時間：2022-06-13 03:01:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)業(yè)保險論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
內(nèi)容摘要：本文對中美政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式、支持項目、支持標準、支持層次、稅收優(yōu)惠、財政支持農(nóng)業(yè)保險績效評價六個方面的運作情況進行分析比較，結(jié)合我國國情和農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀，重點就構(gòu)建運轉(zhuǎn)高效、協(xié)調(diào)有力的農(nóng)業(yè)保險財政支持體系進行了探討。
關鍵詞：財政支持農(nóng)業(yè)保險中美比較
（一）支持模式美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務均在私論文營農(nóng)業(yè)保險公司和農(nóng)業(yè)保險投保人之間發(fā)生，由私營農(nóng)業(yè)保險公司完成，政府不參與農(nóng)業(yè)保險直接業(yè)務的經(jīng)營領域，美國風險管理局（聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司）負責農(nóng)業(yè)保險推廣和教育，并且對私營農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務提供財政支持，對投保人提供保費補貼。另外，為了對農(nóng)業(yè)保險的參保率提供保證，美國還將農(nóng)業(yè)保險的保費補貼與其它農(nóng)業(yè)財政支持計劃捆綁起來，對農(nóng)業(yè)保險實行事實上的強制參加。當前，我國政策性農(nóng)業(yè)保險主要采取各地區(qū)試點的方式進行發(fā)展。從目前全國來看，已有近九成省份開展了有財政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險。我國政策性農(nóng)業(yè)保險財政支持模式主要有：上海、吉林為代表的“大農(nóng)險”模式，浙江、海南為代表的以“共保”為主的模式，四川、蘇州為代表的商業(yè)性保險公司為政府代辦模式，黑龍江農(nóng)墾區(qū)為代表，以互助合作組織為經(jīng)營主體的模式。除了上海等幾個地區(qū)采取地區(qū)“統(tǒng)保”方式外，全國絕大多數(shù)地區(qū)財政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險均是自主自愿的原則，并沒有采取強制或變相強制的措施。美國和我國各試點地區(qū)財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式都是針對本國的實際情況建立的，具體對比見表1。從表1中可以看出，從市場化角度而言，美國財政對中美財政支持農(nóng)業(yè)保險的比較研究國是一個農(nóng)業(yè)大國，也是世界上發(fā)生自然災害最為嚴重的國家之一。在自然災害損失中農(nóng)業(yè)最為嚴重，而且農(nóng)業(yè)承受自然災害損失的能力最為脆弱。自然災害每年給我國造成巨額經(jīng)濟損失，農(nóng)業(yè)風險問題一直是困擾我國農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的突出問題。在后WTO時代，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)補貼政策空間和效力日漸式微，以農(nóng)業(yè)保險為代表的“綠箱政策”空間和效力與日俱增。但農(nóng)業(yè)保險在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風險管理體系中仍處于附屬地位。借鑒發(fā)達國家政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持經(jīng)驗，對于發(fā)展我國政策性農(nóng)業(yè)保險事業(yè)有著重要意義。中美政府財政支持農(nóng)業(yè)保險運作情況比較分析美國作為農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的支持向來力度很大，自從其于1938年開辦政策性農(nóng)業(yè)保險以來，針對自身的國情，形成了獨具特色的農(nóng)業(yè)保險運營模式和財政支持模式，這些模式和經(jīng)驗對于發(fā)展我國特色農(nóng)業(yè)保險有著重要的借鑒意義。本文擬從財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式、支持項目、支持標準、支持層次、稅收優(yōu)惠、財我農(nóng)業(yè)保險的支持模式市場化程度很高，其農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務均由私營農(nóng)業(yè)保險公司直接經(jīng)營，政府完全退出農(nóng)業(yè)保險直接經(jīng)營的領域，只是通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司為農(nóng)業(yè)保險提供較大力度的財政支持，包括農(nóng)業(yè)保險的強制性都是以經(jīng)濟手段進行的；我國各試點模式的市場化程度也比較高，農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務要么由商業(yè)性保險公司直接經(jīng)營，要么由商業(yè)性保險公司組成“共保體”經(jīng)營，只有黑龍江農(nóng)墾區(qū)由互助合作組織進行經(jīng)營。美國模式的強制性較高，通過經(jīng)濟手段，即用一定的優(yōu)惠政策捆綁來達到事實上的強制性；我國的試點模式中上海與黑龍江采取的是地區(qū)“統(tǒng)保”，有著一定的強制性，其他地區(qū)基本上都是采取自主自愿的原則。
（二）支持項目美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目主要有：保費補貼，針對農(nóng)業(yè)保險投保人所承擔高保險費率提供的補貼；業(yè)務費用補貼，針對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務，私營農(nóng)業(yè)保險公司所承擔的高成本提供的補貼；再保險支持，針對私營農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的高風險性提供比例再保險和超額損失再保險保障；聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用。我國現(xiàn)階段各試點地區(qū)財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目包括：保費補貼，針對農(nóng)戶所承擔的高保險費率提供的補貼；保險責任分攤，即在一定范圍內(nèi)和一定程度上與保險機構(gòu)分攤保險責任；財政兜底，即對巨災風險造成保險機構(gòu)的損失由政府財政兜底。美國與我國政府對農(nóng)業(yè)保險的支持項目的對比情況見表2，從中可以看出，美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目齊全，體系完善；而我國政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目中，只有保費補貼是在所有試點地區(qū)實施，其它項目只有在部分試點地區(qū)實行，從全國來看，我國政策性保險的財政支持項目仍有待完善。
（三）支持標準美國政府財政對參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民表1財政支持農(nóng)業(yè)保險模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場化程度高高高高低強制保險程度高中低低中60商業(yè)時代（原名《商業(yè)經(jīng)濟研究》）2008年27期所交保費提供補貼，各險種的補貼標準不同，補貼標準因產(chǎn)量保障水平的差異而有所不同，隨時間推移越來越大，同保障水平的高低相反。2000年，美國財政對農(nóng)業(yè)保險保費的補貼額平均約為純保費的53%（保費補貼額平均每英畝為6.6美元），其中巨災保險補貼全部保費，多種風險農(nóng)作物保險、收入保險等保費補貼率約為40%。表3為美國農(nóng)作物保險一切險保費補貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財政對農(nóng)業(yè)保險支持力度的逐步增強，而到美國財政對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務的支持主要有，通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向承辦政府農(nóng)作物保險的私營保險公司提供20%-25%的業(yè)務費用（包括定損費）補貼，承擔聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用，以及通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向私營保險公司提供比例再保險和超額損失再保險保障，同時聯(lián)邦政府還通過其它一些法律規(guī)定，鼓勵地方政府根據(jù)其財力狀況對農(nóng)業(yè)保險進行補貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險的保障水平比較低，尚處于保成本階段。但是對于保成本階段的保費補貼，財政支持的標準還是比較高的。中央財政補貼試點的六個省份中，各級財政提供的保費補貼比例超過50%，各級財政為能繁母豬保險提供的保費補貼比例也超過50%，地方政府自行試點地區(qū)對農(nóng)業(yè)保險保費補貼比例最低為海南省的30%，大多數(shù)在50%以上，甚至達到70%-80%。但是在各級財政在農(nóng)業(yè)保險的其他支持項目上的標準卻很低，只有浙江等少數(shù)地區(qū)政府承擔保費收入3-5倍以內(nèi)的超額賠償責任。
綜上所述，美國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持標準很高，雖然政府不介入農(nóng)業(yè)保險的直接經(jīng)營，但其對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務都有很高比例的財政支持；而我國政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目中，只有保費補貼是在所有試點地區(qū)實施，其它項目只有在部分試點地區(qū)實行，從全國來看，我國政策性保險的財政支持項目亟待完善。
（四）支持層次農(nóng)業(yè)保險的主要作用在于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，分散經(jīng)營風險，從而降低農(nóng)產(chǎn)品價格，使生產(chǎn)者剩余向消費者剩余轉(zhuǎn)移。在統(tǒng)一的國內(nèi)市場中，農(nóng)業(yè)保險作為一種準公共商品，其受益范圍是全國，因此政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持也應該主要由中央政府來提供，地方政府可以根據(jù)其財力、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件等具體情況提供輔的財政支持。美國農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于聯(lián)邦政府財政，保費補貼、業(yè)務費用補貼、再保險支持，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用，均由聯(lián)邦政府財政支出，也鼓勵州和地方政府對農(nóng)業(yè)保險提供相應的補貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀中存在著多層次財政支持的局面。中央政府財政僅對中西部地區(qū)能繁母豬保險提供50%保費補貼，對江蘇等6個試點省份農(nóng)業(yè)保險提供25%的保費補貼。其余地區(qū)及其他種類政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于省級財政，甚至要求市縣區(qū)財政參與分攤，稅收優(yōu)惠也基本上是營業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免，財政支持層次偏低。美國聯(lián)邦政府財政支持，保證了農(nóng)業(yè)保險的順利實施。而我國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持現(xiàn)狀，雖然有利于各種模式在不同地區(qū)試點的開展，但卻造成了試點地區(qū)財政支持力度不足，以及一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險的財政支持由于財力缺乏而無法開展，阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險在我國的可持續(xù)發(fā)展。
農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險是一種創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，它以農(nóng)作物產(chǎn)量與影響產(chǎn)量的氣象災害因子的計量關系為基礎，將農(nóng)作物氣象災害損失指數(shù)化，當指數(shù)達到規(guī)定的保險賠償數(shù)值程度(觸發(fā)值)時，投保人就可以獲得相應額度標準的賠償。WorldBank(2007)在“在低收入國家指數(shù)保險抵御天氣風險”報告中提出，發(fā)展中國家實施氣象指數(shù)保險需要4個步驟，歸納起來就是確定氣象風險、量化氣象產(chǎn)量、保險合同定價、產(chǎn)品推廣普及。就農(nóng)作物干旱指數(shù)保險產(chǎn)品實施的技術難度和重要性而言，本文的研究內(nèi)容是量化天氣產(chǎn)量和保險合同定價，二者包括前后相連的7個步驟或內(nèi)容，即估算農(nóng)作物生育期需水量值，測算農(nóng)作物水分缺失的減產(chǎn)量，建立農(nóng)作物氣象產(chǎn)量與缺水量的相關關系，確定農(nóng)作物生育期缺水減產(chǎn)臨界值，構(gòu)造降雨因子產(chǎn)量波動模型，建立降雨量賠付指數(shù)模型，計算純保費率。
(一)估算農(nóng)作物生育期需水量值農(nóng)作物需水量估算需利用作物系數(shù)法。其中，ETC是指估算的農(nóng)作物需水量值(mm)，ET0是指農(nóng)作物騰發(fā)量(mm)，KC是指作物系數(shù)，可以借助已有資料所記載的某個試驗區(qū)域得到KC值，然后估算其平均值。關于ET0的計算方法，目前聯(lián)合國糧農(nóng)組織(FAO)(1998)推薦用FAO56-PM方法。我國學者徐俊增等(2010)在分析實測參考作物蒸發(fā)蒸騰量變化規(guī)律基礎上，評價了目前的11種日ET0計算方法。結(jié)果表明，F(xiàn)AO56-PM方法與實測值最接近，本文也建議采用FAO56-PM方法的Penman-Monteith公式進行ET0的計算。不過，由于Penman-Monteith公式計算的是農(nóng)作物日騰發(fā)量(mm)，所以需將計算出的農(nóng)作物日ET0值逐日合計為農(nóng)作物生育期(或者某個重要階段)的ET0值，然后根據(jù)(1)式計算出農(nóng)作物生育期(或者某個重要階段)的需水量ETC。由于各農(nóng)作物生育期時間長短、氣候條件各異，因而各階段需水量有很大不同，氣象指數(shù)保險產(chǎn)品設計需要關注需水量最多的階段，如小麥、玉米、水稻需水量最多的階段是抽穗至成熟期，即灌漿階段。
(二)農(nóng)作物水分缺失減產(chǎn)量的確定王素艷等(2003)通過氣候生產(chǎn)潛力的逐步訂正法，分離出水分對農(nóng)作物生產(chǎn)潛力的影響。經(jīng)水分訂正后得到的氣候生產(chǎn)潛力則表示水分對農(nóng)作物最高產(chǎn)量的影響，若水分不足，則反映干旱對氣候生產(chǎn)潛力所引起的減產(chǎn)。本文將采用逐步訂正法計算氣候生產(chǎn)潛力，其計算順序與內(nèi)容為:第一步計算光合生產(chǎn)潛力。光合生產(chǎn)潛力是假設農(nóng)作物在各種環(huán)境因素(如溫度、水分、養(yǎng)分等)都處于最適宜、最協(xié)調(diào)狀態(tài)條件下，農(nóng)作物通過光合作用而達到的最高產(chǎn)量，也叫作作物產(chǎn)量的理論上限。假定光合生產(chǎn)潛力:Y1=F(Q)，Q為太陽總輻射。第二步計算光溫生產(chǎn)潛力。光溫生產(chǎn)潛力Y2是在最優(yōu)質(zhì)的土壤條件及其最佳管理方式下，水、肥充分滿足作物生長發(fā)育的需要，僅由當?shù)毓鉁貤l件所決定的農(nóng)作物產(chǎn)量的理論上限。假定光溫生產(chǎn)潛力:Y2=Y1•F(T)，T為溫度，理論上F(T)最大為1。第三步計算水分生產(chǎn)潛力。氣候生產(chǎn)潛力的計算是在光溫生產(chǎn)潛力基礎上乘以水分修正系數(shù)完成的。水分有效利用狀況由降水和蒸發(fā)對比所決定，當降水和蒸發(fā)與作物生長需水過程完全匹配時，則水分生產(chǎn)潛力最高。推理可得水分生產(chǎn)潛力:Y3=Y2•F(W)•Ky，其中，W為水分，Ky為水分—產(chǎn)量反映系數(shù)(產(chǎn)量對水分的反應系數(shù))。影響農(nóng)作物生長的氣象條件還包括相對濕度、風速等，鑒于它們對水分生產(chǎn)潛力影響不大，對農(nóng)作物干旱指數(shù)保險產(chǎn)品設計的影響也不大，所以本文不再對包含相對濕度、風速的生產(chǎn)潛力進行研究。
(三)確立農(nóng)作物缺水量與氣象產(chǎn)量的相關關系農(nóng)作物生育期的缺水必然會引起產(chǎn)量的減少，確立氣象產(chǎn)量與缺水量的計量關系是農(nóng)作物干旱氣象指數(shù)保險產(chǎn)品的關鍵步驟。第一，以Pr表示實際降雨量，以Pl表示缺水量，ETC是前文提到的農(nóng)作物需水量值，由于ETC設計中已含有“土壤熱通量”變量，因此這里暫不考慮土壤有效底墑的作用。若不考慮土壤有效底墑的作用，則表達缺水量的等式。需要說明的是，本文在這里對作物趨勢產(chǎn)量預算與計算方法作了進一步的優(yōu)化。在以往趨勢產(chǎn)量預測與計算時，由于個別年份農(nóng)作物產(chǎn)量的缺失及數(shù)據(jù)的非時間序列、非平穩(wěn)性等問題，若直接應用回歸分析往往會導致“偽回歸”現(xiàn)象，致使分析的結(jié)論無效。不過，運用協(xié)整檢驗能驗證單整階相同的變量之間是否存在一種長期穩(wěn)定的均衡關系，即選取的變量是不是影響作物產(chǎn)量的主要因素，通過這種檢驗方法能提高趨勢產(chǎn)量模型的精準度。因此，本文在對作物趨勢產(chǎn)量預算與計算方法上進行了優(yōu)化與創(chuàng)新，也就是對歷年農(nóng)作物年產(chǎn)量數(shù)據(jù)進行平穩(wěn)性的單位根檢驗，并運用最佳準則函數(shù)定階法即AIC準則(或相關性檢驗)確定模型的階數(shù)p、q。運用構(gòu)建的模型進行估計和預測產(chǎn)量，然后確定最佳模型。針對構(gòu)建的模型進行協(xié)整性檢驗，得出模型的具體數(shù)值，然后對自變量和因變量進行格蘭杰因果關系檢驗。
(四)確定農(nóng)作物生育期缺水減產(chǎn)臨界值確定農(nóng)作物生育期缺水減產(chǎn)臨界點的目的是確定氣象干旱保險指數(shù)保險產(chǎn)品賠付的觸發(fā)值。不同農(nóng)作物的生育期根據(jù)需水量可劃分不同階段，例如北方冬小麥的生育期T可劃分為播種期、越冬期、返青—拔節(jié)期、灌漿期等4個階段。不同生育期內(nèi)缺水變化對產(chǎn)量的影響可用Fisher.R.A積分回歸模型來表示。
