時間：2022-03-03 23:18:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇開業申請書，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
.二、四個程序
準備好人員、資金、場地及制度后，還必須做好工商注冊、稅務登記及銀行開戶工作，取得合法的經營資格。此外，選擇合適時機開業，創業計劃才能真正實施。
（一）工商注冊
工商登記時應提交的材料：
1. 個體工商戶登記
（1）個體工商戶名稱預先核準登記應提交的材料：個體工商戶名稱預先核準申請表；投資人身份證明。
（2）個體工商戶開業登記應提交的材料：個體工商戶申請開業登記表；開業申請書；投資人身份證明；經營場所證明；涉及前置審批的行業許可證或批準文件；名稱預先核準通知書；其他有關文件、證件。
2. 個人獨資企業登記
（1）個人獨資企業名稱預先核準應提交的材料：企業（公司）名稱預先核準申請書；投資人的身份證明；投資人身份證復印件；申請企業登記授權委托書。
（2）個人獨資企業開業登記應提交的材料：企業名稱預先核準通知書；投資人簽署的個人獨資企業設立申請書；投資人身份證明；申請企業登記授權委托書；企業住所證明；涉及前置審批的行業許可證或批準文件；其他有關文件、證件。
3. 合伙企業登記
（1）合伙企業名稱預先核準應提交的材料：企業（公司）名稱預先核準申請書；投資人的身份證明；自然人提供身份證復印件；申請企業登記授權委托書。
（2）合伙企業開業登記應提交的材料：申請企業登記授權委托書；全體合伙人的身份證明；全體合伙人委托執行合伙企業事務的合伙人的委托書；合伙協議；出資權屬證明；經營場所證明；涉及前置審批的許可證或批準文件；其他有關文件、證件。
4. 有限責任公司登記
（1）有限責任公司名稱預先核準應提交的材料：有限責任公司全體股東簽署的公司名稱預先核準申請書；股東或發起人的法人資格證明或自然人身份證明；公司登記機關要求提交的其他文件。
（2）有限責任公司開業登記應提交的材料：公司董事長簽署的公司設立登記申請書；全體股東指定代表或者共同委托人的證明；法律、行政法規規定設立有限責任公司必須報經審批的，還應提交有關的批準文件；公司章程；具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明；股東的法人資格證明或者自然人的身份證明；載明公司董事、監事、經理的姓名、住所、履歷的文件，公司董事、監事、經理委派、選舉或者聘用的證明；公司法定代表人的任職文件或身份證明；企業名稱預先核準通知書；公司住所使用證明；經營范圍中有法律、行政法規規定必須經審批的項目，應提交有關的批準文件；其他有關文件、證件。
（二）稅務登記
守法經營、依法納稅是每個公民應盡的義務。農業生產企業是免稅的，農業經營服務企業的稅率也較低。為保證生產經營活動順利開展，生產經營者應在領取營業執照之日起30日內到稅務機關進行稅務登記，領取稅務發票。
1. 稅務登記的內容及需要提交的資料
（1）稅務登記的內容主要包括：工商戶的名稱、地址、經濟性質、主管部門、生產經營范圍、經營方式、資金狀況、工商行政管理部門的工商登記證照號碼、開戶銀行及賬號等。
（2）申報稅務登記應提交的資料：營業執照；有關合同、章程、協議書；銀行賬號證明；居民身份證、護照或其他合法證件；稅務機關要求提供的其他合法證件和資料。
2. 稅務登記的程序
（1）申請辦理稅務登記。由納稅人即生產經營者主動向所在地稅務機關提出申請登記報告，并出示工商行政管理部門核發的工商營業執照和有關證件，領取統一印制的稅務登記表，如實填寫有關內容，加蓋印章后作為登記申報，報送主管稅務機關。
（2）審核稅務登記表。稅務機關對納稅人的申請報告、稅務登記表、工商營業執照及有關證件審核后，即可準予登記，并發給納稅人稅務登記證。
3. 納稅申報
納稅申報是納稅人為了正確地履行納稅義務，扣繳義務人為了正確履行代扣代繳、代收代繳義務，將發生的納稅事項或者代扣代繳、代收代繳事項向稅務機關提出書面申報的一項法定手續。領到營業執照開始生產經營活動之后，在一定期限內就應該向稅務機關申報。
（三）銀行開戶
1. 開戶與結算
在生產經營活動中，要經常與銀行進行結算，以達到賬賬相符和賬款相符，以利于更好地生產經營。如出售商品后收取買方貨款，購買原料需要支付賣方價款等。這些活動在金融行業中稱為結算。結算有兩種，一種是現金結算；另一種是非現金結算，也叫轉賬結算或票據結算。由于成交金額大，支付大量現金既不方便又不安全，因此，企業委托銀行把貨款從買方賬戶轉到賣方賬戶，完成付款或收款行為。
2. 貸款
創業者在生產經營過程中可能出現資金短缺的情況，需要向銀行申請貸款。貸款一般有抵押貸款、擔保貸款和信用貸款三種。
貸款合同內容包括借款用途、付款日期、還款期限、貸款利率、違約責任及借貸雙方的權利和義務，有必要或有條件的要經公證機關公證。
銀行提供貸款主要用于生產經營過程中所需的流動資金，而不準挪作他用。借款人未經銀行同意擅自改變貸款用途，或把貸款用于墊繳稅款或管理費，或轉借給他人的，均為挪用。
（四）擇時開業
在做好以上各項準備工作以后，就可以擇日開業了。開業期間的宣傳、促銷活動在很大程度上影響到廠（店）開業后的經營狀況，因此，一定要做好開業的策劃方案。
開業前的宣傳造勢很重要，可以通過媒體廣告、品牌燈箱、廣告禮品袋以及花籃、條幅等來烘托氣氛，提高人氣。開業時間的選擇，一般要考慮有關部門人員是否有時間參加、天氣是否晴朗、是否在節假日、是否在人流較多的日期、開張日居民是否喜歡等因素。
1、開辦工廠需要辦理營業執照，根據規模、需求辦理不同的營業執照，小型的可依照個體工商戶的標準辦理證書；
2、辦理營業執照需提交的材料包括：經營者簽署的《個體工商戶開業登記申請書》，經營者的身份證復印件（正、反面復印件），經營場所使用證明；
3、申請登記的經營范圍中有法律、行政法規和國務院決定規定必須在登記前報經批準的項目，應當提交有關許可證書或者批準文件復印件；
4、《個體工商戶名稱預先核準通知書》（無字號名稱的或經營范圍不涉及前置許可項目的可無需提交《個體工商戶名稱預先核準申請書》)；
5、委托人辦理的，還應當提交經營者簽署的《委托人證明》及委托人身份證復印件。
（來源：文章屋網 ）
第一條為了規范公司工商登記行為，版權所有，全國公務員共同的天地!依照《中華人民共和國公司法》，制定本管理辦法。
第二條公司設立、變更、終止，應當依照本管理辦法辦理公司工商登記。
第三條公司工商登記主管部門是董事會秘書辦公室。公司各部門在董事會秘書辦公室的指導下開展公司工商登記工作。
第四條未履行前期審批程序，公司各部門不得擅自進行工商登記。
第二章登記事項
第五條公司的登記事項包括：開業登記、變更登記和注銷登記。
第六條公司的登記事項應當符合法律、行政法規的規定。
第三章開業登記
第七條企業法人辦理開業登記，應當在主管部門或者審批機關批準后三十日內，向登記主管機關提出申請；沒有主管部門、審批機關的企業申請開業登記，由登記機關進行審查。登記主管機關應當在受理申請后三十日內，做出核準登記或者不予核準登記的決定。
第八條申請企業法人開業登記，應當提交下列文件、證件：
（一）組建負責人簽署的登記申請書；
（二）主管部門或者審批機關的批準文件；
（三）組織章程；
（四）資金信用證明、驗資證明或者資金擔保；
（五）企業主要負責人的身份證明；
（六）住所和經營場所使用證明；
（七）其他有關文件、證件。
第九條申請企業法人開業登記的單位，經登記主管機關核準登記注冊，領取《企業法人營業執照》后，企業即告成立。企業法人憑據《企業法人營業執照》可以刻制公章、開立銀行賬戶、簽訂合同，進行經營活動。
第四章變更登記
第十條變更登記事項，應當向原登記機關申請變更登記。未經核準變更登記，分支機構、或分公司不得擅自改變登記事項。
第十一條申請變更登記，應當向登記機關提交下列文件：
（一）公司法定代表簽署的變更登記申請書；
（二）依照《公司法》作出的變更決議或者決定；
（三）登記機關要求提交的其他文件。
變更登記事項涉及修改公司章程的，應當提交修改后的公司章程或者公司章程修正案。
第十二條變更名稱時，應當自變更決議或者決定作出之日起30日內申請變更登記。
第十三條變更住所時，應當在遷入新住所前申請變更登記，并提交新住所使用證明。
第十四條變更法定代表人時，應當自變更決議或者決定作出之日起30日內申請變更登記。
第十五條變更注冊資本時，應當提交具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明。
股份有限公司增加注冊資本時，應當提交國務院授權部門或者省、自治區、直轄市人民政府的批準文件；以募集方式增加注冊資本的，版權所有，全國公務員共同的天地!還應當提交國務院證券管理部門的批準文件。
公司減少注冊資本時，應當自減少注冊資本決議或者決定作出之日起90日內申請變更登記，并應當提交公司在報紙上登載公司減少注冊資本公告至少三次的有關證明和公司債務清償或者債務擔保情況的說明。
第十六條變更經營范圍時，應當自變更決議或者決定作出之日起30日內申請變更登記；變更經營范圍涉及法律、行政法規規定必須報經審批的項目的，應當自國家有關部門批準之日起30日內申請變更登記。
第十七條變更類型時，應當按照變更的公司類型的設立的條件，在規定的期限內向登記機關申請變更登記，并提交有關文件。
第十八條變更股東時，應當自股東發生變動之日起30內申請變更登記，并應當提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明。
股東或者公司的發起人改變姓名或者名稱的，應當自改變姓名或者名稱之日起30日內申請變更登記。
第十九條公司章程內容修改，公司應當將修改后的公司章程或者公司章程修正案送原登記機關備案。
第二十條公司董事、監事、經理發生變動的，應當向原登記機關備案。
第二十一條變更登記事項涉及《企業法人營業執照》載明事項的，登記機關應當換發營業執照。
第五章注銷登記
第二十二條有下列情形之一的，公司清算組織應當自公司清算結束之日起30日內向登記機關申請注銷登記：
（一）公司被依法宣告破產；
（二）章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；
（三）股東會決議解散；
（四）公司因合并、分立解散；
（五）公司被依法責令關閉。
第二十三條申請注銷登記，應當提交下列文件：
（一）公司清算組織負責人簽署的注銷登記申請書；
（二）法院破產裁定、公司依照《公司法》作出的決議或者決定、行政機關責令關閉的文件；
（三）股東會或者有關機關確認的清算報告；
（四）《企業法人營業執照》；
（五）法律、行政法規規定應當提交的其他文件。
第二十四條經登記機關核準注銷登記，公司終止。
第六章分公司或分支機構的登記
第二十五條分公司或分支機構是指公司在其住所以外設立的從事經營活動的機構。分公司或分支機構不具有企業法人資格。
第二十六條公司設立分公司或分支機構的，應當向分公司或分支機構所在地的市、縣登記機關申請登記；核準登記的，發給《營業執照》。
第二十七條分公司或分支機構的名稱應當符合國家有關規定。分公司或分支機構的經營范圍不得超出公司的經營范圍。
第二十八條設立分公司或分支機構，應當向登記機關提交下列文件：
（一）公司法定代表人簽署的設立分公司或分支機構的登記申請書；
（二）公司章程以及由公司的登記機關加蓋印章的《企業法人營業執照》的復印件；
（三）營業場所使用證明；
（四）登記機關要求提交的其他文件。
第二十九條分公司或分支機構變更登記事項的，應當向登記機關申請變更登記。申請變更登記，應當提交公司法定代表人簽署的變更登記申請書。變更經營范圍涉及法律、行政法規規定必須報經審批的項目的，應當提交有關部門的批準文件。變更營業場所的，應當提交新的營業場所使用證明。登記機關核準變更登記的，換發《營業執照》。
