并不合理，致使農村與城市金融市場相互獨立。換句話說，這個市場只是農村向城市輸送資金的單向渠道。在這種狀況下，農村普遍存在金融抑制現象。而我國農村金融抑制問題表現在很多方面。因此，本文作者對其中的冰山一角予以了探討。
（一）農村金融市場缺乏有效競爭
總的來說，當下，在我國農村金融市場中，存在多樣化的金融組織，但這些組織之間并沒有形成有效的競爭機制。具體來說，一是：農業發展銀行方面。這些銀行沒有穩定的收入來源，日常的業務范圍并不廣泛。同時，在農村經濟發展中，農產品的收購是農業發展銀行唯一發揮政策性金融組織作用的地方。二是：農業銀行方面。農業銀行各方面的業務和商業銀行類似。在發展過程中，農業銀行在農村經濟發展中的地位日漸削弱。進而，在農村金融市場中，農村信用社已成為唯一的正規化金融組織，成為支撐農村金融業發展的主要渠道。但在實際運作過程中，由于受到各方面因素影響，農村信用社并不能長期擔任這一重要角色。
（二）農村的金融工具單一化
總的來說，金融工具單一化是農村金融抑制的主要表現形式之一。交易品種單一、交易手段落后是當下農村金融市場的一種普遍現象。在偏遠地區，情況更為嚴重，只有農村信用社作為存貸機構，限制了農民交易金融商品的渠道。具體來說，首先，在農村金融市場中，很多中間業務都沒有開設。比如，收費、銀行票據承兌。其次，其它業務，如銀行卡、網上銀行業務覆蓋的范圍很小。最后，在農村，并沒有建立對應的證?喚灰資諧∫約?a href="lunwendata.com/thesis/List_41.html" title="期貨論文" target="_blank">期貨市場。農民參與各種常規金融商品交易的?會很少。比如，金融債券、股票。農民能夠進行籌資、投資渠道較少，不能有效地擴大農民的收入渠道。
（三）利率不能有效發揮資源配置的作用
對于政府金融管制來說，利率管制是其重要的元素。在資源優化配置方面，主要體現在這些方面。一是：我國統一的利率管制無法有效解決農村金融機構經營成本問題。盡管針對這方面，國家已采取一系列的對策，但其效果并不明顯。比如，在農村信用社方面，其政策性策略并沒有提高其定價能力，也沒有對經營機制起到積極的作用。比如，沒有站在客觀的角度，把商業業務和政策業務區分開，阻礙了它們自身功能的發揮。二是：沒有從實際情況出發，合理制定利率策略，使農村銀行發展受到各方面因素的阻礙，也使國有銀行在農村的分支結構很難生存下來。三是：在農村，郵政儲蓄在轉存央行方面的利率比其它金融機構都要高。在這種情況下，郵政儲蓄成為了農村資金流出的重要渠道，導致大量資金外流，不利于農村經濟建設發展。由于利率制定與管制不合理，農村金融市場出現了壟斷局面。由于沒有有效的競爭機制，造成壟斷機構存在一系列的問題，比如，經濟效益不斷下滑、效率極其低下。
當然，除了上面這些，還存在一些其它方面的表現形式。比如，沒有建立完善的金融體系，信貸資金存在安全隱患，制約了農村相關金融機構對該地區的信貸投入，阻礙了農村經濟的發展。比如，農村金融機構分工不合理。如在農村，郵政儲蓄只有存款業務，造成大量資金的流失。而對于農業發展銀行來說，沒有存款業務，信貸業務的范圍也很狹窄。
二、我國農村金融深化策略
從某個側面來說，農村金融抑制問題已使我國農村金融業陷入惡性循環中，嚴重阻礙了農村經濟發展。針對這方面，采取可行的策略從根源上解決農村金融抑制問題已成為當下刻不容緩的事情。同時，也是“三農”問題得到有效解決的必經之路，能夠不斷推動我國新農村建設。對于農村金融抑制問題來說，金融深化策略具有多樣化的特點。因此，本文作者對其中一些有效的措施予以了分析。
（一）推動農村金融產品創新改革
