高管層合規(guī)履職報(bào)告

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇高管層合規(guī)履職報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

    一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

    在過(guò)去的監(jiān)管實(shí)踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問(wèn)題仍然存在。

    (一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

    (三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見(jiàn)談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過(guò)，很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

    (四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國(guó)高管人員監(jiān)管信息共享，對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

    (五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來(lái)看，對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場(chǎng)檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

    二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

    (一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)高管人員履職過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營(yíng)績(jī)效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:

    1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠(chéng)信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開展過(guò)程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營(yíng)、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見(jiàn)談話、考試、現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。

 1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)。現(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面，通過(guò)指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。2.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合。考評(píng)工作分為現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)。3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見(jiàn)，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門，并督促其落實(shí)整改，對(duì)未落實(shí)整改，工作無(wú)明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

    三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議

    (一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強(qiáng)基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

    (二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下，增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管，建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或潛在隱患，對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合，使監(jiān)管部門對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場(chǎng)退出，誰(shuí)撞“紅線”就處理誰(shuí)，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。

    (三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，實(shí)行微機(jī)管理。一是要進(jìn)一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，拓寬信息收集來(lái)源，特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員檔案管理軟件，對(duì)監(jiān)管檔案實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，對(duì)高管人員及時(shí)將高管人員任職期間的違規(guī)違紀(jì)情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案，并作為對(duì)高管人員履職考評(píng)的重要依據(jù)，以此增強(qiáng)高管人員履職考評(píng)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)要實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)的資源共享，提高對(duì)高管人員監(jiān)管的效率。

第2篇

1子公司的含義

子公司是指一定數(shù)額的股份被另一公司控制或依照協(xié)議被另一公司實(shí)際控制、支配的公司。子公司具有獨(dú)立法人資格，擁有自己所有的財(cái)產(chǎn)，自己的公司名稱、章程和董事會(huì)，以自己的名義開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、從事各類民事活動(dòng)，獨(dú)立承擔(dān)公司行為所帶來(lái)的一切后果和責(zé)任。

分公司與子公司的區(qū)別主要有以下三方面。第一，設(shè)立方式不同。子公司一般由兩個(gè)以上股東發(fā)起設(shè)立，是獨(dú)立的法人，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，在其自身經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)獨(dú)立開展各種業(yè)務(wù)活動(dòng)；分公司由總公司在其住所地之外向當(dāng)?shù)毓ど滩块T依法設(shè)立，屬于總公司的分支機(jī)構(gòu)。第二，工商登記方式和名稱不同。子公司在工商部門領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；分公司則領(lǐng)取《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。第三，訴訟中的法律效果不同。子公司由于是獨(dú)立法人，只能就其自身資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，不能清償?shù)牟糠植荒芟虺鲑Y人追償；而分公司不是獨(dú)立法人，業(yè)務(wù)開展過(guò)程中出現(xiàn)不能履行債務(wù)的情形時(shí)，債權(quán)人可以要求總公司承擔(dān)清償義務(wù)。

2西山煤電集團(tuán)子公司管理實(shí)踐

21基本情況

西山煤電集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱母公司）是全國(guó)最大的煉焦煤生產(chǎn)基地，是特大型煤炭企業(yè)，是山西焦煤集團(tuán)公司的核心企業(yè)。歷經(jīng)半個(gè)多世紀(jì)艱苦卓絕的發(fā)展，西山煤電集團(tuán)公司已成為一個(gè)跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的大型企業(yè)集團(tuán)，管理幅度和領(lǐng)域不斷擴(kuò)大。

目前，西山煤電集團(tuán)公司所屬子公司共計(jì)66個(gè)，其中：控股公司47個(gè)，主要集中在“煤―電―材”和“煤―焦―化”兩條循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈上，目前已基本上形成互為支撐、互相補(bǔ)充的發(fā)展態(tài)勢(shì)，總體發(fā)展平穩(wěn)。參股公司19個(gè)，參股公司大多形成于20世紀(jì)90年代，主要是由上級(jí)主管部門及地方政府?dāng)偱苫蛑付ǖ耐顿Y，參股公司的經(jīng)營(yíng)情況及投資收益存在較大差異，整體現(xiàn)金分紅不佳。

西山煤電集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱母公司）要求所屬子公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)公司法》、本公司《章程》及相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，依法建立健全股東會(huì)、董事會(huì)（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、經(jīng)理層，形成權(quán)責(zé)對(duì)等、各司其職、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。西山煤電集團(tuán)公司主要通過(guò)參予子公司股東會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)對(duì)其行使管理、監(jiān)督等職能。

22全資、控股公司監(jiān)督管理

全資、控股公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)，并結(jié)合母公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確保股東權(quán)益。

221外派高管人員管理

外派高管是母公司派往全資、控股公司董事會(huì)、黨委會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層任職的人員，參與所派駐單位日常經(jīng)營(yíng)管理，并是代表母公司在派駐單位行使股東權(quán)益的第一責(zé)任人。外派高管人員的選派嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、本單位《公司章程》及黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用辦法有關(guān)規(guī)定。母公司每年對(duì)外派高管人員的履職情況進(jìn)行一次考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與本人薪酬掛鉤。對(duì)發(fā)現(xiàn)外派高管履職不到位或故意隱瞞所派駐單位重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題造成不良影響的，按照情節(jié)輕重給予問(wèn)責(zé)或處罰。同時(shí)，外派高管按時(shí)進(jìn)行工作報(bào)告，每年專題報(bào)告一次本人工作履職情況，報(bào)告以書面形式進(jìn)行。

222薪酬管理

母公司對(duì)全資、控股公司實(shí)行工資總額預(yù)算管理，根據(jù)各子公司上年工資基數(shù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況下達(dá)工資總額預(yù)算建議。經(jīng)營(yíng)班子薪酬標(biāo)準(zhǔn)的確定結(jié)合同行業(yè)平均水平、本單位職工平均工資、本單位經(jīng)濟(jì)效益完成情況等要素，提出具體的經(jīng)營(yíng)班子成員薪酬管理辦法，由其董事會(huì)制定，股東會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

223發(fā)展規(guī)劃管理

公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)方案、投融資計(jì)劃以及重大固定資產(chǎn)投資計(jì)劃等，均要征得母公司同意，并執(zhí)行“三重一大”決策制度，經(jīng)其公司董事會(huì)、股東會(huì)（股東大會(huì)）通過(guò)后執(zhí)行。

224財(cái)務(wù)管理

全資、控股公司遵守母公司財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，與母公司實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。母公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各全資、控股公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，并合并其會(huì)計(jì)報(bào)表。

225安全管理

公司實(shí)行安全分級(jí)負(fù)責(zé)責(zé)任制，母公司對(duì)直接監(jiān)督管理的全資、控股公司承擔(dān)安全生產(chǎn)管理責(zé)任；對(duì)各全資、控股公司下屬單位承擔(dān)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任。承擔(dān)管理職能的全資、控股公司對(duì)其下屬單位承擔(dān)安全生產(chǎn)直接管理責(zé)任。

226勞動(dòng)人事管理

公司執(zhí)行母公司編制管理有關(guān)規(guī)定。公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，由其經(jīng)理層按照精干高效的原則提出方案，董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施，報(bào)集團(tuán)公司備案。公司擁有自主招聘和解聘員工的權(quán)力，可根據(jù)實(shí)際需要自主聘用與本企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的優(yōu)秀專業(yè)技術(shù)人才和優(yōu)秀管理人才，條件相同的情況下應(yīng)優(yōu)先選聘母公司職工子女。人員招聘由本單位董事會(huì)研究提出方案，股東會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。母公司派往全資、控股公司的人員要與公司簽訂勞動(dòng)合同。

227考核管理

全資、控股公司納入母公司全面預(yù)算管理考核范圍，由母公司提出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和工作任務(wù)建議，經(jīng)本單位股東會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。每半年，母公司對(duì)全資、控股公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，考核結(jié)果與各單位評(píng)先評(píng)模、干部任免和經(jīng)營(yíng)績(jī)效薪酬掛鉤兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。日常考核內(nèi)容，主要包括：公司治理、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、審計(jì)監(jiān)管等，考核結(jié)果與各子公司月度績(jī)效工資掛鉤兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

23參股公司股權(quán)管理

參股股權(quán)是指集團(tuán)公司以參股的方式，以各種形態(tài)的資產(chǎn)進(jìn)行權(quán)益性投資，應(yīng)獲得的股息、紅利，形成的權(quán)益性資產(chǎn)，以及依法認(rèn)定的其他權(quán)益。

231外派高管人員管理

外派高管對(duì)參股公司進(jìn)行跟蹤管理，關(guān)注參股公司行業(yè)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等變化，積極與參股公司股東溝通，按時(shí)參加“三會(huì)”，努力保障股東投資收益。同時(shí)，要對(duì)參股公司“三會(huì)”議案提出建議及意見(jiàn)，為母公司決策提供依據(jù)。參股公司外派高管人員要定期進(jìn)行述職，母公司每年對(duì)外派高管人員履職情況進(jìn)行一次述職評(píng)價(jià)。

232財(cái)務(wù)管理

母公司財(cái)務(wù)部門定期催要參股公司財(cái)務(wù)報(bào)表，定期催收投資收益，并根據(jù)參股公司財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析，向母公司提出有關(guān)建議。

233考核管理

參股公司外派高管薪酬管理由母公司制定，人力資源管理中心統(tǒng)一管理。參股公司要將其在本公司的收入以勞務(wù)費(fèi)的形式轉(zhuǎn)入母公司，母公司根據(jù)其薪酬標(biāo)準(zhǔn)、履職情況、考核結(jié)果進(jìn)行兌現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)參股公司的考核管理。

24分析退出機(jī)制

母公司要求所屬控股公司，每年度均要編寫以公司基本情況、法人治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)情況、存在的問(wèn)題及建議等內(nèi)容的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。同時(shí)，根據(jù)母公司發(fā)展戰(zhàn)略安排，按照產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)選擇等要素，對(duì)所監(jiān)督管理的子公司進(jìn)行全面考核、分析評(píng)價(jià)，提出扶持培育、加強(qiáng)管理、清理退出等分類管理的意見(jiàn)。

對(duì)管理規(guī)范、資產(chǎn)邊界清晰、贏利能力強(qiáng)、投資收益高、發(fā)展前景好的單位，加大扶持力度，加快培育核心競(jìng)爭(zhēng)力和品牌競(jìng)爭(zhēng)力。

對(duì)公司管理運(yùn)行不規(guī)范、參股多年未分紅、虧損嚴(yán)重、已停產(chǎn)的參股公司及時(shí)退出，進(jìn)行股權(quán)變現(xiàn)。對(duì)不符合企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展方向，連續(xù)虧損或停產(chǎn)多年的全資、控股公司加大清理力度，盤活資本存量。

3存在的問(wèn)題及建議

第3篇

關(guān)鍵詞：外資商業(yè)銀行 花旗銀行 合規(guī)管理 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

一、花旗銀行簡(jiǎn)介

花旗銀行（Citibank， N.A.）是美國(guó)花旗集團(tuán)屬下的一家零售銀行，其主要前身是1812年6月成立的紐約城市銀行（City Bank of New York），經(jīng)過(guò)兩個(gè)世紀(jì)的發(fā)展、并購(gòu)，花旗銀行成為一家在全球超過(guò)160個(gè)國(guó)家及地區(qū)開展業(yè)務(wù)的國(guó)際大銀行。花旗銀行1902年入駐中國(guó)，2007年成為首批注冊(cè)本地法人銀行的國(guó)際銀行之一，花旗銀行（中國(guó)）有限公司為美國(guó)花旗銀行公司全資所有。

二、商業(yè)銀行合規(guī)管理及目標(biāo)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將合規(guī)定義為“商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”。同時(shí)將這一定義中的“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”具體界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

《指引》指出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行根據(jù)《指引》設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。其目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

三、花旗銀行合規(guī)管理概述

花旗銀行秉承“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的宗旨，將合規(guī)管理視為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，根據(jù)管理架構(gòu)、公司治理要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展水平情況，設(shè)置了由董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理委員會(huì)、合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等組成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。董事會(huì)對(duì)合規(guī)管理負(fù)最終責(zé)任，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和合規(guī)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作。高級(jí)管理層履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。花旗銀行在總行和各分行設(shè)立合規(guī)部，專職負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)工作，總行合規(guī)部對(duì)董事長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。分行層面，各分行行長(zhǎng)對(duì)分行的合規(guī)工作總體負(fù)責(zé)，職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門合規(guī)事務(wù)具體負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)條線設(shè)立的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對(duì)該部門合規(guī)政策的落實(shí)負(fù)責(zé)。分行合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會(huì)議，討論、通報(bào)有關(guān)合規(guī)政策及其實(shí)施情況、日常業(yè)務(wù)中的合規(guī)問(wèn)題等。內(nèi)審部門對(duì)包括合規(guī)部門在內(nèi)的各部門合規(guī)管理履職情況進(jìn)行獨(dú)立檢查。

四、花旗銀行合規(guī)管理體系

（一）合規(guī)管理制度和依據(jù)

在《巴塞爾協(xié)議》的總體框架下，花旗銀行的合規(guī)制度由以下三部分組成：首先，本地法規(guī)。以花旗中國(guó)為例，本地法規(guī)包括中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、外匯局、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。其次，員工行為準(zhǔn)則。主要有海外腐敗行為法，員工個(gè)人投資賬戶規(guī)定，外部職位和披露，信息保密性和信息隔離墻，強(qiáng)制性休假，重要崗位輪換管理辦法等。再次，美國(guó)相關(guān)法規(guī)。作為一家美國(guó)花旗銀行全資擁有的子行，花旗中國(guó)也要相應(yīng)遵循美國(guó)的相關(guān)法令，包括《美國(guó)海外腐敗行為法》，美國(guó)資產(chǎn)管制及貿(mào)易禁運(yùn)，反抵制/禁運(yùn)，美國(guó)報(bào)稅原則等。

（二）合規(guī)管理部門結(jié)構(gòu)和職責(zé)

花旗的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如圖1所示：

1、董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)

審議批準(zhǔn)銀行重大合規(guī)政策并監(jiān)督實(shí)施，審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，授權(quán)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

2、高級(jí)管理層的合規(guī)管理職責(zé)

合規(guī)政策的制定、修訂和貫徹執(zhí)行，為合規(guī)部的設(shè)置及獨(dú)立性提供資源和保障，每年向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3、合規(guī)部

向董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層及相關(guān)部門提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定和執(zhí)行年度合規(guī)計(jì)劃，積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，落實(shí)監(jiān)管意見(jiàn)和監(jiān)管要求，督促各相關(guān)部門落實(shí)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及花旗內(nèi)部政策，關(guān)注重大道德問(wèn)題及業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決不同地區(qū)分行與集團(tuán)內(nèi)部不同法律實(shí)體進(jìn)行交易時(shí)可能產(chǎn)生的利益沖突，知悉當(dāng)?shù)胤杉捌渌嚓P(guān)外國(guó)法律，協(xié)調(diào)并追蹤針對(duì)合規(guī)的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在新產(chǎn)品開發(fā)和新流程設(shè)計(jì)方面提供合規(guī)建議，提供合規(guī)培訓(xùn)，監(jiān)督合規(guī)制度執(zhí)行，識(shí)別、量化和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌反洗錢方面工作。

花旗銀行在總行及各分行均設(shè)有合規(guī)部，專職負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)管理工作。在組織架構(gòu)上，花旗銀行合規(guī)部由首席合規(guī)官領(lǐng)導(dǎo)。首席合規(guī)官作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的非投票成員，在定期召開的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議上向董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)情況。下設(shè)五個(gè)子部門：企業(yè)銀行合規(guī)部、個(gè)人銀行合規(guī)部、合規(guī)事務(wù)部、反洗錢合規(guī)部和合規(guī)監(jiān)測(cè)部。其中，企業(yè)銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)與企業(yè)銀行產(chǎn)品相關(guān)的合規(guī)事務(wù)；個(gè)人銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)管理與個(gè)人銀行有關(guān)的合規(guī)事務(wù)；合規(guī)事務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管要求的接收及傳達(dá)，全行日常監(jiān)管報(bào)告和調(diào)研，新分（支）行設(shè)立的申請(qǐng)，高管任職申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管矩陣的開發(fā)和維護(hù)等；反洗錢合規(guī)部負(fù)責(zé)公司銀行業(yè)務(wù)及個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的反洗錢工作；合規(guī)監(jiān)測(cè)部負(fù)責(zé)對(duì)重要法規(guī)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢測(cè)和評(píng)估。

4、業(yè)務(wù)條線層面

各職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本職能部門合規(guī)事務(wù)總體負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)條線設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要與合規(guī)人員進(jìn)行橫向溝通，協(xié)調(diào)配合相關(guān)合規(guī)政策和要求的實(shí)施。合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會(huì)議，討論有關(guān)合規(guī)政策實(shí)施情況，解決業(yè)務(wù)中遇到的合規(guī)問(wèn)題。

第4篇

［關(guān)鍵詞］內(nèi)部審計(jì) 企業(yè)管理 地位 作用

［中圖分類號(hào)］F239.45［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1009－5349（2010）11－0071－02

內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理系統(tǒng)中的分支機(jī)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)外許多跨國(guó)企業(yè)突出了在內(nèi)部控制、公司治理、組織運(yùn)營(yíng)中的審計(jì)實(shí)踐。因此，以當(dāng)代企業(yè)為研究對(duì)象，分析企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制以及公司治理、組織運(yùn)營(yíng)的關(guān)系，揭示企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)管理的內(nèi)在聯(lián)系，有利于進(jìn)一步揭示企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)質(zhì)。

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的地位和作用

內(nèi)部控制是管理現(xiàn)代化的產(chǎn)物，是組織實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的保證。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)生存和發(fā)展的客觀需要，也是企業(yè)最高管理層及其審計(jì)部門的內(nèi)在需求。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)章程和最高管理層的要求，有效地開展內(nèi)部控制審計(jì)，并向最高管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果。

（一）內(nèi)部控制審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的子系統(tǒng)

企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域的所有內(nèi)部控制子系統(tǒng)的整合；企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)既是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要子系統(tǒng)，又促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制其他子系統(tǒng)的建立、維護(hù)和有效運(yùn)行。目前，國(guó)內(nèi)外理論與實(shí)務(wù)界關(guān)于內(nèi)部控制的其他研究成果，幾乎都把內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要子系統(tǒng)，并且對(duì)其他子系統(tǒng)的完善具有重要的促進(jìn)作用。企業(yè)內(nèi)控體系是一個(gè)多層次的管理系統(tǒng)，包括企業(yè)高層、各級(jí)管理部門及普通職工，都對(duì)該體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)起到?jīng)Q定作用，其中監(jiān)督體系的建立、健全、完善、評(píng)估，是企業(yè)高層的責(zé)任；建設(shè)分管區(qū)域的內(nèi)控，逐步評(píng)估和保障運(yùn)營(yíng)全面性、充分性，是各級(jí)管理部門的責(zé)任；而內(nèi)審人員負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)控的全面性、真實(shí)性進(jìn)行評(píng)定，提出優(yōu)化方案和建議，這也就是平常所說(shuō)的內(nèi)控審計(jì)。內(nèi)控審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)的一個(gè)分支，所起的作用是附屬性的，審計(jì)人員起到配合的角色。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控系統(tǒng)增強(qiáng)其有效性

為了不斷改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，使企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)得到必要的保證，以及在提供企業(yè)外部利益相關(guān)者的年度財(cái)務(wù)報(bào)告中寫入內(nèi)部控制系統(tǒng)的情況，最高管理層和審計(jì)部門，需要對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性、有效性有一個(gè)比較準(zhǔn)確的判斷。他們除了直接了解情況、請(qǐng)公共會(huì)計(jì)師審計(jì)和借助其他途徑收集有關(guān)內(nèi)部控制的信息外，還需要內(nèi)部審計(jì)人員開展必要的審計(jì)并向其報(bào)告企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性、有效性狀況，即開展內(nèi)部審計(jì)控制審計(jì)。通常狀態(tài)下，內(nèi)審人員對(duì)本企業(yè)內(nèi)控體系的全面性、真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向企業(yè)管理高層匯報(bào)審計(jì)情況，并上報(bào)審計(jì)報(bào)告，反映企業(yè)內(nèi)控體系當(dāng)中所存在的漏洞，建議采取何種措施和方法加以解決。不但發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員已開展這項(xiàng)工作，我國(guó)的許多企業(yè)也開始重視這項(xiàng)工作。通過(guò)應(yīng)用內(nèi)控審計(jì)，督促和強(qiáng)化各級(jí)管理層高效履行職責(zé)，提升管理實(shí)效性。內(nèi)控主體的多元性，決定了其評(píng)價(jià)主體的多元性。但大量的經(jīng)常性評(píng)價(jià)，主要是內(nèi)部審計(jì)人員在日常開展的審計(jì)評(píng)價(jià)、各級(jí)管理單位日常開展的自我評(píng)價(jià)和外部審計(jì)人員的評(píng)價(jià)。這些評(píng)價(jià)，一般都是單項(xiàng)評(píng)價(jià)。受審計(jì)資源和成本效益原則的約束，內(nèi)部審計(jì)人員不可能對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制各子系統(tǒng)都進(jìn)行全面審計(jì)。要完成向管理高層全面反映企業(yè)內(nèi)控體系的全面性，并闡述存在漏洞，完善建議等任務(wù)，內(nèi)審人員必須借助其他評(píng)價(jià)主體的力量，在許多單項(xiàng)評(píng)估結(jié)果基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)內(nèi)控體系的整體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)人員對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)測(cè)、反映存在漏洞和提出改進(jìn)意見(jiàn)時(shí)，一般可以從以下四方面入手。一是營(yíng)銷運(yùn)作的效率和功效；二是資本的安全可靠性；三是各種法律法規(guī)的遵循狀態(tài)；四是營(yíng)銷運(yùn)營(yíng)與資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理的可靠性和連貫性。評(píng)價(jià)內(nèi)部控制所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)先進(jìn)、適當(dāng)。總之，作為企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的子系統(tǒng)，其作用是協(xié)助公司最高管理層，促進(jìn)和幫助其全面、高質(zhì)量的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控的各方面接受委托管理的相關(guān)職責(zé)，導(dǎo)致部分成本降低，提升內(nèi)控體系的各分支以及整體的高效性，從而保障企業(yè)向著有利于企業(yè)目的實(shí)現(xiàn)的方向發(fā)展，不斷增強(qiáng)企業(yè)的價(jià)值。

二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的地位與作用

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)強(qiáng)化改進(jìn)公司治理的重要手段，主要表現(xiàn)在公司最高管理層通過(guò)定期和不定期聽(tīng)取審計(jì)部門匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)情況和開展內(nèi)部治理審計(jì)情況，從而促進(jìn)和幫助最高管理層有效履行受托管理責(zé)任。

（一）內(nèi)部治理審計(jì)是企業(yè)治理體系中的分支

它在企業(yè)治理中的位置和影響，通常狀態(tài)下重點(diǎn)表現(xiàn)為內(nèi)審只對(duì)公司高層負(fù)責(zé)，保證其獨(dú)立、全面的開展業(yè)務(wù)，向公司高層匯報(bào)相關(guān)內(nèi)容，并結(jié)合國(guó)家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。從而，保障公司高層全面系統(tǒng)掌握公司情況，并采取合理措施，提升公司業(yè)績(jī)，以便更好的履職。同時(shí)，有利于降低成本，完善管控體系，是企業(yè)高層強(qiáng)化和改良公司治理的重要舉措。內(nèi)審人員進(jìn)行的公司治理審計(jì)，是企業(yè)治理體系的重要組成部分。

（二）幫助公司最高管理層實(shí)施監(jiān)控

我國(guó)現(xiàn)階段有很多公司制企業(yè)的公司治理還處在比較薄弱的階段。只有通過(guò)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，不斷地評(píng)價(jià)并提出增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)，提供財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)信息不充分的缺陷，降低因信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)和幫助最高管理層科學(xué)決策、更好的履行其職責(zé)。可見(jiàn)，內(nèi)部審計(jì)在公司治理中發(fā)揮著難以替代的作用，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員開展的內(nèi)部治理審計(jì)已經(jīng)成為公司治理的重要組成部分，是強(qiáng)化和改進(jìn)公司治理的重要工具，增強(qiáng)了公司治理其他子系統(tǒng)乃至公司治理系統(tǒng)整體運(yùn)行的有效性。

三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在組織運(yùn)營(yíng)中的地位和作用

（一）組織運(yùn)營(yíng)審計(jì)是企業(yè)組織運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的子系統(tǒng)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在組織運(yùn)營(yíng)中的地位和作用，重點(diǎn)表現(xiàn)為協(xié)助企業(yè)管理高層強(qiáng)化與各級(jí)管理部門聯(lián)系，保障各管理環(huán)節(jié)高效運(yùn)轉(zhuǎn)，完成各自職責(zé)，順利完成各項(xiàng)任務(wù)，從而達(dá)到組織運(yùn)營(yíng)的全面高效。所以，內(nèi)審必定在組織運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮重要作用，組織運(yùn)營(yíng)審計(jì)也就成了必選項(xiàng)目。它的實(shí)施，可以幫助企業(yè)管理高層促進(jìn)與各級(jí)管理部門的聯(lián)系，規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，提升資產(chǎn)價(jià)值。可見(jiàn)，組織運(yùn)營(yíng)審計(jì)是企業(yè)組織運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的分支。