第七章前期審批
第三十條辦理公司工商登記，由公司業務部門或分支機構進行前期市場調研，調研情況提交規劃發展部，進行可行性審查出具審查意見書。
第三十一條經過審查后，提交董事會秘書辦公室進行合法性審查，出具法律意見書。
第三十二條法律意見書提交公司總經理辦公會審議。審議通過后，總經理簽署審批意見，提交公司董事會審議。
第三十三條按照董事會會議審議程序，形成相關的董事會紀要。
第三十四條需股東會審議的工商登記事項，經董事會審議后提交公司股東。按照股東會會議審議程序，形成相關的股東會紀要。
第八章組織實施
第三十五條董事會秘書辦公室負責向登記機關進行公司工商登記事宜咨詢和材料提交工作，并負責中介機構的聯系工作及中介合同的簽訂。
第三十六條業務部門或分支機構及時準確提供所需的各種信息。相關業務部門或分支機構對所出具的材料的真實性、準確性和合法性承擔責任。董事會秘書辦公室對材料真實性、準確性、合法性、形式、格式承擔責任。
第三十七條經工商登記機關審查合格后，辦理工商登記手續。
第三十八條董事會秘書辦公室負責對工商登記材料的備案存檔工作。確保公司工商資料的完整性和可追溯性。
第九章法律責任
第三十九條公司及所屬部門實行工商登記工作領導責任制。相關部門或分支機構工商登記工作發生責任問題，造成損失或不良影響的，除追究當事人責任外，還要追究負責人的責任。因工商登記責任問題，受到有關部門處罰的，公司內部將對責任部門和部門負責人實行加倍處罰。觸犯刑律的，送交司法機關依法追究刑事責任。
第十章附則
第四十條本辦法如與國家的法律法規相抵觸的，以國家法律法規的規定為準。
注冊公司授權委托書一茲委托____單位）_____（先生、女士）為注冊登記申請人。其權限為：___全權辦理 企業_____（公司）的名稱預核、設立（開業）、變更、備案、注銷等登記事宜。有效期自 年 月 日至 年 月 日。
委托人：（簽字、蓋章）
注冊公司授權委托書二茲委托企業登記機構 ___負責辦理：申請辦理 ___公司的名稱預核、設立（開業）、變更、備案、注銷等登記事宜。本書有效期自 年 月 日至 年 月 日。
委托人：（簽字、蓋章）
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司注冊流程
步驟
1、辦理企業名稱核準
第一步：咨詢后領取并填寫《名稱（變更）預先核準申請書》、《投資人授權委托意見》，同時準備相關材料;
第二步：遞交《名稱（變更）預先核準申請書》、投資人身份證、備用名稱若干及相關材料，等待名稱核準結果;
第三步：領取《企業名稱預先核準通知書》。
2、確定公司住所
租房后要簽訂租房合同，并且一般要求必須用工商局的同一制式租房協議，并讓房東提供房產證的復印件，房東身份證復印件。 房屋提供者應根據房屋權屬情況，分別出具以下證明：
（1）房屋提供者如有房產證應另附房產證復印件并在復印件上加蓋產權單位公章或由產權人簽字。
（2）無產權證的由產權單位的上級或房產證發放單位在“需要證明情況”欄內說明情況并蓋章確認;地處農村地區的也可由當地政府在“需要證明情況”欄內簽署同意在該地點從事經營的意見，并加蓋公章。
（3）產權為軍隊房產，應提交加蓋中國房地產管理局專用章的“軍隊房地產租賃許可證”復印件。
（4）房屋為新購置的商品房又未辦理產權登記的，應提交由購房人簽字或購房單位蓋章的購房合同復印件及加蓋房地產開發商公章的預售房許可證、房屋竣工驗收證明的復印件。
（5）房屋提供者為經工商行政管理機關核準具有出租經營權的企業，可直接在“房屋提供者證明”欄內加蓋公章，同時應出具加蓋本企業公章的營業執照復印件，不再要求提權證。
（6）將住宅改變為經營性用房的，屬城鎮房屋的，還應提交《登記附表—住所（經營場所）登記表》及所在地居民委員會（或業主委員會）出具的有利害關系的業主同意將住宅改變為經營性用房的證明文件;屬非城鎮房屋的，提交當地政府規定的相關證明。
3、形成公司章程
可以在工商局網站下載“公司章程”的樣本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股東簽名，并署名日期。
4、申請公司營業執照
時限：受理后5個工作日可領取執照。
有限責任公司設立登記應提交的文件、證件：
（1）《企業設立登記申請書》（內含《企業設立登記申請表》、《單位投資者（單位股東、發起人）名錄》、《自然人股東（發起人）、個人獨資企業投資人、合伙企業合伙人名錄》、《投資者注冊資本（注冊資金、出資額）繳付情況》、《法定代表人登記表》、《董事會成員、經理、監事任職證明》、《企業住所證明》等表格）;
（2）公司章程（提交打印件一份，請全體股東親筆簽字;有法人股東的，要加蓋該法人單位公章）;
（3）法定驗資機構出具的驗資報告;
（4）《企業名稱預先核準通知書》及《預核準名稱投資人名錄表》;
（5）股東資格證明;
（6）《指定（委托）書》;
（7）經營范圍涉及前置許可項目的，應提交有關審批部門的批準文件。
5、刻公章
憑營業執照，到公安局指定的刻章社，去刻公章、合同章、財務章。后面步驟中，均需要用到公章或財務章。
6、辦理代碼證
企業法人代碼登記辦事機構：質量技術監督局窗口辦理
時限：受理后4個工作日
提供材料：
（1）營業執照副本原件及復印件;
（2）單位公章;
（3）法人代表身份證原件及復印件（非法人單位提交負責人身份證原件及復印件）;
（4）集體、全民所有制單位和非法人單位提交上級主管部門代碼證書復印件; （5）單位郵編、電話、正式職工人數;（6）經辦人身份證原件及復印件。
7、辦理稅務登記證書
辦理事項：稅務登記（自領取營業執照之日起30日內辦理）
辦理地點：稅務登記機關窗口
提供材料：“個體經濟”可不報送以下的⑵、⑷、⑸項材料
（1）營業執照副本原件及復印件;
（2）企業法人組織機構代碼證書原件及復印件;
（3）法人代表身份證原件及復印件;
（4）財務人員身份證復印件;
（5）公司或企業章程原件及復印件;
（6）房產證明或租賃協議復印件;
（7）印章;
（8）從外區轉入的企業，必須提供原登記機關完稅證明（納稅清算表）;
（9）稅務機關要求提供的其它有關材料。
為進一步規范和明確設立期貨經紀公司及其營業部的報批程序，根據《期貨交易管理暫行條例》、《期貨經紀公司管理辦法》（證監發〔1999〕43號）和《關于期貨經紀公司營業部審批工作的通知》（證監期貨字〔1999〕20號）的要求，我會制定了《設立期貨經紀公司及其營業部報批程序》，現予印發，請遵照執行。
設立期貨經紀公司及其營業部報批程序
一、設立期貨經紀公司的報批程序
（一）期貨經紀公司的籌建
1.申請設立期貨經紀公司（以下簡稱“公司”），應當由全體擬投資人共同指定的申請人向公司擬設立地證監會派出機構提交以下材料：
（1）籌建申請報告；
（2）可行性報告；
（3）籌建方案；
（4）擬投資人名冊及其擬出資額、出資方式、出資比例；
（5）所有擬投資人前兩年度的財務報告（暫不需審計，經審計的報表與申請開業的材料一并上報）以及股東背景材料（比照股權變更申請上報材料的要求）；
（6）籌建負責人的名單、簡歷、任職資格證明或資信情況說明；
（7）證監會及派出機構要求的其它材料。
2.公司擬設立地證監會派出機構收到上述材料后，應比照《期貨經紀公司管理辦法》的要求認真審核，重點考察公司的設立是否有利于期貨市場的合理布局和規范發展，擬投資人是否符合作為公司股東的條件，擬投資人的出資金額和方式是否符合要求，籌建方案是否可行等等。
3.派出機構初審同意后，向證監會提交關于同意籌建公司的報告，連同上述申請材料一起報證監會復審。報告應以正式文件上報，在其中明確表明派出機構的意見。
4.證監會復審同意后，向公司擬設立地證監會派出機構下發關于同意籌建公司的批復。
5.公司的籌建工作應自批復下發之日起6個月內完成。逾期未完成籌建的，原批復文件自動失效。遇有特殊情況需要延長籌建期限的，應當于籌建期滿前1個月向證監會提出延期籌建的書面申請，經證監會同意后予以延期，但延長期不得超過3個月。
（二）公司的開業
1.公司籌建工作完成后，申請人應向公司所在地證監會派出機構提交以下材料：
（1）申請開業的報告；
（2）籌建情況報告；
（3）《期貨經紀公司管理辦法》第十一條規定的材料。
2.證監會派出機構結合公司的開業申請和上報材料，對公司的籌建情況進行現場檢查驗收。驗收標準包括：
（1）申報材料與實際籌建情況相符；
（2）注冊資本足額到位，以實物出資的，產權轉移手續必須辦妥；
（3）有規范的公司章程；
（4）高級管理人員具備高級管理人員任職資格并已經過考核談話；
（5）從業人員應取得從業資格；
（6）有健全的組織機構；
（7）業務規則、管理制度和內部控制制度符合中國證監會的要求；
（8）經營場所適應期貨經紀業務的需要；
（9）與期貨經紀業務有關的設施要求；
（10）證監會及其派出機構認為需要驗收的其他事項。
3.證監會派出機構驗收合格后，向證監會提交關于同意公司開業的報告，對驗收情況和材料初審情況出具明確意見，連同公司上報材料一并報中國證監會復審。
4.證監會審查驗收合格后，向證監會派出機構下發關于同意公司開業的批復。
5.公司按《期貨經紀公司管理辦法》的規定辦理《期貨經紀業務許可證》和工商登記后，在指定報刊上公告，并將公告報所在地證監會派出機構備案。
上述程序適用于目前有限責任公司形式的公司，今后其它形式公司的設立程序另行規定。
二、設立期貨經紀公司營業部的報批程序
（一）期貨經紀公司營業部的籌建
1.申請在異地設立期貨經紀公司營業部（以下簡稱“營業部”）的公司，應當首先向公司所在地證監會派出機構提出申請。公司所在地證監會派出機構應對公司的經營財務情況和守法經營情況進行考核，認為公司具備設立營業部條件的，向公司下發關于同意籌建營業部的批復，并抄送營業部擬設立地證監會派出機構，同時在《期貨經紀公司設立營業部申請書》“公司所在地派出機構意見”欄簽署意見。
2.公司應向擬設立地證監會派出機構提交下列材料：
（1）申請籌建的報告；
（2）可行性報告；
（3）籌建方案；
（4）籌建負責人名單、簡歷、任職資格證明或資信情況說明；
（5）公司上年度經營財務情況；
（6）證監會及派出機構要求的其它材料。
3.營業部擬設立地證監會派出機構審查同意后，應向證監會提交關于同意公司籌建營業部的報告，連同公司所在地證監會派出機構的批復文件及公司上報材料一并報證監會復審。
4.證監會審查合格后，向營業部擬設立地證監會派出機構下發關于同意公司籌建營業部的批復。
5.營業部的籌建工作應當自證監會批復下發之日起6個月內完成。逾期未完成籌建的，原批復文件自動失效。遇有特殊情況需要延長籌建期限的，應當于籌建期滿前1個月向證監會提出延期籌建的書面申請，經中國證監會同意后予以延期，但延長期限不得超過3個月。
（二）營業部的開業
1.營業部籌建工作完成后，公司應向營業部擬設立地證監會派出機構提交以上材料：
（1）申請開業的報告；
（2）籌建情況報告；
（3）《關于期貨經紀公司營業部審批工作的通知》第三條規定的材料；
2.營業部擬設立地證監會派出機構結合營業部的開業申請和上報材料，對營業部的籌建情況進行現場檢查和驗收。具體驗收標準包括：
（1）申報材料與實際籌建情況相符；
（2）營業部崗位設置符合有關規定；
（3）有符合要求的營業部管理制度；
（4）營業部經理具備相應資格；
（5）從業人員取得從業資格，從業人員數量符合要求；
（6）有適合開展期貨經紀業務的經營場所和設施；
（7）證監會及派出機構認為需要驗收的其他事項。
3.營業部所在地證監會派出機構驗收合格后，在《期貨經紀公司設立營業部申請書》“營業部所在地派出機構意見”欄中出具材料初審和現場檢查驗收的意見，連同上述材料一并報證監會復審。
4.證監會審查驗收合格后，向營業部所在地證監會派出機構下發關于同意營業部開業的批復。
（一）、行政許可的概念
《行政許可法》第二條規定：本法所稱行政許可，是指行政機關根據公民、法人或者其他組織的申請，經依法審查，準予其從事特定活動的行為。
