時(shí)間：2022-12-16 13:27:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇開證申請(qǐng)書，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、信用證獨(dú)立性問題研究
(一)信用證的獨(dú)立性
(1)信用證為銀行支付憑證，不受買賣合同限制眾所周知，信用證的存在時(shí)由于買賣合同的簽訂而產(chǎn)生的，在通常情況下買賣合同中的內(nèi)容為依據(jù)。信用證一旦成立就成為獨(dú)立性協(xié)議，不受買賣合同的限制。買賣合同的法律范圍在交易人雙方，無法限制開證行，而制約開證行的是信用證。由此可見，開證行在處理相關(guān)事務(wù)時(shí)是以信用證為標(biāo)準(zhǔn)，跨過買賣合同中的各種關(guān)系。在買賣合同的實(shí)行過程中，交易人雙方產(chǎn)生合同糾紛，銀行的支付行為不因此產(chǎn)生變化。即使受益人違反了基礎(chǔ)合同中的任何義務(wù)只要受益人提供了合法的信用證都可進(jìn)行支付。同時(shí)，在沒有信用證的情況下，受益人不能因履行了合同中的各項(xiàng)義務(wù)而要求銀行付款，但可以提交相關(guān)單據(jù)證明申請(qǐng)付款。此時(shí)，開證行負(fù)責(zé)審核收益人的各項(xiàng)單據(jù)，單據(jù)是否符合開證行要求再提出是否付款的申請(qǐng)。
(2)開征行對(duì)受益人有無可厚非的付款義務(wù)，不受契約關(guān)系的制約開證行沒有權(quán)利因?yàn)榕c申請(qǐng)人之間的契約關(guān)系向受益人抗議合同中存在歧義的條款，開證行與受益人之間不存在開證行與申請(qǐng)人之間的擔(dān)保協(xié)議的影響。由于開證申請(qǐng)書與一般信用證不用，在開證行與申請(qǐng)人之間的開證合同存在爭議，或者信用證申請(qǐng)到是申請(qǐng)人已破產(chǎn)、詐欺等原因。開證行都不能因?yàn)橐陨蠋追N原因拒付受益人的款項(xiàng)。同時(shí)，開證行對(duì)申請(qǐng)人之間存在債權(quán)關(guān)系也不能成為正當(dāng)理由拒付或扣除受益人中的各項(xiàng)收益款。
(二)基礎(chǔ)合同相對(duì)信用證非獨(dú)立性的表現(xiàn)
(1)信用證與基礎(chǔ)合同規(guī)定不一致的形式信用證與基礎(chǔ)合同在可采用不同的形式，涵蓋了支付金額、貨物運(yùn)輸、單據(jù)憑證等內(nèi)容。常用的集中表現(xiàn)形式包括以下四種:第一，信用證與基礎(chǔ)合同內(nèi)容相悖，發(fā)生條款沖突。第二，信用證種類與基礎(chǔ)合同中的規(guī)定基本不一致，但不沖突。第三，信用證提及的條款與基礎(chǔ)合同內(nèi)容相比較少，減少了賣方的責(zé)任。第四，信用證提及的條款與基礎(chǔ)合同內(nèi)容相比較多，增加了賣方的責(zé)任。在實(shí)務(wù)中，開證行所開出的信用證與基礎(chǔ)合同不同，一般原因?yàn)殚_證申請(qǐng)人或開證行導(dǎo)致的失誤。比如:買方故意開錯(cuò)，增加了賣方的責(zé)任。或者買方在填充開證申請(qǐng)書是因筆誤所造成增添、遺漏等狀況。但無論是那種狀況，所帶來的狀況都會(huì)致使信用證條框與基礎(chǔ)合同產(chǎn)生差異，甚至內(nèi)容相悖，發(fā)生條款沖突，此時(shí)賣方將會(huì)承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)基礎(chǔ)合同設(shè)定不同之處是是信用證為基礎(chǔ)合同做的補(bǔ)充和說明一般情況下，信用證項(xiàng)下的當(dāng)事人即為受益人和開證行，信用證并不能夠直接約束開證申請(qǐng)人的行為，這是因?yàn)殚_證申請(qǐng)人并沒有直接參與到受益人與開證行的承諾或兌現(xiàn)過程中，當(dāng)信用證在此過程中出現(xiàn)問題時(shí)，開證人無需承擔(dān)任何責(zé)任。信用證是在基礎(chǔ)合同智商建立的，同時(shí)也是由開證申請(qǐng)人所填寫的開證申請(qǐng)書開立。由此可見，盡管信用證與基礎(chǔ)合同規(guī)定不一致，但其仍然是開證申請(qǐng)人對(duì)于原基礎(chǔ)合同的一種修改或補(bǔ)充方式。與基礎(chǔ)合同設(shè)定不同之處是信用證可為原基礎(chǔ)合同做一定的補(bǔ)充和說明。簡言之，信用證與基礎(chǔ)合同并不是獨(dú)立存在的兩個(gè)文件。信用證是為了確定付款而存在，不因基礎(chǔ)合同的改變而改變。同時(shí)，信用證也是基礎(chǔ)合同中的一部分，與基礎(chǔ)合同不同之處為對(duì)基礎(chǔ)合同的補(bǔ)充說明，由此可見，基礎(chǔ)合同時(shí)無法獨(dú)立于信用證而存在。
二、總結(jié)
在國際貿(mào)易交往中，信用證是一種通行的提高買房信用等級(jí)的工具，它的存在解決了買方在國際貿(mào)易中因買方信用不足無法交易的問題，同時(shí)，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展信用也有了較大的發(fā)展。在信用證的支持下，在獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，擺脫基礎(chǔ)合同的限制。但信用證用于支付方式的作用時(shí)它與基礎(chǔ)合同會(huì)不可避免的產(chǎn)生一些影響。在《信用證實(shí)務(wù)》一書中，多數(shù)專家認(rèn)為信用證獨(dú)立原則就是信用證與基礎(chǔ)合同的獨(dú)立性，實(shí)則不然。因此，一些人忽視了信用證獨(dú)立性中的相對(duì)性與單向性。
作者：李雪竹 單位：新余學(xué)院外國語學(xué)院
企業(yè)利用進(jìn)口押匯融資
進(jìn)口押匯是進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同之后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地某個(gè)銀行(一般為自己的往來銀行)向出口方開立保證付款文件，大多數(shù)為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。進(jìn)口押匯因?yàn)檫M(jìn)口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達(dá)自己手中才履行付款義務(wù)。這樣，進(jìn)口商減少了資金占用的時(shí)間。同時(shí)，出口商愿意接受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。
據(jù)了解，進(jìn)口押匯有三種類型，第一種，信用證單據(jù)的押匯進(jìn)口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借款，實(shí)際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。第二種，遠(yuǎn)期信用證承兌的押匯。進(jìn)口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開證銀行承兌通知，進(jìn)口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請(qǐng)短期借款。第三種，遠(yuǎn)期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。用遠(yuǎn)期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。
進(jìn)口押匯是短期融資，押匯幣種為付款幣種，期限一般不超過90天，90天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證，其押匯期限與遠(yuǎn)期期限相加一般不得超過90天。進(jìn)口押匯利率按銀行當(dāng)期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)收。押匯百分比、押匯期限等由銀行按實(shí)際情況決定。一般情況下，銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是，企業(yè)做進(jìn)口押匯日即為起息日，按實(shí)際押匯天數(shù)計(jì)收。不能按期償還押匯本息的企業(yè)，需要辦理展期的，須提前15天向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審批同意后方可展期。在未辦妥手續(xù)前，從逾期之日起，按實(shí)際墊款天數(shù)，在原利率的基礎(chǔ)上上浮20％至30％向企業(yè)計(jì)收罰息。
企業(yè)進(jìn)口押匯的好處，其一可以減少資金占?jí)?。企業(yè)在辦理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收后做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國內(nèi)銷售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤。其二，進(jìn)口押匯可以使企業(yè)優(yōu)化資金管理。如企業(yè)在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購買、轉(zhuǎn)售，又可同時(shí)賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。此外，從匯率風(fēng)險(xiǎn)防范的角度看，進(jìn)口押匯可以通過推遲企業(yè)購匯時(shí)間，避開匯率的高點(diǎn)，先由銀行墊付資金對(duì)外付匯，待匯率下跌時(shí)再購匯歸還銀行本息，從而降低購匯成本。
目前，許多企業(yè)利用進(jìn)口押匯成功進(jìn)行了融資。以下是某企業(yè)利用進(jìn)口押匯規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的成功案例：某進(jìn)口企業(yè)A公司于某年2月15日需對(duì)外付匯100萬歐元，進(jìn)口合同確定的歐元兌人民幣匯率為993.8/100，付匯當(dāng)日匯率為1007.6/100，是近期最高點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員通過查看近1個(gè)月以來的匯率走勢(shì)，發(fā)現(xiàn)歐元兌人民幣匯率波動(dòng)區(qū)間為983.2/100至1007.6/100，而且波動(dòng)劇烈，因此決定辦理進(jìn)口押匯融資業(yè)務(wù)，先行付款，待利率回調(diào)時(shí)再買入歐元，歸還銀行貸款。經(jīng)過分析，銀行歐元月利率為2.67％o。企業(yè)辦理了一個(gè)月期限的全額進(jìn)口押匯，利息為2666.67歐元，到3月lO日歐元匯率下調(diào)至990.8/100，企業(yè)立即買進(jìn)100.266667萬歐元，共支付人民幣993.44萬元，較直接購匯付匯節(jié)省人民幣100×1007.6/100－993.44＝14.16萬元人民幣。
多家銀行開展
進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)
目前，國內(nèi)多家銀行都開展了進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。據(jù)中國工商銀行介紹，工行應(yīng)進(jìn)口商B公司的申請(qǐng)開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后，B公司向工行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。B公司系工行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，工行為其核有1000萬美元的進(jìn)口押匯客戶授信額度，按工行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無須進(jìn)行信貸審查。在此情況下，B公司向工行出具了信托收據(jù)，并與工行簽定了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，工行放單給B公司，并先行對(duì)外付款。
據(jù)了解，企業(yè)在工行申請(qǐng)進(jìn)口押匯應(yīng)當(dāng)具備以下條件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)人應(yīng)是具有獨(dú)立法人地位、有權(quán)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)；在工行開有人民幣或外匯賬戶，在工行辦理較大份額的國際結(jié)算業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)，且國際結(jié)算信用記錄良好，在工行及其他金融機(jī)構(gòu)辦理的開證業(yè)務(wù)均能按時(shí)付匯，沒有墊款、無理延付、逾期貸款、逃廢債務(wù)等不良記錄。有下列情況之一者，不得辦理進(jìn)口押匯：非全套物權(quán)單據(jù)；經(jīng)銀行審核，單證不符；進(jìn)口貨物為市場價(jià)格波動(dòng)較大的商品；其他不適合進(jìn)口押匯的情況。
企業(yè)向工行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交以下文件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)書；信托收據(jù)；最近一個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，如企業(yè)首次向銀行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)，應(yīng)提交最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表；銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。
中國銀行對(duì)進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)提出了如下規(guī)程：一、中行與企業(yè)簽訂進(jìn)口押匯合約書，押匯期限不超過90天。二、中行只辦理信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，并考慮進(jìn)口商品的國際國內(nèi)行情、信用證條款的合規(guī)性等方面因素，進(jìn)口押匯須逐筆申請(qǐng)。三、企業(yè)歸還進(jìn)口押匯融資本息后即恢復(fù)相應(yīng)的信托收據(jù)額度或開證額度。