(五)構(gòu)造降水因子產(chǎn)量波動模型對于一般的單產(chǎn)波動模型，分為參數(shù)模型和非參數(shù)模型。參數(shù)估計方法就是首先假定單產(chǎn)波動模型的分布函數(shù)形式，然后利用數(shù)據(jù)擬合估算出該分布函數(shù)的參數(shù)，確定模型的具體形式。非參數(shù)模型方法的運用在近兩年的研究中有所增多，但是在農(nóng)作物氣象指數(shù)保險產(chǎn)品的設計中，非參數(shù)模型運用一直很少。究其原因，天氣指數(shù)的系統(tǒng)特征和動態(tài)特征都隨著空間坐標的變化而變化，且其概率分布大多數(shù)擬合于特定的參數(shù)分布模型，不適合非參數(shù)模型，這也是國內(nèi)天氣指數(shù)保險產(chǎn)品研究中非參數(shù)模型運用不成熟的體現(xiàn)。因此，本研究采用參數(shù)模型來構(gòu)造降水因子產(chǎn)量波動模型。本文采用Sherrick(2004)確定最優(yōu)模型的方法:先用矩比率圖作為模型選擇的粗略標準，然后結(jié)合AD檢驗選擇最優(yōu)模型。
(六)建立降雨量賠付指數(shù)模型本部分是建立預定觸發(fā)值和保險賠付額的量化關系。根據(jù)步驟(4)劃定的生育期降雨量考察階段，將農(nóng)作物某個生長階段需水量值設定為y，同時令y''''w=Yw/Yt，針對需水量y，可以將降雨量yi根據(jù)降水多少在0與y之間分為多種情況。
(七)計算純保費率目前，農(nóng)業(yè)保險純費率的計算方法主要包括經(jīng)驗費率法和單產(chǎn)分布模型推導法。這兩種方法理論上各有優(yōu)缺點，其中經(jīng)驗費率法是利用“收支平衡”的原理，體現(xiàn)了對價交換原則，它是依據(jù)個體或地區(qū)的歷史損失數(shù)據(jù)進行費率核算，將個體或地區(qū)歷史損失率的平均值作為當年損失率預測的一種費率厘定方法。經(jīng)驗費率法可以提高費率厘定的精確性，適用于長期性、完整性、高質(zhì)量的歷史數(shù)據(jù)。單產(chǎn)分布模型推導法則是基于統(tǒng)計學和概率論，通過對某地區(qū)或個體作物單產(chǎn)波動的概率密度函數(shù)的確定來進行費率厘定，該方法理論嚴謹，數(shù)學推理性強，適用于沒有“高質(zhì)量”歷史數(shù)據(jù)的情況。由于目前我國單產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、且連續(xù)性不夠，所以本文采用單產(chǎn)模型推導法。對農(nóng)作物的單產(chǎn)分布模型可從參數(shù)方法和非參數(shù)方法分別進行確定，然后從中設計較優(yōu)的農(nóng)作物單產(chǎn)分布模型。本文對參數(shù)方法主要運用正態(tài)分布、偏態(tài)分布、正態(tài)化Logistic分布、Weibull分布進行參數(shù)估計，非參數(shù)方法主要選擇比較流行的Kernel核密度估計法對參數(shù)進行估計。需要注意的是，我國現(xiàn)在的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品是保成本，由于保障水平低，保成本的農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)遇到了市場需求的挑戰(zhàn)，氣象指數(shù)保險產(chǎn)品的引入有助于我國農(nóng)業(yè)保險的保障程度由保成本轉(zhuǎn)向保產(chǎn)量。通常情況下，要對純保費進行風險修正，修正的方法多采用夏普比率法，即根據(jù)歷史賠付的方差來估計附加保費。此估計法的主要理論基礎是賠付款有極大概率會落在“賠付預期”及其往上一個“標準差”之間(即最高可能賠付)，承保人決定投保人為此應該付出標準差的小部分為附加保費。
二、結(jié)語
（一）有利于抵御自然災害
對特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的不利影響吉林省大部分地區(qū)屬溫帶濕潤、半濕潤季風氣候，自然災害主要有干旱、洪澇、夏季低溫冷害、霜凍及冰雹。在各種自然災害中,旱澇較頻繁發(fā)生，西旱東澇是吉林省的旱澇分布特點。據(jù)歷史資料表明,平均每3年左右吉林省就出現(xiàn)一次災情,災害已經(jīng)成為阻礙吉林省農(nóng)業(yè)快速、持續(xù)發(fā)展的重要因素。吉林省農(nóng)作物受災面積和成災面積統(tǒng)計頃，造成直接經(jīng)濟損失52.1億元。相對于這個數(shù)字，現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險能夠提供的風險保障十分有限，因此需要進一步擴大保障范圍，提高保障金額。
（二）有利于促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
2013年吉林省實現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)增加值1509.3億元，比上年增長4.0%。其中，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增加值835.1億元，增長6.0%；林業(yè)增加值61.4億元，增長6.3%；牧業(yè)增加值547.7億元，增長0.8%；漁業(yè)增加值22.5億元，增長3.0%；農(nóng)林牧漁服務業(yè)增加值42.6億元，增長2.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，吉林省農(nóng)林牧漁業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)并不協(xié)調(diào),高附加值的農(nóng)產(chǎn)品增長乏力。通過開展特色農(nóng)業(yè)保險，地方政府可以因地制宜，對富有本地特色、比較優(yōu)勢明顯的高附加值農(nóng)產(chǎn)品進行保費補貼，降低農(nóng)戶和相關配套企業(yè)的風險管理成本，推動當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，從而實現(xiàn)農(nóng)民收入的穩(wěn)步增長。
（三）有利于控制農(nóng)村信貸風險
農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，尤其是特色農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)，需要相當?shù)馁Y金支持，但由于缺乏抵押物或質(zhì)押物，使得貸款難以收回，很多農(nóng)民無法從現(xiàn)有的農(nóng)村金融體系獲得充足的資金，全國很多省市的農(nóng)村信貸缺口都在50%上下，吉林省面臨同樣的情況。而農(nóng)業(yè)保險可以允許農(nóng)民將保單作為質(zhì)押物獲得貸款，或者通過購買小額信貸保證保險的方式保證銀行能夠收回貸款，既免去了銀行的后顧之憂，又可使農(nóng)民放心大膽地從事特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，極大優(yōu)化了農(nóng)村信貸環(huán)境，激活了農(nóng)村金融服務鏈，對地方特色農(nóng)業(yè)發(fā)展十分必要。
二、吉林省特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在的問題
（一）地方政府對特色
農(nóng)業(yè)保險的資金支持力度不足黨的“十”報告中強調(diào)，解決好農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民問題是全黨工作的重中之重，要提高農(nóng)民收入、消除城鄉(xiāng)差距、穩(wěn)固國家發(fā)展根基，就要加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，增強農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，確保國家糧食安全和重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給。為此，國家對戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品實施統(tǒng)保，每年下?lián)艽罅垦a貼資金，保證了戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品得到充足的保險保障，而作為農(nóng)民增收重要增長點的特色農(nóng)產(chǎn)品，國家要求各級地方政府自行開展統(tǒng)保。作為農(nóng)業(yè)大省，在缺乏中央相關配套政策的情況下，吉林省對特色農(nóng)業(yè)的支持力度十分有限，2013年吉林省財政總收入2086.6億元，位居全國倒數(shù)第十位。因此特色農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展需要政府、金融機構(gòu)、農(nóng)業(yè)企業(yè)與農(nóng)戶之間建立起更加良性的合作互動關系。
（二）特色農(nóng)業(yè)保險的配套政策和措施缺位
1.政策性農(nóng)業(yè)保險立法不夠完善
在我國的現(xiàn)行法律制度中，還沒有一項規(guī)定農(nóng)業(yè)保險的基本法，2012年10月我國出臺了《中華人民共和國農(nóng)業(yè)保險條例》，這是我國第一部專門針對農(nóng)業(yè)保險的行政法規(guī)。農(nóng)業(yè)保險涉及政治、經(jīng)濟、法律等問題，基本法的缺失將會導致執(zhí)法沖突、穩(wěn)定性差等問題，因此應制定獨立的農(nóng)業(yè)保險法來規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的實施管理。
2.針對特色農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠力度不足
在《中華人民共和國農(nóng)業(yè)保險條例》中，對保險機構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠主要有營業(yè)稅、印花稅和企業(yè)所得稅。譬如保險機構(gòu)從事農(nóng)牧保險業(yè)務可免征營業(yè)稅，對農(nóng)林作物、牧業(yè)畜類保險合同暫不貼花，對企業(yè)所得稅按照當年保費收入不超過25%的比例計提的巨災風險準備金，準予在稅前據(jù)實扣除。這雖然填補了多年來農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠的空白，但由于農(nóng)業(yè)保險具有高風險、高費率和高賠付的特點（在特色農(nóng)業(yè)保險中尤甚），很多國家對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度都比較大。如美國政府在《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》中規(guī)定：“聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財產(chǎn)免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，而私營農(nóng)作物保險公司保險合同和由公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。”這對我國農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠政策的制定可以起到很好的啟發(fā)和借鑒作用。
（三）吉林省農(nóng)業(yè)保險公司存在超賠現(xiàn)象
農(nóng)業(yè)災害保險使保險公司出現(xiàn)虧損的幾率大大高于其他險種，普遍存在超賠現(xiàn)象。數(shù)據(jù)顯示，2007-2008年由于發(fā)生歷史罕見的旱災，吉林省農(nóng)業(yè)保險公司超賠3.4億元。這種現(xiàn)象存在的主要原因是吉林省的巨災風險準備機制還不健全，極端天氣導致的農(nóng)業(yè)災害多發(fā)、重發(fā)，使得保險公司在擴大保險覆蓋面的同時，也面臨著風險快速累積集中、超賠壓力急劇增加的困境。農(nóng)業(yè)保險分散風險一般會采用再保險的方式。作為吉林省政策性保險的主力軍，目前吉林省安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司已與中國再保險集團簽訂了分保協(xié)議，也儲備了一定的巨災風險準備金，但仍然缺乏農(nóng)業(yè)大災風險分散機制，超賠壓力仍然存在。
（四）農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險購買意愿有下降趨勢
雖然近年來災害頻發(fā)，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險有強烈的需求，但實際購買意愿卻有所下降，在2007年至2009年，松原市甚至出現(xiàn)了保費收入逐年下降的態(tài)勢。究其原因有以下兩個方面：
1.農(nóng)民收入增長乏力,增收壓力大，難以承擔農(nóng)險保費
近年來的惠農(nóng)政策使農(nóng)民收入增長一直較為穩(wěn)定，但由于政策補貼的基數(shù)已經(jīng)增大，可以預見今后的增長幅度將極為有限，依靠直接增加補貼來增收的幅度將越來越小。此外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人工成本不斷提高，土地流轉(zhuǎn)承包費用居高不下，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進入高成本階段，給農(nóng)村居民增收帶來壓力。
2.農(nóng)業(yè)保險的實際保障效果未達到農(nóng)民預期
大多數(shù)農(nóng)民對于農(nóng)業(yè)保險認識不足，對目前保險公司只保種地成本不保收入的保障方式并不滿意，在遭受損失后，賠償金額很難與保險公司達成一致。由于特色農(nóng)產(chǎn)品地域性較強，一些地區(qū)出現(xiàn)農(nóng)業(yè)災害的幾率較小，因此農(nóng)民的保險需求并不迫切，對于一些家庭收入主要來源不是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的家庭來說，根本無需投保。
三、對吉林省發(fā)展特色農(nóng)業(yè)保險的建議
（一）探索新型特色農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式
由于國家對農(nóng)業(yè)保險的補貼主要集中在戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品中，而地方財政的支持力度又無法完全滿足特色農(nóng)業(yè)保險的需求，因此對于特色農(nóng)業(yè)來說，解決資金不足的關鍵還是要探索新的特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式。吉林省現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險模式是“政策補貼，以險養(yǎng)險”的安華模式，即農(nóng)民實際平均承擔39.5%的保費，地方各級財政補貼44%，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)補貼16.5%。這種模式對地方財政的依賴性較強，農(nóng)業(yè)企業(yè)及保險公司也要承擔一定的經(jīng)營風險，同時農(nóng)民承擔的保費數(shù)額也不小，因此保險持續(xù)性存在隱患。參考國內(nèi)外經(jīng)驗，吉林省特色農(nóng)業(yè)保險發(fā)展在原有基礎上，可拓展為多種模式并存的局面：
1.政府支持型相互保險模式
與安華模式相比，這種模式下政府不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，但給予一定的資金和政策支持，經(jīng)營主體不是商業(yè)性保險公司，而是不以盈利為目的的互助保險公司，可由市、鎮(zhèn)、村農(nóng)業(yè)互助保險社組成，經(jīng)營主體為被保險人自己。這種模式能夠降低保險經(jīng)營成本，較好地控制核保理賠中的道德風險，適合低收入農(nóng)民的保障需求，并且可以大大減輕政府財政負擔，在日本以及國內(nèi)的黑龍江省都取得了較好的成效。
2.行業(yè)協(xié)會主導相互保險模式
特色農(nóng)產(chǎn)品門類復雜，生產(chǎn)規(guī)模相對較小，風險較為分散，會增加保險公司承保理賠成本，導致費率上升。在行業(yè)協(xié)會主導相互保險模式下，可依托省內(nèi)相關政府主管部門或行業(yè)協(xié)會，針對單一的特色農(nóng)產(chǎn)品開展農(nóng)業(yè)互助保險。這種模式可將省內(nèi)的大量同質(zhì)風險集聚起來，降低保險經(jīng)營成本和風險，對特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展有較強的針對性。
（二）完善特色農(nóng)業(yè)保險的政策環(huán)境
1.加強立法
國家應在《中華人民共和國農(nóng)業(yè)保險條例》的基礎上盡快出臺農(nóng)業(yè)保險基本法，并在《中華人民共和國保險法》中確認和強調(diào)農(nóng)業(yè)保險的地位。吉林省也應針對本地特色農(nóng)業(yè)的特點制定相應的地方法規(guī)，彌補現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險條例對特色農(nóng)業(yè)規(guī)定的補丁，維護本省的特色農(nóng)業(yè)保險體系和運行。
2.政策優(yōu)惠
政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營風險較大，賠付率高而保費低廉，保險公司盈利較困難。為了防止虧損，省內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險公司采用的是“以險養(yǎng)險”，即以商業(yè)險種的收益來彌補種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險可能產(chǎn)生的虧損。但是保監(jiān)會要求專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司的商業(yè)性保險業(yè)務不超過總業(yè)務量的40%，這一限制使得“以險養(yǎng)險”模式愈發(fā)舉步維艱，保險公司從商業(yè)性保險業(yè)務中獲取的收入很難完全彌補農(nóng)險帶來的損失。因此，應建議保監(jiān)會適度放寬相關規(guī)定，更好地調(diào)動農(nóng)業(yè)保險公司的積極性。在稅收方面，也應在國家規(guī)定的基礎上加大對保險公司的減稅力度。
3.加強與其他涉農(nóng)部門的合作
地方政府應明確農(nóng)業(yè)、財政、稅收、水利、金融、民政、科技等部門在農(nóng)業(yè)保險中的地位和作用，打破農(nóng)業(yè)保險單一籌資渠道，科學調(diào)配各部門可用資金，使各部門的支農(nóng)惠農(nóng)政策真正作用于特色農(nóng)業(yè)保險的運行。
（三）加快建立農(nóng)業(yè)巨災風險分散機制
1.完善農(nóng)業(yè)再保險機制，拓展多元化的分保渠道
除中再集團外，應加強與國際再保險公司的合作，在國內(nèi)建立由財險公司組成的農(nóng)業(yè)再保險聯(lián)合體，更好地轉(zhuǎn)移巨災風險，緩解并逐步消除超賠現(xiàn)象。
2.調(diào)動各級力量建立大災風險基金
完善中央財政、地方財政和保險公司共同分擔的大災風險準備金，同時積極組織社會力量建立農(nóng)業(yè)大災風險基金，將農(nóng)業(yè)防災防損納入到農(nóng)業(yè)大災風險分散機制中統(tǒng)一管理。
3.加強農(nóng)業(yè)災害防范，建立災害預警系統(tǒng)
在做好農(nóng)業(yè)基礎設施建設，鞏固農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎的同時，努力改善生產(chǎn)環(huán)境，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和抵御自然災害能力。此外，加大對風險控制的力度，做到對風險的提前預測、干預和控制。
