時間：2023-01-18 13:06:04
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇分期付款合同，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
買受人：(以下簡稱乙方)
今甲方(出賣人兼所有人)與乙方(買受人兼使用人)就產品分期買賣事宜，達成以下協議：
第一條 本合同的標的物為 ，分期付款總額定為人民幣元整。乙方可以依照下列規定支付款項予甲方：
1.前款 元;
2.余款 元;
3.月息 元。
第二條 乙方預付 元予甲方，余款自年 月 日至 年 月日止付清，每月 日前各支付 元。
第三條 乙方可以就上述條件提供擔保，于本合同成立時，以前條所載的金額與日期，開出支票一張交付甲方。
上述支票的保管處理權限屬甲方，每次交付支票，即視為乙方償還貨款。
第四條 甲方于本合同訂立的同時，將 產品交付乙方，并同意乙方對該產品的使用。貿易合同：分期付款買賣合同由精品信息網整理！
第五條 乙方若未能支付第二條所列分期付款金額及其他應付的各項費用，須自支付日始以日息分支付甲方作為延遲損失金。
第六條 乙方須以正當的方式使用產品，若有違反，甲方可立即解除本合同。
第七條 乙方連續兩次未支付價款，并且未支付到期價款的金額達到全部價款的五分之一的，甲方可以請求乙方支付到期以及未到期的全部價款或者解除合同。甲方解除合同的，可以向乙方請求支付該標的物的使用費。
買受人（以下簡稱乙方）：_________
保證人（以下簡稱丙方）：_________
上列甲乙雙方就機器的買賣事宜，訂立合同如下：
第一條 甲方向乙方保證，根據本合同的各項條款，將機器售予乙方，乙方買受。
第二條 買賣價款與付款條件規定如下：
（1）總金額人民幣：_________元。
（2）付款方式：_________
a。于本合同成立時，即付預付款_________元。
b。余款_________元，在交貨試機完成后，分二十期平均攤付。
c。分期付款的交付日期，以訂金付日該月的次月開始，每月二十日之前截止。 d。為支付上述分期付款，乙方應與丙方以共同匯出的名義，匯出支票二十張付予甲方。支付日期訂于機器交付之時。
第三條 交貨的時間與方法規定如下：
（1）交貨時間_________月_________日前。
（2）交貨地點約定于乙方的_________工廠，應安裝妥后，并先行試機。
（3）交貨方法于試機完成后，甲方應將機器交付予乙方，乙方則須依第二條第（2）項第d款的約定，將二十張分期付款的支票支付予甲方。
第四條 機器的所有權暫由甲方保留，待乙方付清第二條的全部貨款時，再將所有權移轉予乙方。
第五條 機器交貨之后，若因不可抗力的因素，而致機器毀損、遺失時，一切責任歸由乙方負擔。
第六條 丙方與乙方須連帶對甲方保證，對本合同必須負擔的一切債務（除貨款債務外，包括毀損、賠償債務）并負完全支付的責任。
第七條 乙方或丙方若發生下列事項，則與本合同有關的債務毋需通知催告，即自動消失，分期付款的利益，所有余款皆必需一次付清。
（1）乙方或丙方的支票無法兌現，或停止付款時。
（2）乙方或丙方因滯納租稅，或有破產、和解及其他類似判決上的情形的。
（3）就機器發生被依法扣押或先予執行等情形的。
（4）機器因乙的故意或重大過失，以致毀損、滅失的。
（5）乙方從未支付第二條的分期付款時。
（6）其他違反本合同的事項。
第八條 乙方應根據正確用法使用機器，并由優秀的管理人員負責保管。
第九條 乙方發生第七條情形的，即失去使用機器的權利，且該機器必須歸還甲方。
第十條 若發生第九條的情形，甲方可對撤回的機器作適度的評估，并據貨款與評估之間的差額作為損害賠償金，聯同已收取的貨款，抵銷債務，如有余額則退還乙方。 第十一條 甲方需保證機器的性能完全與說明書（如附文）相符，且交貨后一年內自然發生的故障，甲方亦需負責修理。
第十二條 機器交貨后經三個月的，除前條規定的情形外，甲方不負保證所有瑕疵的責任。即使交付后三個月內，亦只容許交換機器，因機器故障而發生的損害，甲方不
負其責。
第十三條 有關本合同乙方的債務，期滿后的賠償金定為_________元。
第十四條 對于機器，乙方需為甲方辦理由總貨款扣除預付款的余額作為投保火險的金額，并為保險金請求權設置質權的手續，其費用由乙方負擔。
第十五條 合同爭議的解決方式：本合同在履行過程中發生的爭議，由雙方當事人協商解決；也可由當地工商行政管理部門調解；協商或調解不成的，按下列第_________種方式解決：
（1）提交_________仲裁委員會仲裁；
（2）依法向人民法院起訴。
第十六條 其他約定事項：_________
第十七條 甲乙雙方于_________年_________月_________日前至公證處辦理公證事宜，認同本合同各條款金錢債務及機器給付義務并載明應徑受強制執行。 本合同一式兩份，甲、乙雙方各執一份為憑。
出賣人（甲方）（簽字）：_________ 買受人（乙方）（簽字）：_________ _________年____月____日 _________年____月____日 簽訂地點：_________ 簽訂地點：_________
保證人（丙方）（簽字）：_________
本文案例啟示：在合同法律關系中，雖然主體雙方的法律地位平等，但囿于法律知識、社會地位等因素交易主體很難在現實的層面上保持平等，在辦案過程中，應立足于實質正義觀對各方利益均衡后作出合理、公正的評判。
[基本案情]曲從華是一位來自經濟欠發達國家貧困縣的農民，從農村走出來，想通過分期購買貨車跑運輸來改善其家庭的經濟狀況。2006年11月曲從華在河南萬里集團公司周口富達運輸有限公司（以下稱周口富達公司）通過其員工張景濤訂購一輛工程車，價款201000元。曲從華隨后交納首付款及其他各項費用139248元，并約定余款12萬元通過銀行按揭的方式支付。同年12月曲從華在張景濤的安排下，在一系列空白合同如《購車合同》、《借款合同》、《擔保合同》等文件上簽了名。車提出來還沒開到家，就出現了嚴重的質量問題，壞在返鄉的路上。經周口市消協調解，周口富達公司才勉強同意給曲從華更換新的配件。后曲從華去了珠海搞汽車運輸營運并按時支付分期付款。2008年4月，曲從華的車在珠海從事營運時，被萬里集團雇傭的一伙人強行從車上攆下來，以欠車款為由強行將車開走，放置在許昌一家停車場里，曲從華向其交了三萬元，想把車先要回來，但被告之還得再交5萬元的扣車費、停車費，否則不可能拿回車。此時，曲從華已交了23萬8千元之多，遠遠超出合同價款。后曲從華沒有再交錢，車也去向不明。2009年1月曲從華被創興公司訴至鄭州高新區法院，要求判令曲從華支付購車款等計6萬多元。法院審理后全部支持了創興公司的訴求。