（二）促進(jìn)和幫助公司防范管理風(fēng)險(xiǎn)

管理的任務(wù)就是保證組織活動(dòng)持續(xù)健康地進(jìn)行，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)組織的目的。但在實(shí)施管理的過(guò)程中，管理的風(fēng)險(xiǎn)處處存在并威脅著組織目的的實(shí)現(xiàn)。管理風(fēng)險(xiǎn)存在于管理職能實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中，一個(gè)組織產(chǎn)生一切不必要損失的根源是管理上的漏洞或缺陷。內(nèi)審人員由于其身份、工作性質(zhì)和方法的獨(dú)特性，可以將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的相關(guān)職能實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的某些情況和結(jié)論進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)好的方面給予肯定，對(duì)壞的方面實(shí)施披露，從而堵填管理漏洞，完善管理體系，揭示風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確定風(fēng)險(xiǎn)行為，針對(duì)問(wèn)題提出解決方法和建議，并定期形成報(bào)告上報(bào)企業(yè)管理高層和相關(guān)各部門，為企業(yè)發(fā)展提供依據(jù)和支持。綜上所述，內(nèi)審人員作為企業(yè)組織運(yùn)營(yíng)體系的一個(gè)構(gòu)成部分，通過(guò)開展有效的組織運(yùn)營(yíng)審計(jì)，可以幫助企業(yè)管理高層更好的履職盡責(zé)，促使各職能部門更好的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。由此，我們可以看出對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)都是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中一個(gè)不可或缺的核心內(nèi)容，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中將內(nèi)部管理控制在可接受范圍內(nèi)的系統(tǒng)方法和過(guò)程。中國(guó)企業(yè)正進(jìn)入一個(gè)新的不同于傳統(tǒng)“常態(tài)企業(yè)”的“風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”過(guò)程中，不僅受到外界金融危機(jī)的影響，也受到來(lái)自內(nèi)部管理的系統(tǒng)性決策風(fēng)險(xiǎn)，這就要求內(nèi)部審計(jì)一定要兼顧防范決策風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、減少投資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供決策依據(jù)，提升企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

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第5篇

一、指導(dǎo)思想

牢固樹立正確的政績(jī)觀、發(fā)展觀，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以全面深化改革總攬全局，切實(shí)貫徹執(zhí)行“促改革、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)服務(wù)、提效能”方針，深入推進(jìn)改革開放和創(chuàng)新發(fā)展，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線，扎實(shí)提升銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

（一）改進(jìn)監(jiān)管手段，探索風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、防控、化解的新方法、新機(jī)制，有效提升監(jiān)管效能。

（二）新組建1家村鎮(zhèn)銀行，在縣域及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)至少6家銀行網(wǎng)點(diǎn)。

（三）推動(dòng)鋼貿(mào)、造船、不銹鋼等重點(diǎn)行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)逐步化解，力爭(zhēng)不良貸款率不高于年初水平。

（四）加快推進(jìn)銀行案防長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)銀行從業(yè)人員合規(guī)履職，力爭(zhēng)不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件。

（五）推動(dòng)綠色信貸，加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的金融支持，確保新興產(chǎn)業(yè)貸款在全部貸款中的占比逐步提升。

（六）持續(xù)改善薄弱環(huán)節(jié)金融服務(wù)，小微企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”。

（七）鞏固文明創(chuàng)建成果，繼續(xù)保持“全國(guó)文明單位”榮譽(yù)。

三、主要措施

（一）全面深化改革，推動(dòng)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展

1.強(qiáng)化法人銀行公司治理。一是落實(shí)《商業(yè)銀行公司治理指引》，組織開展公司治理培訓(xùn)，完善法人銀行“三會(huì)一層”治理結(jié)構(gòu)，督促指導(dǎo)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)有效履職，提高各專門委員會(huì)履職能力。二是強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高管人員的履職評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)示范文本》，督促法人機(jī)構(gòu)制定董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法實(shí)施細(xì)則，并報(bào)分局備案。三是穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施工作。做好實(shí)施培訓(xùn)和監(jiān)測(cè)分析，夯實(shí)資本管理基礎(chǔ)；強(qiáng)化法人銀行股權(quán)監(jiān)測(cè)，規(guī)范股權(quán)變更、質(zhì)押、交易等行為；按照銀監(jiān)會(huì)法規(guī)逐步擴(kuò)大民營(yíng)資本進(jìn)入銀行體系，構(gòu)建更加具有活力的銀行體系。

2.推進(jìn)銀行內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)。一是加強(qiáng)績(jī)效考核導(dǎo)向監(jiān)管。督促銀行樹立正確的政績(jī)觀和發(fā)展觀，進(jìn)一步完善內(nèi)部績(jī)效考核體系，科學(xué)設(shè)定經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，避免單純追求規(guī)模增長(zhǎng)和同業(yè)排名的激勵(lì)導(dǎo)向，推動(dòng)落實(shí)高管人員及重要崗位人員薪酬延期支付制度。二是強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)。指導(dǎo)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，強(qiáng)化部門、崗位之間的有效制衡，落實(shí)強(qiáng)制輪崗交流制度。三是完善監(jiān)審聯(lián)動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)審等部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和計(jì)量能力，出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法》，開展重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管審計(jì)合作。

3.加快銀行產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。一是督促銀行以特色化為方向，立足本地市場(chǎng)需求實(shí)際開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，探索差異化的金融服務(wù)。二是推動(dòng)實(shí)施品牌化戰(zhàn)略，指導(dǎo)銀行根據(jù)自身實(shí)際開展產(chǎn)品服務(wù)營(yíng)銷，打造在全省乃至全國(guó)有影響的特色服務(wù)品牌。推動(dòng)符合條件的農(nóng)商行實(shí)施走出去戰(zhàn)略，選擇合適地區(qū)設(shè)立異地支行。

（二）嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行

1.逐步緩釋地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)持穩(wěn)步控降目標(biāo)。堅(jiān)持“總量控制、分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”總原則，繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)《銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)》，擇優(yōu)支持保障房等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，新增貸款必須符合監(jiān)管政策要求，力爭(zhēng)平臺(tái)貸款余額不超過(guò)年初水平。二是完善全口徑監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)。通過(guò)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，真正做到動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)、有進(jìn)有出，進(jìn)一步提高平臺(tái)名單的全面性。進(jìn)一步加強(qiáng)融資全口徑管理，與地方財(cái)政、審計(jì)部門建立完善日常聯(lián)系和季度信息交流制度，督促銀行加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，全面了解平臺(tái)企業(yè)的其他融資情況，嚴(yán)控平臺(tái)借道融資，提高平臺(tái)融資全口徑統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性，深入分析平臺(tái)銀行體外融資對(duì)銀行信貸安全性的影響。三是落實(shí)到期還款來(lái)源。目前納入監(jiān)測(cè)的73戶融資平臺(tái)今明兩年到期貸款都將在46億元左右，督促銀行及早與平臺(tái)企業(yè)及地方政府部門溝通落實(shí)還款計(jì)劃及資金來(lái)源，嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)于還款資金來(lái)源得不到落實(shí)的平臺(tái)，要求銀行及早制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；密切關(guān)注地方政府直接融資政策變化情況，逐步推動(dòng)用直接融資置換相應(yīng)的平臺(tái)貸款。

2.從嚴(yán)控制房地產(chǎn)領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是完善名單制管理。督促銀行針對(duì)二三線城市房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集聚的特點(diǎn)，審慎開展房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)，強(qiáng)化房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入管理，完善準(zhǔn)入企業(yè)名單，加強(qiáng)開發(fā)企業(yè)資金實(shí)力、開發(fā)業(yè)績(jī)、管理水平、信用狀況等準(zhǔn)入條件審核；結(jié)合季度非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管走訪，收集審查轄內(nèi)銀行開展合作的開發(fā)企業(yè)名單及項(xiàng)目情況。二是加強(qiáng)開發(fā)企業(yè)資金來(lái)源監(jiān)測(cè)。督促銀行開展房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)排查，嚴(yán)控銀信合作業(yè)務(wù)，嚴(yán)防開發(fā)企業(yè)通過(guò)假按揭、民間借貸等方式進(jìn)行融資，嚴(yán)防房地產(chǎn)企業(yè)利用貸款囤地炒地。三是組織開展房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試。組織開展一次大型銀行房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試，準(zhǔn)確評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格下跌情況下的貸款損失及流動(dòng)性情況。四是落實(shí)住房按揭貸款差別化政策。督促銀行嚴(yán)格執(zhí)行住房按揭貸款政策，優(yōu)先保障首套自住房貸款，審慎開展商用房抵押貸款。上半年組織開展一次房地產(chǎn)貸款檢查，全面了解政策執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況。

3.密切關(guān)注大額授信風(fēng)險(xiǎn)。一是妥善化解區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以戴南不銹鋼行業(yè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)與興化市、戴南鎮(zhèn)政府及有關(guān)部門的溝通協(xié)作，深入實(shí)施授信總額聯(lián)合管理，充分發(fā)揮牽頭行作用，逐戶落實(shí)一戶一策分類處置方案，確保支持類企業(yè)有勁、維持類企業(yè)有底、退出類企業(yè)有序。首期授信總額聯(lián)合管理期限到期后，及時(shí)召開有關(guān)戴南地區(qū)銀政企三方座談會(huì)，研究部署后續(xù)工作。二是密切關(guān)注重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)。充分利用客戶風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，在全轄排查涉及5家銀行以上、銀行授信總額2億元以上的大額多頭融資及5000萬(wàn)元以上存在擔(dān)保圈的客戶，建立臺(tái)賬持續(xù)監(jiān)測(cè)，繪制大額客戶融資擔(dān)保鏈接圖，準(zhǔn)確掌握主要擔(dān)保圈狀況，推廣運(yùn)用授信總額聯(lián)合管理機(jī)制，逐步推動(dòng)擔(dān)保解鏈工作，有效防控風(fēng)險(xiǎn)蔓延。三是嚴(yán)防政策“一刀切”加大行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與政府部門的信息溝通，督促銀行積極上爭(zhēng)資源，用好用活政策，避免信貸“急剎車”、“急轉(zhuǎn)彎”加劇風(fēng)險(xiǎn)集聚。關(guān)注光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，根據(jù)銀監(jiān)局有關(guān)文件要求，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際制定出臺(tái)有關(guān)光伏產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)，推動(dòng)“有保有壓”政策有效落實(shí)，指導(dǎo)銀行繼續(xù)按照風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則有選擇、有差別地開展光伏產(chǎn)業(yè)授信業(yè)務(wù)。四是加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)大額授信和授信集中度監(jiān)管。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制大額貸款，落實(shí)新增3000萬(wàn)元以上大額貸款報(bào)備制度；禁止發(fā)放異地貸款；加強(qiáng)銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格控制銀團(tuán)貸款投向。

4.大力加強(qiáng)不良貸款管理。一是做實(shí)貸款分類。加強(qiáng)貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)，組織開展重點(diǎn)機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查，摸清摸準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，提足風(fēng)險(xiǎn)撥備。二是加大新增不良貸款問(wèn)責(zé)力度。出臺(tái)不良貸款責(zé)任認(rèn)定追究監(jiān)督辦法，督促銀行按照履職責(zé)任要求，對(duì)2013年以來(lái)新發(fā)生的不良貸款查清原因，落實(shí)責(zé)任，凡屬違章違規(guī)形成的不良貸款，必須要追究經(jīng)辦人和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。對(duì)于新增小微企業(yè)不良貸款，按照提高不良容忍度有關(guān)要求，適度減免相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)銀行改善小微企業(yè)金融服務(wù)的積極性。認(rèn)真分析新發(fā)生問(wèn)題貸款的成因，從經(jīng)營(yíng)理念、管控架構(gòu)、管控方式、管控流程等方面全面改進(jìn)授信管理體系，嚴(yán)格新發(fā)放貸款的準(zhǔn)入管理。三是加快不良貸款清收處置。推動(dòng)銀行積極運(yùn)用訴訟、批量轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良貸款，充分利用財(cái)政部最新下發(fā)的金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法所帶來(lái)的便利，加大存量不良貸款核銷力度，損失類貸款不得長(zhǎng)期掛賬。

5.有效促進(jìn)影子銀行業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。一是建立風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，阻斷影子銀行風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系傳導(dǎo)渠道。督促銀行規(guī)范發(fā)放小貸公司貸款，密切關(guān)注該類機(jī)構(gòu)將銀行貸款資金流向國(guó)家調(diào)控領(lǐng)域及限制性行業(yè)。規(guī)范開展銀擔(dān)合作，對(duì)融資性擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保倍數(shù)限制，防止違規(guī)放大杠桿倍數(shù)。二是建立完善銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品備案登記制度，及時(shí)掌握理財(cái)業(yè)務(wù)情況。指導(dǎo)法人銀行規(guī)范開展理財(cái)業(yè)務(wù)，建立單獨(dú)的機(jī)構(gòu)組織體系和業(yè)務(wù)管理體系，與銀行資金嚴(yán)格分開，不購(gòu)買本行貸款，不開展資金池業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金運(yùn)用監(jiān)管。規(guī)范分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品銷售行為，嚴(yán)防不當(dāng)宣傳及誤導(dǎo)銷售。

6.高度重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控。一是把流動(dòng)性管理放在更為優(yōu)先的位置，督促銀行特別是法人銀行及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，各法人銀行要成立以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的流動(dòng)性監(jiān)測(cè)與管理小組，制定切實(shí)可行的流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，開展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)壓力測(cè)試，督促建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。二是加強(qiáng)同業(yè)、理財(cái)和投資業(yè)務(wù)管理，合理控制資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配程度，防止業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)于冒進(jìn)，推動(dòng)中小銀行切實(shí)按計(jì)劃壓降“兩項(xiàng)占比”，提高業(yè)務(wù)穩(wěn)健性。三是加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，有效控制存款沖時(shí)點(diǎn)現(xiàn)象，提高資金來(lái)源穩(wěn)定性，組織銀行進(jìn)行壓力測(cè)試，適時(shí)開展流動(dòng)性管理專項(xiàng)檢查。

7.突出操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)管控。繼續(xù)保持案防高壓態(tài)勢(shì)，制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則，推動(dòng)銀監(jiān)會(huì)“案防新規(guī)”有效落實(shí)，嚴(yán)格實(shí)施信貸違規(guī)問(wèn)責(zé)和案件問(wèn)責(zé)。督促銀行加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)人員管控，繼續(xù)開展員工參與民間借貸等違規(guī)行為排查，加大問(wèn)責(zé)力度。加強(qiáng)與郵政部門的溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行二級(jí)支行強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)案防技防建設(shè)，建立農(nóng)商行信息科技系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)用聯(lián)合機(jī)制，推動(dòng)開發(fā)運(yùn)用員工賬戶異常信號(hào)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、重要崗位輪崗提醒系統(tǒng)和“飛行”檢查合規(guī)知識(shí)測(cè)試系統(tǒng)，進(jìn)一步提升案防工作水平。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)“飛行”檢查長(zhǎng)效機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，成立“飛行”檢查大隊(duì)，對(duì)機(jī)構(gòu)“飛行”檢查進(jìn)行再監(jiān)督。

8.密切關(guān)注新型風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化信息科技風(fēng)險(xiǎn)。開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)巡查，摸清信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；下發(fā)信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作意見(jiàn)，確保銀行嚴(yán)格按照“系統(tǒng)可以外包，責(zé)任不能外包”的原則，完善信息系統(tǒng)安全體系，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。二是強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。督促銀行加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，關(guān)注交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。三是注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。繼續(xù)與媒體合作開展對(duì)外宣傳，提高宣傳時(shí)效性和針對(duì)性，把握輿論引導(dǎo)主動(dòng)權(quán)；督促銀行健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測(cè)。

（三）優(yōu)化金融服務(wù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)

1.運(yùn)用信貸杠桿推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。一是強(qiáng)化引領(lǐng)，深入推進(jìn)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)和考核督促，切實(shí)推動(dòng)《市銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)指導(dǎo)意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)，確保銀行業(yè)在全市轉(zhuǎn)型升級(jí)中發(fā)揮更加有力的推動(dòng)作用。上半年組織開展“銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)行長(zhǎng)沙龍”，組織銀行集中探討轉(zhuǎn)型升級(jí)經(jīng)驗(yàn)，深入挖掘銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)典型，發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)銀行業(yè)全面服務(wù)轉(zhuǎn)型、發(fā)展升級(jí)。二是盤活存量，穩(wěn)步退出過(guò)剩及落后產(chǎn)能。加強(qiáng)產(chǎn)能過(guò)剩重點(diǎn)行業(yè)的監(jiān)測(cè)分析，建立淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單和信貸臺(tái)賬，推動(dòng)銀行與政府部門加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)合作，通過(guò)產(chǎn)能整合重組、技術(shù)改造，促進(jìn)生產(chǎn)資源有效利用，盤活沉淀在過(guò)剩產(chǎn)能上的信貸資產(chǎn)。三是用好增量，將信貸優(yōu)先用于符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的行業(yè)和項(xiàng)目，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和清潔能源等。完善新興產(chǎn)業(yè)和綠色信貸監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、落實(shí)扶持政策，積極推廣專利權(quán)質(zhì)押等適合高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展需求的信貸模式。加大對(duì)醫(yī)藥城的信貸支持力度，推動(dòng)銀行進(jìn)駐醫(yī)藥高新區(qū)，為醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。

2.強(qiáng)化金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。一是持續(xù)深入開展金融知識(shí)宣傳普及活動(dòng)。組織青年員工開展送金融知識(shí)下鄉(xiāng)活動(dòng)，走進(jìn)工廠、學(xué)校開展金融知識(shí)宣傳服務(wù)，督促銀行網(wǎng)點(diǎn)播放金融知識(shí)宣傳專題片，充分運(yùn)用主流媒體宣傳普及金融知識(shí)。二是完善銀行服務(wù)投訴處理機(jī)制。建立銀行投訴處理機(jī)制評(píng)估督導(dǎo)機(jī)制，對(duì)銀行投訴處理情況實(shí)施監(jiān)督考核，督促指導(dǎo)銀行建立健全快捷、規(guī)范、合理的投訴處理流程，充分發(fā)揮銀行維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、處理消費(fèi)者投訴第一責(zé)任主體的作用；加強(qiáng)對(duì)客戶投訴情況的分析研究，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取有效措施減少同類問(wèn)題反復(fù)投訴。三是切實(shí)改善柜面服務(wù)。優(yōu)化服務(wù)流程，減少客戶排隊(duì)，提升柜面服務(wù)滿意度，為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)體驗(yàn)。規(guī)范開展符合消費(fèi)者需求的投資理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品，督促銀行堅(jiān)持“賣者有責(zé)”，為消費(fèi)者把好產(chǎn)品準(zhǔn)入關(guān)口，規(guī)范開展業(yè)務(wù)宣傳，避免誤導(dǎo)消費(fèi)者。

3.進(jìn)一步改善“三農(nóng)”金融服務(wù)。一是加快農(nóng)村普惠金融體系建設(shè)，在優(yōu)化建設(shè)傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，開展社區(qū)銀行、小微支行試點(diǎn)，積極推廣“快付通”等依托現(xiàn)代信息技術(shù)的服務(wù)模式，提高偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村的服務(wù)可得性。加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位監(jiān)管，充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用，嚴(yán)防“脫農(nóng)進(jìn)城”趨勢(shì)，引導(dǎo)郵儲(chǔ)銀行大力拓展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。二是積極適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新變化，開發(fā)推廣適用于私人農(nóng)場(chǎng)、專業(yè)合作社的信貸新模式，探索發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資，開展金融支持農(nóng)業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)和集約化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)。強(qiáng)化對(duì)糧食生產(chǎn)發(fā)展的信貸投入，支持城鄉(xiāng)一體化、新型城鎮(zhèn)化和農(nóng)田水利建設(shè)，支持新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展。三是提升陽(yáng)光信貸覆蓋面，加大富民陽(yáng)光信貸推廣力度，建立富民陽(yáng)光信貸統(tǒng)計(jì)制度和通報(bào)制度，開展專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

4.推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)增量擴(kuò)面。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)引領(lǐng)。堅(jiān)持小微企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”目標(biāo)不動(dòng)搖，認(rèn)真開展統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和考核督促；完善“市中小企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)”，開發(fā)推廣“網(wǎng)上金融超市”，進(jìn)一步拓寬銀企溝通的渠道。二是開展活動(dòng)帶領(lǐng)。繼續(xù)開展小微企業(yè)金融服務(wù)月活動(dòng)，2014年計(jì)劃在市新能源產(chǎn)業(yè)園區(qū)和高港區(qū)舉辦兩場(chǎng)大型“進(jìn)基層、入園區(qū)”銀企對(duì)接活動(dòng)，在姜堰區(qū)和泰興市舉辦兩場(chǎng)銀企面對(duì)面懇談活動(dòng)，擴(kuò)大活動(dòng)影響力，提升活動(dòng)效果。三是實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。通過(guò)監(jiān)管創(chuàng)新，探索化解小微企業(yè)貸款難、貸款貴問(wèn)題的措施和方法，進(jìn)一步推廣小微企業(yè)免擔(dān)保貸款；督促法人銀行針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、創(chuàng)新信貸流程、創(chuàng)新還款方式、創(chuàng)新?lián)７绞剑煌苿?dòng)政府加大政策扶持力度，完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制。四是強(qiáng)化制度保障。推動(dòng)銀行小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)有效發(fā)揮作用，開展專營(yíng)機(jī)構(gòu)督查評(píng)估，對(duì)“六項(xiàng)機(jī)制”貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)政策執(zhí)行情況進(jìn)行督查，不斷提升小微企業(yè)貸款的可得性和服務(wù)覆蓋面。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升監(jiān)管效能

1.扎實(shí)開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。認(rèn)真組織開展第二批群眾路線教育活動(dòng)，深入學(xué)習(xí)貫徹重要講話和指示精神，對(duì)作風(fēng)之弊、行為之垢來(lái)一次動(dòng)真碰硬的大排查、觸及靈魂的大檢修、洗心革面的大掃除。系統(tǒng)理解、準(zhǔn)確把握“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，用精神開展活動(dòng)，認(rèn)真開展批評(píng)和自我批評(píng)，嚴(yán)防搞形式、走過(guò)場(chǎng)。突出作風(fēng)建設(shè)，堅(jiān)決反對(duì)“”，緊密結(jié)合監(jiān)管中心工作，努力實(shí)現(xiàn)作風(fēng)的根本性改進(jìn)。分局黨委班子成員和各職能科室分別掛鉤基層聯(lián)系點(diǎn)及重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，深入實(shí)際開展調(diào)查研究，緊密聯(lián)系基層解決實(shí)際問(wèn)題。

2.切實(shí)推進(jìn)職工隊(duì)伍建設(shè)。一是強(qiáng)化知識(shí)型隊(duì)伍建設(shè)。結(jié)合工作實(shí)際開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全年集中培訓(xùn)不少于6次，切實(shí)提升員工業(yè)務(wù)能力。采取論壇、交流、點(diǎn)評(píng)等多種形式，組織開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)研討和交流，樹立主要業(yè)務(wù)的標(biāo)桿性質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，供相關(guān)科室員工學(xué)習(xí)對(duì)照。二是強(qiáng)化實(shí)干型隊(duì)伍建設(shè)。圍繞“增強(qiáng)干部隊(duì)伍素質(zhì)，提高盡責(zé)履職能力”強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作，開展“深化作風(fēng)建設(shè)，塑我監(jiān)管形象”活動(dòng)，切實(shí)提升制度執(zhí)行力。改進(jìn)督查督辦，確保各項(xiàng)工作任務(wù)有效貫徹落實(shí)，開展履職評(píng)價(jià)，提高工作效率和規(guī)范化程度。開展中層干部缺崗競(jìng)聘和員工輪崗，激發(fā)員工活力，努力做到人力資源效用最大化。三是強(qiáng)化廉潔型隊(duì)伍建設(shè)。推進(jìn)廉政文化建設(shè)，組織開展警示教育，上好預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育課，落實(shí)“一崗雙責(zé)”，強(qiáng)化監(jiān)督約束，確保不發(fā)生工作人員違法及重大違規(guī)行為。

第6篇

董事會(huì)秘書,不同于一般意義上的秘書,被譽(yù)為“公司高管層中最職業(yè)化的崗位”,尤其是上市公司董秘,在資本圈里儼然處于各方利益交匯的樞紐點(diǎn)――公司的“對(duì)外發(fā)言人”,公司與政府主管部門的“指定聯(lián)系人”,公司與新聞媒體的“窗口”,公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間的協(xié)調(diào)人,同時(shí)還是公司進(jìn)行資本運(yùn)作時(shí)的參與者。而從國(guó)外的制度來(lái)比較,接待投資者一般都是由公司CEO或者CFO直接出面,國(guó)外其實(shí)是沒(méi)有董秘制度的。