（二）、行政許可具有以下法律特征
1、行政許可的內容是國家法律禁止的活動。行政許可是在特定對象符合相關法律條件的情況下，對法律、法規和行政規章所設定的禁止內容的解除，允許其從事某項特殊的活動，使其享有特定權利和資格。例如：為了保證公共安全、維護交通秩序，國家通過考試等方式給符合一定技術的人發給駕駛證，賦予其駕駛汽車的權利。
2、行政許可是一種應申請的行為。行政許可是行政機關許可相對人以從事法律、法規和行政規章禁止公民、法人和其他組織所為的行為，作為行政許可相對人的公民、法人和其他組織要獲得對此種禁止的解除，就必須具備相應法律、法規和行政規章規定的特定條件，并向行政機關作出相應的意思表示，這種意思表示的形式就是許可申請書，如《企業名稱預先核準申請書》、《公司注冊登記申請書》。申請人通過申請書向行政機關提出自己的許可請求，并說明自己所具備的相應法定條件。行政機關通過審查申請人的請求，并確定其具備了相應的條件后，才能授予許可。
3、行政許可是行政機關賦予行政相對人某種法律資格或法律權利的具體行政行為。行政機關賦予政行相對人的這種法律資格或法律權利通常只在一定的期限內有效。此種行政行為必須具備某種特定的形式要件，這種特定的形式要件就是許可證、執照，具體名稱包括準運證、通行證、批準書、資質證書等等。
4、行政許可的事項必須有明確的法律規定，許可的范圍不得超出法定界限。許可是建立在普通禁止基礎上的解禁行為。如行政機關發放營業執照，是允許相對人從事某種經營活動，但同時也是禁止其他人隨意從事經營活動，其他人非經行政機關允許，如從事相應經營活動即屬無照經營的違法行為，將依法受到行政處罰。
（三）行政許可程序
許可程序是指行政機關實施行政許可的步驟、方式、順序和時限。它是影響行政效率和申請人的一個重要因素；也直接影響相對人權益的得失。行政機關對相對人申請的批準或不批準，關系到相對人能否取得某種權利或資格，能否從事某種活動。從程序上對行政許可進行規范，是保證行政許可公正、合理的前提條件。現《行政許可法》的出臺實施，對行政許可程序做了程序規定，行政許可程序，大致包括以下幾個步驟：1、申請與受理；2、審查與決定（頒發或拒絕頒發許可證），及期限的規定；3、行政許可的變更與延續。
1、申請與受理。
申請是行政機關實施行政許可的前提條件。公民、法人或其它組織（申請人）要取得某項行政許可，首先要向行政機關提出申請。申請書需載明申請人的姓名或組織名稱、住址或組織地址、申請許可的內容、理由及相關條件等。申請人向行政機關申請行政許可，除提交申請書以外，法律、法規通常還規定應同時提交有關文件材料，如申請從事食品服務的營業執照，必須同時提交衛生許可證和個人身體健康證。在申請某些附條件許可，即取得某一許可必須以擁有另一許可證為前提時，除提交上述有關文件、材料外，還必須提交作為取得相應許可前提的許可證（前置審批）。如動植物及產品入境時，在向海關申請前必須獲得動植物檢疫機關的檢疫許可，否則海關對此申請不予接受。
行政許可申請的表現方式一般以書面材料提出，也可以通過信函、電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出。
行政機關對申請人提出的行政許可申請，應當視其具體情況，分別作出處理。（1）申請事項依法不需要取得行政許可的，應當即時告知申請人不受理；（2）申請事項依法不屬于本行政機關職權范圍的，應當即時作出不予受理的決定，并告知申請人向其他行政機關申請；（3）申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正；（4）申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在五日內一次告知申請人需要補正的全部內容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；（5）申請事項屬于本行政機關職權范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照本行政機關的要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請。
行政機關受理或者不予受理行政許可申請，應當出具書面憑證，加蓋本行政機關專用印章并注明日期。
2、審查與決定（頒發或拒絕頒發許可證），及期限的規定。
行政許可機關收到申請后，依照法定標準及程序對申請人及申請事項進行全面審查。審查主要包括以下內容：
（1）申請人的資格。申請人必須有行為能力，能夠獨立承擔民事、行政責任。（2）申請書及附錄材料。行政許可機關確定申請人符合資格后還須對申請書的形式加以審查，如果認為申請書不規范，有權要求申請人補正或重新申報。（3）申請事項。行政許可機關應確定申請事項是否符合法律規定，是否有明確法律依據、是否具備法定條件等。（4）有關資格的許可還須審查申請人是否通過規定的考試、考核。（5）行政許可機關在書面審查申請合格的基礎上，需要對申請材料的實質內容進行核實的，根據法定條件和程序，行政機關應當指派兩名以上工作人員進一步進行調查核實（實地考察）。
行政許可機關通過以上的步驟對申請審查之后，一般作出兩種決定。
一是決定準予行政許可。申請人提交的申請材料齊全、符合法定形式，行政機關能夠當場作出決定的，應當當場作出書面的行政許可決定。行政機關作出準予行政許可的決定，需要頒發行政許可證件的，應當向申請人頒發加蓋本行政機關印章的行政許可證件：（1）許可證、執照或者其他許可證書；（2）資格證、資質證或者其他合格證書；（3）行政機關的批準文件或者證明文件；（4）法律、法規規定的其他行政許可證件。行政機關作出的準予行政許可決定，應當予以公開，公眾有權查閱。
行政許可機關認為申請符合法定條件和標準的，及時頒發許可證、營業執照。許可證、營業執照應載明：許可證名稱、許可事項（許可的范圍）、被許可人姓名、住址、許可有效期限、許可證編號（注冊號）、許可日期等。
二是決定不予行政許可。行政機關依法作出不予行政許可的書面決定的，應當說明理由，并告知申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。如果行政許可機關在受理申請后的法定期限內未作出任何表示的，可視為不予批準或拒絕頒發許可證照（行政不作為）。
《行政許可法》同時規定行政許可機關應在法定的期限內（二十日），作出行政許可決定，特殊情況，經本行政機關負責人批準，可以延長十日。
3、行政許可的變更與延續。
取得行政許可的被許可人可以根據具體情況變化要求變更許可內容，應當向作出行政許可決定的行政機關提出申請，符合法定條件、標準的，行政機關應當依法辦理變更手續。行政許可機關在監督檢查過程中發現行政許可不適當的，亦可主動變更，這種變更實質上是對原許可證的修改，一般需要許可機關審查后重新核發許可證。如果許可所依據的法律對許可的范圍、條件或期限進行了修改或變更，許可機關應及時修改或更換許可證。
被許可人需要延續依法取得的行政許可的有效期的，應當在該行政許可有效期屆滿三十日前向作出行政許可決定的行政機關提出申請。行政機關應當根據被許可人的申請，在該行政許可有效期屆滿前作出是否準予延續的決定；逾期未作決定的，視為準予延續。
（四）特殊規定
1、《行政許可法》第四十六條、第四十七條規定，法律、法規、規章規定實施行政許可應當聽證的事項，或者行政機關認為需要聽證的其他涉及公共利益的重大行政許可事項，行政機關應當向社會公告，并舉行聽證。行政許可直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，行政機關在作出行政許可決定前，應當告知申請人、利害關系人享有要求聽證的權利；申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起五日內提出聽證申請的，行政機關應當在二十日內組織聽證。
2、《行政許可法》還規定：有限自然資源開發利用、公共資源配置以及直接關系公共利益的特定行業的市場準入等，需要賦予特定權利的事項；行政機關應當通過招標、拍賣等公平競爭的方式作出決定。但是，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。行政機關通過招標、拍賣等方式作出行政許可決定的具體程序，依照有關法律、行政法規的規定。行政機關按照招標、拍賣程序確定中標人、買受人后，應當作出準予行政許可的決定，并依法向中標人、買受人頒發行政許可證件。
行政機關違反本條規定，不采用招標、拍賣方式，或者違反招標、拍賣程序，損害申請人合法權益的，申請人可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。
3、《行政許可法》第五十四條規定：賦予公民特定資格，依法應當舉行國家考試的，行政機關根據考試成績和其他法定條件作出行政許可決定；賦予法人或者其他組織特定的資格、資質的，行政機關根據申請人的專業人員構成、技術條件、經營業績和管理水平等的考核結果作出行政許可決定。但是，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。
公民特定資格的考試依法由行政機關或者行業組織實施，公開舉行。行政機關或者行業組織應當事先公布資格考試的報名條件、報考辦法、考試科目以及考試大綱。
4、《行政許可法》規定：直接關系公共安全、人身健康、生命財產安全的重要設備、設施、產品、物品，需要按照技術標準、技術規范，通過檢驗、檢測、檢疫等方式進行審定的行政許可，應當按照技術標準、技術規范依法進行檢驗、檢測、檢疫，行政機關根據檢驗、檢測、檢疫的結果作出行政許可決定。
行政機關實施檢驗、檢測、檢疫，應當自受理申請之日起五日內指派兩名以上工作人員按照技術標準、技術規范進行檢驗、檢測、檢疫。不需要對檢驗、檢測、檢疫結果作進一步技術分析即可認定設備、設施、產品、物品是否符合技術標準、技術規范的，行政機關應當當場作出行政許可決定。
行政機關根據檢驗、檢測、檢疫結果，作出不予行政許可決定的，應當書面說明不予行政許可所依據的技術標準、技術規范。
5、《行政許可法》第五十七條規定；有數量限制的行政許可，兩個或者兩個以上申請人的申請均符合法定條件、標準的，行政機關應當根據受理行政許可申請的先后順序作出準予行政許可的決定。但是，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。
（五）行政許可的撤銷
《行政許可法》規定：作出行政許可決定的行政機關或者其上級行政機關，根據利害關系人的請求或者依據職權，可以撤銷以下行政許可：（1）行政機關工作人員濫用職權、玩忽職守作出準予行政許可決定的；（2）超越法定職權作出準予行政許可決定的；（3）違反法定程序作出準予行政許可決定的；（4）對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人準予行政許可的；（5）依法可以撤銷行政許可的其他情形；（6）被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷，被許可人基于行政許可取得的利益不受保護。
二、法律賦予工商行政管理機關適用行政許可的范圍。
從現行的工商行政管理機關法律、法規、行政規章來看，適用行政許可的范圍主要涉及以下內容：1、市場主體申請準入，申請退出的行政許可；2、申請廣告經營的行政許可；3、其他方面申請的行政許可。
（一）市場主體申請準入，申請退出的行政許可。
這主要包括。1、企業名稱預先登記的行政許可；2、有限責任公司，股份有限公司設立、變更、注銷登記的行政許可；3、分公司設立、變更、注銷登記的行政許可；4、非公司企業法人，非公司企業營業開業、變更、注銷登記的行政許可；5、外商投資企業設立、變更、注銷登記的行政許可；外商投資股份公司設立、變更、注銷登記的行政許可；6、合伙企業設立、變更、注銷登記的行政許可；7、個人獨資企業設立、變更、注銷登記的行政許可；8、個體工商戶開業、變更、歇業登記的行政許可；9、企業年度檢驗的行政許可。