由于曲從華文化及法律素養不高，不了解分期付款購車程序，人又老實，導致在購車過程中被人欺騙，簽訂了大量的空白合同，購買了一臺質量差的“三無”拼裝工程車，且就這同一臺車，出現了兩份完全不同的購車合同，曲從華甚至不知道到底是誰將車賣給了自己？不明白為什么鄭州創興公司將自己告上法庭？2008年曲從華以維權名義，將其所受欺騙遭遇控訴至相關工商局、法院、公安局，但無一理會。2009年6月《半月談》雜志以《吸干農民血汗錢的騙子公司何以如此囂張》為題，報道了曲從華購車被騙的全部過程，該篇報道被新華網、大河網等數家知名媒體轉載。后曲從華以侵權為由將周口富達公司、張景濤、河南萬里運輸集團、創興公司等訴至周口市川匯區人民法院，周口法院經審理后判決：萬里集團公司退還曲從華的車，并賠償扣車侵權營運損失47.2萬元。萬里集團公司不服該判決，提起上訴，二審法院維持原判。
一、法律評析
曲從華不服鄭州高新區法院的判決，來我院申請抗訴。當我聽取了曲從華哭訴以及在審查這起案件過程中，我完全被曲從華的遭遇震撼了，一位老實巴交的連話都說不利索的窮苦農民從一出現在不良商家面前，就成為商家的眼中的“獵物”，簽訂大量空白合同、領回一輛質量不合格的拼裝車輛、強行被類似黑社會性質的專業收車隊強行搶走車輛并索要巨額收車費、當了被告并被判決還款，一定要維護弱者的合法權益，一定要讓錯誤的判決得以糾正，一定要讓公平正義得到回歸。這是我辦理這個案件的最初出發點，我相信也將是最終結果。
本案涉及到多方當事人，各方當事人間都有一定的法律關系及其他利益關系，法律關系相對較為復雜。但是最關鍵的是，本案不是一個債務糾紛案件，而是一個擔保追償權的法律關系。曲從華是通過銀行貸款和自己交納首付款的形式已支付全部車款，車輛也交付給曲從華了，購車合同已經履行完畢。曲從華分期償還的是銀行貸款且我又對曲從華所交付的每一筆款，都進行了認真的核對，曲從華繳付的全部購車費用，也早已超過合同中車輛購車款。創興公司因其在銀行的保證金被扣，創興公司向曲從華行使權利是一種擔保追償權，而不是債權人的債權。法院在此沒有分清雙方間的法律關系，定性錯誤由于一審法院一開始就將該案定性債務糾紛，注定原審判決成為一個錯誤的判決。
立案后我調閱了鄭州高新區人民法院原審卷宗，并對曲叢華當時簽訂合同時的情形進行了調查，走訪了周口市公安局、周口市川匯區法院等相關單位，認真查核卷宗內所有的證據材料，厘清了各方間的法律關系。經審查發現，原審判決書認定基本事實存在兩個重大錯誤，對曲從華交納首付款數額認定錯誤，對曲從華欠購車款本息及違約金的計算的認定錯誤。一審法院只是簡單以購車合同所載明首付款為曲從華所繳付的購車首付款，對曲從華提交首付款證據而不予認定。創興公司在銀行沒有放貸之前就向曲從華要求支付分期付款本金及違約金，實屬不合理，不公平。2011年鄭州市檢察院對該案提出抗訴，鄭州高新區法院經再審后，認為檢察機關的抗訴理由成立，遂判決，撤銷原審判決，并駁回創興公司的訴訟請求。
二、辦案感悟
曲從華一案雖然是個案，但從其遭受被騙的經歷暴露出這個社會管理上的種種弊端與對人性道德良知與法律底線的拷問。在分期付款法律關系中，往往存在三方當事人，出賣人、買受人、銀行。出賣人與買受人是買賣合同法律關系，買受人與銀行是借款合同法律關系、出賣人與銀行之間往往是擔保合同法律關系。分期付款買賣合同中，汽車銷售商與購車人需要簽訂一組大量的格式合同和法律文書，主要包括《分期付款買賣合同》、《擔保與反擔保合同》、《車輛掛靠合同》（或再與掛靠單位再簽訂一份“買賣合同”）、《 保險合同》、《借款合同》等。上述格式合同，對購車人客以眾多的違約責任，而對汽車銷售商則基本上不存在責任條款，購車人與汽車銷售商在合同中的權利義務往往是嚴重不對等的、不公平的，但往往被法院認定為系雙方自愿簽訂且不違反法律強制性規定的。購車人多數缺乏法律知識，在如此眾多、如此專業的格式合同面前，購車人多數可能連看也不讓看就得簽字，或雖然看了內容，但合同的條款基本上不會因為購車人的反對意見而更改，二者雖然享有平等的主體地位，實則嚴重不平等。
風險與利潤并存，有投資就有風險就是市場經濟規律。銀行在分期付款買賣關系中，為了減少風險，雖然有出賣人的擔保，但在現實層面上，銀行往往還要讓擔保人另外向其交一定金額的保證金，如果一旦買受人不能及時還款，銀行就先以擔保人交付的保證金予以扣抵，這樣銀行在現實中最大限度的減少了其自身的風險。這樣一個最大的壞處是銀行的審核責任被忽略了，銀行不再審核借款人的資信能力了，只要是擔保人交付有保證金即可簽訂合同。這樣銀行的審核成本與風險就轉嫁給汽車銷售商，也就意味著汽車銷售商將增加經營成本與擔保風險。但對追求最大利潤的商家說，加大的成本肯定絲毫不少的轉到買受人身上了。另外，出賣人在收到買受人的銀行借款后，并不是讓買受人還銀行，而是讓買受人先還給出賣人，然后出賣人再還給銀行。通過這種貨幣間的往來，出賣人又可以看似名正言順的從買受人身上掙取一筆所謂的管理費。通過幾層加碼，銀行的風險牢固了，出賣人也沒有支付過多的成本，只是買受人的成本大大增加了。
曲從華是個生活在社會的底層的人，被不良商家欺騙、其遭遇看似只是個案，但是從背后更深層次折射出壟斷的銀行業、分期付款出賣方背后的管理與現行法律框架下的沖突、利益關系的調整，不平等的交易主體很難在現實的法律層面上形成公平。
原告 一汽轎車公司
被告 平安保險西郊支公司
案由 保證保險合同糾紛
1998年12月19日，一汽轎車公司與安達海公司簽訂《分期付款購銷轎車合同》，約定：安達海公司購買一汽轎車公司37輛紅旗牌轎車，價值759.9萬元，首付購車款總額的30％，剩余70％車款在18個月內還本付息；若雙方發生糾紛，訴至一汽轎車公司所在地法院解決。同月25日，一汽轎車公司與平安保險西郊支公司（以下簡稱保險公司）簽訂《分期付款購車保險業務合作協議》，約定：一汽轎車公司向商以分期付款購車的方式銷售汽車資金不能收回時，保險公司根據平安保險公司分期付款購車保險條款先行賠付，然后由保險公司向購車方追償；購車人失蹤連續三個月以上或連續三個月拖欠購車款，造成被保險人一汽轎車公司損失，由保險人保險公司賠償購車人尚欠余款，最高不超過該保險金額。合同還就雙方權利義務、保險期限、金額、費率等條款作了約定。按照該合作協議，雙方分別于當月28日簽署了投保人和被保險人均為一汽轎車公司的5份《分期付款購車保險單》，保險期限均為18個月。1999年1月26日，一汽轎車公司與安達海公司又簽訂一份《分期付款購銷轎車合同》，約定：安達海公司購買一汽轎車公司生產的紅旗牌轎車48輛，價值938.88萬元，首付30％車款，剩余70％車款在18個月內還本付息。按此協議，一汽轎車公司與保險公司于同日又簽署了一份投保人和被保險人均為一汽轎車公司的《分期付款購車保險單》，保險期限仍為18個月。2002年9月10日，一汽轎車公司以安達海公司收到85輛轎車后，僅履行了首付款及部分到期車款，未嚴格按照《分期付款購車合同》的約定支付到期車款為由，將保險公司訴至人民法院，請求依法判令保險公司給付保險賠償金995.45萬元。