（四）努力提高農(nóng)民對特色農(nóng)業(yè)保險的認可度
1.開發(fā)適應農(nóng)民需求的特色農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品
有針對性地根據(jù)特色農(nóng)產(chǎn)品的地域特點、種植特點開發(fā)新險種，厘定合理費率，盡量適應農(nóng)民經(jīng)濟能力。政府財政補貼的運用應加強監(jiān)督，保證及時到位，滿足農(nóng)民保障需求。
2.創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險技術
提高服務質(zhì)量。在特色農(nóng)業(yè)風險檢測、保險精算、核保理賠以及銀保合作領域積極創(chuàng)新，適應農(nóng)民參保理賠的需要，降低保險經(jīng)營成本，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
3.加強農(nóng)業(yè)保險人才隊伍建設
由于農(nóng)業(yè)保險本身的屬性和特點，現(xiàn)行的政策性農(nóng)業(yè)保險制度在承保、理賠等業(yè)務方面還存在一些復雜性和問題。
一是保險意識方面。從政府角度看，目前的政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務中，保險公司主要依靠基層政府和相關職能部門的力量進行推動，委托村委干部等相關人員配合保險公司實施。個別地方政府工作人員對保險認識不夠，推動積極性不足，部門間協(xié)調(diào)配合成本高，甚至出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象，影響了農(nóng)業(yè)保險開展。從保險公司角度看，由于農(nóng)業(yè)保險的復雜性，一些基層保險機構(gòu)的工作人員在農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中存在畏難情緒，推動力度不夠。從農(nóng)戶角度看，受傳統(tǒng)生產(chǎn)生活方式影響，農(nóng)戶對利用保險制度進行風險分擔的意識還不強，再加上效益不高的農(nóng)業(yè)現(xiàn)狀，農(nóng)民收入普遍偏低，投保主動性不足。
二是業(yè)務開展方面。我國農(nóng)業(yè)發(fā)展還處在初級階段，絕大部分農(nóng)戶種植的土地面積相對較小，個別農(nóng)戶種植的面積甚至不在同一個地塊，農(nóng)業(yè)保險標的的分散特點導致承保時風險評估復雜、成本高。由于農(nóng)業(yè)保險標的的特殊性，農(nóng)業(yè)保險承保理賠時間集中，工作量大，涉及面廣、手續(xù)繁瑣，對從業(yè)人員政策水平和能力要求較高，再加上農(nóng)村交通不便的客觀現(xiàn)實，都給保險人造成了不小的困難，從而導致承保成本較高、覆蓋面不廣。
三是產(chǎn)品本身方面。目前，政策性農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的特點是三低和三高。三低指的低收費、低保額和低保障。低收費是指向農(nóng)戶收取的保費較低。有些種植險農(nóng)戶只需要交幾塊錢，有些保險機構(gòu)為快速承保，會出現(xiàn)村委或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等單位代為農(nóng)戶繳款進行投保的情況，造成理賠糾紛。低保額帶來的低保障讓農(nóng)戶缺乏投保意愿。三高指的是高風險、高成本和高賠付。我國自然災害頻繁，農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險大，種植業(yè)農(nóng)戶大多為小農(nóng)經(jīng)營，種養(yǎng)業(yè)農(nóng)戶大多規(guī)模較小，承保理賠技術含量高，災情判斷和損失估算程序復雜，賠付率很高。
四是資源投入方面。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務特殊，涉及面廣，相關農(nóng)業(yè)保險業(yè)務規(guī)定的操作細節(jié)還不多，指導性不強，公司缺乏對開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的培訓和指導。農(nóng)業(yè)保險承保理賠需要保險公司貼近農(nóng)村一線，需要基層機構(gòu)和大量人員親力親為。目前，保險機構(gòu)的基層組織建設還不能適應農(nóng)業(yè)保險的迅速發(fā)展，基層網(wǎng)點鋪設不夠，從業(yè)人員數(shù)量不足，素質(zhì)不高，都影響了農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，距離實現(xiàn)“不出村辦保險、不出村辦賠款”還有差距。
二、下一步促進政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的建議
農(nóng)業(yè)保險惠及千萬農(nóng)戶，涉及國家根基。政策性農(nóng)業(yè)保險能有效轉(zhuǎn)移農(nóng)戶經(jīng)營風險，提升農(nóng)戶抗風險能力，為農(nóng)民增收“保駕護航”，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展起到“四兩撥千斤”作用。建議從以下幾個方面促進政策性農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展。
一是堅持現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度。《農(nóng)業(yè)保險條例》從體制上確定了我國現(xiàn)行的政策性農(nóng)業(yè)保險制度，即政府與市場合作的制度模式，不僅包括政策性保險，還包括商業(yè)險保險。農(nóng)業(yè)保險不僅有政府政策支持，還有各部門共同協(xié)助。這是中國農(nóng)業(yè)保險多年發(fā)展，不斷嘗試而得到的正確選擇，符合農(nóng)業(yè)保險歷史的演變結(jié)果。這種制度也符合我國國情，符合當前市場化改革的大背景，且已顯示出巨大的制度紅利，促進政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展要堅持現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度的頂層設計。
二是完善政策扶持機制。農(nóng)業(yè)保險作為政策性險種，必須發(fā)揮政府支持作用。根據(jù)當前財經(jīng)現(xiàn)狀，可適當加大中央、省、市財政補貼比例，減輕縣級財政壓力。農(nóng)戶自繳部分可適當降低，甚至取消。可采取村莊或鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中投保形式，降低業(yè)務成本，激發(fā)保險公司承保熱情。建議加大政府對保險公司的支持力度，為保險公司提供經(jīng)營管理費用補貼，節(jié)約經(jīng)營成本，或者實行稅收減免和其他經(jīng)濟手段，鼓勵商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。
三是提升創(chuàng)新驅(qū)動力。從體制、銷售渠道、產(chǎn)品等方面創(chuàng)新，構(gòu)建各具特色的政策性保險模式。在現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險制度頂層設計框架內(nèi)，鼓勵不同區(qū)域創(chuàng)新機制，靈活運用多種形式，建立適合當?shù)貙嶋H的農(nóng)業(yè)保險模式。如試行農(nóng)業(yè)保險無賠款優(yōu)待制度，即對未發(fā)生賠款或未達到賠付比例的種植業(yè)保險按一定比例無賠款優(yōu)待，返還給農(nóng)民一部分保費用作下年度保費，提高農(nóng)民投保積極性。如簡化農(nóng)險承保理賠程序，提高工作效率。創(chuàng)新銷售渠道，突破現(xiàn)行直接銷售模式，發(fā)展間接營銷，適度發(fā)揮機構(gòu)、農(nóng)村合作組織等中介機構(gòu)優(yōu)勢，提升推廣力度。創(chuàng)新產(chǎn)品，農(nóng)業(yè)保險可根據(jù)當?shù)鼐唧w情況，有針對性的開發(fā)合適的農(nóng)業(yè)保險品種，尤其是具有地方特色的農(nóng)作物險種，從傳統(tǒng)的種養(yǎng)擴展到農(nóng)民生活的方方面面，也可以根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的狀況，制定不同的保險費率，滿足不同層次農(nóng)戶的需求。
四是加強機構(gòu)人才等基層建設。農(nóng)業(yè)保險技術性強，不僅需要大量精算、管理等復合型人才，更需要懂農(nóng)業(yè)技術和保險技術的一線人才。我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷程導致農(nóng)業(yè)保險基層機構(gòu)人才斷層，隊伍薄弱，發(fā)展受限。支持承辦農(nóng)險公司在鄉(xiāng)鎮(zhèn)鋪設基層農(nóng)村網(wǎng)點或者建設三農(nóng)服務站。支持通過引進和自己培養(yǎng)等方式吸引人才進入農(nóng)業(yè)保險領域。注重發(fā)揮行業(yè)協(xié)會組織作用，探索切實可行的高效農(nóng)業(yè)保險承保理賠技術，積極推廣。為從業(yè)人員提供交流學習機會和平臺，提升人才隊伍素質(zhì)，加強隊伍建設，為農(nóng)業(yè)保險奠定發(fā)展基礎。五是提高農(nóng)戶保險意識。農(nóng)民是農(nóng)業(yè)保險的參與主體，沒有農(nóng)民參與，農(nóng)業(yè)保險是發(fā)展不起來的。由于我國農(nóng)民收入水平低，生活水平差，農(nóng)民參與保險的積極性不高。有些農(nóng)民認為支出加重家庭負擔，沒有必要，有些農(nóng)民認為災害短期內(nèi)不會發(fā)生，保費白交了。政府和保險公司應加強宣傳，向農(nóng)民宣導農(nóng)險保費的重要意義，讓農(nóng)民了解投保的益處，切身感受參保的積極作用，逐步由依賴政府意識向自我保障轉(zhuǎn)變，提高參保積極性。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展在于真正提高農(nóng)民風險防范和自愿投保意識，只有農(nóng)民真正了解保險、選擇保險，才能有效推進政策性農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展。
六是加強服務能力建設。農(nóng)業(yè)保險也是一種商品，要想讓更多的農(nóng)民購買這種商品，必須提高商品服務質(zhì)量。商業(yè)保險公司應該強化農(nóng)業(yè)防災防損服務，提高農(nóng)業(yè)抗風險能力，將農(nóng)業(yè)風險防線向前移。按照發(fā)達國家通用的做法，農(nóng)業(yè)保險應該是“一條龍”服務，即把科學技術、信貸、供銷、氣象等服務統(tǒng)籌運作，全方位、立體化地提高農(nóng)業(yè)保險服務水平。
關鍵詞：財政支持農(nóng)業(yè)保險中美比較
（一）支持模式美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務均在私論文營農(nóng)業(yè)保險公司和農(nóng)業(yè)保險投保人之間發(fā)生，由私營農(nóng)業(yè)保險公司完成，政府不參與農(nóng)業(yè)保險直接業(yè)務的經(jīng)營領域，美國風險管理局（聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司）負責農(nóng)業(yè)保險推廣和教育，并且對私營農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務提供財政支持，對投保人提供保費補貼。另外，為了對農(nóng)業(yè)保險的參保率提供保證，美國還將農(nóng)業(yè)保險的保費補貼與其它農(nóng)業(yè)財政支持計劃捆綁起來，對農(nóng)業(yè)保險實行事實上的強制參加。當前，我國政策性農(nóng)業(yè)保險主要采取各地區(qū)試點的方式進行發(fā)展。從目前全國來看，已有近九成省份開展了有財政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險。我國政策性農(nóng)業(yè)保險財政支持模式主要有：上海、吉林為代表的“大農(nóng)險”模式，浙江、海南為代表的以“共保”為主的模式，四川、蘇州為代表的商業(yè)性保險公司為政府代辦模式，黑龍江農(nóng)墾區(qū)為代表，以互助合作組織為經(jīng)營主體的模式。除了上海等幾個地區(qū)采取地區(qū)“統(tǒng)保”方式外，全國絕大多數(shù)地區(qū)財政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險均是自主自愿的原則，并沒有采取強制或變相強制的措施。美國和我國各試點地區(qū)財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式都是針對本國的實際情況建立的，具體對比見表1。從表1中可以看出，從市場化角度而言，美國財政對中美財政支持農(nóng)業(yè)保險的比較研究國是一個農(nóng)業(yè)大國，也是世界上發(fā)生自然災害最為嚴重的國家之一。在自然災害損失中農(nóng)業(yè)最為嚴重，而且農(nóng)業(yè)承受自然災害損失的能力最為脆弱。自然災害每年給我國造成巨額經(jīng)濟損失，農(nóng)業(yè)風險問題一直是困擾我國農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的突出問題。在后WTO時代，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)補貼政策空間和效力日漸式微，以農(nóng)業(yè)保險為代表的“綠箱政策”空間和效力與日俱增。但農(nóng)業(yè)保險在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風險管理體系中仍處于附屬地位。借鑒發(fā)達國家政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持經(jīng)驗，對于發(fā)展我國政策性農(nóng)業(yè)保險事業(yè)有著重要意義。中美政府財政支持農(nóng)業(yè)保險運作情況比較分析美國作為農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的支持向來力度很大，自從其于1938年開辦政策性農(nóng)業(yè)保險以來，針對自身的國情，形成了獨具特色的農(nóng)業(yè)保險運營模式和財政支持模式，這些模式和經(jīng)驗對于發(fā)展我國特色農(nóng)業(yè)保險有著重要的借鑒意義。本文擬從財政對農(nóng)業(yè)保險的支持模式、支持項目、支持標準、支持層次、稅收優(yōu)惠、財我農(nóng)業(yè)保險的支持模式市場化程度很高，其農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務均由私營農(nóng)業(yè)保險公司直接經(jīng)營，政府完全退出農(nóng)業(yè)保險直接經(jīng)營的領域，只是通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司為農(nóng)業(yè)保險提供較大力度的財政支持，包括農(nóng)業(yè)保險的強制性都是以經(jīng)濟手段進行的；我國各試點模式的市場化程度也比較高，農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務要么由商業(yè)性保險公司直接經(jīng)營，要么由商業(yè)性保險公司組成“共保體”經(jīng)營，只有黑龍江農(nóng)墾區(qū)由互助合作組織進行經(jīng)營。美國模式的強制性較高，通過經(jīng)濟手段，即用一定的優(yōu)惠政策捆綁來達到事實上的強制性；我國的試點模式中上海與黑龍江采取的是地區(qū)“統(tǒng)保”，有著一定的強制性，其他地區(qū)基本上都是采取自主自愿的原則。
（二）支持項目美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目主要有：保費補貼，針對農(nóng)業(yè)保險投保人所承擔高保險費率提供的補貼；業(yè)務費用補貼，針對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務，私營農(nóng)業(yè)保險公司所承擔的高成本提供的補貼；再保險支持，針對私營農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的高風險性提供比例再保險和超額損失再保險保障；聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用。我國現(xiàn)階段各試點地區(qū)財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目包括：保費補貼，針對農(nóng)戶所承擔的高保險費率提供的補貼；保險責任分攤，即在一定范圍內(nèi)和一定程度上與保險機構(gòu)分攤保險責任；財政兜底，即對巨災風險造成保險機構(gòu)的損失由政府財政兜底。美國與我國政府對農(nóng)業(yè)保險的支持項目的對比情況見表2，從中可以看出，美國財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目齊全，體系完善；而我國政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目中，只有保費補貼是在所有試點地區(qū)實施，其它項目只有在部分試點地區(qū)實行，從全國來看，我國政策性保險的財政支持項目仍有待完善。
（三）支持標準美國政府財政對參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民表1財政支持農(nóng)業(yè)保險模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場化程度高高高高低強制保險程度高中低低中60商業(yè)時代（原名《商業(yè)經(jīng)濟研究》）2008年27期所交保費提供補貼，各險種的補貼標準不同，補貼標準因產(chǎn)量保障水平的差異而有所不同，隨時間推移越來越大，同保障水平的高低相反。2000年，美國財政對農(nóng)業(yè)保險保費的補貼額平均約為純保費的53%（保費補貼額平均每英畝為6.6美元），其中巨災保險補貼全部保費，多種風險農(nóng)作物保險、收入保險等保費補貼率約為40%。表3為美國農(nóng)作物保險一切險保費補貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財政對農(nóng)業(yè)保險支持力度的逐步增強，而到美國財政對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務的支持主要有，通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向承辦政府農(nóng)作物保險的私營保險公司提供20%-25%的業(yè)務費用（包括定損費）補貼，承擔聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用，以及通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向私營保險公司提供比例再保險和超額損失再保險保障，同時聯(lián)邦政府還通過其它一些法律規(guī)定，鼓勵地方政府根據(jù)其財力狀況對農(nóng)業(yè)保險進行補貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險的保障水平比較低，尚處于保成本階段。但是對于保成本階段的保費補貼，財政支持的標準還是比較高的。中央財政補貼試點的六個省份中，各級財政提供的保費補貼比例超過50%，各級財政為能繁母豬保險提供的保費補貼比例也超過50%，地方政府自行試點地區(qū)對農(nóng)業(yè)保險保費補貼比例最低為海南省的30%，大多數(shù)在50%以上，甚至達到70%-80%。但是在各級財政在農(nóng)業(yè)保險的其他支持項目上的標準卻很低，只有浙江等少數(shù)地區(qū)政府承擔保費收入3-5倍以內(nèi)的超額賠償責任。