首先，要不斷拓寬農村融資的渠道。以直接融資模式為主，拓寬涉農企業的融資渠道。并以涉農企業自身特點為媒介，采取各種可行的方式來發行集合票據，并作為當下農村新型的債務融資工具。其次，不斷創新金融擔保方法。比如，采用一些有效的措施不斷推動農業保險事業的發展。國家要制定合理的法律法規，加大投入力度，實行財政補貼。在擴大農業險種覆蓋范圍的基礎上，提高我國農業的風險保障能力。此外，要在農村加大農業保險宣傳力度，改變農民對保險已有的錯誤觀念，促進農業保險市場的健康發展。最后，對金融產品以及金融服務進行創新。第一、根據不同地區發展情況，采用“量體裁衣”式的方法來創新金融產品。以此，使金融產品能夠不斷推動該地區經濟發展。第二、在農村，以現代化的移動互聯網為基點，建立合理的支付結算體系。在此基礎上，完善結算工具，創建真正滿足農民需求的多樣化結算工具。
（二）放松對農村利率的管制，減少對農村金融機構的審批限制。
根據當下農村金融業發展的具體情況，對農村利率的管制予以放松。在農村金融市場中，其利率可以充分對供求情況進行如實的反映。同時，還能充分發揮市場機制，使農村金融業能夠協調好儲蓄與投資之間的關系。進而，充分展現利率配置的作用。具體來說，可以不斷推動農村民營金融業的發展，打破農村金融市場中出現的壟斷局面。對金融工具進行創新，改善金融服務狀況，不斷提高金融產品的質量。最終，使我國農村金融市場均衡利率的形成。第二、在農村金融市場中，要使各種有利的民間資本不斷融入到對應的金融領域中，形成有效的競爭機制。在此基礎上，可以對農村郵政儲蓄的業務范圍進行擴大。在進行存款業務的同時，也可以辦理一些其它農村金融業務，防止農村資金的大量流失。同時，以商業原則為基礎，通過適宜的方式，使郵政儲蓄資金回流到農村，促進新農村建設。
（三）需要建立良性的支農資金循環機制
首先，要充分發揮縣域金融機構的作用，對它進行積極的引導，吸收農村流出的資金，并對這些資金進行有效地回流。通過這樣的方式，避免農村資金大量外流。其次，對國家財政支農方法進行完善，來增加農村資金流入渠道。最后，把政策性金融和其它金融形勢相融合，比如，商業性金融、正規金融。以此，擴大農村資金的供給范圍。
很顯然，除了上面這些，還有一些其它方面的策略。比如，培養農民合理的信用觀念，改善農村信用環境。對于這方面，在新農村建設過程中，要不斷加強信用觀念教育，對金融知識進行普及。此外，還要建立合理的個人檔案機制，對農村信用進行有效的約束。比如，要注重農村資金的流動性。在農村資金流動方面，不能過分干預資金的外流。以此，使農村資金的運作效率得以提高，供需平衡，促進農村經濟全面發展。
論文農業產業化是解決我國“三農”問題、建設社會主義新農村的必由之路。上饒作為典型的農業大市，應當根據上饒市的農業發展特點，積極推進農業產業化發展。提出以十二五為契機，遵循市場規律，積極開拓農產品市場，強化農產品基地建設，發展壯大上饒農業優勢特色產業，大力推進上饒市的農業產業化發展。
論文關鍵詞：農業產業化；發展戰略
農業產業化是20世紀90年代初以來我國農村出現的一種新型農業經營形式，指在穩定的前提下，以國內外市場為導向，以提高農業比較效益為中心，按照市場牽龍頭，龍頭牽基地，基地連農戶的形式，優化組合各種生產要素，對區域性主導產業實行專業化生產，系列化加工，企業化管理，一體化經營，社會化服務，逐步形成“種養加、產供銷、農工商、內外貿、經科教一體化”的生產經營體系，使農業走上自我積累、自我發展、自我調節的良性發展軌道。十二五期間，如何變我小規模生產、分散經營的格局為社會化大生產組織形式，解決農工商分離、產供銷脫節的問題，把千家萬戶的生產與市場銜接起來，促進上饒農業增效和農民增收，農業產業化是必由的路徑。
1 上饒市農業產業化取得的成績
（1）龍頭企業數量增加。截止2008年底，全市擁有市級以上龍頭企業188家，其中：國家級龍頭企業2家，省級龍頭企業66家，市級龍頭企業120家。