人民法院經審理認為：一汽轎車公司與保險公司簽訂的分期付款購車保險協議和一汽轎車公司與安達海公司簽訂的分期付款購銷合同，系兩個不同的法律關系。本案涉及的保險合同是在購銷合同基礎上產生的，購銷合同中買方的付款義務即是保險合同的標的，購銷合同的權利義務與保險合同的權利義務密切相關，保險合同屬保證保險性質。但一汽轎車公司未對安達海公司提起購銷合同訴訟，又因購銷合同雙方當事人約定由一汽轎車公司所在地法院管轄，致本案無法追加安達海公司參加訴訟，故一汽轎車公司應先行向其所在地法院提起購銷合同糾紛訴訟，并在該訴訟結束后，再行提起保險糾紛訴訟。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百零八條之規定，裁定駁回一汽轎車公司之起訴。
裁定書送達后，一汽轎車公司未提起上訴。
點評
在我國，隨著分期付款買賣方式的興起，保險行業推出了一種帶有濃厚保證色彩的險種，即本案涉及的保證保險。一般而言，保證保險是保險公司就被保證人的某種對被保險人的義務或者品行等對被保險人造成經濟損失時，由其負賠償責任的一種財產保險合同。由于它針對的是被保證人的信用不良造成的主觀危害，故其與信用保險有同質之處；由于它是在當被保證人不履行或不完全履行其義務，或者其品行行為給被保險人造成經濟損失不能賠償時才由保險人代為賠償，故其又與一般保證擔保有同質之處。保證保險又因其所涉及的領域有所不同而有具體分類，本案屬確實保證保險下的合同保證保險。
但是，對合同保證保險合同應如何處理，則由于對其內涵理解不同而會有不同的處理結果。其中最主要的一點是，不能將保證保險合同理解為是主合同（被保證人與被保險人之間的民事合同）的從合同。被保證人與被保險人之間的民事合同（又稱基礎合同）的權利義務雖然是保險人確定承保條件的基礎，基礎合同與保證保險合同有一定的牽連性，但其并不能改變兩個合同在實體與程序上的獨立性，它們之間并不存在主從關系。所以，在保證保險合同中，當被保證人逾期不履行合同義務時，被保險人不能同時要求作為基礎合同一方當事人的被保證人和保證保險合同的保險人互負連帶責任，保險人只能按照保證保險合同的約定獨立承擔責任。也許正因為如此，保證保險實務中一般約定只有當被保證人窮盡其財產仍不能履行其債務時，保險人始得承擔保險責任。故在絕大多數情況下，保證保險合同的保險人具有類似一般保證下保證人的先訴抗辯權，即在被保險人尚未向基礎合同的對方當事人即被保證人提起訴訟并被依法強制執行情況下，不得先向保證保險合同的保險人提起訴訟。本案處理采取的就是這種認識。
但是，當保證保險合同約定在基礎合同債務履行期屆滿或其后的寬限期屆滿，作為債務人的被保證人未向被保險人履行債務，得由保險人負責向被保險人賠償的情況下，被保險人即可直接依保證保險合同向保險人提起理賠訴訟，并依合同相對性原則和保證保險合同獨立性原則，作為基礎合同債務人的被保證人在該訴訟中頂多只有充當證人，不能成為該訴訟中保險人一方的共同當事人，也不是訴訟第三人。
關鍵詞：信用卡；分期付款；風險管理
中圖分類號：F831 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2013）04-0054-03
一、信用卡分期付款的概述
（一）信用卡分期付款的業務定義
信用卡分期付款業務（以下簡稱分期業務）是指持卡人（即分期付款業務申請人，以下簡稱持卡人）使用銀行信用卡進行刷卡/網上消費、訂購商品或透支轉賬等交易時，向銀行申請在一定的還款期限內分期償還，經銀行受理審批通過后，持卡人按約定期限還款并支付相應手續費的業務。
（二）信用卡分期付款的業務類型
分為交易分期、賬單分期、商戶分期、轉賬分期和專項分期。
1.交易分期。即持卡人使用銀行個人信用卡刷卡/網上消費交易后。申請將未出賬單的一定消費金額或指定交易分期進行償還。
2.賬單分期。即持卡人使用銀行個人信用卡刷卡/網上消費交易后，申請將已出賬單當期消費中的一定金額分期償還。
3.商戶分期。即持卡人在與銀行簽訂分期合作協議的分期商戶購買商品或服務，并申請消費款項分期償還的業務，包括：店面分期、訂購分期及大額分期。
4.轉賬分期。即持卡人申請將信用卡透支額度劃轉至本人在銀行開立的同名人民幣個人結算賬戶進行自主支付消費，持卡人在約定的還款期限內分期償還。
5.專項分期。當持卡人的信用卡基礎額度不足以支付持卡人指定用途的消費款項時，可申請分期付款專項授信額度完成支付。并在約定的還款期限內分期償還。
分期商戶是指與銀行簽訂分期業務合作協議，根據協議內約定的商品范圍、手續費標準、還款期限、結算方式、操作流程等內容。為持卡人提供分期商品或服務的合作單位。
二、信用卡分期付款的特點
（一）符合國家的積極財政政策
從經濟學角度看，信用卡分期能夠拉動內需、促進消費，完全符合國際慣例；對持卡人而言，采用信用卡分期付款。提前消費到新產品。通過購物的方式既提高生活水平，又增加了理財工具，相當于獲得一筆中長期貸款；對于商戶來說，尤其價格昂貴的物品，起到了促進銷售作用，拓寬了市場空間；對于銀行來說。是貸款與信用卡業務相結合的新的盈利模式，擴大了貸款品種和規模，提升信用卡客戶黏度，提升動卡、活卡率，增加中間業務收入利潤，是國家積極扶持的消費方式。
（二）業務運做模式債權債務關系轉移
在信用卡分期付款業務中，債權債務關系由商家與客戶之間轉移到銀行與客戶之間。銀行替持卡人代墊商品的全部價款，持卡人按期分次向銀行歸還欠款。而商戶一次性取得銀行給的商品的全部價款。在這點上類似于對公業務預付帳款業務的授信品種，銀行替購貨方支付銷貨方全部的貨物價款，但不同的是購貨方一次性歸還銀行，在本業務中是分期歸還銀行。與租賃業務的相似之處是，在支付無力時。具有融資的功能，可提前消費，分期支付租賃費或還款本金及費用，所不同的是租賃業務的所有權仍在出租方。沒有轉移給使用者，本業務的所有權已經從商家轉移到持卡人使用者手中。與本業務相同最多的是房屋按揭，銀行替客戶提前墊付全部房屋資金給開發商，房屋的所有權轉移到客戶名下，但是抵押給銀行。每期歸換銀行一定數額的資金。所不同的是，業務僅是圍繞房屋買賣合同進行，在本業務依托信用卡，圍繞消費品交易進行的。
