時(shí)間：2022-08-17 11:17:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇擔(dān)保風(fēng)控部季度總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】穩(wěn)健貨幣政策；甘肅；信貸投向
2011年以來，人民銀行積極貫徹執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，綜合運(yùn)用利率、存款準(zhǔn)備金率和公開市場(chǎng)操作等價(jià)格和數(shù)量工具，保持銀行體系流動(dòng)性合理適度；同時(shí)，實(shí)施差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整措施，積極引導(dǎo)貨幣信貸平穩(wěn)適度增長。目前，穩(wěn)健貨幣政策的短期效果已經(jīng)顯現(xiàn)，貸款增速平穩(wěn)回落。從甘肅的情況來看，金融機(jī)構(gòu)信貸投放勢(shì)頭有所減緩，貸款增長回歸常態(tài)，全省信貸資金投向出現(xiàn)了一些新的變化。
一、穩(wěn)健貨幣政策下甘肅省信貸資金投向的特點(diǎn)
（一）貸款增速平穩(wěn)回落，產(chǎn)業(yè)貸款結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化
至5月末，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額為5142.40億元，同比增長23.98%，比上年同期回落5.85個(gè)百分點(diǎn)。1-5月，新增本外幣各項(xiàng)貸款564.97億元，同比多增157.02億元。信貸投放增速回落，主要是各商業(yè)銀行為適應(yīng)國家宏觀調(diào)控政策和金融監(jiān)管要求，適當(dāng)減少了信貸投放，部分金融機(jī)構(gòu)還實(shí)施了貸款規(guī)模控制。
前5個(gè)月全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投向第一、二、三產(chǎn)業(yè)的貸款分別增加144.94億元（含農(nóng)戶貸款）、154.8億元和179.67億元，增量占比分別為27.08%、28.93%和33.58%，其中第一、三產(chǎn)業(yè)貸款占比分別較上年末提高2.72和0.65個(gè)百分點(diǎn)，而第二產(chǎn)業(yè)貸款占比較上年末回落7.31個(gè)百分點(diǎn)。受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格持續(xù)上漲的影響，涉農(nóng)貸款的占比明顯提高，5月末，涉農(nóng)貸款余額達(dá)到1882.83億元，較年初增加219.83億元，占全部貸款新增總量的38.91%，帶動(dòng)第一產(chǎn)業(yè)的貸款占比上升。同時(shí)，國家擴(kuò)大內(nèi)需政策以及《物流業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》推動(dòng)了全省以批發(fā)零售、住宿餐飲以及租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)為主的商貿(mào)流通業(yè)的發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)貸款明顯增加。
（二）短期貸款占比上升，中長期貸款占比下降
今年以來，國家宏觀調(diào)控政策的逐步實(shí)施使得銀行的流動(dòng)性普遍趨緊，同時(shí)隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)日益活躍，省內(nèi)企業(yè)尤其是中小企業(yè)對(duì)流動(dòng)性資金的需求旺盛，受風(fēng)險(xiǎn)偏好傾向短期化和利率上調(diào)等信貸價(jià)格的影響，金融機(jī)構(gòu)積極調(diào)整貸款投放期限結(jié)構(gòu)，貸款投放適度向短期化轉(zhuǎn)變。1-5月，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣短期貸款增加160.78億元，同比多增90.93億元，占同期新增貸款總量的28.46%，同比提高11.34個(gè)百分點(diǎn)。同期，中長期貸款穩(wěn)步增加，1-5月，本外幣中長期貸款累計(jì)增加436.08億元，同比多增18.91億元，占同期新增貸款總量的77.19%，同比回落25.07個(gè)百分點(diǎn)。
（三）基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)新增貸款占比大幅上升，制造業(yè)新增貸款占比下降
隨著全省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)加大了鐵路、公路、風(fēng)電等建設(shè)項(xiàng)目的支持力度，今年全省基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類貸款（包括電力、燃?xì)饧八娚a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)和郵政業(yè)等行業(yè)）增長明顯上升，1-5月，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類貸款增加133.4億元，占同期全部新增貸款（不含票據(jù)融資）的24.93%，同比上升15.14個(gè)百分點(diǎn)。同期，制造業(yè)貸款增加55.02億元，占比10.28%，同比回落5.96個(gè)百分點(diǎn)。
（四）中小企業(yè)貸款占比繼續(xù)上升，個(gè)人住房貸款大幅減少
在新增信貸總量有所收縮的情況下，中小企業(yè)信貸占比保持了較高水平。1-5月，對(duì)中小企業(yè)的人民幣貸款增加161.98億元，占全部企業(yè)貸款新增量的56.33%，同比提高1.76個(gè)百分點(diǎn)；其中，小型企業(yè)貸款增加105.59億元，占全部企業(yè)貸款新增量的36.72%，同比提高12.19個(gè)百分點(diǎn)，一定程度上緩解了全省中小企業(yè)尤其是小型企業(yè)融資難問題。受房地產(chǎn)調(diào)控影響，金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的住房信貸政策，目前房貸優(yōu)惠利率基本取消，貸款首付比例和利率的提高抑制了部分購房需求，個(gè)人住房貸款增速持續(xù)回落，5月末同比增長35.49%，較上年末和上年同期分別回落18.46和41.53個(gè)百分點(diǎn)。
（五）民生領(lǐng)域貸款增長明顯，貸款向風(fēng)電和循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展地區(qū)傾斜
隨著國家“惠金工程”的實(shí)施，今年商業(yè)銀行繼續(xù)加大對(duì)下崗失業(yè)人員和婦女就業(yè)小額擔(dān)保貸款的信貸支持力度，以此推動(dòng)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，民生領(lǐng)域貸款增長明顯。5月末，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款余額達(dá)到20.20億元，1-5月累計(jì)發(fā)放下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款5.56億元；3月末，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)婦女小額擔(dān)保貸款余額達(dá)64.11億元，累計(jì)發(fā)放貸款14.09億元，為符合條件的城鄉(xiāng)婦女創(chuàng)業(yè)提供了有力的信貸支持，多次得到國家、省上各方面領(lǐng)導(dǎo)的肯定。同時(shí)，繼續(xù)深入開展信貸助學(xué)工作，努力為經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生完成學(xué)業(yè)提供金融支持，5月末，全省金融機(jī)構(gòu)助學(xué)貸款余額達(dá)到16.61億元，累計(jì)發(fā)放助學(xué)貸款3857萬元。
在“兩翼齊飛”和“建設(shè)河西風(fēng)電走廊、打造西部陸上三峽”等重大戰(zhàn)略帶動(dòng)下，平?jīng)觥c陽等隴東地區(qū)能源化工以及以酒泉為主的河西新能源及新能源裝備制造等重點(diǎn)領(lǐng)域成為信貸支持重點(diǎn)。1-5月投向平?jīng)觥c陽、酒泉、武威等地的貸款增量占全省新增貸款的20%，僅酒泉地區(qū)新增貸款40.32億元。另外隨著《甘肅省循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃》和《關(guān)中―天水經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》的逐步推進(jìn)，投向天水市的貸款快速增長，1-5月新增貸款39億元，占全省新增貸款的8%，重點(diǎn)滿足了加工制造和電子信息產(chǎn)業(yè)為主的裝備制造業(yè)發(fā)展及循環(huán)經(jīng)濟(jì)基地建設(shè)的資金需求。
二、信貸資金投向變化對(duì)經(jīng)濟(jì)金融的影響
（一）企業(yè)資金狀況有所收緊，支付能力大大減弱
今年以來，受銀行貸款投放明顯放緩的影響，企業(yè)普遍感受資金狀況較去年有所收緊。二季度，全省企業(yè)家問卷調(diào)查顯示，二季度企業(yè)家對(duì)銀行貸款掌握和借款利率感受的景氣指數(shù)繼上季度出現(xiàn)回落的基礎(chǔ)上，本季度繼續(xù)回落7.56和6.72個(gè)百分點(diǎn)，分別降至指數(shù)為-48.74%和-55.46%。二季度，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況指數(shù)為6.72%，比上季度下降12.61個(gè)百分點(diǎn)；企業(yè)銷售貨款回籠情況的景氣指數(shù)為28.58%，比上季度下降0.84個(gè)百分點(diǎn)。
在貸款增長放緩和企業(yè)資金需求趨旺背景下，企業(yè)支付能力大大減弱。二季度企業(yè)家問卷調(diào)查顯示，企業(yè)支付能力狀況指數(shù)為19.32%，比上季度下降12.61個(gè)百分點(diǎn)。企業(yè)反映，由于貸款困難，今年項(xiàng)目建設(shè)較少或是進(jìn)度緩慢，同時(shí)由于流動(dòng)資金緊張，企業(yè)間拖欠貨款的問題較為突出。
（二）信貸資金供需矛盾突出，信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變作用面臨挑戰(zhàn)
今年貨幣信貸總量調(diào)控要求是貸款增量原則上不高于上年，信貸資金供給總量將比上年有所減少。但隨著中央針對(duì)甘肅發(fā)展一系列優(yōu)惠政策及甘肅區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，經(jīng)濟(jì)跨越發(fā)展將帶來持續(xù)、旺盛的貸款需求，信貸擴(kuò)張動(dòng)力依然較強(qiáng)，信貸資金供需矛盾更加突出。
目前，全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展過度依賴石油化工、有色、冶金等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的狀況沒有得到有效改變，工業(yè)經(jīng)濟(jì)總體附加值較低，核心競爭力不強(qiáng)，粗放型、投資拉動(dòng)型經(jīng)濟(jì)增長特征明顯，經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的資源環(huán)境約束日益加大。全省萬元GDP能耗已高出全國平均水平70%以上。同時(shí)，由于全省工業(yè)經(jīng)濟(jì)以資源型企業(yè)為主，易受資源價(jià)格和原材料價(jià)格波動(dòng)影響，工業(yè)經(jīng)濟(jì)起伏波動(dòng)較大的狀況短期內(nèi)還難以改變。在信貸資金供需矛盾突出的情況下，信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變作用將面臨更大挑戰(zhàn)。
（三）商業(yè)銀行流動(dòng)性管理難度加大，潛在金融風(fēng)險(xiǎn)增大
長期以來，受甘肅經(jīng)濟(jì)總量較小、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一和可貸項(xiàng)目資源相對(duì)較少的制約，交通、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和有色、冶金行業(yè)均被各商業(yè)銀行列入信貸支持的重點(diǎn)，且在貸款的地域上相對(duì)集中，加劇了信貸投放的同質(zhì)化趨勢(shì)。“貸長存短”使銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)增加，商業(yè)銀行流動(dòng)性管理難度進(jìn)一步加大。當(dāng)前，隨著貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，信貸規(guī)模在一定程度上收緊，在利潤驅(qū)動(dòng)下，商業(yè)銀行很可能將信貸資源進(jìn)一步向大企業(yè)、大項(xiàng)目傾斜，與支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、防范風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)矛盾。
當(dāng)前，我省直接融資和間接融資比例嚴(yán)重失衡，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款總量增長過快和“貸大、貸長、貸集中”等長期結(jié)構(gòu)性問題更加突出。特別是在宏觀調(diào)控力度加大的情況下，產(chǎn)生和積聚了一些新的矛盾和問題，地方政府融資平臺(tái)債務(wù)增長較快，房地產(chǎn)價(jià)格仍然偏高，這些都是引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患。
三、當(dāng)前進(jìn)一步優(yōu)化信貸投向的政策建議
（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)穩(wěn)健的貨幣政策，確保全省信貸投放總量適度增長
按照“總體穩(wěn)健、調(diào)節(jié)有度、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的要求，準(zhǔn)確把握政策意圖和經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，根據(jù)全省經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的實(shí)際情況，合理安排信貸投放，均衡把握信貸投放總量和節(jié)奏，在確保貸款增速回歸常態(tài)的基礎(chǔ)上，平滑月度、季度的貸款投放進(jìn)度，保持全年信貸投放的均衡性。同時(shí)，運(yùn)用差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整政策，加強(qiáng)對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)信貸投放的監(jiān)測(cè)，引導(dǎo)地方法人金融機(jī)構(gòu)根據(jù)宏觀審慎要求均衡、穩(wěn)健地進(jìn)行信貸投放。
（二）著力調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變
按照“區(qū)別對(duì)待，有扶有控”的信貸政策要求，對(duì)確定的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)信貸支持，加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排的信貸支持，嚴(yán)格控制高耗能、高排放和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，充分發(fā)揮信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用。進(jìn)一步加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸投放，重點(diǎn)支持能夠擴(kuò)大生產(chǎn)能力、增加財(cái)政收入、改善民生、壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力的領(lǐng)域和行業(yè)。加大對(duì)糧食生產(chǎn)、農(nóng)田水利建設(shè)、農(nóng)民創(chuàng)收、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的信貸投入力度，對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)進(jìn)行信貸重點(diǎn)幫扶，全力解決農(nóng)民貸款難問題。按照《關(guān)于鼓勵(lì)縣域法人金融機(jī)構(gòu)將新增存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款的考核辦法（試行）》要求，努力加大對(duì)縣域的信貸資金投入。
（三）切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，進(jìn)一步加大經(jīng)濟(jì)社會(huì)薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持力度
從改善民生、維護(hù)穩(wěn)定的高度，穩(wěn)步推進(jìn)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款及婦女小額擔(dān)保貸款試點(diǎn)工作，為城鄉(xiāng)就業(yè)困難群體和符合條件的城鄉(xiāng)婦女創(chuàng)業(yè)提供強(qiáng)有力的信貸支持。繼續(xù)深入開展“助學(xué)貸款進(jìn)村鎮(zhèn)，小額貸款進(jìn)社區(qū)”工作，創(chuàng)新助學(xué)信貸產(chǎn)品，在繼續(xù)做好生源地國家助學(xué)貸款的同時(shí)，努力推進(jìn)商業(yè)性助學(xué)貸款業(yè)務(wù)。不斷提高革命老區(qū)、民族地區(qū)、貧困地區(qū)的金融服務(wù)水平，努力增加信貸投放。要高度重視對(duì)中小企業(yè)尤其是小企業(yè)的信貸支持，繼續(xù)通過加強(qiáng)專項(xiàng)信貸支持、創(chuàng)新信貸服務(wù)、優(yōu)化信貸流程等，著力提升中小企業(yè)金融服務(wù)水平。
（四）認(rèn)真執(zhí)行國家房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策，促進(jìn)全省房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展
在優(yōu)化利率總水平的基礎(chǔ)上繼續(xù)貫徹好差別化住房信貸政策。進(jìn)一步加大對(duì)符合貸款條件的中低價(jià)位、中小套型普通商品住房、經(jīng)濟(jì)適用房、廉租住房建設(shè)的信貸支持。積極做好城市和國有工礦棚戶區(qū)改造的金融服務(wù)，密切關(guān)注災(zāi)區(qū)住房重建進(jìn)展情況，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)災(zāi)后住房重建的金融支持工作。
每月的月初末是每個(gè)會(huì)計(jì)最忙的時(shí)候，每月的工作結(jié)果都要在這幾天歸集，編制報(bào)表，進(jìn)行納稅申報(bào)。今天小編給大家為您整理了會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文一：下面我對(duì)北京公司財(cái)務(wù)部門的工作進(jìn)行總結(jié)。我的總結(jié)分為二個(gè)部分：第一部分財(cái)務(wù)部門上半年工作總結(jié);第二部分財(cái)務(wù)部門下半年的工作重點(diǎn)，暨財(cái)務(wù)部門二線為一線服務(wù)的6條承諾。
第一部分：財(cái)務(wù)部門上半年工作總結(jié)
1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。
財(cái)務(wù)部門每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來有近百個(gè)，包括每日上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)表，核對(duì)每日的收支明細(xì);營業(yè)收入核對(duì)表，檢查各門店每日的營業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。
2、綜合納稅申報(bào)。
按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個(gè)月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。
3、新店開業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。
2011年12月24日和25日分別開了唐山萬達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達(dá)店，每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評(píng)POS機(jī)、商通卡POS機(jī)，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。
4、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了2011年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。
5、審核報(bào)銷費(fèi)用。
對(duì)于每一張報(bào)銷的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時(shí)也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制。可以不花的錢不要支出，平時(shí)注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務(wù)處理。
按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時(shí)將每月的會(huì)計(jì)憑證打印出來，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點(diǎn)
下半年北京公司財(cái)務(wù)部門在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯(cuò)的同時(shí)，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識(shí)。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門的6條服務(wù)承諾。
1、門店的報(bào)銷方面。
自財(cái)務(wù)部門收到單據(jù)起若無特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過2日內(nèi)付款。
2、門店的發(fā)票方面。
每月月初財(cái)務(wù)部門根據(jù)各店的營業(yè)需要購買當(dāng)月發(fā)票，若門店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)可繼續(xù)購買。一般情況下，請(qǐng)各店根據(jù)本店的營業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔耍悇?wù)所與上個(gè)月該店的發(fā)票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個(gè)店上個(gè)月的發(fā)票開具明細(xì)。
3、門店的水電煤費(fèi)請(qǐng)購方面。
財(cái)務(wù)部門在收到水電煤請(qǐng)購的OA后，當(dāng)天寫單據(jù)，當(dāng)天發(fā)OA報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請(qǐng)總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時(shí)不在辦公室，無法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周(即5個(gè)工作日)申請(qǐng)。
4、工資的發(fā)放方面。
根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時(shí)發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時(shí)發(fā)放離職人員工資。
5、北京市內(nèi)的七家門店的電話費(fèi)在15日前繳納。
保證門店不因電話欠費(fèi)影響門店?duì)I運(yùn)。因?yàn)楸本┦械你y行無法繳納北京市以外省市的電話費(fèi)，對(duì)于外地的四家門店，還是由該店長在當(dāng)?shù)氐你y行或營業(yè)廳自行繳納。如果外地的門店的電話費(fèi)，還是我們單獨(dú)去一趟河北或天津繳納，需要一個(gè)人一天的時(shí)間，我們財(cái)務(wù)部門人員不多，成本也太高了。
5、實(shí)行微笑服務(wù)。
因?yàn)樨?cái)務(wù)部門是一個(gè)與數(shù)字打交道的部門，平時(shí)工作表情嚴(yán)肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財(cái)務(wù)部門辦事時(shí)，能給對(duì)方一個(gè)笑容，要優(yōu)先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財(cái)務(wù)部門等待的時(shí)間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時(shí)間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。
6、財(cái)務(wù)部門人員手機(jī)保持24小時(shí)開機(jī)，隨時(shí)接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。
以上是北京公司財(cái)務(wù)部門的6條服務(wù)承諾，在以后的工作中，若有需要財(cái)務(wù)部門解決的事情，也可以隨時(shí)向我反應(yīng)，我們能做到的盡力做到。
時(shí)間過的很快(歲月如梭)，轉(zhuǎn)眼間一年已經(jīng)過去了將近一半的時(shí)間，在以后的時(shí)間里，北京公司財(cái)務(wù)部門與大家銳意進(jìn)取，齊心協(xié)力，共同把北京公司的各項(xiàng)工作做好，共同為北京公司的2012年度交上一份滿意的答卷 !