1、企業名稱預先登記的行政許可，《企業名稱登記管理規定》第三條 ：企業名稱在企業申請登記時，由企業名稱的登記主管機關（工商行政管理機關）核定。企業名稱經核準登記注冊后方可使用，在規定的范圍內享有專用權。第十八條：登記主管機關應當在收到企業提交的預先單獨申請企業名稱登記注冊的全部材料之日起，十日內作出核準或者駁回的決定。登記主管機關核準預先單獨申請登記注冊的企業名稱后，核發《企業名稱登記證書》。《企業名稱登記管理實施辦法》第三條：企業應當依法選擇自己的名稱，并申請登記注冊。企業自成立之日起享有名稱權。
可以提起企業名稱預先登記的申請人是：第一、內資企業（1）有限責任公司、股份有限公司：具有投資資格的公司、法人、其他經濟組織和自然人。（2）內資非公司企業：具有投資資格的法人、其他經濟組織（按《中華人民共和國企業法人登記管理條例》登記的企業）。（3）私營企業（合伙企業、個人獨資企業）：具有投資資格的自然人。第二、外資企業：外方為公司、法人、其他經濟組織和自然人；中方為公司、法人及其他經濟組織。第三、個體工商戶：具有投資資格的自然人或家庭。《 企業名稱登記管理規定》第三十條：在登記主管機關登記注冊的事業單位及事業單位開辦的經營單位的名稱和個體工商戶的名稱登記管理，參照本規定執行。
2、有限責任公司，股份有限公司設立、變更、注銷登記的行政許可。
有限責任公司，股份有限公司設立登記的行政許可，《公司登記管理條例》第三條 ：“公司經公司登記機關依法核準登記，領取《企業法人營業執照》，方取得企業法人資格； 第四條 ：工商行政管理機關是公司登記機關”已作了明確的規定。
有限責任公司，股份有限公司變更登記的行政許可，《公司登記管理條例》第二十三條：公司變更登記事項，應當向原公司登記機關申請變更登記。未經核準變更登記，公司不得擅自改變登記事項。公司變更登記事項主要涉及公司名稱的變更、公司住所的變更、公司法定代表人的變更、公司注冊資本的變更、公司經營范圍的變更、公司類型的變更、有限責任公司股東的變更。
有限責任公司，股份有限公司注銷登記的行政許可。《公司登記管理條例》第三十六條 有下列情形之一的，公司清算組織應當自公司清算結束之日起30日內向原公司登記機關申請注銷登記：(1)公司被依法宣告破產；(2)公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；(3)股東會決議解散；(4)公司因合并、分立解散；(5)公司被依法責令關閉。經公司登記機關核準注銷登記，公司終止。
3、分公司設立、變更、注銷登記的行政許可。
分公司設立登記的行政許可，《公司登記管理條例》第四十條：公司設立分公司的，應當向分公司所在地的市、縣公司登記機關申請登記；核準登記的，發給《營業執照》。
分公司變更登記的行政許可，《公司登記管理條例》第四十三條 ：分公司變更登記事項的，應當向公司登記機關申請變更登記。
分公司注銷登記的行政許可。《公司登記管理條例》第四十四條 ：公司撤銷分公司的，應當自撤銷決定作出之日起30日內向該分公司的公司登記機關申請注銷登記。申請注銷登記應當提交公司法定代表人簽署的注銷登記申請書和分公司的《營業執照》。公司登記機關核準注銷登記后，應當收繳分公司的《營業執照》。
4、非公司企業法人，非公司企業營業開業、變更、注銷登記的行政許可。
非公司企業法人，非公司企業營業開業登記的行政許可，《企業法人登記管理條例》第三條：申請企業法人登記，經企業法人登記主管機關審核，準予登記注冊的，領取《企業法人營業執照》，取得法人資格，其合法權益受國家法律保護。第三十五條：企業法人設立不能獨立承擔民事責任的分支機構，由該企業法人申請登記，經登記主管機關核準，領取《營業執照》，在核準登記的經營范圍內從事經營活動。《企業法人登記管理條例施行細則》第三十條：登記主管機關根據申請單位的申請和所具備的條件，按照國家法律、法規和政策以及規范化要求，核準經營范圍和經營方式。企業必須按照登記主管機關核準登記注冊的經營范圍和經營方式從事經營活動。
非公司企業法人，非公司企業營業變更登記的行政許可，《企業法人登記管理條例》第十七條：企業法人改變名稱、住所、經營場所、法定代表人、經濟性質、經營范圍、經營方式、注冊資金、經營期限，以及增設或者撤銷分支機構，應當申請辦理變更登記。
非公司企業法人，非公司企業營業注銷登記的行政許可，《企業法人登記管理條例》第二十一條：企業法人辦理注銷登記，應當提交法定代表人簽署的申請注銷登記報告、主管部門或者審批機關的批準文件、清理債務完結的證明或者清算組織負責清理債權債務的文件。經登記主管機關核準后，收繳《企業法人營業執照》、《企業法人營業執照》副本，收繳公章。
5、外商投資企業設立、變更、注銷登記的行政許可；外商投資股份公司設立、變更、注銷登記的行政許可。《公司法》；《公司登記管理條例》；《中外合資經營企業法》；《中外合資經營企業法實施條例》；《中外合作經營企業法》；《中外合作經營企業法實施細則》；《外資企業法》；《外資企業法實施細則》；《企業法人登記管理條例》；《企業法人登記管理條例施行細則》。
以上十個法律、法規、行政規章相關的條款對外商投資企業設立、變更、注銷登記的行政許可；外商投資股份公司設立、變更、注銷登記的行政許可作了具體的規定。
6、合伙企業設立、變更、注銷登記的行政許可。
合伙企業設立的行政許可，《合伙企業法》第十六條：企業登記機關應當自收到申請登記文件之日起三十日內，作出是否登記的決定。對符合本法規定條件的，予以登記，發給營業執照；對不符合本法規定條件的，不予登記，并應當給予書面答復，說明理由。《合伙企業登記管理辦法》第三條：合伙企業經企業登記機關依法核準登記，領取營業執照后，方可從事經營活動。合伙企業應當在企業登記機關核準的登記事項內依法從事經營活動。
合伙企業變更的行政許可，《合伙企業法》第五十六條：合伙企業登記事項因退伙、入伙、合伙協議修改等發生變更或者需要重新登記的，應當于作出變更決定或者發生變更事由之日起十五日內，向企業登記機關辦理有關登記手續。
合伙企業注銷登記的行政許可，《合伙企業法》第五十七條、第六十四條規定：合伙企業因（1）合伙協議約定的經營期限屆滿，合伙人不愿繼續經營的；（2）合伙協議約定的解散事由出現；（3）全體合伙人決定解；（4）合伙人已不具備法定人數；（5）合伙協議約定的合伙目的已經實現或者無法實現；（6）被依法吊銷營業執照；（7）出現法律、行政法規規定的合伙企業解散的其他原因。合伙企業解散后應當進行清算，清算結束，應當編制清算報告，經全體合伙人簽名、蓋章后，在十五日內向企業登記機關報送清算報告，辦理合伙企業注銷登記。
7、個人獨資企業設立、變更、注銷登記的行政許可。
個人獨資企業設立的行政許可，《個人獨資企業登記管理辦法》第三：個人獨資企業經登記機關依法核準登記，領取營業執照后，方可從事經營活動。個人獨資企業應當在登記機關核準的登記事項內依法從事經營活動。
個人獨資企業變更的行政許可，《個人獨資企業登記管理辦法》第十三條、第十五條規定：個人獨資企業變更企業名稱、企業住所、經營范圍及方式，個人獨資企業變更投資人姓名和居所、出資額和出資方式，應當在變更事由發生之日起15日內向原登記機關申請變更登記。 登記機關應當在收到變更申請之日起15日內，作出核準登記或者不予登記的決定。予以核準的，換發營業執照或者發給變更登記通知書；不予核準的，發給企業登記駁回通知書。
個人獨資企業注銷登記的行政許可，個人獨資企業因：（1）投資人決定解散；（2）投資人死亡或者被宣告死亡，無繼承人或者繼承人決定放棄繼承；（3）被依法吊銷營業執照；（4）法律、行政法規規定的其他情形。登記機關應當在收到個人獨資企業申請注銷登記之日起15日內，作出核準登記或者不予登記的決定。予以核準的，發給核準通知書；不予核準的，發給企業登記駁回通知書。
8、個體工商戶開業、變更、歇業登記的行政許可。
個體工商戶開業的行政許可，《城鄉個體工商戶管理暫行條例》第七條：申請從事個體工商業經營的個人或者家庭，應當持所在地戶籍證明及其他有關證明，向所在地工商行政管理機關申請登記，經縣級工商行政管理機關核準領取營業執照后，方可營業。
個體工商戶變更的行政許可，《城鄉個體工商戶管理暫行條例》第九條：個體工商戶改變字號名稱、經營者住所、組成形式、經營范圍、經營方式、經營場所等項內容，以及家庭經營的個體工商戶改變家庭經營者姓名時，應當向原登記的工商行政管理機關辦理變更登記。未經批準，不得擅自改變。
個體工商戶歇業登記的行政許可，《城鄉個體工商戶管理暫行條例》第十一條；個體工商戶歇業時，應當辦理歇業手續，繳銷營業執照。自行停業超過六個月的，由原登記的工商行政管理機關收繳營業執照。
9、企業年度檢驗的行政許可，《企業年度檢驗辦法》第十六條：登記主管機關對通過年檢的企業，簽署通過年檢的意見。在其營業執照上加貼帶有A、B標記的年檢標識和加蓋年檢戳記后，企業取得繼續經營的資格。
（二）、申請廣告經營的行政許可。
《廣告法》第二十六條：從事廣告經營的，應當具有必要的專業技術人員、制作設備，并依法辦理公司或者廣告經營登記（申請廣告經營許可），方可從事廣告活動。廣播電臺、電視臺、報刊出版單位的廣告業務，應當由其專門從事廣告業務的機構辦理，并依法辦理兼營廣告的登記。
從《廣告法》、《廣告管理條例》及相關行政規章的規定，申請廣告經營的行政許可涉及以下幾個方面，1、店堂廣告的行政許可；2、房地產廣告發的行政許可；3、廣告顯示屏的行政許可；4、戶外廣告的行政許可；5、化妝品廣告的行政許可；6、酒類廣告的行政許可；7、臨時性廣告的行政許可；8、食品廣告的行政許可、9、印刷品廣告的行政許可、10、醫療廣告的行政許可、11、煙草廣告的行政許可。
1、店堂廣告的行政許可，《店堂廣告管理暫行辦法》第五條：為推銷商品、服務，在店堂建筑物控制地帶自行設立的店堂牌匾廣告（僅以企業登記核準名稱為內容的標牌、匾額除外），應當向當地工商行政管理機關辦理登記，同時提交下列證明文件：（1）營業執照或者其他關于法定主體資格的證明文件；（2）含有廣告地點、形式的申請報告；（3）廣告樣件；（4）廣告管理法規規定應當提交的其他證明文件。工商行政管理機關應當在申請人提交的證明文件齊備后予以受理，并在10個工作日內做出批準或者不予批準的決定。對批準設立的店堂牌匾廣告核發《店堂牌匾廣告登記證》。
2、房地產廣告的行政許可，《房地產廣告暫行規定》規定：房地產廣告的，必須具備（1）房地產開發企業、房地產權利人、房地產中介服務機構的營業執照或者其它主體資格證明；（2）建設主管部門頒發的房地產開發企業資質證書；（3）土地主管部門頒發的項目土地使用權證明；（4）工程竣工驗收合格證明；（5）房地產項目預售、出售廣告，應當具有地方政府建設主管部門頒發的預售、銷售許可證證明；出租、項目轉讓廣告，應當具有相應的產權證明；（6）中介機構所的房地產項目廣告，應當提供業主委托證明；（7）工商行政管理機關規定的其它證明（房地產廣告的行政許可），方可廣告。
3、廣告顯示屏的行政許可，《廣告顯示屏管理辦法》第三條；未經工商行政管理機關批準，任何單位不得設置廣告顯示屏。
4、戶外廣告的行政許可，《戶外廣告登記管理規定》第四條：未經工商行政管理機關登記，任何單位不得戶外廣告。
原審法院一審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，河南省濮陽市銀鷹貿易公司（以下簡稱銀鷹公司）與鄭州亨通期貨有限公司（以下簡稱亨通期貨公司）及其所屬第二營業部簽訂借款合同11份，約定，因經營期貨業務，銀鷹公司借款兩筆總計1000萬元給亨通期貨公司；借款9筆共計980萬元給亨通期貨公司第二營業部。期限最長不超過3個月，利率為23‰，銀鷹公司不承擔風險。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營業部人民幣1980萬元。亨通期貨公司及其第二營業部未按約償付借款本金及利息，雙方形成訴訟。