（三）綜合授信額度增大
綜合授信額度是持卡人的信用卡綜合授信額度，銀行根據資信狀況授予持卡人在該行信用卡信貸額度的最高值，也是該行分期業務申請金額的上限，綜合授信額度又可以分為基礎額度與分期額度。
基礎額度指卡片有效期內可循環使用的信用額度。賬戶及卡片狀態正常的持卡人，可直接使用基礎額度辦理分期付款業務。是在沒有開展分期付款業務之前的額度。
分期付款授信額度（以下簡稱分期額度）指的是銀行根據持卡人的資信評估狀況和分期消費需求核定的僅限用于分期付款消費的信用額度。不可循環使用。分期額度根據授信方式不同可以分為一般分期額度和特定分期額度。
即持卡人實際上享受了雙重額度。在原來給定的信用額度上又增加了一個分期付款額度，綜合授信額度增大了，相應的風險也增大了。
（四）資金的使用期限變長
根據個人收入情況，確定分期的期數及每期歸還金額，資金占用期限可長可短，最長3年最短3月，等于很簡單地辦了一筆個人中長期消費貸款。持卡人使用循環基礎額度時，必須在約定的到期還款日前還款，兩者相比，在使用信用卡分期付款購物時，資金的使用期變長。
（五）操作手續簡便靈活
隨時隨地辦理，客服熱線、網上銀行、銀行網點、商戶門店等均可辦理，免保證人，手續簡單，還款方式靈活。
三、信用卡分期付款的風險
（一）政策風險
因政策缺陷或了解政策不夠形成的業務風險。例如在交易分期、帳單分期、專項分期三項業務中明確規定，企業經營易、投資交易等等不在范圍內，對于這些明確禁止，但是商戶分期、轉帳分期業務中沒有明確禁止這些交易，給持卡人和商戶留出了漏洞，他們打著商戶分期、轉帳分期的業務的旗號，做生產、經營易、投資交易等行為的分期付款交易，柜面人員難以確定交易的真實性，信用卡業務人員缺乏有效的監管，給分期付款業務造成一定的風險。
（二）個人信用風險
持卡人的信用風險指持卡人由于個人經濟原因無力償還欠款所產生的信用風險以及由于持卡人惡意透支所帶來的道德風險。冒名頂替的風險，冒用他人信用卡，購置貴重物品，進行分期付款的業務，造成分期付款的業務風險，給銀行造成損失。
（三）商戶的信用風險
因為商戶違反合同，提供的商品、或勞務存在瑕疵，甚至沒有提供商品或勞務，攜款逃跑，持卡人與商戶發生糾紛時，錯誤地認為銀行和商戶之間存在某些、擔保一類的關系，從而拒絕向銀行歸還欠款的行為，是分期付款業務風險防范的重點。家裝市場的分期付款業務商戶的信用風險尤為突出。
（四）欺詐風險
是指商戶與持卡人聯合進行虛假交易、幫助持卡人進行惡意透支騙取銀行資金的風險。因為資金短缺，雙方制造虛假的協議、合同套取信用卡分期付款的資金。這類行為往往會產生惡意逾期，也是分期付款業務的風險防范的重點。
（五）市場風險
在信用卡分期付款業務中，市場風險體現在兩個方面。一方面是利率變化導致的資金使用成本上升，面臨利率風險。在分期付款業務中，由于銀行一次性代持卡人支付了物品的價款。同時也確定了持卡人每月還款的金額。而在還款的期間。利率變化導致資金成本變化使得銀行無法覆蓋利率風險。另一方面，由于商品價額的變動，當商品的價額下跌到不足持卡人的還款余額時。持卡人有可能放棄對于所購物品價款的繼續支付。
（六）操作風險
銀行內部程序、人員、系統的不完善或外部事件，造成的直接或間接損失。例如銀行人員在辦卡期間，為了多做業務，沒有嚴格按照操作流程操作，例如沒有親自上門調查、沒有親核身份證等重點風險環節控制不到位，從而造成損失。
四、信用卡分期付款業務的風險防范
（一）制定出臺更為清晰的分期付款業務的授信政策
針對商戶分期、專項分期等金額上限超出持卡人信用卡賬戶基礎額度的分期業務，應參照對公貸款預付貨款的授信業務、結合市場需求以及銀行風險管控等方面要求制定授信管理辦法。便于操作。防止出現漏洞，形成政策風險。
（二）嚴格篩選出分期業務申請的客戶群體
進行分期收款業務的促銷活動設計時，作到有的放矢，達到事半功倍的效果。通過系統數據分析，尋找出目標客戶群體。針對收入穩定經濟實力較強且有理財觀念的客戶，做市場調研，進行產品設計，同時對自己設計推出產品的風險點要心中有數。這樣做把可能會產生支付困難的人排除在持卡人之外，降低個人信用風險。
（三）切實作好合作商戶的管理工作
對商戶入圍合作，進行嚴密的調查，甄別挑選營業、財務狀況良好、高管的信譽較高的、行業內的龍頭企業或知名度較高的企業進行合作。對合作商戶加強日常管理，時刻關注商戶刷卡交易動態情況，對商戶的經營、財務、銷售、憑證保管、機具的現狀等進行一系列的現場檢查，檢查結果商戶經營正常，財務狀況良好，機具工作狀態正常，憑證保管、賬戶使用合規，沒有違規套現情況，繼續合作。同時建立商戶退出機制，對于業務量達不到標準的、或違法違規操作的、或財務狀況惡化的商戶，實施撤機，及時終止合作。達到促進收單業務的健康發展，防范商戶風險的目的。
（四）作好持卡人提醒告知工作，明確銀行和商戶之間權利和義務
分期業務核準時，明確告訴持卡人債權債務關系由商家與持卡人之間轉移到銀行與持卡人之間，銀行一次性替持卡人代墊商品的全部價款，支付給商戶。持卡人應按期分次向銀行歸還欠款。商品質量出現問題。發生的爭議等均由商戶負責，一旦發生持卡人拒絕付款，商戶承擔商品回購責任，全部價款退回銀行。
（五）落實擔保，實施動態綜合授信額度控制
信用卡一般采用信用擔保的方式，但在持卡人申請較高額度分期付款的，須提供第三方保證或房產（汽車）抵押進行擔保。信用擔保和保證擔保或抵押擔保可結合使用。分期交易額度核準后，對持卡人的綜合授信額度做相應的降低或凍結，并于每期還款后，相應地恢復持卡人的綜合授信額度，直至最后一期清償所有分期余額。
（六）及時進行監控及催收工作
通過制定相關風險報表，定期監控分期業務的資產質量情況，并采取相關風險控制措施。分期業務的逾期催收納入銀行信用卡催收業務統一管理，持卡人信用卡賬戶在分期業務還款期間一經出現逾期情況，立即采取短信、電話等有效催收手段。經信用卡風險管理部門多年實踐和有關數字統計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越高，風險損失越低，因此監控及催收應及時地進行。
參考文獻：
[1]滕盈盈，朱芳草，信用卡分期付款業務的風險規范研究，時代經貿[J]，中國信用卡，2000，（12）。
現在大部分的信用卡都擁有了任意分期付款的功能，很多信用卡中心都把這一功能作為了信用卡市場重點推廣的內容之一。從近兩年的任意分期付款發展的情況來看，分期付款的期限越來越長，手續費率也在不同的程度上有所降低，有的甚至已經低于了同期的消費貸款水平。那么信用卡分期付款業務能否取代傳統的消費貸款呢?