中國(guó)《公司法》規(guī)定,上市公司應(yīng)設(shè)公司董事會(huì)秘書,由董事會(huì)委任;公司董事會(huì)秘書是公司的高級(jí)管理人員,負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理,辦理信息披露事務(wù)等投資者關(guān)系管理的事宜。作為資源在握的高級(jí)人才,董秘是最佳的副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、副總裁、總經(jīng)理的人選。這是董秘職業(yè)發(fā)展的一個(gè)渠道。作為公司財(cái)務(wù)事務(wù)的最高負(fù)責(zé)人――CFO,通常又都是公司必然的高級(jí)管理人員。在投資者關(guān)系管理的實(shí)務(wù)中,投資者所關(guān)注的很多事務(wù)都與財(cái)務(wù)有關(guān),董事會(huì)秘書經(jīng)常需要從CFO處了解財(cái)務(wù)數(shù)字及形成該數(shù)字背后的邏輯,有些時(shí)候還需要邀請(qǐng)CFO直接回答投資者的問(wèn)題。近年來(lái),越來(lái)越多的上市公司不再單獨(dú)設(shè)立董事會(huì)秘書一職,而選擇由CFO兼任董秘,而這一改變對(duì)公司治理有何利弊、又會(huì)對(duì)投資者關(guān)系管理產(chǎn)生哪些關(guān)鍵影響?筆者試從自身實(shí)踐體會(huì)來(lái)加以解讀。

董秘的歷史沿革及職責(zé)

董事會(huì)秘書在英美公司法上被稱作公司秘書(company secretary),最早追溯到1841年的英國(guó)公司法報(bào)告的案例中。最初,董事會(huì)秘書僅作為公司的普通雇員,處理一些文書事務(wù),與普通的“秘書”無(wú)本質(zhì)區(qū)別,隨著董事會(huì)秘書所承擔(dān)的責(zé)任越來(lái)越多,在公司中的地位日益上升,開始發(fā)揮重要作用。1971年,董事會(huì)秘書作為公司法定機(jī)關(guān)的地位得到確認(rèn)。英國(guó)1985年公司法和1989年公司法都對(duì)董事會(huì)秘書的任職資格、職權(quán)與責(zé)任等方面進(jìn)行了更為詳細(xì)的規(guī)定,特殊屬性的賦予使董事會(huì)秘書開始在公司治理結(jié)構(gòu)中成為關(guān)鍵因素。

在中國(guó),董事會(huì)秘書得到有關(guān)法律、法規(guī)上的認(rèn)同,最早起源于國(guó)務(wù)院《關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》(1994),該規(guī)定第15條明確了董事會(huì)秘書為公司的高級(jí)管理人員。而后,中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《上市公司章程指引》(1997)中及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(1998)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(1997)中有關(guān)章節(jié)都明確了董事會(huì)秘書這一職位,都進(jìn)一步重申了董秘屬于公司的高級(jí)管理人員并成為投資者與上市公司溝通的重要橋梁。

2005年10月,新修訂的《公司法》第124條明確規(guī)定:上市公司設(shè)董事會(huì)秘書,并規(guī)定了董秘相應(yīng)的職責(zé)。

從以上董事會(huì)秘書的發(fā)展沿革可以看出,在英美法系國(guó)家,董事會(huì)秘書制度設(shè)置的最初目的是為了完善公司內(nèi)部的管理,使公司運(yùn)轉(zhuǎn)更加規(guī)范、協(xié)調(diào)。它隨著公司制度的發(fā)展而衍生,并從公司法角度進(jìn)行規(guī)制。而在中國(guó)設(shè)立董事會(huì)秘書制度的主要目的是為了滿足公司上市后的規(guī)范運(yùn)作和監(jiān)管要求,也更多地表現(xiàn)為證監(jiān)會(huì)和證券交易所從證券法的角度進(jìn)行規(guī)制。

英美法系國(guó)家董事會(huì)秘書的法律地位經(jīng)過(guò)了一個(gè)不斷上升的過(guò)程,董事會(huì)秘書現(xiàn)作為公司管理方面的主要高級(jí)職員,已具有廣泛而實(shí)質(zhì)性的義務(wù)和責(zé)任。但在我國(guó),雖然根據(jù)《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、滬深證券交易所制定的有關(guān)規(guī)定,上市公司均設(shè)立了董事會(huì)秘書一職,證監(jiān)會(huì)、滬深證券交易所也制定了相應(yīng)的制度,明確了董事會(huì)秘書作為上市公司高級(jí)管理人員,負(fù)責(zé)涉及董事會(huì)和股東大會(huì)相關(guān)文件及籌備事宜、信息披露事務(wù)、文件管理及處理董事會(huì)執(zhí)行職權(quán)所產(chǎn)生的事務(wù)等職責(zé)。但從我們國(guó)家現(xiàn)狀來(lái)講,一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)是:董秘還不是一個(gè)具有資歷深、影響力大的職務(wù)(否則就不會(huì)在公司法中規(guī)定“董秘也是公司的高級(jí)管理人員”),很多公司董事會(huì)秘書難有實(shí)質(zhì)意義的高管地位,更無(wú)法實(shí)現(xiàn)披露、協(xié)調(diào)及監(jiān)管的治理職能。

董秘工作的主要對(duì)象是中小投資者、機(jī)構(gòu)投資者、大股東、董事會(huì)、管理層、中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等公司相關(guān)利益人,其從中起到橋梁和紐帶作用;主要工作方式是溝通和協(xié)調(diào),董秘在其中需要兼顧各方的利益和接受法律法規(guī)的約束。由于大股東的利益往往與中小股東不一致,端著大股東的飯碗為中小股東的利益說(shuō)事,使得董秘的工作環(huán)境從根本上來(lái)說(shuō)是受到擠壓的,同時(shí)由于不少上市公司的管理層并不了解董秘的職責(zé)和上市公司的相關(guān)規(guī)則,使得董秘往往成為公司管理層“行使職權(quán)”的障礙。董秘在多數(shù)情況下對(duì)公司的眾多決策只是了解但不能全程或充分了解,執(zhí)行多數(shù)任務(wù)要在多方面的壓力和規(guī)定中尋求平衡。如果公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)董秘工作職責(zé)認(rèn)識(shí)不到、支持不夠,董秘就很難開展工作。以上因素導(dǎo)致董秘“基本上是監(jiān)管部門用來(lái)幫助公司規(guī)范和監(jiān)督合規(guī)運(yùn)營(yíng)的工具”,而很難真正發(fā)揮董秘作為高管人員的作用。

CFO兼任董秘的天然優(yōu)勢(shì)

投資者關(guān)系管理的實(shí)務(wù)已經(jīng)表明,CFO在企業(yè)處理與投資者關(guān)系的時(shí)候所起的作用是巨大的,甚至在某些方面所起的作用是董秘所不能替代的。尤其是當(dāng)董秘不懂財(cái)務(wù)管理,對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較缺乏時(shí),CFO對(duì)投資者來(lái)說(shuō)表現(xiàn)的更為重要。

一方面,CFO作為公司財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人,參與公司戰(zhàn)略制定,戰(zhàn)略在財(cái)務(wù)方面的落實(shí)、重要經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的決策,財(cái)務(wù)預(yù)算審核與控制,資金的調(diào)度與監(jiān)控等,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的了解和掌握比董秘詳細(xì)深入得多,有天然的優(yōu)勢(shì)。CFO兼任董事會(huì)秘書能夠自然滿足董秘為履行職責(zé)了解公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況的需求,而且由于參與了整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的擬定和落實(shí),能夠更系統(tǒng)和真切的感知和掌握公司所處的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)環(huán)境、公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的措施及由此造成的財(cái)務(wù)影響。

另一方面,公司的財(cái)務(wù)信息是資本市場(chǎng)及投資者非常關(guān)注的內(nèi)容,CFO在履行其職責(zé)的過(guò)程中自然涉及到了對(duì)交易財(cái)務(wù)處理的判斷、決定并形成了投資者看到的結(jié)果,CFO兼任董秘,可以讓CFO以董秘身份面對(duì)投資者時(shí),提供投資者更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及背后的邏輯,同時(shí)增強(qiáng)投資者對(duì)此種信息的信賴度。

投資者關(guān)心的很多問(wèn)題,包括運(yùn)營(yíng)和業(yè)績(jī)等多方面都是CFO的工作范疇,而且許多問(wèn)題雖然表現(xiàn)為財(cái)務(wù)問(wèn)題,但仍是綜合了公司當(dāng)前的運(yùn)營(yíng)、未來(lái)的發(fā)展等一系列涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資本運(yùn)作、戰(zhàn)略發(fā)展等一整套用價(jià)值反映數(shù)字的問(wèn)題。由于CFO既了解公司所有重大的經(jīng)營(yíng)狀況,也知道公司發(fā)展思路和發(fā)展定位,又對(duì)資本市場(chǎng)有一定程度的認(rèn)識(shí)。由CFO兼任董秘,憑借其對(duì)公司財(cái)務(wù)、對(duì)行業(yè)前景的熟稔和敏銳,能夠從多方面更好的滿足資本市場(chǎng)對(duì)董秘在扮演公司“新聞發(fā)言人”角色時(shí)的期望,從而讓投資者更加深入和踏實(shí)的了解公司、做出全面的判斷。

在海外,CFO的工作主要由三個(gè)部分組成,一是處理與投資者關(guān)系,及時(shí)向他們通報(bào)公司動(dòng)態(tài);二是公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理;三是融資。而CFO在實(shí)現(xiàn)其主要職責(zé)“為股東創(chuàng)造更高的價(jià)值”時(shí),除了采取傳統(tǒng)、穩(wěn)健的“成本節(jié)約控制和風(fēng)險(xiǎn)管理”措施外,更多的是擔(dān)當(dāng)維系公司與投資者關(guān)系的橋梁,通過(guò)“協(xié)調(diào)和保持與投資者的良好關(guān)系”,借助資本市場(chǎng),為公司的快速發(fā)展融得所需資金以及通過(guò)企業(yè)并購(gòu)等資本運(yùn)作的手段為公司整體價(jià)值的提升貢獻(xiàn)力量。

根據(jù)美國(guó)國(guó)家投資者關(guān)系協(xié)會(huì)(NIRI)公布的2005年投資者關(guān)系執(zhí)行人評(píng)估調(diào)查報(bào)告顯示,69%的美國(guó)公司投資者關(guān)系官員要向CFO負(fù)責(zé),而這個(gè)百分比在2003年后就沒(méi)有再改變過(guò),這一結(jié)果表明了CFO在投資者關(guān)系管理中責(zé)無(wú)旁貸。

實(shí)際上,如上對(duì)CFO角色的擴(kuò)展定位,在海外上市的中國(guó)企業(yè)中已經(jīng)在實(shí)踐,眾多CFO早已經(jīng)奔走于公司與投資者之間,成為上市公司維護(hù)投資者關(guān)系中重要的一環(huán)。相反,國(guó)內(nèi)A股上市公司卻更多地把相關(guān)的職責(zé)交由董秘來(lái)處理,CFO仍深深隱身于投資者關(guān)系管理的幕后,埋頭于公司的財(cái)務(wù)及融資文件之中。在資本運(yùn)作大行其道的今天,市場(chǎng)更需要富有激情的表演能力以及卓有成效的溝通能力的全能CFO。CFO有能力也應(yīng)該在投資者關(guān)系維護(hù)中扮演重要角色。

提升公司治理水平

按照財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其指引要求“董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行;企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專門機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施”。由于中國(guó)的內(nèi)控概念最初源自會(huì)計(jì)控制(1999年修訂的《會(huì)計(jì)法》,第一次以法律的形式對(duì)建立健全內(nèi)部控制提出原則要求,財(cái)政部隨即連續(xù)制定了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》等七項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范),相應(yīng)的在企業(yè)談內(nèi)控也主要是基于會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制,與此相適應(yīng),在企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的實(shí)際推動(dòng)者和責(zé)任者往往落在了CFO(或類似分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理)身上;雖然法律法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定董秘在內(nèi)部控制建設(shè)方面的職責(zé),但落實(shí)“董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全”的推動(dòng)責(zé)任實(shí)際上落在了董秘身上,董秘規(guī)范公司治理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的職責(zé)必須通過(guò)不斷健全公司內(nèi)部控制體系、并保證有效運(yùn)行才能實(shí)現(xiàn)。

在公司內(nèi)控管理的實(shí)務(wù)中,由于董秘更側(cè)重于三會(huì)的形式規(guī)范運(yùn)行及相應(yīng)組織結(jié)構(gòu)按照法規(guī)及監(jiān)管部門的要求設(shè)立,并不具體關(guān)注董事會(huì)如何實(shí)質(zhì)推動(dòng)細(xì)節(jié)的內(nèi)部控制制度的完善與銜接,而負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)的CFO往往又無(wú)力影響董事會(huì)(除CFO已經(jīng)進(jìn)入董事會(huì)的情形)強(qiáng)化對(duì)具體內(nèi)部控制體系的完善及為實(shí)施有效內(nèi)部控制的機(jī)構(gòu)的設(shè)置及調(diào)整,這就導(dǎo)致大多數(shù)公司的內(nèi)部控制的宏觀層面(內(nèi)部治理)與內(nèi)部控制的微觀層面(制度體系的完善及相應(yīng)的組織及執(zhí)行)相脫節(jié)。從宏觀看,公司的治理似乎很規(guī)范,從微觀看,內(nèi)部的制度體系似乎也很健全,但此二者之間缺乏有機(jī)的聯(lián)系和協(xié)調(diào),導(dǎo)致公司的內(nèi)部控制還是停留在會(huì)計(jì)控制的層面,難以有實(shí)質(zhì)性的突破。顯然,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化,單純依賴會(huì)計(jì)控制已難以應(yīng)對(duì)企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),會(huì)計(jì)控制必須向全面風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展;公司需要有一個(gè)更綜合且更具推動(dòng)力的職位去協(xié)調(diào)公司治理與內(nèi)控建設(shè)、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門在內(nèi)控建設(shè)方面的分歧,推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)有力、深入開展。CFO兼任董秘將有利于使管理層的利益同股東一致,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制更有效率,同時(shí)由于CFO更可能與董事會(huì)其他成員分享財(cái)務(wù)報(bào)告功能的相關(guān)信息,討論促進(jìn)公司規(guī)范、持續(xù)發(fā)展及保證財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確、完整的內(nèi)部控制體系的建設(shè),從而實(shí)質(zhì)推動(dòng)公司內(nèi)部控制建設(shè)水平的提高。

多贏的選擇

從筆者的切身體驗(yàn)來(lái)看,CFO兼職董秘后確實(shí)工作更繁忙,壓力更大,有關(guān)資本市場(chǎng)的知識(shí)、與投資者、媒體的溝通能力等方面對(duì)我也提出了更高的要求。但對(duì)我本人來(lái)說(shuō),顯著加深了自己對(duì)資本市場(chǎng)運(yùn)作、投融資管理、公司治理等方面的認(rèn)識(shí),拓展了工作視野,提升了綜合能力,也讓自己的職業(yè)生涯更加豐富,未來(lái)職業(yè)規(guī)劃空間更加寬闊。對(duì)公司而言,客觀上減少公司高管職數(shù)、降低了管理成本、溝通也更有效率、同時(shí)還有利于提升公司的投資者關(guān)系管理水平、推動(dòng)公司治理及內(nèi)部控制的提升。我認(rèn)為,CFO兼職董事會(huì)秘書是多贏的選擇。

第7篇

近幾年城商行的增資擴(kuò)股正吸引著包括上市公司、金融機(jī)構(gòu)、外資公司在內(nèi)的眾多資金的關(guān)注。例如自去年以來(lái)的浙江龍勝參股錦州銀行、聯(lián)想控股入股漢口銀行、青島海爾增資青島銀行、中原高速入股新鄉(xiāng)銀行等。

資本金不足可以增資，但城商行的管理能力卻非“一日之功”。在城市商業(yè)銀行快速擴(kuò)張的背景下，頻頻暴露出的金融案件，尤其是齊魯銀行高額騙貸一案的曝光，讓原本積極擴(kuò)張中的城商行遭遇到了信任危機(jī)，也更凸顯了城商行在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面的“短板”。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也表示出了擔(dān)憂，銀監(jiān)會(huì)主席助理閻慶民告誡城商行不要一味地追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，“挑不起100斤的擔(dān)子，不妨挑50斤的，過(guò)了會(huì)高處不勝寒。”

風(fēng)險(xiǎn)控制能力提升節(jié)奏跟不上規(guī)模擴(kuò)張速度時(shí)，城商行必然會(huì)遭遇各種各樣的擴(kuò)張病。提升風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平以匹配快速擴(kuò)張的規(guī)模的警鐘早已為城商行敲響。

風(fēng)險(xiǎn)不在別處

銀行的一次內(nèi)控“失足”很可能導(dǎo)致萬(wàn)劫不復(fù)，巴林銀行便是最鮮活的案例。法國(guó)興業(yè)銀行由于交易員違規(guī)操作導(dǎo)致銀行巨虧的事件至今還沒(méi)有被遺忘。大量事實(shí)表明，很多嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失往往是由于內(nèi)部疏漏而造成的。華夏銀行行長(zhǎng)樊大志曾表示，在當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)際工作中，大多數(shù)銀行都習(xí)慣于把目光向外看，重視外部風(fēng)險(xiǎn)，而往往疏忽了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范。

隨著城商行規(guī)模的快速擴(kuò)張，加上監(jiān)管部門對(duì)其資本監(jiān)管的加強(qiáng)，如今城商行正面臨著前所未有的資本壓力，而通過(guò)增資擴(kuò)股這一方式已成為城商行資本補(bǔ)充的主渠道。遺憾的是，城商行的內(nèi)控水平提升卻未能與其規(guī)模增速相匹配。騙貸、福利房貸、違規(guī)操作、金融詐騙等問(wèn)題一次次敲響了銀行內(nèi)控的警鐘。

畢博管理咨詢董事總經(jīng)理石明華認(rèn)為，最大的問(wèn)題是城商行對(duì)內(nèi)控重視程度不夠。他介紹，城市商業(yè)銀行是從城市信用合作社改制而來(lái)，在過(guò)去幾年里，城商行的發(fā)展以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)。“當(dāng)業(yè)務(wù)和內(nèi)控在一定程度上有沖突的情況下，大多數(shù)銀行會(huì)選擇業(yè)務(wù)優(yōu)先。這也是導(dǎo)致城商行內(nèi)控體系較弱的最直接原因。”另外由于中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好，整個(gè)信貸組合中違約相對(duì)較低，銀行的收益較好，所以城商行在改革目前的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括內(nèi)控在內(nèi)的具體管理方式上顯得并不迫切。

石明華認(rèn)為當(dāng)前城商行內(nèi)控方面的問(wèn)題主要表現(xiàn)在五個(gè)方面。首先，內(nèi)控機(jī)制尚不健全，控制不足，目前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展仍以信貸規(guī)模擴(kuò)張為主，受不良貸款的現(xiàn)實(shí)制約，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要圍繞著信用風(fēng)險(xiǎn)而展開，相對(duì)而言，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等尚未引起國(guó)內(nèi)銀行的足夠重視，導(dǎo)致出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制的一些真空地帶；第二，內(nèi)控執(zhí)行力不足，控制失效；第三是對(duì)分支、基層機(jī)構(gòu)的控制不足；第四，科技對(duì)內(nèi)控缺乏有力的支持；最后，內(nèi)控文化尚未真正落地。

不可否認(rèn)，城商行在內(nèi)控方面還有很多課需要補(bǔ)。畢博管理咨詢高級(jí)經(jīng)理張挺強(qiáng)調(diào)，補(bǔ)課的內(nèi)容首先是風(fēng)險(xiǎn)管理方面，包括風(fēng)險(xiǎn)管理流程、組織架構(gòu)和制度建設(shè)。不過(guò)這些往往會(huì)觸動(dòng)銀行的固有文化和組織，是銀行內(nèi)控建設(shè)過(guò)程中阻力最大的環(huán)節(jié)。

銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管二部副主任陳剛明指出，從2009年的指標(biāo)看，城商行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平有所下降，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)都有很大的改進(jìn)。不過(guò)他同時(shí)強(qiáng)調(diào)，由于城商行基礎(chǔ)還不牢固，在人員素質(zhì)、IT系統(tǒng)等方面都還存在一定的不足，目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)還是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。

張挺對(duì)此表示贊同，“城商行信用風(fēng)險(xiǎn)更多暴露了銀行在整個(gè)審批人制度建設(shè)方面的盲點(diǎn)。”國(guó)內(nèi)銀行和股份制銀行都已經(jīng)建立了專職審批人制度，但國(guó)內(nèi)很多城市商業(yè)銀行還并沒(méi)有建立這一制度。而在當(dāng)前流動(dòng)性缺乏的情況下，受前幾年爆發(fā)式房貸的影響，這些貸款在一兩年可能出現(xiàn)違約高峰期。此外他還強(qiáng)調(diào)，由于小銀行議價(jià)能力較弱，隨著利率自由化的逐步推行，城商行利差會(huì)變得更窄。

事實(shí)上，受規(guī)模、地域、客戶群等多方面的影響，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同。盛京銀行董事長(zhǎng)張玉坤認(rèn)為，銀行的第一風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，他將其比喻為腦溢血、心臟病等當(dāng)做生命性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)防控。張玉坤介紹，控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最基礎(chǔ)的就是控制存貸比，盛京銀行長(zhǎng)達(dá)八年時(shí)間沒(méi)有超過(guò)60％。“我們當(dāng)前在防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上，采取的是月度分析，并進(jìn)一步進(jìn)行評(píng)估論證，全年進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分散化、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)化、回收化、周圍化評(píng)估等。”

談到銀行風(fēng)險(xiǎn)就不得不提“巴塞爾Ⅲ”。德勤金融企業(yè)咨詢服務(wù)合伙人吳松漢認(rèn)為，“巴塞爾Ⅲ”產(chǎn)生的新變化將會(huì)對(duì)全球銀行業(yè)產(chǎn)生重大影響，但由于國(guó)內(nèi)銀行更加傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)模式、更加簡(jiǎn)單的資本構(gòu)成以及較少的衍生工具等原因，新框架對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行的影響明顯小于西方銀行。但從長(zhǎng)期來(lái)看，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)資本和流動(dòng)性管理的影響不容忽視。我國(guó)商業(yè)銀行近幾年資產(chǎn)快速擴(kuò)張，這大大增加了資本補(bǔ)充壓力和流動(dòng)性壓力。強(qiáng)化后的資本和流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將約束穩(wěn)定狀態(tài)下的銀行信貸供給能力和信貸成本控制。

同時(shí)吳松漢指出，銀行需要在日常工作中考慮風(fēng)險(xiǎn)并相應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化的文化。為提高流動(dòng)性管理水平，各銀行采取的措施主要包括：1、提高資金使用率，降低存放央行款項(xiàng)中利率較低的超額準(zhǔn)備金比重；2、確保在任何時(shí)點(diǎn)都有充足的流動(dòng)性資金用于滿足對(duì)外支付的需要；3、建立合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持分散而穩(wěn)定的資金來(lái)源，同時(shí)持有一定比例的信用等級(jí)高、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)組合作為儲(chǔ)備；4、集中管理、統(tǒng)一運(yùn)用流動(dòng)性資金，構(gòu)建流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控指標(biāo)體系，及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性管理策略；5、合理安排貸款投放節(jié)奏，適時(shí)調(diào)整內(nèi)部資金價(jià)格，充分發(fā)揮同業(yè)存款、票據(jù)對(duì)流動(dòng)性的調(diào)節(jié)作用；6、開發(fā)歷史數(shù)據(jù)模擬模型和現(xiàn)金流量管理行為模式，為流動(dòng)性管理提供有效的技術(shù)支撐；7、改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方法，提升測(cè)試水平等。

寧波銀行董事長(zhǎng)陸華裕對(duì)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)持有不同的看法，他認(rèn)為作為一家小銀行，寧波銀行主要考慮三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：首當(dāng)其沖的就是生存風(fēng)險(xiǎn)。“雖然我們不差錢，但我們得考慮什么時(shí)候可能被兼并，什么時(shí)候在這個(gè)行業(yè)里面已沒(méi)有存在價(jià)值。”第二是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)里面有沒(méi)有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。“當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)中做按揭要虧損，做信用卡不賺錢，關(guān)鍵是我們?cè)趺磳?duì)資產(chǎn)布局、對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。”第三是操作風(fēng)險(xiǎn)。“比如年輕人要結(jié)婚買房，如何支付幾百萬(wàn)元的房貸，會(huì)不會(huì)鋌而走險(xiǎn)?這些都是我們特別關(guān)心的風(fēng)險(xiǎn)。”石明華對(duì)此表示認(rèn)同，他認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)包括欺詐、違規(guī)操作、流程設(shè)計(jì)不合理、系統(tǒng)故障等。

穆迪分析全球董事總經(jīng)理黃艷玲則一針見(jiàn)血地指出，當(dāng)前很多城商行面臨的最大問(wèn)題不是如何控制風(fēng)險(xiǎn)，而是銀行并不

清楚自身風(fēng)險(xiǎn)所在。

黃艷玲并不否認(rèn)內(nèi)控對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。以申請(qǐng)信用卡為例，她認(rèn)為銀行有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，比如給客戶做一張?jiān)u分卡。這個(gè)評(píng)分卡能夠準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，但由于個(gè)人喜好，并沒(méi)有嚴(yán)格按照這個(gè)條例來(lái)做。即使有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，但沒(méi)有好的內(nèi)控機(jī)制予以保證，也不能做到很好的管理風(fēng)險(xiǎn)。此外銀行風(fēng)險(xiǎn)管理本身也要合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可能也會(huì)分成設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和設(shè)計(jì)相應(yīng)的流程規(guī)范兩部分。