會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文二：2016年財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞著集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年初提出的2016年工作重點(diǎn)和2017年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開的，在集團(tuán)管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2012年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。
2012年幾個(gè)公路項(xiàng)目同時(shí)施工，資金總量需求增加，這給財(cái)務(wù)部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對(duì)資金的需求，這是財(cái)務(wù)部2012年度的奮斗目標(biāo)。本年度，通過對(duì)多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財(cái)務(wù)資料，編制各類貸款報(bào)表，并多次接待銀行及擔(dān)保公司的考察。幾番周折，終于與2012年12月份，在成都中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立200萬元的信貸關(guān)系。
在完成貸款工作的同時(shí)，加強(qiáng)與銀行的交流，并且在準(zhǔn)備貸款資料時(shí)，從封面到內(nèi)容都花費(fèi)不少心思，從一個(gè)文字到一個(gè)數(shù)據(jù)都字斟句酌。對(duì)于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評(píng)價(jià)，樹立了公司財(cái)務(wù)健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財(cái)務(wù)部在交流中對(duì)貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保2012年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時(shí)還要開展并推進(jìn)銀行信用等級(jí)的評(píng)級(jí)工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。
二、對(duì)掛靠單位進(jìn)行多元化的財(cái)務(wù)管理。
1、2012年度對(duì)生態(tài)公司掛靠項(xiàng)目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費(fèi)、稅費(fèi)后剩余資金由掛靠單位自由支配。
這種管理方式的優(yōu)點(diǎn)是：資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用部分閑余
資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過對(duì)資金的管理間接掌握了掛靠項(xiàng)目的施工情況、材料支付情況。缺點(diǎn)是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財(cái)務(wù)部充分做好解釋和服務(wù)工作。同時(shí)這種管理模式必須開外出經(jīng)營管理證明，涉稅手續(xù)多，給財(cái)務(wù)部的工作增加難度和工作量。總體來說這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，下年度將繼續(xù)采用這種模式對(duì)宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項(xiàng)目進(jìn)行管理。
2、2012年度對(duì)康鵬公司的管理模式是采取開立臨時(shí)賬戶，在繳納管理費(fèi)后，其資金由項(xiàng)目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。
這種管理模式給予掛靠項(xiàng)目充分資金自由，財(cái)務(wù)只通過支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對(duì)此，公司存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但由于公路項(xiàng)目發(fā)票取得難度較大，施工地點(diǎn)偏遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重，2009年度需要通過與稅務(wù)部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對(duì)掛靠項(xiàng)目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。
大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對(duì)掛靠項(xiàng)目一視同仁，熱情服務(wù)，針對(duì)他們的財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢時(shí)，耐心解釋，同時(shí)也吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好財(cái)務(wù)服務(wù)工作。
三、加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通。
1、在年初的一次臨時(shí)稅務(wù)抽查中，及時(shí)與稅務(wù)專管員進(jìn)行事前溝通，同時(shí)做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)人員的詢問，順利通過了稅務(wù)檢查。
2、財(cái)務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。
財(cái)務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。
存在的問題是：項(xiàng)目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點(diǎn)，沒有取得相應(yīng)的發(fā)票，致使賬面利潤高達(dá)幾百萬。各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員平時(shí)都盡力收集發(fā)票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對(duì)康鵬公司帳務(wù)、三和公司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財(cái)務(wù)部必須采取應(yīng)對(duì)措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目部的支持。另一方面針對(duì)施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通，尋求更好的解決方案。
四、加強(qiáng)資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時(shí)清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時(shí)間;三是及時(shí)對(duì)借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時(shí)了賬的良好習(xí)慣。
2、針對(duì)貨幣資金，每月末定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。
雖然面對(duì)巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。
存在的問題是：個(gè)別項(xiàng)目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對(duì)這個(gè)問題財(cái)務(wù)部明令要求：私人借款必須上報(bào)財(cái)務(wù)部并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)放工資時(shí)應(yīng)及時(shí)扣回。
在加強(qiáng)資金管理的同時(shí)，財(cái)務(wù)部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時(shí)間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
五、認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行帳務(wù)清點(diǎn)，盤點(diǎn)公司的經(jīng)營狀況，考核各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時(shí)也是向銀行、稅務(wù)部門提供公司一年來財(cái)務(wù)狀況的重要文件。在歲末年初的這個(gè)月里，財(cái)務(wù)部同心協(xié)力、加班加點(diǎn)，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權(quán)債務(wù);宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營部、各工程項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費(fèi)用開支情況。全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
六、團(tuán)隊(duì)建設(shè)
1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，實(shí)行新生力量的培養(yǎng)。
財(cái)務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對(duì)每個(gè)崗位編制了崗位說明書，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報(bào)與外聯(lián)關(guān)系。使每個(gè)新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對(duì)他有什么要求。新職員到崗后，在對(duì)他們進(jìn)行專門培訓(xùn)的同時(shí)注重平時(shí)工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時(shí)間里，他們迅速走上工作崗位獨(dú)立開展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。
2、本年度財(cái)務(wù)部內(nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動(dòng)過程中，按規(guī)范流程做好工作移交、票據(jù)移交和貨幣移交。
各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財(cái)務(wù)部的營運(yùn)正常。
存在的問題：項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來帳務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時(shí)，公司本部需花費(fèi)很大精力理清往來關(guān)系。部分財(cái)務(wù)人員在工作中責(zé)任心不強(qiáng)，不能站在公司的立場(chǎng)和利益上。同時(shí)還存在服務(wù)意識(shí)不夠，不服從項(xiàng)目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財(cái)務(wù)人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早，沒有造成損失。但這件事對(duì)我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對(duì)不良工作作風(fēng)下年度將從以下幾方面加強(qiáng)管理。制度管理方面：加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。技術(shù)管理方面：建議實(shí)施遠(yuǎn)程軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理，加強(qiáng)資金使用管理。這需要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，把項(xiàng)目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務(wù)納入目前的財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中，并爭取做到實(shí)時(shí)透視各項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。最后一方面：財(cái)務(wù)部真誠歡迎項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目職員、協(xié)作隊(duì)伍針對(duì)不良作風(fēng)進(jìn)行舉報(bào)投訴。
針對(duì)專業(yè)知識(shí)方面財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧。尤其本年度企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅國家均出臺(tái)新稅法，財(cái)務(wù)部將安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論，部門經(jīng)理在注重自身專業(yè)提高的同時(shí)應(yīng)充分帶動(dòng)本部門職員。將項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
通過對(duì)這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感是打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)的基本條件。
其二：責(zé)任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)之一。
今年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文三：__年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個(gè)人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)
一是通過雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的十六大、十六屆三中、四中全會(huì)精神，努力踐行“_”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照_同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作;四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，
堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作
一年來，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，按時(shí)間性，全年的工作如下：一季度，完成__年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為__年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。完成__年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;
二季度，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立__年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)向主管部門報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào);充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督職能。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)保持聯(lián)系，提出用款申請(qǐng)計(jì)劃，以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對(duì)外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國家財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法，及時(shí)報(bào)送“收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi)、
三季度，根據(jù)甘人財(cái)[2004]02號(hào)文精神的要求，用近一個(gè)月時(shí)間對(duì)__年以來的賬目按《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《四川省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對(duì)照自查，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為。辦理職工增資事項(xiàng)。四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇 做好后勤服務(wù)
作為一名財(cái)務(wù)工作者，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報(bào)到、做考前準(zhǔn)備工作，完成廉政專項(xiàng)治理自查自糾情況報(bào)告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。
在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識(shí)和技能，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)，同時(shí)體會(huì)到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
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票據(jù)市場(chǎng)概述
我國的票據(jù)分為匯票、本票和支票三類，其中匯票又可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票。由于本票、支票及銀行匯票的功能僅限于支付結(jié)算，并不具有融資功能，所以一般說的票據(jù)業(yè)務(wù)是指商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。
紙質(zhì)票據(jù)發(fā)展歷程
在2 0 0 9 年1 1 月中國人民銀行建成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）之前，我國傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)大體經(jīng)歷了如下三個(gè)發(fā)展階段。
商業(yè)匯票的恢復(fù)辦理和推廣應(yīng)用階段（1979～1994年）。1979年中國人民銀行開始批準(zhǔn)部分企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌票據(jù)。1981年2月和11月，第一筆同城商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和第一筆跨省市銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功辦理。從此，在中國人民銀行的支持和批準(zhǔn)下，各家商業(yè)銀行正式把同城商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)列入資產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，票據(jù)業(yè)務(wù)步入恢復(fù)發(fā)展階段。