（2）龍頭企業規模增大。全市68家省級以上龍頭企業的銷售收入為114億元，比上年增長18.2%，龍頭企業銷售收入過10億元的達到3家，億元以上達到22 家。列入全省“雙十雙百”工程的14家龍頭企業，實現銷售收入20.43億元。
（3）帶動農戶總量增大。我市省級以上龍頭企業帶動農戶38.6萬戶，帶動農戶增收3.8億元。如萬年生豬集團大力推行“協會+集團+公司+合作社+農戶”的養豬模式，帶動農戶養殖1.2萬家。
（4）農民專業合作社發展迅速。截止2008年底，全市有446家農民專業合作社進行了工商登記，農民合作社成員總數23000人。
（5）農產品品牌建設上了一個臺階。截止2008年底，我市獲著名農產品商標24個；獲江西省名牌農產品47個；獲綠標343個；獲有機食品標志216個；無公害農產品68個。萬年貢米成為地理標志農產品，婺源縣成為中國綠茶核心產區金三角之一，德興的“源森”牌紅花油被評為江西省名牌（農）產品。
2 上饒農業產業化存在的問題
（1）加工程度低，附加值低。
上饒市雖然有著豐富的農產品和農業資源，但農業生產仍處于粗放型的傳統農業發展階段，農產品加工能力和轉化率都相對較低，長期以來普遍存在單一的粗加工產品多，系列開發深加工產品少；大路貨產品多，名優特新產品少；中低檔產品多，高附加值產品少；平銷產品多，暢銷產品少；內向型產品多，外向型產品少等“五多五少”的問題。農產品深加工轉化增值率低，資源開發層次淺，造成農業后續利益流失，農產品的高附加值難以實現。
（2）組織化程度低，市場開拓能力弱。
單家獨戶的小農經濟現在難以適應千變萬化的大市場，所以只能走組織化經營這條道路。近年來，雖然我市農民專業合作經濟組織有了較快發展，但是總的來看組織化程度并不高。2006年全市只有農民專業合作經濟組織只有201個，其中專業合作社57個、協會95個、其它49個，部分農村專業合作組織仍是社團法人，以技術咨詢服務、交流生產經驗和有關信息為主，在引領千家萬戶的農民如何正確把握市場、順利走向市場方面還缺乏有效的辦法，真正能夠實現有效開拓市場的非常有限。
（3）龍頭企業規模小，輻射能力不強。
規模較小，實力較弱，輻射能力不強是上饒市大部分龍頭企業面臨的情況。據統計，截止到2010年3月，上饒市級以上為農業產業化龍頭企業為188家，省級以上為68家，年銷售收入過億元的只有22家，過10億的3家。由于龍頭企業發展主要受到融資困難、資金短缺的影響，企業缺乏技術創新能力，企業自身管理水平低，導致龍頭企業規模不大，實力不強，難于發揮龍頭企業的帶動輻射作用。
（4）品牌競爭能力不強。
一是農產品品牌意識淡薄，對農產品商標注冊的認識不足，一些有鮮明地方特色的名山名湖被外地搶注，沒有把商標作為拓展市場營銷的有效手段。二是目前上饒市農產品的少有大品牌，處于牌子少又不響的處境。
3 上饒十二五農業產業化的推進路徑
3.1 突出農產品深加工，培育壯大龍頭企業
“十二五”期間發展農業產業化，必須抓農產品加工業，抓加工業必須做大做強龍頭企業，做大做強龍頭企業必須培育大品牌，從而才能延伸產業鏈，完善服務鏈，擰緊利益鏈。抓住了農產品加工，就抓住了農業發展、農民增收的主要矛盾，就抓住了農業結構調整、農業產業化的關鍵。
（1）糧食加工。我市是全國重要的商品糧基地，鄱陽湖更是全國聞名的“天下糧倉”，2008年糧食總產達286.5萬噸。要想增加糧食產品的附加值，要加大科技開發力度，實現從粗加工向精加工、從單一品種加工向多品種加工、從簡單產品向深加工產品轉化。重點扶持年貢米集團、弋陽大禾食品有限公司等糧食加工企業。
（2）茶葉加工。以名優茶、有機茶、保健茶為重點，加大茶飲料、茶多酚等茶葉系列深加工產品開發力度，延伸產品鏈條。整合茶葉的品牌資源，全市重點培植3-5個精品名牌。加強綠茶加工企業的改造與建設，提高綠茶的質量和檔次，擴大出口創匯。重點扶持婺源綠茶、婺源的“大鄣山”牌有機茶葉、“源發”牌綠茶、“林生”牌綠茶、“綠露”牌上饒白眉茶等知名品牌。