“內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理是兩個(gè)完全不同的概念，內(nèi)控實(shí)質(zhì)上是保證按照已有的法律法規(guī)來(lái)做事，更多強(qiáng)調(diào)的是合規(guī)；風(fēng)險(xiǎn)管理則是指風(fēng)險(xiǎn)掌控和管理的能力。”在黃艷玲看來(lái)，遵循法規(guī)并不意味著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有很高的控制能力。在很多情況下，突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)并不能通過(guò)流程和規(guī)范就可以解決，更多的是需要銀行準(zhǔn)確的應(yīng)變能力。

合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合規(guī)指引要求銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與外部法律、法規(guī)、規(guī)章等保持一致。《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》則明確具體地提出了商業(yè)銀行在主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中，包括存款和柜面業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)信息管理等方面的控制要求。

從監(jiān)督要求看，銀行的確需要一項(xiàng)機(jī)制將內(nèi)控管理落地，內(nèi)控合規(guī)應(yīng)運(yùn)而生。從銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，鑒于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)重要誘因，內(nèi)控合規(guī)就是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)之一。

通常情況下，“組織、控制、激勵(lì)”被比喻成銀行管理的“三駕馬車”，這三大因素在大連銀行的合規(guī)工作中都得到了充分體現(xiàn)。大連銀行副行長(zhǎng)、首席風(fēng)險(xiǎn)官邵丁介紹，大連銀行合規(guī)部門對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)需要進(jìn)行合規(guī)審核；組織實(shí)施全行的內(nèi)控制度清理規(guī)范；下發(fā)業(yè)務(wù)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)提示；將內(nèi)控評(píng)價(jià)納入分行年度績(jī)效考核；積極建立內(nèi)控文化等。“我們內(nèi)控合規(guī)工作的管理定位在角色上與先進(jìn)的股份制商業(yè)銀行在整體上是趨同的。”

邵丁談到，大連銀行自2008年就開始試點(diǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，目前已納入全行的績(jī)效考核系統(tǒng)。在每年的內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中，大連銀行會(huì)把評(píng)價(jià)結(jié)果由高到低整體排名和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(由高到低，分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí))。經(jīng)過(guò)三年的內(nèi)控評(píng)價(jià)，各個(gè)分行的內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險(xiǎn)暴露正在日益清晰化。

“評(píng)價(jià)不是目的，如何正確有效地運(yùn)用評(píng)價(jià)結(jié)果，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理與提高管理效率的雙重目的，才是我們更為關(guān)注的。”在評(píng)價(jià)結(jié)果形成后就需要總行一線業(yè)務(wù)部門、各分行在此基礎(chǔ)上主動(dòng)履職，針對(duì)各自的重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)支行，有效匹配合規(guī)管理資源。對(duì)評(píng)級(jí)為D級(jí)以下的支行加強(qiáng)監(jiān)管，要求其必須達(dá)到C級(jí)以上水平，否則暫停開辦新業(yè)務(wù)或新設(shè)機(jī)構(gòu)。許多分支行也陸續(xù)將評(píng)價(jià)結(jié)果納入分行內(nèi)部績(jī)效考核中，從而有利于促進(jìn)分行各部門和業(yè)務(wù)線條自查自糾，主動(dòng)合規(guī)。在有限的合規(guī)資源下，充分發(fā)揮分行防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性作用。目前大連銀行已將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)作為內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。

從大連銀行2010年的內(nèi)控評(píng)價(jià)情況來(lái)看，整體有所提升，但個(gè)別分行有退步。“是意識(shí)層面的問(wèn)題，如果一個(gè)分行能充分認(rèn)識(shí)到評(píng)價(jià)工作的價(jià)值，領(lǐng)導(dǎo)層的推動(dòng)力就很強(qiáng)，任何人對(duì)于改變都會(huì)有本能的抗拒，要克服這種心態(tài)，需要領(lǐng)導(dǎo)出來(lái)親自組織。”邵丁認(rèn)為，內(nèi)部控制關(guān)鍵不在技術(shù)，而在于人。為此大連銀行特別注重合規(guī)文化宣傳。

大連銀行每年都會(huì)舉辦行級(jí)高管帶隊(duì)的合規(guī)文化宣講活動(dòng)，到目前已堅(jiān)持了三年。事實(shí)證明，凡是較早接觸合規(guī)文化理念的支行都受益良多，并在近一年來(lái)的合規(guī)文化建設(shè)中卓有成效，無(wú)論是網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、人才規(guī)劃及自身的監(jiān)督與糾正等方面都走在了前面。

合規(guī)文化說(shuō)到底是對(duì)內(nèi)控制度和規(guī)范的執(zhí)行力。在邵丁看來(lái)，合規(guī)文化像一只“看不見(jiàn)的手”，無(wú)形中產(chǎn)生影響。她還認(rèn)為，合規(guī)意識(shí)應(yīng)當(dāng)常耕常新，始終保持與外部合規(guī)監(jiān)管的一致性。為此大連銀行今年安排了以“內(nèi)控先行，主動(dòng)合規(guī)”的主題宣講活動(dòng)，請(qǐng)先進(jìn)支行做合規(guī)經(jīng)驗(yàn)介紹，以形成經(jīng)驗(yàn)接力。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)一直倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”。邵丁認(rèn)為，管理風(fēng)險(xiǎn)本身就是對(duì)業(yè)務(wù)最好的管理，它可以變成銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和差異性競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。邵丁堅(jiān)信，未來(lái)幾年內(nèi)控水平是決定城商行發(fā)展的關(guān)鍵因素。尤其是在今年整體金融形勢(shì)，包括整個(gè)的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)整體趨緊的狀態(tài)下，城商行的業(yè)務(wù)空間正在逐漸收窄的過(guò)程中，如何有效地進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)管理更顯得尤為重要。

邵丁介紹，大連銀行在未來(lái)時(shí)間內(nèi)會(huì)引入新的管理工具、先進(jìn)的管理手段、科學(xué)的檢查方法等，進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺(tái)的搭建，使之與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制要點(diǎn)融會(huì)貫通。未來(lái)的合規(guī)評(píng)價(jià)管理工作要更加細(xì)化與細(xì)分，總行在每次合規(guī)評(píng)價(jià)前要結(jié)合對(duì)分支機(jī)構(gòu)的了解，進(jìn)行前期的合規(guī)問(wèn)卷調(diào)查，掌握之前檢查所暴露的問(wèn)題，了解其近一年的合規(guī)管理情況變化、查看分行法律合規(guī)線條的履職情況、著重對(duì)分支行各種報(bào)表的分析，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)分支行進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的分析，責(zé)任到人，并將信息與其他評(píng)價(jià)人員共享。目前大連銀行正在試圖通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以便進(jìn)一步勾勒出全行所轄各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)條線的各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其分布情況。

監(jiān)管趨緊

中國(guó)銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)除了會(huì)由貨幣匯率等宏觀因素或突發(fā)事件引發(fā)，再就是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不佳與監(jiān)管缺失。

國(guó)務(wù)院副總理曾明確指出，城商行發(fā)展的“三不”傾向，即不平衡、不持久、不匹配。而在今年年初，山東齊魯銀行的票據(jù)詐騙案以及此前不斷暴露出來(lái)的城商行內(nèi)控問(wèn)題讓監(jiān)管層開始認(rèn)真審慎城商行的高速擴(kuò)張。

閻慶民在今年4月召開的城商行發(fā)展論壇上明確要求城商行“嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線”，即確保單家城商行不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)；確保城商行群體不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)；如果銀行業(yè)發(fā)生系統(tǒng)性或區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)因子不是來(lái)自于城商行。

另外，閻慶民還表示，今后將審慎推進(jìn)城商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，把城商行內(nèi)控機(jī)制作為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目，對(duì)于內(nèi)控不健全的城商行的新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)，將暫停審批。郭田勇認(rèn)為，部分城商行內(nèi)控制度不健全，無(wú)力對(duì)跨區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的管理是監(jiān)管層此舉的主要原因。

在今年跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的審批將更為嚴(yán)格的背景下，開設(shè)村鎮(zhèn)銀行和拓展網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等新業(yè)務(wù)成為很多城商行考慮的“曲線戰(zhàn)略”。

20lO年，銀監(jiān)會(huì)頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”(《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》)，成為城商行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的最新依據(jù)。

在城商行之間、城商行與大中型銀行間還存在較大差距的情況下，青島銀監(jiān)局局長(zhǎng)陳育林談到，新規(guī)在監(jiān)管上的“齊步走”給城商行帶來(lái)機(jī)遇。吉林銀監(jiān)局局長(zhǎng)高飛則認(rèn)為，新規(guī)出臺(tái)一是對(duì)加強(qiáng)流動(dòng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)很好的機(jī)遇；二是對(duì)于城商行改變?cè)械馁J

款管理模式、重新再造流程管理、樹立新的信貸文化，轉(zhuǎn)變發(fā)展的方式進(jìn)行特色式經(jīng)營(yíng)有非常深遠(yuǎn)的意義；三是貸款新規(guī)指導(dǎo)城商行不單對(duì)借款人員的風(fēng)險(xiǎn)要有足夠的評(píng)估和認(rèn)識(shí)，對(duì)于其交易對(duì)象或者是整個(gè)交易鏈條也要高度重視，使銀行從源頭上開始控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行實(shí)貸實(shí)付制。

對(duì)城商行而言，新規(guī)出臺(tái)對(duì)其發(fā)展提出更高的要求。寧夏銀行董事長(zhǎng)李建華表示，銀行未來(lái)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管控和流程方面要進(jìn)行一些大的變革和改進(jìn)，以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。上海銀行行長(zhǎng)瞿秋平認(rèn)為，新規(guī)帶來(lái)的不單單是貸款流程的變化，還包括對(duì)項(xiàng)目融資和流動(dòng)資金管理，以及對(duì)個(gè)人貸款實(shí)施跟蹤考核管理的問(wèn)題，實(shí)際上需要對(duì)整個(gè)貸款系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整。

此外，有中國(guó)版“巴賽爾Ⅲ”之稱的――《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱“《意見(jiàn)》”)于今年5月3日正式，確立了我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架，明確了對(duì)我國(guó)銀行業(yè)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。這將使城商行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管更加嚴(yán)格。

引資更要“引智”

普華永道在2010年5月的報(bào)告中稱，超過(guò)3／4的外資銀行三年內(nèi)有并購(gòu)打算，而目標(biāo)就是剩余的城商行、農(nóng)商行以及金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)公司。近兩年，城商行增資擴(kuò)股的需求毫無(wú)疑問(wèn)為外資銀行在華新一輪資本擴(kuò)張?zhí)峁┝藱C(jī)遇。目前中國(guó)市場(chǎng)并不乏外資入股的城商行，如匯豐入股上海銀行、澳大利亞聯(lián)邦銀行入股齊魯銀行、馬來(lái)西亞豐隆銀行入股成都銀行、德資機(jī)構(gòu)入股南充市商業(yè)銀行等。這些城商行在“引資”的同時(shí)也都不約而同的選擇“引智”。

齊魯銀行董事長(zhǎng)邱云章認(rèn)為先進(jìn)的理念、技能和制度對(duì)銀行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。南充市商業(yè)銀行董事長(zhǎng)黃光偉對(duì)此表示贊同，他還補(bǔ)充到，防范風(fēng)險(xiǎn)一定要為持續(xù)發(fā)展服務(wù)，此外還要將資產(chǎn)質(zhì)量視為銀行的生命線。

南京銀行的案例也許更為突出，國(guó)際金融公司(IFC)在南京銀行的上市征程中功不可沒(méi)。IFC的加盟給南京銀行建立了與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)交流、合作的平臺(tái)，并在完善公司治理，提升管理水平等方面提供了大量支持。如2002年IFC安排南京銀行信貸人員分批參加了花旗銀行主辦的中國(guó)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，吸收了解了國(guó)際銀行較為成熟的信貸業(yè)務(wù)模式；2003年在IFC的協(xié)調(diào)下，從意大利政府獲得了35萬(wàn)美元的專項(xiàng)資金，由意大利聯(lián)合商業(yè)銀行專家無(wú)償向南京銀行分別就信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理以及審計(jì)等方面的內(nèi)容提供歷時(shí)一年多的技術(shù)培訓(xùn)；2005年聘請(qǐng)麥肯錫咨詢公司開發(fā)了一個(gè)針對(duì)銀行董事與高級(jí)管理人員的培訓(xùn)項(xiàng)目，提升董事會(huì)的決策水平等。

黃艷玲介紹，外資銀行，尤其注意合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制。一方面是外資銀行高管層非常重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在渣打銀行和花旗銀行，一旦出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，由董事會(huì)和高管承擔(dān)首要責(zé)任；另一方面，不斷調(diào)整和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，保證了合規(guī)部門的相對(duì)獨(dú)立，荷蘭銀行和德意志銀行都采取獨(dú)立的合規(guī)部門，渣打銀行則是將合規(guī)和法律職能合并；此外外資銀行一般都十分明確合規(guī)部門的職責(zé)，能處理好合規(guī)與內(nèi)審的關(guān)系，盡管都以防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，但合規(guī)部門更關(guān)注“事前”和“事中”的風(fēng)險(xiǎn)控制，內(nèi)審部門則關(guān)注“事后”的稽核審計(jì)。據(jù)此外資銀行形成了第一道防線是業(yè)務(wù)部門，第二道防線是合規(guī)部門，第三個(gè)防線是內(nèi)審部門的三層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系。在有效的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)中建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，與其他部門合作，不斷發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化流程，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化相結(jié)合，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。以東亞銀行為例，針對(duì)在中國(guó)區(qū)的業(yè)務(wù)范圍和產(chǎn)品種類，中國(guó)區(qū)總部統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，滲透法律法規(guī)的各項(xiàng)要求，詳盡描述各業(yè)務(wù)的操作流程；最后，培育良好的合規(guī)文化和全體員工的合規(guī)意識(shí)也非常重要。

第8篇

關(guān)鍵詞：公司治理；多元化投資；成本；企業(yè)價(jià)值

中圖分類號(hào)：F275

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-7217(2010)03-0058-06

我國(guó)理論界以中國(guó)上市公司為樣本，對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)與多元化投資的相關(guān)性展開大量富有成效的研究。但這些研究大多是關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)多元化投資與公司價(jià)值之間關(guān)系的解釋，而關(guān)于公司其他治理機(jī)制對(duì)多元化投資決策及價(jià)值效應(yīng)的研究成果還很少見(jiàn)。公司治理是否影響公司成長(zhǎng)的關(guān)鍵在于公司戰(zhàn)略與治理結(jié)構(gòu)的匹配程度(zajac，2004)。因此，本文擬從公司內(nèi)部治理出發(fā)，深入探討公司治理結(jié)構(gòu)各方面對(duì)多元化投資的影響。

一、理論分析與假設(shè)

(一)股權(quán)集中度對(duì)多元化投資的影響

股權(quán)集中度在公司治理中的作用存在兩個(gè)不同的假設(shè)：積極監(jiān)管假設(shè)和對(duì)外部少數(shù)股東實(shí)施侵占假設(shè)。在股權(quán)分散、股權(quán)集中度低的上市公司，單個(gè)股東的股份比例較低，他們往往沒(méi)有足夠動(dòng)力去監(jiān)控經(jīng)理人員，此時(shí)公司的控制權(quán)大多數(shù)掌握在經(jīng)理層手中，形成內(nèi)部人控制。由于外部股東對(duì)經(jīng)理層約束機(jī)制的弱化，致使經(jīng)理層更容易實(shí)施對(duì)其自身有利的多元化投資戰(zhàn)略。當(dāng)股權(quán)集中度較高時(shí)，大股東有能力也有動(dòng)力去監(jiān)督經(jīng)理層，從而避免了“搭便車”的問(wèn)題，在一定程度上減少了成本。也就是說(shuō)，股權(quán)的集中可以產(chǎn)生更強(qiáng)的監(jiān)管作用，經(jīng)理層將更可能追求股東價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)，從而減少多元化投資。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)1　前十大股東的持股比例與公司多元化水平呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

(二)國(guó)有股比例對(duì)多元化投資的影響

關(guān)于國(guó)有股在公司治理中的作用，也存在兩種不同的假設(shè)：“攫取之手”和“幫助之手”假設(shè)。對(duì)國(guó)有股而言，其產(chǎn)權(quán)代表(包括各級(jí)政府和主管部門及其國(guó)有資產(chǎn)代表單位)投入的對(duì)公司經(jīng)理人員的監(jiān)督努力無(wú)法與其獲得的監(jiān)督收益相匹配，因此，缺乏足夠的動(dòng)力去行使股東的監(jiān)督職能，造成國(guó)有股產(chǎn)權(quán)主體缺位，結(jié)果導(dǎo)致事實(shí)上的公司內(nèi)部人控制，即產(chǎn)生“攫取之手”作用，使得經(jīng)理人員更有可能實(shí)施有利于個(gè)人利益的多元化投資戰(zhàn)略。但在國(guó)有股占多數(shù)的上市公司，經(jīng)理人員通常由政府相關(guān)部門委派、擔(dān)任，這也有可能使得公司管理者與國(guó)有大股東利益是一致的。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)2　國(guó)有股比例與公司多元化程度相關(guān)，但具體方向有待于檢驗(yàn)。

(三)法人股比例對(duì)多元化投資的影響

相對(duì)于國(guó)有股股東，法人股的產(chǎn)權(quán)主體更加明確和具體。相應(yīng)地，法人股股東更有動(dòng)力去監(jiān)控公司經(jīng)理的行為。此外，法人股股東的管理人員通常在產(chǎn)業(yè)發(fā)展和企業(yè)管理方面有專長(zhǎng)，因此，也有能力去監(jiān)管上市公司。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)3　法人股比例與公司多元化程度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

(四)董事會(huì)的規(guī)模對(duì)多元化投資的影響

Jensen指出，董事會(huì)的規(guī)模應(yīng)當(dāng)保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)臓顟B(tài)，最好是8～9人。其中的依據(jù)在于，當(dāng)董事人數(shù)過(guò)少時(shí)，雖然決策效率較高，但由于并非所有董事都精通公司的經(jīng)營(yíng)管理，因此，會(huì)影響董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督能力。相反，當(dāng)董事人數(shù)過(guò)多時(shí)，雖然董事會(huì)的監(jiān)督能力會(huì)因?yàn)槎氯藬?shù)的增加而有所增強(qiáng)，但董事會(huì)的決策效率會(huì)由于董事之間的沖突和難以協(xié)調(diào)而降低，并且容易增加董事會(huì)被總經(jīng)理控制的可能性。Yermack也指出，規(guī)模大的董事會(huì)是低效的監(jiān)督者。因此，董事會(huì)規(guī)模會(huì)影響公司特定戰(zhàn)略的選擇。長(zhǎng)期以來(lái)，由于中國(guó)上市公司股權(quán)集中度高，董事會(huì)往往成為了一個(gè)表決機(jī)器，在公司法硬性規(guī)定的情況下，董事會(huì)規(guī)模的設(shè)置并非考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要，因而董事會(huì)的規(guī)模對(duì)管理自由度不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)4董事會(huì)規(guī)模與公司多元化程度無(wú)關(guān)。

(五)獨(dú)立董事比例對(duì)多元化投資的影響

理論上，獨(dú)立董事主要代表中小投資者利益，其“獨(dú)立性”使得他們能站在客觀、公正的角度對(duì)公司經(jīng)理甚至其他董事進(jìn)行監(jiān)控，防止經(jīng)理人僅僅為了個(gè)人私利而損害中小股東利益。而實(shí)際上，他們并沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)管作用，這是因?yàn)樗麄儾⒉弧蔼?dú)立”，雖然在上市公司任職的獨(dú)立董事大多都是知名的學(xué)者，有較高的社會(huì)聲譽(yù)和相關(guān)專業(yè)水平，但由于選舉的不獨(dú)立和不牢固的受聘地位，他們很難就公司重大決策發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，加上時(shí)間和精力的限制，他們對(duì)所任職企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況了解有限，因此，獨(dú)立董事在上市公司作出多元化經(jīng)營(yíng)這樣重大的戰(zhàn)略選擇時(shí)，影響力十分有限。據(jù)此，提出假設(shè)：

假設(shè)5

獨(dú)立董事比例與公司多元化程度無(wú)關(guān)。

(六)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)多元化投資的影響

由于公司需要利用董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)控，董事會(huì)的監(jiān)督獨(dú)立性就成為監(jiān)督有效性的重要影響因素。兩職合一意味著要總經(jīng)理自己監(jiān)督自己，出于自利性的考慮，總經(jīng)理會(huì)通過(guò)董事長(zhǎng)的職位優(yōu)勢(shì)來(lái)影響董事會(huì)的決策，使之更有利于個(gè)人利益最大化。理論認(rèn)為，兩職合一會(huì)削弱董事會(huì)的監(jiān)控，兩職分離后，所有者通過(guò)董事長(zhǎng)對(duì)總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督以維護(hù)董事會(huì)的有效性和獨(dú)立性。秦拯等發(fā)現(xiàn)，高度多元化公司比低度多元化公司和專業(yè)化公司可以觀察到更多的兩職合一現(xiàn)象。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)6兩職合一與公司多元化程度正相關(guān)。

(七)董事會(huì)會(huì)議對(duì)多元化投資的影響

董事會(huì)會(huì)議的召開會(huì)給公司帶來(lái)利益，包括董事們有更多的時(shí)間進(jìn)行交流、制定戰(zhàn)略和監(jiān)控管理層。但是，不是所有的董事會(huì)行為都對(duì)公司治理有積極作用。Nikos的實(shí)證結(jié)果表明，董事會(huì)的年度會(huì)議次數(shù)與公司價(jià)值負(fù)相關(guān)。首先，董事會(huì)的召開要花費(fèi)成本，包括管理層的時(shí)間、差旅費(fèi)和董事的會(huì)議費(fèi)。其次，運(yùn)營(yíng)狀況良好的公司的董事會(huì)的行為相對(duì)不積極和展示更少的沖突，而董事會(huì)會(huì)議次數(shù)的頻繁，會(huì)傳遞公司出現(xiàn)問(wèn)題的信號(hào)，影響投資者的決策。因此，董事會(huì)會(huì)議頻率與公司價(jià)值之間的聯(lián)系并不是很清晰。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)7董事會(huì)會(huì)議次數(shù)與多元化程度相關(guān)，但具體方向有待檢驗(yàn)。

(八)管理層持股比例對(duì)多元化投資的影響

Jensen和Meckling(1976)認(rèn)為，當(dāng)經(jīng)理層持有本公司股份較少時(shí)，在股權(quán)分散的所有制結(jié)構(gòu)下，股東不能對(duì)經(jīng)理人的非價(jià)值最大化行為采取抵制行動(dòng)，經(jīng)理人可以通過(guò)控制公司資產(chǎn)獲取私人收益。但是隨著經(jīng)營(yíng)者持股比例的增加，他們采取背離公司價(jià)值最大化行為的同時(shí)，其自身利益也會(huì)受到影響。因此，經(jīng)營(yíng)者持股比例的增加有利于減少經(jīng)理與股東的沖突，促使二者的利益趨向協(xié)調(diào)一致。

但是隨著經(jīng)理持股比例的不斷增加并超過(guò)一定的水平時(shí)，經(jīng)理地位非常牢固，市場(chǎng)對(duì)其約束力降低，經(jīng)理開始追求自身利益最大化，導(dǎo)致管理防御效應(yīng)。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)8高管持股比例與多元化程度相關(guān)，但具體方向有待檢驗(yàn)。

(九)債務(wù)融資對(duì)多元化投資的影響

理論認(rèn)為，股東可以通過(guò)負(fù)債等機(jī)制來(lái)約束經(jīng)理以降低成本。Jensen(1986)、Stulz(1990)強(qiáng)調(diào)公司負(fù)債在緩解股東和經(jīng)理人沖突方面能夠起到重要作用，負(fù)債作為事前的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，可以避免經(jīng)理人擁有過(guò)多的自由現(xiàn)金流量而造成資金的濫用，具有提高公司效率、監(jiān)督管理者的有效控制作用。但由于我國(guó)存在債務(wù)約束力不夠強(qiáng)，多元化投資的沖動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)對(duì)負(fù)債融資需求的增加。為此，提出假設(shè)：

假設(shè)9資產(chǎn)負(fù)債率與多元化程度正相關(guān)。

二、研究設(shè)計(jì)

(一)樣本選擇與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文選擇滬深兩市2008年的非金融上市公司為研究對(duì)象，樣本公司有關(guān)多元化的數(shù)據(jù)來(lái)自萬(wàn)得(Wind)數(shù)據(jù)庫(kù)，其他數(shù)據(jù)則來(lái)自國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)(CS－ MAR)。數(shù)據(jù)計(jì)算整理采用excel軟件完成，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析采用spss16.0軟件。為了提高統(tǒng)計(jì)的有效性，排除出現(xiàn)特殊情況或者極端情況公司的不利影響，在選擇樣本時(shí)，做了以下處理：(1)剔除主要變量缺失的樣本；(2)剔除資產(chǎn)負(fù)債率大于100％的樣本；(3)剔除ST和PT公司樣本。據(jù)此，最終得到了2008年共977家公司作為研究樣本。