票據(jù)業(yè)務(wù)制度建設(shè)階段（1995～1999年）。以1995年頒布的《中華人民共和國票據(jù)法》為標(biāo)志，我國初步建立并逐步完善了有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的法規(guī)和制度。之后，人民銀行又相繼了《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等一系列規(guī)章，加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的宏觀管理和制度建設(shè)；1998年人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)匯票管理，促進(jìn)商業(yè)匯票發(fā)展的通知》，三次下調(diào)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)利率，改進(jìn)與完善了貼現(xiàn)利率的生成機(jī)制；1999年人民銀行下發(fā)《關(guān)于改進(jìn)和完善再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》，改革了再貼現(xiàn)率與貼現(xiàn)率的確定方式，擴(kuò)大了貼現(xiàn)率的浮動(dòng)幅度。至此，大陸票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的法律框架基本形成，票據(jù)市場(chǎng)步入規(guī)范與穩(wěn)步發(fā)展的軌道。
票據(jù)市場(chǎng)快速發(fā)展階段（2000～2009年）。票據(jù)業(yè)務(wù)走上規(guī)模化和專業(yè)化發(fā)展軌道，票據(jù)業(yè)務(wù)總量成倍增長。在票據(jù)業(yè)務(wù)全國范圍內(nèi)推廣應(yīng)用和市場(chǎng)制度建立后，票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制逐漸成熟，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開展的規(guī)模化和專業(yè)化程度明顯上升，由此促成了票據(jù)業(yè)務(wù)快速增長。期間，票據(jù)市場(chǎng)參與主體迅速擴(kuò)大，除票據(jù)業(yè)務(wù)恢復(fù)開展初期的大型國有商業(yè)銀行之外，股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司和信用社等金融機(jī)構(gòu)紛紛開展票據(jù)業(yè)務(wù)，票據(jù)市場(chǎng)活躍程度明顯提高。2009年，中國商業(yè)匯票承兌發(fā)生額10.3萬億元，比1999年的5076億元增長了19.3倍，占當(dāng)年GDP的比重達(dá)到30.25%，比1999年提高了24.6個(gè)百分點(diǎn)；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)發(fā)生額23.2萬億元，比1999年的2499億元增長了91.8倍；同期，商業(yè)匯票未到期金額由1999年末的1873億元增加到4.04萬億元，增長了20.6倍；票據(jù)貼現(xiàn)余額由1999年末的552億元增加到2.4萬億元，增長了42.5倍。
中國電子票據(jù)的誕生
我國電子票據(jù)誕生于2009年11月，較紙質(zhì)票據(jù)存在眾多優(yōu)勢(shì)。紙質(zhì)票據(jù)是比較傳統(tǒng)的票據(jù)形式，存在諸多缺陷，例如，假票、克隆票難以甄別；專人送票、取票、存票，成本高，風(fēng)險(xiǎn)也高；票據(jù)信息分散，監(jiān)察和管理難度大等等。與之相對(duì)，電子票據(jù)的優(yōu)勢(shì)就得以凸顯。電子票據(jù)是一種電子符號(hào)，記錄在在人民銀行的電子票據(jù)系統(tǒng)里（ECDS）。一票一號(hào)，杜絕假票和克隆票，能最大限度避免票據(jù)的遺失和遭劫，而且交易便捷、交易成本較低，此外，電子系統(tǒng)管理票據(jù)有易于監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)（表1）。
電子票據(jù)在2014年之前一直發(fā)展緩慢。2010年，央行還曾就__推動(dòng)電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展等政策問題向相關(guān)機(jī)構(gòu)征求意見，央行在各地分行也曾要求所轄區(qū)域銀行機(jī)構(gòu)提高電子票據(jù)交易量占比的業(yè)務(wù)布置，自2014年始，電子票據(jù)才出現(xiàn)加快發(fā)展跡象。央行數(shù)據(jù)顯示，2013年電子票據(jù)在整體出票量的占比為8.3%，2014年達(dá)到16.2%，2015年達(dá)到26.7%，近幾年電子票據(jù)在市場(chǎng)中的占比每年呈現(xiàn)加速增長勢(shì)態(tài)（圖1）。
電子票據(jù)此前推行緩慢的主要原因有如下兩個(gè)方面，其一，對(duì)銀行來說，電子票據(jù)不像紙質(zhì)票據(jù)那樣能找到逃避信貸規(guī)模等規(guī)避監(jiān)管約束的套利空間。由于票據(jù)占了貸款規(guī)模而無法發(fā)放其他貸款所帶來的機(jī)會(huì)成本，可以用票據(jù)消規(guī)模的通道成本來衡量。在這一項(xiàng)成本上面，紙質(zhì)票據(jù)由于其操作的靈活性和不易被監(jiān)管的特性，導(dǎo)致其占貸款規(guī)模成本很低。同時(shí)由于電子票據(jù)容易被監(jiān)管，導(dǎo)致其消規(guī)模的方式較少，使得其占貸款規(guī)模成本通常要大幅高于紙質(zhì)票據(jù)。其二，對(duì)企業(yè)來說，電子票據(jù)的利率比紙質(zhì)票據(jù)要高（電子票據(jù)占貸款規(guī)模成本通常要大幅高于紙質(zhì)票據(jù)，導(dǎo)致電子票據(jù)利率高于紙質(zhì)票據(jù)），企業(yè)從融資成本角度考量，更愿意開紙質(zhì)票據(jù)，不愿意開電子票據(jù)。
然而，隨著對(duì)紙質(zhì)票據(jù)套規(guī)模的監(jiān)管越來越嚴(yán)，電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)之間的占貸款規(guī)模成本將逐步接近，一旦小于操作成本的差異，則電子票據(jù)的利率會(huì)低于紙質(zhì)票據(jù)。在電子票據(jù)利率逐步接近甚至低于紙質(zhì)票據(jù)利率的過程中，企業(yè)將會(huì)越來越多的開電子票據(jù)來替代紙質(zhì)票據(jù)，以降低其融資成本，這時(shí)電子票據(jù)的市場(chǎng)占有率將逐步超過紙質(zhì)票據(jù)。同時(shí)，電子票據(jù)的最長期限為一年，相比紙質(zhì)票據(jù)的六個(gè)月而言，企業(yè)的期限選擇更為靈活，其競爭力會(huì)更強(qiáng)。
央行推進(jìn)電子票據(jù)的原因
央行行政性推行電子票據(jù)主要出于幾點(diǎn)考量，一是紙質(zhì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)。自2016年年初農(nóng)行爆發(fā)39.15億元票據(jù)案后，本年度已公開的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件涉案資金已經(jīng)超過100億元。紙質(zhì)票據(jù)存在天然的操作風(fēng)險(xiǎn)，而票據(jù)業(yè)務(wù)電子化會(huì)讓其變得可追蹤、更透明，且有利于實(shí)現(xiàn)風(fēng)控。二是避免銀行通過紙質(zhì)票據(jù)逃避信貸規(guī)模。以票據(jù)雙買斷模式為例，商業(yè)銀行通過先賣斷再回購的方式，將票據(jù)轉(zhuǎn)給交易對(duì)手農(nóng)村信用社，從而成功將信貸規(guī)模從自身報(bào)表中消除；而對(duì)手方的農(nóng)信社則借其獨(dú)有的會(huì)計(jì)核算漏洞優(yōu)勢(shì)，將占用信貸規(guī)模的票據(jù)轉(zhuǎn)貼（買斷）與不占規(guī)模的票據(jù)回購混在一起核算，也避開了信貸規(guī)模。
票據(jù)電子化的影響
紙質(zhì)票據(jù)中介受到?jīng)_擊
電子票據(jù)占比大幅增加，將在電子票據(jù)交易系統(tǒng)和票據(jù)交易所這兩個(gè)交易平臺(tái)上進(jìn)行，使得票據(jù)的經(jīng)營管理模式發(fā)生變化，票據(jù)交易將更加便捷化、網(wǎng)絡(luò)化，這意味著不需要很多分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)交易，紙質(zhì)票據(jù)中介現(xiàn)行的業(yè)務(wù)模式和獲利空間將會(huì)大大壓縮。票據(jù)電子化背景下票據(jù)中介將朝著咨詢業(yè)務(wù)（如提供市場(chǎng)研究報(bào)告、策略報(bào)告、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)）、商票評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)（通過對(duì)承兌企業(yè)各種大數(shù)據(jù)分析、形成評(píng)級(jí)體系，提供給票據(jù)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行參考）、擔(dān)保業(yè)務(wù)（在信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，對(duì)流動(dòng)性較差的小微企業(yè)承兌的商票進(jìn)行擔(dān)保增信，獲取擔(dān)保業(yè)務(wù)收入）、自營交易等方面轉(zhuǎn)型。
出現(xiàn)電子票據(jù)平臺(tái)
隨著票據(jù)逐漸電子化后，將出現(xiàn)一些由銀行主導(dǎo)的電子票據(jù)平臺(tái)。工商銀行在2015年11月已經(jīng)了工銀票據(jù)電子化交易平臺(tái)，工銀票據(jù)電子化交易平臺(tái)為用戶提供集自由報(bào)價(jià)、交易匹配、票據(jù)交易、資金清算、風(fēng)險(xiǎn)控制、統(tǒng)計(jì)分析、信息資訊等功能于一體的票據(jù)綜合服務(wù)，用戶可以通過交易平臺(tái)自由報(bào)價(jià)信息、精確匹配交易需求，高效安全地完成票據(jù)權(quán)屬變更和資金清算，實(shí)現(xiàn)票據(jù)交易全流程的電子化。通過10個(gè)月的試運(yùn)行，目前工銀票據(jù)電子化交易平臺(tái)用戶已超過300戶，累計(jì)發(fā)生票據(jù)交易報(bào)價(jià)近5000億元，實(shí)際成交近4000億元。
同時(shí)，興業(yè)銀行目前也在搭建電子票據(jù)平臺(tái)系統(tǒng)，在交易匹配上，憑借銀行這一中介的背書，為客戶之間的票據(jù)轉(zhuǎn)讓搭建了一個(gè)類似于支付寶的平臺(tái)，解決了客戶之間票據(jù)轉(zhuǎn)讓的道德風(fēng)險(xiǎn)（如一票多賣、打款背書不同步）。
未來票據(jù)可能引入?yún)^(qū)塊鏈
金融行業(yè)區(qū)塊鏈技術(shù)的切入點(diǎn)在于那些低頻大額交易或者存在人工操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，票據(jù)業(yè)務(wù)正好滿足這些條件。票據(jù)在傳遞中一直需要隱藏的“第三方”角色來確保交易雙方的安全可靠，在紙質(zhì)票據(jù)交易中，交易雙方信任的第三方是票據(jù)實(shí)物的真?zhèn)涡浴６陔娮悠睋?jù)交易中，交易雙方其實(shí)是通過了人行ECDS系統(tǒng)的信息交互和認(rèn)證。因此，借助區(qū)塊鏈，票據(jù)既不需要第三方對(duì)交易雙方價(jià)值傳遞的信息做監(jiān)督和驗(yàn)證，也不需要特定的實(shí)物作為連接雙方取得信任的證明，可以實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)之間的“無形”傳遞。在采用區(qū)塊鏈去中心化的分布式結(jié)構(gòu)后，現(xiàn)有的系統(tǒng)存儲(chǔ)和傳輸結(jié)構(gòu)將得到改變，有助于建立起更加安全的“多中心”模式，同時(shí)，可以通過時(shí)間戳完整反映票據(jù)從產(chǎn)生到消亡的過程，使得票據(jù)業(yè)務(wù)具有可追溯性。因此，這種模式具有全新的連續(xù)“背書”機(jī)制，真實(shí)反映了票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移過程。
（作者單位：招商證券股份有限公司）
宏觀經(jīng)濟(jì)月度資訊
中國9月份PMI為50.4%，制造業(yè)穩(wěn)定增長尚不牢固
10月1日，國家統(tǒng)計(jì)局服務(wù)業(yè)調(diào)查中心、中國物流與采購聯(lián)合會(huì)聯(lián)合的數(shù)據(jù)顯示，9月份，中國制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)為50.4%，與上月持平。分析認(rèn)為，當(dāng)前去產(chǎn)能任務(wù)較重，制造業(yè)穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)尚不牢固。
中國外儲(chǔ)規(guī)模連降三個(gè)月，人民幣貶值壓力或順勢(shì)釋放
10月7日，根據(jù)央行最新公布的數(shù)據(jù)，截至今年9月末，中國外匯儲(chǔ)備規(guī)模為3.16萬億美元，環(huán)比8月減少近188億美元，外儲(chǔ)連續(xù)第三個(gè)月下降，且規(guī)模降至2011年6月以來最低值。
人民幣匯率中間價(jià)跌破6.7，央行增加匯率雙向波動(dòng)性
10月10日，央行確定美元兌人民幣匯率中間價(jià)為6.7008，貶值230點(diǎn)，創(chuàng)6年新低。這是人民幣第二次觸及6.70關(guān)口。分析認(rèn)為，人民幣匯率進(jìn)入市場(chǎng)化新階段，未來還將繼續(xù)雙向波動(dòng)。
PPI同比增幅首次由負(fù)轉(zhuǎn)正，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有望向好
10月14日，中國國家統(tǒng)計(jì)局消息稱，2016年9月份，全國工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格同比上漲0.1%。這是自2012年3月份以來，PPI同比增幅首次由負(fù)轉(zhuǎn)正。經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)本身仍很大程度上依賴于政策面的支持。
9月CPI四連降后首次轉(zhuǎn)正，預(yù)計(jì)四季度將有所提高
10月14日，9月份CPI同比上漲1.9%，雖連續(xù)四個(gè)月處于“1時(shí)代”，但已比上月漲幅明顯提高0.6個(gè)百分點(diǎn)，是連續(xù)四個(gè)月下降后的首次上漲。業(yè)內(nèi)專家預(yù)計(jì)，四季度物價(jià)或小幅抬升，但幅度有限。
中國央行恢復(fù)14天逆回購，增加期限維穩(wěn)月末資金面
10月17日，14天逆回購身影昨日重現(xiàn)。但大額的單日凈回籠，令資金面有所收緊。業(yè)內(nèi)人士分析稱，央行通過多期限貨幣政策工具的使用，旨在保障跨月資金供給，保持銀行體系流動(dòng)性的適度寬裕。
GDP連續(xù)三個(gè)季度穩(wěn)在6.7%，中國經(jīng)濟(jì)或迎“暖秋”
10月19日，國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，前三季度國內(nèi)生產(chǎn)總值529971億元，同比增長6.7%，與第一、第二季度持平。此外，固定資產(chǎn)投資、民間投資、社會(huì)消費(fèi)、工業(yè)增加值等數(shù)據(jù)均回升向好。
2008年12月12日，冬季的青海雪寒冰峭，而在互助土族自治縣這一天卻春意融融，中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行金穗惠農(nóng)卡首發(fā)儀式正在這里舉行，一些農(nóng)牧民們從青海省副省長高云龍手里接過金燦燦的惠農(nóng)卡，喜上眉梢，一張惠農(nóng)卡授信取貸3萬元，來年擴(kuò)產(chǎn)的資金有指望了，想到增產(chǎn)增收有了保障，農(nóng)牧民們樂得合不上嘴。
其實(shí)，早在2007年全國金融工作會(huì)上，國務(wù)院對(duì)中國農(nóng)業(yè)銀行就定下“面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運(yùn)作、擇機(jī)上市”的發(fā)展基調(diào)，一年多的實(shí)踐，中國農(nóng)業(yè)銀行一手抓改革，一手抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，順利完成股份制改革各項(xiàng)工作。2009年1月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司正式掛牌成立。在中國農(nóng)業(yè)銀行奮進(jìn)的大旗下，青海省分行面對(duì)諸多的困難，不折不扣地踐行著總行的宗旨，依然在欠發(fā)達(dá)的高原省份創(chuàng)造出不俗的業(yè)績。2008年，投放60多億元信貸資金，比上年多投放20億元，尤其是四季度，面對(duì)國際經(jīng)濟(jì)寒流，僅11、12月就發(fā)放貸款達(dá)15億元，有力地支持了青海省經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。
“面向三農(nóng)，商業(yè)運(yùn)作”廖廖數(shù)字，飽含著社會(huì)的重任和工作的艱辛，尤其在高原艱苦的環(huán)境中格外分明。近日，在采訪中，農(nóng)行青海省分行行長張要武向記者講述了該行一頁頁服務(wù)“三農(nóng)”的閃光篇章。
主動(dòng)請(qǐng)纓促發(fā)展
去年以來，農(nóng)行青海省分行緊緊抓住國家擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)較快增長的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和國務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于支持青海等省藏區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的若干意見》的歷史機(jī)遇，圍繞重點(diǎn)資源區(qū)域，大力營銷國家和青海省規(guī)劃的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的信貸業(yè)務(wù)，很抓有效發(fā)展，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，積極拓展“三農(nóng)”和縣域“藍(lán)海”市場(chǎng)，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的骨干和支柱作用，積極支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。
“服務(wù)地方，發(fā)展自已，力求合作共贏”張要武行長一語中的，農(nóng)行青海省分行由此轉(zhuǎn)換工作思路，變被動(dòng)為主動(dòng)。幾年來，農(nóng)行青海省分行主動(dòng)加強(qiáng)與地方黨政的溝通協(xié)調(diào)，行領(lǐng)導(dǎo)干部以身作則，帶頭營銷。班子成員先后拜訪了省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)，拜會(huì)了省交通廳、省農(nóng)牧廳、省林業(yè)局、省水利廳、省衛(wèi)生廳、省扶貧辦、青藏鐵路等部門主要負(fù)責(zé)人。通過全行上下聯(lián)動(dòng)營銷，信貸業(yè)務(wù)亮點(diǎn)紛呈：與青海黃南藏族自治州政府簽訂總額為10億的加快黃南州特色產(chǎn)業(yè)開發(fā)建設(shè)意向性信用額度融資合作協(xié)議；與青海省交通廳舉行了“全面業(yè)務(wù)合作暨農(nóng)村公路10億元貸款發(fā)放”簽字儀式，計(jì)劃在未來三年向省交通廳發(fā)放貸款50億元；與海東行署簽訂了50億元合作協(xié)議；4月28日，又與西寧市政府和海西州政府分別簽訂了150億元的戰(zhàn)略合作協(xié)議，重點(diǎn)支持兩地交通、能源、基礎(chǔ)設(shè)施、高科技產(chǎn)業(yè)、社會(huì)事業(yè)等領(lǐng)域的重點(diǎn)企業(yè)和重大項(xiàng)目。通過積極的溝通協(xié)調(diào)，5月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行與青海省人民政府在北京成功簽署了500億元的戰(zhàn)略合作協(xié)議，這些協(xié)議的簽訂意味著雄厚的財(cái)力勢(shì)將化為推動(dòng)青海省又好又快發(fā)展的不竭的源泉，結(jié)出銀政互贏的碩果。