部分分期計劃具有成本優勢
如交行的太平洋雙幣信用卡，近期正在大力推廣“想分就分，夢想成真”的活動。持卡人如果申請12期、18期、24期的分期付款計劃，就可以分別獲得1％、2％和3％的本金返還。由于在任意分期付款計劃中，持卡人主要的成本來自于每期按全部本金所計算的手續費。例如太平洋雙幣信用卡規定，申請分期的本金在12500元以上，每期需要支付的手續費為本金的0.68％，那么持卡人申請12個月的分期，共需要支付本金的0.68％×12＝8.16％的手續費，扣除掉1％的本金返還后實際的總手續費率為7.16％，也就相當于這筆一年期貸款的利率就是7.16％。按照同樣的辦法來計算，如果持卡人申請的是18個月的分期付款，需要的總手續費比率為0.68％×18＝12.24％，扣除掉本金返還后，實際的總手續費率是10.24％，簡單折算成年利率，這筆1.5年期貸款的利率就是6.82％。申請24個月的分期，需要的總手續費率為16.32％，扣除3％的本金返還后為13.32％，折算的年利率僅為6.66％。
從中不難發現，按照這樣的計算，使用信用卡任意分期計劃，需要支出的手續費成本甚至低于了同期的消費貸款利率水平。表1中我們列示了2007年5月19日以來所執行的短期和中長期貸款利率的水平。
一般來說，銀行對于貸款人申請的消費貸款利率，都是使用基準利率，有時候根據貸款人的情況，甚至會在基準利率的水平上上浮10％作為消費貸款的實際利率。如一年期貸款的基準利率為6.57％，上浮10％就是7.23％，就比使用交行的雙幣信用卡分期1年的手續費7.16％高出7個百分點。如果分成12期、18期，手續費率折算成年利率，也要低于同期貸款利率上浮10％后的水平。
值得一提的是，在加息預期比較明朗的背景下，各期限貸款基準利率的水平仍有可能進一步提高。而信用卡任意分期付款業務中，由于各銀行信用卡之間的競爭比較激烈，提高費率的可能性并不大。因此，如果央行進一步提高貸款利率水平，和申請消費貸款相比，使用分期付款業務的成本優勢會更加明顯。
上文中，我們是以交行的太平洋雙幣卡為例，來比較任意分期付款和同期消費貸款利率的水平孰高孰低。那么，其他可以使用任意分期付款的信用卡，它們所制訂的手續費率水平又是怎樣的呢?
我們對市場上其他一些可以使用任意分期付款的信用卡收取的費率進行了整理，并簡單地將總費率折算成為年利率，如表2所示。
我們不難看到，各信用卡對于任意分期付款所制定的費率存在著較大的差異。其中，以光大的mini特型卡使用時費率水平最低，折算成年利率僅為6％，建行、浦發、廣發、招行對于12期的分期付款業務費率水平比較接近同期限的消費貸款利率。因此，持卡人如果使用這些信用卡，來進行大宗消費的一年期分期付款，要比申請一年期的消費貸款有成本上的優勢。
申請分期付款流程更簡單
而且，使用信用卡任意分期付款業務，申請的流程很簡單。以廣發信用卡為例，適用對象為單筆滿500元的刷卡消費，消費者都可以在刷卡第二天到賬單日前一天通過客戶服務電話提出申請，將單筆消費分成6個月、12個月、18個月、24個月來分期償還，每個月的手續費是以本金乘以相應的每期手續費率來計算。光大的mini特型卡則是專門用于分期付款消費，無論消費金額是多少，只要使用該卡都會自動分成12期來計算。略微特殊的是招行的信用卡，招行信用卡的分期付款是針對賬單，而不是特定的某筆消費，你可以將某期賬單中超過1000元，但不超過本期賬單增加消費總額的90％，也不能超過持卡人信用額度的80％的消費分成3期、6期或12期來償還，至于手續費是在還款的最末一期一次性扣除，扣除的比率分別為2.6％、4.2％和7.2％。
相比之下，如果你要去申請消費貸款，手續就要復雜不少。一般來說，申請消費貸款，需要一定的抵押物(如房產)、質押物(存單等)或是提供擔保，同時消費貸款的對象必須為銀行所認可的指定用途，如旅游、裝修、汽車貸款、商業教育貸款等等，貸款人在申請時需要提供必要的身份、財力證明以及指定用途的合同、發票等等。
商戶合作提供高額度分期貸款
有的人可能會提出這樣一個問題，盡管信用卡分期付款手續方便，特定期限的費率也要比貸款利率有優勢，但是畢竟信用卡可以使用的額度較低，可供分期的期限也短，消費貸款則擁有額度高、貸款期限長的優勢。
的確，一般來說，單張信用卡的額度最高為5萬元，最長的分期貸款時間為2年，可能無法滿足一些高額度消費貸款的需求，在這個時候，使用期限一般為2～3年，最長為5年的消費貸款更能夠滿足人們的需求。
不過，現在有一些信用卡中心，與特定的商戶合作也可以進行高額度的分期付款業務了，而且在費率上還擁有較大的優勢。
關鍵字：分期付款 融資 固定資產
企業取得固定資產的方式有很多種，如外購、投資者投入、接受捐贈、非貨幣性資產交換、自行建造、融資租入、分期付款購買等。由于取得方式不同，會計處理上也有所區別，比如外購不需要安裝的固定資產，取得時可以直接計入“固定資產”科目而外購需要安裝的固定資產和自行建造的固定資產在核算上應先通過“在建工程”科目，達到預定可使用狀態之后再轉入“固定資產”科目。其中，分期付款方式取得的固定資產在會計處理上較為復雜。《企業會計準則-第4號——固定資產》第八條規定“購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實際上具有融資租賃性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照《企業會計準則第17號——借款費用》應予以資本化的以外，應當在信用期內計入當期損益。”只有明確的會計處理的意圖，才能正確的對分期付款方式取得的固定資產進行賬務處理。
一、 具有融資性質的付款購進
當企業資金周轉出現困難，無法一次性支付購買固定資產的全部價款時就可以采用分期付款的方式取得固定資產。分期付款方式取得的固定資產屬于具有融資性質的付款購進。具有融資性質的付款是指超過正常信用期的付款，且合同中規定的付款期限較長，一般在三年以上，超過正常信用條件。由于無法一次性付清購買該固定資產應付的全部價款而是采用未來每期支付等額價款的形式，所以這種方法取得的固定資產具有融資的性質。
二、 分期付款購買固定資產的核算
根據準則的規定，分期付款方式取得的固定資產的入賬價值，不能按照各期的付款額之和確定，而應該按各期付款額的現值確定，借記“固定資產”科目。貸方按照未來每期應支付的金額之和確定，形成一項負債計入“長期應付款”科目。借貸方的差額確認為“未確認融資費用”，在信用期內的每期期末按照實際利率（或者同期銀行貸款利率）進行攤銷，攤銷的金額計入“財務費用”科目，并且，購入固定資產時記在“未確認融資費用”的全部金額應該在信用期結束時全部攤銷完畢。除了攤銷，每期還要支付等額的貨款，借記“長期應付款”科目，貸記“銀行存款”科目。