綜上所述，美國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持標準很高，雖然政府不介入農(nóng)業(yè)保險的直接經(jīng)營，但其對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營業(yè)務都有很高比例的財政支持；而我國政府財政對農(nóng)業(yè)保險的支持項目中，只有保費補貼是在所有試點地區(qū)實施，其它項目只有在部分試點地區(qū)實行，從全國來看，我國政策性保險的財政支持項目亟待完善。
（四）支持層次農(nóng)業(yè)保險的主要作用在于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，分散經(jīng)營風險，從而降低農(nóng)產(chǎn)品價格，使生產(chǎn)者剩余向消費者剩余轉(zhuǎn)移。在統(tǒng)一的國內(nèi)市場中，農(nóng)業(yè)保險作為一種準公共商品，其受益范圍是全國，因此政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持也應該主要由中央政府來提供，地方政府可以根據(jù)其財力、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件等具體情況提供輔的財政支持。美國農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于聯(lián)邦政府財政，保費補貼、業(yè)務費用補貼、再保險支持，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用，均由聯(lián)邦政府財政支出，也鼓勵州和地方政府對農(nóng)業(yè)保險提供相應的補貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀中存在著多層次財政支持的局面。中央政府財政僅對中西部地區(qū)能繁母豬保險提供50%保費補貼，對江蘇等6個試點省份農(nóng)業(yè)保險提供25%的保費補貼。其余地區(qū)及其他種類政策性農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于省級財政，甚至要求市縣區(qū)財政參與分攤，稅收優(yōu)惠也基本上是營業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免，財政支持層次偏低。美國聯(lián)邦政府財政支持，保證了農(nóng)業(yè)保險的順利實施。而我國對農(nóng)業(yè)保險的財政支持現(xiàn)狀，雖然有利于各種模式在不同地區(qū)試點的開展，但卻造成了試點地區(qū)財政支持力度不足，以及一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險的財政支持由于財力缺乏而無法開展，阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險在我國的可持續(xù)發(fā)展。
（五）稅收優(yōu)惠美國政府對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度較大，對于聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財產(chǎn)，包括分支機構(gòu)、資本、準備金、結(jié)余、收入、財產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種，私營農(nóng)作物保險公司保險合同和由公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。各級政府對農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策，使農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)除了其業(yè)務成本外不再有其它方面的負擔。我國政策性農(nóng)業(yè)保險實踐中的稅收優(yōu)惠力度小，范圍窄，僅對種養(yǎng)兩業(yè)的保險業(yè)務免征營業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點地區(qū)擴大了稅收優(yōu)惠范圍，也只能在一定程度上減免地方稅收，政策性農(nóng)業(yè)保險依然承擔著一定的稅負。美國農(nóng)業(yè)保險在政府財政的大力扶持下得到了很快的發(fā)展，雖然政府沒有介入農(nóng)業(yè)保險的直接經(jīng)營，但提高了保費補貼幅度，對私營公司提供再保險、稅收和補貼等方面的大力支持，使美國農(nóng)業(yè)保險險種創(chuàng)新越來越多，農(nóng)業(yè)保險的參與度也有了很大的提高。據(jù)統(tǒng)計，美國目前農(nóng)作物可保品種已達100余個。在全美200萬農(nóng)戶中，有近150萬戶投保了農(nóng)業(yè)險，參與率高達75%。1997年，美國農(nóng)作物保險的承保面積為1.822億英畝，2004年已經(jīng)超過2.21億英畝，8年增加了21%。其中2002年為2.87億英畝，占可保面積的81.3%。不過，美國農(nóng)業(yè)保險的財政支持政策中也存在不少問題尚未得到解決。首先是美國財政對農(nóng)業(yè)保險的高支持度造成了很大的財政壓力，雖然在加大對農(nóng)業(yè)保險財政支持力度后農(nóng)業(yè)保險參與率有了一定的提高，但是進一步提高參與率的邊際成本已經(jīng)很高；農(nóng)業(yè)保險中存在嚴重的逆向選擇和道德風險，并沒有得到有效解決，由于農(nóng)業(yè)保險與其他農(nóng)業(yè)支持計劃捆綁，許我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務萎縮的經(jīng)濟學分析.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參加農(nóng)業(yè)保險只是為了取得財政補貼，存在著大量的騙保行為，政策性農(nóng)業(yè)保險應有的風險管理功能被異化為農(nóng)民獲取政府財政補貼的“剎手锏”。與美國相比，我國政策性農(nóng)業(yè)保險保障水平較低，對中央財政并沒有造成壓力，但是由于對農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要由省、市為主的地方政府提供，使得原本已捉襟見肘的地方財政承受了更大的壓力，也限制了政策性農(nóng)業(yè)保險在各地區(qū)的發(fā)展。從參保率來看，各試點地區(qū)農(nóng)業(yè)保險的參保率并不高，即使是在因采取“共保”模式而較為成功的浙江省，截止到2007年6月30日，全省共有13976戶農(nóng)戶參保，投保金額99397萬元，保費收入2164萬元，已完成大戶基數(shù)的33%。同時農(nóng)業(yè)保險在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風險管理體系中仍處于附屬地位，大多數(shù)農(nóng)業(yè)風險造成的損失要由財政救濟和農(nóng)戶自身承擔。但是由于我國很多農(nóng)業(yè)保險地區(qū)采取了“統(tǒng)保”等應對措施，農(nóng)業(yè)保險所面臨的逆向選擇和道德風險問題并不嚴重。美國與中國財政支持農(nóng)業(yè)保險的績效對比見表4，表中從支持農(nóng)業(yè)保險所產(chǎn)生的財政壓力、逆向選擇與道德風險程度、農(nóng)業(yè)保險參與率等幾個角度對兩國財政支持農(nóng)業(yè)保險的績效進行了評價和對比。構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展的財政支持體系
（一）增加財政支持項目在通過保費補貼提高農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險積極性之后，還需要增加財政支持項目來降低農(nóng)業(yè)保險業(yè)務成本和風險，調(diào)動保險機構(gòu)積極性，主要有：針對我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務經(jīng)營成本高的特點，對農(nóng)業(yè)保險提供業(yè)務費用補貼；針對我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然災害發(fā)生頻繁、波及范圍廣、損失大等特點，單一農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)難以承受，政府財政作為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的后盾，對農(nóng)業(yè)保險提供再保險支持；針對農(nóng)業(yè)保險，特別是地方試點農(nóng)業(yè)保險難以在空間上有效運用大數(shù)原理分散風險的特點，可在財政支持下鼓勵保險機構(gòu)通過建立風險基金的形式在時間上分散風險。
（二）提高支持標準1.提高保費補貼。由于我國現(xiàn)階段政策性農(nóng)業(yè)保險以保障農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力為主，宜選擇保成本的方式對參保農(nóng)戶進行保障，以保成本起步，逐步發(fā)展過渡到保產(chǎn)量和保收入的成熟階段。因而，財政對農(nóng)業(yè)保險支持標準也應有一個梯度推高的漸進過程。具體講，在保成本階段，中央財政與省級財政部門共承擔50％的保費，其余部分由農(nóng)戶承擔，或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)，市、縣級財政部門共同承擔，但農(nóng)戶承擔的比例不宜超過40%；在保產(chǎn)量階段，中央財政與省級財政部門共承擔60％的保費，其余部分由農(nóng)戶承擔，或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)，市、縣級財政部門共同承擔，但農(nóng)戶承擔的比例不宜超過30%；在保收入階段，中央財政與省級財政部門共承擔70%—80%的保費，其余部分由農(nóng)戶承擔，或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)，市、縣級財政部門共同承擔，但農(nóng)戶承擔的比例不宜超過20%。2.提供業(yè)務費用補貼。由于農(nóng)業(yè)保險的高風險，以及農(nóng)業(yè)經(jīng)營的分散性、風險勘查的復雜性，使得保險公司經(jīng)營成本偏高，難以獲得正常利潤，而這種情況在我國尤為突出。針對我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務經(jīng)營成本高的特點，參考國際上許多國家的經(jīng)驗，可以給農(nóng)業(yè)保險提供一定比例的業(yè)務費用補貼，以提高保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。考慮到我國具體的財力狀況和實踐經(jīng)驗，按照調(diào)動保險公司積極性和充分發(fā)揮其自身能動性的原則，可在10％-20％的范圍內(nèi)對農(nóng)業(yè)保險提供業(yè)務費用補貼。3.提供再保險支持和建立風險基金。由于農(nóng)業(yè)風險的特殊性，特別是地震、洪水、海嘯、臺風等風險，往往會吞噬農(nóng)業(yè)保險公司的所有準備金和資本金，嚴重沖擊農(nóng)業(yè)保險公司的財務穩(wěn)定，危及農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展，從而影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)與穩(wěn)定，需要通過再保險機制和風險基金來分散風險。由于商業(yè)性再保險機構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險的再保險，就要求由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險公司，全國農(nóng)業(yè)再保險公司可采取中央財政控股、省級政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)參股的模式組建，其注冊資本金來源主要有：中央財政注資、地方參股、農(nóng)村救濟費分流部分、財政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外，可以通過建立政府主導下的中央級農(nóng)業(yè)保險風險基金，特別是巨災風險基金的方式來規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所遭受的巨災風險。
關鍵詞:農(nóng)業(yè)保險;巨災風險;市場失靈
在我國,農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎,農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展是國民經(jīng)濟健康發(fā)展的關鍵。作為世界上農(nóng)業(yè)自然災害比較嚴重的國家,我國脆弱的農(nóng)業(yè),亟須農(nóng)業(yè)保險的有力保障和支持,以保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。本文主要分析我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中的各種問題,從經(jīng)濟學角度探討我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營和發(fā)展的制約因素。
一、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀及困境
(一)我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀
我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)經(jīng)歷了一個曲折的發(fā)展過程,從1982年開始由民政部門、農(nóng)業(yè)部門、保險公司等陸續(xù)開辦了一些農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。1982年到1992年農(nóng)業(yè)保險業(yè)務呈上升趨勢,到1992年當年農(nóng)業(yè)保險費收入達到8.62億元。但保費快速上升的同時是居高不下的賠付率,1991年農(nóng)業(yè)保險的賠付率為119%①。在政府支持性措施減弱以后,過高的賠付率導致農(nóng)業(yè)保險業(yè)務逐步萎縮,中國人民保險公司不得不調(diào)整農(nóng)險結(jié)構(gòu),對一些風險大、虧損多的農(nóng)險業(yè)務進行戰(zhàn)略性收縮,而其他保險公司則是退出農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。1993年以后農(nóng)險規(guī)模和保費收入也逐年下降,到2002年繼續(xù)縮減為4.76億元②,僅為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值的0.04%,全國農(nóng)民人均繳納農(nóng)險保費不到1元。特別是2003年,中國人保香港上市后,由于經(jīng)濟效益的原因,不再經(jīng)營大部分的農(nóng)險業(yè)務。而據(jù)保監(jiān)會的最新統(tǒng)計,2004年我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務共實現(xiàn)保費收入3.95億元③,同比減少0.81億元,增長-17%。
自2004年以來,專業(yè)農(nóng)險公司開始浮出水面,9個省區(qū)市的農(nóng)業(yè)保險試點也已經(jīng)全面鋪開。2004年,保監(jiān)會頒布了發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的指導性意見,提出農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的五種模式:一是與地方政府簽訂協(xié)議,由商業(yè)保險公司代辦農(nóng)業(yè)險;二是在經(jīng)營農(nóng)業(yè)險基礎較好的上海、黑龍江等地區(qū),設立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司;三是設立農(nóng)業(yè)相互保險公司;四是在地方財力允許的情況下,嘗試設立由地方財政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險公司;五是繼續(xù)引進像法國安盟保險等具有農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的先進技術及管理經(jīng)驗的外資或合資保險公司。
(二)我國農(nóng)業(yè)保險面臨的主要問題
目前我國的農(nóng)業(yè)保險仍存在著各種各樣的問題,現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)保險組織體系不適應農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的需要。一方面農(nóng)業(yè)保險的有效需求不足;另一方面商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的積極性不高,農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展面臨資源短缺、技術薄弱、人才匱乏等問題。另外,傳統(tǒng)風險管理體制在一定程度上也阻礙了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。
1.有效需求不足。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營風險的客觀存在,必然形成對農(nóng)業(yè)保險的巨大需求,但目前我國農(nóng)業(yè)保險的有效需求明顯不足。主要原因在于:(1)超小規(guī)模的土地經(jīng)營客觀上弱化了農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟保障功能,窄小的經(jīng)營規(guī)模使農(nóng)民產(chǎn)生較低的預期收益,因而不愿意付出保險成本;(2)我國的農(nóng)業(yè)保險主要以商業(yè)形式經(jīng)營,國家支持和補貼較少,相對農(nóng)民收入而言,保險費率較高,抑制了農(nóng)民對保險的需求。
2.缺乏專業(yè)性保險從業(yè)人員。長期以來,我國保險業(yè)由于受到各種因素的干擾,發(fā)展呈現(xiàn)多次起落,保險人才斷層,目前我國保險從業(yè)人員大多數(shù)人是從其他行業(yè)轉(zhuǎn)來的,沒受過專門保險教育。而農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的復雜性、艱苦性,更是導致人才奇缺。因此,從業(yè)人員現(xiàn)狀是經(jīng)驗型多,知識型少;保守型多,開拓型少;單一型多,復合型少;粗放型多,效益型少。數(shù)據(jù)表明,我國保險市場人才供需比例約為1:4。人才的極度匱乏,特別是核保、核賠、精算等技術型人才和管理、營銷、培訓等復合型人才的嚴重不足,已成為制約保險業(yè)快速發(fā)展的重要因素。
3.農(nóng)業(yè)保險險種減少,發(fā)展滯后。我國保險業(yè)在經(jīng)歷了最初十幾年的快速增長后大幅下滑,除了一些外部因素外,保險產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)不合理,險種可選性少,不能滿足市場的多樣化需求,這也是一個重要因素。產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新,一方面產(chǎn)品雷同多,細分度不夠,達不到不同人群、不同需求的組合效應。另一方面產(chǎn)品開發(fā)能力弱,更新?lián)Q代慢。由于長年虧損、業(yè)務萎縮,到2003年底,農(nóng)業(yè)險險種已從60多個下降到30個以下。