踏雪調(diào)研問金卡
金穗惠農(nóng)卡發(fā)放到農(nóng)牧民手里，已有三個(gè)月了，農(nóng)牧民使用是否方便？小額貸款授信是否順暢？他們對(duì)金穗惠農(nóng)卡還有那些需求？
2009年3月13日，行長張要武帶著一連串疑問，率領(lǐng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人冒著嚴(yán)寒，踏著積雪，來到互助土族自治縣東和鄉(xiāng)山城村，與26名村民面對(duì)面交談，現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放金穗惠農(nóng)卡，解讀金穗惠農(nóng)卡使用功能，傾聽農(nóng)牧民在使用金穗惠農(nóng)卡過程中的問題。
“貸款到了金穗惠農(nóng)卡上是否開始計(jì)收利息，如果貸款3萬元，只用了2萬元，其余部分是否計(jì)息？”山城村的農(nóng)民首先關(guān)心的是使用金穗惠農(nóng)卡如何支付利息。
“貸款資金一到卡上就開始計(jì)息，而且無論資金是否使用都要計(jì)息”調(diào)研組熱情地給予了解答，同時(shí)也感到農(nóng)行在貸款知識(shí)的宣傳培訓(xùn)上還很欠缺，必須加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的信貸知識(shí)普及，使其根據(jù)農(nóng)行信貸政策，合理安排貸款資金的申請(qǐng)和使用，節(jié)約貸款成本。比如根據(jù)金穗惠農(nóng)卡3萬元以內(nèi)可循環(huán)自助貸款的特點(diǎn)，根據(jù)生產(chǎn)資金需要隨借隨還，需要多少資金，貸多少貸款，并可以提前償還貸款。
有的提出利率優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)如何劃分；有的提出惠農(nóng)卡使用工具不足的問題；有的提出向如何辦理金穗惠農(nóng)卡以及自主購買農(nóng)資的問題。對(duì)以上問題，調(diào)研組在給予解答的同時(shí)，與農(nóng)民一起探討著目前解決尚有困難的問題。
在座談會(huì)現(xiàn)場(chǎng)，張要武行長親自為10戶農(nóng)民發(fā)放了金穗惠農(nóng)卡，貸款金額22萬元，解決了農(nóng)民在春耕生產(chǎn)，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)以及勞務(wù)輸出等方面的資金補(bǔ)缺。
拿到金穗惠農(nóng)卡的村民王生云高興地說：“以前只知道拿現(xiàn)金貸款，不知道還有個(gè)惠農(nóng)卡貸款，今天通過與行長面對(duì)面交談，不僅了解了貸款的操作程序和優(yōu)惠條件，而且知道了金穗惠農(nóng)卡有這么多、這么好的功能，農(nóng)行真是為我們農(nóng)民辦了一件大好事”。
據(jù)介紹，農(nóng)行青海省分行將依托信用戶、信用村、信用縣評(píng)選辦法，對(duì)信用農(nóng)戶實(shí)行低于一般農(nóng)戶的利率優(yōu)惠政策，同時(shí)根據(jù)信用程度提供不同的優(yōu)惠檔次，信用程度越高，利率越優(yōu)惠。對(duì)惡意拖欠農(nóng)行貸款、非誠信農(nóng)戶實(shí)行懲戒制度，向金融系統(tǒng)公布名單，取消貸款資格等。為有序地改善農(nóng)村用卡環(huán)境，該行還將加大電子化機(jī)具的布置，滿足農(nóng)村農(nóng)戶用卡需要。
2009年1至5月，青海省農(nóng)行發(fā)放貸款32億元，同比多發(fā)放9億元，其中涉農(nóng)貸款18億元，全行已發(fā)行惠農(nóng)卡140235張，范圍覆蓋西寧三縣、海東六縣以及貴德、剛察、門源、同仁、尖扎、共和等縣。
創(chuàng)新?lián)７绞?/p>
農(nóng)牧民貸款難的背后，其實(shí)是難以提供合法有效的抵押物或其它經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，近幾年，農(nóng)戶貸款“擔(dān)保難”，銀行“貸款難”的問題十分突出，通過聯(lián)戶擔(dān)保、公職人員擔(dān)保等方式，雖然農(nóng)牧戶貸款“擔(dān)保難”的問題有了一定的緩解，但適用范圍還是有限。
2008年，農(nóng)行青海省分行領(lǐng)導(dǎo)多次前往海北州剛察縣支行，了解該行與當(dāng)?shù)卣诨I建小額農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金協(xié)會(huì)過程中存在的困難和問題，規(guī)范該行兩個(gè)小額農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金協(xié)會(huì)的流程，當(dāng)年取得階段性成果；2009年，海北分行在不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，完善了小額農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金協(xié)會(huì)的相關(guān)制度，積極穩(wěn)步地推進(jìn)新的小額農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金會(huì)組建工作，在進(jìn)一步壯大原有的2個(gè)小額農(nóng)戶擔(dān)保基金會(huì)的基礎(chǔ)上，在海晏縣又新增一個(gè)小額農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金會(huì)；截至2009年5月末，以上3家小額農(nóng)戶貸款擔(dān)保基金會(huì)擔(dān)保基金已達(dá)48萬元，依托擔(dān)保基金會(huì)發(fā)放擔(dān)保貸款358戶，貸款金額達(dá)754.4萬元。目前，海北農(nóng)行的做法，正在青海省農(nóng)村推廣。
農(nóng)行青海省分行以金穗惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款為重點(diǎn)，全力推進(jìn)服務(wù)“三農(nóng)”工作，2008年11月下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行推進(jìn)金穗惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款工作方案（試行）》，繼后，2009年2月結(jié)合全行“3510”發(fā)展計(jì)劃，制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行2009年惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款工作實(shí)施方案》。《實(shí)施方案》對(duì)開展惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款的指導(dǎo)原則、推廣方式、工作目標(biāo)、考核激勵(lì)機(jī)制、服務(wù)渠道和用卡環(huán)境建設(shè)、營銷模式、銀政合作模式、農(nóng)戶信息資料庫建設(shè)以及惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理等做了具體部署。
與此同時(shí)，農(nóng)行青海省分行在充分調(diào)查研究縣域經(jīng)濟(jì)板塊和“三農(nóng)”資源基礎(chǔ)上，采取文字和圖形結(jié)合的形式，對(duì)全省農(nóng)業(yè)資源、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、服務(wù)重點(diǎn)等進(jìn)行了描繪，繪制了8個(gè)地區(qū)金融服務(wù)“三農(nóng)”生態(tài)圖，對(duì)農(nóng)行金融服務(wù)“三農(nóng)”試點(diǎn)行、五個(gè)重點(diǎn)推進(jìn)縣、26個(gè)試點(diǎn)村以及61家國家級(jí)和省級(jí)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行了具體介紹和標(biāo)注，勾畫出一幅青海農(nóng)行服務(wù)“三農(nóng)”的科學(xué)行動(dòng)路線圖。
為提高“三農(nóng)”客戶的信貸服務(wù)效率和質(zhì)量，農(nóng)行青海省分行積極創(chuàng)新和再造“三農(nóng)”信貸制度和流程，他們按照“低平臺(tái)、短流程、高效率、能控險(xiǎn)”的原則，優(yōu)化了審批流程，減少了資料的收集，擴(kuò)大了“三農(nóng)”客戶的準(zhǔn)入范圍；把握“因地制宜、區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)”的原則，結(jié)合信貸審批體制改革的相關(guān)要求，適度下沉了信貸業(yè)務(wù)審批層次，對(duì)縣域支行派駐獨(dú)立審批人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)不同類型的支行實(shí)行差異化授權(quán)，讓信貸決策更貼近市場(chǎng)和客戶。此外，農(nóng)行青海省分行積極參與當(dāng)?shù)卣⑷嗣胥y行等部門合力整治信用環(huán)境，推進(jìn)誠信建設(shè)；截至目前，全行有信貸信用戶4657戶、信用村256個(gè)、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）15個(gè)、信用縣2個(gè)。一個(gè)講誠信、守信用的社會(huì)氛圍正在形成，可以預(yù)期，再過幾年，有望建立農(nóng)戶、銀行、政府“三方共贏”的局面。
“大”“小”兼顧穩(wěn)發(fā)展
青海省的農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民屬于低收入群體，居住高原且分散，這些決定了“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低。如何既要體現(xiàn)國家意志，促進(jìn)農(nóng)牧民增收，又要遵循現(xiàn)代商業(yè)銀行的規(guī)律，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)和成本，提高銀行經(jīng)營效益。對(duì)此，農(nóng)行青海省分行在推進(jìn)服務(wù)“三農(nóng)”的同時(shí)，兼顧以發(fā)展城市為中心的業(yè)務(wù)，抓“大”補(bǔ)“小”，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展。
“大”是支持農(nóng)村電網(wǎng)、電站、路網(wǎng)、鉀肥、衛(wèi)生、教育、廣電、旅游等行業(yè)和部門;支持以“環(huán)青海湖國際公路自行車賽”、“國際藏毯博覽會(huì)”、“塔爾寺燈節(jié)”、“中國•青海投資貿(mào)易洽談會(huì)”、“郁金香節(jié)”等為平臺(tái)的高原旅游業(yè)發(fā)展；支持全省農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化特別是龍頭企業(yè),強(qiáng)化龍頭企業(yè)的輻射和帶動(dòng)作用,推動(dòng)千家萬戶的農(nóng)村小生產(chǎn)與國內(nèi)國際大市場(chǎng)對(duì)接,帶動(dòng)農(nóng)牧業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)牧民增收、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
關(guān)鍵詞：公路交通單位；財(cái)務(wù)管理；問題；對(duì)策
前言
在公路項(xiàng)目建設(shè)中，因項(xiàng)目盈利能力、資本收益率、資本金敏感性等眾多因素的影響，引發(fā)運(yùn)營成本風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、工期延長風(fēng)險(xiǎn)等問題。因此，為了做好公路交通建設(shè)工作，必須結(jié)合財(cái)務(wù)管理尚存的組織結(jié)構(gòu)不合理和財(cái)務(wù)管理觀念滯后等問題，進(jìn)一步落實(shí)財(cái)務(wù)管理對(duì)策，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的頻繁凸顯。以下就是對(duì)公路交通單位財(cái)務(wù)管理難點(diǎn)等相關(guān)問題的詳細(xì)闡述。
1公路交通單位財(cái)務(wù)管理存在的若干問題
公路交通事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作開展過程中，監(jiān)管機(jī)制、運(yùn)營資本管理、預(yù)算管理、公路收費(fèi)情況，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作效果有著較大的影響，其存在的問題表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
1.1財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制不健全
企業(yè)財(cái)務(wù)管理中要求財(cái)務(wù)部門應(yīng)與工程管理部門配合，構(gòu)建財(cái)務(wù)監(jiān)督體制，由財(cái)務(wù)監(jiān)督體制控制因返工、重建、工期而增加的建設(shè)成本。但從部分公路交通單位財(cái)務(wù)管理現(xiàn)況中仍然存在著建設(shè)資金使用審核手續(xù)缺失現(xiàn)象，且缺少成本費(fèi)開支控制意識(shí)，就此造成公路建設(shè)資金“跑、冒、滴、漏”問題。
1.2運(yùn)營資本管理不科學(xué)
有些公路交通企業(yè)在應(yīng)收賬款管理和存貨管理、現(xiàn)金管理工作中，態(tài)度不嚴(yán)謹(jǐn)，甚至缺少風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，由此引發(fā)了成本風(fēng)險(xiǎn)問題。此外，很多公路交通企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)中35%來源于股東投資的項(xiàng)目成本，65%來源于銀行長期貸款。
1.3預(yù)算管理效果不佳
公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，僅有部分人員參與了生產(chǎn)經(jīng)營過程的預(yù)算管理，其中財(cái)務(wù)部門承擔(dān)主要職能，繼而使得預(yù)算管理工作的實(shí)施很容易過分追求短期利益，忽視可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的構(gòu)建，最終與單位的長遠(yuǎn)發(fā)展背道而馳，無法完成預(yù)算管理預(yù)期目標(biāo)…。
1.4公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)存在弊端
目前公路交通企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行過程中，主要以公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)方式為主，但是公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)方式存在收費(fèi)率管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)安全管理等弊端，若不能保證現(xiàn)金收費(fèi)數(shù)據(jù)在出口收費(fèi)車道完整輸入至清算系統(tǒng)，那么將影響業(yè)主利益。另外，若在聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)工作中，存在著業(yè)主集體作弊行為，將給公路交通單位造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。
目前公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作仍然存在著預(yù)算管理效果不佳、公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)存在弊端、運(yùn)營資本管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)監(jiān)督體系不健全等問題。
2公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題解決對(duì)策
2.1健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系
在公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施過程中，應(yīng)注重健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系。首先，在財(cái)務(wù)監(jiān)督體系健全期間，應(yīng)改變傳統(tǒng)內(nèi)部設(shè)計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)形式，使得內(nèi)部設(shè)計(jì)人員不僅來源于財(cái)會(huì)人員，也包含一些了解單位經(jīng)營活動(dòng)的專業(yè)人才，且保證專業(yè)人才的知識(shí)領(lǐng)域涉及到計(jì)算機(jī)工程、經(jīng)營管理、法律、會(huì)計(jì)等各個(gè)方面，就此通過高水平人才隊(duì)伍的組建，落實(shí)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。其次，在財(cái)務(wù)監(jiān)管作業(yè)中，應(yīng)結(jié)合公路交通企業(yè)發(fā)展現(xiàn)況，進(jìn)一步完善內(nèi)部績效審計(jì)制度。同時(shí)，在內(nèi)部績效審計(jì)制度制定時(shí)，圍繞績效管理，實(shí)時(shí)跟蹤財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，若財(cái)務(wù)報(bào)告完整性、合法性、真實(shí)性不符合要求，則及時(shí)總結(jié)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)報(bào)告信息和數(shù)據(jù)，達(dá)到公正且有效的財(cái)務(wù)管理目的。再次，需構(gòu)建內(nèi)部控制審計(jì)制度。即在內(nèi)部控制審計(jì)制度導(dǎo)向下，要求審計(jì)部門負(fù)責(zé)下屬單位的審核工作，而審核間隔時(shí)間是一年，審核內(nèi)容是實(shí)物資產(chǎn)、幣資金循環(huán)、付款循環(huán)、采購循環(huán)、籌資、對(duì)外投資、擔(dān)保、成本費(fèi)用等等。
2.2加強(qiáng)成本控制
在公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理作業(yè)中，成本控制是工作核心，關(guān)系著項(xiàng)目最大化利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而成本的控制，需從融資成本控制入手。例如，某高速公路在項(xiàng)目建設(shè)期間，采取了內(nèi)資BOT模式，融資金額是242532.14億元資本金，占總投資的35%，而銀行貸款占總投資金額的65%，即所占比例較高，產(chǎn)生了貸款利息支出，為了更好地實(shí)現(xiàn)公路交通成本的控制，與銀行簽署了長期貸款協(xié)議，在貸款協(xié)議中明確界定了利率優(yōu)惠幅度、寬限期、擔(dān)保方式、付息間隔等等，最終從根本上實(shí)現(xiàn)了對(duì)融資成本的控制。
2.3實(shí)施差額劃賬收費(fèi)方式