（3）水產加工。依托以全國最大的淡水湖鄱陽湖為代表的全市水產養殖優勢，以漁業龍頭企業建設為核心，重點扶持以鰻魚加工、龍蝦加工以及常規魚的熏、糟制品為主的系列加工企業。完善優化產品結構，研究開發精深加工系列魚制品、風味食品，速冷調理食品等，發展水產品綜合加工業，不斷提高水產品附加值。
（4）林木加工。目前，上饒全市林業用地面積為2058.2萬畝，林木綠化率達57.7%，活立木總蓄積3836.9萬立方米，其中竹林面積158.4萬畝，毛竹18314.6萬株；用材林面積876.0萬畝，蓄積1861.6萬立方米，林木資源非常豐富。我們要以林木原料基地為依托，以龍頭企業為帶動，重點發展竹膠板、竹地板、竹家具、竹筍、竹工藝品、細木工板、高（中）密度纖維板、貼面板等精深加工和高附加值產品。
（5）畜禽加工。要大力實施無公害和標準化發展戰略，培育和扶持一大批規模大、牽引力強的畜禽加工龍頭企業。對現有的加工企業進行技術改造和企業改制，引進一批有高新技術、先進設備的新企業。以加工冷卻肉、分割肉為突破口，生產適銷對路的袋裝冷卻肉為主的衛生方便食品，逐步實現畜產品由農貿市場走向超市、餐桌。
3.2 大力實施農產品品牌化戰略
品牌化是農業產業化的一個重要標志，培育農產品品牌是促進傳統農業向產業化轉變的重要手段。要使上饒農業發展的增長方式由數量型、粗放型向質量型、效益型轉變，必須積極推進上饒“特色品牌，做大做強優秀品牌”農產品的品牌培育戰略。
近年來，我市在樹品牌、創名牌方面做了大量工作，也取得了一些成效，但總的來說，我市農產品品牌雜、規模小、檔次低、競爭力弱的問題還是比較突出，如婺源的茶葉品牌就有近40個，大大小小的茶葉加工作坊有400余家，這種“百茶齊放”現象導致過度競爭，誰也成不了名牌。所以政府部門要引導企業進一步更新觀念，強化品牌經營意識，以地理標志保護、原產地保護為平臺，加大品牌整合力度，集中力量叫響一個品牌。
3 積極開拓農產品市場
在當前的市場經濟條件下，農業生產的風險不僅僅停留在生產領域，已經轉向到了市場流通領域。發展是硬道理，賣出去更是硬道理，所以要大力培育形式多樣的農產品流通市場主體，放眼全球開拓農產品的銷售市場。
（1）大力發展公司制農業企業。以優勢產業為重點，努力培育和扶持一批農產品經營公司，力促三個轉變，即從單純從事農副產品收購，向苗種、生產資料供應、加工、保鮮、貯藏、運銷等一體化經營轉變；由以本地營銷為主轉向本地與外地、國內與國際營銷并重，深購遠銷，實現銷售市場多元化；由注重農副產品的現貨收購經銷向注重市場信息的收集方向發展，發揮好信息在引導商流和物流中的特殊作用。
（2）發展超市農業。超市系統代表現代流通業的發展方向，對農產品加工業有很大的影響。比如他們都是貨架銷售為主，擺上貨架的東西與零售店里擺進柜臺的東西不一樣，與進農貿市場的更不一樣，同樣的水果玉米進入上饒市區的超市銷售與進農貿市場的價格相差接近50%。因此我們要引導農業企業和農產品基地主動與國內外大中型農產品連鎖超市掛鉤，建立長期穩定的產品供銷關系，為農產品銷售拓展更為廣闊的空間。
（3）發展現代物流業。大力發展農產品連鎖經營、加工配送、電子結算等新型物流業態。發展集團購買、連鎖經營、集中配送、電子商務，落實國家和省、市農產品運輸“綠色通道”政策，減輕流通成本，提高流通效率。
3.4 破解農業企業融資難問題
（1）在加大財政投入的同時，重新定位政府的投融資作用。雖然上饒的經濟和財政實力還不足以大規模反哺農業，但是政府財政支出新增財力的使用應當大幅度向“三農”傾斜，特別是對于法定支農支出要確保落到實處，并最大程度去爭取國家各項支農資金。此外，政府亦不能充當投融資的主導力量，而是要正確定位在其中的角色，即在努力增加財政投入的同時，為其他有投資能力的投資主體如金融機構和外資創造有利的投資條件，引導資金流向農業產業化發展的具體項目。