4.保險中介機構(gòu)缺位。規(guī)范化的保險中介機構(gòu)活躍在保險市場上,是現(xiàn)代保險市場成熟的重要標志之一,對保險的供求雙方均能起到重要的媒介和橋梁作用。特別在農(nóng)村保險市場中,保險中介人可以將保險公司的經(jīng)營觸角延伸到農(nóng)村的各個角落,節(jié)約保險公司的經(jīng)營成本,也能起到服務于廣大農(nóng)民的作用。然而,以往我國保險公司幾乎全部依靠自身的展業(yè)隊伍承保農(nóng)業(yè)保險,沒有充分利用農(nóng)村保險和保險經(jīng)紀公司這一中介形式。
5.農(nóng)民投保意識不高。農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險既力不從心,又心有疑慮。首先,由于農(nóng)業(yè)保險風險大、農(nóng)業(yè)保險項目經(jīng)營經(jīng)常入不敷出,保險公司對其要求較高保險費率,而高保費又令更多的農(nóng)民買不起保險。其次,許多農(nóng)民對保險認識不足,風險管理意識差。由于宣傳力度不夠,農(nóng)民對保險存在認識上的偏差:一是不相信保險的作用,許多農(nóng)民由于受迷信思想和小農(nóng)意識的影響,很難相信保險對生產(chǎn)和生活的保障作用;二是依賴保險,許多農(nóng)民買了保險后,高枕無憂,不積極參與防災防損,導致?lián)p失擴大;三是道德風險嚴重,由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散,保險公司監(jiān)督力度不夠,少數(shù)農(nóng)民法律意識淡薄,利用保險進行欺詐活動,把保險當作“搖錢樹”,失去了保險的意義,觸犯了國家法律。
6.我國農(nóng)業(yè)保險的再保險機制和再保險市場尚不完善。我國農(nóng)業(yè)保險由于缺乏適當?shù)脑俦ｋU安排,使得風險過于集中在保險經(jīng)營主體自身、難于分散,影響經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。而國外農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營普遍有再保險機制的支持,特別是避免特大自然災害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響。例如,美國聯(lián)邦政府農(nóng)作物保險公司負責在中央建立再保險基金,向開展農(nóng)作物保險的保險人提供超額損失再保險,再保險責任按賠付率分段確定,目的是既向各私營農(nóng)作物保險公司提供超額損失再保險(不超過115%),又限制農(nóng)作物保險公司的盈利水平(不高于15%)。而我國,由于再保險市場有效需求不足,市場主體數(shù)量少且不健全,導致我國的再保險市場一方面供給主體償付能力嚴重不足,另一方面技術與服務遠遠落后于國際水平。
二、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的制約因素
制約我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的因素有很多,既有各國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展過程中存在的共同市場失靈因素,也有技術風險因素和我國自身的制度環(huán)境因素。
(一)市場失靈因素
在各國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的過程中,造成農(nóng)業(yè)保險商業(yè)化經(jīng)營失敗、市場失靈的一般成因主要有農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風險、信息不對稱和雙重正外部性。
1.系統(tǒng)性風險。“系統(tǒng)性風險”最先出現(xiàn)于金融文獻中,指不能通過資產(chǎn)組合而分散的風險,在金融中,它是指市場風險。在保險中,系統(tǒng)性風險或巨災風險是指使所有被保險人間的表現(xiàn)產(chǎn)生相關性的因素,即這種風險使所有的被保險人同時遭受損失,并且損失是巨大的。在農(nóng)業(yè)中,系統(tǒng)性風險主要表現(xiàn)為區(qū)域性同類氣候,如大面積的干旱、颶風、洪水等。農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風險破壞了農(nóng)業(yè)保險人在投保人之間、農(nóng)作物之間或者地區(qū)間分散風險的能力,阻止它們發(fā)揮保險中介的基本職能:通過單個風險的匯聚而分散風險。農(nóng)業(yè)保險人對系統(tǒng)性風險,需要保持充分的儲備金,用以彌補巨額損失,這使保險的成本過高,最終可能使農(nóng)業(yè)保險人難以承受而退出市場。
2.信息不對稱。農(nóng)業(yè)保險因涉及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各階段,保險標的大多是具有生命的動植物,因此,保險人進行風險判斷、核保、定損和理賠的難度較大,需要具備專門知識和充分的信息,否則很容易出現(xiàn)嚴重的逆選擇和道德風險。
Quiggin指出了三種農(nóng)業(yè)保險逆選擇的情況:(1)假定保險合同規(guī)定,當投保人產(chǎn)量低于縣平均歷史產(chǎn)量時進行賠付,則那些產(chǎn)量通常低于縣平均水平的農(nóng)場主就愿意投保,而那些產(chǎn)量高于縣平均水平的農(nóng)場主則不愿投保;(2)投保如果每年重新確定,而且投保的截止日期規(guī)定得比較遲,農(nóng)場主就會對是否發(fā)生氣候災害比如早災進行預測,如果有可能發(fā)生就投保,否則就不投保;(3)農(nóng)場主可能會利用熟悉土地肥力的優(yōu)越性,投保那些具有較高產(chǎn)量風險的土地。[1]Shaik和Atwool測算出1997-2000年美國棉花保險的逆選擇成本的變動范圍為3200萬美元—3.59億美元。對于農(nóng)業(yè)保險中的道德風險,Shaik和Atwood的研究表明:已投保的勘薩斯州生產(chǎn)小麥的農(nóng)場對化肥和農(nóng)藥的投入比那些沒有投保的農(nóng)場每英畝少4.23美元,說明投保后保險人可能面臨道德風險。[2]
道德風險和逆選擇,使農(nóng)業(yè)保險人面臨高監(jiān)督成本和高賠付損失的兩難選擇,無論如何,都提高了保險人的經(jīng)營成本,破壞了保險籌集資金的功能。如果信息不對稱所產(chǎn)生的成本過高,保險人就會減少農(nóng)險產(chǎn)品的供應,或者根本不供應農(nóng)險產(chǎn)品。
3.供求的雙重正外部性。外部性是指一個經(jīng)濟主體的活動對另外的經(jīng)濟主體產(chǎn)生了或好或壞的影響,使私人邊際收益(或成本)和社會邊際收益(或成本)發(fā)生了差異,而這種差異不能通過市場價格進行買賣。外部性可分為正外部性(外部經(jīng)濟)和負外部性(外部不經(jīng)濟)。正外部性就是某個主體的活動使另外的主體受益而又無法向后者收費的現(xiàn)象;負外部性就是某個主體的活動使另外的主體受損而無法補償后者的現(xiàn)象。農(nóng)業(yè)保險的正外部性體現(xiàn)在農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險消費(或需求)和保險公司對農(nóng)業(yè)保險生產(chǎn)(或供給)兩個方面,具有供給和需求雙重的正外部性。(二)制度因素
系統(tǒng)性風險、信息不對稱和技術性風險,是導致農(nóng)業(yè)保險市場失靈的一般成因,在各國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展過程中都存在并且將來也存在,通過合理的制度供給可在一定程度上得以解決。但在我國,農(nóng)業(yè)保險市場失靈的根本原因恰恰在于制度供給短缺。
在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中,政府的干預可以彌補市場失靈,特別是財政支持,成為國外農(nóng)業(yè)保險的普遍特征。美國政府從1938年開始,就比較重視農(nóng)業(yè)保險的制度供給,經(jīng)過幾十年不斷的制度變遷,在一定程度上糾正了農(nóng)業(yè)保險中的系統(tǒng)性風險、信息不對稱和正外部性,使農(nóng)業(yè)保險取得了相對成功。到2000年,美國可以參加農(nóng)作物保險的農(nóng)作物已達100多種,承保面積8000萬平方公頃,占可保面積的76%;200萬農(nóng)戶中有131萬投保了農(nóng)作物保險,占總農(nóng)戶數(shù)的65%。
在已經(jīng)開展農(nóng)業(yè)保險的國家中普遍實施政府干預。不少國家已把農(nóng)業(yè)保險視為農(nóng)村救濟、農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品價格保護、農(nóng)民福利等政策的一部分,以此來保障農(nóng)民的收入,穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。凡是農(nóng)業(yè)保險搞得較好的國家,政府對農(nóng)業(yè)保險都給予了多方面的支持,或是由國家成立農(nóng)業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務,或是由政府組織并提供補貼,委托大的商業(yè)保險公司辦理業(yè)務。具體包括由政府制定和實施農(nóng)業(yè)保險計劃;政府以不同的出資方式和比例建立初始資本和準備基金;政府負擔全部或大部分經(jīng)營管理費,對保險費給予一定比例的補貼,如美國補貼30%,加拿大補貼50%,日本補貼在50%-60%之間,西班牙補貼20%-50%,菲律賓補貼56%等。發(fā)生重大災害或農(nóng)業(yè)保險準備金發(fā)生困難時,政府給予一定的補助;實行免稅政策等。
沒有政府的介入,很難建立健全的農(nóng)業(yè)保險機制。而在我國,有關農(nóng)業(yè)保險的制度供給卻幾乎一片空白。在制度供給嚴重不足的情況下,保險人完全按照商業(yè)性原則經(jīng)營政策性農(nóng)險,風險較大,費率較高,也缺乏法律保障,在有些地方甚至被當?shù)卣鳛椤皝y收費”而強行停止。同時,農(nóng)戶也因費率較高、險種較少、保險意識不強等原因?qū)r(nóng)險需求缺乏應有的動力。農(nóng)業(yè)保險“需求不足”和“供給短缺”兩方面形成合力,導致我國農(nóng)業(yè)保險陷入市場失靈的困境。
(三)技術風險因素
在世界保險業(yè)中,農(nóng)業(yè)保險一直被視為尖端,可以說是發(fā)展最緩慢的一類保險。在西方資本主義國家,一般的保險公司都不愿經(jīng)營這種風險較大、沒有固定利潤的保險,因為農(nóng)業(yè)保險與其他保險相比,在經(jīng)營上存在一些難點。
1.保險金額難以確定。保險金額應根據(jù)保險標的的實際價值來確定,而種養(yǎng)兩業(yè)保險的保險標的是具有生命活力的動植物,它們的形態(tài)無時無刻不在變化。一般說來,農(nóng)作物從播種或移栽后,直到收獲,它的外表形態(tài)天天都在變化,它的內(nèi)在結(jié)構(gòu)也是逐日變更,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)時間和勞動時間不一致,而成果卻是在最終產(chǎn)品中體現(xiàn)出來。因此,農(nóng)作物的生產(chǎn),與工業(yè)生產(chǎn)有明顯的不同,工業(yè)生產(chǎn)中每一過程,每一工序所生產(chǎn)出的半成品,具備了實實在在的價值。而從價值角度考察農(nóng)作物的生長過程,只能說它是處在價值的孕育階段,不能在每一生長階段都以獨立的價值形態(tài)出現(xiàn)。這給保險金額的合理確定帶來很大難度。同時,農(nóng)業(yè)保險的標的具有商品性,這就必然受到市場價格的影響,對保險金額也會起到?jīng)_擊作用。
2.保險費率難于厘定。保險費率包括純費率和附加費率兩個部分。純費率是保險費率的主要組成部分,據(jù)此計算出來的保險費,足以支付財產(chǎn)保險的損失補償。財產(chǎn)險純費率制定的數(shù)理依據(jù)是保險金額損失率,影響保險額損失率的因素很多,其中危險事故發(fā)生的頻率是一個重要因素。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的危險主要是自然災害,其發(fā)生極不規(guī)則。而且自然災害往往具有伴發(fā)性,除直接危害種植業(yè)外,還可能引起其他災害的發(fā)生。加之我國地域遼闊,各地之間的災害程度差異很大,以往積累的有關危險事故發(fā)生情況的統(tǒng)計資料,對未來的預測作用不大。同時,由于經(jīng)濟、文化及其他原因,農(nóng)村中有關災害情況的統(tǒng)計資料不全,加大了對危險發(fā)生頻率測定的難度,進而使科學合理的制定保險費率十分困難。
3.理賠工作難度大。評估是保險正確合理實行補償?shù)年P鍵。作為農(nóng)業(yè)保險標的物的動植物處于動態(tài)的生命活動之中,本身就很復雜,加上各地氣候等自然條件不同,農(nóng)作物、畜禽品種不同和農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)水平不同等,使它們受害程度也不盡相同。農(nóng)作物在每一個生長階段,其價值都不相同,甚至同樣品種的農(nóng)作物,生長在同樣土地和同樣氣候條件下,使用同樣的肥料,而由于一些管理上的差異,它們的單產(chǎn)也會有較大的差距。這樣,就使得農(nóng)作物在遭災后,難于準確估計其損失。養(yǎng)殖業(yè)保險損失的估計比種植業(yè)更為復雜,因為畜禽比農(nóng)作物要求更嚴格的生活條件。自然災害、不科學的飼養(yǎng)管理、疾病的侵襲以及某些不適當?shù)慕?jīng)濟政策等,都會造成家畜的大量死亡或重大損失。諸因素的交織,會給損失的計算帶來不易預計的麻煩。
農(nóng)險業(yè)務點多面廣,被保險人分散四處,標的分布四面八方,標的一旦受損,現(xiàn)場勘察定額、賠付兌現(xiàn)等工作量很大,所需人力、物力較其他險種多得多,且時間要求緊迫。例如牲畜保險,牲畜死亡后會腐爛變質(zhì),查勘若不及時,則難以鑒定其原因,加之有的地區(qū)交通不便,更增加了理賠工作的困難。
三、結(jié)論與建議
當前,我國農(nóng)業(yè)保險面臨著“供給短缺”和“有效需求不足”的雙重問題,保險經(jīng)營和發(fā)展的兩難困境。就其原因,既有各國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在的一般性市場失靈因素,又有我國保險業(yè)發(fā)展中的自身因素和我國制度供給不足等因素。結(jié)合我國農(nóng)業(yè)保險的特點和國外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展經(jīng)驗,為了推動我國農(nóng)業(yè)保險市場的發(fā)展,我國應從以下幾方面采取對策:
第一,建立和完善農(nóng)業(yè)保險市場。主要通過以下途徑:一是完善農(nóng)業(yè)保險供給體系,一方面商業(yè)保險公司要改變經(jīng)營方式,轉(zhuǎn)變經(jīng)營作風,以增加農(nóng)業(yè)保險的供給;另一方面,要完善和拓展農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的職能,克服農(nóng)業(yè)保險中的逆向選擇。二是提高農(nóng)業(yè)保險的有效需求水平。要大力開展農(nóng)業(yè)保險的宣傳工作,提高農(nóng)民的風險管理意識,培育農(nóng)業(yè)保險意識,鼓勵農(nóng)業(yè)的規(guī)模經(jīng)營,增加農(nóng)民收入,以增強農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的動機和能力。三是培育農(nóng)業(yè)保險人才。培育具有專業(yè)知識和開拓創(chuàng)新精神的農(nóng)業(yè)保險人才,提高農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)的經(jīng)營管理水平和市場的多層次需要。
(一)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險需要強有力的法律保障
國外農(nóng)業(yè)經(jīng)濟比較發(fā)達和農(nóng)業(yè)保險制度相對成熟的國家都比較重視農(nóng)業(yè)保險法律制度的建設，而且具有比較完善的相關法律制度。農(nóng)業(yè)保險的立法意義遠遠超過一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度。如農(nóng)業(yè)保險發(fā)達的美國，1938年就頒發(fā)了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，1980年又修訂了《農(nóng)作物保險法》，1994年又通過了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令》，2000年又出臺了《農(nóng)業(yè)風險保護法》等，通過建立完善的法律制度對開展農(nóng)作物保險的目的、性質(zhì)、開辦主體等明確規(guī)定。
(二)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險具有一定程度的強制性
美國的農(nóng)業(yè)保險原則上實行自愿保險，但1994年美國《農(nóng)業(yè)保險修正案》明確規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險計劃的農(nóng)民不能得到政府其他福利計劃，如農(nóng)產(chǎn)品貸款計劃、農(nóng)產(chǎn)品價格補貼和保護計劃等，農(nóng)民必須購買巨災保險，然后才能追加購買其他的保險，這就在一定程度上造成了事實上的強制保險。日本的農(nóng)業(yè)保險也體現(xiàn)出了強制性特征，如日本通過法律明確規(guī)定，對具有一定經(jīng)營規(guī)模的農(nóng)民實行強制保險，對達不到經(jīng)營規(guī)模的農(nóng)戶，實行自愿保險。之外，還在一定程度上實施強制，如1994年美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令》就明確規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險計劃的農(nóng)民不能等得到政府其他的福利計劃，這在一定程度上造成事實上的強制性。
(三)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險需要強有力的政策支持
從國外發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗分析，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展離不開政府的支持和適度參與。世界大多國家對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的支持體現(xiàn)在二方面：一是提供財政支持。主要是提供保費補貼、費用補貼和相關行政費用。美國保費補貼按照險種不同而有差異，其中巨災保險補貼全部費用，政府承擔聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用以及農(nóng)作物保險的推廣和教育費用，向承辦政府農(nóng)作物保險的私營保險公司提供20-25%的業(yè)務費用補貼。日本保費補貼比例依據(jù)費率不同而有差異，費率高，補貼比例也高，政府還對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者提供業(yè)務費用補貼，并承擔農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會的全部費用和農(nóng)業(yè)共濟組合的部分費用。二是提供再保險支持。農(nóng)業(yè)風險的特點決定農(nóng)業(yè)保險風險具有巨災性，使農(nóng)業(yè)保險的再保險顯得更為重要。國外農(nóng)業(yè)保險相對成熟的國家都建立了各種再保險組織對農(nóng)業(yè)保險進行分保。美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司就行使政府職能，專注為參與農(nóng)業(yè)保險的各種私營保險公司、聯(lián)營保險公司和再保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險支持。