企業(yè)在中行辦理進(jìn)口押匯的具體手續(xù)有：申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)先同中行簽妥《進(jìn)口押匯總質(zhì)押書》；提供相應(yīng)的擔(dān)保、質(zhì)押或第三者擔(dān)保；每筆具體融資，企業(yè)應(yīng)另向中行提供《進(jìn)口押匯申請(qǐng)書》；由企業(yè)提供注冊(cè)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)情況有關(guān)資料，作為中行融資審核的依據(jù)；押匯申請(qǐng)批準(zhǔn)后，中行憑企業(yè)填寫的借款借據(jù)出賬對(duì)外付款；押匯到期，企業(yè)應(yīng)將押匯本息歸還中行；逾期押匯款項(xiàng)，中行保留追索權(quán)。
中國建設(shè)銀行對(duì)進(jìn)口押匯企業(yè)的具體要求：一、申請(qǐng)人的條件：在銀行辦理國際結(jié)算1年以上的基本客戶；在銀行開有人民幣或外匯賬戶；信譽(yù)良好、在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)沒有逾期貸款等不良業(yè)務(wù)記錄。二、禁止辦理押匯的情形：非全套物權(quán)單據(jù)；即期信用證項(xiàng)下，經(jīng)銀行審核單據(jù)，單據(jù)中有較嚴(yán)重的問題或其他不符合信用證付款條件的；進(jìn)口貨物在國內(nèi)市場價(jià)格波動(dòng)較大的商品；在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)有逾期貸款不良記錄者。三、進(jìn)口押匯最高金額不超過境外銀行來單索匯金額。押匯利率按外匯流動(dòng)資金貸款利率的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。即期進(jìn)口押匯期限一般不超過90天，最長120天。遠(yuǎn)期進(jìn)口押匯期限最長不超過90天。
企業(yè)向中國建行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供下列文件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)書；信托收據(jù)；最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表；建行認(rèn)為需要提交的其他材料。
進(jìn)口押匯是銀行為信用證開證申請(qǐng)人提供的一種短期融資。開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)，審單無誤后，根據(jù)其與開證申請(qǐng)人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開證申請(qǐng)人提交的信托收據(jù)，先行對(duì)外付款并放單。開證申請(qǐng)人憑單提貨，在市場銷售后，將押匯本息歸還給開證行。客戶申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，一般須向銀行出具押匯申請(qǐng)書和信托收據(jù)，將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，同時(shí)還須提供保證人；有的銀行還要求客戶與之簽訂《總質(zhì)押書》，然后銀行將提單等貨權(quán)憑證交給客戶，并代客戶付款。
從上述辦理進(jìn)口押匯的程序看，銀行的風(fēng)險(xiǎn)似乎得到了很好的控制，因?yàn)榭蛻舨粌H要提供保證人，還要簽訂《總質(zhì)押書》，將貨權(quán)憑證質(zhì)押給銀行。對(duì)于銀行來講，這種“雙?！钡臉I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小。但是，進(jìn)口押匯的特殊之處在于，雖然貨權(quán)憑證質(zhì)押給了銀行，但銀行畢竟不是貿(mào)易合同的當(dāng)事人，進(jìn)口商（也即信用證開證申請(qǐng)人）才是貨物的真正需求方，他必須取得并處理貨物。于是，在進(jìn)口押匯中，信托收據(jù)成為必不可少的一紙法律文件。通過信托收據(jù)，進(jìn)口商將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行再將貨物信托給進(jìn)口商處理。這時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)就出現(xiàn)了，因?yàn)樵谖覈F(xiàn)行法律規(guī)定中，根本沒有信托收據(jù)這個(gè)概念；而且，貨權(quán)憑證既然已經(jīng)通過《總質(zhì)押書》質(zhì)押給了銀行，又根據(jù)信托收據(jù)將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行擁有的到底是質(zhì)權(quán)還是所有權(quán)呢？很顯然，同時(shí)存在的法律文件在我國現(xiàn)行法律框架中存在沖突部分的。目前在我國銀行業(yè)廣泛使用的“信托收據(jù)”完全是個(gè)舶來品，是一種借用其他國家和地區(qū)實(shí)踐的做法，我國缺少相關(guān)制度規(guī)定。因此一旦出現(xiàn)糾紛訴諸法律的話，銀行的資金安全并不必然能夠得到確實(shí)的保障。
糾紛案例
1997年4月7日，原告A銀行根據(jù)被告B公司的申請(qǐng)，開出不可撤銷即期跟單信用證，開證金額為港幣2110290元。信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物價(jià)值港幣2110290元。信用證開出后，香港C銀行向原告發(fā)出進(jìn)口到單通知書及信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物有關(guān)單證，要求支付信用證項(xiàng)下金額。原告于4月16日向B公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書，要求B公司審核后確認(rèn)是否承兌，B公司于4月14日向原告A銀行表示同意付款。此前，B公司曾于1997年4月15日向原告提出申請(qǐng)，表明對(duì)原告開出的即期信用證項(xiàng)下進(jìn)口牛皮，因進(jìn)口后分批排產(chǎn)，收匯期要三個(gè)月，特向原告申請(qǐng)進(jìn)口押匯，金額為港幣1899261元。1997年4月18日，原告支付了信用證項(xiàng)下款，同時(shí)，原告將信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物有關(guān)單證交予被告B公司提貨。隨后，被告B公司再次向原告申請(qǐng)要求信用證金額押匯，期限三個(gè)月。
1997年5月8日，另一被告D公司向原告出具進(jìn)口押匯額度擔(dān)保承諾書，表示對(duì)原告為被告墊付的進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯款項(xiàng)，愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)天，原告和兩被告簽訂一份進(jìn)口押匯協(xié)議書，約定原告同意為被告B公司提供進(jìn)口押匯額度港幣1899261元，有效期一年。被告D公司對(duì)被告B公司的還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對(duì)進(jìn)口押匯信用證項(xiàng)下貨物享有質(zhì)權(quán)，如B公司到期不能償還原告?zhèn)鶆?wù)，原告有權(quán)依法處分該批貨物。簽合同時(shí)，原告和被告B公司未知被告D公司有關(guān)原告已將信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物的單證交予被告B公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當(dāng)天向被告B公司出具一份借款借據(jù)，借據(jù)載明借款人為B公司．金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項(xiàng)下押匯，到期日為1997年8月8日。B公司在借據(jù)上蓋章確認(rèn)。此后，被告B公司用信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)，并出口銷售。原告在此過程中，未對(duì)該貨物進(jìn)行有效監(jiān)管。還款期限屆滿后，被告B公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發(fā)出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告B公司向原告償還押匯款港幣593261元，余款未還。同年12月12日，原告將被告B公司尚欠押匯款港幣1300600元轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。以后，原告經(jīng)追討欠款未果，遂訴至法院。
以上事實(shí)，有信用證、付款通知書、押匯申請(qǐng)書、擔(dān)保承諾書、押匯協(xié)議書、借據(jù)、匯轉(zhuǎn)款憑證、催收函、庭審筆錄等材料證實(shí)。
法院判決認(rèn)為，原告和兩被告簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議書，合法有效，原、被告應(yīng)切實(shí)履行各自義務(wù)。被告B公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還欠款及利息的責(zé)任，被告D公司作為被告B公司的擔(dān)保方，對(duì)被告B公司的債務(wù)，承擔(dān)連帶清償責(zé)任。根據(jù)我國現(xiàn)行法律對(duì)“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式，本案中，原、被告簽訂的押匯協(xié)議也約定，原告對(duì)信用證項(xiàng)下的貨物享有質(zhì)權(quán)，因此，原告和被告B公司就1899261元港幣的押匯款。已設(shè)立了物的擔(dān)保關(guān)系。由于原告在被告B公司申請(qǐng)押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告B公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對(duì)該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對(duì)抵押物的控制，原告對(duì)此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告D公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。
啟示
關(guān)于進(jìn)口押匯的爭論，銀行界的爭論由來已久。因?yàn)槿粘?shí)務(wù)上的需要，銀行迫切需要確定的指引，各家銀行由于效法不同的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，不同的銀行在實(shí)務(wù)上有不同的操作和制度設(shè)計(jì)。例如中國銀行關(guān)于進(jìn)口押匯的業(yè)務(wù)規(guī)定效法香港的押匯實(shí)務(wù)。而其他銀行可能效法其他國家的實(shí)務(wù)，相互之間差異很大。
銀行界有一致的觀點(diǎn)，即在進(jìn)口押匯實(shí)務(wù)中進(jìn)行制度設(shè)計(jì)以便在最大程度上保護(hù)銀行的利益。但銀行界無法僅僅在銀行實(shí)務(wù)的范圍內(nèi)解決這一問題，它們需要司法的明確指引。在進(jìn)口押匯問題上，銀行界迫切需要法院特別是最高法院給以法律上的明確指引。
UCP600內(nèi)容上的重要變動(dòng)
1.銀行處理單據(jù)時(shí)間的縮短，由七天改為五天。UCP500原有的“合理的審單時(shí)間”的概念解釋得不明確，導(dǎo)致在實(shí)踐中可以在幾天內(nèi)完成的審單過程要拖延為20多天，甚至30多天，使受益人收匯的時(shí)間延長，結(jié)匯速度慢，不利于受益人資金的流動(dòng)，這也造成了信用證交易比例的下降。UCP600明確規(guī)定銀行審核單據(jù)的時(shí)間為五個(gè)工作日，從而避免了開證行、保兌行等銀行推遲議付和償付的現(xiàn)象，銀行單據(jù)周轉(zhuǎn)速度的加快，也會(huì)一定程度上增加信用證結(jié)算方式的吸引力。
2.明確了銀行在單據(jù)傳遞過程中要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。UCP600明確規(guī)定：如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定的銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失。這一規(guī)定強(qiáng)調(diào)了開證行的付款責(zé)任，有效地避免了銀行以往在傳遞單據(jù)方面不夠謹(jǐn)慎而導(dǎo)致單據(jù)丟失情況的發(fā)生。
3.拒付后單據(jù)的處理。UCP600細(xì)化了拒付電中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，由原來的兩點(diǎn)增加為四點(diǎn)，其中包括一直以來極具爭議的條款：“拒付后，如果開征行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)?！庇纱丝梢哉J(rèn)為當(dāng)受益人明知單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向開證行寄送單據(jù)的情況下，意味著其希望申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并支付款項(xiàng)的意愿。這一規(guī)定將大大降低結(jié)算中退單的比例。但如果出口商不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，可以在交單時(shí)明確指示按照慣例中其他選擇來處理。這一條款的出現(xiàn)，符合了現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，減少了由此產(chǎn)生糾紛的可能，并會(huì)大大縮短不符點(diǎn)單據(jù)處理的周期，使信用證結(jié)算方式更具靈活性和吸引力。
4.融資許可條款。UCP600明確了開證行對(duì)于指定行進(jìn)行承兌、做出延期付款承諾的授權(quán)，同時(shí)允許指定行進(jìn)行提前買入的授權(quán)。這一規(guī)定主要是為了保護(hù)指定行在信用證下對(duì)受益人進(jìn)行融資的行為。將融資行為合法化并使銀行的權(quán)益受到有效的保護(hù)。