在公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施期間，應(yīng)改變?cè)泄仿?lián)網(wǎng)收費(fèi)方式，采取差額劃賬收費(fèi)方法。即結(jié)合公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門主要負(fù)責(zé)通行費(fèi)管理的特點(diǎn)，若進(jìn)行差額劃賬收費(fèi)，那么可拆分結(jié)算現(xiàn)金通行費(fèi)，歸并多個(gè)出口路段的分賬數(shù)據(jù)。例如，某公路交通企業(yè)在一個(gè)工作日差額劃賬收費(fèi)結(jié)算時(shí)，即通過表格形式，歸并了中片區(qū)、粵東區(qū)、粵西區(qū)、粵北區(qū)四個(gè)區(qū)域的路段業(yè)主數(shù)、全額劃賬指令書、差額劃賬指令數(shù)、縮減比例數(shù)據(jù)，就此通過各工班數(shù)據(jù)差額劃賬表的整理，達(dá)到了高效率通行費(fèi)結(jié)算目的。
2.4進(jìn)行全面預(yù)算分析
預(yù)算是生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的依據(jù)，在公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，應(yīng)做好全面預(yù)算管理工作。為此，需從以下幾個(gè)層面入手：
第一，在全面預(yù)算管理工作實(shí)施期間，公路交通企業(yè)應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)況，制定全面預(yù)算財(cái)務(wù)管理制度，以利潤為導(dǎo)向，規(guī)定未來財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)等控制行為；
第二，在公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，必須在保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上，編制中期預(yù)算、長期預(yù)算、季度預(yù)算、年度預(yù)算，就此控制單位資金支出，保證以最低的投入獲取最大化經(jīng)濟(jì)績效；
第三，在公路交通企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理中，應(yīng)注重科學(xué)審核每一筆開支預(yù)算，并確定預(yù)算審核程序、審批權(quán)限等等，就此通過嚴(yán)格的預(yù)算差異分析，達(dá)到預(yù)算管控目的。
一、2015年主要經(jīng)營成果
我公司全體干部員工團(tuán)結(jié)一致、齊心協(xié)力，按照董事會(huì)的工作精神和工作要求，刻苦勤奮、盡心盡職工作，自2015年3月27日開始發(fā)放第一筆貸款以來，經(jīng)營業(yè)績一季比一季好，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。截止2015年12月底，在經(jīng)營狀況方面：
累計(jì)發(fā)放貸款XX筆，金額XXXX萬元，累計(jì)收回XX筆，金額XXXX萬元，年末余額XXXX萬元，筆均余額XXXX萬元，平均利率XX%，資產(chǎn)質(zhì)量狀況總體良好。在財(cái)務(wù)狀況方面：實(shí)現(xiàn)總收入XXXX萬元，經(jīng)營利潤XXXX萬元，凈利潤XXXX萬元，年化資本回報(bào)率XX%。在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面：（金額結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、對(duì)象結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)等）（這方面內(nèi)容你們自己填寫）公司成立頭年取得的良好經(jīng)營業(yè)績，使公司在金融行業(yè)競爭激烈的形勢(shì)下站穩(wěn)了腳跟，樹立了自身良好形象，贏得了一大批客戶，具備一定的市場(chǎng)競爭力，為公司今后健康持續(xù)發(fā)展，打下了基礎(chǔ)，開辟了道路。
二、2015年度主要工作回顧
(一)認(rèn)真細(xì)致籌備，力爭公司盡早開業(yè)
我公司于2012年8月開始籌備，進(jìn)入2015年，加快各項(xiàng)籌備工作，積極與省政府金融辦等政府部門溝通聯(lián)系，力爭盡快拿到批文，辦理好營業(yè)手續(xù)，爭取盡早開業(yè)，開展經(jīng)營業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，加快團(tuán)隊(duì)招募、場(chǎng)地裝修、流程設(shè)計(jì)、制度建設(shè)、系統(tǒng)上線等業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作，確保拿到正式牌照后，即刻投入到經(jīng)營業(yè)務(wù)上，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。在公司籌備工作中，我公司全體干部員工不怕辛苦，不怕疲勞，發(fā)揚(yáng)頑強(qiáng)拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的精神，放棄節(jié)假日休息，自愿加班加點(diǎn)，夜以繼日、辛勤工作，做好每一項(xiàng)工作，辦好每一件事務(wù)，使得公司在2015年3月25日順利開業(yè)。
(二)明確企業(yè)定位，打造貸款信用品牌
我公司是2015年度杭州市所批復(fù)的主城區(qū)唯一一家貸款公司，注冊(cè)資金2億元人民幣，為了順利發(fā)展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造良好經(jīng)營效益，經(jīng)過反復(fù)調(diào)查、充分醞釀、精心設(shè)計(jì)，明確了企業(yè)定位，為公司今后發(fā)展奠定基礎(chǔ)。一是在業(yè)務(wù)區(qū)域上，追求實(shí)際，不好高騖遠(yuǎn)，立足拱墅、服務(wù)拱墅；立足小微、服務(wù)“三型”，為拱墅經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)貢獻(xiàn)力量。二是在服務(wù)理念上，做到“高效，務(wù)實(shí)，規(guī)范，穩(wěn)健”，竭誠為中小企業(yè)，個(gè)體工商戶，城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，努力打造小額貸款行業(yè)的信用品牌。高效就是竭誠為客戶提供最優(yōu)質(zhì)最快捷的服務(wù)，簡化貸款手續(xù)，想客戶之所想，急客戶之所急，承諾在規(guī)定的工作日內(nèi)辦理完業(yè)務(wù)（一般1-3個(gè)工作日）；務(wù)實(shí)就是具有踏實(shí)的工作作風(fēng)，切實(shí)為每個(gè)客戶著想，把客戶的滿意作為工作的追求目標(biāo)。規(guī)范就是依法合規(guī)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格把控每一筆貸款業(yè)務(wù)，實(shí)實(shí)在在讓客戶貸的放心。穩(wěn)健就是堅(jiān)持合理的貸款利率，以穩(wěn)健的經(jīng)營機(jī)制，優(yōu)良的服務(wù)態(tài)度來贏得客戶的口碑。
(三)廣泛宣傳營銷，擴(kuò)大公司對(duì)外影響
我公司深刻懂得：作為一家新成立的小貸公司，不為人所知，沒有社會(huì)基礎(chǔ)，沒有客戶群體，基本是一張白紙，要開展經(jīng)營業(yè)務(wù)，必須多渠道宣傳，全方位營銷，擴(kuò)大公司對(duì)外影響，使我公司在拱墅區(qū)家喻戶曉，人人皆知，讓客戶找上門來辦理業(yè)務(wù)。為此，我公司積極投入人力物力，緊鑼密鼓廣泛開展宣傳，全面進(jìn)行營銷。一是通過短信平臺(tái)，向各大企業(yè)聯(lián)盟和協(xié)會(huì)廣泛試營業(yè)信息，宣傳公司優(yōu)勢(shì)和特色，吸引客戶前來體驗(yàn)；對(duì)前來的客戶熱情接待，詳細(xì)介紹情況，回答各種咨詢，給客戶留下深刻的印象，使客戶需要貸款時(shí)，能來我公司辦理。二是進(jìn)市場(chǎng)、進(jìn)樓宇，發(fā)送宣傳折頁，現(xiàn)場(chǎng)解答客戶咨詢。公司先后派出員工走訪杭州電子市場(chǎng)、大兜路、勝利河美食街、通訊市場(chǎng)、北部軟件園、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園、華源文創(chuàng)園、康華大廈、三里洋鋼貿(mào)市場(chǎng)等小微企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)主集聚區(qū)，廣泛進(jìn)行融資咨詢、宣傳和需求調(diào)查，讓小微企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)主熟悉我公司，了解我公司貸款產(chǎn)品，掌握貸款條件和辦理過程，為今后小微企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)主來我公司辦理貸款業(yè)務(wù)夯實(shí)基礎(chǔ)。三是建立公司網(wǎng)站，詳細(xì)介紹公司，宣傳公司品牌，接受網(wǎng)上咨詢，努力擴(kuò)大公司的社會(huì)影響，讓大家知道有一個(gè)利爾達(dá)小額貸款股份有限公司，能夠便捷辦理小額貸款業(yè)務(wù)。在廣泛宣傳營銷，擴(kuò)大公司對(duì)外影響的同時(shí)，我公司建立業(yè)務(wù)拓展激勵(lì)機(jī)制，擬定業(yè)務(wù)推薦獎(jiǎng)勵(lì)辦法，調(diào)動(dòng)廣大干部員工發(fā)展業(yè)務(wù)的積極性，廣泛利用社會(huì)資源拓展業(yè)務(wù)。
(四)加強(qiáng)制度建設(shè)，創(chuàng)新設(shè)計(jì)貸款產(chǎn)品
我公司先后完成貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理等業(yè)務(wù)操作制度和責(zé)任追究、檔案管理、內(nèi)部管理等經(jīng)營管理制度15項(xiàng)，切實(shí)做到以制度管人管事，確保各項(xiàng)工作制度化和規(guī)范化，為公司健康、持續(xù)發(fā)展提供制度保障。我公司明確經(jīng)營方式，做到靈活組合、注重實(shí)效。一是擔(dān)保上，除傳統(tǒng)的抵質(zhì)押、保證外，針對(duì)不同客戶主體的資產(chǎn)擺布和經(jīng)營實(shí)際，采取有針對(duì)性的、綜合的擔(dān)保方式，不拘形式，重在實(shí)效。如：股權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收房租質(zhì)押、攤位經(jīng)營權(quán)質(zhì)押、待結(jié)工程款質(zhì)押等等。二是在利率上，做到依法合規(guī)，堅(jiān)持不盲目追求高收益，不變相突破利率上限，實(shí)現(xiàn)互利共贏，培育長期合作客戶群。三是在結(jié)構(gòu)上，無論在產(chǎn)業(yè)、行業(yè)上，還是具體客戶上，堅(jiān)決不壘大戶，堅(jiān)持分散經(jīng)營，確保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避和化解。我公司創(chuàng)新設(shè)計(jì)六個(gè)貸款產(chǎn)品，分別為個(gè)人抵押貸款、分期貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、過橋貸款、小微企業(yè)流動(dòng)資金貸款和專業(yè)市場(chǎng)攤位使用權(quán)質(zhì)押貸款。這些貸款產(chǎn)品的推出，為公司迅速開展經(jīng)營業(yè)務(wù)，滿足廣大客戶需要，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(五)加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)
我公司充分意識(shí)到：業(yè)務(wù)能否發(fā)展，取得良好成效，關(guān)鍵在于員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。我公司加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織員工利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和監(jiān)管制度，提高員工業(yè)務(wù)拓展能力和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力；組織業(yè)務(wù)骨干赴余杭區(qū)理想小額貸款公司學(xué)習(xí)取經(jīng)，做到“他山之石，為我所用”，促進(jìn)我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展；堅(jiān)持每周一上午例會(huì)制度，回顧一周工作，總結(jié)業(yè)務(wù)進(jìn)展和工作得失，布置新一周工作，落實(shí)工作責(zé)任，促進(jìn)工作發(fā)展，提高工作效率和工作質(zhì)量。與此同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善考核機(jī)制，對(duì)各崗位人員，嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制進(jìn)行考核，客戶經(jīng)理主要依據(jù)其業(yè)務(wù)數(shù)量和資產(chǎn)質(zhì)量以及業(yè)務(wù)素質(zhì)、熟練程度和客戶評(píng)價(jià)進(jìn)行考核，審查崗、會(huì)計(jì)崗及其他崗位主要依據(jù)工作是否及時(shí)完成，過程是否流暢、協(xié)調(diào)、快捷進(jìn)行考核。通過考核，增強(qiáng)干部員工的工作責(zé)任心和工作緊迫感，促進(jìn)工作效率和工作質(zhì)量的提高。
(六)積極探索創(chuàng)新，強(qiáng)化優(yōu)化服務(wù)功能
為強(qiáng)化優(yōu)化服務(wù)功能，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展，我公司積極探索創(chuàng)新，一是與杭城主要信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)洽談對(duì)接，努力探求業(yè)務(wù)合作和產(chǎn)品創(chuàng)新。二是主動(dòng)與區(qū)科技局、區(qū)金融辦、區(qū)人社局聯(lián)系，積極探索科技型、初創(chuàng)型企業(yè)融資服務(wù)方案。三是通過引進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，積極開拓業(yè)務(wù)合作空間和范圍，四是對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)，積極嘗試知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押和科技扶持補(bǔ)助資金質(zhì)押等方式。五是建設(shè)公司良好企業(yè)文化，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，堅(jiān)持有所為有所不為，嚴(yán)格制度執(zhí)行和流程管控，注重道德風(fēng)險(xiǎn)防范，在確保安全運(yùn)行的基礎(chǔ)上追求效益的穩(wěn)步提升，正確處理服務(wù)客戶和遵章守紀(jì)的關(guān)系，竭力維護(hù)和提升公司外部形象。
三、存在主要問題和面臨困難
2015年，我公司刻苦勤奮、兢兢業(yè)業(yè)工作，雖然取得了良好成績，但還是存在一定的不足問題，一是公司市場(chǎng)競爭力不夠高，相關(guān)制度還有待完善。二是整體隊(duì)伍素質(zhì)，包括掌握國家金融法律法規(guī)、工作業(yè)務(wù)技能、服務(wù)能力和水平、防范金融風(fēng)險(xiǎn)等方面還不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，特別是客戶經(jīng)理工作能力和服務(wù)水平需要進(jìn)一步提升。三是貸款結(jié)構(gòu)還不合理，100萬（含100萬）以下貸款占比還不夠高，存在一定潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。四是關(guān)注不良操作行為，發(fā)現(xiàn)不良貸款苗頭，及時(shí)化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全運(yùn)行等方面工作有待加強(qiáng)。這些存在的不足問題，需要引起高度重視，在今后的工作中切實(shí)采取有效措施加以改進(jìn)和提高。
四、2016年工作目標(biāo)和措施
(一)積極拓展業(yè)務(wù)，做大做強(qiáng)企業(yè)
對(duì)我們小貸公司而言，只有積極拓展業(yè)務(wù)，做大做強(qiáng)企業(yè)，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展，取得良好經(jīng)營效益，才能站穩(wěn)腳跟，得到健康、持續(xù)發(fā)展。我公司2016年要把積極拓展業(yè)務(wù)，做大做強(qiáng)企業(yè)，放在工作中的重中之重，力爭取得突破，取得比2015年更好的經(jīng)營業(yè)績。一是在積極維護(hù)現(xiàn)有客戶和業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)抓好優(yōu)質(zhì)客戶拓展、儲(chǔ)備工作，要繼續(xù)走進(jìn)各大產(chǎn)業(yè)園區(qū)，篩選客戶，做出樣板，擴(kuò)大影響，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，促進(jìn)業(yè)務(wù)增長。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)日前省銀監(jiān)局、省工商局、省知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、省版權(quán)局以浙銀監(jiān)（2015）74號(hào)聯(lián)合發(fā)文轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于商業(yè)銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》精神，對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)積極嘗試知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押和科技扶持補(bǔ)助資金質(zhì)押等方式，借助利爾達(dá)產(chǎn)業(yè)鏈的科技優(yōu)勢(shì)，積極為拱墅區(qū)科技型企業(yè)尋求多渠道、全方位的融資途徑，加強(qiáng)與電子、科技行業(yè)企業(yè)的聯(lián)系與合作，打造科技特色小貸公司形象，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是根據(jù)拱墅區(qū)中小企業(yè)，個(gè)體工商戶，城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)戶金融需求的實(shí)際，進(jìn)一步創(chuàng)新產(chǎn)品，能夠?qū)邮袌?chǎng)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)觸角，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展。四是加強(qiáng)與國開行、中國銀行等商業(yè)銀行的溝通和聯(lián)系，充分做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，爭取盡早申報(bào)銀行融資材料，盡早獲得銀行融資，為經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展奠定資金基礎(chǔ)。通過這四方面工作，做大做強(qiáng)企業(yè)，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競爭力，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。
(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升員工綜合素質(zhì)