(四)發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險需要建立專門的組織機構(gòu)
國外政策性農(nóng)業(yè)保險一般從商業(yè)保險中分離出來，建立了專門的政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)。在加拿大，聯(lián)邦政府對農(nóng)業(yè)保險的支持實行分級負責制，即設立農(nóng)業(yè)部和省兩級農(nóng)作物保險局；法國設立農(nóng)業(yè)相互保險集團；日本設立農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會；菲律賓設立農(nóng)作物保險公司；美國設立聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司等，都是政策性的農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)。他們或者指導農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營，或者參與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營，或者為農(nóng)業(yè)保險提供再保險服務。
二、國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險實踐的啟示
全國各地各個時期農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營模式或做法雖有不少共同點，但更有很大不同，這說明農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式、組織模式可以多種多樣，因而構(gòu)不成農(nóng)業(yè)保險是否生存與發(fā)展的關鍵。理論上對農(nóng)業(yè)保險制度建設在以下幾點值得重視：
(一)地方政府的行政干預與政策支持是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的重要前提。
通過對國內(nèi)不同地區(qū)不同模式經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險情況進行比較，充分證明了政府行政干預和政策支持是農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)運行的根本原因。如果缺少政府支持，即使經(jīng)營管理水平再高的保險公司，出現(xiàn)經(jīng)營困境也在所難免。
(二)地方農(nóng)業(yè)保險的政策性業(yè)務與商業(yè)性業(yè)務的劃分應考慮到國家需要。
農(nóng)業(yè)保險實踐中，各地結(jié)合自己的財政實力、農(nóng)業(yè)特色、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的目標，以及實施中的可操作性確定了不同的險種作為政策性業(yè)務。這些業(yè)務地方性特征明顯、穩(wěn)定性差，不利于該業(yè)務的長期運作。具有明顯地方性特征的保險業(yè)務與國家政策性業(yè)務不可能完全吻合。目前的政策性業(yè)務與商業(yè)性業(yè)務均由一個保險公司經(jīng)營，即使專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險公司也是以利潤最大化為目標，這會削弱政策性農(nóng)業(yè)保險的力度。
(三)用法律的形式規(guī)范各地農(nóng)業(yè)保險實踐和主體經(jīng)營行為十分迫切。
關鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；近期模式；遠期模式
農(nóng)業(yè)是基礎產(chǎn)業(yè)，又是弱勢產(chǎn)業(yè)。發(fā)展農(nóng)業(yè)保險是市場經(jīng)濟國家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展、穩(wěn)定農(nóng)民收入的通行做法。但我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務自1982年恢復以來，一直發(fā)展緩慢。2006年農(nóng)業(yè)保險費收入8.5億元，僅占全國財產(chǎn)險保費收入的0.56%。導致我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展緩慢的原因是多方面的，選擇什么樣的經(jīng)營模式卻是一個重要因素。
一、農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的客觀困境及其障礙
由于農(nóng)業(yè)保險標的——農(nóng)作物及家禽家畜在生長發(fā)育過程中面臨自然力和人力的作用，其風險遠遠高于其他產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)保險具有高風險損失率和高管理費用率的特點，由此導致農(nóng)業(yè)保險市場的有效需求很難形成。世界各國對農(nóng)業(yè)這一特殊領域如何更好地開展保險進行了長時期的探索，目前基本上形成了兩種不同的發(fā)展路徑：
（一）商業(yè)性保險經(jīng)營模式
這種是保險人選擇農(nóng)業(yè)中不需要補貼或只需少量補貼的項目，按商業(yè)性原則經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險多為私人公司經(jīng)營，西歐國家是典型代表。他們按照真正意義上的保險經(jīng)營要求，針對農(nóng)業(yè)中經(jīng)濟價值高的標的，選擇損失機會發(fā)生少但強度大的風險為承保對象。在西歐，由于地理和氣候的原因，農(nóng)業(yè)的雹災損失十分嚴重，農(nóng)作物雹災保險成為商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險的主要險種。另外還有火災、風災等，這些災害發(fā)生機會雖然不多，卻具有毀滅性。毛里求斯承保甘蔗等糖類作物、牙買加承保香蕉。這些都屬于高價值的經(jīng)濟作物。對于高價值的農(nóng)作物，選擇適當?shù)娘L險承保，采用商業(yè)性經(jīng)營原則，完全可以獲得經(jīng)營的成功。經(jīng)營模式下，保險人與被保險人的權(quán)利與義務對等，農(nóng)民要支付足額的保險費。因而該模式在農(nóng)業(yè)中的可承保面較狹窄。
（二）政策性保險經(jīng)營模式
這種模式完全是在政府的推動下，把農(nóng)業(yè)保險作為一項保護農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的政策來開展的。主要特點是中央或地方政府對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營管理費用及純保費給予大量補貼，投保農(nóng)民只需交部分保險費用。一般講，農(nóng)民從農(nóng)業(yè)保險中所得到的賠款收入大于他們所交付的費用支出，即從農(nóng)險中得到了政府的凈收入轉(zhuǎn)移。因此，這種經(jīng)營模式實質(zhì)上是災害救濟與保險機制的結(jié)合，又可稱為災害救濟性農(nóng)業(yè)保險。該模式作為政府保護農(nóng)民收入的一項重要政策，多為政府機構(gòu)或政府指定的公司經(jīng)營。
在該經(jīng)營模式下，農(nóng)民對保險的有效需求迅速擴張，農(nóng)業(yè)保險得以在廣大地區(qū)普遍開展。北美國家和日本是這種模式的典型代表。他們承保了大多數(shù)主要作物的所有主要自然災害及病蟲害，即主要開展農(nóng)作物一切險。美國政府早在20世紀80年代初就全額補貼聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司農(nóng)險業(yè)務的活動管理費用，同時，為了彌補農(nóng)險基金的不足，還提供了1億美元的資本捐助。日本既直接補貼管理費用又直接補貼凈保險費。在1947～1977年間日本農(nóng)險業(yè)務總支出為4953.83億日元，而政府提供了其中的3265.59億日元，占65%。農(nóng)業(yè)保險早已成為他們提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資和穩(wěn)定農(nóng)民收入的重要政策。政策性農(nóng)業(yè)保險模式不是完全意義上的保險，但卻能使保險在農(nóng)業(yè)領域廣泛推行。
對于我國，災害救濟性的政策性保險模式無疑是一種最佳選擇，但它是建立在政府大量補貼的基礎上的。選擇該模式的國家，大多是工業(yè)化發(fā)展比較成熟的國家。所謂工業(yè)化，實質(zhì)是資源在農(nóng)業(yè)和工業(yè)之間的動態(tài)再配置過程，是工業(yè)生產(chǎn)的資本化不斷擴張并在經(jīng)濟總體和社會生活中不斷取得支配地位的過程。在這個過程中，生產(chǎn)資源不斷由農(nóng)業(yè)向工業(yè)和服務業(yè)轉(zhuǎn)移，工業(yè)份額上升，農(nóng)業(yè)份額下降。當工業(yè)自身的剩余除了可以支持工業(yè)化進一步完善外，還可以用于支持其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展時，工業(yè)支援農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)受到保護，政府對農(nóng)業(yè)保險進行大量補貼才有了可靠的物質(zhì)基礎。也只有在此時，農(nóng)業(yè)只是作為人類社會生存基礎的地位會顯得特別突出和光榮，農(nóng)業(yè)將受到整個社會的關懷，農(nóng)業(yè)成為關系到整個社會生存的大問題、小行業(yè)。大問題應當受到關懷，小行業(yè)能夠得到關懷。工業(yè)化的成長過程一般劃分為三個階段，即農(nóng)業(yè)支援工業(yè)階段、農(nóng)業(yè)與工業(yè)平等發(fā)展階段以及工業(yè)支援農(nóng)業(yè)階段，不同階段的工農(nóng)關系是不相同的。
據(jù)資料顯示，2005年我國農(nóng)業(yè)與工業(yè)的凈產(chǎn)值比例為14：86，城市人口率為40%，人均GDP為1300美元左右。據(jù)此，大部分經(jīng)濟學家認為我國經(jīng)濟發(fā)展開始進入工業(yè)化第二階段，但由于區(qū)域發(fā)展的不平衡性，部分地區(qū)還處在工業(yè)化的第一階段。第一階段是農(nóng)業(yè)補助工業(yè)，也就是說，目前我國部分地區(qū)的工業(yè)發(fā)展仍然需依靠農(nóng)業(yè)提供的剩余積累推動。這一階段的政府政策取向是農(nóng)業(yè)擠壓，通過不平等的稅收、價格、資金投入等手段擠壓農(nóng)業(yè)以支持工業(yè)。第二階段是平等發(fā)展，這時農(nóng)工貿(mào)易條件得到改善，農(nóng)業(yè)與工業(yè)各自獨立發(fā)展，農(nóng)業(yè)發(fā)展依靠自身積累。總體上看，我國經(jīng)濟發(fā)展離以工補農(nóng)即農(nóng)業(yè)保護階段還存在一定距離，因而還不可能依靠工業(yè)收入來全面補貼農(nóng)業(yè)。而且一些欠發(fā)達地區(qū)仍然需要通過擠壓農(nóng)業(yè)來發(fā)展工業(yè)。
那種認為目前我國應全面推行農(nóng)業(yè)保護政策的觀點，顯然是一種超前意識。它只認識到了農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民需要保護的必要性，卻沒有認識到工業(yè)化階段的可能性。美國、日本及加拿大等發(fā)達國家，工業(yè)化階段早已完成。農(nóng)業(yè)保險實際上是他們以工補農(nóng)的大政策之中的一項具體政策。把我國的農(nóng)業(yè)保險放在國民經(jīng)濟的大背景下來考察，現(xiàn)階段農(nóng)險要得到國家財政的大量普遍補貼，在當前是很不現(xiàn)實的。我國20世紀80、90年代的眾多農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式?jīng)]有可持續(xù)性，就是由于受到了工業(yè)化發(fā)展階段以及相應的政府政策取向的客觀制約。
二、發(fā)展我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)實選擇及構(gòu)想
在20世紀80年代末、90年代初，我國農(nóng)業(yè)保險曾經(jīng)一度繁榮，當時形成了四種重要的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式：一是中國人民保險公司等商業(yè)保險公司自營，單獨核算模式；二是保險公司與地方政府共辦或代辦模式；三是保險公司組織農(nóng)民之間的互助保險合作社的模式；四是民政部門辦農(nóng)險的模式。這些改革，一方面通過險種間互補、政府財政資助或民政補貼等方式部分解決了農(nóng)業(yè)保險基金不足的問題；另一方面，保險公司通過與政府合作、組織保險合作社等方式減少了自身所承擔的經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的風險，一度在90年代初使農(nóng)險迅速發(fā)展。特別是1991年全國農(nóng)險保費收入達到5.17億元，比1990年增長1.5倍。
然而，這些保險發(fā)展模式都只是權(quán)宜之計，其制度設計本身存在致命的弱點，因而后來大都沒能長久。主要原因就在于，有些事實上是采用商業(yè)性保險模式來經(jīng)營農(nóng)險，卻沒有按商業(yè)性經(jīng)營原則來選擇和設計險種，有些在主觀上是想按照政策性保險模式以擴大農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營面，事實上卻不可能得到財政補貼資金來源的有力保障。正視我國經(jīng)濟發(fā)展階段的客觀制約，同時考慮到保險公司商業(yè)性質(zhì)的經(jīng)營體制，對我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展應分近期模式和遠期模式進行分階段設計：
（一）商業(yè)性保險為主、政策性保險為輔的近期模式
“商業(yè)性保險為主”，是指保險公司選擇一定的農(nóng)業(yè)險種，完全按商業(yè)性原則進行經(jīng)營。目前的財產(chǎn)保險公司大都是股份制企業(yè)，必須為股東利益考慮，不可能容忍農(nóng)險的長期大量虧損。在保險企業(yè)得不到充足的外部補貼來源時，農(nóng)險要作為一項獨立事業(yè)繼續(xù)存在和發(fā)展，就必須恢復保險的本性，按照商業(yè)性保險的原則來嚴格選擇和設計險種。選擇經(jīng)濟價值高的標的、事故發(fā)生少但損失強度大的風險作為承保對象。如小麥在田間生長，價值分散，但收割后堆放曬場，價值集中，這時萬一發(fā)生火災，干萬斤小麥便毀于一旦。因此，眾多麥農(nóng)必然對麥場火災損失風險的轉(zhuǎn)嫁產(chǎn)生強烈需求。有些經(jīng)濟作物如烤煙、蔬菜、花卉、果類等，商品價值較高，對已形成規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)戶來說，他們也存在對生長期風險的憂慮和損失轉(zhuǎn)嫁的需求，并且他們有足夠的保險費支付能力。隨著我國“三高”農(nóng)業(yè)、外向型農(nóng)業(yè)的進一步發(fā)展，商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展前景是廣闊的。
“政策性保險為輔”，是指除了商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險項目外，允許少數(shù)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)通過保險公司內(nèi)部的其它險種盈余補貼、地方財政補貼等手段對主要農(nóng)作物或牲畜實行統(tǒng)保。其目的是為將來實行遠期模式廣泛開展的農(nóng)業(yè)保險探索規(guī)律和總結(jié)經(jīng)驗。政策性保險的組織形式以商業(yè)保險公司承辦、地方政府支持模式為最好，也可采用合辦或代辦模式。補貼應是固定的和事先確定的，補貼金額與農(nóng)民所交保險費之和應與預期賠付額與管理費用之和相平衡。政策性農(nóng)業(yè)保險要作為獨立的地方經(jīng)營險種單獨立賬、單獨核算，免繳營業(yè)稅、所得稅，并且結(jié)余留存，作為農(nóng)業(yè)保險專項基金專戶存儲積累。政策性保險應由保監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)劃和安排，選擇有條件的發(fā)達地區(qū)試辦。
（二）政策性保險為主、商業(yè)性保險為輔的遠期模式
近期模式不能使農(nóng)民普遍受惠。隨著經(jīng)濟的加速發(fā)展，工業(yè)化進程進入農(nóng)業(yè)保護階段，政策性保險即可廣泛發(fā)展，并在農(nóng)業(yè)保險體系中占居主導地位。遠期模式要改變以商業(yè)保險公司為主體的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系，這時的商業(yè)性農(nóng)險只是政策性農(nóng)業(yè)保險的補充，為農(nóng)民承保那些政策性農(nóng)險以外的險種，或者為農(nóng)民提供更高的保障。政策性保險體系的設想是建立事業(yè)性質(zhì)的中國農(nóng)業(yè)保險專業(yè)公司經(jīng)營農(nóng)險及其再保險；通過國家農(nóng)業(yè)保險立法建立農(nóng)業(yè)保險專項基金，并實行法定保險的經(jīng)營方針；國家給予政策性農(nóng)業(yè)保險和再保險以必要的優(yōu)惠政策。遠期模式的具體設計為：
1、中央設立中國農(nóng)業(yè)保險專業(yè)公司，各省、地、縣設立其分支機構(gòu)。由該公司經(jīng)營全國政策性農(nóng)業(yè)保險和再保險。此外，允許農(nóng)村合作組織經(jīng)營某些政策性農(nóng)業(yè)保險，但必須按一定比例向?qū)I(yè)公司分保。
2、通過農(nóng)業(yè)保險立法，建立農(nóng)業(yè)政策性保險專項基金。由中國農(nóng)業(yè)保險專業(yè)公司負責籌集、分配和管理專項基金。政府和有關部門應提供該專項基金的一定份額。政策性農(nóng)業(yè)保險和再保險獨立核算，免征一切稅賦，經(jīng)營結(jié)余全部留作總準備金積累，以備巨災風險。
3、確定政策性農(nóng)業(yè)保險的險種。對有關國計民生的主要糧食作物、經(jīng)濟作物和牲畜商品的生產(chǎn)全部實行法定保險，政府對法定保險項目給予保費補貼。法定保險由中國農(nóng)業(yè)保險專業(yè)公司及其指定的農(nóng)村合作組織壟斷經(jīng)營。除法定政策性農(nóng)業(yè)保險外的商業(yè)性農(nóng)險項目，全部實行自愿投保。各商業(yè)保險企業(yè)及農(nóng)村合作組織對商業(yè)性農(nóng)險項目可競爭經(jīng)營，國家農(nóng)業(yè)保險專業(yè)公司為之提供再保險。
遠期模式是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的一種理想化目標。雖然現(xiàn)階段它不可能在全國同時實現(xiàn)，但是少數(shù)發(fā)達地區(qū)可以通過地方立法提前實行。另外，遠期模式必須在省范圍內(nèi)統(tǒng)一實施，并要進行農(nóng)業(yè)風險區(qū)劃和費率分區(qū)，承保范圍太小了，風險難以有效分散。
參考文獻：
1、李軍,FrancisTuan.農(nóng)業(yè)風險管理和政府的作用——中美農(nóng)業(yè)保險交流與考察[M].中國金融出版社,2004.