5.轉(zhuǎn)讓信用證。UCP600中明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。此條款主要是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益。如果在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，第一受益人要求全額轉(zhuǎn)讓，不需支取差價(jià)的話，可以要求進(jìn)口商開立信用證時(shí)去除此條款，或在要求轉(zhuǎn)讓行進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，明確告知開證行第一受益人放棄換單權(quán)利。這一規(guī)定對(duì)有效地保障第一受益人的正當(dāng)權(quán)益，減少國際貿(mào)易的欺詐都將起到重要的作用。
UCP600對(duì)國際貿(mào)易實(shí)踐的影響
UCP600的出現(xiàn)對(duì)引導(dǎo)國際貿(mào)易結(jié)算的新秩序有著不可低估的作用，進(jìn)出口商需對(duì)UCP600進(jìn)行研究，從而有效地保護(hù)自身的利益。下面就按照UCP600的條款順序也就是業(yè)務(wù)流程對(duì)其影響進(jìn)行粗淺的分析。
1. UCP600使用的約定
在國際貿(mào)易實(shí)踐中，如果進(jìn)出口商在進(jìn)行貿(mào)易磋商的過程中約定在進(jìn)出口合同規(guī)定采用信用證進(jìn)行結(jié)算時(shí)，雙方首先應(yīng)明確UCP的適用版本，清楚地了解UCP600的條款，適用范圍，并要對(duì)UCP600的相應(yīng)條款達(dá)成共識(shí)。
2.信用證的開立
首先在填寫開證申請(qǐng)書時(shí)一定要按照UCP600的要求來填寫，如不應(yīng)將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證的一部分，信用證的種類不可撤銷等。
在信用證開立這個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)口商應(yīng)注意如果開立的信用證雙方有意受UCP600的約束，首先在信用證中必須訂明，說明信用證遵循這一慣例。如果雙方在某一條款有不同于UCP600的約定，也必須進(jìn)行明示，單獨(dú)列出，避免出現(xiàn)爭議。這里面需要進(jìn)口商關(guān)注的是由于UCP600對(duì)提交的單據(jù)要求比較寬松，只要“滿足其功能”就符合條件，與UCP500的規(guī)定不同，所以進(jìn)口商在填寫開證申請(qǐng)書時(shí)一定要明確自己需要的是什么層次的單據(jù)，包括哪些單據(jù)，對(duì)單據(jù)有什么具體的要求，對(duì)于單據(jù)的正本和副本有何要求，是否單獨(dú)接受副本提單等。
進(jìn)口商在開立信用證時(shí)會(huì)選擇兌付的方式，規(guī)定交單的截止日，還會(huì)有涉及修改信用證的條款，由于UCP600規(guī)定“沉默不等于接受”，所以進(jìn)口商不應(yīng)加入“除非受益人在一定時(shí)間內(nèi)拒絕接受修改，否則修改將生效?！边@樣的條款，有類似的條款銀行也將不予理會(huì)。進(jìn)口商在開立信用證時(shí)要避免這樣條款的出現(xiàn)。
3.出口商審證
出口商在拿到信用證后首先要審核信用證，審核其中有無需要修改的條款，關(guān)注UCP600中對(duì)修改信用證條款的約定。另外出口商審核信用證的主要內(nèi)容包括信用證中選擇適用UCP的版本與事前約定的是否一致，信用證的兌付方式和交單的截止日期，對(duì)單據(jù)有何要求，對(duì)信用證中的條款認(rèn)真地審核，有無異議，如果不接受應(yīng)聯(lián)系進(jìn)口商進(jìn)行修改。另外雙方要關(guān)注各當(dāng)事銀行的責(zé)任，更好地滿足自身的利益要求。
4.交單
這一環(huán)節(jié)主要對(duì)出口商有比較重要的影響，是否順利交單直接決定了收匯的時(shí)間。
首先出口商要明確何時(shí)交單、向誰交單、交什么樣的單據(jù)。出口商一定要保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向指定的銀行履行交單的義務(wù)，UCP600規(guī)定“如果單據(jù)中包含一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)，則須在不遲于發(fā)運(yùn)日后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，且不得遲于信用證的截止日?！泵鞔_21天的交單期的規(guī)定適用于正本運(yùn)輸單據(jù)。運(yùn)輸單據(jù)可以由承運(yùn)人、船東、船長或租船人之外任何一方出具，這與UCP500的規(guī)定是不一樣的。
信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當(dāng)事人有:
(1)開證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開立信用證的人,在信用證中又稱開證人。
(2)開證行。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行,它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行,它只證明信用證的真實(shí)性,不承擔(dān)其他義務(wù)。
(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人,即出口人或?qū)嶋H供貨人。
(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。
(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行,在多數(shù)情況下,付款行就是開證行。
信用證方式的一般收付程序
(1)開證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫開證申請(qǐng)書并交納押金或提供其他保證,請(qǐng)開證行開證。
(2)開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容,向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核對(duì)印鑒無誤后,將信用證交受益人。
(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后,按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開出匯票,在信用證有效期內(nèi),送議付行議付。
(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后,把貸款墊付給受益人。
(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。
(7)開證行核對(duì)單據(jù)無誤后,付款給議付行。
(8)開證行通知開證人付款贖單。
信用證主要內(nèi)容
(1)對(duì)信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。
(2)對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。
(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?/p>
(4)對(duì)單據(jù)的要求,即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。
(5)特殊要求。
(6)開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。
(7)國外來證大多數(shù)均加注:“除另有規(guī)定外,本證根據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國際商會(huì)500號(hào)出版物 (《UCP500》)辦理?！?/p>
(8)銀行間電匯索償條款(T/T Reimbursement Clause)。
信用證支付方式的特點(diǎn)
信用證是一種銀行信用 《UCP500》規(guī)定:信用證是一項(xiàng)約定,按此約定,根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下,開證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規(guī)定:信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同,是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據(jù)的買賣《UCP500》規(guī)定:在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方面處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定,開證行就應(yīng)承擔(dān)付款或承兌并支付的責(zé)任。
信用證的種類
? (1)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為:跟單信用證及光票信用證。
(2)以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為:
①不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開證行不能片面修改和撤銷,只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定,開證行必須履行付款義務(wù)。
②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證,應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定: 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí),該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定,如信用證中末注明是否可撤銷, 應(yīng)視為不可撤銷信用證。
(3)以有無另一銀行加以保證兌付,可以分為:
①保兌信用證。指開證行開出的信用證,由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行,稱為保兌行。
②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。
(4)根據(jù)付款時(shí)間不同,可以分為:
①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)的信用證。
②遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí),在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。
③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票,由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn),并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來講,實(shí)際上仍屬即期收款,在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(Usane L/C Payable at Sight)條款。
(5)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓,可分為:
①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任,承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”),或當(dāng)信用證是自由議付時(shí),可以要求信用證別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行,將信用證全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable),且只能轉(zhuǎn)讓一次。
②不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”,即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。
(6)循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后,其金額又恢復(fù)到原金額,可再次使用,直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下,恢復(fù)到原金 額的具體做法有:
①自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額,不需等待開證行的通知,即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額。
②非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后,必須等待開證行通知到達(dá),信用證才能恢復(fù)到原金額使用。
③半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi),開證行末提出停止循環(huán)使用的通知,自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額。
(7)對(duì)開信用證。指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等,可同時(shí)互開,也可先后開立。它多用于易貨貿(mào)易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。
(8)對(duì)背信用證。又稱轉(zhuǎn)開信用證,指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ),另開一張內(nèi)容相似的新信用證,對(duì)背信用證
UCP600的新內(nèi)涵
（一）簡化了形式
形式方面對(duì)UCP500的49個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。其中新增了第2條和第15條；刪除了UCP500中七個(gè)不必要的條款：第5條、第6條、第8條、第12條、第30條、第33條、第38條，其內(nèi)容主要涉及開立信用證的指示、信用證的撤銷、信用證不完整與不清楚的指示、運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)等有關(guān)方面的內(nèi)容。
（二）增加了新定義
UCP600將很多在UCP500中已經(jīng)使用但未加以界定的概念明確化。比如銀行工作日、信用證等，另外一部分則是首次在UCP600中提及，如相符交單、兌付等。