原審還查明，亨通期貨公司于1993年4月經滎陽市工商行政管理局登記開業，1995年6月16日由國家工商行政管理局頒發企業法人營業執照。河南省信義審計師事務所（93）信義內驗審字第024號企業注冊資金審驗證明書顯示：亨通期貨公司注冊資金1001萬元，由鄭州市文化旅游實業有限公司（以下簡稱文旅公司）投入，其中700萬元流動資金由鄭州市五里堡城市信用社、鄭州市鯤鵬城市信用社出具的資金信用證明、鄭州商品交易所收款證明所證實，301萬元固定資產經查驗屬實。1994年下旬，河南省豫興審計師事務所依據河南省信義審計師事務所出具的資金審驗證明又出具一份企業注冊資金審驗證明書，亨通期貨公司依此證明書報國家工商行政管理局申請開業登記。1997年3月12日，河南省豫興審計師事務所對亨通期貨公司進行了審計，同時，該公司出具了1997年工商年檢報告。文旅公司1995年至1997年未進行工商年檢，河南省工商行政管理局、滎陽市工商行政管理局對文旅公司營業執照認定：屬周華孚（原中保河南分公司資金運用部總經理，現已判刑）偽造有關證件騙取的營業執照，其集體性質的企業不能成立，應予吊銷，該公司的一切經營活動屬周華孚的個人行為。鄭州市中級人民法院（1993）鄭刑初字第216號刑事判決書認定：文旅公司屬周華孚利用職務之便，挪用公款開辦的個人公司。
河南省高級人民法院判決：一、亨通期貨公司于判決生效后十日內返還銀鷹公司借款本金1980萬元，逾期加倍支付延遲履行期間的債務利息。二、駁回銀鷹公司的其他訴訟請求。
銀鷹公司不服判決，向最高人民法院提起上訴。
最高人民法院二審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，銀鷹公司與亨通期貨公司及其所屬的第二營業部簽訂11份借款合同，約定，銀鷹公司借款兩筆共計1000萬元給亨通期貨公司，借款9筆共計980萬元給亨通期貨公司第二營業部。借款期限最長不超過三個月，月利率為23‰。亨通期貨公司用該款項經營期貨業務，銀鷹公司不承擔經營風險。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營業部人民幣1980萬元。因亨通期貨公司及其第二營業部到期未償還借款本息，1997年12月15日，銀鷹公司向河南省高級人民法院提起訴訟，請求判令亨通期貨公司、河南財保公司、河南人保公司償還借款本息。
另查明，亨通期貨公司由文旅公司申辦，1993年4月10日在河南省滎陽市工商行政管理局注冊登記，注冊資金為人民幣1000萬元。1994年11月11日，中國證券監督管理委員會批復同意其到國家工商行政管理局注冊登記。1995年6月16日，經國家工商行政管理局注冊登記，頒發企業法人營業執照。交通銀行鄭州分行桐柏路分理處的進賬單、轉賬支票載明，1994年7月30日，文旅公司向亨通期貨公司匯款人民幣1萬元。（93）信義內驗審字第024號企業注冊資金審驗證明書中所稱的亨通期貨公司注冊資金1000萬元，其依據的是經在上述1994年7月30日桐柏路分理處的進賬單上添加“千”字變造而成的進賬單復印件。
1992年5月2日，原中國人民保險公司河南省分公司（以下簡稱河南省保險公司）總經理周華孚向河南省滎陽市工商行政管理局出具一份由其簽字并加蓋保險公司公章的企業法人開業登記申請書，申請開辦文旅公司。1993年4月1日，滎陽市工商行政管理局為其頒發了營業執照。注冊資金為人民幣3000萬元，但注冊資金未到位。
又查明，河南省保險公司豫保字（1992）第101號文下，有兩份文件，一份內容為“關于召開市地公司辦公室主任座談會通知”，另一份為“關于成立鄭州文化旅游實業有限公司的通知”。河南財保公司、河南人保公司主張，“關于成立鄭州文化旅游實業有限公司的通知”系周華孚偽造的。
又查明，周華孚因犯有貪污罪、受賄罪、挪用公款罪被判處無期徒刑。亨通期貨公司法定代表人盧雪平下落不明，亨通期貨公司已歇業。
另外，河南省保險公司已分立為河南財保公司和河南人保公司。
判決結果
最高人民法院判決：一、維持河南省高級人民法院（1998）豫經初字第13號經濟判決書主文第一項。二、撤銷上述經濟判決第二項。三、亨通期貨公司于本判決送達之次日起十日內返還銀鷹公司借款本金1980萬元及利息（利息按中國人民銀行同期流動資金貸款利率計付）。四、河南財保公司、河南人保公司對亨通期貨公司的上述債務共同承擔連帶責任。一審案件受理費109010元，由銀鷹公司承擔19010元，由亨通期貨公司承擔90000元。二審案件受理費109010元，由河南財保公司、河南人保公司共同承擔。
評析
周華孚系原保險公司總經理、法定代表人，其職務和權限足以代表保險公司對外實施法律行為。其于1992年5月2日向河南省滎陽市工商行政管理局出具申請書，申請開辦文旅公司。申請書、企業法定代表人身份證明、資金信用證明以及企業法人申請開業登記注冊書上，周華孚均在上述文件的負責人欄內簽署了姓名，并加蓋了保險公司的公章，該行為是以保險公司的名義實施的。由于設立文旅公司的行為是以保險公司的名義進行的，該行為應認定為法人的行為。周華孚受到刑事制裁，但不能免除法人應承擔的民事責任。保險公司應對開辦文旅公司依法承擔民事責任。
周華孚雖為自然人，但同為保險公司總經理、法定代表人。對其行為如何界定，是決定行為后果應由個人承擔還是由法人承擔的分界線。當自然人的行為與職務無關時，法人通常不承擔責任；如果其行為與職務相關聯時，法人則應當承擔責任。
本案中，周華孚在滎陽市工商局申請注冊文旅公司時，企業法人注冊申請書、企業法人登記注冊表上，周華孚都是以保險公司負責人的名義、身份實施的，都加蓋了保險公司公章；滎陽市工商局為其注冊登記公司，也是基于對周華孚所任職務的信賴及對保險公司的信賴。因此，周華孚的行為，不能認定為純粹的個人行為。
第一條為了確認個人獨資企業的經營資格，規范個人獨資企業登記行為，依據《中華人民共和國個人獨資企業法》(以下簡稱《個人獨資企業法》)，制定本辦法。
第二條個人獨資企業的設立、變更、注銷，應當依照《個人獨資企業法》和本辦法的規定辦理企業登記。
第三條個人獨資企業經登記機關依法核準登記，領取營業執照后，方可從事經營活動。
個人獨資企業應當在登記機關核準的登記事項內依法從事經營活動。
第四條工商行政管理機關是個人獨資企業的登記機關。
國家工商行政管理局主管全國個人獨資企業的登記工作。
省、自治區、直轄市工商行政管理局負責本地區個人獨資企業的登記工作。
市、縣工商行政管理局以及大中城市工商行政管理分局負責本轄區內的個人獨資企業登記。
第二章設立登記
第五條設立個人獨資企業應當具備《個人獨資企業法》第八條規定的條件。
第六條個人獨資企業的名稱應當符合名稱登記管理有關規定，并與其責任形式及從事的營業相符合。
個人獨資企業的名稱中不得使用“有限”、“有限責任”或者“公司”字樣。
第七條設立個人獨資企業，應當由投資人或者其委托的人向個人獨資企業所在地登記機關申請設立登記。
第八條個人獨資企業的登記事項應當包括：企業名稱、企業住所、投資人姓名和居所、出資額和出資方式、經營范圍及方式。
第九條投資人申請設立登記，應當向登記機關提交下列文件：
(一)投資人簽署的個人獨資企業設立申請書；
(二)投資人身份證明；
(三)企業住所證明；
(四)國家工商行政管理局規定提交的其他文件。
從事法律、行政法規規定須報經有關部門審批的業務的，應當提交有關部門的批準文件。
委托人申請設立登記的，應當提交投資人的委托書和人的身份證明或者資格證明。
第十條個人獨資企業設立申請書應當載明下列事項：
(一)企業的名稱和住所；
(二)投資人的姓名和居所；
(三)投資人的出資額和出資方式；
(四)經營范圍及方式。
個人獨資企業投資人以個人財產出資或者以其家庭共有財產作為個人出資的，應當在設立申請書中予以明確。
第十一條登記機關應當在收到本辦法第九條規定的全部文件之日起15日內，作出核準登記或者不予登記的決定。予以核準的發給營業執照；不予核準的，發給企業登記駁回通知書。
第十二條個人獨資企業營業執照的簽發日期為個人獨資企業成立日期。
第三章變更登記
第十三條個人獨資企業變更企業名稱、企業住所、經營范圍及方式，應當在作出變更決定之日起15日內向原登記機關申請變更登記。
個人獨資企業變更投資人姓名和居所、出資額和出資方式，應當在變更事由發生之日起15日內向原登記機關申請變更登記。
第十四條個人獨資企業申請變更登記，應當向登記機關提交下列文件：
(一)投資人簽署的變更登記申請書；
(二)國家工商行政管理局規定提交的其他文件。
從事法律、行政法規規定須報經有關部門審批的業務的，應當提交有關部門的批準文件。
委托人申請變更登記的，應當提交投資人的委托書和人的身份證明或者資格證明。
第十五條登記機關應當在收到本辦法第十四條規定的全部文件之日起15日內，作出核準登記或者不予登記的決定。予以核準的，換發營業執照或者發給變更登記通知書；不予核準的，發給企業登記駁回通知書。
第十六條個人獨資企業變更住所跨登記機關轄區的，應當向遷入地登記機關申請變更登記。遷入地登記機關受理的，由原登記機關將企業檔案移送遷入地登記機關。
第十七條個人獨資企業因轉讓或者繼承致使投資人變化的，個人獨資企業可向原登記機關提交轉讓協議書或者法定繼承文件，申請變更登記。
個人獨資企業改變出資方式致使個人財產與家庭共有財產變換的，個人獨資企業可向原登記機關提交改變出資方式文件，申請變更登記。
第四章注銷登記
第十八條個人獨資企業依照《個人獨資企業法》第二十六條規定解散的，應當由投資人或者清算人于清算結束之日起15日內向原登記機關申請注銷登記。
第十九條個人獨資企業申請注銷登記，應當向登記機關提交下列文件：
(一)投資人或者清算人簽署的注銷登記申請書；
(二)投資人或者清算人簽署的清算報告；
(三)國家工商行政管理局規定提交的其他文件。
個人獨資企業辦理注銷登記時，應當繳回營業執照。
第二十條登記機關應當在收到本辦法第十九條規定的全部文件之日起15日內，作出核準登記或者不予登記的決定。予以核準的，發給核準通知書；不予核準的，發給企業登記駁回通知書。
第二十一條經登記機關注銷登記，個人獨資企業終止。
第五章分支機構登記
第二十二條個人獨資企業設立分支機構，應當由投資人或者其委托的人向分支機構所在地的登記機關申請設立登記。
第二十三條分支機構的登記事項應當包括：分支機構的名稱、經營場所、負責人姓名和居所、經營范圍及方式。
第二十四條個人獨資企業申請設立分支機構，應當向登記機關提交下列文件：
(一)分支機構設立登記申請書；
(二)登記機關加蓋印章的個人獨資企業營業執照復印件；
(三)經營場所證明；
(四)國家工商行政管理局規定提交的其他文件。
分支機構從事法律、行政法規規定須報經有關部門審批的業務的，還應當提交有關部門的批準文件。
個人獨資企業投資人委派分支機構負責人的，應當提交投資人委派分支機構負責人的委托書及其身份證明。
委托人申請分支機構設立登記的，應當提交投資人的委托書和人的身份證明或者資格證明。
第二十五條登記機關應當在收到本辦法第二十四條規定的全部文件之日起15日內，作出核準登記或者不予登記的決定。核準登記的，發給營業執照；不予登記的，發給登記駁回通知書。
第二十六條個人獨資企業分支機構申請變更登記、注銷登記，比照本辦法關于個人獨資企業申請變更登記、注銷登記的有關規定辦理。
第二十七條個人獨資企業應當在其分支機構經核準設立、變更或者注銷登記后15日內，將登記情況報該分支機構隸屬的個人獨資企業的登記機關備案。
第二十八條個人獨資企業向登記機關備案，應當提交下列文件：
(一)分支機構登記機關加蓋印章的分支機構營業執照復印件、變更登記通知書或者注銷登記通知書；
(二)國家工商行政管理局規定提交的其他文件。