(二)變量解釋

1，被解釋變量：多元化程度(Diversity)。Com－ment和JarreIl(1995)及Denis et al(1997)使用5個(gè)指標(biāo)作為衡量企業(yè)投資多元化水平的替代變量：擁有多個(gè)經(jīng)營(yíng)部門的企業(yè)所占的百分比、管理者報(bào)告的部門數(shù)目、COMPUSTAT分配給企業(yè)的4位數(shù)標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)分類代碼的數(shù)目、以收人為基礎(chǔ)的Herfin-dam指數(shù)以及以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的Herfindahl指數(shù)。我國(guó)學(xué)者們通常采用行業(yè)數(shù)目、是否多元化經(jīng)營(yíng)的啞變量、銷售收入Herfindahl指數(shù)。收入熵(Entro－py)等替代變量來(lái)衡量多元化程度。通過(guò)對(duì)各指標(biāo)的分析發(fā)現(xiàn)，Herfindahl指數(shù)是一個(gè)簡(jiǎn)單易懂而且十分有效的衡量指標(biāo)，可以精確地度量多元化經(jīng)營(yíng)的程度，因此，選用該指標(biāo)作為衡量多元化程度的替代變量。由于中國(guó)上市公司的年報(bào)中僅要求披露占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10％以上產(chǎn)品的數(shù)據(jù)，加之部分企業(yè)并未提供分產(chǎn)品的數(shù)據(jù)，因此，采用主營(yíng)業(yè)務(wù)每個(gè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的收入與全部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之比的Herfind－ahl指數(shù)來(lái)衡量企業(yè)的多元化程度(HI)。其中，收入的Herfindahl指數(shù)的計(jì)算公式為：

2，解釋變量：公司治理變量。本文選擇了多個(gè)變量來(lái)作為公司治理的替代變量，如表1所示。

董事長(zhǎng)和總經(jīng)理是否兼任的虛擬變量和獨(dú)立董事比例主要是反映董事會(huì)治理機(jī)制的替代變量，高管薪酬機(jī)制的替代變量是高管人員的持股比例，資產(chǎn)負(fù)債率是資本結(jié)構(gòu)的替代變量。

3，控制變量。用企業(yè)規(guī)模和公司年齡作為控制變量，其中，企業(yè)規(guī)模(size)以公司的總資產(chǎn)自然對(duì)數(shù)來(lái)替代，公司年齡(age)為公司已上市年度的自然對(duì)數(shù)(僅計(jì)算到年)。

(三)回歸模型選擇

采用多元回歸模型檢驗(yàn)所提出的理論假設(shè)：

上述模型中，govern代表了公司治理變量，包括了前十大股東持股比例、國(guó)有股比例、法人股比例、董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立董事比例、董事長(zhǎng)與總經(jīng)理是否兼任的虛擬變量、董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、高管的持股比例和資產(chǎn)負(fù)債率。Control為模型中的控制變量，包括了企業(yè)規(guī)模(size)和公司年齡(age)。β和ξ為待估參數(shù)，ε為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

三、實(shí)證分析

對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行總體描述性統(tǒng)計(jì)，結(jié)果如表2所示。從表2可以看出：(1)收入Herfindahl指數(shù)均值為74.83％，說(shuō)明我國(guó)上市公司多元化程度不高，但從總體的描述性統(tǒng)計(jì)來(lái)看，我國(guó)上市公司多元化現(xiàn)象還是比較普遍的。(2)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變量中，股權(quán)集中度較高。(3)董事會(huì)變量之中，獨(dú)立董事的人數(shù)基本符合公司法規(guī)定。不過(guò)，獨(dú)立董事占董事會(huì)人數(shù)的比例與公司法規(guī)定的最低比例基本相近，一定程度上表明獨(dú)立董事只是為了合規(guī)性而設(shè)立的，并不是改善公司治理的自主選擇，因此，獨(dú)立董事的有效性值得商榷。(4)從高管激勵(lì)變量的分析結(jié)果來(lái)看，我國(guó)上市公司高管持股比例很低，高管激勵(lì)不足。(5)樣本中上市公司的資產(chǎn)負(fù)債率均值為47.59％，表明上市公司還是比較依賴負(fù)債融資的。但是從數(shù)值是無(wú)法判斷資本結(jié)構(gòu)的選擇究竟是股東約束經(jīng)理的手段還是經(jīng)理管理防御的手段。

從董事會(huì)人數(shù)的頻數(shù)分析(見(jiàn)表3)可以看到，董事會(huì)規(guī)模主要集中在7～11人這一區(qū)間，其中人數(shù)為9的董事會(huì)是最為普遍的董事會(huì)規(guī)模，占到了52.2％。此外，董事人數(shù)為奇數(shù)的公司大大多于人數(shù)為偶數(shù)的公司，達(dá)到了86.1％，在采取集中制原則的董事會(huì)，人數(shù)為奇數(shù)的能大大提高決策效率，因此，可以認(rèn)為中國(guó)上市公司的董事會(huì)規(guī)模基本理想。

為了盡量避免回歸模型的多重共線性，在回歸分析前采用了皮爾遜相關(guān)系數(shù)分析法對(duì)樣本公司各變量之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行分析。如表4所示，最高的相關(guān)系數(shù)存在于board和indr之間，達(dá)到了0.821，這說(shuō)明董事會(huì)規(guī)模越大，獨(dú)立董事人數(shù)越多；此外，股權(quán)結(jié)構(gòu)各變量之間也有較為顯著的相關(guān)關(guān)系。為了避免股權(quán)結(jié)構(gòu)各替代變量之間可能出現(xiàn)的多重共線性對(duì)研究結(jié)論的影響，在回歸分析中每次只考慮一個(gè)股權(quán)結(jié)構(gòu)替代變量。

表5列示了以公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為解釋變量的回歸分析結(jié)果：(1)模型1顯示的是股權(quán)集中度與公司多元化程度的回歸結(jié)果，結(jié)果表明前十大股東持股比例與HI在1％的顯著水平上正相關(guān)，假設(shè)1得到驗(yàn)證；(2)模型2和模型3分別顯示的是國(guó)有股比例、法人股比例與多元化程度的回歸結(jié)果，結(jié)果表明國(guó)有股比例和法人股比例與HI正相關(guān)，但是并不顯著，尤其是法人股，極不顯著，因此假設(shè)2和假設(shè)3得到驗(yàn)證；(3)公司年齡與HI在1％的顯著性水平上呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，即表明上市時(shí)間越長(zhǎng)的公司，多元化程度越高。此外，公司規(guī)模與HI基本無(wú)關(guān)。

表6列示了以公司董事為特征會(huì)解釋變量的回歸分析結(jié)果：(1)董事會(huì)規(guī)模和獨(dú)立董事人數(shù)與HI之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，但是并不顯著，只有在涵蓋全部治理變量的總體回歸模型中，獨(dú)立董事比例和HI之間才表現(xiàn)出較大的顯著性；(2)兩職兼任情況與HI之間基本無(wú)關(guān)；(3)董事會(huì)會(huì)議次數(shù)與HI在1％的顯著性水平上負(fù)相關(guān)。

表7列示了高管激勵(lì)和資本結(jié)構(gòu)與多元化水平的回歸分析結(jié)果：(1)高管持股與HI正相關(guān)，但是不顯著；(2)資產(chǎn)負(fù)債率與HI負(fù)相關(guān)，但并不顯著。

從以上各表可以看出，所有模型調(diào)整后的擬合優(yōu)度(R2)都處于70％～80％之間，即以公司治理為

主導(dǎo)的該模型可以解釋多元化程度的70％～80％。因?yàn)橹袊?guó)的上市公司處于宏觀經(jīng)濟(jì)、制度環(huán)境變化非常快的環(huán)境和階段中，所以該擬合優(yōu)度可以接受。此外，各模型的F值比較大，說(shuō)明模型具備一定的解釋能力。

四、研究結(jié)論和政策建議

以上利用滬深兩市上市公司2008年的數(shù)據(jù)，以理論、多元化折價(jià)理論和行為財(cái)務(wù)理論為基礎(chǔ)，檢驗(yàn)了公司治理對(duì)多元化程度的影響。研究結(jié)果表明：

(1)股權(quán)集中度，即前十大股東持股比例與多元化程度呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系。由于中國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置的特殊性，股權(quán)集中度普遍較高，為了追求自身利益，大股東們有動(dòng)機(jī)也有可能對(duì)管理者的行為進(jìn)行監(jiān)督，有效地抑制公司多元化程度，維護(hù)股東價(jià)值。但是，這并不意味著大股東停止了對(duì)中小股東利益的侵占，而只是在成本效益原則下選擇了更為經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)方式。

(2)國(guó)有股比例與企業(yè)多元化水平負(fù)相關(guān)，但相關(guān)性不顯著。這說(shuō)明在我國(guó)上市公司普遍存在的國(guó)有股產(chǎn)權(quán)主體缺位的情況下，國(guó)有股在一定程度上卻是為大股東所利用，因此，其對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略決策的影響方向與大股東對(duì)戰(zhàn)略決策的影響方向是一致的。

(3)法人股比例與企業(yè)多元化程度基本無(wú)關(guān)，這可能是因?yàn)榉ㄈ斯勺陨泶嬖诘碾y題導(dǎo)致了其在公司治理中的弱效監(jiān)管。

(4)董事會(huì)并沒(méi)有在多元化決策中發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用。董事會(huì)人數(shù)與獨(dú)立董事人數(shù)雖然都符合公司法的規(guī)定，但是產(chǎn)生的監(jiān)管有效性并不高，尤其是獨(dú)立董事的人數(shù)，大多公司都是剛剛達(dá)到法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上表明了獨(dú)立董事的設(shè)立只是為了滿足合法性要求，而非公司治理的實(shí)際需要。加上履責(zé)過(guò)程中的形式主義和定位缺陷，獨(dú)立董事的監(jiān)管作用不大。而兩職兼任的情況與多元化水平基本無(wú)關(guān)，雖然我國(guó)上市公司中兩職分離的比例較高而且呈上升趨勢(shì)，但是形式上的分離并不能產(chǎn)生明顯的差異，其實(shí)質(zhì)上的治理作用不明顯。但董事會(huì)會(huì)議次數(shù)與多元化水平呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，說(shuō)明頻繁的董事會(huì)會(huì)議并不會(huì)產(chǎn)生積極的作用，而且往往是經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)狀況的企業(yè)更傾向于頻繁地召開會(huì)議。因此，可以認(rèn)為，我國(guó)上市公司董事會(huì)這一治理機(jī)制從整體上說(shuō)有效性不高。

(5)高管持股比例與多元化水平負(fù)相關(guān)，但不明顯。高管持股存在“利益一致效應(yīng)”和“壕溝效應(yīng)”，而現(xiàn)實(shí)的情況是，中國(guó)上市公司高管持股份額極小，基本無(wú)法起到激勵(lì)的作用，因此，對(duì)管理者的決策也不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。雖然股改給予了管理層更多的股權(quán)激勵(lì)，但是這一行為的正面作用和誘發(fā)的新風(fēng)險(xiǎn)在短時(shí)間之內(nèi)還無(wú)法得到充分的體現(xiàn)。

(6)負(fù)債比例的提高導(dǎo)致了多元化水平的提高，表明在我國(guó)現(xiàn)階段負(fù)債所帶來(lái)的破產(chǎn)或接管壓力并不能有效地約束經(jīng)理行為。由于債務(wù)的弱監(jiān)控，當(dāng)負(fù)債比例提高時(shí)，管理層為了鞏固自身地位，會(huì)進(jìn)一步增加多元化程度；同時(shí)隨著負(fù)債比例提高，企業(yè)從外部獲取資源的難度也加大，企業(yè)通過(guò)多元化經(jīng)營(yíng)建立內(nèi)部資本市場(chǎng)的需求也會(huì)上升。

第9篇

CLO，一種新興的公司治理制度

CLO產(chǎn)生于歐美國(guó)家。西方發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代的公司制度、優(yōu)良的營(yíng)商環(huán)境和嚴(yán)苛的市場(chǎng)監(jiān)管等肥沃土壤孕育了現(xiàn)代CLO制度。特別是從上個(gè)世紀(jì)末算起，已經(jīng)發(fā)展了近20年的美國(guó)CLO模式逐漸成為全球公司治理學(xué)習(xí)的典范，而以德國(guó)、法國(guó)為代表的歐洲國(guó)家和以中國(guó)、日本、韓國(guó)為代表的亞洲公司正成為現(xiàn)代CLO先進(jìn)制度的擁躉。總體上，歐美國(guó)家法律層面和公司管理層面均對(duì)CLO寄予厚望，促使該制度不斷契合公司治理的演進(jìn)趨勢(shì)，融入企業(yè)管理框架中并日益占據(jù)重要地位。但在亞洲，CLO制度總體發(fā)展緩慢，這里面的因素復(fù)雜，因?yàn)槿诤险巍⒔?jīng)濟(jì)和文化各方面的差異，亞洲公司很難照搬美國(guó)的CLO模式，而是要做大量的改良工作。

CLO作為一種新興的公司治理制度，其理論框架必然建立在諸如法學(xué)、管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論之上。例如，委托理論（Principal-agent theory） 認(rèn)為因信息分布不對(duì)稱而引起的所有人和人利益的偏離和沖突，就會(huì)產(chǎn)生內(nèi)部人敗德和內(nèi)部人控制行為。為減少或避免上述行為或現(xiàn)象，所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督需貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，于是，CLO監(jiān)督制度作為雙方博弈的必然結(jié)果被推到前臺(tái);而公司治理理論 （Corporate Governance） 認(rèn)為，公司治理是由所有者、董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理三者組成的一種制衡的組織結(jié)構(gòu)。公司治理的核心是權(quán)利的制衡，而CLO制度正好偏重于內(nèi)外部的控制，CLO制度是一種董事會(huì)在經(jīng)理內(nèi)部建立的制衡機(jī)制，是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理制衡機(jī)制的一種延伸。

金字塔，CLO的權(quán)力結(jié)構(gòu)

在公司治理中，現(xiàn)代企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到賦予CLO權(quán)力的重要性，在實(shí)踐中，CLO的權(quán)力來(lái)自股東會(huì)、董事會(huì)或者CEO的不同授權(quán)，而最常見(jiàn)的是后兩種情況。例如，根據(jù)2012年的一項(xiàng)調(diào)查顯示，55%的CLO從CEO獲得授權(quán)并向CEO 負(fù)責(zé)，36%的CLO從董事長(zhǎng)獲得授權(quán)并向董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，這一比例比2007年增長(zhǎng)了10個(gè)百分點(diǎn)。在CLO制度內(nèi)部我們可以清晰看到一個(gè)金字塔錐體，支撐起該制度的三個(gè)支點(diǎn)分別是一票否決權(quán)、律師豁免特權(quán)和獨(dú)立合規(guī)監(jiān)管，公司高管及董事會(huì)成員身份是錐體的頂端。一票否決權(quán)是指CLO對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)所負(fù)責(zé)的決策事項(xiàng)擁有否決權(quán)，律師特權(quán)保證了CLO特定情況下的豁免情形，而CLO的獨(dú)立合規(guī)監(jiān)管可以保證CLO的影響和監(jiān)控覆蓋整個(gè)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

CLO的權(quán)力淵源直接關(guān)系到CLO的定位。CLO對(duì)CEO為代表的經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)的情況下，經(jīng)營(yíng)者履行股東受托責(zé)任，需要CLO作為法律和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的專家，通過(guò)其專業(yè)才能協(xié)助經(jīng)營(yíng)者保證企業(yè)安全;CLO對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的情況下相對(duì)獨(dú)立，在一定程度上減輕了經(jīng)營(yíng)者的“內(nèi)部人”行為，使股東的利益得到較有效維護(hù)。KMPG一項(xiàng)2012年的調(diào)查顯示，美國(guó)38%的CLO本身就是董事會(huì)成員，這一數(shù)據(jù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他國(guó)家。從發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家來(lái)看，CLO最好由董事會(huì)直接任免，因?yàn)槎聲?huì)是股東的代表，公司章程對(duì)CLO的職權(quán)有明確的規(guī)定。但兩種定位都有不足之處：第一種做法會(huì)讓CLO對(duì)CEO言聽(tīng)計(jì)從，上市公司重大違規(guī)和舞弊由此產(chǎn)生。第二種做法經(jīng)營(yíng)層可能會(huì)排擠CLO，使其游離于企業(yè)的核心事務(wù)之外，很容易由于CLO與經(jīng)營(yíng)層面的溝通不順暢而出現(xiàn)較高的成本。于是，CLO應(yīng)從單向定位向雙向定位協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)變，即CLO既要向董事會(huì)負(fù)責(zé)，又要向經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)，并協(xié)調(diào)好兩者的關(guān)系。由此，產(chǎn)生了三個(gè)層次的CLO受托責(zé)任：對(duì)股東、董事會(huì)和CEO的受托責(zé)任。

西風(fēng)東漸，美國(guó)CLO的角色定位

自2010年起，以蘋果、三星和谷歌三巨頭為核心的專利世界大戰(zhàn)牽動(dòng)了全球TMT行業(yè)的神經(jīng)，整體訴訟的金額已經(jīng)超過(guò)千億美金，但人們沒(méi)有注意到其背后的操盤手正是各大巨頭的CLO們，他們憑借專業(yè)的法律能力和果敢的商業(yè)判斷幫助其東家贏得了一個(gè)個(gè)戰(zhàn)役。美國(guó)CLO戰(zhàn)略定位在業(yè)界堪稱典范，他不再僅僅擔(dān)當(dāng)法律顧問(wèn)一種角色。

戰(zhàn)略規(guī)劃的制定者

增強(qiáng)CLO的戰(zhàn)略參與功能，促進(jìn)公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)，是現(xiàn)代公司治理對(duì)CLO的主要要求。CLO立足在股東和經(jīng)營(yíng)管理者之間的位置，是公司重要戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者。CLO從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度參與戰(zhàn)略制定分析具備很強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，成為CEO決策的得力高參和親密戰(zhàn)友。CLO已將關(guān)注的焦點(diǎn)由交易處理和控制，轉(zhuǎn)向決策支持和更深入的參與制定全球化的戰(zhàn)略。而CLO戰(zhàn)略支持角色的發(fā)揮，就為董事會(huì)的戰(zhàn)略決策控制權(quán)的行使奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

公司治理的設(shè)計(jì)者

美國(guó)的CLO的職業(yè)角色經(jīng)歷了一場(chǎng)變革，傳統(tǒng)職能的地位已經(jīng)弱化，從為CEO的決策提供顧問(wèn)咨詢轉(zhuǎn)變?yōu)榕cCEO共同分擔(dān)決策制定的合伙者。CLO從法務(wù)功能中轉(zhuǎn)變出來(lái)，以前是在一個(gè)垂直的公司構(gòu)架中提供意見(jiàn)和進(jìn)行控制，而現(xiàn)在要在一個(gè)水平的層面上為公司治理和戰(zhàn)略決策提供支持，CLO被提升到與CEO同等重要的地位。CLO作為公司治理的策劃和設(shè)計(jì)者可做的事情很多，公司董事會(huì)和CEO需要時(shí)時(shí)刻刻向CLO咨詢公司治理的規(guī)劃。

合規(guī)遵循的監(jiān)督者

CLO對(duì)公司合規(guī)的保證責(zé)任起始于董事會(huì)，由于董事會(huì)對(duì)經(jīng)理的授權(quán)經(jīng)營(yíng)，作為制衡手段，以達(dá)到和CEO或其他經(jīng)理成員間的制約作用，降低經(jīng)理舞弊的可能性。需要注意的是，CLO合規(guī)監(jiān)控角色與戰(zhàn)略支持角色會(huì)經(jīng)常產(chǎn)生沖突。公司必須抵制這樣的傾向，即過(guò)分強(qiáng)調(diào)監(jiān)督而僅僅把CLO定位為合規(guī)監(jiān)控人，從而只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范遵循等方面的問(wèn)題。另一方面，公司也須防止相反的趨勢(shì)，即把CLO全部的視為戰(zhàn)略家而忽視其還具有合規(guī)監(jiān)控的重要責(zé)任。

風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃者

隨著立法規(guī)模的井噴式發(fā)展、大數(shù)據(jù)與新技術(shù)帶來(lái)的沖擊、全球化推動(dòng)，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控遭遇空前壓力。CLO既是戰(zhàn)略的規(guī)劃者，又是決策的實(shí)施者，因此CLO應(yīng)該承擔(dān)起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，并能采取措施有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。CLO透過(guò)其獨(dú)立的信息流，能敏銳探知附于公司之上的風(fēng)險(xiǎn)增量。現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃流程中必須嵌入對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的考量，并以此主導(dǎo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定、評(píng)估及實(shí)施。

法人安全的保障者

CLO作為公司安全的守護(hù)人，從物理、信息和人員三方面對(duì)公司安全進(jìn)行防護(hù)。在物理安全方面，CLO要建立物理安全的防護(hù)體系;在信息安全方面，更要建立攻防一體的控制體系。現(xiàn)代企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，無(wú)形資產(chǎn)的比重在逐步增加，信息安全保護(hù)模式也發(fā)生了根本性改變;在法人安全方面，CLO的職責(zé)更多，他要保證法人的角色安全。

無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者

美國(guó)很多上市公司的資產(chǎn)中，無(wú)形資產(chǎn)所占比例都已超過(guò)所有資產(chǎn)的一半以上，無(wú)形資產(chǎn)的運(yùn)作管理已成為企業(yè)法律部門的重要工作。出色的CLO應(yīng)是多面手，能隨時(shí)在技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)專家、財(cái)產(chǎn)評(píng)估專家、商業(yè)戰(zhàn)略家等角色間切換。企業(yè)中沒(méi)有誰(shuí)比CLO更適合擔(dān)任公司無(wú)形資產(chǎn)如專利、商標(biāo)、域名等的操盤手，他會(huì)識(shí)別企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)中的關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)源，懂得無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值增值與商業(yè)化的路徑然后進(jìn)行熟練的調(diào)配。

CLO在公司治理中的關(guān)系營(yíng)建與沖突管理

不管將CLO比喻為公司的降落傘還是守夜人，CLO都會(huì)在職能上與其他部門存在諸多沖突，而且越是跨國(guó)公司這種矛盾會(huì)越明顯，因此理清CLO與公司其他高管和機(jī)構(gòu)的關(guān)系顯得至關(guān)重要

CLO與CEO

在亞洲（包括中國(guó)）的公司治理結(jié)構(gòu)中，CEO專權(quán)的現(xiàn)象非常突出，這把中國(guó)的公司治理推入了一個(gè)進(jìn)退維谷的困境。發(fā)揮CLO等經(jīng)理人在公司治理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的作用必須合理界定CEO的職權(quán)范圍，并要求CEO尊重CLO等職業(yè)經(jīng)理人的權(quán)利邊界。由于缺少政府中類似的司法監(jiān)督部門，設(shè)置兼具合規(guī)監(jiān)察和公司戰(zhàn)略家雙重角色的CLO就變成最佳選擇。這是因?yàn)椋聲?huì)和CEO間的權(quán)力平衡是個(gè)很重要的問(wèn)題。當(dāng)權(quán)力向CEO傾斜時(shí)，就出現(xiàn)CEO的專制行為并有過(guò)分?jǐn)U張的危險(xiǎn)，當(dāng)權(quán)力過(guò)分的傾斜于董事會(huì)時(shí)，又往往會(huì)出現(xiàn)決策制定的。因此，雙向負(fù)責(zé)的CLO，就非常有助于緩解董事會(huì)和CEO間的角色沖突，成為向董事會(huì)報(bào)告的合規(guī)監(jiān)控人和向 CEO報(bào)告的戰(zhàn)略家。

CLO與CFO

在公司治理中的很多方面，CLO與CFO的職能有相似之處，例如，他們是企業(yè)管理中專業(yè)性很強(qiáng)的高級(jí)管理人員，在公司風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)控管理和安全管理等方面有許多工作交叉，但相比于CFO，CLO在企業(yè)中的作用要被發(fā)現(xiàn)的晚得多，這可能因?yàn)楣矩?cái)務(wù)構(gòu)成一個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本單元，離開它企業(yè)可能根本無(wú)法有效運(yùn)轉(zhuǎn)，但公司法務(wù)對(duì)于大部分企業(yè)來(lái)講，并不是公司部門的必備單元。完善的CFO制度為CLO制度提供了很多可借鑒之處，在很多跨國(guó)公司，CFO和CLO共同肩負(fù)起股東的受托責(zé)任。

CLO與董事會(huì)

在公司治理中，董事會(huì)履行經(jīng)營(yíng)監(jiān)督權(quán)和決策控制權(quán)，經(jīng)理層履行經(jīng)營(yíng)權(quán)，為了使對(duì)經(jīng)理的決策經(jīng)營(yíng)授權(quán)不失控制，確保股東財(cái)產(chǎn)的保值增值，董事會(huì)必須對(duì)經(jīng)理采取直接和間接的制衡措施，CLO制度為董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的制衡提供了一種可能。CLO首先是董事會(huì)的專業(yè)智囊，在董事會(huì)擬定重大策略時(shí)預(yù)判潛在風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)提出預(yù)警，為董事會(huì)在公司具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系中的風(fēng)險(xiǎn)防控提供保障，必要時(shí)行使監(jiān)督否決權(quán);其次是董事會(huì)的決策執(zhí)行者，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并按照其指令開展工作;再次，CLO往往是董事會(huì)的核心成員，直接參與董事會(huì)決策的草擬和簽發(fā)前的評(píng)審，行使董事的職權(quán)。