（2）大力扶持農村中小金融機構。在眾多金融機構當中，農村中小金融機構在投資農業產業化當中具有先天優勢。在邊際收益和邊際成本比較方面，農村合作金融由于其人員和網點優勢，加之對農村環境的熟悉，在向農業企業提供融資時進行信息收集、分析和風險管理方面有較大的比較優勢，這樣可以相對其他金融機構而言在這方面有較低的邊際成本。政府可以充分利用這一優勢，降低這些金融機構的貸款風險，擴大和豐富農村合作金融的業務范圍，增強業務能力，在這些金融機構開展適應農業企業發展需要的各種貼現、匯兌、信用證等業務，為農業融資創造金融環境。
（3）充分發揮利用外資潛力。農業產業化發展過程中，利用外資是十分必要的，也是可以實現的。農業產業的效益和農產品的競爭力在很大程度上取決于本地的資源稟賦，而上饒在許多自然資源上有其獨特優勢，如上饒豐富廉價的土地資源、良好的綠色食品生產條件等，這意味著投資上饒農業產業化能帶來良好的收益，再則近年來上饒基礎設施和投資大環境的改善，都使利用外資成為現實的可能。所以我們可以通過政策優惠吸引外資，積極拓寬利用外資的渠道，豐富利用外資的方式。
3.5 提高農民組織化程度
積極培育和扶持由農民自主經營、自我管理、自我服務、自負盈虧的各種農業專業合作組織。對于有條件的地方，在自愿的前提下，以“民辦、民管、民營、民受益”為原則，以產權為紐帶，大膽探索組建新型合作經濟組織，通過以農戶入股的形式，與合作組織結成“風險共擔，利益均沾”的共同體，促進農產品的生產、加工、流通一體化經營。依托各地的資源優勢和主導產業，從不同產業、不同地區農民實際出發，成熟一個發展一個。為提高農民專業合作組織質量，還要切實抓好農民專業合作組織規范化。
（1）加大對農村合作經濟組織的扶持力度。提高農民的組織化程度，除了要充分發揮他們自身的積極性，更要不斷加大政府的扶持力度。依托政府在財政、技術、金融、信息等方面的優勢，積極推動生產要素的優化組合，鼓勵和支持農民自主建立各種專業合作社、專業協會以及其他形式的合作與聯合，淡化興辦合作經濟組織的行政色彩，防止走“政企合一”的老路。
（2）進一步完善農村經濟合作組織的運行機制。借鑒先進國家和地區的經驗做法，在市場運作的前提下，把合作經濟組織辦成一個自主經營、自負盈虧、依法登記、照章納稅、自我約束、自我發展的經營實體，同時明確農民的主體地位，讓農民在政府的宏觀政策指引下自我組織、自我保護、自我發展。農民從合作組織的服務中得到利益、合作組織通過服務獲得收入。
3.6 健全和完善農業社會化服務體系
由于目前農民在信息、技術等各個方面都存在嚴重不足，各涉農部門和農村集體經濟組織要充分發揮在信息、人才、技術、資金、物資、基礎設施和資源等方面的優勢，組織社會力量，為農業產業化經營提供多方面的服務。
（1）完善信息服務體系。充分發揮涉農部門信息網的作用，在擴展容量的基礎上，規范信息采集、分類。增加報刊雜志、電子網絡、電視和廣播電臺對農業信息的傳播量。
（2）完善科技推廣服務體系。建立健全農業科技推廣體系，完善縣、鄉（鎮）、村三級農業科技推廣網絡，提高農業技術人員待遇，確保他們把主要時間和精力放在本職工作上。條件具備的村要配備農民技術員，充分發揮農民技術員在農村科技的示范、引導、輻射和帶動作用，有效解決村級農業科技推廣網絡和動物防疫網絡的斷層問題。
關鍵詞:小額貸款公司;運作機制;風險
中圖分類號:F830.5
文獻標志碼:A
文章編號:1673-291x(2010)16-0081-02
一、小額貸款公司的發展現狀
小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織依法投資設立,不吸收公眾存款,只經營小額貸款業務的內資有限責任公司或股份有限公司,是一種新型金融機構。