比如：2010年1月1日，光明公司與新華公司簽訂一項購貨協議，光明公司從新華公司購入一臺不需要安裝的大型機器設備。由于光明公司資金周轉出現困難，經協商，新華公司同意采用分期付款方式購買，首付款200 000元以及增值稅170 000元于2010年1月1日以銀行存款支付，以后每年末支付160 000元，5年內付清。新華公司于當日開出增值稅專用發票，設備已運達光明公司并交付使用。假定銀行同期的貸款利率為10%。
根據會計準則規定，該項固定資產的入賬價值應該按照各期付款額的現值確定，也就是說，在購買日如果光明公司不采用分期付款方式購進，而是采用一次性付清全款的方式購買該項固定資產，應該支付的對價就是固定資產的入賬價值。
200 000+160 000（P/A，10%，5）=200 000+160 000×3.7908=806 528（元）
根據上式的結果，如果采用一次性付全款的方式購買固定資產，只需要支付806 528萬元，而采用分期付款方式購進，則需要支付：200 000+160 000×5=
1 000 000（元），但是由于光明公司只有200 000元的首付款，也就意味著
806 528-200 000=606 528（元）都需要使用商業信用，相當于光明公司借給新華公司606 528元，購買固定資產，最后則需要償還160 000×5=800 000（元）中間的差額800 000-606 528=193 472（元）就是因為使用了商業信用，而需要支付的利息。這樣一來，光明公司借入的本金是606 528元，應支付利息193 472元，最后一共要歸還的本利和為800 000元。
所以2010年1月1日光明公司應做的會計處理如下：
根據權責發生制原則，未來期間應支付的利息193 472元，在取得時不能一次性計入“財務費用”科目，而是先計入“未確認融資費用”科目，在以后的5年內按照實際利率法進行攤銷，攤銷的金額計入當期損益，“財務費用”科目。也就是說，光明公司每年末支付的160 000元里面有一部分償還利息，而另外一部分則用來償還本金，同時減少應付的本金。
在以后五年的信用期內，根據表格里“確認的融資費用”每期末的金額，分別做分錄：
除了上面的“填表法”之外，計算每期應攤銷的未確認融資費用，還有一種簡便的方法，只要記住每期的會計處理應“先攤銷再付款”，每期的利息就可以采用（當期“長期應付款”賬戶期末余額-當期“未確認融資費用”賬戶期末余額）×實際利率的公式來計算。
參考文獻：
1. 固定資產分期付款與融資租賃的區別與比較 - 現代商業 - 2008（36）
2. 期刊論文 分期付款購買固定資產的會計處理 - 會計之友 - 2010（21）
關鍵詞：預售陷阱 性質特征及防范 消費者 商品房
一、購買商品預售房的法律風險和簽訂商品預售房合同應注意的幾個具體問題
在現在的房地產市場上，由于預購人和開發商之間嚴重的“信息不對稱”及目前開發商的“道德風險”大量存在，預購人承受了較大的風險，這些風險主要有：
（一）開發商隱瞞無開發資格或無商品房預售許可證銷售期房。
一般而言，這種開發商本身的資質就差，且無誠信可言，這樣在預購人付了房款之后，一般無法取得預定的房屋，在合同被法院宣告為無效時只能拿回本金和同期銀行貸款利息。但可怕的是消費者在取得判決書上的權利之前，缺乏誠信的開發商早已將房款挪做他用或攜款躲避，最后判決書上的權利也無法變成現實。所以購房前一定要審查開發商的"五證"，主要包括有：土地使用權證；建設工程規劃許可證；建設用地規劃許可證；開工證；商品房銷（預）售許可證。這些證書是證明開發商、銷售商資格的關鍵憑證。如果沒有它們，預購人完全有權懷疑其身份是否合法，有權拒絕其提出的任何要求。消費者還須注意上述證明文件中的建設單位、項目、建筑面積是否前后一致，是否同與您簽約的發展商名稱一致。否則，我們就可能上當受騙，蒙受巨額財產損失，甚至背上沉重的法律包袱。
（二）開發商不具備房屋開發的具體條件
有的單位為了獲利，將一些不合法的房屋進行預售，致使預購人購房后不能取得房地產權證件、上當受騙，因此預購人購買此類房屋時應特別注意：
1、開發商在集體土地上建設的預售房，根據《中華人民共和國房地產管理法》等有關法律法規，國家禁止利用集體土地進行商品房的開發經營，集體土地只有轉為國有土地并經征用，開發商取得了國有土地使用權證才可用于商品房開發，因此，開發商在集體土地上建設的預售商品房，預購人不要購買。
2、非房地產開發企業建設、銷售的預售商品房。只有其具備房地產開發資格，領取營業執照的房地產開發企業，才可以開發建設和預售商品房。非房地產開發建設的房屋，并未在政府有關房屋土地管理部門備案，其銷售的房屋很可能會碰到諸如無法辦理權屬證書之類的事情，因此不要購買這樣的房屋。
（三）開發商夸大事實進行預售宣傳。
售樓宣傳單是開發商對預購人的一種自我推薦，是向預購人發出了一種要約邀請，它并不是一種承諾，不意味著發展商對售樓宣傳單上就物業的介紹承擔法律上的責任。因為發展商為了促銷物業，在不違背真實的情況下，對物業進行宣傳是可以的，所以預購人為保護自我和達到自己預期的愿望，就對有關該物業的實質性條款與發展達成一致意見，并落實到雙方所簽署的房屋買賣合同及補充協議上。
（四）開發商擅自對房屋設計單方面做出重大調整。
這本屬開發商的重大違約，但目前的格式合同卻對違約責任的設計很不合理。僅規定開發商退回房款并給付一定利息。依此，預購人在因設計重大調整不滿意而退房時，往往已喪失了找到更好房子的機會或須花費更多的價錢才能找到，而因這種機會成本的損失在文本合同中無明確規定賠償，索賠的成功率預計很低。
（五）定金風險
有些發展商在預購人交了定金但沒有申請到銀行按揭貸款時只退購房款而不退定金，這種做法是沒有法律依據的。并不是每個人都能申請到按揭貸款，因此，建議預購人最好與發展商在協議中約定以下內容：如果消費者得不到按揭貸款時，定金該如何返還，是否要扣除部分作為手續費等。
二、應注意的其它問題
（一）注意承包人的優先受償權。
在預售商品房工程建設過程中，如果房地產開發經營企業沒有按約定支付工程價款。這就會產生買受人的權利與承包人優先受償權之間的沖突問題。因為《合同法》第16條，建設工程合同第286條規定：“發包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發包人在合理期限內支付價款。發包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發包人協議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優先受償。”由于預售商品房并非不宜折價和拍賣，根據這一規定，承包人的優先受償權的效力，優先于發包人房地產開發經營企業的其他債權人（包括預售商品房買受人在內）的因享有擔保物權而產生的優先受償權，居于最為優先的地位。買受人的權利不能對抗承包人的優先受償權；但承包人已經將竣工的建設工程交付給發包人，則構成承包人對其優先受償權的放棄。