第六章年度檢驗和證照管理
第二十九條個人獨資企業應當按照登記機關的要求，在規定的時間內接受年度檢驗。
第三十條登記機關依法對個人獨資企業進行審查，以確認個人獨資企業繼續經營的資格。
第三十一條個人獨資企業營業執照分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。
個人獨資企業根據業務需要，可以向登記機關申請核發若干營業執照副本。
個人獨資企業營業執照遺失的，應當在報刊上聲明作廢，并向登記機關申請補領。個人獨資企業營業執照毀損的，應當向登記機關申請更換。
第三十二條個人獨資企業應當將營業執照正本置放在企業住所的醒目位置。
第三十三條任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、轉讓營業執照。
任何單位和個人不得承租、受讓營業執照。
第三十四條個人獨資企業的營業執照正本和副本樣式，由國家工商行政管理局制定。
第七章法律責任
第三十五條未經登記機關依法核準登記并領取營業執照，以個人獨資企業名義從事經營活動的，由登記機關責令停止經營活動，處以3000元以下的罰款。
第三十六條個人獨資企業辦理登記時，提交虛假文件或者采取其他欺騙手段，取得企業登記的，由登記機關責令改正，處以5000元以下的罰款；情節嚴重的，并處吊銷營業執照。
第三十七條個人獨資企業使用的名稱與其在登記機關登記的名稱不相符合的，責令限期改正，處以2000元以下的罰款。
第三十八條個人獨資企業登記事項發生變更，未依照本辦法規定辦理變更登記的，由登記機關責令限期改正；逾期不辦理的，處以2000元以下的罰款。
第三十九條個人獨資企業不按規定時間將分支機構登記情況報該分支機構隸屬的個人獨資企業的登記機關備案的，由登記機關責令限期改正；逾期不備案的，處以2000元以下的罰款。
第四十條個人獨資企業不依照本辦法的規定接受年度檢驗的，由登記機關責令限期接受年度檢驗，處以3000元以下的罰款。
個人獨資企業在年度檢驗中，隱瞞真實情況，弄虛作假的，由登記機關責令改正，處以3000元以下的罰款。
第四十一條個人獨資企業營業執照遺失，不在報刊上聲明作廢的，由登記機關處以500元以下的罰款；個人獨資企業營業執照遺失或者毀損，不向登記機關申請補領或者更換的，由登記機關處以500元以下的罰款。
第四十二條個人獨資企業未將營業執照正本置放在企業住所醒目位置的，由登記機關責令限期改正；逾期不改正的，處以500元以下的罰款。
第四十三條個人獨資企業涂改、出租、轉讓營業執照的，由登記機關責令改正，沒收違法所得，處以3000元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。
承租、受讓營業執照從事經營活動的，由登記機關收繳營業執照，責令停止經營活動，處以5000元以下的罰款。
第四十四條偽造營業執照的，由登記機關責令停業，沒收違法所得，處以5000元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十五條個人獨資企業成立后，無正當理由超過6個月未開業，或者開業后自行停業連續6個月的，吊銷營業執照。
第四十六條登記機關對不符合法律規定條件的個人獨資企業予以登記，或者對符合法律規定條件的個人獨資企業不予登記的，對直接責任人員依法予以行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十七條登記機關的上級部門有關主管人員強令登記機關對不符合法律規定條件的個人獨資企業予以登記，或者對符合法律規定條件的個人獨資企業不予登記，或者對登記機關的違法登記行為進行包庇的，對直接責任人員依法予以行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
一、介紹信
介紹信是用以介紹被介紹人員的姓名、身份、人數、接洽事項等情況的專用書信。介紹信具有介紹和證明的作用。
介紹信通常有兩種形式：
（一）普通介紹信。用公文紙書寫：
1．在公文紙正中的地方寫“介紹信”三個字，字要比正文大些。
2．聯系單位或個人的稱呼。
3．被介紹人的姓名、身份、人數（派出人數較多，可寫成“×××等×人”）。
4．接洽事項和向接洽單位或個人提出的希望。最后可寫上“請接洽”、“請予協助”、“此致敬禮”等語。
5．本單位名稱和寫信日期，加蓋公章。
（二）帶存根的印刷介紹信。有規定格式，使用只須填上有關內容。
1．存根部分簡填，以便日后查考。
2．本文部分要填寫詳細些。
3．派人聯系辦理重要或保密事情，要注明被派人員的政治面貌、職務。
4．重要的介紹信要經領導過目或在存根上簽字，有的還要限制有效期。
5．除本文部分需加蓋公章外，存根與本文的虛線正中亦要加蓋公章。
二、證明信
證明信是以機關、團體、個人名義，對某一情況或某個人的身份、經歷提供證明的信件。證明信的內容應絕對真實、可靠。
證明信的書寫格式與介紹信基本相同。在正文末尾可寫“特此證明”、“此致敬禮”等語。
三、表揚信、感謝信
表揚信是表彰某個單位或個人的先進事跡的書信。感謝信是對某個單位或個人做了好事表示感謝的書信。表揚信和感謝信是同類書信，寫法也基本一樣。
1．在第一行正中寫“表揚信”或“感謝信”幾個字，字要比下文大些。可用一個題目代替。
2．表揚或感謝對象的稱呼。
3．正文寫表揚或感謝的內容：
（1）交代表揚或感謝的原因。
（2）在敘述的基礎上，可寫出表揚或感謝的事情反映出的思想、品質。
4．最后要寫上表示祝愿的話，如“此致敬禮”、“謹表謝意”等。
四、慰問信
慰問信是以單位或個人的名義向對方表示慰問的書信。慰問信的內容根據被慰問的對象的具體情況而定。
1．第一行正中寫“慰問信”三個字，也可寫成×××致×××慰問信”。“慰問信”三字應較正文大些。
2．寫被慰問對象的稱呼。
3．正文：
（1）說明寫慰問信的背景、原因。
（2）概括敘述對方的先進事跡或高貴品德，向對方表示慰問和學習。
（3）最后寫共同的愿望和決心以及表示祝愿的話，要分別另起一行寫。
（4）寫慰問單位或個人名稱和寫慰問信的日期。
五、申請書
申請書是個人或集體向組織表達愿望，向機關、團體、單位領導提出請求時的一種書信。申請書應把該寫的問題寫清楚，但也要注意精練。申請書一般是一事一書。
1．在申請書的第一行正中寫申請書的名稱。如：“入黨（團）申請書”、“開業申請書”等，字體較正文稍大。
2．寫接受申請書的單位或有關負責同志的名稱。
3．寫申請書的具體內容：
（1）申請的事情或理由最好分段寫，以便接受申請的一方把握要領。
（2）申請的理由比較多，可以從幾個方面、幾個階段談認識。
4．結尾寫表示敬意的話，如“此致敬禮”、“請領導批準”等語，也可以不寫。
5．最后寫申請人姓名或申請單位名稱（加蓋公章）和寫申請書的日期。
六、入黨（團）志愿書
入黨（團）志愿書是為向黨（團）組織反映自己的真實情況，表達自己的愿望和決心而填寫的一種文書。入黨（團）志愿書是申請入黨（團）的人在黨（團）組織經過一定時期的考察，初步認為可以接收而需要進一步研究審核時同意填寫的一種表格形式。入黨（團）志愿書有固定的印刷表格形式。
入黨（團）志愿書的填寫內容有：
1．個人的現實情況。包括姓名、性別、民族、籍貫、出生年月、家庭出身、本人成分、文化程度、現在職業（現任職務）等欄目，出生年月要寫公歷。
2．個人簡歷。曾在何地、何單位任何種職務及起止年月，證明人是誰；何時、何單位參加過何種黨派、團體、組織，任何職務；有無政治歷史問題，結論如何；何時、何地、何種原因受過何種獎勵或處分等。經歷一般應從上小學起，起止年月要寫公歷。
3．家庭成員及社會關系情況，包括家庭主要成員的姓名、職務、政治面貌以及主要社會關系的姓名、職業、政治狀況等內容。家庭主要成員指父母、配偶、子女及其他長期和自己生活在一起的人，如岳父母、公婆、兄弟姐妹等；主要社會關系指叔、伯、姑、舅、姨、外祖父母和婚嫁后的兄弟姐妹等。
以上欄目都要自己如實填寫（不會者可找人），要寫得準確、可靠，不得隱瞞，不能有虛假成分。
4．介紹人意見、支部大會決議和上級機關審批意見，分別由介紹人、支部和上級機關填寫。
5．“志愿書”一欄，是需要填寫的主要部分。志愿書如何寫，由幾部分組成，沒有固定的格式和統一的要求，但對黨（團）的認識和入黨（團）的動機，一定要寫。
七、決心書、保證書版權所有
決心書、保證書是個人或集體向組織表示決心、提供保證時的書信。決心書、保證書的內容要寫得切實、具體，要實事求是，說到做到，不能說過頭話。
1．在第一行正中寫“決心書”或“保證書”三個字，字體較正文大些。
2．寫接受決心書或保證書一方的稱呼。
3．正文開頭可簡寫對某項工作的認識。然后，寫決心做到的具體事項或保證的具體內容，最好分條開列。
4．結尾可寫表示敬意的話，如“此致敬禮”等語。
5．寫上寫決心書或保證書一方的名稱和日期。
八、倡議書
倡議書是倡導開展某項有意義的活動、推廣或發展某一行之有效的作法的文體。倡議書所倡導的活動和作法應考慮到其廣泛性。
1．在第一行正中寫“倡議書”三個字，字體較正文大些。
2．寫對發出倡議對象的稱呼。
3．正文：
（1）寫清發出倡議的根據、原因和目的。只有交代清楚倡議活動的目的、意義，對方才能理解、才能變成自己自覺的行動，否則就很難響應。
（2）重點是寫倡議的具體內容和要求做到的具體事項。這部分一般是分條開列，以求清晰、明確。
4．結尾要表示倡議者的決心和希望。
5．最后要寫上發倡議者的名稱和發倡議的日期。
九、建議書
建議書是個人、單位和有關方面為了開展工作、完成任務、進行某項活動而提出意見時使用的一種文體，有的也叫意見書。寫建議書要認真負責、嚴肅對待，內容要具體，語言要精練。
1．在第一行正中寫“建議書”三個字。
2．寫接受建議對方的名稱。
3．正文：
（1）建議的原因或出發點，便于對方考慮。
（2）建議的具體事項。
4．表達建議者的愿望。
5．結尾寫表示敬意的話，如“此致敬禮”等語。
6．寫上建議者的名稱和寫建議書的日期。
十、通知
通知是上級要求下級或個人參加某一會議或者做某件事情時使用的一種文體。通知的內容要寫得明白、具體。
1．在第一行正中寫“通知”二字，也可視情況寫成“關于××的通知”、“緊急通知”等。
2．寫被通知單位或個人的名稱。
3．寫通知內容。如內容較多，可分條開列。
4．結尾可寫“特此通知”等字樣。
5．最后寫上發通知者的名稱和發通知的日期。用公文形式發出的通知要加蓋公章。
十一、海報
舉辦文體活動，要把消息告訴大家，可以用海報的形式。
海報的寫法沒有很固定的格式。一般是先在紙的上方正中寫上“海報”二字，字要稍大些，下面寫明是什么活動，然后寫清舉行活動的時間、地點、參加方式。如果是售票或發票，還要寫明買票、領票的時間、地點。如果是文化、體育表演，要注明表演單位。
海報的宣傳號召性很強，是希望人家參加，沒有約束性，所以用語既要有鼓動性，又要實事求是。形式上要盡量活躍些，如用紅綠新紙書寫，還可配下與活動內容有關的宣傳畫、漫畫等，以吸引大家。
十二、請柬
請柬，也叫請貼，是為請客而發出的一種文書。可用手寫，也可印刷。
1．在第一行正中寫“請柬”二字，字可大些。
2．寫被邀請者的名稱。
3．正文寫活動的時間、地點、內容。
4．結尾寫“敬請光臨”等語。
5．最后寫發請柬者的名稱和發請柬的日期。
6．如請看戲或電影等，還應將入場券附上。
十三、啟事
單位或個人有什么事情需要向大家公開說明，或者對大家有什么要求，把它簡明扼要地寫出來張貼或刊登的短文，就是啟事。啟事內容要周到完整，語言要具體明確，中肯禮貌。如果內容多，還應分條開列清楚。
1．第一行正中寫啟事的名稱，如“招領啟事”、“尋物啟事”、“征文啟事”等。
2．寫啟事內容，一般包括目的、意義、內容、形式、要求等項目。
3．最后寫啟事者的稱呼和啟事的日期。
十四、聘書
聘書是某個單位聘請某人擔任某項職務或承擔某項工作時所使用的一種文書，一般是在與被聘請一方商量妥當后發出，具有證明的作用。