CLO與監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)在德國(guó)為代表的大陸法公司治理中發(fā)揮著非常重要的作用，監(jiān)事會(huì)更關(guān)心建立透明的公司治理結(jié)構(gòu)和管理制度，在這一點(diǎn)上非常像CLO的監(jiān)控職能，因此監(jiān)事會(huì)非常依賴CLO從合規(guī)的角度為監(jiān)事會(huì)提出建議，而監(jiān)事會(huì)可以從更高位階的公司章程獲取明確的監(jiān)督授權(quán)。有些情況下，監(jiān)事會(huì)與CLO的職能仍會(huì)產(chǎn)生一定交集，CLO可以協(xié)助監(jiān)事會(huì)制定監(jiān)察制度細(xì)則，將監(jiān)督職能落到實(shí)處，而且CLO本身經(jīng)常擔(dān)任執(zhí)行監(jiān)事，以增加監(jiān)事會(huì)職權(quán)行使的權(quán)威性。

CLO與股東會(huì)

近幾年來(lái)，股東與公司管理層的距離在拉近，股東開始對(duì)公司高管履職情況日益關(guān)注。CLO身處高管核心圈，其特殊和獨(dú)立的身份更易成為股東利益的忠實(shí)維護(hù)者和貫徹者，而作為職業(yè)法律人，CLO又受到律師行業(yè)的監(jiān)管，更有可能始終秉承優(yōu)良的職業(yè)操守，所以比較容易得到股東的充分信任與青睞。其實(shí)，即使是股東會(huì)的日常工作開展也離不開CLO的支持，例如，股東會(huì)會(huì)議召開流程的展開、議案擬定、決議作出、決議執(zhí)行公證等程序性事務(wù)均需CLO及其團(tuán)隊(duì)從法律及公司章程角度保證合規(guī)性。

CLO與審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)制度是上市公司治理中最重要的監(jiān)督機(jī)制，CLO經(jīng)常會(huì)成為審計(jì)委員會(huì)成員，在重大訴訟、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)等方面向?qū)徫瘯?huì)進(jìn)行匯報(bào)。CLO與審計(jì)委員會(huì)的合作非常緊密，例如，CLO需要了解公司運(yùn)轉(zhuǎn)情況并探知可能的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，而審委會(huì)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)中方方面面的第一手?jǐn)?shù)據(jù)與資料，CLO可通過(guò)列席審計(jì)會(huì)議等渠道掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)切口，及早進(jìn)行預(yù)警防控，而審委會(huì)也非常倚重CLO在控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)上得天獨(dú)厚的法律思維和行動(dòng)優(yōu)勢(shì)。

CLO與風(fēng)控委員會(huì)

作為董事會(huì)下屬專門委員會(huì)之一，風(fēng)控委員會(huì)按照其具體的工作細(xì)則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、審議風(fēng)險(xiǎn)控制策略和重大風(fēng)險(xiǎn)控制解決方案。風(fēng)控委員會(huì)制度功能的發(fā)揮離不開CLO的鼎力支持，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和卓越的法律素養(yǎng)賦予CLO游刃有余管控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在很多跨國(guó)公司，CLO往往兼任企業(yè)首席風(fēng)控官職務(wù)并主導(dǎo)風(fēng)控委員會(huì)的工作開展。

中國(guó)CLO轉(zhuǎn)型升級(jí)要素

CLO制度在中國(guó)的發(fā)展會(huì)遭遇諸多障礙，但隨著市場(chǎng)化的深入和現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，中國(guó)CLO逐漸從幕后走向前臺(tái)，其中的佼佼者如阿里的蔡崇信、騰訊的陳一丹和華為的宋柳平都是從公司律師進(jìn)階成為董事會(huì)中的核心成員。

健全市場(chǎng)機(jī)制，創(chuàng)設(shè)有利CLO制度發(fā)展的新環(huán)境

就外部環(huán)境來(lái)講，西方CLO制度的蓬勃發(fā)展得益于其肥沃的土壤和環(huán)境，諸如自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)、公平法治的環(huán)境、投資人和債權(quán)人較高權(quán)利意識(shí)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)苛的合規(guī)管制，這些因素都強(qiáng)烈地激發(fā)出企業(yè)對(duì)CLO的巨大需求和深度期望。如果市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分，公司股權(quán)高度集中，董事會(huì)的構(gòu)成不合理，CEO權(quán)力不受監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)作用微弱，那么發(fā)揮CLO在公司治理方面的作用只是一句空話，即從根本上否決了CLO 的存在價(jià)值。

制定CLO制度標(biāo)準(zhǔn)，使CLO成為公司治理的基本制度

在現(xiàn)代企業(yè)制度下，CLO的職責(zé)范圍和權(quán)力達(dá)到了前所未有的境地，企業(yè)每一項(xiàng)重大的活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)法務(wù)部門的可行性論證，隨著CLO在世界各國(guó)迅速發(fā)展，建立CLO制度的全球標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)刻不容緩。沒(méi)有CLO的公司治理結(jié)構(gòu)不是現(xiàn)代意義上的完善的治理結(jié)構(gòu)，但若使CLO制度成為公司治理的基本制度就首先要得到法律制度上的支持。借鑒西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家CLO制度的有益經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)際情況，我們應(yīng)該盡快修訂我國(guó)《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律，將CLO制度寫入法律，把CLO提高到與CEO同等的法律地位。同時(shí)，法律要明確規(guī)定CLO由董事會(huì)甚至股東聘任或解聘，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，進(jìn)而對(duì)出資人或股東負(fù)責(zé)。

賦權(quán)與CLO并規(guī)定其法律責(zé)任

沒(méi)有權(quán)力的CLO無(wú)法履行職責(zé)，而不受約束的權(quán)利會(huì)使CLO濫用權(quán)利，導(dǎo)致CLO制度的失控。不同級(jí)別的授權(quán)產(chǎn)生的效果差別很大，CLO的權(quán)力來(lái)源的位階越高，CLO的權(quán)力就越大，CLO的地位就越高。同時(shí)，為了防止CLO自身做違法的事情，CLO同樣要受到外部和內(nèi)部監(jiān)管部門的同時(shí)監(jiān)管。外部監(jiān)管包括證監(jiān)會(huì)、市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、證券分析師、機(jī)構(gòu)投資者委員會(huì)及媒體等，內(nèi)部的監(jiān)管則包括各部門的交叉監(jiān)督，如管理委員會(huì)、審計(jì)部、董事會(huì)下設(shè)各委員會(huì)。美國(guó)公司的CLO制度結(jié)構(gòu)就是這樣從內(nèi)部與外部?jī)煞矫嬲归_，在如此嚴(yán)厲的制衡機(jī)制下，如果公司出現(xiàn)了違規(guī)違法的問(wèn)題，CEO和CLO都難辭其咎，必須承擔(dān)相應(yīng)的民事和刑事責(zé)任，要想蒙騙過(guò)關(guān)是很艱難的。

探索CLO 知識(shí)體系與職業(yè)能力框架

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家克魯格曼在《蕭條經(jīng)濟(jì)學(xué)的回歸》中說(shuō)：目前經(jīng)濟(jì)制度最難解決的就是道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一個(gè)合格CLO必須在職業(yè)道德上自我約束，在業(yè)務(wù)上自我提高。CLO不僅應(yīng)掌握法律專業(yè)技能，懂得會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、金融、稅務(wù)、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)知識(shí)，而且要擁有較強(qiáng)的邏輯能力、溝通能力和能夠迅速做出決策的能力，并有執(zhí)著的專業(yè)精神、良好表達(dá)能力及防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，最重要的是他應(yīng)該是一個(gè)好人。因此，建立CLO職業(yè)資格準(zhǔn)入及認(rèn)證制度就顯得尤為迫切。通過(guò)對(duì)CLO資格的認(rèn)定，不僅能提高CLO水準(zhǔn)和企業(yè)管理水平，規(guī)范CLO制度的建設(shè)，而且還能促使企業(yè)設(shè)立CLO崗位。

重視CLO制度發(fā)展中經(jīng)濟(jì)和文化的力量

第10篇

構(gòu)建新的監(jiān)管制度 提高銀行監(jiān)管有效性

銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部主任楊家才提出，根據(jù)當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管實(shí)際，應(yīng)當(dāng)盡快改進(jìn)監(jiān)管方式，構(gòu)建新的監(jiān)管制度。

一是建立與分支銀行體制相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資本監(jiān)管制度。在我國(guó)目前股改行資本充足率已達(dá)標(biāo)的情況下，很有必要以分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資本是否受到侵蝕為標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管。要按照一級(jí)分行1億元、二級(jí)分行5000萬(wàn)元、同城支行1000萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本要求，對(duì)分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資本進(jìn)行量化考核。凡是營(yíng)運(yùn)資本不達(dá)標(biāo)的，監(jiān)管部門可以限制其從事部分乃至全部高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二是建立與信貸集中相適應(yīng)的大額不良貸款監(jiān)管制度。大額不良貸款監(jiān)管制度的核心是要建立以貸款人為重點(diǎn)轉(zhuǎn)向以借款人為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制度。當(dāng)前大型銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在信用集中度較高。截至6月末，5家大型銀行大客戶32667戶，占客戶總數(shù)的7.7%。其中，不良率100%的大額不良貸款涉及1917戶，占不良大戶的77%；余額2286.3億元，占大額不良貸款余額的79%，可以說(shuō)抓大戶就抓住了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的“牛鼻子”。因此，有必要在銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行建立雙向臺(tái)賬，把不良大戶名單分解到每個(gè)省局，同時(shí)按行別分解到各大型銀行，每家銀行總行每季度要與銀監(jiān)會(huì)對(duì)賬。重點(diǎn)是查清不良貸款產(chǎn)生的過(guò)程，弄清產(chǎn)生不良的真正原因。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)督促有關(guān)銀行、政府部門等采取有效措施，積極化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三是建立與高管管理體制相適應(yīng)的履職監(jiān)管制度。要改變目前高管人員“只進(jìn)不出”的狀況。履職監(jiān)管不僅要管事，也要管人。人是最重要的資源，但也是最有風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。建立履職監(jiān)管制度，是借鑒交通管理中對(duì)駕照的管理方法，實(shí)行扣分制。可以考慮制定銀行董事、高級(jí)管理人員履職監(jiān)管的辦法，在以事管人、客觀評(píng)價(jià)的前提下，對(duì)銀行董事、獨(dú)董、高管人員等設(shè)定幾項(xiàng)指標(biāo)，如不良率、案件、資本充足率、國(guó)內(nèi)其他政府相關(guān)部門的處罰結(jié)果等，并以累進(jìn)扣分、年度清零的方式進(jìn)行考核。要根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第37條的要求，區(qū)別不同情況，對(duì)未充分履職的高管人員可以采取誡勉談話、責(zé)令調(diào)整職務(wù)、不核準(zhǔn)高一級(jí)職務(wù)，甚至取消任職資格等措施。

四是建立與綜合經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的并表監(jiān)管制度。目前，大型銀行綜合經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)明顯，形成了事實(shí)上的以銀行業(yè)為主的金融集團(tuán)公司。并表監(jiān)管是監(jiān)管部門為控制銀行或銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其合并報(bào)表的母、子公司進(jìn)行全面監(jiān)管的一種制度安排。要重點(diǎn)做好對(duì)銀行集團(tuán)中“同源資本、同一高管、同一客戶、同類市場(chǎng)、同質(zhì)產(chǎn)品、同網(wǎng)it”的監(jiān)管。

五是建立與流程銀行相適應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。近年來(lái)，大型銀行在建立事業(yè)部制、流程銀行建設(shè)方面取得了很大進(jìn)展。適應(yīng)這一轉(zhuǎn)變，現(xiàn)場(chǎng)檢查就應(yīng)該進(jìn)行條線管理，要做到“條現(xiàn)橫非”，按照商業(yè)銀行的產(chǎn)品線、業(yè)務(wù)線從上到下組織開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是主要是負(fù)責(zé)“橫向”的，具體負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的把握。

六是建立與公眾銀行相適應(yīng)的非經(jīng)營(yíng)信息監(jiān)管制度。隨著股改上市的順利完成，大型銀行要從公眾銀行的角度去監(jiān)管。這就要求我們不僅要關(guān)注銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，而且要關(guān)注銀行的非經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，包括銀行的柜臺(tái)服務(wù)水平、政府執(zhí)法部門的檢查評(píng)價(jià)、社會(huì)大眾、新聞媒體的輿論等。監(jiān)管工作也要以此為依據(jù)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管手段。

__銀監(jiān)局局長(zhǎng)__就銀行業(yè)監(jiān)管的有效性建設(shè)提出：

一、建立科學(xué)的監(jiān)管框架并有效地組織實(shí)施，是監(jiān)管工作整體發(fā)揮效用的基礎(chǔ)。往大說(shuō)，這包括“巴塞爾資本協(xié)議”、“有效銀行監(jiān)管核心原則”，等等；均屬于這個(gè)范疇，即我們要做好監(jiān)管工作，總得有個(gè)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、要求吧，甚至是從不同的側(cè)面、角度來(lái)反映，這即形成一個(gè)所謂的框架。對(duì)地方銀監(jiān)局來(lái)說(shuō)，由于各地金融業(yè)和社會(huì)發(fā)展環(huán)境不盡相同，也需要設(shè)置符合本地實(shí)際情況及本局特點(diǎn)的監(jiān)管框架。

二、以有效發(fā)揮監(jiān)管職能為目的，構(gòu)建精干高效的組織結(jié)構(gòu)體系。這里關(guān)鍵是要從外部即社會(huì)的角度，清晰、客觀地厘清監(jiān)管機(jī)構(gòu)的本質(zhì)職能，做到準(zhǔn)確定位。比如，對(duì)地方銀監(jiān)局來(lái)說(shuō)，其主要職能即是代表銀監(jiān)會(huì)履行在轄區(qū)的銀行業(yè)監(jiān)管職責(zé)，確保銀監(jiān)會(huì)制定的各項(xiàng)規(guī)章、制度、政策，在當(dāng)?shù)赜行?zhí)行，從而維護(hù)轄區(qū)的金融穩(wěn)定與安全。當(dāng)中，必不可少的硬性職責(zé)有四點(diǎn)：1、實(shí)行法人屬地監(jiān)管，確保當(dāng)?shù)胤ㄈ藱C(jī)構(gòu)平穩(wěn)有效發(fā)展，不出重大風(fēng)險(xiǎn)；2、各種銀行業(yè)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入事項(xiàng)的審批、管理與協(xié)調(diào)，既包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及部分業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入，也包括人員如高級(jí)管理人員的資格準(zhǔn)入，等等；3、接受金融消費(fèi)者的各種投訴，充當(dāng)仲裁者、監(jiān)督者的角色，以有效化解社會(huì)矛盾，確保銀行業(yè)機(jī)構(gòu)改善服務(wù)態(tài)度，提高風(fēng)控及管理水平；4、對(duì)所有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行日常監(jiān)管，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段、現(xiàn)場(chǎng)檢查等，在銀行業(yè)機(jī)構(gòu)之外為其最后設(shè)置一道風(fēng)險(xiǎn)防范屏障，等等。如果明確或明白了我們的監(jiān)管職責(zé)及需硬性完成的任務(wù)，那么，我們即需要構(gòu)建好我們的組織結(jié)構(gòu)體系，從而使我們的監(jiān)管工作真正做到精干、高效。

三、進(jìn)行專業(yè)化、職業(yè)化的培訓(xùn)與教育，使員工將有效時(shí)間真正用到監(jiān)管工作中。監(jiān)管工作是一項(xiàng)高智商、知識(shí)密集型的工作，因此，做好這項(xiàng)工作的前提是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員必須具備相應(yīng)的素質(zhì)要求，否則，監(jiān)管工作的有效性便無(wú)從談起。而專業(yè)化、職業(yè)化要求，除了工作人員必須具備相關(guān)的專業(yè)、業(yè)務(wù)等知識(shí)之外，更多體現(xiàn)出一種職業(yè)精神；如果一名工作人員缺乏職業(yè)精神和職業(yè)道德，那么，他所具備的專業(yè)、業(yè)務(wù)知識(shí)終究是有限的、低水平的，并且也難以真正用在監(jiān)管工作上。我國(guó)

行政機(jī)關(guān)現(xiàn)存的弊端，往往是“官”文化根深蒂固，因而極易將監(jiān)管工作官僚化，體現(xiàn)不出職業(yè)化、專業(yè)化的要求來(lái)，結(jié)果即對(duì)監(jiān)管工作形成巨大沖擊；此外，由于我國(guó)過(guò)去經(jīng)濟(jì)管理的基礎(chǔ)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，并且至今經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程也遠(yuǎn)未完成，而政治制度改革尚未起步，因此，在行政機(jī)構(gòu)管理中常常難以真正擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思維模式的影響。而反映到銀行監(jiān)管領(lǐng)域，則同樣存在許多以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思維(而不是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思維)看待監(jiān)管的問(wèn)題，表現(xiàn)為形式主義、教條主義現(xiàn)象突出，不能以發(fā)展的眼光看待監(jiān)管工作、從事監(jiān)管事業(yè)。

四、以法人監(jiān)管和屬地監(jiān)管為中心設(shè)計(jì)監(jiān)管框架和配置監(jiān)管資源。銀監(jiān)會(huì)成立伊始提出的“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的新監(jiān)管理念，雖然是四位一體、彼此相聯(lián)的，但前提則是“管法人”，如果不能以監(jiān)管法人機(jī)構(gòu)為核心并實(shí)施有效監(jiān)管，那么，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將很困難并難以起到事半功倍的效用。因此，如何有效實(shí)施對(duì)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是提高監(jiān)管有效性的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而要做好法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管，必須實(shí)施有效的屬地監(jiān)管。很難想象，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管對(duì)象相隔千山萬(wàn)水，那么，如何能做到深入、系統(tǒng)地了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)呢？即使可以做到，相信付出的成本、代價(jià)也是極其龐大和昂貴的，必然是事倍功半。因此，從銀監(jiān)會(huì)整個(gè)系統(tǒng)來(lái)看，要想在現(xiàn)有基礎(chǔ)上提高監(jiān)管有效性，必須堅(jiān)定地實(shí)施有效的法人監(jiān)管；與此相聯(lián)系，還要不折不扣地落實(shí)相應(yīng)的以法人機(jī)構(gòu)為核心的屬地監(jiān)管。這是我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管有效性建設(shè)的必由之路。其中，尤其要注意的是：實(shí)施法人機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管不能流于形式，或者有名無(wú)實(shí)，即僅僅是口頭說(shuō)一說(shuō)，文件上提一提，或者只是把責(zé)任下放屬地監(jiān)管局，而相關(guān)監(jiān)管權(quán)卻統(tǒng)統(tǒng)留在上面。這樣權(quán)責(zé)不對(duì)稱，很難真正落實(shí)屬地監(jiān)管，到頭來(lái)也使監(jiān)管問(wèn)責(zé)無(wú)所適從。

__銀監(jiān)局局長(zhǎng)__認(rèn)為，監(jiān)管與被監(jiān)管是對(duì)立的，也是統(tǒng)一的，是一個(gè)矛盾的兩個(gè)方面。而被監(jiān)管對(duì)象又是矛盾的主要方面。因此，從外因與內(nèi)因的關(guān)系看，被監(jiān)管對(duì)象是內(nèi)因，只有內(nèi)因起作用，事物才有真正的發(fā)展與變革。因此，監(jiān)管制定的各項(xiàng)方針政策，都應(yīng)圍繞促進(jìn)這個(gè)內(nèi)因的轉(zhuǎn)變而進(jìn)行。監(jiān)管有效性的主要目的，就是提高銀行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的自覺(jué)性和制度保障。監(jiān)管有效性問(wèn)題應(yīng)考慮四個(gè)方面：一是監(jiān)管真空問(wèn)題。在已有的框架下，要思考哪些措施和法規(guī)需要補(bǔ)充和完善。二是監(jiān)管過(guò)度問(wèn)題。要考慮哪些是束縛和禁錮需要改革和創(chuàng)新。三是監(jiān)管沖實(shí)問(wèn)題。解決和完善有關(guān)處罰問(wèn)題。四是有效性監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。監(jiān)管有效性如何評(píng)判？評(píng)判的標(biāo)準(zhǔn)是什么？以上問(wèn)題需要以實(shí)事求是的態(tài)度在實(shí)踐中解決。

落實(shí)一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是的觀念，需要我們轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，大興調(diào)研之風(fēng)。實(shí)行原則導(dǎo)向的監(jiān)管和差別監(jiān)管就是承認(rèn)差異，由于各地的情況差別很大，在統(tǒng)一的監(jiān)管框架內(nèi)，需要我們根據(jù)當(dāng)?shù)氐你y行的發(fā)展和薄弱環(huán)節(jié)制定不同的政策。因此，不僅地方局需要加強(qiáng)調(diào)研工作，上級(jí)機(jī)關(guān)更需要走出辦公室深入基層，使我們的政策制定和措施真正落到實(shí)處，促進(jìn)銀行業(yè)快速健康發(fā)展。

以科學(xué)、有效的監(jiān)管推進(jìn)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

__銀監(jiān)局局長(zhǎng)__認(rèn)為，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)銀行業(yè)監(jiān)管工作，就是要堅(jiān)持以人為本，全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的方針，以科學(xué)、有效的銀行業(yè)監(jiān)管推進(jìn)銀行業(yè)的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要牢固樹立以人為本的觀點(diǎn)，把維護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)和諧作為全部工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，保證銀行業(yè)及其體系的安全與穩(wěn)定,從而保證社會(huì)和公民生產(chǎn)生活的穩(wěn)定；要實(shí)施貫徹落實(shí)宏觀政策的監(jiān)管，督促銀行業(yè)履行合理配置社會(huì)資源的職責(zé)，支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，奪取全面建設(shè)小康社會(huì)的新勝利；要實(shí)施銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理，保護(hù)存款人的利益不受侵犯和損失，造福于廣大人民群眾。這些都是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)持以人為本觀點(diǎn)必須做到的。

科學(xué)發(fā)展觀的第一要義是發(fā)展。現(xiàn)代銀行業(yè)是經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的核心，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作中，要實(shí)行監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)與促進(jìn)發(fā)展并舉的方針，用監(jiān)管促進(jìn)發(fā)展，用發(fā)展化解風(fēng)險(xiǎn)。要積極支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革創(chuàng)新，不斷提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，從而使之獲得更大的發(fā)展。要督促銀行業(yè)扮演好社會(huì)公共機(jī)構(gòu)的角色，制止以不履行社會(huì)責(zé)任為代價(jià),消極防范風(fēng)險(xiǎn)的不作為行為，在支持社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮好核心作用。

科學(xué)發(fā)展觀的內(nèi)涵是經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)的全面發(fā)展。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不但要做好業(yè)務(wù)方面的監(jiān)管，還要積極探索促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面發(fā)展的途徑。要通過(guò)監(jiān)管工作，促進(jìn)其更新經(jīng)營(yíng)管理理念，健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，建設(shè)職業(yè)化的員工隊(duì)伍等。尤其是要在銀行文化建設(shè)方面探索出可行的路子，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)培育和形成內(nèi)在的、共同的價(jià)值觀念和行動(dòng)準(zhǔn)則，使銀行文化建設(shè)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展中發(fā)揮重要的支撐作用。

科學(xué)發(fā)展觀的基礎(chǔ)是協(xié)調(diào)發(fā)展。就銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，協(xié)調(diào)發(fā)展，就要做到監(jiān)管理念與國(guó)際趨勢(shì)接軌，跟上國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的大趨勢(shì)；實(shí)行外部監(jiān)管與督促內(nèi)控建設(shè)相結(jié)合，兩手抓，兩手都要硬，激活內(nèi)因的作用；做到監(jiān)管傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與監(jiān)管新型業(yè)務(wù)并重，發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)；注意國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)監(jiān)管與國(guó)際機(jī)構(gòu)監(jiān)管的兼顧，化解市場(chǎng)全球化和經(jīng)濟(jì)一體化帶來(lái)新風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還要做好自身人員素質(zhì)與監(jiān)管事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管知識(shí)與監(jiān)管目的的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管手段與監(jiān)管需要的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管效率與監(jiān)管資源的協(xié)調(diào)發(fā)展等，以自身的協(xié)調(diào)發(fā)展推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

科學(xué)發(fā)展觀的要求是可持續(xù)發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管工作的可持續(xù)發(fā)展，首先，要開發(fā)和保護(hù)監(jiān)管人力資源。要不斷地發(fā)現(xiàn)人才，把人才配置到最合適的崗位，不斷提高監(jiān)管人員的素質(zhì)和干部的領(lǐng)導(dǎo)力，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，激發(fā)干部職工的工作熱情和活力等，為監(jiān)管事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定人才基礎(chǔ)。其次，要開發(fā)和保護(hù)金融環(huán)境，協(xié)助地方政府建設(shè)守諾、踐約、無(wú)欺的誠(chéng)信社會(huì)，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。再次，要開發(fā)和保護(hù)客戶資源，高度重視社會(huì)公眾對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的投訴，遏止和制裁社會(huì)

非法集資行為，保障社會(huì)公眾的利益，維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心。第四，協(xié)助公安機(jī)關(guān)強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作，為顧客提供安全可靠的環(huán)境，等等；只有這樣才能確保銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

__銀監(jiān)局局長(zhǎng)__提出，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)銀行業(yè)科學(xué)發(fā)展，關(guān)鍵是要正確認(rèn)識(shí)和處理好幾個(gè)方面的關(guān)系：