（二）注意限制開發商對預售房屋土地使用權設定抵押。
實踐中有些開發商預售前或預售中將土地使用權抵押給銀行取得貸款。法律也是允許以土地使用權、在建工程作為抵押物，但這種做法會給預購人帶來嚴重危險，開發商日后如不能償還貸款，銀行行使抵押權，則預購人有房無地。對于這種損失預購人只能去向開發商追索，但債權實現的安全保障已大為降低，岌岌可危境況并非聳人聽聞。雖依擔保法的規定在抵押期間所有權人仍有權出賣抵押物，但其出賣時實際很少有人愿意購買，就是購買的話，價格也大打折扣。在房屋預售中預購人承擔的風險本已很重，如房屋地基再被執行抵押，則境況更為不妙，這會極大損害預購人利益，影響預售融資的安全秩序。 三、關于預售合同的法律性質、特征及基本條件
（一） 預售合同盡管有融資的性質，但根本上仍屬于買賣合同
預售合同往往可以彌補建設開發商的資金不足。 房屋預售合同簽訂之日，房屋尚未開工或正在施工，但雙方意圖都在于竣工后的房屋產權轉讓。因此預售合同的標的物有一個形成過程，但雙方行為的本質仍是買賣行為，預購人支付價款是為了取得房屋所有權，開發商接受價款也自然負有交付房屋的義務。預售合同有關付款、標的物交付、權利擔保、瑕疵擔保和違約責任等條款內容多與一般買賣合同相同。因此，在實踐中遇到預售合同糾紛缺乏專門法律規定時，應按買賣合同一般規定來處理。當然，由于買方的相對弱勢，應當盡量做出有利于購方者的解釋。
（二） 房屋預售不是分期付款買賣
預售房屋價金的交付，扣除銀行貸款部分，其余款項多需根據施工進度分期交付（當然也有一次交付的），這種做法類似于分期付款買賣。分期付款買賣，是指約定買受人的應付價金以分期方式支付的買賣形態。其特點在于標的物交付給買方后，價金尚有二期以上仍待支付。分期付款買賣與預售房屋交易，同屬分期繳付價款，而且付款完畢之前，標的物所有權亦同屬于出賣人。但分期付款買賣的標的物必須在合同生效時交付給買受人，這是二者區別之一。故預售房屋絕不是分期付款買賣，在經濟功能上，房屋預售是買方向賣方融資，分期付款買賣是賣方向買方融資。在轉賣期房上，商品預售房雖標的物尚不存在，但預購人在對標的物無所有權的情形下，享有完全的債權，可以進行轉讓。相反的，分期付款的買賣卻因無標的物的所有權而不得予以轉賣。
預售商品房有以下幾個特征：第一、預售的標的物是尚未建成的房屋；第二、依照合同由承購人支付房價款，承購人取得的是將來的房屋使用權，亦稱期待權；第三、預售商品房實際交付之前預購人可以依法轉讓給第三人；第四、從合同成立到標的物交付需要較長的周期。
四、關于當前預售合同的缺陷問題
預售合同缺陷是指預售合同及其附件內容片面，損害預購人的利益。預售合同常見的缺陷包括：
逾期的越久，所交的利息就會越多。
分期付款大多用在一些生產周期長、成本費用高的產品交易上。如成套設備、大型交通工具、重型機械設備等產品的出口。分期付款的做法是在進出口合同簽訂后，進口人先交付一小部分貨款作為訂金給出口人，其余大部分貨款在產品部分或全部生產完畢裝船付運后，或在貨到安裝、試車、投入以及質量保證期滿時分期償付。購買商品和勞務的一種付款方式。買賣雙方在成交時簽訂契約，買方對所購買的商品和勞務在一定時期內分期向賣方交付貨款。每次交付貨款的日期和金額均事先在契約中寫明。
（來源：文章屋網 ）
按揭買手機實際上就是貸款分期買手機，以下就是按揭買手機的方法：
1、實體店分期購買
實體店的手機目前都是支持分期付款的，選中機型以后辦理分期付款業務，確定每期的還款金額后，簽訂貸款合同，就可以按揭購買手機了。
2、網上商城分期購買
比如說天貓、京東等網上商城，都是有官方分期服務的，在天貓可以使用花唄分期，京東可以使用白條分期。這類分期服務的好處是在活動期免收分期費，這樣一來相當于獲得了免息貸款服務，到了還款日只需要支付本金即可。
（來源：文章屋網 ）
分批交付的買賣是指出賣人應按照一定的期限分批向買受人交付標的物的買賣。
分批交付的買賣合同,出賣人交付的標的物是否符合要求,應依每次的交付情形確定,并承擔相應的責任。
二、分期付款買賣合同
分期付款買賣是指買受人應按照一定期限分批向出賣人支付價款的買賣。為保護買受人的利益,法律對于分期付款的約款予以一定限制,主要包括以下兩項:
(一)喪失分期利益和解除合同的限制
只有當買受人未支付到期價款的金額達到全部價款1/5的,出賣人方可要求買受人支付全部價款或解除合同。出賣人解除合同的,可以向買受人要求支付該標的物的使用費。
(二)解除合同損害賠償金額的限制
一般來說,因買受人一方的原因由出賣人解除合同時,出賣人向買受人請求支付或扣留的金額,不得超過相當于該標的物的通常使用費的金額。如標的物有毀損時,則應再加上相當的損害賠償金額。
(三)所有權保留的特約
所有權保留的特約是指買受人雖先占有、使用標的物,但在雙方當事人約定的特定條件成就之前,出賣人仍保留標的物所有權,待條件成就后,再將所有權轉移給買受人。這種特約,一般僅適用于動產的買賣。
三、憑樣品買賣合同
憑樣品買賣又稱憑貨樣買賣,是指以約定的貨物樣品以決定標的物質量的買賣,出賣人交付的貨物的質量應與樣品有相同的品質。
憑樣品買賣須有樣品的存在,且樣品須于訂立合同時就存在,出賣人交付的標的物應當與樣品及其說明的質量相同。
四、試用買賣合同
試用買賣又稱試驗買賣,是指當事人雙方約定由買受人試驗或檢驗標的物,以買受人認可標的物為條件的買賣。
五、買回
買回是指出賣人在合同中保留買回其出賣的標的物的權利而向買受人為再買回的意思表示的買賣。我國《合同法》中未規定買回,但實務中確有買回這種特殊買賣。
六、房屋買賣合同
(一)房屋買賣合同的概念與特征
房屋買賣合同是指以房屋為買賣標的物的買賣合同。它是不同于一般買賣合同的特殊買賣合同,其特殊性在于具有不同于其他買賣合同的以下特征:
第一,房屋買賣涉及土地使用權的轉移;
第二,房屋買賣涉及不動產法律制度的適用;
第三,房屋買賣往往涉及對第三人利益的保護;
第四,房屋買賣合同為要式合同。
(二)房屋買賣合同的種類
1.根據出賣的房屋的產權歸屬,可分為私房買賣與公房買賣。
2.根據出賣的房屋是否已經建成,可分為現房買賣與待建房買賣。我國法律對待建房買賣的條件作了特殊規定。
七、標買標賣