我公司要加強(qiáng)對(duì)員工的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和教育，使每個(gè)員工努力按照政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、善管理的復(fù)合型高素質(zhì)的要求對(duì)待自己，加強(qiáng)政治理論與業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，全面提高自己的思想覺悟與業(yè)務(wù)素質(zhì)，做到愛崗敬業(yè)、履行職責(zé)，吃苦在前，享樂在后，認(rèn)真做好工作，促進(jìn)公司發(fā)展。要定期或不定期對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)理論和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，并將理論學(xué)習(xí)和技能培訓(xùn)納入人才培養(yǎng)的長效機(jī)制，開展各類業(yè)務(wù)技能競賽，進(jìn)一步提高員工業(yè)務(wù)技能。要鼓勵(lì)員工持證上崗，鼓勵(lì)員工積極參加銀行業(yè)從業(yè)資格考試、注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試等，為各類經(jīng)營業(yè)務(wù)開展，夯實(shí)人力資源基礎(chǔ)。
(三)提升服務(wù)水平，確保獲得客戶滿意
服務(wù)是銀行的永恒主題，我公司要通過打造服務(wù)亮點(diǎn)，提升市場(chǎng)競爭力，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展。一是精心布置，打造溫馨的優(yōu)良服務(wù)環(huán)境，為客戶提供井然有序、高效快捷的金融服務(wù)，增強(qiáng)公司的社會(huì)形象，樹立優(yōu)質(zhì)服務(wù)的品牌，努力獲得廣大客戶的滿意。二是要求員工儀容儀表符合規(guī)范，上班著統(tǒng)一工裝，服裝、鞋面應(yīng)保持整齊、清潔，對(duì)客戶做到四聲服務(wù)：來有迎聲，問有答聲，唱收唱找聲，走有送聲，運(yùn)用“請(qǐng)、您好、謝謝、再見、對(duì)不起”十字用語，顯示我們公司員工的文明禮貌。三是要求員工嚴(yán)格遵守公司勞動(dòng)紀(jì)律，按時(shí)上班下班，不遲到，不早退；做到不串崗、不聊天、不從事娛樂活動(dòng)，不做與工作無關(guān)的事，精神飽滿、干勁充沛做好崗位本職工作，提高文明規(guī)范服務(wù)水平，確保讓客戶滿意。
(四)抓好客戶經(jīng)理，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展
客戶經(jīng)理是重要的工作崗位，其素質(zhì)好壞直接影響到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和效益的提高。我公司要加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，組織客戶經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)操作流程、資本市場(chǎng)知識(shí)、公司產(chǎn)品知識(shí)以及如何與客戶溝通交流的技巧等等，做到在與客戶的溝通中，當(dāng)客戶問起貸款產(chǎn)品和其他有關(guān)問題時(shí)，能夠快速、正確地答復(fù)客戶的提問，給客戶提供建議和處理方法，用自己的專業(yè)知識(shí)構(gòu)架起與客戶溝通的橋梁，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展。要求客戶經(jīng)理全面了解客戶，針對(duì)不同的客戶，不同的性格和不同的金融服務(wù)需求施以不同的營銷策略，不知疲憊地奔走游說，攻堡壘，守陣地，用自己的執(zhí)著攬住客戶，務(wù)必爭取到客戶，為公司創(chuàng)造更多、更好的經(jīng)濟(jì)效益。
(五)依法合規(guī)經(jīng)營，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)
文章編號(hào)：1005-913X（2015）10-0186-04
一、緒論
中國銀行協(xié)會(huì)于2012年5月了《中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書》（以下簡稱《藍(lán)皮書》），該《藍(lán)皮書》指出，截至2011年年底，中國的信用卡累計(jì)發(fā)行量高達(dá)2.85億張。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年的第三季度，中國的信用卡累計(jì)發(fā)行量高達(dá)3.76億張，比2012年增長18.4%;信用卡的透支余額達(dá)到了1.7萬億，同比增長了69.58%;信用卡授信的總額達(dá)到了4.35萬億，比2012年同期增長了30.33%。根據(jù)中商情報(bào)網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)分析，近三年以來，中國的信用卡交易總額在國內(nèi)零售總額的比例逐年增加，從2010年的32.55%增至2012年的48.26%。縱觀2013年國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，信用卡業(yè)的發(fā)展既面臨利好環(huán)境也面臨著諸多威脅與挑戰(zhàn)。從利好的一面看，黨的十提出刺激消費(fèi)，擴(kuò)大內(nèi)需等舉措的加快推薦，保證了信用卡業(yè)良好發(fā)展的宏觀環(huán)境。此外，隨著改革開放的深入，中國居民的消費(fèi)觀念和消費(fèi)的方式發(fā)生了巨大的改變，中國居民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)逐漸向“富裕型”轉(zhuǎn)型，消費(fèi)市場(chǎng)的巨大需求為信用卡業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的商機(jī)。最后，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實(shí)施，節(jié)約了信用卡產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督資本，使信用卡成為了中國重要的輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)2013年第三季度中國上市銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來看，中國的信用卡的發(fā)卡總量、消費(fèi)額等于同期相比都有較大的提升。多家上市銀行的信用卡業(yè)務(wù)收入增長了30%左右。以招商銀行為例，截至2013年第三季度，招商銀行的信用卡利息和非利息收入分別為38.96億元、34.68億元，同期增長36.13%、42.24%。
從不利的因素來看，中國從2013年2月起，開始下調(diào)銀行卡的刷卡手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，下調(diào)的幅度超過了20%，這將引導(dǎo)消費(fèi)者刷卡消費(fèi)，相對(duì)地減少信用卡的消費(fèi)。信用卡業(yè)務(wù)“滯納金超限費(fèi)收取”和“全額計(jì)息”等問題的出現(xiàn)也將會(huì)進(jìn)一步打擊消費(fèi)者對(duì)信用卡的使用信心。最后，近年來高速發(fā)展的支付平臺(tái)，如：支付寶、財(cái)付通等第三方支付平臺(tái)的發(fā)展，導(dǎo)致技術(shù)性脫媒的趨勢(shì)也越加明顯，第三方支付向信貸中介的介入也開始擠壓著傳統(tǒng)信用卡業(yè)務(wù)的市場(chǎng)空間。雖然，中國信用卡業(yè)務(wù)在2013年的業(yè)務(wù)收入取得了增長，但是，收入增加的同時(shí)，伴隨著壞賬率的上升。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)來看，截至2013年第三季度末，中國信用卡未償還貸款總額高達(dá)226.17億元，比2013年第二季度增長了15.27%。總體而言，中國信用卡發(fā)卡量在短期內(nèi)的增速仍將放緩。
綜上所述，從國內(nèi)的宏觀環(huán)境和銀行業(yè)的行業(yè)環(huán)境來看，信用卡面臨的環(huán)境復(fù)雜多變，壓力和風(fēng)險(xiǎn)較大。目前的各大銀行也開始從單一的“快速擴(kuò)張”模式，逐漸向穩(wěn)定客戶資源、平衡風(fēng)險(xiǎn)和利潤的模式轉(zhuǎn)變。
目前，各大銀行主要是通過不斷地更新產(chǎn)品體系和完善增值服務(wù)來維持或提高持卡人的刷卡頻率。然而，隨著市場(chǎng)競爭的白熱化，各大銀行的信用卡業(yè)務(wù)之間的競爭加劇，競爭的加劇進(jìn)一步導(dǎo)致各大銀行信用卡產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象。此外，由于服務(wù)產(chǎn)品的容易被模仿性，所以，各大銀行單純依靠產(chǎn)品獲得競爭優(yōu)勢(shì)逐漸丟失，客戶在各大銀行之間流動(dòng)，客戶的流失風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大。
二、文獻(xiàn)綜述
（一）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述
信用卡風(fēng)險(xiǎn)的定義有廣義和狹義之分。廣義的信用卡風(fēng)險(xiǎn)指的是信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理過程中，因?yàn)楦鞣N不利因素造成的發(fā)卡行、持卡者以及合作商戶三方損失的可能性。狹義上的信用卡風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)樾庞每ū旧砣狈?dān)保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計(jì)劃性、授貸個(gè)體多等原因而造成的發(fā)卡行損失的可能性。（殷建，2006）信用卡風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的正常經(jīng)營造成巨大的影響，因此，需要加以嚴(yán)格控制和防范。
根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)的來源來看，可以分為來自持卡人的風(fēng)險(xiǎn)，來自發(fā)卡行的風(fēng)險(xiǎn)，來自商家的風(fēng)險(xiǎn)和來自第三方的風(fēng)險(xiǎn)。來自持卡人的風(fēng)險(xiǎn)包括惡意透支;利用透支額來牟取高利息;持卡人隱瞞真實(shí)情況造成的道德風(fēng)險(xiǎn)。來自發(fā)卡行的風(fēng)險(xiǎn)包括：不法員工利用職務(wù)之便牟取私利;篡改余額等信息;持卡人信息泄露等。來自商家的風(fēng)險(xiǎn)包括不法雇員的欺詐和不法公司的欺詐。來自第三方的危險(xiǎn)包括：盜竊、復(fù)制、偽造、冒用身份等。學(xué)者袁笑冬（2006）在其論文《信用卡風(fēng)險(xiǎn)的主要特性與成因分析》一文中，根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，從銀行方面將信用卡風(fēng)險(xiǎn)分為：違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)指的是持卡人不能按期償付本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行因?yàn)橘Y金流動(dòng)困難而以高于市場(chǎng)利率的成本來獲取資金。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則指的是利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)信用卡本身缺乏擔(dān)保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計(jì)劃性、授貸個(gè)體多等特點(diǎn)，筆者將其信用卡業(yè)務(wù)概括為違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論
1.信用脆弱理論
現(xiàn)論認(rèn)為可以用信用的運(yùn)行特點(diǎn)來解釋信用的脆弱性。信用是將國民經(jīng)濟(jì)各部門連接起來的網(wǎng)絡(luò)，在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中各個(gè)部門、企業(yè)相互依存、共同發(fā)展，一旦網(wǎng)絡(luò)中的某個(gè)環(huán)節(jié)遭到破壞，就會(huì)引起整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的連鎖反應(yīng)，進(jìn)而陷入信用混亂的局面。所以，從這個(gè)層面而言，信用的依存性和廣泛連鎖性的特點(diǎn)是造成信用脆弱、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。信用脆弱理論從本質(zhì)上揭示了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。信用的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)反映出信貸風(fēng)險(xiǎn)的自源性的特點(diǎn)，即信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由其本質(zhì)決定的，因此，難以從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)理論
理查德?冉德（Richard. Randall，1989）認(rèn)為當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于高速增長時(shí)期，銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)往往集中在某些特定的領(lǐng)域，如：房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積聚。隨著國民經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐漸改善，這種積聚的風(fēng)險(xiǎn)不易被察覺，一旦經(jīng)濟(jì)處于下行階段時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速暴露出來，2008年美國的次貸危機(jī)就是一個(gè)典型的例子。
3.預(yù)期收入理論
預(yù)期收入理論認(rèn)為商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)建立在對(duì)所投資項(xiàng)目或者借貸者的未來收益上。如果商業(yè)銀行評(píng)估投資的項(xiàng)目或借貸者在未來的收入有保障，那么商業(yè)銀行可以對(duì)其投資或放貸，保證其盈利性和安全性。相反，當(dāng)商業(yè)銀行評(píng)估投資的項(xiàng)目或借貸者在未來的收入有保障，無論是長期貸款，還是短期貸款，都會(huì)發(fā)生壞帳，此時(shí)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。
4.信息不對(duì)稱理論
Stiglitz & Weiss（1981）在研究信貸市場(chǎng)時(shí)，提出了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的理論。道德風(fēng)險(xiǎn)（moral hazard ）指的是交易達(dá)成后，由于信息的不對(duì)稱，一方做出損人利己的行為活動(dòng)。逆向選擇（adverse selection ）指的是在信息不對(duì)稱的情況下，接受合約的一方擁有私人信息并且利用另一方信息缺乏的特點(diǎn)而使對(duì)方不利，從而使市場(chǎng)交易的過程偏離信息缺乏者的愿望。無論是道德風(fēng)險(xiǎn)還是逆向選擇發(fā)生，都會(huì)造成市場(chǎng)的低效率，導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。（徐志宏，2006）
5.大數(shù)法則
大數(shù)法則指出，當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量越大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)造成的實(shí)際損失的結(jié)果則會(huì)趨近于無限數(shù)量下的預(yù)期損失。大數(shù)法則表明，在信用卡市場(chǎng)上，大量隨機(jī)現(xiàn)象的平均結(jié)果與每一個(gè)別隨機(jī)現(xiàn)象的特征無關(guān)，即發(fā)卡行不必評(píng)估每一個(gè)持卡人的隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，而是關(guān)注持卡人總體的平均風(fēng)險(xiǎn)的把握，并將持卡人的總體風(fēng)險(xiǎn)水平等同為個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)水平。
（三）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理操作辦法
信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估即分析信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要通過信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的科學(xué)方法，對(duì)人們手中的資料、相關(guān)信息以及性質(zhì)進(jìn)行加工分析，進(jìn)而較清晰地了解不同種類的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度與頻率，為正確決策提供支持。一般而言，信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策主要包含估算信用卡業(yè)務(wù)各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和預(yù)估信用卡業(yè)務(wù)各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的強(qiáng)度兩部分。信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估概率是指通過海量資料積累與多角度觀察，來分析發(fā)現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)不同風(fēng)險(xiǎn)下?lián)p失的產(chǎn)生的不同規(guī)律;預(yù)估信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度是指一旦某種信用卡發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成的直接或者間接地負(fù)面影響，而信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容就是對(duì)于容易造成大規(guī)模直接損失的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)加管控。
三、研究方法
（一）文獻(xiàn)研究方法
這種研究方法就是對(duì)以往不同研究學(xué)者的研究文獻(xiàn)資料進(jìn)行整理和歸納，通過研究以往不同學(xué)者的觀點(diǎn)與文獻(xiàn)的分析整理，為本文研究過程奠定理論基礎(chǔ)。本文重點(diǎn)分析和歸納了信用卡風(fēng)險(xiǎn)和《巴塞爾協(xié)議》方面的理論文獻(xiàn)，并進(jìn)行了總結(jié)。
（二）案例分析法
這種研究方法就是以某個(gè)具體企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況作為研究對(duì)象，通過分析案例企業(yè)的運(yùn)營過程，在總結(jié)案例企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，得出適用于本文的研究結(jié)論。通過對(duì)民生銀行案例的分析。選擇民生銀行作為案例企業(yè)的根本原因就是筆者在民生銀行長期工作，比較熟悉民生銀行的運(yùn)營過程。另外，民生銀行也是目前中國比較知名的大銀行，在運(yùn)營方面也比較符合一般銀行的運(yùn)營規(guī)律，所以本文認(rèn)為選擇民生銀行比較恰當(dāng)。