目前,全國開辦小額信貸業務的機構大體上有三類:第一類是非盈利性的小額信貸機構,如全國總工會等,強調“扶貧”社會目標;第二類是農信社和郵政儲蓄機構以及國家開發銀行面向農村市場開辦的小額信貸業務,強調為三農服務;第三類是全國試點的小額貸款公司。
2008年5月,中國人民銀行和銀監會聯合關于小額貸款公司試點的指導意見,2008年7月,浙江省率先頒布了《關于開展小額貸款公司試點工作的實施意見》,并頒布了中國首部小額貸款公司登記管理辦法――《小額貸款公司試點登記管理暫行辦法》。政策的出臺,意味著民間貸款機構首次在制度上獲得合法身份,一大批捷足先登的企業相繼成立了小額貸款公司,并迅速投入運營。據不完全統計,截至2009年3月末,中國已開業583家小額貸款公司,籌建573家。小額貸款公司的設立,作為一種新的融資手段,對改善金融環境有著不可替代的作用。
二、小額貸款公司運作過程中存在的風險
1.缺乏完善的法律法規支持,小額貸款公司面臨法律風險。目前小額貸款公司是按照《中華人民共和國公司法》設立的企業,不屬于《中華人民共和國商業銀行法》管轄范圍,但它從事的卻是金融類業務。換句話說,《公司法》明確了小額貸款公司的身份,但是無從約束他的業務范圍。相反,《商業銀行法》盡管能在一定程度上約束小額帶款公司的業務范圍,但小額貸款公司卻不注冊在《商業銀行法》的名下。也就是說,現行的商業銀行法不能覆蓋小額貸款公司,小額貸款公司的金融身份不明確,其業務運行缺乏相應的法律法規支持,小額貸款公司運營過程中面臨一定的法律風險。
2.小額貸款公司面臨巨大的流動性風險。目前小額貸款公司運營中的最大難題是其資金來源渠道狹窄,后續資金不足。根據銀監會的規定,小額貸款公司不能吸收公眾存款,其資金來源主要有股東繳納的資本金,捐贈資金,公司盈余資金;可向不超過兩個銀行業金融機構融入資金,金額不得超過公司資本凈額的50%。這種從制度上規定小額貸款公司“只貸不存”的政策,導致其資金渠道狹窄,資金貸放的回流速度慢,使小額貸款的供給資金面緊張。如寧夏某小額貸款公司首期3000萬元注冊資金在成立之初短短2個月內就發放了2000多萬元,為進一步開展業務,該公司只得向寧夏回族自治區金融辦申請增資擴股,又注資3000萬元,但是由于貸款需求大,新注資的資金在不到3個月時間內已發放貸款完畢。后續資金不足已成為困擾小額貸款公司進一步的發展。
3.征信系統不健全,信用風險控制體系薄弱。小額貸款公司的服務對象,主要是農戶和中小企業。就服務對象來看,他們的信用觀念相對薄弱,易受外在氣候、自然災害、突發事故等情況的影響。況且目前小額貸款公司的數據尚未接入企業和個人基礎數據庫,還不具備查詢用戶條件,不能實現信息共享。另外,由于小額貸款沒有嚴格的財產責任擔保機制,小額貸款公司還不具備足夠的風險評估技術來有效降低貸前的逆向選擇和貸后的道德風險。而且,由于現行的商業銀行法不能覆蓋小額貸款公司,對于像擔保物和反擔保物的設置、處置、質押、抵押等等問題,都沒有具體規定,小額貸款公司所發放的基本上就是一種信用型的貸款,而在中國信用體系尚未建立健全的情況下,信用型貸款的風險相當大,小額貸款公司面臨巨大的信用風險。
4.缺乏完善的監管體系,操作風險大,貸款風險管理成本高。中國的小額貸款公司自身實力不足,區位優勢不夠明顯,造成內部運營人才匱乏,加之目前的相關法律法規不夠健全,使得許多小額貸款公司的不合規操作現象時有發生。另外,由于小額貸款公司剛剛起步,市場化程度不高,市場秩序還比較混亂,致使小額貸款公司運營中“暗箱操作”行為時有發生。
由于小額貸款公司不需接受銀監會的審慎監管,而是由省政府指定金融辦和相關機構負責試點,沒有明確統一的監管機構和責任分解,這樣很可能導致監管失控,金融風險也隨之大大增加。
從孟加拉鄉村銀行來看,20世紀90年代其業務規模迅速擴大,工作人員增加迅猛,其中摻雜了一些素質和品質不過關的工作人員,涂改賬目、貪污公款的問題是有發生。因此,孟加拉國為鄉村銀行專門設立了審計部門,加強了監督管理,有力地保證了鄉村銀行的健康持續發展。