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關鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；瓶頸；制度模式；政府職能
引言
中國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在整個國民經(jīng)濟中占有十分重要的地位。因此，建立有中國特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險制度，對于保障農(nóng)業(yè)和農(nóng)村乃至整個國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。關于農(nóng)業(yè)保險的研究雖然在數(shù)量上與城市保險研究相去甚遠，但是在一定程度上指出了我國保險的發(fā)展趨勢，為農(nóng)業(yè)保險實踐提供了重要的理論指導。
一、我國農(nóng)業(yè)保險制度的瓶頸
農(nóng)民貨幣收入與農(nóng)業(yè)保險需求高度相關，是制約農(nóng)業(yè)保險需求大小的主要因素。在貨幣收入達到或超過其基本生活需要的臨界值后，才可能產(chǎn)生農(nóng)業(yè)保險需求。農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)保險需求之間可以建立一種回歸關系。以X表示農(nóng)業(yè)保險的需求量，Y表示農(nóng)民的收入，r表示樣本的相關系數(shù)，可以建立以下回歸方程：
兩者的相關系數(shù)該方程的數(shù)學解釋是：當r=0時，說明X與Y之間不存在線性相關關系；當0<|r|<1時，X與Y間存在著一定的線性關系；當|r|≥0.8時，X與Y間高度相關；當|r|=1時，X與Y間完全線性相關。農(nóng)業(yè)保險供給與需求嚴重不對稱的矛盾。商業(yè)性保險機構(gòu)中真正涉足農(nóng)業(yè)保險領域的只有中國人民保險公司等少數(shù)幾家，但也只是對部分風險相對比較小的農(nóng)業(yè)項目開展了保險，而對重大災害性的農(nóng)業(yè)保險還沒有真正地開展起來，造成了農(nóng)業(yè)保險供給還遠遠不能夠滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展對保險需求的矛盾。
此外，法律法規(guī)建設缺位也是我國農(nóng)業(yè)保險制度建設的瓶頸。我國《保險法》第一百五十五條規(guī)定：“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。但是，我國至今也沒有制定專門的農(nóng)業(yè)保險法律及相關的行政法規(guī)。法律法規(guī)建設的缺位，極大地影響了農(nóng)業(yè)保險的規(guī)范化、制度化發(fā)展。
二、突破瓶頸的探索--制度模式的選擇
實踐表明，目前對于農(nóng)業(yè)保險的多數(shù)險種來說，純商業(yè)化經(jīng)營的路是走不通的。有的研究者提出了一種政府主辦、政府設立相關機構(gòu)從事經(jīng)營的模式。從世界范圍來看，農(nóng)村保障制度的建立大多出現(xiàn)在社會發(fā)展到以工養(yǎng)農(nóng)的階段。我國以工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)才剛剛開始，由于農(nóng)業(yè)人口比例巨大，國家財力無法獨自承擔反哺重任。
而有的學者則傾向于政府支持下的相互保險公司經(jīng)營的模式。相互保險是指參加保險的成員之間相互提供保險，其最本質(zhì)的特征在于將保險人和被保險人的身份合一，其優(yōu)勢在于低成本、低價格，可以減少道德風險和逆向選擇等；但是承保范圍狹小、風險相對集中，由于保險基金規(guī)模有限，難于應付較大災害。
根據(jù)我國的實際情況，可以嘗試建立另一種較為可行的經(jīng)營模式，即政府主導下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式。基本設想是：在中央設立“中國農(nóng)業(yè)保險公司”，允許商業(yè)性保險公司申請經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險項目，中國農(nóng)業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險。這種模式，相對而言，比較適宜我國農(nóng)村的分散經(jīng)營現(xiàn)狀，而且在政府惠農(nóng)政策傾斜下，商業(yè)性保險公司有興趣憑借人才和實力上的優(yōu)勢，加快農(nóng)業(yè)保險的研究和制度創(chuàng)新。
三、突破瓶頸的關鍵--制度建設中的政府職能
在探索農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的道路上應堅持立法先行的原則。許多發(fā)達的市場經(jīng)濟國家普遍通過立法來增加政府干預農(nóng)業(yè)保險能力，如日本的《農(nóng)業(yè)災害補償法》、美國的《聯(lián)邦作物保險法》等。但長期以來，我國農(nóng)業(yè)保險法一直缺位。國家應加緊農(nóng)業(yè)保險立法，為保障農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展形成長期制度保證。
政府應盡快建立多層次的政策性農(nóng)業(yè)保險體系。具體做法如下：①建立全國性體系；②完善區(qū)域性體系；③政策性農(nóng)業(yè)保險險種體系應循序漸進、逐步擴大。應從最基本的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)做起，逐步擴展到高成本的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的保障；從指定險的險種到一切險的險種；從保障成本再到保障收入；堅持積極穩(wěn)妥的原則，由點到面，滾動發(fā)展。
政府還應建立農(nóng)業(yè)保險的利益補償機制。一般分為稅收優(yōu)惠和財政補貼兩種。稅收優(yōu)惠方面，對農(nóng)業(yè)保險免征一切稅賦是許多發(fā)達國家的通行做法。我國應借鑒國際經(jīng)驗，在對所有農(nóng)險業(yè)務免征營業(yè)稅的同時，進一步減免所得稅，；亦可以對投保人的保險費用減免稅賦。財政補貼方面，可以直接對投保人的保險費用進行補貼，也可以對保險公司提供管理費用補貼，對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的超額賠付和虧損給予補貼，體現(xiàn)國家的政策導向。
四、結(jié)論
盡快建立健全有中國特色的農(nóng)業(yè)保險制度，對于構(gòu)建和諧社會，意義重大。應在政府的主導下，以政策推動為著力點，形成良性互動，盡快建立一個具有中國特色的、全國性與區(qū)域性相結(jié)合的多層次政策性農(nóng)業(yè)保險體制，切實為幫助農(nóng)民、扶持生產(chǎn)、解決困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的“三農(nóng)”問題做出積極貢獻。
參考文獻：
[1]高鐵梅.計量經(jīng)濟學分析方法于建模[M]，北京：清華大學出版社，2005：52～58.
[2]李軍.農(nóng)業(yè)保險[M]，北京：中國金融出版社，2002：67～109.
[3]馮文麗.我國農(nóng)業(yè)保險市場失靈與制度供給[J]，北京：金融研究，2004(4)：129～134.
關鍵詞:農(nóng)業(yè)保險；農(nóng)業(yè)體制改革；政府支持；再保險
一、農(nóng)業(yè)保險的重要作用
農(nóng)業(yè)保險是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)承受著自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險的威脅，這嚴重影響農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。我國農(nóng)業(yè)風險機制的脆弱性是由多方面因素造成的，這種狀況客觀需要創(chuàng)建一種轉(zhuǎn)移分散風險、分攤經(jīng)濟損失的風險管理機制，由此現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險應運而生。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，對保障農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)的順利進行，推動農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展無疑具有重要的理論意義和深遠的現(xiàn)實意義。
1.農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)民個人的影響。農(nóng)業(yè)保險可以使投保農(nóng)戶在遭受保險責任范圍內(nèi)的災害后及時得到經(jīng)濟補償，農(nóng)業(yè)保險可以通過轉(zhuǎn)移和分散風險，以賠償支付的方式保障農(nóng)民生活的穩(wěn)定。
2.農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)村經(jīng)濟的影響。農(nóng)業(yè)保險有助于保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程的持續(xù)穩(wěn)定。它可以使大額的不定的農(nóng)業(yè)風險損失，轉(zhuǎn)化為小額的固定的農(nóng)業(yè)保險費的繳納。
3.農(nóng)業(yè)保險對整個國民經(jīng)濟的影響。在我國，農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎，其波動是引發(fā)國民經(jīng)濟周期波動的重要因素。因而農(nóng)業(yè)保險在直接促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動健康穩(wěn)定發(fā)展的同時，也間接保證整個國民經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。
同時，農(nóng)業(yè)保險的介入是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能夠正常進行，會使農(nóng)產(chǎn)品的供求狀況平衡，進而影響社會其他階層人們的正常生活。
二、當前我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展面臨的突出矛盾
1.農(nóng)業(yè)保險的有效需求和供給不足。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營風險的客觀存在，必然形成對農(nóng)業(yè)保險的巨大需求，但目前我國農(nóng)業(yè)保險的有效需求不足。
2.資金來源渠道單一。目前，農(nóng)業(yè)保險基金主要來自于保戶繳納的保險費，而農(nóng)業(yè)保險費率相對于保戶的農(nóng)業(yè)收入而言是很高的。而投保農(nóng)業(yè)險會導致農(nóng)戶收入出現(xiàn)持續(xù)走低的趨勢，在農(nóng)戶收入減少的同時，農(nóng)村公共品供應的弱化將使農(nóng)戶隱性負擔逐步增長。這種單一的、不穩(wěn)定的來源渠道也是農(nóng)業(yè)保險實踐不成功的主要原因之一。
3.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展面臨資金短缺、人才匱乏、技術薄弱的矛盾。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展離不開政府的扶持，特別是在資金方面的資助，但政府的支持是有限的，農(nóng)業(yè)保險將面臨資金不足的矛盾。與此同時，我國目前農(nóng)業(yè)保險在理論研究上也相對滯后，在實踐中發(fā)展緩慢。更重要的是，我國保險業(yè)由于受到各種因素的干擾一直處于保險人才奇缺的現(xiàn)狀。
4.我國農(nóng)業(yè)保險的再保險機制尚未成熟。我國以往的農(nóng)業(yè)保險由于缺乏適當?shù)脑俦ｋU安排，使得風險過于集中在保險經(jīng)營主體自身。而國外農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營普遍有再保險機制的支持，特別是避免特大自然災害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響
三、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展對策
1.加快農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體制的改革。農(nóng)業(yè)保險應當建立多層保險與風險分擔、政府與市場共同參與的農(nóng)業(yè)保險和風險防范機制。目前我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的癥結(jié)在于保險公司的商業(yè)化經(jīng)營同農(nóng)業(yè)保險的政策性扶持性之間的矛盾。應及時把農(nóng)業(yè)保險業(yè)務從商業(yè)保險公司中分離出來，成立政策性的農(nóng)業(yè)保險公司
2.加快農(nóng)業(yè)保險的相關立法。農(nóng)業(yè)保險法是開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的保證和依據(jù)。而我國目前尚無一套完整的法律法規(guī)對農(nóng)業(yè)保險予以扶持，因此，國家應加強農(nóng)業(yè)保險立法，用法律的形式明確農(nóng)業(yè)保險的地位、作用和性質(zhì)。這對規(guī)范我國的保險市場，對不同性質(zhì)的保險活動加以區(qū)別管理，逐步建立農(nóng)業(yè)保險補償體制，加強對農(nóng)業(yè)的支持，加強農(nóng)村市場經(jīng)濟的基礎建設，進而促進國民經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。都將有重要的意義。
3.加大國家政策支持與財政扶持。作為對農(nóng)民遭受天災的補償，農(nóng)業(yè)保險一定要由國家財政來扶持，但在具體實施中要量力而行。根據(jù)我國國情，借鑒國際經(jīng)驗，我國應盡快建立財政支持型農(nóng)業(yè)保險體系，包括利用財政、稅收、金融、再保險等經(jīng)濟手段以及其他技術支持來發(fā)展農(nóng)業(yè)保險。
4.籌資渠道多元化。目前,我國的農(nóng)業(yè)保險籌資渠道過于單一，因此，國家應加大對農(nóng)業(yè)保險以及財政補貼的力度。另外，對與農(nóng)業(yè)相關聯(lián)的產(chǎn)業(yè)可征收一定標準的農(nóng)業(yè)保險稅。農(nóng)業(yè)保險基金的投放重點應是促進和保護農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，及時向受災保險對象提供幫助。同時，根據(jù)各類險種和險別的承保對象、承保責任、賠付方法、賠付金額等特殊的規(guī)定性，對農(nóng)業(yè)保險基金的各類風險基金要分別管理、專項使用。
5.再保險。農(nóng)作物再保險對進一步分散農(nóng)作物保險風險是非常必要的。我們要利用再保險體系支持農(nóng)業(yè)保險，以財政收入補貼農(nóng)業(yè)保險的費用和經(jīng)營虧損。再保險體系的建立，可提高農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的積極性，增加手續(xù)費收入，增強經(jīng)營主體的內(nèi)控制度。經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的主體應當建立同中國再保險公司的再保險業(yè)務，中國再保險公司作為國家獨資公司通過再保險方式，代行國家支持農(nóng)業(yè)保險的職能。
參考文獻：
[1]胡炳志劉子操：保險學，中國金融出版社，2002.
[2]郭曉航：農(nóng)業(yè)保險，東北財經(jīng)大學出版社，1994.
[3]我國應盡快建立農(nóng)業(yè)保險體系，保險研究，2002年6月.