1．在正中寫上“聘書”或“聘請書”字樣。
2．在開頭或正文中寫被聘請者的姓名。
3．正文寫聘請擔任什么工作。
4．結尾要寫表示敬意或祝愿的話，如“此致敬禮”等。
5．寫聘請單位的名稱（加蓋公章）和寫聘書的日期。
十五、公約
人民群眾為了有秩序地生活、學習、工作，往往按照黨的方針、政策，對一些需要大家共同遵守、共同執行的事情，經過大家充分討論，用文字一條條地寫出來，這就是公約，如衛生公約、服務公約、鄉規民約等。
1．標題，寫公約的名稱，說明公約的性質。標題中有無“公約”二字均可，字體較下文稍大些。
2．正文分條寫出公約的具體內容，即參與訂公約者要共同遵守的事項。
3．最后寫訂公約者的名稱和訂公約日期。若標題已寫名稱的，只需寫上日期。
十六、制度、規則
制度、規則是由主管部門制訂，要求有關人員遵守、執行的規定。制度、規則的寫法和公約相類似。制度是就一些大的方面提出規定，規則是就一些比較具體的事項作出限制。
十七、條據
條據是作為憑證的條子，是日常工作和生活中最常用、最簡單的一種文體。一般分為憑證條據和說明條據。
條據的格式和寫法是：
1．在條子的上方中間，要寫上反映條據性質的字樣，如“收條”、“借條”、“欠條”、“領條”、“請假條”等等。
2．寫對方的名稱。有的可以不寫。
3．正文內容，即寫給誰，什么事。如涉及到錢或物，要寫明錢或物的數量（大寫），關于“錢”的收條或借條，要在“錢”的具體數字未尾加個“整”字；數字如有改動，必須在上面加蓋圖章，或重寫一張。
4．正文完后，另起一行寫上“此據”或“此致×××”。
5．最后寫開條者名稱和開條日期。
十八、會議記錄
為使會議的決議能在今后得到很好的貫徹和執行，并作為以后檢查執行情況等的根據，或者便于傳達一次會議的精神，有必要把會議的具體內容記錄下來。這些記錄的材料，就叫“會議記錄”。記錄要真實準確，符合原意。
會議記錄包括兩個部分：
（一）會議的組織情況：
1．會議的名稱。
2．開會的時間、地點。
3．出席人數，如果人數不多，可一一寫明姓名。
4．列席人數，也可寫出姓名或只寫列席人員范圍。
5．缺席人數，也可一一寫出姓名，注明缺席原因。
6．主持人。
7．記錄人。
（二）會議內容，是會議記錄的主要部分。記錄方法有兩種：
1．摘要記錄。只記會上報告了什么事情，討論了什么問題，通過了什么決議。
2．詳細記錄。要把每一個人的發言都記下來。
會議結束，記錄完了，另起一行寫“散會”兩字。
最后，要由主席或主持人和記錄人簽名。
為了提高記錄速度，可以適當使用一些自己熟悉的簡稱、代號、符號，待會議間歇或會后整理時再補上全稱或原稱。必要時，可以學習速記法。
十九、決定
決定是機關、社會團體對某些問題或重大行動作出安排。決定一經作出，就不容改變，必須照辦。它或者是有法規作用，或者是有行政約束力，所以，作決定時，必須十分慎重。
1．標題寫“決定”或“關于××的決定”等字樣。
2．寫正文內容，交代作出決定的原因和決定本身。
3．最后寫作出決定單位的名稱（加蓋公章）和作出決定的日期。
二十、工作計劃
工作計劃是一個單位或團體在一定時期內的工作打算。寫工作計劃要求簡明扼要、具體明確，用詞造句必須準確，不能含糊。
（一）工作計劃的格式：
1．計劃的名稱。包括訂立計劃單位或團體的名稱和計劃期限兩個要素，如“××印刷廠團委1986年工作計劃”。
2．計劃的具體要求。一般包括工作的目的和要求，工作的項目和指標，實施的步驟和措施等，也就是為什么做、做什么怎么做、做到什么程度。
3．最后寫訂立計劃的日期。
（二）工作計劃的內容。一般地講，包括：
1．情況分析（制定計劃的根據）。制定計劃前，要分析研究工作現狀，充分了解下一步工作是在什么基礎上進行的，是依據什么來制定這個計劃的。
2．工作任務和要求（做什么）。根據需要與可能，規定出一定時期內所應完成的任務和應達到的工作指標。
3．工作的方法、步驟和措施（怎樣做）。在明確了工作任務以后，還需要根據主客觀條件，確定工作的方法和步驟，采取必要的措施，以保證工作任務的完成。
（三）制訂好工作計劃須經過的步驟：
1．認真學習研究上級的有關指示辦法。領會精神，武裝思想。
2．認真分析本單位的具體情況，這是制訂計劃的根據和基礎。
3．根據上級的指示精神和本單位的現實情況，確定工作方針、工作任務、工作要求，再據此確定工作的具體辦法和措施，確定工作的具體步驟。環環緊扣，付諸實現。
4．根據工作中可能出現的偏差、缺點、障礙、困難，確定預算克服的辦法和措施，以免發生問題時，工作陷于被動。
5．根據工作任務的需要，組織并分配力量，明確分工。
6．計劃草案制定后，應交全體人員討論。計劃是要靠群眾來完成的，只有正確反映群眾的要求，才能成為大家自覺為之奮斗的目標。
7．在實踐中進一步修訂、補充和完善計劃。計劃一經制定出來，并經正式通過或批準以后，就要堅決貫徹執行。在執行過程中，往往需要繼續加以補充、修訂，使其更加完善，切合實際。
二十一、總結
總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。
（一）基本情況。
1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。
2．成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。
3．經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。
4．今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。版權所有
（二）寫好總結需要注意的問題
1．總結前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關情況，或者把總結的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領導出觀點，到群眾中找事實的寫法。
2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。
3．條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。
我一生最不能忘記的是1998年7月19日，那天是我這一生最為重要的轉折點，它讓我刻骨銘心。那天，一大早，我拿著已經寫好的下崗申請書，頗有幾分悲壯地找到我的廠長。廠長不無惋惜地說；“我可告訴你，這字我簽了，可就沒有回旋的余地了。”我說：“你簽吧，廠長，我已經考慮好了”。可是，當我真正拿到廠長已經批準的下崗申請書的那一刻，眼淚嘩地流了出來，我知道，這意味著自己從此得自謀生路，也意味著與這個讓我有過憧憬，并為之奮斗過的工廠以后再沒有什么關系。我無限眷戀，無限傷感地在廠長門口站了很久很久。下崗后，我一時不知道怎么辦，但始終有一個原則是毫不動搖的，那就是必須掌握謀生的技能。為此，我曾做過多種嘗試，都失敗了。一天，我突然看到了“腳病修治”培訓班的招生廣告，我在了解中得知，愿意學修治腳病的人并不多，因為大家都好面子，怕人恥笑。我心里一動：這是多好的機遇，學的人少，競爭力就小。如果自己干起來，干好了一定會掙錢的。即使在澡堂子里給人修腳，一天掙上三四十塊錢也不應該有問題吧，這總比上班強呀，有什么不好？但沒有想到的是，和家人說了后，是一片反對聲，并被父親痛罵了一頓，連一些親友和過去的老領導也不支持。面對親人的不理解和社會上的壓力，我想：“面子是什么？面子是人們為了逃避某種責任的借口。面子靠什么支撐？如果連溫飽問題都解決不了，有面子又有什么用？修治腳病，為別人解除痛苦，為自己掙錢有什么丟面子的？我不但要把修腳技術學好，而且一定要干好。我覺得人們對這個行當有偏見，這是一個觀念上的問題，我要用自己的實際行動去改變這種觀念。”
280元創業
靠技術打開大市場
經過4個月發瘋般的學習，我以優異的成績畢業了。畢業后，我又一次迷茫了，工作在哪里？當時，王濤老師說：“西安市很少有修腳和治療相結合的門面，修腳的不懂中醫，學醫的不干修腳。你開個‘腳病修治中心’，絕對有潛力。”
我有了勇氣，開始找門市房。在一家工廠幼兒園對面，我找到了一間不足7平方米的門面房，每月房租450元，而我只有280元。我前前后后跑了幾次，硬是把價格講到了400元。簽合同時，房主要預交半年的房錢。我說：“我只能付半個月的房錢。”為了讓房主理解，我講了自己為什么下崗，為學修腳所承受的各種壓力和困難……房主沉默了半晌，終于答應了。
拿著剩余的80元錢，我買了必需材料，并從家里拉來舊家具。1999年1月，“瑞德腳病修治所”開業了。從開業那天起，我就目不轉睛地看著門外，盼著有人能光顧。可是，連個咨詢的人都沒有。終于，半個月后，我迎來了第一位顧客。他是建筑公司的老板：“小伙子，你能治雞眼么？”我激動得結結巴巴：“能，能，能，治不好不要錢。”一個月后，他的腳好了。幾天后，他又領來了新顧客。就這樣，“瑞德”慢慢火了，顧客要等待或預約才行。4個月后，在咸寧東路，我租了一間27平方米的房子。除了預付兩個月2800元的房錢外，還有了5000多元的裝修錢。一個月下來，我凈賺了2700元。西安電視臺采訪我之后，許多下崗職工紛紛來找我，有的來學技術，有的來打工。2001年，我開設了第一家分店，面積60多平方米。
“修腳工”上了新聞聯播
2002年7月，“瑞德”開了第二家分店。10月9日，中央電視臺在新聞聯播里報道了我的創業故事。全國10多家新聞媒體報道或專訪。《西安晚報》還專門開辟了“劉尊眾現象”的討論。英國青年創業國際計劃代表團、英國帕臺農基金會考察了我們所。國家還獎勵了我5萬元。我先后獲得了許多榮譽稱號：“全國優秀青年興業領頭人”、“ 陜西省十大再就業明星”、“陜西省下崗職工創業帶頭人”、“西安市勞動模范”等。
目前，在我們所里學習的有數百人，包括留學英國的碩士生，西安醫科大學的畢業生。
我認為，創業要白手起家，要過好“兩關”：一是“冷水關”，不怕別人潑冷水，說風涼話；二是“面子關”：不能死要面子，活受罪。在現實生活中，60%左右的人都有不同程度的腳病，苦不堪言。現在，很多人理解了我，不再對我有偏見。我用自己的實際行動改變了人們的觀念。
附件：上海證券交易所境外特別會員管理暫行規定
上海證券交易所
二二年七月二十四日
第一章 總 則
第一條 為規范境外證券經營機構駐華代表處申請成為上海證券交易所（以下簡稱“本所”）境外特別會員的行為，加強對境外特別會員（以下簡稱“特別會員”）的管理，根據《證券交易所管理辦法》第四十一條之規定，制定本暫行規定。
第二條 符合條件的境外證券經營機構駐華代表處（以下簡稱“代表處”），經向本所申請，并獲批準，可以成為本所的特別會員。
第三條 本所依據國家有關法律、法規、規章和本所章程、規則對特別會員進行監督管理。
第四條 在華設有多家代表處的境外證券經營機構，應選擇其中一家代表處申請成為本所的特別會員。在華設有總代表處的，應當由總代表處申請成為本所特別會員。
第二章 特別會員的申請
第五條 代表處申請成為特別會員的，須具備以下條件：（一）依法設立且滿一年；（二）承認本所章程和業務規則，接受本所監管；（三）其所屬境外證券經營機構具有從事國際證券業務經驗，且具有良好的信譽和業績；（四）代表處及其所屬境外證券經營機構最近一年無因重大違法違規行為而受主管機關處罰的情形。
第六條 申請成為特別會員，須向本所提供以下文件：（一）其所屬境外證券經營機構出具的同意由該代表處作為申請主體的授權書； （二）代表處首席代表或總代表簽署的申請書； （三）中國證監會頒發的批準設立證書；（四）其所屬境外證券經營機構所在國或地區有關主管當局核發的營業執照（復印件）或合法開業證明；（五）其所屬境外證券經營機構的公司章程；（六）其所屬境外證券經營機構出具的對代表處以特別會員身份從事的有關活動承擔法律責任的承諾函；（七）本所要求提交的其他文件。以上文件，凡用外文書寫的，應附相應中文譯本，如兩文本有歧義，以中文文本為準。