（三）比較研究法
這種研究方法就是不同環(huán)境和社會(huì)背景下的銀行進(jìn)行研究，通過對(duì)比不同銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營管理方面的效益高低得出比較符合本文需要的研究結(jié)論。本文進(jìn)行比較分析研究所選取的比較分析對(duì)象就是民生銀行和外國銀行（以美國銀行和香港銀行為主）。通過分析民生銀行與外國其他銀行運(yùn)營中存在的差異和優(yōu)劣勢(shì)，得出本文的研究結(jié)論。
四、民生銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的分析
（一）自動(dòng)激活系統(tǒng)加大操作風(fēng)險(xiǎn)
往往信用卡部門對(duì)其銷售人員的考核主要依據(jù)其工作期間的銷售業(yè)績，即發(fā)卡量。每個(gè)銷售人員每個(gè)月都有規(guī)定的任務(wù)，只有達(dá)到基本要求后，員工才會(huì)取得業(yè)務(wù)績效工資。所以，為了完成規(guī)定的任務(wù)，每個(gè)員工都會(huì)在月底的最后幾天積極想辦法達(dá)成銷售目標(biāo)。這時(shí)，這些員工會(huì)充分發(fā)動(dòng)其人脈關(guān)系，利用自己的親戚朋友來幫助其完成銷售任務(wù)。這部分客戶往往采取不激活的做法。這種現(xiàn)象在國內(nèi)較為普遍。
（二）信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴(yán)重
近三年民生銀行可疑貸款逐年增加，增加的幅度越來越大，說明民生銀行面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。從透支金額來看，2011年、2012年、2013年信用卡透支金額分別為3.8億、6.63億、1.13億人民幣，從透支額占個(gè)人信貸和墊款比例來看，民生銀行信用卡透支額占個(gè)人信貸和墊款比例呈逐年遞增的趨勢(shì)。造成民生銀行惡意透支案頻發(fā)的原因在于客戶申請(qǐng)資料審核不到位。具體來說， 為了達(dá)到發(fā)卡量的數(shù)據(jù)指標(biāo)，民生銀行信用卡中心在向客戶發(fā)卡前，未能充分審核申請(qǐng)者的財(cái)務(wù)收入狀況、信貸記錄及歷史消費(fèi)數(shù)據(jù)等。在發(fā)卡后，又未能對(duì)持卡者的還貸能力等風(fēng)險(xiǎn)信息做到及時(shí)掌握。當(dāng)持卡者惡意透支時(shí)，也未對(duì)持卡人進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示。當(dāng)惡意透支行為發(fā)生時(shí)，對(duì)持卡者的懲罰力度又較大。
（三）信用卡審批環(huán)節(jié)不過關(guān)
目前，民生銀行信用卡在申請(qǐng)者資料審核時(shí)規(guī)定，對(duì)一般申請(qǐng)者在中國人民銀行征信系統(tǒng)中申請(qǐng)人在各銀行的貸款記錄、銀聯(lián)的黑名單、學(xué)歷信息進(jìn)行核對(duì);鉆石卡申請(qǐng)者在資料審核時(shí)，除上述材料以外，還需審核其房產(chǎn)證明等信息。但在現(xiàn)實(shí)的操作中仍存在工作不到位的現(xiàn)象。在現(xiàn)實(shí)中，往往一個(gè)中等收入者擁有多家銀行的信用卡現(xiàn)象較為嚴(yán)重。這說明，信用卡中心在對(duì)申請(qǐng)者資料審核時(shí)存在著漏洞。
（四）還款便利性不足
民生銀行的業(yè)務(wù)范圍覆蓋全國，但由于民生銀行的創(chuàng)立比較晚，與其他大型商業(yè)銀行相比，民生銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、ATM存款機(jī)還較少。由于網(wǎng)點(diǎn)分布的局限性，持卡人的還款比較麻煩，是持卡人不能按時(shí)償還透支款的一個(gè)重要原因，加劇了民生銀行信用卡業(yè)務(wù)的不良貸款率。
（五）流失客戶管理不到位
目前，銀行在流失客戶的管理上也存在一定的欠妥之處。客戶申請(qǐng)銷戶之后、中心相應(yīng)的銷戶工作未落實(shí)，從而導(dǎo)致持卡者申請(qǐng)銷卡時(shí)的電話客服與柜臺(tái)互相踢皮球現(xiàn)象。為了留住客戶，民生銀行信用卡中心還存在著工作拖延的情況，持卡人已提出銷戶申請(qǐng)而中心未予以銷戶的現(xiàn)象也普遍存在。
（六）業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏
就國內(nèi)整體環(huán)境而言，隨著中國金融市場(chǎng)的逐步開放和外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，中國金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。目前，國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)和各大型企業(yè)都加強(qiáng)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求量急劇增加。風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏是目前中國銀行業(yè)面臨的一個(gè)共性問題。隨著民生銀行經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的需求量也會(huì)越來越大。因此，這種業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大與風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的缺乏之間的矛盾將會(huì)進(jìn)一步增加民生銀行信用卡業(yè)務(wù)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。
（七）境外支付風(fēng)險(xiǎn)
作為國內(nèi)主要發(fā)卡行之一的民生銀行，在近幾年中境外支付的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。隨著國內(nèi)金融市場(chǎng)的逐漸開放，大量的熱錢流入，一些不法分子通過信用卡境外洗錢的犯罪活動(dòng)也越來越嚴(yán)重，然而目前在監(jiān)管層面，涉及境外收單相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則的規(guī)定仍屬空白，從而進(jìn)一步加劇了這種風(fēng)險(xiǎn)。
五、研究結(jié)論
（一）研究結(jié)論
通過研究發(fā)現(xiàn)，民生銀行信用卡業(yè)務(wù)目前還存在以下幾個(gè)方面的問題：信用卡自動(dòng)激活系統(tǒng)加大了該業(yè)務(wù)的金融風(fēng)險(xiǎn);信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴(yán)重;信用卡審批環(huán)節(jié)不過關(guān);還款便利性不足;流失客戶管理不到位;業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏。
（二）事前的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
1.倡導(dǎo)先進(jìn)的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化
銀行經(jīng)營管理必須遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則，在這三大原則中，最為重要的是安全性原則，安全性原則是其他兩大原則的基礎(chǔ)。在銀行所有業(yè)務(wù)中，信用卡業(yè)務(wù)是極其重要的一項(xiàng)，所以，安全性原則也是信用卡業(yè)務(wù)在推廣開展過程中必須遵循的一項(xiàng)根本性原則。
2.建立全面的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（1）實(shí)施全面的信用卡信貸周期管理。
（2）嚴(yán)格把控準(zhǔn)入客戶質(zhì)量。
（3）加強(qiáng)賬戶管理。
（4）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。
（5）催收和核銷。
3.完善信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
信用卡市場(chǎng)的信息不對(duì)稱，影響了信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展速度。歐美國家信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和中國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的一系列問題表明，信息的不對(duì)稱已經(jīng)嚴(yán)重限制了信用卡業(yè)務(wù)的順利開展。信息不對(duì)稱在現(xiàn)實(shí)中，很大程度上威脅到民生銀行的盈利能力，將是當(dāng)前民生銀行重點(diǎn)關(guān)注的問題。而要消除信息不對(duì)稱的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從銀行內(nèi)部建立起完善的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
4.建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍
任何風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成功開展都離不開一批優(yōu)秀的管理人才的積極參與。民生銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理離不開一批具有充足風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)程度較高的風(fēng)險(xiǎn)管理人才的參與，所以，建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是風(fēng)險(xiǎn)管理有效進(jìn)行的基本保障。在如何組成高素質(zhì)隊(duì)伍問題上，民生銀行信用卡中心可通過對(duì)中心現(xiàn)有職員開展定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，或者聘請(qǐng)?jiān)撔型獠績?yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才加入等方式來建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
（三）事中的保障服務(wù)機(jī)制
1.加強(qiáng)對(duì)特約商戶的管理
對(duì)特約商戶的管理可以從拓展新客戶和日常管理兩大環(huán)節(jié)著手。具體來說，在特約商戶的拓展環(huán)節(jié)上，民生銀行必須一方面注重特約商戶的拓展工作，另一方面須注重特約商戶風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
2.加強(qiáng)賬戶管理
民生銀行信用卡中心應(yīng)當(dāng)吸取教訓(xùn)，對(duì)持卡人的信用卡消費(fèi)記錄進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)追蹤，從而有效防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。民生銀行信用卡中心可以借助其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)查找出持卡人的消費(fèi)習(xí)慣和特征，從而能夠敏捷地偵查到非正常交易行為。
（四）事后的應(yīng)收賬款管理和回收策略
1.加強(qiáng)催收和核銷管理
在整個(gè)催收過程中，催收人員需綜合考慮欠款人的心理特征，并在合適的時(shí)間內(nèi)，根據(jù)客戶的特點(diǎn)采取個(gè)性化的催收方法，盡量實(shí)行“一戶一策”的原則，深入到每個(gè)細(xì)節(jié)。
在新的階段，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理，有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，已成為農(nóng)發(fā)行縣支行在有效履行職能的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的重要保證。以下是小編整理的貸后管理工作計(jì)劃，歡迎閱讀。
（一）以加強(qiáng)學(xué)習(xí)制度辦法為基礎(chǔ)，加強(qiáng)客戶經(jīng)理自身素質(zhì)，創(chuàng)造貸后管理良好的前提條件。
總行今年整合出臺(tái)了新的貸款制度和辦法，基層行應(yīng)以此為契機(jī)，狠抓信貸管理自身建設(shè)，進(jìn)一步夯實(shí)信貸基礎(chǔ)，提高管理水平。一是加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的教育，增強(qiáng)責(zé)任感。按照信貸基礎(chǔ)管理基本規(guī)范要求，組織信貸人員認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，深入理解，全面掌握，把學(xué)習(xí)和落實(shí)制度作為合規(guī)經(jīng)營的重要保證，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度規(guī)定和操作規(guī)程，強(qiáng)化制度治行。通過周例會(huì)、業(yè)務(wù)集中學(xué)習(xí)，分析典型案例，以案例教學(xué)，進(jìn)一步強(qiáng)化了客戶經(jīng)理的責(zé)任意識(shí)。二是落實(shí)責(zé)任人制度，實(shí)行一對(duì)一的服務(wù)與監(jiān)管。每個(gè)企業(yè)明確一名客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理為第一責(zé)任人，要求客戶經(jīng)理恪盡職守，多到企業(yè)檢查，隨時(shí)撐握企業(yè)經(jīng)營動(dòng)態(tài)，控制好第一還款來源。要求客戶經(jīng)理到企業(yè)檢查時(shí)多觀察、勤思考，發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場(chǎng)解決，重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告。行長、分管行長加強(qiáng)督辦，對(duì)客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)和報(bào)告的問題及時(shí)進(jìn)行研究解決，企業(yè)經(jīng)營重大事項(xiàng)或發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)組織專項(xiàng)檢查。三是強(qiáng)化精細(xì)化管理，推行逐戶按月監(jiān)控督查制度。客戶經(jīng)理每月進(jìn)行一次貸款序時(shí)檢查，檢查企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的全過程，從原材料購進(jìn)到銷售，資金使用到貨款回籠各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督企業(yè)是否按貸款合同的規(guī)定使用貸款，有無擠占挪用，監(jiān)測(cè)企業(yè)銷售貨款是否及時(shí)歸行等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)預(yù)警提示，并提出合理化建議。四是堅(jiān)持實(shí)行不定期地交叉檢查和集中檢查制度。要求每季至少組織一次交叉檢查，今年以來已進(jìn)行了2次由客戶部門主管和分管行長帶隊(duì)的信貸檢查，新分管行長到位后，又對(duì)所有企業(yè)進(jìn)行了一次調(diào)研性檢查，通過提高檢查頻率，掌握企業(yè)法人代表的思想變化和經(jīng)營狀況，查找信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，既有效防范信貸管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，又可促使信貸人員相互間查漏補(bǔ)缺。五是加強(qiáng)信貸人員廉潔從業(yè)教育。隨著我行商業(yè)性信貸支農(nóng)領(lǐng)域不斷拓展，信貸管理部門的同志在廉政建設(shè)方面絲毫不能有所松懈，我行要求信貸管理人員做到“四個(gè)嚴(yán)禁”，即接受企業(yè)的禮金禮品，嚴(yán)禁參與企業(yè)經(jīng)營，嚴(yán)禁接受企業(yè)的高檔消費(fèi)活動(dòng)，嚴(yán)禁到企業(yè)檢查時(shí)和企業(yè)人員一起打牌。
（二）以《客戶經(jīng)理履責(zé)盡職手冊(cè)》為標(biāo)準(zhǔn)，夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)，促進(jìn)貸后管理的精細(xì)化。
一是立足履責(zé)盡職手冊(cè)，落實(shí)最基本的信貸管理程序要求和操作規(guī)范，進(jìn)一步夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)。通過使用盡職手冊(cè)的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查盡職記錄，從貸款的發(fā)放到貸款收回實(shí)施全程跟蹤監(jiān)測(cè)，從而可以彰顯“盡職免責(zé)、失職追究”的責(zé)任明晰，同時(shí)也可以檢查和檢驗(yàn)信貸管理的效果并為考核提供依據(jù)。二是結(jié)合客戶經(jīng)理履責(zé)盡職手冊(cè)，切實(shí)加強(qiáng)庫存管理。客戶經(jīng)理按照盡職手冊(cè)要求到客戶企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查庫，真真正正地關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流向，掌握企業(yè)的經(jīng)營真實(shí)情況，了解企業(yè)的重大經(jīng)營活動(dòng)
及資金動(dòng)向，堅(jiān)持做到每企必到，經(jīng)常查，全面查，交叉查，不留死角，不放過風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，每個(gè)管戶信貸員做到查庫有記錄、記錄必真實(shí)、情況必報(bào)告。三是通過重視履責(zé)盡職手冊(cè)的應(yīng)用，墊高信貸管理基礎(chǔ)本臺(tái)。客戶部主管和分管行長、行長定期檢查客戶經(jīng)理的盡職履責(zé)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，把苗頭和隱患消滅在萌芽狀態(tài)，通過信貸分析例會(huì)，點(diǎn)評(píng)客戶經(jīng)理的盡職履責(zé)情況，督促其數(shù)據(jù)填列質(zhì)量的提高，真正起到管控信貸資產(chǎn)安全的作用。
（三）抓好“五個(gè)結(jié)合”，穩(wěn)步推進(jìn)精細(xì)化管理，促進(jìn)貸后管理程序化、制度化。