1.UCP600刪除了UCP500中“可撤銷和不可撤銷信用證”這一條款。UCP600在信用證的概念中寫明信用證是開證行對(duì)于相符交單的不可撤銷的付款保證，即不再存在“可撤銷信用證”這一做法。
2.“兌付”這個(gè)詞概括了開證行、保兌行、指定行在信用證下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。即對(duì)即期和遠(yuǎn)期信用證的付款承諾，及對(duì)承兌信用證項(xiàng)下受益人出具商業(yè)匯票的承兌和到期支付，強(qiáng)調(diào)了付款人的終局性付款責(zé)任。
3.在UCP600的條款中，“相符的交單”強(qiáng)調(diào)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合。這一對(duì)“相符”的界定，可能會(huì)減少實(shí)務(wù)中對(duì)于單據(jù)不符點(diǎn)的爭議。
4.UCP600中明確了議付是對(duì)票據(jù)及單據(jù)的一種買入行為，并且明確是對(duì)受益人的融資――預(yù)付或承諾預(yù)付。將議付行對(duì)受益人的融資納入了受慣例保護(hù)的范圍。
(三) 改變的一些主要內(nèi)容
1.明確了審核單據(jù)的時(shí)限和銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)
UCP600將審單時(shí)間從“不超過7個(gè)銀行工作日的合理時(shí)間”改為“最多不超過5個(gè)銀行工作日”；將單據(jù)與信用證相符的要求細(xì)化為“單內(nèi)相符、單單相符、單證相符”。首先，取消了“合理時(shí)間”這一概念，另一方面,5 天的最長時(shí)限要求銀行進(jìn)一步加快審單進(jìn)程,將使信用證在國際結(jié)算市場上更具效率并且有助于受益人提前收匯。在UCP600中還嚴(yán)格限定單據(jù)要在發(fā)運(yùn)后21天交單。UCP500中規(guī)定:“銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)以確定其是否表面與信用證條款相符”, UCP600也不再使用“合理謹(jǐn)慎”這一含義極為模糊的用詞,而是要求“指定銀行、保兌行和開證行必須僅以單據(jù)為基礎(chǔ),審核單據(jù)是否表面構(gòu)成相符”。同時(shí),還規(guī)定“單據(jù)中的內(nèi)容,不必與單據(jù)本身、其他信用證要求的單據(jù)或信用證內(nèi)容完全相同,但不得相互抵觸”,進(jìn)一步減少了受益人被不當(dāng)拒收單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn),有利于信用證的推廣和應(yīng)用。
2.增加了銀行處理不符單據(jù)的選擇
UCP600擴(kuò)大了銀行決定拒絕兌付或議付時(shí)的選擇權(quán)。指定銀行、保兌行或開證行對(duì)不符單據(jù)的處理增加到四種: (1)銀行持單聽候交單人的進(jìn)一步指示; (2) 通知交單人銀行持單直到收到開證申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)并同意接受單據(jù)的通知; (3) 通知交單人銀行退還單據(jù); (4)銀行依據(jù)交單人以前的指示行事。這種選擇的增加是促進(jìn)信用證交易的實(shí)現(xiàn),有利于受益人、申請(qǐng)人和銀行按照具體情況靈活操作。本款規(guī)定賦予銀行的多重選擇,可以有效縮短銀行處理不符點(diǎn)單據(jù)的周期。一旦申請(qǐng)人同意放棄不符點(diǎn)則開證行釋放單據(jù)是目前銀行實(shí)踐中的做法，一直以來極具爭議，在UCP500中未作規(guī)定，現(xiàn)在通過UCP600得到正式承認(rèn)，符合了現(xiàn)代業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.轉(zhuǎn)讓信用證
UCP600 中明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。此條款主要是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益； UCP600還明確了開證行可以作為轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓自己開立的信用證。它采納了“只要信用證在開證行有效，開證行可以作為轉(zhuǎn)讓行”的觀點(diǎn)，取消了“信用證須在開證行有效”的前提，使得信用證的轉(zhuǎn)讓更具有靈活性。加快了信用證業(yè)務(wù)進(jìn)程，減少了換單造成的不符以及在涉及修改和多個(gè)受益人情況下交單的不可控性。
4.受益人和申請(qǐng)人地址之處理
UCP600 規(guī)定除信用證中規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人或被通知方必須完全一致外，其他地方出現(xiàn)的受益人和申請(qǐng)人地址不需一致（ 須在同一個(gè)國家），電話、電傳等詳細(xì)聯(lián)系資料銀行不予理會(huì)，這些規(guī)定有望減少實(shí)務(wù)中的此類糾紛。
5.第二通知行的出現(xiàn)做法
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，通知行和收益人往往不在一個(gè)地點(diǎn)，通知行可能會(huì)委托第二家銀行通知信用證。在UCP600中增加了第二通知行的概念，并明確規(guī)定只要第二通知行同意并實(shí)際通知了信用證，那么它便與第一通知行責(zé)任相同。第二通知行通知信用證的同時(shí)審核信用證的真實(shí)性并負(fù)責(zé)條款修改的確認(rèn)，UCP6OO中增加了此點(diǎn)，符合了實(shí)際操作的可行性。
6.對(duì)受益人的融資許可
UCP600 在第12條規(guī)定:“通過指定一家銀行承兌匯票或承擔(dān)延期付款承諾，開證行即授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買經(jīng)其承兌的匯票或由其承擔(dān)延期付款的承諾” ，該規(guī)定旨在保護(hù)指定行在遠(yuǎn)期信用證下對(duì)受益人的貿(mào)易融資行為。UCP600 明確了開證行對(duì)于指定行進(jìn)行承兌、做出延期付款承諾的授權(quán)，同時(shí)包含允許指定行進(jìn)行提前買入的授權(quán)，給受益人的資金提供便利，這種做法也被納入了慣例的保護(hù)范圍。
7.信用證的修改
關(guān)于信用證的修改是糾紛經(jīng)常發(fā)生的點(diǎn)，在UCP600并沒有太大的改變,但是明確否定了銀行“如受益人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)出通知的話，則修改生效”規(guī)定的有效性。即在受益人向銀行表示接受修改之前，原信用證的條款依然對(duì)受益人有效。新的慣例中還增加了“受益人不可以只接受信用證修改書中的部分內(nèi)容，接受修改書部分內(nèi)容視為拒絕修改”。
8.遺失單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)
UCP600 第35 條新增了遺失單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，針對(duì)單據(jù)在途中遺失的問題，UCP600規(guī)定如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，如果單據(jù)在途中丟失，那么無論指定的銀行是否已經(jīng)兌付或議付，開證行或保兌行必須對(duì)丟失的單據(jù)負(fù)責(zé)。本條規(guī)定旨在明確遺失單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在什么情況下由開證行或保兌行承擔(dān)。
UCP600對(duì)參與方的啟示
1.申請(qǐng)人（進(jìn)口商）
在國際貿(mào)易實(shí)踐當(dāng)中，如果進(jìn)出口合同規(guī)定采用信用證結(jié)算，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)按照UCP600的要求來填寫開證申請(qǐng)書，并在申請(qǐng)書上加上適用UCP600的文句。當(dāng)然對(duì)于進(jìn)口商來說，其必要前提是自己應(yīng)當(dāng)清楚地了解UCP600中的有關(guān)條款，特別是那些與UCP500不同的新規(guī)定。比如銀行工作日以前是不超7個(gè)工作日的合理時(shí)間，現(xiàn)在變?yōu)樽铋L5天，取消了合理審單時(shí)間，在時(shí)間上有所縮短，這就意味著出口商收匯將比以前更快一些，進(jìn)口商要加快速度，在5日內(nèi)要么拒付要么承付。
其次由于UCP600畢竟只是一種國際慣例，不具有強(qiáng)制性。因此，進(jìn)出口商雙方在開始磋商交易條件的時(shí)候就應(yīng)明確表明采用信用證結(jié)算要適用UCP600，而且對(duì)UCP600要有相同的理解?？傊?進(jìn)口企業(yè)的業(yè)務(wù)人員要結(jié)合UCP600 中的新變化, 在進(jìn)口業(yè)務(wù)洽談中, 選擇合適的結(jié)算方式，調(diào)查出口商的資信狀況，盡可能選擇信譽(yù)好的出口商; 在信用證支付階段, 配合銀行嚴(yán)格審查出口商的單證, 積極去適應(yīng)新慣例下的各種規(guī)則。
2.受益人（出口商）
信用證的受益人應(yīng)盡快熟悉UCP600的新規(guī)定，按照UCP600的要求發(fā)貨交單。在執(zhí)行合同的過程中，對(duì)受益人最為重要的就是UCP600關(guān)于交單期限的新規(guī)定，受益人應(yīng)提高工作效率，一邊備貨一邊準(zhǔn)備各種單據(jù)，確保在規(guī)定期限內(nèi)交單。
另外，相對(duì)于UCP500來說，在UCP600中嚴(yán)格相符的原則有了適當(dāng)?shù)姆潘?，有利于收益人資金的收回。因此，受益人在制單前必須好好研讀UCP600，制作并遞交符合新慣例的“合格”單據(jù)。UCP600對(duì)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的制作都有非常詳細(xì)的新要求，尤其是對(duì)各種不同運(yùn)輸方式下的運(yùn)輸單據(jù)都分別做出了細(xì)致的規(guī)定，信用證是銀行有條件支付的承諾書, 受益人應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定進(jìn)行單據(jù)制作，做到“單證相符、單單一致”,降低被拒付的可能性。
3.銀行
在國際貿(mào)易中, 貿(mào)易的雙方往往會(huì)利用銀行信用進(jìn)行結(jié)算, 銀行是執(zhí)行UCP600 的主要當(dāng)事方, 扮演了主要角色，在按照新慣例為進(jìn)出口企業(yè)服務(wù)的同時(shí),應(yīng)該積極執(zhí)行新慣例。切記UCP600與UCP500對(duì)各銀行責(zé)任的最重要的區(qū)別是將銀行審單的期限縮短到了5個(gè)銀行工作日，這意味著負(fù)責(zé)審單的銀行需要較大幅度地提高審單效率，在縮短審單時(shí)間的同時(shí)還必須保證審單的準(zhǔn)確。
一、糾紛的形成及處理
2005年11月28日，山東某貿(mào)易有限公司（以下簡稱WB公司）與香港某有限公司（以下簡稱CS公司）簽訂了從馬來西亞進(jìn)口30000噸鐵礦砂的合同，合同約定鐵礦砂鐵含量不低于61.5%，二氧化硅含量不高于6.5%.合同簽訂后WB公司依約申請(qǐng)中國建設(shè)銀行某分行（以下簡稱“建設(shè)銀行”）開出可轉(zhuǎn)讓信用證，第一受益人為CS公司，第二受益人為馬來西亞某運(yùn)輸公司即馬來西亞出口商（下稱MR公司），第一受益人的通知行為香港匯豐銀行上海分行（下稱匯豐銀行）。2006年2月貨物裝船后，MR公司將全套議付單據(jù)寄給作為轉(zhuǎn)證行的上海匯豐銀行，由作為第一受益人的香港CS公司換單后將單據(jù)寄開證行建設(shè)銀行要求付款。在議付單據(jù)到達(dá)開證行尚未付款前，貨物先期到達(dá)日照港，在卸貨過程中WB公司發(fā)現(xiàn)貨物表面與合同約定明顯不符，申請(qǐng)人遂委托當(dāng)?shù)氐闹袊虣z機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)貨物，中國商檢出具的檢驗(yàn)報(bào)告結(jié)果為鐵含量56.75%，二氧化硅含量9.98%，與出口商提供的SGS檢驗(yàn)報(bào)告大相徑庭。WB公司一邊向賣方提出貨物存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，同時(shí)通過開證行以不符點(diǎn)為由拒付了信用證。第一受益人CS公司作為中間貿(mào)易商也對(duì)第二受益人的做法很憤慨，表示讓W(xué)B公司與其配合共同向MR公司索賠，但在WB公司及CS公司向第二受益人提出降價(jià)的要求時(shí)，遭到了第二受益人的拒絕。
根據(jù)WB公司側(cè)面了解的情況，馬來西亞出口商因貨在裝貨港被人盜賣，為滿足數(shù)量要求，將堆場的泥土一塊裝上湊數(shù)。三方就價(jià)格及賠償問題協(xié)商一月之久未果，后馬來西亞出口商通過議付行發(fā)電開證行建設(shè)銀行要求立即退回全部單據(jù)。經(jīng)了解，CS公司和MR公司都不是有實(shí)力的公司，一旦退單，再追索損失幾無可能，所以必須對(duì)提單及其項(xiàng)下貨物采取保全措施，當(dāng)然由CS公司出面申請(qǐng)法院保全最好，因?yàn)槠渑c馬來西亞公司有直接的買賣合同，但CS公司系一香港公司，在大陸申請(qǐng)必須辦理營業(yè)執(zhí)照、委托手續(xù)等的公證，需要約十天的時(shí)間，根本來不及，而且CS公司與MR公司的買賣合同約定有仲裁條款，申請(qǐng)?jiān)V前保全法院不一定會(huì)支持，所以只能由WB公司申請(qǐng)法院對(duì)單據(jù)及其項(xiàng)下貨物保全。WB公司與CS公司雖然在買賣合同中也有仲裁條款，但一旦法院提出異議，雙方隨時(shí)可以變更；WB公司與MR公司雖無合同關(guān)系，在申請(qǐng)中，為確保法院能支持請(qǐng)求，在申請(qǐng)書中以CS公司與MR公司合謀欺詐構(gòu)成共同侵權(quán)為由將馬來西亞公司與CS公司均列為被申請(qǐng)人。因在建設(shè)銀行扣押提單時(shí)間上已來不及，WB公司選擇在上海匯豐銀行扣押提單，次日上午向法院提交了扣押議付單據(jù)并查封貨物的申請(qǐng)及擔(dān)保，第三日上午法院趕到匯豐銀行上海分行將信用證項(xiàng)下議付單據(jù)全部扣押。馬來西亞MR公司得到匯豐銀行關(guān)于議付單據(jù)被扣的消息后，馬上通過使館、商會(huì)等給法院、申請(qǐng)人及匯豐銀行施壓，要求退還單據(jù)、解封貨物，同時(shí)委托律師向法院提出書面異議，以WB公司與MR公司雙方無合同關(guān)系、單據(jù)所有權(quán)歸馬來西亞公司、扣押超標(biāo)的等為由要求解除保全措施，同時(shí)也表示愿意三方坐下來協(xié)商處理。