標買標賣是指以招標投標的方式訂立買賣合同以購買或者出賣標的物。以招標投標方式進行的買賣,要經過招標、投標、定標等階段。
招標投標買賣的突出特點是通過競爭方式訂立合同,并且各投標人報出的條件相互是保密的,每人都只有一次報價的機會。
八、拍賣
拍賣是指以公開競價的方式,將標的物出賣給應價人的買賣。
根據不同的標準,拍賣有不同的分類,常見的分類有法定拍賣與意定拍賣、委托拍賣與自行拍賣、強制拍賣與任意拍賣等。
關鍵詞：房屋預售 開發商 對策
1 概述
房產業在中國一直都是一個炙熱行業，尤其是近幾年，其發展可以用蓬勃、飛速來形容。目前，在房產業又出現了一種新的制度，即房屋預售制度。所謂房屋預售是指在房屋還沒有正式建立之前，開發商就將其預售給客戶，客戶先預付首期付款，等到房屋正式竣工建立后，經客戶滿意后，客戶再交齊付款余額。自房屋預售制度實行后，因為是一種新興制度，有關的法律規范不齊全，一些實際經驗不足，加上對這一制度的認識還不夠深刻，在實踐中也出現了一些糾紛、案件甚至是一些難以解決的問題。總的來說，作為房屋預售的雙方實質上還是一種買賣行為的雙方。預購人交付首期付款是為了首先獲得對該房屋的所有權，而開發商接收首期付款就必須能夠按質按量的完成房屋的交接。
2 房屋預售中存在的問題
我們必須看到，不管怎樣，新事物在它的成長過程中，總會遇到許多挫折與困難，出現許多問題。房屋預售制度作為新事物，在其實施過程中遭遇到了許多問題，很多問題都存在模糊性。
2.1在預售合同的登記效力方面如何
《城市房地產管理法》規定關于房屋預售的合同必須到房地產的管理機關進行登記，否則就不具有法律效力，通過將房屋預售的各種情況登記在一定的簿冊上，并且將其告知公眾。除此之外，在合同登記過程中，市場管理機關要對合同的真實性、合法性進行一定的審查、核對，以保護房屋預售雙方的有效利益。
2.2 房屋預售合同中預售的含義是什么
所謂預約時指約定將來的某一行為所制定的合同契約。這是一種超前行為，預約人只能要求被預約人按規定履行其義務，但是不能依據預約的本約內容來請求其履行。預約的結果因為是發生在將來，所以具有很多不確定因素以及各種可能性，這就提高了預售房屋的風險性。
2.3 房屋預售與分期付款買房之間的模糊性
房屋預售到底是不是一種分期付款買賣，這也讓很多人迷糊，客戶先向開發商交付首期付款。這對于開發商來說，不僅可以提供些工程款，而且也能為這種預約行為提供一些保障。而對于客戶來說，也可以保護其利益。這里就有必要將其與分期付款買賣相比較一下。分期付款買賣通常是為了更好的方便買方而設立的。買賣物在合同上是還屬于出賣人的，但是其使用權已經屬于接受人了。雖然預售房屋與分期付款買賣，都是通過分階段來付款，并且付完款之前，買賣物的所有權也是屬于出賣人的。但是買賣的合同生效時必須交給接收人，這是兩者的區別。一般情況下，房屋預售買賣在交房前，開發商就都會要求購房人把余款都交清，而不是像分期付款那樣，允許有兩期以上的資金未支付。這也是它們兩者之間的一個區別。所以我們要很好的區分房屋預售與分期付款的區別，這樣才能更好地避免預購人的利益受到損害。
2.4 房屋預售中的不確定
由此可見，我們要不斷加強保護預購人的權利。房屋預售作為一種為將來事件服務的行為，存在很多不確定因素，這樣就使得預購人的利益比起買現房要承擔更多的風險。因為有時候開放商接受了客戶的首款資金后，可能建房工程并不能如期竣工，甚至得中途停工，這樣都會給客戶帶來巨大的損失。有時候因為某種原因，開發商不能按期將房屋交給預購人，使預購人無法按時地入住或出租，有時候又有可能購房人交完首期付款后，房價上漲。開發商就有可能要求客戶漲價，這會使得預購人有種受欺騙的感覺。
2.5房屋預售中雙方的不均衡性
在買賣房雙方上存在不均衡性。因為房屋預售除了一些法定標準合同外，其余的一些輔條約都是由開放商來擬定，在售屋現場簽訂，而購房人的法律知識并不一定全面，法律意識并不一定強，在關于房屋預售方面的法律知識有可能比較欠缺，所以在實際中，買房人通常只能是聽從開發商的條件，很少能有自己的想法。對于一些對自己不利的條約也只能接受。如公共設施的開發利用、交屋時間的不確定性、物業管理等方面，經常是開發商做手腳的方面，購房人有時候是無法察覺的，有時候是被迫無奈的。
3 房屋預售遭遇問題的對策
房屋預售在實際中存在這么多問題，這就要求我們要加強這方面的關注以及采取一些相關的有效措施。
3.1 加強行政管理力度
通過加強銀行業、建筑行業的管理來對開發商的某些行為進行約束以保護預購人的合法利益。盡量避免開發商在這場交易中掌握太多的控制權而來為所欲為，使客戶屬于過分被動的位置。要對房地產公司的成立進行嚴格的把握，杜絕一些騙財、無信用房地產公司成立以欺騙客戶，這樣才能確保房地產業秩序的穩定，扼殺房地產欺騙行為的產生。另外要嚴格貫徹國家以及各地方政府關于房屋預售的規定，嚴厲打擊非法行為。在給房屋預售合同賦予法律權利時要進行嚴格的把關，嚴格履行房屋預售合同登記的措施，對于一些不合公平原則，存在漏洞與空子的合同堅決不予登記，對于一些沒有使用法定標準或者開發商擬定的輔助協議與標準合同上存在沖突的，都要認定無效。以避免由于開發商在這場買賣中占有較大主動權而剝削客戶利益的情況發生，以更好地保護購房人的利益。
3.2 加強資金與合同管理
對于客戶的預售資金應加強管理，可以委托銀行或者信托機構進行監管，當交易最終得以順利進行，由開發商付一定的保管經費給委托機構。 在房屋預售的合同保管方面我們也要加強措施。作為購房者，在將簽訂房屋預售合同之前要對開發商有一定的了解，對開發商公司的背景掌握一定的資料，不要貪一時的小便宜就上當。完善的房屋預售合同對于保護預購人的利益有著重要的作用，可以在一定程度限制開發商的某些傷害預購人利益的行為，迫使開發商履行其該履行的義務。這樣就能有效地保護預購人的利益。
3.3 加強物權保護法上的措施
通常我們所說的物權是一種支配性、排他性，它對預購人利益的保護具有一定的穩妥性。所以要賦予經過合法登記成功的房屋預售合同一定的排他效力。雖然依據登記來賦予的權利在理論上并不能算是一種很好的物權，但是在實際中它卻具有著一般物權的作用與效力。另外設立購房人在對預售房屋法定抵押的制度也是非常有必要的。法律上規定開發商必須首先取得土地的使用權才能進行預售，但是在實踐中，很多的開發商并沒有按照法律的規定來。常常是在預售前或者是在預售中就將其土地的使用權抵押給銀行等金融機構以獲得工程貸款。這種做法嚴重損害了預購人的利益，如果開發商不能按期還清銀行的貸款，銀行就會擁有抵押權，這時候購房人就只是擁有房子的入住權，卻不能擁有房屋的所有權。所以要對這方面進行層層把關，對于沒有土地使用權的房屋，不能進行預，對于已經預售出去的房屋不能再拿其土地使用權去做抵押。