一是正確認(rèn)識(shí)和處理好規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系。銀行業(yè)是一個(gè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益比較明顯的行業(yè)，但規(guī)模不是其發(fā)展的決定性因素。大銀行不一定是好銀行，好銀行也不一定是大銀行，對(duì)銀行業(yè)而言，金融資源配置的結(jié)構(gòu)優(yōu)化相對(duì)于總量增長(zhǎng)意義更為重大。銀行業(yè)需要通過(guò)擴(kuò)大規(guī)模實(shí)現(xiàn)外延式擴(kuò)張，爭(zhēng)取“做大”，但更需要通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)、充實(shí)資本、加強(qiáng)內(nèi)控，提高資產(chǎn)質(zhì)量和效益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展，把自身“做強(qiáng)”。因此，銀行業(yè)必須正確處理規(guī)模擴(kuò)張與質(zhì)量效益的關(guān)系，按照“五個(gè)統(tǒng)籌”的要求全面加強(qiáng)信貸與經(jīng)濟(jì)、信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，密切關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向，努力防止貸款流向“兩高一資”、低水平重復(fù)建設(shè)等領(lǐng)域，按照市場(chǎng)規(guī)律、商業(yè)化原則和審慎決策的要求積極開拓信貸營(yíng)銷市場(chǎng)，增加有效信貸投入，科學(xué)配置金融資源，努力實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的又好又快發(fā)展。

二是正確認(rèn)識(shí)和處理好風(fēng)險(xiǎn)與效益的關(guān)系。銀行業(yè)以追求效益為出發(fā)點(diǎn)和歸宿，其資產(chǎn)收益率和資本回報(bào)率在資產(chǎn)質(zhì)量較好的情況下高于其他行業(yè)，但銀行業(yè)更具有高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，要承擔(dān)資金的剛性成本，面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)控制不好，信貸增速將會(huì)加劇信貸資源浪費(fèi)和信貸資金損失。因此，銀行業(yè)必須按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理好風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營(yíng)理念，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式和資源配置方式，致力完善功能良好的公司治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)務(wù)實(shí)的內(nèi)部控制體系以及靈敏有效的運(yùn)行機(jī)制，狠抓風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，在保證發(fā)展質(zhì)量、控制風(fēng)險(xiǎn)成本、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

三是正確認(rèn)識(shí)和處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系。改革、發(fā)展與穩(wěn)定是推進(jìn)現(xiàn)代金融體系建設(shè)的三個(gè)重要支點(diǎn)，缺一不可。改革是發(fā)展的動(dòng)力，銀行業(yè)改革的目標(biāo)是“要把銀行真正辦成銀行”；發(fā)展是解決問(wèn)題的關(guān)鍵，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)銀行業(yè)安全與穩(wěn)定、提升銀行業(yè)綜合實(shí)力等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須在加快發(fā)展中下功夫；穩(wěn)定是改革與發(fā)展的前提和保證，只有始終維護(hù)好銀行業(yè)的穩(wěn)定才能確保改革與發(fā)展順利推進(jìn)，只有建立在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下的發(fā)展才是符合銀行業(yè)本質(zhì)要求的發(fā)展。因此，既要堅(jiān)持用改革和發(fā)展的辦法解決好銀行領(lǐng)域的矛盾和問(wèn)題，通過(guò)改革創(chuàng)新增強(qiáng)銀行業(yè)發(fā)展的活力，又要在保持穩(wěn)定安全運(yùn)行中推進(jìn)銀行業(yè)改革發(fā)展，通過(guò)提高發(fā)展水平增強(qiáng)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的全面發(fā)展。

四是要正確處理好謀求自身發(fā)展與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)系。銀行業(yè)以增加盈利、提高效益作為經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)，同時(shí)又承擔(dān)著維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)穩(wěn)定和群眾利益的公共職能，滿足人民群眾的需要是銀行業(yè)發(fā)展的生命源泉和本質(zhì)要求，因此，必須將維護(hù)存款人和金融消費(fèi)者利益作為發(fā)展的核心與目標(biāo)，以高效、快捷的現(xiàn)代金融服務(wù)滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的金融需求，通過(guò)提高人民群眾的金融意識(shí)來(lái)促進(jìn)金融發(fā)展。同時(shí)，銀行業(yè)不可能脫離經(jīng)濟(jì)而自我發(fā)展，因此，既要為優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、大型企業(yè)和發(fā)達(dá)地區(qū)提供金融服務(wù)，更要加大對(duì)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融支持，只有把提高自身效益和支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展很好地結(jié)合起來(lái)，銀行業(yè)才能不斷開拓發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

進(jìn)一步解放思想 不斷開拓創(chuàng)新

銀監(jiān)會(huì)宣傳工作部主任__認(rèn)為，黨的十七大要求全黨同志一定要刻苦學(xué)習(xí)、埋頭苦干。在農(nóng)耕時(shí)代，讀一兩本書、幾年書，就可以管一輩子；到了工業(yè)時(shí)代，讀十幾年的書，就可以管一輩子；而到了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，只能是終生學(xué)習(xí)，才能用一輩子。刻苦學(xué)習(xí)是時(shí)代要求,更是形勢(shì)和任務(wù)的需要。刻苦學(xué)習(xí)，關(guān)鍵在學(xué)有成效，衡量是否學(xué)有成效，要提倡講真話、講新話、講自己的話和講準(zhǔn)確的話。真話，反映人的品德；新話，不注意學(xué)習(xí)，不加強(qiáng)自身修養(yǎng)，就講不出新話；講自己的話，要學(xué)會(huì)思考和掌握、吸收消化知識(shí)的本領(lǐng)，既是學(xué)習(xí)方法問(wèn)題，也是學(xué)風(fēng)的反映；講準(zhǔn)確的話，反映的是歸納總結(jié)的本事，對(duì)事物科學(xué)判斷的能力。刻苦學(xué)習(xí)是為了更好地埋頭苦干，推進(jìn)實(shí)踐。同銀行業(yè)的監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)工作相比，宣傳思想工作往往是務(wù)虛的多，但就宣傳工作本身來(lái)說(shuō)，要辦的同樣也是一些實(shí)實(shí)在在的實(shí)事。比如，為深入理解和貫徹落實(shí)好十七大精神，銀監(jiān)會(huì)黨委提出全系統(tǒng)各級(jí)黨委要結(jié)合十七大精神的學(xué)習(xí)貫徹，撰寫一批聯(lián)系實(shí)際推進(jìn)工作的理論文章。這些文章是各個(gè)單位工作的綜合反映。做好這些文章，就需要把十七大精神領(lǐng)會(huì)透，把所在轄區(qū)銀行業(yè)工作研究透，以此提出對(duì)促進(jìn)監(jiān)管工作有效性建設(shè)和推進(jìn)當(dāng)?shù)劂y行業(yè)發(fā)展有指導(dǎo)作用的辦法、思路和措施。

中誠(chéng)信托投資有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)王忠民認(rèn)為，黨的十七大報(bào)告明確指出，“推進(jìn)金融體制改革，發(fā)展各類金融市場(chǎng)，形成多種所有制和多種經(jīng)營(yíng)形式、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系。”，要“優(yōu)化資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，多渠道提高直接融資的比重。”這為我國(guó)今后一個(gè)時(shí)期金融業(yè)的發(fā)展與改革指明了方向，也為我國(guó)信托公司未來(lái)的發(fā)展指明了方向。

信托屬于金融體系中一個(gè)不可或缺的重要組成部分，這不僅為發(fā)達(dá)國(guó)家的歷史和現(xiàn)狀所證實(shí)，而且必將在我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展中得到印證。我國(guó)信托公司歷史上經(jīng)過(guò)五次整頓。但是，毋庸諱言，我國(guó)信托公司目前無(wú)論在規(guī)模、創(chuàng)新能力還是規(guī)范發(fā)展方面，還存在一些不足。信托公司的廣大從業(yè)人員尤其是高管人員，應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持實(shí)事求是，堅(jiān)持改革開放，提高創(chuàng)新能力，認(rèn)真研究和規(guī)劃信托公司未來(lái)的發(fā)展藍(lán)圖，把信托公司做大做強(qiáng)。

具體到中誠(chéng)信托公司，除了繼續(xù)抓好公司治理、內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)外，在發(fā)展戰(zhàn)略上要以創(chuàng)新為主線，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

首先，要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，積極開展信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，對(duì)資本的需求越來(lái)越大，資本市場(chǎng)制度的不斷完善使市場(chǎng)配置資本的比重不斷加大，多層次資本市場(chǎng)正在形成。信托公司必須抓住這個(gè)難得的歷史機(jī)遇，在開發(fā)新的融資型信托產(chǎn)品上下功夫。同時(shí)也要看到產(chǎn)品日益豐富，必然帶來(lái)綜合理財(cái)需求的增加。我們要著手研究開發(fā)綜合理財(cái)產(chǎn)品，逐步培養(yǎng)和提高公司綜合理財(cái)?shù)哪芰ΑＲ钥蛻粜枨鬄閷?dǎo)向，合理進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。

其次，要積極開展國(guó)際交流合作，加快提高公司的創(chuàng)新能力。信托是舶來(lái)品，發(fā)達(dá)國(guó)家的信托有上百年的歷史。我們要采取考察、學(xué)術(shù)交流、業(yè)務(wù)合作、合資經(jīng)營(yíng)等多種形式，加強(qiáng)與發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的信托公司、信托銀行、投資銀行、基金公司、資產(chǎn)管理公司等有信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際合作，虛心學(xué)習(xí)，引進(jìn)他們的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、內(nèi)控制度，借鑒他們的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合境內(nèi)市場(chǎng)情況加以消化吸收，更好更快地提高公司

的市場(chǎng)開發(fā)能力和開發(fā)水平，為市場(chǎng)提供技術(shù)含量更高的產(chǎn)品。

第三，以人為本，培養(yǎng)和建立一支有創(chuàng)新能力的專業(yè)人才隊(duì)伍。人才是信托公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的核心。公司要根據(jù)創(chuàng)新發(fā)展的需求，實(shí)施調(diào)整人力資源政策，提高公司的人力資源管理水平，在注重人才引進(jìn)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要不斷完善公司在業(yè)務(wù)管理制度和分配制度上的競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)機(jī)制，使人才的作用能夠得到充分的發(fā)揮。要著手研究通過(guò)體制改革，實(shí)行高管持股和員工持股計(jì)劃，建立長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。

第11篇

一、出席董事會(huì)會(huì)議情況

度，公司共計(jì)召開董事會(huì)會(huì)議8次，其中以現(xiàn)場(chǎng)投票方式召開4次，通訊方式召開4次。本人現(xiàn)場(chǎng)出席4次，沒(méi)有委托出席或未出席情形，本著謹(jǐn)慎的態(tài)度對(duì)各次董事會(huì)提交的各項(xiàng)議案經(jīng)過(guò)審議后進(jìn)行投票，未出現(xiàn)提出反對(duì)、棄權(quán)意見(jiàn)的情形。

本人認(rèn)為公司董事會(huì)和股東大會(huì)的召開完全符合法定程序，重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)及其他重大事項(xiàng)均履行了相關(guān)審批程序，合法有效，未對(duì)董事會(huì)和股東大會(huì)上審議的各項(xiàng)議案提出異議，對(duì)各次董事會(huì)會(huì)議審議的議案投票贊成。

二、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)情況

1．關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見(jiàn)

確認(rèn)公司《度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)客觀地反映了目前公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、內(nèi)控制度執(zhí)行和監(jiān)督的實(shí)際情況。認(rèn)為公司能夠按照《公司法》、《證券法》、《證券交易所股票上市規(guī)則》、《證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)要求，建立健全以對(duì)控股子公司的管理控制、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制、對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制和信息披露內(nèi)部控制為核心的完整的內(nèi)部控制體系，形成了科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，公司內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行，保障了公司資產(chǎn)安全，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行。

2．關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況的說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)

根據(jù)證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)文《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，作為公司獨(dú)立董事，本人閱讀了公司提供的相關(guān)資料，基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)，本人認(rèn)為：

（1）報(bào)告期內(nèi)，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方之間不存在占用資金的情況。

（2）報(bào)告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)屬于正常的經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易的資金往來(lái)，交易程序合法，定價(jià)公允，沒(méi)有損害公司和全體股東的利益。

（3）公司與公司控股子公司之間發(fā)生的資金往來(lái)是正常的經(jīng)營(yíng)和日常資金調(diào)撥所致，有利于公司的經(jīng)營(yíng)和公司控股公司的發(fā)展，符合公司和全體股東的利益。

3．關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況的說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)

依據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[]120號(hào)）要求，作為公司獨(dú)立董事，本人對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了核查和監(jiān)督，就公司執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)說(shuō)明并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保情況。公司控股子公司龍泉賓館有限公司為公司提供745萬(wàn)元貸款的連帶責(zé)任擔(dān)保，占公司報(bào)告期末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.8%。

公司及控股子公司的擔(dān)保屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金合理使用的需要，沒(méi)有損害公司及公司股東尤其是中小股東的利益，并履行了相關(guān)的審批程序，無(wú)違規(guī)情況。

公司擔(dān)保情況符合證監(jiān)發(fā)[]56號(hào)文和證監(jiān)發(fā)[]120號(hào)文的規(guī)定。

4．對(duì)增補(bǔ)楊麗軍女士為公司董事候選人的獨(dú)立意見(jiàn)

作為京西風(fēng)光旅游開發(fā)股份有限公司獨(dú)立董事，對(duì)第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議討論的《關(guān)于增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的議案》進(jìn)行了事前審議。

基于獨(dú)立判斷，認(rèn)為董事會(huì)增補(bǔ)楊麗軍女士為董事候選人的程序規(guī)范，楊麗軍女士的任職資格符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，同意增補(bǔ)楊麗軍女士為公司第四屆董事會(huì)董事候選人。

5．對(duì)公司非公開發(fā)行股票事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)

本著審慎、負(fù)責(zé)的態(tài)度，本人對(duì)公司非公開發(fā)行股票事項(xiàng)發(fā)表如下獨(dú)立意見(jiàn)：

（1）本次非公開發(fā)行股票方案切實(shí)可行，符合公司戰(zhàn)略，有利于公司改善自身資本結(jié)構(gòu)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為股東提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的回報(bào)。本次非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目發(fā)展前景看好，有利于公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策的延續(xù)和實(shí)施。

（2）本次非公開發(fā)行股票的定價(jià)符合《中華人民共和國(guó)公司法》第一百二十八條、第一百三十六的相關(guān)規(guī)定，符合《中華人民共和國(guó)證券法》關(guān)于非公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》和《證券發(fā)行與承銷管理辦法》等規(guī)定。

（3）本次非公開發(fā)行股票未涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，不存在回避表決的情況，董事會(huì)表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。

6．對(duì)公司資產(chǎn)出售事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)

針對(duì)公司本年度資產(chǎn)出售事項(xiàng)，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

（1）本次交易的標(biāo)的是公司所持有的控股子公司武夷山國(guó)際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)。受讓方為福建省海外環(huán)球國(guó)際旅行社股份有限公司，本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

（2）本次交易有利于公司業(yè)務(wù)整合，優(yōu)化資源配置，提高整體資產(chǎn)盈利能力，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格以福建武夷資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的閩武夷評(píng)報(bào)崇字第011號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為依據(jù)，交易雙方遵循客觀、公平、公允的原則，不存在利益傾斜，不存在損害公司利益和其他股東利益的情形。

（3）本次交易涉及的相關(guān)決策程序和審批權(quán)限符合相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

（4）本次交易提交董事會(huì)審議前經(jīng)本人事先認(rèn)可，本人同意《關(guān)于出售武夷山國(guó)際花園酒店有限公司30%股權(quán)暨相關(guān)債權(quán)的議案》。

三、保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作

1．公司信息披露情況

通過(guò)對(duì)公司度信息披露情況進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，本人認(rèn)為公司能嚴(yán)格按照《證券交易所股票上市規(guī)則》、公司《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地進(jìn)行信息披露，信息披露工作維護(hù)了公司和中小投資者的合法權(quán)益。

2．對(duì)公司的治理情況及經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督

本人對(duì)公司提供的各項(xiàng)材料和有關(guān)介紹進(jìn)行認(rèn)真審核。在此基礎(chǔ)上，獨(dú)立、客觀、審慎地行使表決權(quán)，深入了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理和內(nèi)部控制等制度的完善及執(zhí)行情況；對(duì)董事、高管履職情況進(jìn)行有效地監(jiān)督和檢查，充分履行了獨(dú)立董事的職責(zé)，促進(jìn)了董事會(huì)決策的科學(xué)性和客觀性，切實(shí)地維護(hù)了公司和股東的利益。

四、在年度報(bào)告工作中的監(jiān)督作用

作為公司董事會(huì)審計(jì)委員負(fù)責(zé)人，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所對(duì)報(bào)工作相關(guān)要求，聽(tīng)取了管理層對(duì)本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況匯報(bào)，與公司度年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了多次溝通，聽(tīng)取注冊(cè)會(huì)計(jì)師介紹有關(guān)審計(jì)情況，對(duì)年審會(huì)計(jì)師的工作進(jìn)行了總結(jié)和評(píng)價(jià)，保證了年度報(bào)告的全面、完整、真實(shí)。

五、自身學(xué)習(xí)情況

通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本人對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益等方面有了更深的理解和認(rèn)識(shí)，提高了保護(hù)公司和中小股東權(quán)益的思想意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)公司和投資者的保護(hù)能力。

六、其他事項(xiàng)

1．作為獨(dú)立董事，未提議召開董事會(huì)；

2．作為獨(dú)立董事，未提議解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

第12篇

述職報(bào)告作為專業(yè)技術(shù)人員述職述廉的重要應(yīng)用文體,對(duì)人才的選拔、培養(yǎng)和使用中具有重要地位和作用。下面就讓小編帶你去看看公司高管年度工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

公司高管述職報(bào)告1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

過(guò)去的一年，在____公司黨委、總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在機(jī)關(guān)各處室、分公司的大力支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。在業(yè)務(wù)發(fā)展、隊(duì)伍管理、教育訓(xùn)練等方面取得了一定成績(jī)。

過(guò)去的一年及將結(jié)束的時(shí)候，根據(jù)總經(jīng)理室的要求，本人對(duì)過(guò)去的一年的工作述職如下：

一、基礎(chǔ)性的工作

1、建立健全各項(xiàng)制度。

如：內(nèi)控制度、管理規(guī)定、實(shí)施細(xì)則及各種辦法____多個(gè)，初步形成一套完整的管理制度，使整個(gè)客服工作和人的行為均在制度的管控范圍之內(nèi)，做到有法可依，有章可循。

2、規(guī)范流程。

采取科學(xué)、合理、實(shí)用的流程，規(guī)范和制約整個(gè)理賠工作，如：《理賠工作實(shí)務(wù)》、《查勘定損工作流程》等。

3、強(qiáng)化培訓(xùn)。

我們通過(guò)各種渠道，廣泛招聘和吸納理賠人才，從保險(xiǎn)同業(yè)和應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生中優(yōu)中選優(yōu)，采取現(xiàn)招現(xiàn)用、培訓(xùn)提高、和人才儲(chǔ)備，保證短期和中長(zhǎng)期的人力資源。一年來(lái)，參加公開招聘____次，組織達(dá)的培訓(xùn)____次，小的培訓(xùn)____次。受到良好的效果。

4、協(xié)調(diào)關(guān)系，加強(qiáng)溝通。

包括公安、交通隊(duì)、公估公司、律師、修配廠等部門，為理賠工作打下良好基礎(chǔ)。

二、各項(xiàng)指標(biāo)情況

1、共立案：____件

2、已決案件：____件，已決進(jìn)額：____萬(wàn)元。

3、未決案件：____件，未決金額：____萬(wàn)元。

4、賠付率：____%。

5、結(jié)案率：____%。

6、人傷調(diào)查率：

7、告破騙賠案件：____件，挽回賠償金額：____萬(wàn)元。

8、拒賠案件：____件，拒賠金額：____萬(wàn)元。

9、核價(jià)剔除金額：____萬(wàn)元。

10、人傷剔除金額：____萬(wàn)元(其中車險(xiǎn)萬(wàn))。

上述合計(jì)為公司減少賠付：____萬(wàn)元。

三、幾項(xiàng)主要工作

1、抓管理。

客服的管理工作，是非常重要的工作，它包括人的管理、業(yè)務(wù)的管理、和服務(wù)的管理。在對(duì)人的管理上，一是抓制度建設(shè)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循、有法可依;二是做好人的思想工作，提高理賠人員的積極性、責(zé)任心和責(zé)任感;在業(yè)務(wù)管理上，主要是規(guī)范理賠流程和監(jiān)督檢查，使理賠流程科學(xué)、合理和實(shí)用，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，從而提高整個(gè)理賠水平。

2、抓服務(wù)。

服務(wù)是保險(xiǎn)企業(yè)的宗旨，是缺課服中心工作的核心內(nèi)容，服務(wù)主要是為員工服務(wù)、為公司服務(wù)、為客戶服務(wù)。在為員工的服務(wù)上，為了公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們力爭(zhēng)做到方便、快捷和周到;在對(duì)客戶服務(wù)上我們力爭(zhēng)做到主動(dòng)、迅速、合理、簡(jiǎn)捷、周到，急客戶之所急、想客戶之所想，做到該賠的一定賠到位，不該賠的決不濫賠，不該賠的也力爭(zhēng)讓客戶滿意，通過(guò)我們的思想工作和處事藝術(shù)，使理賠工作更拉近與客戶的距離，更促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，使員工滿意、公司滿意，客戶也滿意。

3、抓培訓(xùn)。

為了提高理賠人員的服務(wù)水平，必須強(qiáng)化崗位培訓(xùn)。主要的培訓(xùn)內(nèi)容是：有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)條款、公司規(guī)定、汽車專業(yè)知識(shí)、定損技術(shù)及有關(guān)的知識(shí)。培訓(xùn)的方式是：集中培訓(xùn)和個(gè)別培訓(xùn)相結(jié)合，理論培訓(xùn)和實(shí)際操作相結(jié)合，外請(qǐng)培訓(xùn)和自我培訓(xùn)相結(jié)合。每次培訓(xùn)都有測(cè)試，每次測(cè)試都和業(yè)績(jī)掛鉤，年終將進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

4、抓理賠質(zhì)量。

一年來(lái)，我們很抓理賠質(zhì)量，首先把住定損關(guān)，做到既嚴(yán)又準(zhǔn);其次，把住核價(jià)關(guān)，做到準(zhǔn)確、合理;最后，把住責(zé)任關(guān)，即準(zhǔn)確界定保險(xiǎn)責(zé)任，嚴(yán)格洞察騙賠案件，慎重處理拒賠案件，嚴(yán)格剔除不合理賠付。一年來(lái)，據(jù)上述統(tǒng)計(jì)，告破騙賠案件、拒賠案件、剔除不合理賠付，共為公司減少賠付萬(wàn)元，實(shí)際為公司創(chuàng)造利潤(rùn)____萬(wàn)元。

四、存在的問(wèn)題和不足

1、思想意識(shí)保守，工作不夠大膽和創(chuàng)新，工作雖然到職，但沒(méi)到位，工作力度不大，工作不夠細(xì)，思想工作也不到位，組織、協(xié)調(diào)和溝通不夠。

2、客服的基礎(chǔ)工作有一定的差距，如：制度建設(shè)、人員配備、工作流程、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和信息支持等都不夠。

3、對(duì)各種制度、規(guī)定貫徹和執(zhí)行的不利、不嚴(yán)、不細(xì)、不徹底，如：獎(jiǎng)懲辦法等。

4、服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)、措施不利，全省的服務(wù)體系和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)不夠健全，服務(wù)的辦法不多，也沒(méi)什么特色。

五、今后的打算

1、加強(qiáng)思想政治工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行總公司的各項(xiàng)方針政策，樹立服務(wù)的觀念、管理的觀念。

2、加強(qiáng)管理工作，一是加強(qiáng)對(duì)人的管理，制度管理和思想工作，提高部門員工的思想覺(jué)悟、工作責(zé)任心和責(zé)任感;

二是業(yè)務(wù)的管理，管好業(yè)務(wù)流程，管好理賠質(zhì)量，使整個(gè)業(yè)務(wù)在規(guī)范有序中進(jìn)行。

3、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)、完善服務(wù)職能，改善服務(wù)措施。

改變以往傳統(tǒng)的服務(wù)觀念，大膽創(chuàng)新，強(qiáng)化服務(wù)的角色定位，采取全方位的服務(wù)措施，如：一次性定損、簡(jiǎn)易賠付、通保通賠、附加值服務(wù)、網(wǎng)上定損等，形成一個(gè)具有______品牌的特色服務(wù)。

4、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高理賠人員的政治素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)及綜合素質(zhì)，培訓(xùn)采取近期與長(zhǎng)期相結(jié)合、理論與實(shí)際相結(jié)合、內(nèi)部與外部相結(jié)合，力爭(zhēng)在短期內(nèi)大大提高員工的素質(zhì)，從而提高服務(wù)水平。

5、加強(qiáng)內(nèi)部管理與考核。

一是管和人的行為，二是管好業(yè)務(wù)流程，按著獎(jiǎng)懲方案和制度的規(guī)定對(duì)理賠人員進(jìn)行嚴(yán)格的考核，制定一套完整的科學(xué)的合理的考核方案，做到該獎(jiǎng)的獎(jiǎng)該罰的罰，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，通過(guò)獎(jiǎng)懲去規(guī)范員工的行為。

公司高管述職報(bào)告2尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

大家好!