在法院就MR公司的復(fù)議申請(qǐng)進(jìn)行研究答復(fù)期間。申請(qǐng)人WB公司一邊和MR公司協(xié)商，一邊督促CS公司辦理相關(guān)申請(qǐng)手續(xù)，以備一旦法院下達(dá)解封手續(xù)，由CS公司申請(qǐng)法院繼續(xù)保全，并將此意見明確告訴MR公司。三方經(jīng)過近半個(gè)月的談判，最終達(dá)成了和解協(xié)議，MR公司賠償WB公司11萬美元。
二、案件主要涉及的兩個(gè)法律問題
仲裁協(xié)議項(xiàng)下的訴前保全問題
《中華人民共和國民事訴訟法》第九十三條規(guī)定，采取訴前保全措施的，保全申請(qǐng)人必須在法院采取訴前財(cái)產(chǎn)保全措施后15日內(nèi)提訟，否則法院就應(yīng)解除或撤銷保全裁定。這一規(guī)定似乎意味著進(jìn)行訴前保全后，申請(qǐng)人必須以訴訟的方式來解決糾紛，這樣就使得當(dāng)事人若希望在申請(qǐng)仲裁前進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全成為不可能。而保全程序在仲裁程序中同樣是重要的，在申請(qǐng)仲裁前如無法進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，就有可能會(huì)給對(duì)方當(dāng)事人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的機(jī)會(huì)，最終造成仲裁裁決執(zhí)行的困難。而我國《海事訴訟法》中則規(guī)定海事請(qǐng)求保全執(zhí)行后，有關(guān)海事糾紛未進(jìn)入訴訟或者仲裁程序的，當(dāng)事人就該海事請(qǐng)求，可以向采取海事請(qǐng)求保全的海事法院或者其他有管轄權(quán)的海事法院提訟，但當(dāng)事人之間訂有訴訟管轄協(xié)議或者仲裁協(xié)議的除外。這一規(guī)定使得訴前保全與仲裁程序很好地銜接起來，申請(qǐng)人申請(qǐng)了訴前保全后可以進(jìn)入仲裁程序，從而更好地保護(hù)申請(qǐng)人的權(quán)益。筆者認(rèn)為，從《民事訴訟法》的立法本意來講，15日內(nèi)提起的“訴訟”應(yīng)包括“仲裁”，《海事訴訟法》的規(guī)定就是最好的詮釋，而且在司法實(shí)踐中，對(duì)選擇仲裁后當(dāng)事人申請(qǐng)?jiān)V前保全措施法官一般也會(huì)支持。我國正在對(duì)民事訴訟法進(jìn)行修改，醞釀著民事訴訟法典的出臺(tái)，海事請(qǐng)求保全的這些合理規(guī)定一定會(huì)被民事訴訟法典所采納，使我國的財(cái)產(chǎn)保全制度更趨明確、完善。
（二）對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)尤其是已議付單據(jù)能否扣押
筆者認(rèn)為，在信用證項(xiàng)下單據(jù)沒有議付的情況下，因貨物所有權(quán)及代表貨物所有權(quán)的提單屬于受益人，一般也是買賣合同的出口方的動(dòng)產(chǎn)，毫無疑問對(duì)單據(jù)是可以扣押的，但如果國外議付行已議付，則需進(jìn)一步探討。
國際商會(huì)第500號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（下稱UCP500）第10條規(guī)定：“議付意指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及/或單據(jù)付出的對(duì)價(jià)。僅審核單據(jù)而不付出對(duì)價(jià)不能構(gòu)成議付?！薄禪CP500》中雖然對(duì)“議付”一詞作了定義，但對(duì)議付行在議付后享有什么權(quán)利在《UCP500》中規(guī)定的很模糊，實(shí)際上“議付”究竟是買入抑或是“抵押”性質(zhì)的融資，已議付的單據(jù)所有權(quán)屬于議付行還是受益人，在國際銀行界也沒有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。這被歸屬于國內(nèi)法律管轄的問題。各國法律界對(duì)此的認(rèn)識(shí)也是不同的，一種觀點(diǎn)認(rèn)為議付行議付單據(jù)后，因?yàn)橹Ц读藢?duì)價(jià)，相應(yīng)取得了單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物的所有權(quán)，議付行向受益人追索時(shí)必須從開證行拿回受益人提交的已議付單據(jù)并退單給受益人。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為議付行議付單據(jù)后，受益人的單據(jù)只是以“抵押”方式抵押給了議付行，單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物仍屬于受益人的動(dòng)產(chǎn)，議付行只是抵押權(quán)人，不擁有對(duì)單據(jù)和單據(jù)所代表貨物的所有權(quán)，議付行也不須等取得退回的單據(jù)后，再向受益人行使追索權(quán)。筆者認(rèn)為，解決了所有權(quán)問題，能否扣押就簡單了，除非法律有明確的或禁止性的規(guī)定。一般來說，對(duì)議付單據(jù)的所有權(quán)認(rèn)定問題，應(yīng)從當(dāng)事人意思自治的角度出發(fā)，主要看受益人提交的押匯申請(qǐng)書以及議付行與受益人簽署的押匯協(xié)議是如何約定的。如果按雙方的意思，議付行議付單據(jù)就取得了單據(jù)和單據(jù)所代表的貨物的所有權(quán)，則法院就不能扣押單據(jù)，如果僅取得單據(jù)的抵押權(quán)，則可以扣押，當(dāng)然銀行仍可以抵押權(quán)人的身份主張優(yōu)先受償權(quán)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;國內(nèi)信用證;業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
國內(nèi)信用證(簡稱信用證)有著融資方便、結(jié)算靈活、信用支持等優(yōu)勢(shì)，在國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中應(yīng)用的較為廣泛。信用證主要是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)開出，依靠滿足信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。商業(yè)銀行近年來也大力開展信用證業(yè)務(wù)，但是其中出現(xiàn)了很多風(fēng)險(xiǎn)問題，需要引起重視，結(jié)合實(shí)際情況采取相應(yīng)解決措施。只有這樣商業(yè)銀行才能更加順利的開展信用證業(yè)務(wù)，促進(jìn)自身的快速健康發(fā)展。
一、商業(yè)銀行辦理國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)
(一)案例分析。案例一:建設(shè)銀行某分行客戶A向通知行中國銀行某分行的客戶B開立一張遠(yuǎn)期信用證，受益人客戶B在向通知行提交單據(jù)的時(shí)候，申請(qǐng)信用證議付。通知行在單據(jù)審核無誤后發(fā)出委托收款，付款日期為2014年12月22日。開證申請(qǐng)人在收到通知后同意到期付款。通知行便給予受益人辦理議付，而議付日期選擇為2014年12月20日。議付后的托收賬戶為該議付生成的貸款賬號(hào)。在到2014年12月20日時(shí)，議付行沒注意查詢資金是否已經(jīng)到帳還清，2014年12月22日開證行為開證人進(jìn)行信用證付款時(shí)，發(fā)現(xiàn)托收賬戶異常，無法付款，立即通知議付行，才發(fā)現(xiàn)議付貸款已經(jīng)出現(xiàn)逾期。案例二:某議付行給信用證的受益人辦理議付時(shí)未對(duì)單證進(jìn)行認(rèn)真審查，增值稅發(fā)票只通過表面的信息核實(shí)，未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)立即給受益人辦理了議付融資。議付完成后再將單據(jù)寄回開證行索取托收金額，開證行進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，該增值稅發(fā)票已經(jīng)在網(wǎng)上登記質(zhì)押，質(zhì)押權(quán)人為另一家銀行機(jī)構(gòu)。經(jīng)進(jìn)一步與開證人核實(shí)，該筆發(fā)票并不是本筆信用證項(xiàng)下的發(fā)票單據(jù)，開證人拒絕付款。意味著，議付行已為受益人辦理的該筆議付融資還款來源需要受益人自己籌集資金還款，并且該筆議付為虛假背景的交易，而該筆信用證項(xiàng)下的正確單據(jù)已經(jīng)無法交單。
(二)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
1．開證申請(qǐng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。目前信用證開證申請(qǐng)時(shí)，只要客戶有需求，且能提供相關(guān)貿(mào)易合同、完整填寫開證申請(qǐng)書等相關(guān)資料即可。而貿(mào)易合同通常是貨物需求方和供貨雙方已經(jīng)簽訂好的合同，相關(guān)人員簽名，加蓋企業(yè)公章。銀行人員只能通過貿(mào)易合同判斷企業(yè)是否具有真實(shí)交易背景。
2．單證審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)信用證的承上啟下過程是買賣雙方交易達(dá)成后，受益人向通知行提交單據(jù)，申請(qǐng)委托收款向開證人索取貨款環(huán)節(jié)。這一環(huán)節(jié)的審單過程是最關(guān)鍵同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)最密集的環(huán)節(jié)。一是單據(jù)本身的缺陷?，F(xiàn)階段安全性問題阻礙了國內(nèi)信用證的發(fā)展，在地域影響下，航空、鐵路、公路是主要的貿(mào)易運(yùn)輸方式，少有海洋運(yùn)輸。二是貿(mào)易真實(shí)性難以判斷。由于對(duì)承運(yùn)人和檢驗(yàn)方的資信缺乏了解，其簽署的運(yùn)輸單據(jù)或檢驗(yàn)單據(jù)的真實(shí)性難以保障。三是道德風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛假貿(mào)易開證，以虛假貿(mào)易、互開增值稅發(fā)票、編造單據(jù)等方式，非法套取銀行資金。
3．賣方融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。《國內(nèi)信用證管理辦法》規(guī)定，已議付的信用證，委托收款的收款賬號(hào)必須為議付時(shí)所生成的貸款賬號(hào)或者是銀行的內(nèi)部賬戶，不能為客戶的一般結(jié)算賬戶。
二、防范國內(nèi)信用證風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議
(一)完善相關(guān)制度。商業(yè)銀行必須對(duì)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程和相關(guān)文本進(jìn)行規(guī)范，在對(duì)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)控制策略分析后，制定一套科學(xué)有效的內(nèi)部規(guī)章制度及配套操作手冊(cè)，從制度上為國內(nèi)信用證的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
(二)遵循了解客戶的原則。一是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)國內(nèi)信用證授信客戶的準(zhǔn)入關(guān)，嚴(yán)格遵循了解客戶的原則嚴(yán)把授信關(guān)。二是嚴(yán)格實(shí)行授信擔(dān)保制度，不包括開證保證金，風(fēng)險(xiǎn)敞口要由申請(qǐng)人提供抵押或保證擔(dān)保，控制風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)行信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，及時(shí)掌握客戶經(jīng)理管理情況，只要出現(xiàn)異常交易，就會(huì)進(jìn)行預(yù)警，這樣能及時(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)。
(三)認(rèn)真核查貿(mào)易背景的真實(shí)性。一是掌握企業(yè)實(shí)際需求。要掌握貨品采購規(guī)模多大，融資周轉(zhuǎn)多久等，將信用證授信額度正確測算出來。二是根據(jù)企業(yè)需要，審查資金與貨物流向，了解交易價(jià)格、采購頻率、購貨數(shù)量等情況。
(四)嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)核查增值稅發(fā)票，避免出現(xiàn)短期消票的問題，核實(shí)是否增值稅發(fā)票已經(jīng)質(zhì)押情況。根據(jù)第三方的承運(yùn)單和運(yùn)輸發(fā)票，對(duì)貨物轉(zhuǎn)移狀況進(jìn)行核實(shí);相關(guān)單據(jù)內(nèi)，需要提供一式兩聯(lián)的增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)要注明信用證號(hào)與合同號(hào)等對(duì)應(yīng)信息。
(五)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易關(guān)系。主要防范關(guān)聯(lián)企業(yè)虛開增值稅發(fā)票、重復(fù)提供增值稅發(fā)票等欺詐行為，尤其是要重視關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策，審查企業(yè)是否以不等價(jià)交換的方式開展關(guān)聯(lián)交易，是否利用關(guān)聯(lián)企業(yè)將信用證項(xiàng)下融資挪用于房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)、短貸長用用于企業(yè)工程改造等，核實(shí)是否有其他應(yīng)收賬款數(shù)額較大、大量資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)占用、同時(shí)缺少明確的實(shí)際用途等情況。