5.小額貸款公司缺乏合理統一的利率定價標準,市場風險大。雖然各地方都出臺了相關管理辦法,對小額貸款的利率做了一些限制性的規定,但是在實際運營中,小額貸款公司根據自身的經營狀況和管理者的經驗自主確定利率,這將給小額貸款公司未來發展造成隱患,甚至引發惡性競爭。
目前,中國法定貸款年利率的4倍是21.24%,以全力公司為例:其發放貸款的最低利率為12.02%,最高利率為23.4%,全部貸款加權平均利率為19.7%;其中農戶貸款加權平均利率為19.02%,個體工商戶貸款加權平均利率為20.66%,鄉鎮微小企業貸款加權平均利率為19.73%,普遍低于國際標準。利率上限的存在,以及農村信貸高風險的特性,使得小額貸款公司只能通過擴大貸款范圍、拒絕高風險客戶來維持低利率運行,這使得一部分急需貸款的初始目標客戶失去了小額信貸的機會,同時也影響了小額貸款公司的長久發展。
三、應對小額貸款公司運作風險的具體對策
1.完善相關的法律法規,明確小額貸款公司的金融身份。沒有獨立的小額信貸法律,就沒有小額信貸業務的標準,小額信貸業務的監督管理也就缺乏相應的尺度,扶持政策就難以做到有章可循。所以,中國應當首先完善相關的法律法規,明確小額貸款公司的金融身份,另外要對其實行政策上的傾斜和優惠,包括營業稅和所得稅參照農村信用社進行減免,對其向銀行拆借的資金降低貸款利率等。省政府可以通過地方稅“先征后返”、安排專項資金利用財政補貼等方式進行必要扶持。
2.拓寬小額貸款公司資金來源渠道,解決后續發展資金的問題。建議適當擴大公司注冊資本金,在股東人數不變的情況下,按照股東出資比例增加出資額,或者不改變出資額,
增加股東人數。省政府應向小額貸款公司注入扶貧資金、支農資金、中小企業扶持資金等。適當放寬公司從銀行融資的比例,嘗試發行短期金融債券。如果小額貸款公司承擔一定的負債拓寬小額貸款公司的融資渠道,可以避免財務資源的浪費,小額貸款公司的規模也將會擴大。
3.搭建服務保障平臺,為小額貸款公司提供全方位的服務。首先政府應當著手建立針對小額貸款公司的客戶信用等級評估體系,信用評定結果在小額貸款公司和其他金融機構間共享,共同約束、激勵貸款人履行還款義務。其次針對小額貸款公司的現狀,要培養專門從事小額信貸的專業人員,應進一步加大現有人才的培訓力度。此外,還應當加強基層人民銀行對小額貸款公司的指導與管理,創造條件將小額貸款公司納入人民銀行支付結算系統,參與同城結算。
4.建立小額貸款公司的風險防控體系。制定統一的小額貸款公司財務管理制度、適用的財務報表格式和營業收入票務服務。為此政府應當出面,首先為小額貸款公司成立專門的擔保機構或者設立擔保基金,通過杠桿效應擴大小額貸款公司的貸款規模,如由政府出資組建農業信用擔保公司為小額貸款公司貸款對象進行信用擔保。其次要設立相應的風險補償基金,對于小額貸款公司放貸過程中產生的不良貸款,經過財政審核認定屬小額貸款公司負責的,可通過風險機制按一定比例給與補償。另外,對于小額貸款公司來講,除了要充分利用其他商業銀行共有的客戶信用信息外,還要積極參與當地人民銀行牽頭開展的農戶信用體系建設,盡可能實現信用信息資源共享,切實防范信貸風險。
5.規范小額貸款公司運作,引導和規范小額貸款公司利率管理。通過建立小額貸款公司行業協會,加強行業自律和風險監管,防范和化解金融風險,使小額貸款公司穩健經營、良性發展。中國目前擁有500多家小額貸款公司,數量和規模上都已經具備了成立行業協會的客觀條件。此外,從人民銀行的成功經驗來看,由銀監會來監管行業協會,行業協會實行自律管理,這樣有利于發揮民間監管的積極作用,效果顯著。
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