關鍵詞農(nóng)業(yè)保險；瓶頸；制度模式；政府職能
引言
中國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在整個國民經(jīng)濟中占有十分重要的地位。因此，建立有中國特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險制度，對于保障農(nóng)業(yè)和農(nóng)村乃至整個國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。關于農(nóng)業(yè)保險的研究雖然在數(shù)量上與城市保險研究相去甚遠，但是在一定程度上指出了我國保險的發(fā)展趨勢，為農(nóng)業(yè)保險實踐提供了重要的理論指導。
一、我國農(nóng)業(yè)保險制度的瓶頸
農(nóng)民貨幣收入與農(nóng)業(yè)保險需求高度相關,是制約農(nóng)業(yè)保險需求大小的主要因素。在貨幣收入達到或超過其基本生活需要的臨界值后,才可能產(chǎn)生農(nóng)業(yè)保險需求。農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)保險需求之間可以建立一種回歸關系。以X表示農(nóng)業(yè)保險的需求量，Y表示農(nóng)民的收入,r表示樣本的相關系數(shù)，可以建立以下回歸方程:
[1]
兩者的相關系數(shù)
該方程的數(shù)學解釋是：當r=0時,說明X與Y之間不存在線性相關關系；當0<|r|<1時,X與Y間存在著一定的線性關系；當|r|≥0.8時,X與Y間高度相關；當|r|=1時,X與Y間完全線性相關。
農(nóng)業(yè)保險供給與需求嚴重不對稱的矛盾。商業(yè)性保險機構(gòu)中真正涉足農(nóng)業(yè)保險領域的只有中國人民保險公司等少數(shù)幾家，但也只是對部分風險相對比較小的農(nóng)業(yè)項目開展了保險，而對重大災害性的農(nóng)業(yè)保險還沒有真正地開展起來，造成了農(nóng)業(yè)保險供給還遠遠不能夠滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展對保險需求的矛盾。
此外，法律法規(guī)建設缺位也是我國農(nóng)業(yè)保險制度建設的瓶頸。我國《保險法》第一百五十五條規(guī)定:“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。但是，我國至今也沒有制定專門的農(nóng)業(yè)保險法律及相關的行政法規(guī)。法律法規(guī)建設的缺位,極大地影響了農(nóng)業(yè)保險的規(guī)范化、制度化發(fā)展。
二、突破瓶頸的探索--制度模式的選擇
實踐表明，目前對于農(nóng)業(yè)保險的多數(shù)險種來說，純商業(yè)化經(jīng)營的路是走不通的。有的研究者提出了一種政府主辦、政府設立相關機構(gòu)從事經(jīng)營的模式[2]。從世界范圍來看，農(nóng)村保障制度的建立大多出現(xiàn)在社會發(fā)展到以工養(yǎng)農(nóng)的階段。我國以工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)才剛剛開始，由于農(nóng)業(yè)人口比例巨大，國家財力無法獨自承擔反哺重任。
而有的學者則傾向于政府支持下的相互保險公司經(jīng)營的模式[3]。相互保險是指參加保險的成員之間相互提供保險，其最本質(zhì)的特征在于將保險人和被保險人的身份合一，其優(yōu)勢在于低成本、低價格，可以減少道德風險和逆向選擇等；但是承保范圍狹小、風險相對集中，由于保險基金規(guī)模有限，難于應付較大災害。
根據(jù)我國的實際情況，可以嘗試建立另一種較為可行的經(jīng)營模式，即政府主導下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式。基本設想是：在中央設立“中國農(nóng)業(yè)保險公司”，允許商業(yè)性保險公司申請經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險項目，中國農(nóng)業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險。這種模式，相對而言，比較適宜我國農(nóng)村的分散經(jīng)營現(xiàn)狀，而且在政府惠農(nóng)政策傾斜下，商業(yè)性保險公司有興趣憑借人才和實力上的優(yōu)勢，加快農(nóng)業(yè)保險的研究和制度創(chuàng)新。
三、突破瓶頸的關鍵--制度建設中的政府職能
在探索農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的道路上應堅持立法先行的原則。許多發(fā)達的市場經(jīng)濟國家普遍通過立法來增加政府干預農(nóng)業(yè)保險能力，如日本的《農(nóng)業(yè)災害補償法》、美國的《聯(lián)邦作物保險法》等[4]。但長期以來，我國農(nóng)業(yè)保險法一直缺位。國家應加緊農(nóng)業(yè)保險立法，為保障農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展形成長期制度保證。
政府應盡快建立多層次的政策性農(nóng)業(yè)保險體系。具體做法如下：①建立全國性體系；②完善區(qū)域性體系；③政策性農(nóng)業(yè)保險險種體系應循序漸進、逐步擴大。應從最基本的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)做起，逐步擴展到高成本的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的保障；從指定險的險種到一切險的險種；從保障成本再到保障收入；堅持積極穩(wěn)妥的原則，由點到面，滾動發(fā)展。
政府還應建立農(nóng)業(yè)保險的利益補償機制。一般分為稅收優(yōu)惠和財政補貼兩種。稅收優(yōu)惠方面，對農(nóng)業(yè)保險免征一切稅賦是許多發(fā)達國家的通行做法[5]。我國應借鑒國際經(jīng)驗，在對所有農(nóng)險業(yè)務免征營業(yè)稅的同時，進一步減免所得稅，；亦可以對投保人的保險費用減免稅賦。財政補貼方面，可以直接對投保人的保險費用進行補貼，也可以對保險公司提供管理費用補貼，對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的超額賠付和虧損給予補貼，體現(xiàn)國家的政策導向。
四、結(jié)論
盡快建立健全有中國特色的農(nóng)業(yè)保險制度，對于構(gòu)建和諧社會,意義重大。應在政府的主導下，以政策推動為著力點，形成良性互動，盡快建立一個具有中國特色的、全國性與區(qū)域性相結(jié)合的多層次政策性農(nóng)業(yè)保險體制，切實為幫助農(nóng)民、扶持生產(chǎn)、解決困擾我國經(jīng)濟發(fā)展的“三農(nóng)”問題做出積極貢獻。
參考文獻
[1]高鐵梅.計量經(jīng)濟學分析方法于建模[M]，北京：清華大學出版社，2005:52～58.
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[3]馮文麗.我國農(nóng)業(yè)保險市場失靈與制度供給[J]，北京：金融研究，2004(4):129～134.
考察我國農(nóng)業(yè)保險20年來的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)我國農(nóng)業(yè)保險主要存在以下5個方面的問題：
我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展缺乏法律保障和政策支持
農(nóng)業(yè)保險業(yè)發(fā)展20年來我國沒有制定專門的農(nóng)業(yè)保險法規(guī)，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農(nóng)業(yè)保險的專門條款，使得農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的開展缺乏法律支撐；連WTO農(nóng)業(yè)國內(nèi)支持與保護的“綠箱政策”允許對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農(nóng)業(yè)自然風險和市場風險，凸顯國家農(nóng)業(yè)保險政策的懦弱和不足，現(xiàn)有對農(nóng)業(yè)保險的扶持政策遠不能適應農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的需要。
農(nóng)業(yè)保險的深度和強度較低
我國農(nóng)業(yè)保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產(chǎn)建設兵團業(yè)務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農(nóng)業(yè)保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經(jīng)濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產(chǎn)養(yǎng)殖2.5%、森林4.59%。除經(jīng)濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農(nóng)業(yè)保險的萎縮，農(nóng)業(yè)的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養(yǎng)兩業(yè)95%以上均處在缺乏保險保障的狀態(tài)之下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)完全處于一種不確定性的包圍之中。
農(nóng)業(yè)保險費率居高不下
我國目前農(nóng)業(yè)保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發(fā)生頻繁的地區(qū)急于投保，而一些旱澇保收的地區(qū)則不愿參加保險，造成農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，直接導致了農(nóng)業(yè)保險的高費率；二是農(nóng)險理賠復雜、特別是養(yǎng)殖保險核損較為困難，容易產(chǎn)生道德風險，騙賠的現(xiàn)象較多，也在一定程度上造成了農(nóng)業(yè)保險的高費率。
農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營長期虧損
我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經(jīng)營農(nóng)險的風險巨大，農(nóng)險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農(nóng)業(yè)保險的平均賠付率高達88%，遠高于農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農(nóng)險業(yè)務的保險公司長期虧損。盡管免除了農(nóng)險營業(yè)稅，但國家的扶持力度不大，農(nóng)險業(yè)務難以為繼。而且我國農(nóng)險存在著政策性保險業(yè)務商業(yè)化經(jīng)營的弊端，這也導致農(nóng)險經(jīng)營的長期虧損。
農(nóng)民投保意愿較低
我國農(nóng)戶小規(guī)模經(jīng)營、農(nóng)民收入不高，加之農(nóng)民保險意識淡薄，對農(nóng)業(yè)保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農(nóng)民投保意愿不高、投保面窄，農(nóng)險業(yè)務不符合大數(shù)法則，使得農(nóng)業(yè)保險公司無法在更大范圍內(nèi)分散風險，這也是我國農(nóng)險日益萎縮的重要根源。
農(nóng)地制度的局限性與小規(guī)模農(nóng)戶的經(jīng)營風險
我國農(nóng)地制度的局限性
20多年來我國以家庭承包經(jīng)營制的農(nóng)地制度推動了我國農(nóng)業(yè)乃至整個國家經(jīng)濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：
家庭承包制的固有局限性隨著改革深化和市場環(huán)境的變化逐步暴露出來，家庭分散經(jīng)營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規(guī)模經(jīng)營。這不僅大大限制了農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率和農(nóng)產(chǎn)品商品率的提高，不利于土地區(qū)域性種植、機械化耕作和集約經(jīng)營；而且增大了生產(chǎn)成本和交易成本，勞動力及農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)得不到充分利用。加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農(nóng)戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規(guī)避市場風險，容易造成決策的盲目性、產(chǎn)品的單一化、市場行為的趨同性，導致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營始終處于一種不穩(wěn)定的“振蕩”狀態(tài)。
我國農(nóng)地產(chǎn)權(quán)激勵不足這表現(xiàn)為三個特征：產(chǎn)權(quán)不明確。土地所有權(quán)主體不明確，農(nóng)民承包界定不清。產(chǎn)權(quán)不完善。農(nóng)民擁有有條件的使用權(quán)和收益權(quán)。產(chǎn)權(quán)不穩(wěn)定。我國農(nóng)地制度多變，農(nóng)戶權(quán)利經(jīng)常受到損害，無法實現(xiàn)土地利用長期利益最大化。這三個特征與產(chǎn)權(quán)的自身特征——排他性、轉(zhuǎn)讓性、繼承性是相違背的，使農(nóng)民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現(xiàn)有效投入和積累機制。因而對我國農(nóng)戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。
小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營的風險特征
在經(jīng)歷家庭承包后我國的農(nóng)業(yè)土地制度沒有出現(xiàn)新的根本性的制度創(chuàng)新，小規(guī)模兼業(yè)農(nóng)業(yè)成為我國農(nóng)業(yè)的基本特征。國內(nèi)外對農(nóng)戶內(nèi)部風險處理的研究顯示，農(nóng)戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規(guī)模的農(nóng)戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營風險及其特點是：
農(nóng)戶面臨多種多樣的風險作為自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)交織特征明顯的產(chǎn)業(yè)，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，農(nóng)戶既要應付農(nóng)業(yè)的自然災害風險，又要應付農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料與農(nóng)產(chǎn)品價格波動以及農(nóng)產(chǎn)品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展以及加入WTO等外部環(huán)境的變遷，農(nóng)戶在面臨農(nóng)業(yè)經(jīng)營所固有的各種傳統(tǒng)風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響越來越大。
農(nóng)戶風險分攤的外部環(huán)境差在良好的市場體系中，企業(yè)和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農(nóng)戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱。現(xiàn)階段農(nóng)戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內(nèi)部及農(nóng)戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農(nóng)戶生產(chǎn)和消費可能遭遇到的風險與不穩(wěn)定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。
由于農(nóng)業(yè)活動受自然條件影響大、風險程度高，農(nóng)戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業(yè)保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統(tǒng)一農(nóng)戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農(nóng)戶都加入統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農(nóng)業(yè)保險的外部機制安排在供給方面先天不足。
農(nóng)民多是風險回避者大量的經(jīng)驗觀察和實證研究表明：發(fā)展中國家的農(nóng)戶通常都是風險厭惡者，他們在生產(chǎn)和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發(fā)達的農(nóng)戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農(nóng)戶承受不起風險較大的損失，大多數(shù)農(nóng)戶寧愿選擇生產(chǎn)風險較小、收入水平也較低的生產(chǎn)方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。
我國農(nóng)戶家庭的小規(guī)模農(nóng)業(yè)既受自然風險影響、又受農(nóng)產(chǎn)品市場波動風險制約，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營比較經(jīng)濟利益低下，農(nóng)地制度的缺陷和農(nóng)戶的風險處理策略使得我國農(nóng)戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農(nóng)業(yè)洪澇、干旱等巨災風險的。
我國政策性農(nóng)業(yè)保險制度設計
在土地家庭承包制條件下，小規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農(nóng)業(yè)風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農(nóng)業(yè)保險的方式分散和化解農(nóng)業(yè)巨災風險。針對我國農(nóng)業(yè)巨災風險特征農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特征和WTO框架下農(nóng)業(yè)保護政策，我國的農(nóng)業(yè)政策性保險制度設計如下：
大宗農(nóng)產(chǎn)品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農(nóng)產(chǎn)品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農(nóng)產(chǎn)品涉及千家萬個農(nóng)戶，擬采取政府統(tǒng)籌農(nóng)業(yè)保險的措施：類似西方國家的農(nóng)業(yè)保險，給參加大宗農(nóng)作物投保的農(nóng)戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農(nóng)戶的保險補貼達到農(nóng)業(yè)投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農(nóng)產(chǎn)品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)面廣、經(jīng)營分散，農(nóng)業(yè)保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農(nóng)業(yè)保險事業(yè)，政府應當給予農(nóng)業(yè)保險公司的經(jīng)營成本費用補貼。
其他農(nóng)產(chǎn)品，經(jīng)濟價值較高、生產(chǎn)經(jīng)營效益好，可采用互助共濟式——相互保險的農(nóng)業(yè)保險模式。非大宗性農(nóng)產(chǎn)品是當前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要發(fā)展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據(jù)一些國家的經(jīng)驗，我國目前實行農(nóng)業(yè)相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農(nóng)戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經(jīng)濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。
在缺少政策性農(nóng)業(yè)保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，可以考慮將農(nóng)村其他保險（如財險、人壽險）納入農(nóng)業(yè)保險，享受農(nóng)業(yè)保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的保險公司將農(nóng)村地區(qū)其他保險業(yè)務的收益補償經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的虧損，從而分散保險公司的經(jīng)營風險。
改變國家對受災地區(qū)救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內(nèi)、甚至一部分扶貧資金等轉(zhuǎn)化為以農(nóng)業(yè)保險補貼的形式發(fā)放，這樣既可以減輕對受災地區(qū)補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區(qū)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展，同時改變政府和受災地區(qū)人們只重視抗災救災、忽視農(nóng)業(yè)災害風險的防范和風險分散與轉(zhuǎn)移的觀念。
農(nóng)業(yè)洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產(chǎn)品性質(zhì)，農(nóng)業(yè)巨災風險不符合大數(shù)法則，純粹由以追求經(jīng)濟利益最大化為原則的商業(yè)保險公司提供是不現(xiàn)實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現(xiàn)保險保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農(nóng)業(yè)水災保險業(yè)務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。
借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，發(fā)展我國農(nóng)業(yè)政策性保險。為減輕自然災害給農(nóng)民可能造成的風險損失，西方發(fā)達農(nóng)業(yè)國政府對從事農(nóng)業(yè)保險的機構(gòu)提供大規(guī)模的保費補貼，從而使農(nóng)民能以較低保險費普遍參加農(nóng)業(yè)保險。發(fā)達國家發(fā)展農(nóng)業(yè)政策性保險經(jīng)驗，我國農(nóng)業(yè)政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區(qū)實施農(nóng)業(yè)保險時，把農(nóng)戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶以保費補貼和對保險公司的農(nóng)險業(yè)務費用補貼；三是對參與農(nóng)業(yè)保險的保險公司實行稅收優(yōu)惠，減免營業(yè)稅和所得稅。
參考資料：
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