(六)抓好培訓(xùn)和交流。一是加強(qiáng)相關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。國內(nèi)信用證結(jié)算方式操作很繁瑣，要抓好員工培訓(xùn)工作，讓員工掌握相關(guān)制度、流程及風(fēng)險(xiǎn)情況。二是定期開展對(duì)營銷人員、單證處理人員的培訓(xùn)，提升他們的業(yè)務(wù)技能，避免發(fā)生合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn);三是抓好業(yè)務(wù)間的溝通交流，相互借鑒風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)。
作者:尹志水 單位:建設(shè)銀行廣西河池分行
參考文獻(xiàn)：
以信用證外部保護(hù)機(jī)制相對(duì)薄弱，信用證當(dāng)事人因素，也是信用證欺詐產(chǎn)生的原因。杜絕欺詐的產(chǎn)生是十分困難的，在實(shí)務(wù)中，只有做好充分的事先準(zhǔn)備，才能最大限度地避免欺詐的發(fā)生。信用證交易各當(dāng)事人，包括貿(mào)易雙方和銀行職員，都要做好自我防范，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)防范意識(shí)等，避免受到不必要的損失。
關(guān)鍵詞：信用證 信用證欺詐 防范措施
一、新形勢(shì)下信用證的特點(diǎn)
信用證交易的獨(dú)立性：1、開證行對(duì)受益人的付款義務(wù)獨(dú)立于受益人在買賣合同項(xiàng)下的履行，即使受益人違反了與開證申請(qǐng)人之間的買賣合同項(xiàng)下的義務(wù)，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定條件的單據(jù)，開證行就必須付款。2、開證行對(duì)受益人的付款義務(wù)也獨(dú)立于開證申請(qǐng)人對(duì)開證行的義務(wù)。
二、信用證的作用
（一）對(duì)出口商的作用
信用證支付出口商收取貨款提供了較為安全的保障使得出口商得到外匯保證。在進(jìn)口管制和外匯管制嚴(yán)格的國家，進(jìn)口商要向本國申請(qǐng)外匯得到批準(zhǔn)后，方能向銀行申請(qǐng)開證，出口商如能按時(shí)收到信用證么，說明進(jìn)口商已得到本國外匯管理當(dāng)局使用外匯的批準(zhǔn)，因而可以保證出口商履約交貨后，按時(shí)收取外匯。
（二）對(duì)進(jìn)口商的作用
確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù)。進(jìn)口商填寫開證申請(qǐng)書的任務(wù)就是有效地將買賣合同條款化為對(duì)出口商提交單據(jù)的要求，因此進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時(shí)間、交貨的品質(zhì)和數(shù)量。
（三）對(duì)銀行的作用
承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目之一。在國際貿(mào)易中，信譽(yù)良好、作風(fēng)正派的銀行可以用高質(zhì)量的服務(wù)，促進(jìn)信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用證結(jié)算的不足之處主要是手續(xù)繁多、費(fèi)用多、出口商容易用假單據(jù)欺詐等，這主要是因?yàn)閁CP600第三十四條的規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力。或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般或特殊條件概不負(fù)責(zé)。
三、信用證結(jié)算的各方當(dāng)事人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)
（一）進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
1.出口商交貨嚴(yán)重違反貿(mào)易合同的要求
UCP600第四條規(guī)定了，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。
2.出口商倒簽提單給進(jìn)口商帶來的風(fēng)險(xiǎn)
已裝船提單應(yīng)在貨物已全部裝上船后簽發(fā)，簽發(fā)的日期必須是真實(shí)的，因?yàn)樘釂蔚暮灠l(fā)日期即視作裝運(yùn)日期。有時(shí)出口商由于在信用證規(guī)定的期限內(nèi)沒有備好貨物完場裝船，而又想盡快制單結(jié)匯，于是在提供保函的情況下要求船公司開出倒簽或預(yù)借提單。其中如果提單在貨物裝船后簽發(fā)，簽發(fā)日期卻早于實(shí)際裝船日期，便構(gòu)成倒簽提單。如果貨物尚未全部裝船或貨物已由承運(yùn)人接管尚未開始裝船的情況下簽發(fā)了提單，便構(gòu)成預(yù)借提單。無論是倒簽還是預(yù)借提單都會(huì)使得進(jìn)口商不能再預(yù)期的時(shí)間內(nèi)收到貨物。如果此時(shí)貨物市場價(jià)格跌落亦或是進(jìn)口商不能準(zhǔn)時(shí)向客戶供應(yīng)貨物貨物而違約，這些都會(huì)使得進(jìn)口商蒙受巨大損失。
3.單據(jù)欺詐的風(fēng)險(xiǎn)
UCP600第三十四條規(guī)定：“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性，虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)”。也就是說，銀行在審核單據(jù)時(shí)，僅對(duì)單據(jù)表面上，即單據(jù)的文字?jǐn)⑹鲞M(jìn)行審核，而并非指質(zhì)量、正確性或有效性，而且銀行對(duì)提單等單據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e具有一定的局限性，這就給有些不守信用的出口商帶來可乘之機(jī)。
四、在新形勢(shì)下信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
（一）進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
做好事前的資信調(diào)查，要選擇在國際上具有一定聲望與信譽(yù)的大公司做交易。進(jìn)口商要利用各種手段收集一些有價(jià)值的信息；確認(rèn)提單真實(shí)性，防止商業(yè)欺詐，進(jìn)口商應(yīng)在日常的業(yè)務(wù)操作中制定出一套完整的業(yè)務(wù)操作規(guī)則，是杜絕信用證欺詐的有效手段；提高外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握國際商會(huì)對(duì)UCP600新慣例的規(guī)定，在實(shí)踐中靈活地運(yùn)用，以降低信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）出口商采取的防范對(duì)策
我外貿(mào)人員在訂立貨物買賣合同前，對(duì)進(jìn)口商所在國家政治、經(jīng)濟(jì)、法律、慣例要全面了解，綜合國際形勢(shì)作出預(yù)測，作到心中有數(shù)。資信調(diào)查已成為一種行業(yè)，在商業(yè)決策中占有越來越重要的位置。在簽約成交，打包放款，提貨擔(dān)保前要對(duì)有關(guān)各方進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶檔案。買方的往來銀行和貿(mào)易伙伴的資信要好，切不可草率行事。
（三）議付行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
在自由議付信用證中，一般不指定議付行。在此情況下，所有出口方所在地銀行都有可能成為受益人辦理議付的對(duì)象。這種自由議付的特征為議付行在議付過程中埋下了隱患。有些交易在辦理運(yùn)輸時(shí)，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司為爭攬業(yè)務(wù)或?yàn)榱耸r(shí)省事，將空白甚至加蓋有簽章的提單放給出口商，讓出口商自行繕制提單，詐騙者利用這一方便鉆空子，虛稱出口并與國外不法商人合謀，開出信用證，隨后出口立即撤銷，但并不告訴任何出口方銀行其信用證已被撤銷。然后制作系列假單據(jù)，隨后持這些假單據(jù)和作廢的信用證道另一銀行交單議付，騙取押匯款。
出口押匯即使是真實(shí)交易，只要貨款沒有收回，就存在一定風(fēng)險(xiǎn)。若議付行對(duì)有些企業(yè)的經(jīng)營情況不了解，對(duì)其背景也不熟悉時(shí)，就不能冒然對(duì)憑自由議付信用證議付的企業(yè)辦理押匯，以免上當(dāng)受騙
參考文獻(xiàn)：
[1]杜曉東.外經(jīng)貿(mào)企業(yè)信用證收匯風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].國際經(jīng)濟(jì)合作，2009，（1）.
關(guān)鍵詞：信用證 國際貿(mào)易融資
一、信用證的特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)
信用證是國際貿(mào)易中廣為使用的結(jié)算方式，這種支付方式使得買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行(開證行)應(yīng)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r(shí)間內(nèi)付給賣方(受益人)一筆款項(xiàng)。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。信用證以銀行信用取代了商業(yè)信用，給買賣雙方提供了更為可靠的保障。它發(fā)展至今，其程序己經(jīng)規(guī)范化，相關(guān)的法律也較為完善，具有其他結(jié)算方式無可比擬的優(yōu)勢(shì)。因此，信用證作為貿(mào)易融資工具更為安全可靠，為交易雙方接受，能有效監(jiān)控整個(gè)交易過程，極大地降低了貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)了國際貿(mào)易的健康有序發(fā)展。
二、信用證進(jìn)口貿(mào)易融資的方式及特點(diǎn)
(一)進(jìn)口鉀匯
進(jìn)口押匯是開證行給予進(jìn)口商(開證申請(qǐng)人)的一項(xiàng)短期融資便利，即在進(jìn)口時(shí)企業(yè)(進(jìn)口商)委托銀行開出信用證，在單證相符須對(duì)外承擔(dān)付款責(zé)任時(shí)，由于企業(yè)臨時(shí)資金短缺，無法向銀行繳足全額付款資金，向銀行申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)后，由銀行在對(duì)企業(yè)保留追索權(quán)和貨權(quán)質(zhì)押的前提下代為墊付款項(xiàng)給出口商，并在規(guī)定期限內(nèi)由企業(yè)償還銀行押匯貸款及利息的融資業(yè)務(wù)。
對(duì)企業(yè)來說，進(jìn)口押匯是貿(mào)易融資的一種主要形式。首先，與流動(dòng)資金貸款對(duì)比，辦理進(jìn)口押匯手續(xù)簡單，企業(yè)在獲得授信額度的前提下，在規(guī)定付款日前的5}7天內(nèi)辦理進(jìn)口押匯手續(xù)，只需要提供一個(gè)進(jìn)口押匯申請(qǐng)書。同時(shí)還可以與銀行約定付款日即為起息日，使企業(yè)融通的資金得到充分的利用，不出現(xiàn)閑置。其次，由于進(jìn)口押匯利率低于流動(dòng)資金貸款利率，企業(yè)的融資成本也就得到了有效的控制，大大降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。再者，企業(yè)在辦理進(jìn)口開證后繼續(xù)敘做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國內(nèi)銷售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤。當(dāng)無法立即付款贖單時(shí)，進(jìn)口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨并轉(zhuǎn)賣，從而搶占市場先機(jī)。如果在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購買、轉(zhuǎn)售，又可賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。對(duì)于銀行而言，通過與進(jìn)口商簽訂《進(jìn)口押匯協(xié)議》，確定有效擔(dān)保、控制貨物所有權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)了降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，并能獲取押匯利息和手續(xù)費(fèi)等收入。因此，進(jìn)日押匯實(shí)現(xiàn)銀企雙方共贏。
(二)海外代付
海外代付是銀行利用行的資金，為企業(yè)(進(jìn)口商)信用證項(xiàng)下進(jìn)口付匯_提供短期融資服務(wù)。在信用證對(duì)外付款日之前，企業(yè)如有融資需求，在開證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開證行聯(lián)系外資銀行或海外分行代為付款，在融資到期日企、n再償還信用證款項(xiàng)、融資利息和銀行費(fèi)用的融資業(yè)務(wù)。
從融資的角度看，海外代付和進(jìn)口押匯一有一定的相似性，兩者都是開證行向進(jìn)口商提供的短期貿(mào)易融資。但是海外代付業(yè)務(wù)的資金由代付行提供，不同于進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的資金是由開證行提供，所以海外代付不占用開證行的資金。在現(xiàn)階段各銀行普遍資金緊張的清況下，海外代付就可以突破一定的局限，更為靈活方便。更為重要是海外代付業(yè)務(wù)需支付的費(fèi)用一般情況下低于國內(nèi)同期貸款的利息支出。近年來通過海外代付融資的利率，也遠(yuǎn)低于進(jìn)口押匯利率，從而大大降低了企業(yè)成本費(fèi)用水平。
(三)假遠(yuǎn)期信用證