時(shí)光如水，光陰似箭，充滿機(jī)遇與挑戰(zhàn)的20____年即將過(guò)去。一年來(lái)因?yàn)橛辛松霞?jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)，有了公司同仁的關(guān)心幫助，第一營(yíng)銷服務(wù)部各方面的工作均取得了可喜的成就，有了長(zhǎng)足的進(jìn)步。看到公司業(yè)務(wù)蒸蒸日上，我的內(nèi)心感到無(wú)比欣慰和驕傲，因?yàn)檫@其中飽含著我們?nèi)w員工辛勤的勞動(dòng)和汗水，是我們與時(shí)俱進(jìn)，奮發(fā)有為精神風(fēng)貌的體現(xiàn)，也是我們兢兢業(yè)業(yè)，齊心協(xié)力，迎難而上，扎實(shí)工作的結(jié)果。

在這里我要感謝分公司能夠給我這樣一個(gè)開創(chuàng)事業(yè)的機(jī)會(huì)，可以讓我親身參與和見(jiàn)證一個(gè)新的部門的成長(zhǎng)，我想一個(gè)人只有經(jīng)過(guò)不斷努力，不斷奮斗，才能克服自身的缺點(diǎn)，才能不斷超越自我，實(shí)現(xiàn)理想和人生的價(jià)值，這些經(jīng)歷對(duì)我今后的工作和生活來(lái)說(shuō)都將是寶貴的財(cái)富。現(xiàn)就我自20____年12月任第一營(yíng)銷服務(wù)部經(jīng)理助理以來(lái)所做的在主要工作向大家做一簡(jiǎn)要陳述，不妥之處請(qǐng)批評(píng)指證。

一、深化思想認(rèn)識(shí)，明確職責(zé)定位

我一直認(rèn)為，干好工作的前提是不但要對(duì)自己的能力有客觀的估量，而且對(duì)自己的崗位職責(zé)也要有相當(dāng)清醒的認(rèn)識(shí)。作為一名副職，我給自己的定位是：顧全大局，聽(tīng)服從安排，積極協(xié)助正職開展日常工作，此外要充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，為業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理出謀劃策，同時(shí)不斷提高自己個(gè)人的業(yè)務(wù)能力。有了這一明確的定位，在工作中我就完全可以做到有的放矢，張弛有度，全身心的投入。目前我和張經(jīng)理的職能分工還不是很明確，下一步還需要再加以細(xì)化，這樣才能避免出現(xiàn)職能死角，有效提升工作效率。

二、努力學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù)理論，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平

進(jìn)入保險(xiǎn)公司多年，一直都是在從事機(jī)關(guān)工作，缺乏管理和一線銷售的經(jīng)驗(yàn)，新的工作崗位又要求我要盡快完成角色轉(zhuǎn)換，能夠在以前不太熟悉的領(lǐng)域有所建樹。在實(shí)際工作中，其實(shí)有很多問(wèn)題都不是很難解決，但恰恰是知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)上的不足使得我只能摸著石頭過(guò)河，事倍功半。現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)快節(jié)奏，重能力的社會(huì)，稍有不慎就會(huì)被淘汰，我必須知恥而后勇，時(shí)刻心存危機(jī)感。因此一年來(lái)我?guī)缀跛械臉I(yè)余時(shí)間都在學(xué)習(xí)和充電，營(yíng)銷、管理、策劃、政治、法律、金融，我如饑似渴的補(bǔ)充一切有用的知識(shí)。為了能夠勝任這個(gè)崗位，為了能夠做出更大的成績(jī)，為了以后不再出現(xiàn)書到用時(shí)方恨少的尷尬，我需要加倍的努力。在這個(gè)過(guò)程中，我清楚的意識(shí)到，干一份工作很容易，但想要干好就絕不是那么簡(jiǎn)單了。

三、嚴(yán)格履行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和紀(jì)律要求

沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓，己所不欲，勿施于人。規(guī)范的制度，嚴(yán)明的紀(jì)律是我們一直都在強(qiáng)調(diào)的。作為管理人員，必然要在遵章守紀(jì)上做出表率。俗話說(shuō)：“喊破嗓子，不如做出樣子”，如果在臺(tái)上說(shuō)的是一套，在臺(tái)下做的又是一套，就會(huì)對(duì)下屬造成非常不好的影響。因此，任職以來(lái)，在日常工作中，我非常注重自身言行一致的形象，要求下屬做到的，我自己首先堅(jiān)決做到，要求部屬不能做的，我?guī)ь^不去違犯。在這一方面，我受到了比較高的評(píng)價(jià)。同時(shí)我自己也要克服長(zhǎng)期從事機(jī)關(guān)工作形成的惰性，嚴(yán)以律己，戒驕戒躁，把飽滿的工作熱情和良好的精神面貌展現(xiàn)在大家面前。

公司高管述職報(bào)告3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

今年以來(lái)，按照中支公司黨委、總經(jīng)理室的工作分工，我主要負(fù)責(zé)____營(yíng)銷部的業(yè)務(wù)推動(dòng)及公司內(nèi)外部協(xié)調(diào)工作。這期間，在上級(jí)公司黨委、總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)和____中心支公司總經(jīng)理室各位成員及相關(guān)部門的大力支持下，我認(rèn)真履行職責(zé)，積極加強(qiáng)管理與引導(dǎo)，努力協(xié)調(diào)分管各項(xiàng)工作的健康發(fā)展，取得一定成績(jī)。截止到20____年11月18日，完成保費(fèi)__萬(wàn)元，完成全年計(jì)劃的__%，超額完成__萬(wàn)元，并計(jì)劃截止到20____年12月31日完成保費(fèi)__萬(wàn)元，計(jì)劃超額__萬(wàn)元。

今天，按照____中支年度班子考核的統(tǒng)一部署和要求，我就自己今年以來(lái)的履職情況向領(lǐng)導(dǎo)們做以下總結(jié)，不當(dāng)之處，請(qǐng)批評(píng)指正。

(一)積極學(xué)習(xí)，不斷提升，做個(gè)合格的保險(xiǎn)管理者

分公司上半年組織全省四級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，本人踴躍報(bào)名，積極參加。學(xué)習(xí)期間積極配合，善于溝通、尊重他人、關(guān)心他人，并在學(xué)習(xí)結(jié)束后獲得優(yōu)秀組員。十月下旬參加山東省保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)組織的全省四級(jí)機(jī)構(gòu)高管人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)過(guò)程中一如既往的刻苦努力、虛心好學(xué)，并在培訓(xùn)結(jié)束后獲得優(yōu)秀學(xué)員證書。

通過(guò)這幾次學(xué)習(xí)，使我對(duì)保險(xiǎn)學(xué)科的基礎(chǔ)理論、保險(xiǎn)學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)、保險(xiǎn)基本業(yè)務(wù)以及保險(xiǎn)市場(chǎng)基本運(yùn)行方式有較全面的認(rèn)識(shí)和了解;學(xué)習(xí)培訓(xùn)后，我對(duì)保險(xiǎn)業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、金融經(jīng)濟(jì)中的特殊作用有宏觀上的認(rèn)識(shí)，對(duì)各種具體的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)程序、市場(chǎng)操作等也要有較為系統(tǒng)的了解和把握。

(二)積極主動(dòng)的做好全面業(yè)務(wù)的推動(dòng)工作

按照公司黨委、總經(jīng)理室各成員的工作分工，我積極圍繞公司年初工作會(huì)議確定的中心任務(wù)，針對(duì)公司各險(xiǎn)種業(yè)務(wù)面臨的發(fā)展環(huán)境和市場(chǎng)形勢(shì)，重點(diǎn)做了以下幾方面的工作:

一是緊抓續(xù)保業(yè)務(wù)。由于受大市場(chǎng)環(huán)境影響，20____年經(jīng)濟(jì)繼續(xù)呈疲軟狀態(tài)，新增業(yè)務(wù)的發(fā)展較為緩慢，故在整體業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)中，續(xù)保存量成為一大亮點(diǎn)。我部門依據(jù)上年度保險(xiǎn)續(xù)保情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并逐筆分類，提前兩個(gè)月分揀好并下達(dá)到每個(gè)業(yè)務(wù)人員手中，使其達(dá)到每筆業(yè)務(wù)都心中有數(shù)，每筆業(yè)務(wù)都能提前通知續(xù)保。此舉自推動(dòng)后使續(xù)保率得到大幅度提升，效果比較理想。

二是大力開展渠道業(yè)務(wù)建設(shè)。針對(duì)公司提出的渠道業(yè)務(wù)的扶助政策，我于上半年與____鵬華汽貿(mào)友好合作，簽訂協(xié)議，自此____營(yíng)銷部有了第一家車商渠道隊(duì)伍。現(xiàn)如今，車商渠道每月有十萬(wàn)左右業(yè)務(wù)產(chǎn)出，為我司業(yè)務(wù)發(fā)展做出杰出貢獻(xiàn)。現(xiàn)階段，我正積極與北京現(xiàn)代____店和中國(guó)一汽森雅佳寶等汽車經(jīng)銷商進(jìn)行走訪，增進(jìn)交流，加強(qiáng)聯(lián)系，對(duì)今年及下年的合作事宜進(jìn)行商討，基本達(dá)成了共識(shí)，預(yù)計(jì)不久會(huì)有業(yè)務(wù)產(chǎn)出。

(三)理順業(yè)務(wù)發(fā)展思路，為明年業(yè)務(wù)全面啟動(dòng)打好基礎(chǔ)

一方面加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，積極研究出臺(tái)相應(yīng)的內(nèi)部管理政策和工作措施，在嚴(yán)肅工作紀(jì)律的同時(shí)人性化管理。對(duì)每位業(yè)務(wù)人員做到每天溝通，遇到業(yè)務(wù)發(fā)展阻礙積極幫助他們協(xié)調(diào)溝通;每逢他們的生日，集體慶祝的同時(shí)，為他們送上一份鮮花和祝福。

第二方面是積極協(xié)調(diào)，全面啟動(dòng)與本地各大型停車場(chǎng)、運(yùn)輸公司、汽車經(jīng)銷商進(jìn)行多層次的溝通與聯(lián)系，主動(dòng)協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)人員與他們的業(yè)務(wù)合作，積極穩(wěn)妥的開展車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)也在意外險(xiǎn)開拓上做到穩(wěn)發(fā)展。

第三方面是加大公司宣傳力度。依靠總分公司現(xiàn)有的宣傳力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，我部門計(jì)劃于明年與本地廣告公司進(jìn)行接洽，加深我司品牌在當(dāng)?shù)氐挠绊懀赺___縣人民心中樹立起美好的大地保險(xiǎn)形象。

(四)存在的問(wèn)題和不足

在今年，工作中雖取得了一些新的進(jìn)步和成績(jī)，但距離上級(jí)公司的要求還存在著許多不足。主要表現(xiàn)在:一是細(xì)想業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高跟不上公司快速發(fā)展的形式，思想觀念有待進(jìn)一步提高;二是忽視業(yè)務(wù)與學(xué)習(xí)的兩者關(guān)系，平日大部分時(shí)間忙于業(yè)務(wù)及事業(yè)性工作，用于業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少，有時(shí)工作中會(huì)出現(xiàn)些偏差。針對(duì)上述存在的問(wèn)題我將在今后的工作中加以克服和改正。

公司高管述職報(bào)告4各位優(yōu)秀的伙伴：

大家好!

自20____年____保險(xiǎn)在____這片土地上扎根，我們已經(jīng)攜手走過(guò)了五年的時(shí)間，今天，我首先要向在座的各位致以由衷的謝意。感謝大家一年來(lái)辛勤的付出。謝謝大家!

五年來(lái)，在分公司總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司各位同仁的積極配合和協(xié)助下，我們克服各種困難，開拓創(chuàng)新、努力拼搏。經(jīng)過(guò)全體員工的不懈努力，公司經(jīng)營(yíng)管理工作取得了明顯成效，各項(xiàng)管理顯著提高，職工精神面貌煥然一新。

下面，我將一年來(lái)的工作情況向全體同仁報(bào)告如下，請(qǐng)大家評(píng)議。

一、主要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)開展情況

在20____年，公司業(yè)務(wù)發(fā)展面臨著很大的壓力和困難。為了確保20____年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司班子成員團(tuán)結(jié)協(xié)作，公司全體員工集思廣益，開拓業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，采取積極有效措施，努力推進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。

20____年，分公司的各項(xiàng)政策調(diào)整較大，公司經(jīng)理室對(duì)分公司的經(jīng)營(yíng)決策高度重視，堅(jiān)決服從，及時(shí)組織傳達(dá)貫徹會(huì)議精神，分解下達(dá)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)，研究制定政策措施。為確保分公司結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，我們以公司整體利益為重，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展方向，采取切實(shí)可行的措施，使我公司結(jié)構(gòu)調(diào)整工作取得了初步成效。

公司將有效控制風(fēng)險(xiǎn)作為20____年業(yè)務(wù)發(fā)展的基本原則。車險(xiǎn)業(yè)務(wù)一向是公司整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中最具有代表性的，但車險(xiǎn)賠付率很難得到控制，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，公司經(jīng)過(guò)市場(chǎng)研究，同時(shí)遵循分公司的業(yè)務(wù)政策導(dǎo)向，大力扶持非車險(xiǎn)等效益險(xiǎn)種。

公司積極拓展業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域，在20____年加大攻關(guān)力度，承保了一直由人保公司牢牢把握的鐵路貨物運(yùn)輸險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)我公司優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)起到了推動(dòng)作用。

在確保業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，我們將合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為公司業(yè)務(wù)發(fā)展的生命線。堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)規(guī)章制度，公司的業(yè)務(wù)工作在開展中嚴(yán)格按照分公司的管理要求，嚴(yán)格執(zhí)行省保監(jiān)局和省保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的各項(xiàng)管理規(guī)定。堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、堅(jiān)持規(guī)模和效益并舉的戰(zhàn)略方針，加強(qiáng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理，限制承保垃圾業(yè)務(wù)，杜絕經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，努力提高自身的政治素質(zhì)。

企業(yè)是社會(huì)的細(xì)胞。要使企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的激烈競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大，就得不斷學(xué)習(xí)，掌握法規(guī)政策，了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。我思想上與分公司保持高度一致，努力提高執(zhí)行分公司各項(xiàng)政策的水平和分析問(wèn)題的、解決問(wèn)題、駕馭全面工作的能力。

個(gè)人方面：本人堅(jiān)持做到嚴(yán)于律己，規(guī)范行為。堅(jiān)決貫徹執(zhí)行上級(jí)公司決策和決議，自覺(jué)遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，帶頭搞好公司領(lǐng)導(dǎo)班子廉政建設(shè)。

三、民主決策，發(fā)揮集體智慧，充分發(fā)揮黨員班子隊(duì)伍的模范帶頭作用

凡涉及公司制度建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)政策制定等重大事項(xiàng)，均通過(guò)會(huì)議研究決定，一時(shí)吃不準(zhǔn)、定不了的事情，根據(jù)同志們提出的疑問(wèn)，做考察調(diào)研，反復(fù)研究，直到統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，作出最終決定。重大事項(xiàng)的決定，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，力求決策正確。同時(shí)，加強(qiáng)與上級(jí)的聯(lián)系，自覺(jué)請(qǐng)示匯報(bào)，聽(tīng)取意見(jiàn)，接受指導(dǎo)，爭(zhēng)取支持，獲得幫助。正是因?yàn)楣芾砻裰鳎瑳Q策透明，才使得領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，部門關(guān)系協(xié)調(diào)，職工心齊勁弘，上下支持有力，在公司內(nèi)部創(chuàng)造了和諧發(fā)展的良好氛圍。

四、做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，確保集中管理工作的順利推進(jìn)。

20____年，公司將集中管理作為實(shí)現(xiàn)公司正規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要舉措，以高效化、正規(guī)化為公司制度建設(shè)的基本原則，在業(yè)務(wù)、理賠、財(cái)務(wù)、人力、印章管理等方面做了大量工作，我公司能堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)的各項(xiàng)決議，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)了制度建設(shè)和內(nèi)控管理。

集中管理有利于提升服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)效率優(yōu)先，整合資源配置。對(duì)于提升客戶服務(wù)水平，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力、高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的推動(dòng)作用。

五、建立健全公司各項(xiàng)內(nèi)控制度，強(qiáng)化考核，確保執(zhí)行力。

公司在每季度末成立考核小組根據(jù)考核辦法對(duì)公司各機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和內(nèi)控管理情況進(jìn)行了檢查，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，確保了公司的各項(xiàng)工作正規(guī)有序開展。保證上級(jí)公司的各項(xiàng)政策規(guī)定得到切實(shí)貫徹落實(shí)，有力推進(jìn)了基層公司的內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，使基層公司的內(nèi)部管理工作有了進(jìn)一步提高。

六、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，推進(jìn)精神文明建設(shè)發(fā)展，增強(qiáng)隊(duì)伍凝聚力

在加強(qiáng)公司管理，深化公司改革，確保業(yè)務(wù)發(fā)展和效益提高的同時(shí)，我十分注重加強(qiáng)以黨風(fēng)廉政建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)班子思想作風(fēng)建設(shè)、職工隊(duì)伍建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)等方面為主要內(nèi)容的企業(yè)精神文明建設(shè)。

20____年，公司圓滿開展了政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議、新保險(xiǎn)法頒布實(shí)施等主題活動(dòng)。在追求企業(yè)效益的同時(shí)，充分發(fā)揮了公司的社會(huì)責(zé)任，在____市樹立了____保險(xiǎn)的良好口碑。

七、下一步工作思路

一年來(lái)，在學(xué)習(xí)與工作等方面，雖然取得了較顯著的成績(jī)，但是，仍存在一些問(wèn)題需要不斷的加以完善和解決，理論知識(shí)與實(shí)踐水平有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)各種優(yōu)秀的管理辦法，采取有力措施，力爭(zhēng)把發(fā)展和管理工作抓得更好。

總公司二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)角已經(jīng)吹響，在公司發(fā)展進(jìn)入二次創(chuàng)業(yè)的關(guān)鍵歷史時(shí)期，我們承擔(dān)著重大責(zé)任和使命，公司的二次創(chuàng)業(yè)這一重大戰(zhàn)略部署帶來(lái)了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和難得機(jī)遇。

我們要將二次創(chuàng)業(yè)所確定的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略方針、奮斗目標(biāo)和戰(zhàn)略任務(wù)等真正落到實(shí)處的關(guān)鍵，主動(dòng)適應(yīng)形勢(shì)任務(wù)變化要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)“二次創(chuàng)業(yè)”的相關(guān)文件精神，明確自身發(fā)展的方向，全面提升自身的業(yè)務(wù)水平，解決發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的各種難題，以“企業(yè)文化”為指導(dǎo)，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，認(rèn)真搞好思想定位，不斷強(qiáng)化發(fā)展觀、服務(wù)意識(shí)，破除舊的思想障礙，堅(jiān)持通過(guò)各種行之有效的方式不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，用實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)和發(fā)展自身的創(chuàng)新力。

波瀾壯闊的二次創(chuàng)業(yè)，為企業(yè)發(fā)展搭建了廣闊的平臺(tái)，也為自身提供了大有作為的舞臺(tái)。我和大家一樣，要不斷提升學(xué)習(xí)力，增強(qiáng)執(zhí)行力，發(fā)展創(chuàng)新力，堅(jiān)持不懈地提高自己的綜合實(shí)力。

公司高管述職報(bào)告5這一年時(shí)間以來(lái)，我們__保險(xiǎn)公司在正確的領(lǐng)導(dǎo)之下，加上全體員工的努力奮斗，公司的業(yè)務(wù)取得了巨大的突破。今年，我們保險(xiǎn)公司超額完成了總公司定下的目標(biāo)，下面結(jié)合實(shí)際，我來(lái)總結(jié)一下這一年來(lái)我們保險(xiǎn)公司的成績(jī)與不足。

一、工作思維

積極貫徹省市公司對(duì)于公司發(fā)展的一系列重要唆使，與時(shí)俱進(jìn)，勤懇工作，求實(shí)求效，勇?tīng)?zhēng)一流，帶領(lǐng)各部員工緊緊環(huán)繞“立足改革、加快發(fā)展、真摯服務(wù)、提高效益”這一核心，進(jìn)一步改變觀念、改革創(chuàng)新，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的__保險(xiǎn)市場(chǎng)，強(qiáng)化中心競(jìng)爭(zhēng)力，開展多元化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)過(guò)努力和拼搏，我們保險(xiǎn)公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，為__保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應(yīng)有的奉獻(xiàn)。

全方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)，盡力進(jìn)步本身業(yè)務(wù)素質(zhì)水溫和管理程度。作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部，肩負(fù)著上級(jí)引導(dǎo)和全部員工賦予的主要職責(zé)與使命，公司的經(jīng)營(yíng)方針政策須要我去貫徹實(shí)行。因而，我非常重視保險(xiǎn)實(shí)踐的學(xué)習(xí)和管理能力的培育。留神用迷信的方式領(lǐng)導(dǎo)自己的工作，標(biāo)準(zhǔn)自己的言行，建立強(qiáng)烈的義務(wù)感和事業(yè)心，不斷提高本人的業(yè)務(wù)能力和管理才能。

不斷提高我們保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員步隊(duì)的整體素質(zhì)水平。一年來(lái)，我始終把造就展業(yè)職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)作為團(tuán)隊(duì)建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容來(lái)抓，并和經(jīng)理室一起實(shí)施有針對(duì)性的培訓(xùn)籌劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和員工隊(duì)伍建設(shè)。

二、業(yè)務(wù)管理

“不規(guī)則不成方圓”。要想使一個(gè)公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強(qiáng)管理。管理是一種投入，這種投入一定會(huì)發(fā)生效益。我分管的是業(yè)務(wù)工作，更需要向管理要效益。只有不斷完美各種管理制度和辦法，并真正貫徹到行為中去，才干出成績(jī)、奏效益。業(yè)務(wù)管理中我主要做了以下工作：

1、依據(jù)省市保險(xiǎn)公司總部下達(dá)給咱們的全年銷售義務(wù)，制訂各個(gè)部室的周、月、季度、年銷售規(guī)劃。

制定打算時(shí)本著捕風(fēng)捉影、根據(jù)各個(gè)險(xiǎn)種特色、客戶特點(diǎn)，部室情形斷定每個(gè)部室公道的、可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。在目標(biāo)肯定之后，我本著“事事落實(shí)，事事督導(dǎo)”的方針，通過(guò)增強(qiáng)進(jìn)程的治理跟監(jiān)控，來(lái)確保各部室目的方案的順利實(shí)現(xiàn)。

2、作為分管業(yè)務(wù)的經(jīng)理我十分注重各個(gè)展業(yè)部室的團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思惟和業(yè)務(wù)素質(zhì)教導(dǎo)。一年來(lái)，我屢次組織局勢(shì)發(fā)動(dòng)會(huì)、業(yè)務(wù)研究會(huì)，發(fā)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)運(yùn)動(dòng)，組織大家學(xué)常識(shí)、找教訓(xùn)，提高職工全面素質(zhì)。培訓(xùn)重點(diǎn)放在學(xué)習(xí)保險(xiǎn)理論、展業(yè)技能的知識(shí)上，并且強(qiáng)調(diào)對(duì)團(tuán)隊(duì)精力的培養(yǎng)。學(xué)習(xí)增進(jìn)了各個(gè)團(tuán)隊(duì)自身素質(zhì)的不斷提高，為公司的連續(xù)、穩(wěn)固發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3、輔助經(jīng)理室全面推動(dòng)薪酬制度翻新，一直夯實(shí)公司基本管理工作。

樹立與崗位和績(jī)效掛鉤的薪酬軌制改革。今年，我牢牢繚繞職位明白化、薪酬社會(huì)化、獎(jiǎng)金績(jī)效化和福利多樣化“四化”目標(biāo)，全面推進(jìn)企業(yè)薪酬體系改造。初步建破了一個(gè)能上能下，能進(jìn)能出，可能充足激發(fā)員工踴躍性和發(fā)明性的用人機(jī)制。

三、部室負(fù)責(zé)工作

除了業(yè)務(wù)管理工作，我還兼任了營(yíng)銷一部的經(jīng)理。營(yíng)銷一部營(yíng)銷員只有一名，我的業(yè)務(wù)主要是面向大客戶。我的大客戶業(yè)務(wù)重要是生資公司的。根據(jù)生資公司車隊(duì)的特點(diǎn)，在原有車輛保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，我在全市首先創(chuàng)辦了針對(duì)營(yíng)業(yè)性貨車的貨運(yùn)險(xiǎn)。貨運(yùn)險(xiǎn)的開辦既為客戶供給了保險(xiǎn)保障又增添了公司保費(fèi)收入，真堪稱兩全其美。經(jīng)由不懈努力，我部全年完成保費(fèi)收入___元，其中車險(xiǎn)保費(fèi)___元，非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)___元，滿期賠付率為。成為公司發(fā)展的重要保障。

四、工作中的不足

因?yàn)楣ぷ髑ь^萬(wàn)緒，加上分管業(yè)務(wù)較多，有時(shí)未免忙中犯錯(cuò)。例如有時(shí)服務(wù)不迭時(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)偏差等。有時(shí)工作有浮躁情感，有時(shí)工作急于求成，反而影響了工作的進(jìn)度和品質(zhì);處置一些工作關(guān)聯(lián)時(shí)還不能得心應(yīng)手。