第七條 本所受理上述申請文件后，發給申請者正式申請表、代表處所屬境外證券經營機構基本情況表。申請者應自接到以上表格之日起1個月內填好并將其交送本所。
第八條 本所收到以上表格材料后，在3個月內做出是否接納其申請的決定。同意接納的，本所發給批復；不同意接納的，應說明理由并退回申請文件。
第九條 特別會員應指定其首席代表或其他代表為聯絡人，專司與本所的聯絡工作，負責處理特別會員、其所屬境外證券經營機構與本所的相關業務。
第三章 特別會員的權利、義務
第十條 特別會員享有以下權利：（一）列席本所會員大會；（二）向本所提出相關建議；（三）接受本所提供的相關服務；特別會員除享有以上權利外，不享受本所會員的其他權利。
第十一條 特別會員承擔以下義務：（一）遵守國家相關法律法規、規章和本所章程、規則及其他相關規定，執行本所決議；（二）接受本所年度檢查和臨時檢查，提交年度工作報告和其他重大事項變更報告； （三）及時協調、聯絡所屬境外證券經營機構與本所有關的業務與事務；（四）按本所規定交納會員費及相關費用；（五）其他相關的義務。會員費及相關費用的收取標準、數額和范圍等由本所理事會規定和調整。
第十二條 特別會員所屬境外證券經營機構發生下列重大事項，特別會員應當在境外證券經營機構公告后或做出相關決定后的二個工作日內向本所書面報告：（一）章程、注冊資本或注冊地址變更；（二）發生破產清算、撤銷或合并，或主要負責人變動；（三）發生嚴重經營損失；（四）因違法、違規行為受到其主管機構或行業協會處罰；（五）做出撤銷其在華代表處或退出本所的決定。
第十三條 特別會員發生下列重大事項，應在該事項發生后五個工作日內向本所書面報告，同時應附該事項變更的有關文書復印件。（一）登記地址發生變更；（二）首席代表、副代表及聯絡人發生變更；（三）代表處變更為總代表處；（四）因違法、違規行為受到主管機構處罰。
第四章 特別會員管理與處分
第十四條 特別會員可以申請終止會籍，申請時應向本所提交以下文件：（一）境外證券經營機構出具的決定終止代表處特別會員會籍的文件；（二）首席代表或總代表簽署的終止代表處特別會員會籍的申請書；以上文件，凡用外文書寫的，應附相應中文譯本。
第十五條 上條所述申請，經本所審查同意后，特別會員的會籍立即終止。
第十六條 特別會員違反有關法律、法規、本所章程、規則和本規定的，本所可以責令其改正，并視情節輕重單處或并處以下處分：（一）警告； （二）會員范圍內通報批評；（三）在中國證監會指定報刊公開批評；（四）取消會籍。
第十七條 特別會員有以下情形之一的，本所可以取消其會籍：（一）因重大違法、違規行為受到主管機構處罰的；（二）拖欠本所規定應交費用達半年以上的；（三）連續兩年定期檢查被列為不合格的；（四）不執行本所相關決議，或不履行有關事項的報告義務，并經本所督促，仍拒不執行或履行的；（五）特別會員所屬境外證券經營機構發生破產、清算或者合并。
第十八條 特別會員對第十七條的處分決定有異議的，可自接到處分決定通知之日起15日內向本所理事會申請復議，復議期間處分決定不停止執行。
第五章 附 則
第十九條 代表處申請成為特別會員的有關事項，在本所章程作出相關修訂之前，按本暫行規定執行；在章程作出相關修訂之后，按章程執行。
第二十條 本規定經本所理事會通過并報中國證監會批準后生效。
第一條為了規范境外證券交易所駐華代表機構的設立及其業務活動，根據《中華人民共和國證券法》及有關法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱境外證券交易所，是指在境外設立的股票交易所、證券自動報價或電子交易系統或市場。
本辦法所稱境外證券交易所駐華代表機構（以下簡稱代表處），是指境外證券交易所在中國境內獲準設立并專門從事聯絡、推介和調研等非經營性活動的常駐代表機構。代表處主要負責人稱首席代表。
第三條代表處應當遵守中國法律、法規和中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）的有關規定。代表處的合法權益受中國法律保護。
第四條中國證監會根據審慎監管的原則，依法對代表處進行審批和監管。
第二章申請與設立
第五條申請設立代表處的境外證券交易所（以下簡稱申請人），應當具備下列條件：
（一）申請人所在國家或地區具有完善的金融監管法律、法規；
（二）申請人所在國家或地區的金融監管當局與中國證監會簽訂了監管合作諒解備忘錄，并保持著良好的合作關系；
（三）申請人由其所在國家或地區金融監管當局批準設立或認可；
（四）申請人設立二十年以上，運作穩健規范，財務狀況良好；
（五）中國證監會提出的其他審慎性條件。
第六條申請人只能申請設立一個代表處，申請時應當向中國證監會提交下列材料：
（一）由董事長（理事長）或總經理簽署的致中國證監會的申請書；
（二）所在國家或地區金融監管當局出具的同意申請人設立代表處的意見書或其他有關文件；
（三）所在國家或地區有關主管當局核發的、經所在國家或地區有權進行公證、認證的機構公證、認證并經中國駐該國使（領）館認證的營業執照或合法開業證明的復印件；
（四）交易所章程和主要業務規則；
（五）董事會（理事會）成員名單、管理層人員名單；
（六）最近三年的年報；
（七）代表處設立方案，包括但不限于設立的目的、必要性、工作規劃、內部機構設置與人員配備、管理制度及辦公場所選址等內容；
（八）由董事長（理事長）或總經理簽署的首席代表授權書；
（九）申請人就擬任首席代表沒有因重大違法違規行為受到處罰的聲明，且該聲明經過申請人所在國家或地區公證機構的公證；
（十）擬任首席代表的身份證明、學歷證明和簡歷；
（十一）中國證監會要求提交的其他文件。
第七條中國證監會受理審核申請人提交的設立申請材料。決定批準的，頒發批準書。
第八條代表處應當自中國證監會批準之日起九十日內，憑批準書依法辦理工商登記手續、稅務登記手續，遷入固定的辦公場所，并向中國證監會書面報告下列事項：
（一）工商登記證明、稅務登記證明；
（二）辦公場所的合法使用權證明；
（三）辦公場所電話、傳真、郵政通訊地址；
（四）首席代表移動電話、電子郵箱。
代表處未在上述規定時間內向中國證監會提交書面報告的，原批準書自動失效。
第九條代表處的名稱應當按下列順序組成：“境外證券交易所所在國家或地區名稱”、“境外證券交易所名稱”、“代表處所在城市名稱”和“代表處”。
第十條代表處除首席代表外，其他主要工作人員應當稱“代表”、“副代表”。
第十一條代表處首席代表的任職資格由中國證監會審批。首席代表應當具備下列條件：
（一）熟悉中國金融法律、法規；
（二）具有大學本科以上學歷，從事金融或經濟工作十年以上，在最近五年內至少有三年以上從事中國業務的經歷；
（三）品行良好，沒有受過刑事、行政處罰等不良記錄。
第十二條代表處聘用代表、副代表，自聘用之日起五個工作日內，應當將上述人員的名單、身份證明和簡歷報中國證監會備案。
第三章變更與撤銷
第十三條代表處變更名稱，應當向中國證監會提出申請，并提交其交易所董事長（理事長）或總經理簽署的申請書及中國證監會要求的其他文件。
第十四條代表處變更首席代表，應當向中國證監會提出申請，并提交其交易所董事長（理事長）或總經理簽署的申請書及本辦法第六條（八）至（十一）項規定的材料。
第十五條中國證監會受理審核申請人提交的變更名稱、變更首席代表的申請材料。決定批準的，換發批準書。
第十六條代表處變更或增減代表、副代表，應當自變更之日起五個工作日內，將上述人員的名單、身份證明和簡歷報中國證監會備案。
第十七條代表處只能在所在城市變更辦公場所。自變更之日起五個工作日內，代表處應當向中國證監會書面報告下列事項：
（一）新辦公場所合法使用權證明；
（二）新辦公場所電話、傳真、郵政通訊地址。
本條所稱變更辦公場所指原有辦公場所的搬遷、擴大或縮小。
第十八條代表處撤銷，應當提前二十個工作日向中國證監會報告，并憑中國證監會出具的同意撤銷的有關確認文件向工商登記機關辦理注銷登記。代表處注銷后，應當在五個工作日內向中國證監會提交有關注銷證明文件。
第十九條代表處撤銷后，未了事宜由其交易所承擔責任。
第四章監督管理
第二十條代表處應當有獨立、固定的辦公場所，配備合理數量的工作人員，其中境內居民所占比例不低于50%。
代表處的外籍工作人員入境后應當按照有關法律規定辦理居留手續。
第二十一條首席代表不得由其總部或地區總部人員兼任，也不得在中國境內任何經營性機構中任職。
首席代表應當常駐代表處主持日常工作。離境時間連續超過三十日的，應當向中國證監會報告，并指定專人代行其職。
首席代表在其他機構兼職，或未報告擅自離境超過三十日的，中國證監會可以要求其交易所更換首席代表。
第二十二條代表處及其工作人員，不得從事或變相從事任何經營性活動，不得與任何法人或自然人簽訂可能給代表處或其交易所帶來收入的協議或合同。
第二十三條代表處及其工作人員，不得以任何形式進行廣告宣傳，不得以任何形式面向個人開展推介活動。
第二十四條代表處及其工作人員組織舉辦面向企業的大型推介活動時，應當事先將活動方案報送中國證監會。中國證監會十個工作日內未提出異議的，方可進行。
第二十五條代表處及其工作人員，不得以任何形式進行虛假推介，不得以任何形式進行不正當競爭，不得以任何形式為其他機構謀取利益。
第二十六條代表處應當于每一年度結束之日起二個月內，向中國證監會報送上年度工作報告。
第二十七條代表處應當于每一年度結束之日起二個月內，向中國證監會報送上年度在其交易所上市交易的中國公司的情況及其中資會員的情況。
第二十八條代表處應當在其交易所會計年度結束之日起四個月內，向中國證監會報送其交易所上一年度的年報。
第二十九條境外證券交易所對在其上市交易的中國公司及其中資會員進行重大處罰時，代表處應當及時通報中國證監會，并自處罰之日起十個工作日內，向中國證監會提交書面報告。
第三十條境外證券交易所有下列情形之一的，代表處應當自事件發生之日起十個工作日內，向中國證監會提交書面報告：
（一）章程、注冊資本或注冊地址變更；
（二）分立、合并或其他重大并購活動；
（三）董事長（理事長）或總經理變動；
（四）經營嚴重虧損或財務嚴重困難；
（五）所在國家或地區的監管當局對其采取重大監管措施；
（六）對經營有重大影響的其他事項。
第三十一條中國證監會依法對代表處進行定期或不定期的現場或非現場檢查，內容包括但不限于：
（一）代表處是否從事或變相從事經營性活動；
（二）代表處是否進行廣告宣傳，是否面向個人開展推介活動；
（三）代表處是否未經事先報告擅自組織舉辦面向企業的大型推介活動；
（四）代表處申報材料的內容是否真實、準確；
（五）代表處變更事項的手續是否完備；
（六）代表處工作人員的聘用或變更手續是否完備；
（七）中國證監會認為需要檢查的其他事項。
第三十二條代表處違反本辦法的，中國證監會可以對代表處的首席代表和其他直接責任人員采取責令整改、監管談話、出具警示函等監管措施；情節嚴重的，中國證監會可以對代表處的首席代表和其他直接責任人員采取證券市場禁入的措施。
第五章法律責任
第三十三條境外證券交易所未經批準，擅自設立代表處或以代表處名義或其他形式在中國境內開展活動的，中國證監會依法予以取締。觸犯刑法的，依法追究刑事責任。
第三十四條代表處從事或變相從事經營性活動的，中國證監會依法予以警告、沒收違法所得、撤銷代表處等處罰。
第三十五條代表處進行廣告宣傳或面向個人開展推介活動的，中國證監會依法予以警告、撤銷代表處等處罰。
第三十六條代表處未經事先報告擅自組織舉辦面向企業的大型推介活動的，中國證監會依法予以警告、罰款、撤銷代表處等處罰。
第三十七條代表處進行虛假宣傳或不正當競爭的，中國證監會依法予以警告、罰款、撤銷代表處等處罰。
第六章附則
第三十八條香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的證券交易所在內地設立代表處，參照本辦法辦理。