假遠(yuǎn)期信用證是指進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同中規(guī)定了即期付款的條件。企業(yè)作為進(jìn)口方要求出口方提供遠(yuǎn)期匯票并在信用證中規(guī)定該遠(yuǎn)期匯票可以即期議付，由開證/付款行辦理遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)，對(duì)出口方即期付款，且一切貼現(xiàn)費(fèi)用(利息和費(fèi)用)由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。這種信用證，對(duì)出口方來說仍屬于即期收款的信用證，但對(duì)企業(yè)即開證人來說則屬于遠(yuǎn)期付款的信用證。
進(jìn)口企業(yè)通過開立假遠(yuǎn)期信用證，明確了即期付款的條件和承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的承諾，借助銀行的資金同時(shí)，減少企業(yè)自身資金壓力，兌現(xiàn)了對(duì)客戶即期付款的承諾。進(jìn)口企業(yè)開出假遠(yuǎn)期信用證，因出口方是及時(shí)收款，實(shí)現(xiàn)了資金的及時(shí)周轉(zhuǎn)，進(jìn)口企業(yè)可以以此為條件，向出口方提出在商品的價(jià)格和數(shù)量上給予一定的優(yōu)惠，從而有效地降低進(jìn)口的成本，取得更多的獲利空間，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。
三、企業(yè)信用證進(jìn)口貿(mào)易融資對(duì)策
(一)重視溝通，有效選擇
企業(yè)應(yīng)當(dāng)與銀行多溝通，要求銀行在建立高效的貿(mào)易融資授信審批和信用額度管理制度上研發(fā)更有效更靈活的貿(mào)易融資形式。
企業(yè)要密切關(guān)注銀行在新形勢(shì)下推出的各種形式的貿(mào)易融資產(chǎn)品，充分了解融資產(chǎn)品的審批條件、過程和重點(diǎn)，同時(shí)按時(shí)還款付息，維持企業(yè)良好的信用記錄，在此基礎(chǔ)上針對(duì)本企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，以效益優(yōu)先，篩選出自己需要的融資產(chǎn)品。我公司作為有色金屬生產(chǎn)的大型企業(yè)，進(jìn)口的原料是流通性較強(qiáng)的具有一定國際市場的大宗商品，周期較長，價(jià)值高，所以與此緊密相關(guān)的進(jìn)口國際貿(mào)易融資尤為重要。2009年我公司全年進(jìn)日鉛精礦4. 5萬噸，鋅精礦20萬噸作為生產(chǎn)原料，由于客戶要求用信用證結(jié)算，開證金額總計(jì)達(dá)到1. 5億美元，公司綜合國際金融市場的情況和自身良好資信的有利條件，采用海外代付、進(jìn)日押if、遠(yuǎn)期信用證等力一式融資議付信用證，緩解了由于出}7卜降帶來的美元資金壓力，也達(dá)到了快速提貨、縮短生產(chǎn)周期的目的，還有效控制了資金成本，融資利率最低達(dá)到1. 2%(年利率)，大部分為2% ^-3%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國內(nèi)同期貸款利率。此外，在人民幣持續(xù)升值情況下，運(yùn)用進(jìn)口項(xiàng)下貿(mào)易融資推遲付款，到期采用人民幣購匯償還美元融資貸款節(jié)約成本。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組合避險(xiǎn)工具
首先，企業(yè)還應(yīng)著重練好“內(nèi)功”，把握好企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率，償債能力指標(biāo)如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。這些指標(biāo)的好與壞直接關(guān)系到銀行對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營狀況的基木判斷，影響銀行對(duì)企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本判斷。
議付行在信用證關(guān)系中有著其特有的作用。實(shí)踐中，關(guān)于議付行的責(zé)任、追索權(quán)的行使等一些法律問題存在認(rèn)識(shí)模糊之處。本文對(duì)此作了闡述。
隨著我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，信用證作為國際貿(mào)易中最安全的支付手段，在外貿(mào)活動(dòng)中的使用已相當(dāng)普遍，而因信用證引起的糾紛也日益增多。目前，所有信用證業(yè)務(wù)都遵循國際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡稱《UCP500》）。由于信用證業(yè)務(wù)的技術(shù)性、專業(yè)性較強(qiáng)，在信用證業(yè)務(wù)實(shí)踐中存在著一些不規(guī)范及對(duì)《UCP500》理解不統(tǒng)一的地方。本文將就信用證關(guān)系中議付行的權(quán)利和責(zé)任談一些看法。
一、議付行的性質(zhì)
議付是指由被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票/單據(jù)付出對(duì)價(jià)。如果只審查單據(jù)而不支付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。議付行是準(zhǔn)備向受益人購買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。
開證申請(qǐng)人、開證行、受益人是信用證關(guān)系中的主要當(dāng)事人，那么議付行在信用證關(guān)系中的作用是什么呢？根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交信用證及全套單據(jù)，如果通知行不對(duì)信用證進(jìn)行議付的話，那么其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請(qǐng)，愿意對(duì)信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買下，對(duì)受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。
二、議付行審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《UCP500》第十三條“審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定，銀行（包括議付行）審單應(yīng)遵循以下幾個(gè)準(zhǔn)則：
（1）信用證交易為單據(jù)交易，銀行審單就是審查單據(jù)是否“單證相符”和“單單相符”。
（2）銀行只從“單據(jù)表面上”審查，即銀行不需要親自過問單據(jù)是否是真的，是否失效，或貨物是否真正裝運(yùn)。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。
（3）銀行審單應(yīng)該不違反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每個(gè)字母、每個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)都相符。
（4）銀行對(duì)未規(guī)定單據(jù)不負(fù)責(zé)任。如果銀行收到這類單據(jù)，他們將把單據(jù)退回給受益人或傳遞給開證行，并不負(fù)任何責(zé)任。
（5）銀行審單不得超過七個(gè)營業(yè)日，即銀行應(yīng)于在接受單據(jù)之日第二天起不超過七個(gè)營業(yè)日之內(nèi)審核單據(jù)并決定接受或拒絕單據(jù)。
三、議付行在信用證關(guān)系中的法律責(zé)任
1、關(guān)于議付行在開證行以單證不符為由拒付信用證時(shí)是否承擔(dān)責(zé)任的問題。
議付行審單完畢，確認(rèn)單證相符，從受益人手中購入信用證及所附全套單據(jù)后，會(huì)將信用證及全套單據(jù)寄往開證行要求償付。如果開證行以單證不符為由，對(duì)信用證拒付，議付行在善意議付的情況下，不對(duì)該拒付結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
對(duì)于議付行審單不慎造成開證行拒付信用證，有種觀點(diǎn)認(rèn)為該拒付結(jié)果應(yīng)由議付行自己承擔(dān)。筆者認(rèn)為，這一觀點(diǎn)加重了銀行在金融中介業(yè)務(wù)中的責(zé)任，也使銀行承擔(dān)了商品交易的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵谧杂勺h付和限制議付的情況下，議付行與開證行之間都是委托關(guān)系，議付行不承擔(dān)最終付款的責(zé)任。所以當(dāng)開證行以單證不符為由對(duì)信用證表示拒付，除非有證據(jù)表明議付行參與欺詐行為，否則議付行在善意議付信用證的情況下，不承擔(dān)任何責(zé)任。議付行如認(rèn)為開證行拒付理由不成立，可以向開證行進(jìn)行追索；或者向受益人行使追索權(quán)，要求受益人返還議付款項(xiàng)。
2、關(guān)于議付行對(duì)議付款的追索權(quán)問題。
如果開證行以單證不符為由拒付信用證，則議付行可向受益人行使追索權(quán)。議付行對(duì)議付款的追索權(quán)可以從以下幾方面來證實(shí)。
（1）《UCP500》第九條對(duì)銀行追索權(quán)方面明確規(guī)定，開證行、保兌行對(duì)信用證負(fù)有第一性的付款責(zé)任。保兌行付款后，只可向開證行進(jìn)行追索，而對(duì)受益人或議付行沒有沒有追索權(quán)。筆者認(rèn)為，該規(guī)定對(duì)銀行追索權(quán)是一種禁止性規(guī)定，對(duì)議付行等其它被指定銀行的付款追索權(quán)并未禁止。故開證行、保兌行對(duì)其付款沒有追索權(quán)，除此以外的議付行等銀行，則對(duì)其議付款應(yīng)有追索權(quán)。
（2）國際商會(huì)第371號(hào)出版物明確：對(duì)付款信用證，如通知行未在付款時(shí)作出保留，即喪失向受益人的追索權(quán)。對(duì)議付信用證，除非通知行已對(duì)信用證加以保兌，否則它是有追索權(quán)的。從中可以看出，如果信用證規(guī)定了議付，在通常情況下議付是有追索權(quán)的，例外是通知行或議付行已對(duì)信用證加以保兌，成為了保兌行，便喪失追索權(quán)。
（3）從票據(jù)關(guān)系來看，在議付信用證下，匯票是一種在法律意義上與信用證相分離的票據(jù)。如付款人拒絕付款，持票人可向背書人行使追索權(quán)，但未保兌信用證的議付行不承擔(dān)向受益人履行支付的義務(wù)，受益人不得直接迫使議付行議付匯票。如是自由議付信用證，議付行與開證行之間根本不存在協(xié)議，而僅僅有開證行向所有銀行授予的一般議付權(quán)利。而議付行接受單據(jù)，并向受益人支付議付款項(xiàng)，然后再向開證行進(jìn)行追索，這實(shí)際是對(duì)受益人進(jìn)行資金融通。故若議付行持有即期匯票，在有效期內(nèi)開證行以單據(jù)不符為理由予以拒付時(shí)，議付行作為持票人即可行使追索權(quán)，向出票人（即受益人）追回墊款。
（4）在信用證議付業(yè)務(wù)中，受益人要求議付行對(duì)信用證進(jìn)行議付時(shí)，應(yīng)提交《議付申請(qǐng)書》，如采用出口押匯議付方式，受益人還必須在《出口押匯總質(zhì)押書》上簽字。這兩種文本往往約定了受益人負(fù)責(zé)償還全部款額的保證條款。故議付行可據(jù)此追索。
3、議付行的持單后果
（1）議付行取得單據(jù)及匯票時(shí)，必須對(duì)信用證進(jìn)行議付，即必須付出對(duì)價(jià)。
1信用證軟條款的基本概念及基本特點(diǎn)
軟條款是指在不可撤銷信用證中外加一種條款，指開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的"陷阱"條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證行則可以隨時(shí)將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷或永遠(yuǎn)無法生效的信用證。通常是買方為實(shí)施欺詐而故意布下的陷阱，軟條款的存在往往會(huì)給受益人安全收匯造成相當(dāng)大的困難和風(fēng)險(xiǎn)。它具有以下幾個(gè)特征:一是隱蔽性。信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開證行付款責(zé)任不明的信用證。換言之，信用證的軟條款屬于引而不發(fā)的炸彈，是否引發(fā)的決定權(quán)掌握在開證申請(qǐng)人的手中。二是申請(qǐng)人掌握著主動(dòng)權(quán)。這些"陷阱"條款使出口商完全處于被動(dòng)境地的同時(shí)，卻賦予了申請(qǐng)人單方面變不可撤銷信用證為可撤銷信用證的主動(dòng)權(quán)。這是"軟條款"最基本的特征。三是多樣性。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，"軟條款"越來越多，形式多樣，五花八門，沒有固定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，使受益人放松警惕，很難引起警覺。
那么受益人為什么會(huì)收到帶軟條款的信用證呢?從理論上講，進(jìn)口商辦理開證手續(xù)時(shí)是根據(jù)買賣合同來辦理的(注意合同中不應(yīng)存在軟條款)，開證銀行是根據(jù)進(jìn)口商的開證申請(qǐng)書來開立信用證的，依此推論，出口商收到的信用證，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與買賣合同一致?？墒?，在實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)國外來證的內(nèi)容并不完全符合買賣合同的規(guī)定，產(chǎn)生這種情況的原因之一就是:進(jìn)口商或開證行出于不可告人的目的，在申請(qǐng)開證時(shí)故意設(shè)立陷阱，只保證進(jìn)口商的權(quán)利。
信用證中的軟條款常常使得受益人無法依據(jù)信用證規(guī)定交付單，獲得貨款，損害了信用證受益人的合法權(quán)益，嚴(yán)重影響了信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的地位和作用。
2信用證軟條款產(chǎn)生的原因
信用證軟條款產(chǎn)生的原因既有信用證作為付款工具本身缺陷的客觀原因，也有信用證操作方人為方面的主觀原因。
2.1信用證作為付款工具本身的缺陷
2.1.1信用證本身的缺陷
軟條款信用證產(chǎn)生的一個(gè)重要的客觀原因在于信用證機(jī)制本身的缺陷。在國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式對(duì)買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)規(guī)定并不平衡:買方的權(quán)益保護(hù)程度高于賣方。因?yàn)楦鶕?jù)信用證的運(yùn)作機(jī)制，買方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要比賣方大得多。賣方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是因單證不符而無法結(jié)匯，而買方則要承擔(dān)與貨物有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)付款之后獲得的可能只是一堆文件。所以，買方在支付貨款之后，力圖獲得關(guān)于貨物的各種信息及對(duì)貨物的現(xiàn)實(shí)控制權(quán)。然而，在現(xiàn)行的國際貿(mào)易體制下，從賣方結(jié)匯到買方實(shí)際收到貨物會(huì)有較長一段時(shí)間的海上運(yùn)輸過程。在這種情況下，一旦賣方欺詐買方，以劣充優(yōu)，或根本就不裝貨，然后偽造相關(guān)的單證去銀行結(jié)匯，對(duì)此，買方將很難獲得司法救濟(jì)。所以，買方試圖在信用證中對(duì)賣方做出一些限制，以降低被賣方欺騙的可能性，起到維護(hù)自身利益的作用。又由于信用證結(jié)算方式對(duì)買方權(quán)益保護(hù)程度高，這樣買方很容易也很大膽地在信用證合同中制造一些隱蔽性的條款。
2.1.2信用證國際保護(hù)的力度相對(duì)薄弱
迄今為止，在能夠檢索到的文獻(xiàn)中，沒有看到國際商會(huì)對(duì)信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。各種法律對(duì)信用證軟條款問題沒有足夠重視，也是軟條款比較盛行的主要原因。
2.2信用證操作人員方面的原因
2.2.1開證申請(qǐng)人意圖不正:出于詐騙目的
第一種情況經(jīng)常出現(xiàn)在開證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金的事件中。一旦開證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng)，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)，達(dá)到詐騙的目的。這種情況在我國近幾年的信用證軟條款案例中占了相當(dāng)大的比重。
第二種情況:開證申請(qǐng)人通過設(shè)計(jì)特殊標(biāo)的脅迫賣方將貨物降價(jià)處理，從而獲得超額利潤。
這類合同往往所交易的標(biāo)的具有一定的特殊性或?qū)橘I方設(shè)計(jì)加工的，其做法是在信用證中設(shè)置某些軟條款，使受益人交貨后，得不到信用證中所規(guī)定的進(jìn)行交單議付的某些單據(jù)，造成貨款的無法議付或銀行拒付，而貨物卻已發(fā)運(yùn)，使受益人處于兩難境地。此時(shí)開證申請(qǐng)人再借口已到目的地的貨物質(zhì)量問題，從而脅迫受益人就地將貨物降價(jià)處理，而由于該類貨在其使用上有特殊性或?qū)Ｓ眯?，同意開證申請(qǐng)人降價(jià)要求。
第三種情況:一些奸詐的開證申請(qǐng)人利用世界商品市場行情風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)倒把。
國際市場風(fēng)險(xiǎn)很大，尤其是初級(jí)產(chǎn)品的交易價(jià)格，給進(jìn)口商帶來一定的交易風(fēng)險(xiǎn)。一些不法商人便利用軟條款，根據(jù)世界商品市場的變動(dòng)情況，把握合同的主動(dòng)權(quán)。比如，信用證規(guī)定貨物需由買方指定運(yùn)輸，但船名后告。當(dāng)所交易商品的行情下跌，買方不能獲取預(yù)期利潤時(shí)，他便可以以不指定船名的方式使出口方無法交貨，從而交易不能達(dá)成。
2.2.2開證申請(qǐng)人意圖正常:但為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)
開證申請(qǐng)人主觀意愿是正常的，并非出于詐騙的本意，但是為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)也可能發(fā)生軟條款事件。這種情況一般發(fā)生在開證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候。開證申請(qǐng)人一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。一旦市場對(duì)自己不利，即可利用信用證中的軟條款免除在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。此時(shí)，就能認(rèn)定開證申請(qǐng)人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。
2.2.3開證申請(qǐng)人意圖是為了自保:為防止出口商的毀約或欺詐而采取的保護(hù)措施
第一種情況:進(jìn)口商希望能保證和控制進(jìn)口商品的質(zhì)量，但由于進(jìn)口商品產(chǎn)于國外，進(jìn)口方無法實(shí)現(xiàn)在生產(chǎn)過程中對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行全程跟蹤，往往只能對(duì)到手的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。這樣質(zhì)量問題往往是在進(jìn)口方已履行完付款責(zé)任，經(jīng)過一段時(shí)間后才慢慢暴露出來，等到這個(gè)時(shí)候再向出口商索賠，通過國際仲裁，昂貴的費(fèi)用、漫長的訴訟時(shí)間以及仲裁判決的執(zhí)行將會(huì)令進(jìn)口商十分頭痛，因此我們將目光轉(zhuǎn)向貿(mào)易支付過程，以期能利用信用證的單據(jù)條款來控制商品質(zhì)量。為防止受益人欺詐，最有效的方案就是使用信用證軟條款。此時(shí)，開證申請(qǐng)人的目的并不是坑害賣方，而是為了防范自己受騙。
第二種情況:昔日受過騙的開證申請(qǐng)人，渴望保證合同的履行。
在國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易中，一些買方以前在生意上過于相信不配信任的賣方，上了軟條款的當(dāng)?，F(xiàn)在他們同另外的賣方打交道，"一朝被蛇咬，十年怕井繩"的思維一下子難以改變過來。他們?cè)谧C里加列了一些較為苛刻的軟條款，目的是為了防范自己再被賣方坑蒙拐騙。信用證里列明了這樣的軟條款，賣方在貨上就不能裝頭蓋面、偷工減料，敷衍塞責(zé)了，交貨時(shí)間須恪守信用。
出口商自身的原因
出口商接受軟條款信用證的原因主要有兩種:第一，有意識(shí)接受。從進(jìn)出口商人之間的實(shí)力對(duì)比來看，這樣的出口商往往是在出易中某個(gè)方面處于劣勢(shì)，要么是急于出口，要么是競爭對(duì)手眾多，于是，降低條件，放棄原則，被動(dòng)接受軟條款。第二，無意識(shí)接受。從信用證的交易實(shí)務(wù)來看，有的出口商由于是新手，對(duì)信用證這種支付工具還不甚了解，對(duì)信用證軟條款的識(shí)別不清楚，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒有看到其真正的"陷阱"條款所在，審查合同和信用證不甚嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)進(jìn)口商存有僥幸心理，結(jié)果使自己處處被動(dòng)。
3信用證軟條款的防范措施
信用證從產(chǎn)生到發(fā)展，信用證軟條款問題所產(chǎn)生的危害已經(jīng)為和學(xué)者認(rèn)識(shí)到，但是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，很多企業(yè)還是難以擺脫信用證軟條款這個(gè)"陷阱"。因此，對(duì)于出口商而言，除對(duì)信用證軟條款要嚴(yán)格預(yù)防，一旦發(fā)現(xiàn)問題要理性應(yīng)對(duì)，運(yùn)用合同與相關(guān)法律的規(guī)定保護(hù)自己的合法權(quán)益外，實(shí)踐中也要求具體業(yè)務(wù)人員具備敏稅的洞察力、豐富的國際貿(mào)易知識(shí)和法律知識(shí)，同時(shí)外貿(mào)公司、銀行等各相關(guān)部門也要密切配合、通力合作，才能很好維護(hù)外貿(mào)企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。
3.1交易前必須選擇好可靠的交易伙伴
對(duì)出口商來說，選擇可靠的交易伙伴，是避免被欺詐或陷于被動(dòng)局面的最佳途徑。在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)，應(yīng)避免選擇詐騙多發(fā)地的國家及地區(qū)、有嚴(yán)格外匯管制的國家、銀行信譽(yù)不佳的國家及地區(qū)的貿(mào)易商。那么在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，對(duì)于陌生的交易對(duì)象，要詳細(xì)地了解對(duì)方的資信，尤其在知道對(duì)方為中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。那么在實(shí)踐中想要了解對(duì)方貿(mào)易商的資信狀況，可以向該貿(mào)易伙伴所在地的銀行調(diào)查有關(guān)信息，可以向與他之前有過業(yè)務(wù)往來的公司了解，亦可通過一些商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查，或者是在網(wǎng)上進(jìn)行調(diào)查。在已經(jīng)獲取的信息基礎(chǔ)上出口商還需進(jìn)行分析，并做出判斷。
3.2選擇口碑好的開證行
開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應(yīng)高度重視開證行的選擇。盡管開證行不是直接由受益人來選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，由那些世界一流、信譽(yù)較好的銀行作為開證行。因?yàn)檫@些銀行很注意自身的聲譽(yù)、操作很規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量高，一般會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待"軟條款"問題，因此，對(duì)于受益人來說，風(fēng)險(xiǎn)概率會(huì)大大降低。
3.3業(yè)務(wù)操作必須規(guī)范，必須注意出口合同條款的擬訂
信用證軟條款往往是根據(jù)合同條款開出的。如果合同條款規(guī)定得非常嚴(yán)密，則出現(xiàn)信用證軟條款的可能性也會(huì)相應(yīng)減少。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證條款，賣方也可以合同為依據(jù)要求修改。
目前，我國出口競爭激烈，國外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的價(jià)格條件為誘餌，致使我方對(duì)合同其他條款疏于防范，甚至以此要求我方預(yù)付履約保證金或開證押金。我方公司必須對(duì)任何要求我方預(yù)付款項(xiàng)的合同提高警惕，一定不可草率簽訂合同，合同生效之前，應(yīng)確保其條款具體、明確、嚴(yán)密，對(duì)于各種可能發(fā)生的爭議問題要考慮周全，這樣，出現(xiàn)信用證軟條款的機(jī)率就會(huì)降低。
3.4嚴(yán)格審核，防患未然，理性對(duì)待
嚴(yán)格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑此拒付的唯一正當(dāng)依據(jù)。在收到信用證后，必須在審證環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，及時(shí)、細(xì)致、謹(jǐn)慎、逐條逐句審核信用證的每一條款、每一細(xì)節(jié)、甚至每一單詞和字母，做到防患未然。一旦發(fā)現(xiàn)與合同不符條款，應(yīng)以及時(shí)予以澄清，按合同為基礎(chǔ)要求修改;如變更利益對(duì)賣方損害不大，賣方又不難做到，可以接受而不要求修改信用證:如變更利益對(duì)賣方損害大，或者賣方很難做到則立即要求修改信用證;如裝運(yùn)期過短的，要求展期;我方無法辦到的條款堅(jiān)決要求刪除;對(duì)于模棱兩可的條款要求澄清，堵塞一切漏洞，為安全、及時(shí)收匯打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
3.5究其弱點(diǎn)，爭取主動(dòng)，通過信用證本身找到解決方法
在收到單據(jù)后，銀行經(jīng)辦同志對(duì)信用證條款的每個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，比如，"免費(fèi)放單"條款與開證行承諾第一性付款責(zé)任的矛盾，信用證索匯指示中存在的內(nèi)在沖突等。始終抓住信用證的這些薄弱環(huán)節(jié)，果斷地向償付行電索，先收回貨款，將主動(dòng)權(quán)掌握在自已手中。
3.6大力提高單證操作人員的素質(zhì)，加強(qiáng)培訓(xùn)
隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的軟條款種類越來越多，斑駁復(fù)雜，而且還會(huì)不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿(mào)公司還應(yīng)當(dāng)組織單證人員不斷地學(xué)習(xí)，研究新情況、新問題，提高識(shí)別"軟條款"的能力，才可能將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化和技術(shù)信息化這兩個(gè)新特征的出現(xiàn)，競爭的實(shí)質(zhì)是人才的競爭，所以加大力度培養(yǎng)高素質(zhì)的的國際經(jīng)貿(mào)人才，出口企業(yè)才有可能在競爭中立于不敗之地。只要銀行和出口企業(yè)業(yè)務(wù)員加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握有關(guān)國際貿(mào)易、國際金融、國際商法等方面的法規(guī)及慣例，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí)，辦事小心謹(jǐn)慎，保證證同一致、單證一致、單單一致和單貨一致，就能在實(shí)際業(yè)務(wù)中從容回避風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的損失，確保安全準(zhǔn)時(shí)收匯。