一是風(fēng)險(xiǎn)排查與日常監(jiān)管服務(wù)相結(jié)合。基層行定期提示到期貸款，隨時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警信息。每月固定時(shí)間下發(fā)本月貸款到期提示表，及時(shí)進(jìn)行到期貸款的催收，并做好到期貸款的資金籌集、歸還和后續(xù)貸款的準(zhǔn)備工作。同時(shí)以CM2006信貸管理系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)和銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)等為信息監(jiān)測(cè)平臺(tái)，對(duì)本行及時(shí)提示系統(tǒng)的預(yù)警信息。二是風(fēng)險(xiǎn)排查與專項(xiàng)排查相結(jié)合。每月對(duì)客戶進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)排查，并將風(fēng)險(xiǎn)排查情況納入每月工作分析例會(huì)的主要內(nèi)容，深入分析風(fēng)險(xiǎn)因素及其形成原因，采取相應(yīng)的處理措施，并形成專題風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)排查開展情況、發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素及發(fā)生的原因、已采取和擬采取的措施、對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任認(rèn)定等。內(nèi)勤人員進(jìn)行綜合分析，匯總貸款風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告內(nèi)容，發(fā)送各行長、部室主任，同時(shí)反饋包支行的相關(guān)部室。與主管部門、上級(jí)行專項(xiàng)檢查相結(jié)合。三是風(fēng)險(xiǎn)排查與工作分析例會(huì)相結(jié)合。根據(jù)各客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)排查、工作分析例會(huì)和部室主任深化管理、調(diào)查研究活動(dòng)中了解的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定風(fēng)險(xiǎn)排點(diǎn)內(nèi)容，每月召開由分管行長、客戶部主管、客戶經(jīng)理參加的支行風(fēng)險(xiǎn)排查分析例會(huì)，按計(jì)劃有步驟對(duì)重點(diǎn)、關(guān)注行業(yè)、關(guān)注客戶進(jìn)行重點(diǎn)詳細(xì)透徹分析，逐企業(yè)詳細(xì)排查。分析各種因素的變化對(duì)農(nóng)發(fā)行貸款安全的影響，并針對(duì)影響和風(fēng)險(xiǎn)程度研究制定擬采取的應(yīng)對(duì)措施，制定個(gè)性化管理方案，有效化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。四是風(fēng)險(xiǎn)排查與檢查督導(dǎo)相結(jié)合，強(qiáng)化信貸內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行信貸管理制度，明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，規(guī)范操作。對(duì)各信貸人員在貸款發(fā)放、貸款使用、貸后管理等環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)排查與對(duì)信貸工作的督導(dǎo)檢查相結(jié)合，重點(diǎn)督導(dǎo)檢查包括調(diào)查環(huán)節(jié)調(diào)查人員是否存在調(diào)查不實(shí)或不準(zhǔn)確、貸款行是否落實(shí)貸款審批意見、客戶經(jīng)理是否完整準(zhǔn)確的填制合同、客戶經(jīng)理和客戶部門負(fù)責(zé)人是否按要求嚴(yán)格貸后管理、行長是否承擔(dān)營運(yùn)與管理主責(zé)任人職責(zé)等等。支行每季度對(duì)上述內(nèi)容的排查情況進(jìn)行抽查，并納入信貸管理質(zhì)量考核內(nèi)容進(jìn)行通報(bào)。五是風(fēng)險(xiǎn)排查與風(fēng)險(xiǎn)處置、責(zé)任追究相結(jié)合。信貸風(fēng)險(xiǎn)排查工作以有效防控化解信貸風(fēng)險(xiǎn)為目的，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，預(yù)先制定出完備的應(yīng)對(duì)處置方案，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置的應(yīng)急應(yīng)變能力。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，迅速反應(yīng)，果斷處置，決不消極懈怠，貽誤解決問題的時(shí)機(jī)。對(duì)責(zé)任心不強(qiáng)、基礎(chǔ)管理不到位、基本制度不落實(shí)而出現(xiàn)問題的，嚴(yán)肅追究責(zé)任。
（四）以“在線式”監(jiān)測(cè)為手段，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防控，確保貸后管理的效果。
一是加強(qiáng)CM2006系統(tǒng)的應(yīng)用，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息管理。CM2006系統(tǒng)二期項(xiàng)目上線后，軟件對(duì)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)得到較大加強(qiáng)，在保證企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入真實(shí)性的前提下，應(yīng)用好CM2006系統(tǒng)軟件信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的成果，對(duì)基層支行尤為必要。在要求信貸人員及時(shí)準(zhǔn)確錄入企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的同時(shí)，明確專人負(fù)責(zé)，實(shí)時(shí)關(guān)注CM2006反饋的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，及時(shí)向管戶信貸員通報(bào)，及時(shí)處理，屬于企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題或重大事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，組織力量督促企業(yè)整改，防止企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)一步提高。二是庫存檢查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析相結(jié)合，推行企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)定期監(jiān)測(cè)制度。定期召開專題會(huì)議，集中審議客戶經(jīng)理提交的《貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析表》，從貸款企業(yè)重大決策、企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的重大變化、企業(yè)的第一還款來源和第二還款來源變動(dòng)、企業(yè)有效資產(chǎn)等方面監(jiān)測(cè)綜合分析企業(yè)對(duì)應(yīng)的每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)有關(guān)異常情況或風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)作進(jìn)一步地深入調(diào)查核實(shí)，根據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果，區(qū)分不同情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時(shí)組織人員，深入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行延伸檢查，調(diào)查了解企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況。三是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度高的企業(yè)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。針對(duì)企業(yè)一些經(jīng)營狀況指標(biāo)連續(xù)三個(gè)月不理想的或企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)異動(dòng)的，將貸款企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)名單進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，派出客戶經(jīng)理與企業(yè)管理人員進(jìn)行懇談，提出改進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營管理意見和建議；針對(duì)企業(yè)不按我行管理要求歸行的，約請(qǐng)企業(yè)人員談話，限期將回籠資金歸行；針對(duì)企業(yè)抵押物價(jià)值發(fā)生重大變化或貸款擔(dān)保人擔(dān)保能力發(fā)生變化，要求增加抵押物或追加保證擔(dān)保人；針對(duì)企業(yè)貸款物資保證率下降，認(rèn)真分析原因，追蹤資金去向，及時(shí)收回不合理占用貸款；針對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生重大惡化，又不積極配合我行采取有效措施改善經(jīng)營管理的，采取逐步信貸退出、提前收回貸款等相應(yīng)措施，及時(shí)防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。四是加大對(duì)有信用敞口的貸款和油脂企業(yè)貸款加大檢查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)力度，提高檢查頻率，緊緊盯住庫存變化和資金流向，及時(shí)督促企業(yè)貨款回籠資金歸行。
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司 資金歸集 分析與建議
一、某集團(tuán)成員企業(yè)專戶資金的現(xiàn)狀
從某集團(tuán)2013年全年的統(tǒng)計(jì)結(jié)果看，專戶資金占集團(tuán)銀行存款總數(shù)的月均占比約為15%，且在年底有上升的趨勢(shì)，專戶資金已成為影響該集團(tuán)資金集中度提高的主要因素之一。
某集團(tuán)成員企業(yè)的專用賬戶主要分為六大類：住房公積金專戶、稅款專戶、社保類專戶、固定資產(chǎn)貸款專戶、票據(jù)單證保證金專戶和其他專戶。后三類專戶資金占總專戶資金的占比達(dá)到90%以上。其中，票據(jù)單證保證金專戶中資金量占比較大的有：期貨公司客戶保證金、擔(dān)保公司客戶保證金、保函保證金、銀行承兌匯票保證金、信用證保證金等；其他專戶中資金量占比較大的有：上市公司的募集資金、煤炭企業(yè)的煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金和礦山環(huán)境恢復(fù)治理資金、財(cái)政專戶資金、產(chǎn)業(yè)投資基金的托管資金、工程承包企業(yè)的工程共管賬戶資金、房地產(chǎn)企業(yè)的商品房預(yù)售資金等。
二、影響資金歸集的制約因素分析
通過對(duì)某集團(tuán)成員企業(yè)專戶的具體分析，包括專戶開立的具體用途、開立專戶的政策依據(jù)、該專戶能否在財(cái)務(wù)公司開立、專戶資金能否進(jìn)行歸集等內(nèi)容進(jìn)行深入地分析研究，筆者發(fā)現(xiàn)影響財(cái)務(wù)公司資金歸集的制約因素主要包括三個(gè)方面：一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方政府的政策限制；二是成員企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)限制；三是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展的限制。以資金量占比較大且具有行業(yè)共性的專戶為切入點(diǎn)，對(duì)以上三方面的制約因素進(jìn)行具體分析：
（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方政府的政策限制
1.證監(jiān)會(huì)、深交所對(duì)“上市公司資金”的存放規(guī)定
證監(jiān)會(huì)《上市公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易情況調(diào)研問卷》的附件《關(guān)于上市公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易的要求》中第二條規(guī)定：“上市公司不得將募集資金存放在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司”；第五條規(guī)定：“上市公司存放在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款余額不得超過上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)金額的5%且不超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末貨幣資金總額的50%，上市公司存放在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款余額占其銀行存款的最高比例不得超過上一年度上市公司從集團(tuán)財(cái)務(wù)公司取得的貸款占上市公司貸款總額的比例”。雖然上述規(guī)定并沒有以文件的形式正式下發(fā)，但是對(duì)于財(cái)務(wù)公司歸集上市公司的資金額度上也產(chǎn)生了一定影響。
深交所《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第37號(hào)――涉及財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》第五條規(guī)定：“上市公司應(yīng)嚴(yán)格按照本所《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第六章的相關(guān)規(guī)定專戶存儲(chǔ)募集資金，不得將募集資金存放于財(cái)務(wù)公司”。深交所上述規(guī)定中明確提出了不得將上市公司的募集資金存放于財(cái)務(wù)公司。
2.證監(jiān)會(huì)對(duì)“期貨公司客戶保證金”的監(jiān)管政策
《期貨交易管理?xiàng)l例》第二十九條規(guī)定：“期貨公司向客戶收取的保證金，屬于客戶所有，除應(yīng)客戶要求支付可用資金等情形外，嚴(yán)禁挪作他用”。《期貨公司管理辦法》第七十條規(guī)定：“期貨公司應(yīng)當(dāng)在依法批準(zhǔn)的期貨保證金存管銀行開立期貨保證金賬戶”；第七十一條規(guī)定：“客戶保證金應(yīng)當(dāng)全額存放在期貨保證金賬戶和期貨交易所專用結(jié)算賬戶內(nèi)，嚴(yán)禁在期貨保證金賬戶和期貨交易所專用結(jié)算賬戶之外存放客戶保證金”。《期貨經(jīng)紀(jì)公司保證金封閉管理暫行辦法》第七條規(guī)定：“期貨公司及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在結(jié)算銀行開設(shè)保證金專用賬戶，專用于保證金的存放”。
期貨保證金結(jié)算銀行需得到中國證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)的審批，目前僅有中行、農(nóng)行、工行、建行、交行五大商業(yè)銀行獲得期貨保證金銀行存管資格，財(cái)務(wù)公司尚不具備期貨保證金銀行存管資格。根據(jù)上述相關(guān)政策，期貨公司客戶保證金不能存放在財(cái)務(wù)公司。
3.銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”對(duì)貸款資金歸集的影響
《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定：“貸款人應(yīng)通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制”；第二十五條規(guī)定：“單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式”。
《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定：“貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用”。
《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于2011年第三季度重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》銀監(jiān)發(fā)[2011]87號(hào)文提出：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須對(duì)企業(yè)集團(tuán)不折不扣地執(zhí)行受托支付有關(guān)規(guī)定，不得委托財(cái)務(wù)公司進(jìn)行受托支付；固定資產(chǎn)貸款自主支付資金不得進(jìn)入企業(yè)集團(tuán)資金池進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配；流動(dòng)資金自主支付部分（即單筆受托支付1000萬元以下部分），由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身對(duì)客戶及其業(yè)務(wù)知悉情況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制能力，決定是否允許借款人將其歸入企業(yè)集團(tuán)資金池”。
根據(jù)上述規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得委托財(cái)務(wù)公司進(jìn)行受托支付，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)發(fā)放的固貸資金不得進(jìn)入企業(yè)集團(tuán)資金池，流貸資金自主支付部分要由放款銀行決定是否可以將其歸入集團(tuán)資金池，由此可見，企業(yè)的貸款專戶資金絕大部分不能歸入財(cái)務(wù)公司。
4.財(cái)政部對(duì)“財(cái)政專戶”開立和資金使用的限制
《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》[2012]17號(hào)文明確規(guī)定：“一、嚴(yán)格控制財(cái)政專戶設(shè)置……禁止在信托投資公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開設(shè)財(cái)政專戶；二、強(qiáng)化財(cái)政專戶資金管理……禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違反規(guī)定改變財(cái)政專戶資金用途”。
根據(jù)上述規(guī)定，財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)禁止開設(shè)財(cái)政專戶，財(cái)政專戶資金禁止借出周轉(zhuǎn)使用。因此，企業(yè)的財(cái)政專戶資金不能歸集到財(cái)務(wù)公司。
（二）成員企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)限制
1.擔(dān)保公司與銀行合作開展業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)客戶保證金的存放限制
擔(dān)保公司與商業(yè)銀行合作，為銀行的貸款客戶提供擔(dān)保時(shí)，要收取貸款客戶的保證金，作為反擔(dān)保措施。該保證金歸貸款客戶所有，由擔(dān)保公司收取后統(tǒng)一存放，待貸款合同履行完畢后須退還給貸款客戶。在目前市場(chǎng)環(huán)境下，商業(yè)銀行在雙方的業(yè)務(wù)合作中占據(jù)主導(dǎo)地位，為了風(fēng)險(xiǎn)防控和保證存款增長，商業(yè)銀行要求與擔(dān)保公司的合作協(xié)議中明確約定客戶保證金必須存放在貸款銀行。因此，擔(dān)保公司收取的客戶保證金存放在財(cái)務(wù)公司的難度很大。
2.產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務(wù)對(duì)托管資金的監(jiān)管限制
產(chǎn)業(yè)投資基金，即通過向多數(shù)投資者發(fā)行基金份額設(shè)立基金公司，由基金公司擔(dān)任基金管理人或另行委托基金管理人管理基金資產(chǎn)，委托基金托管人托管基金資產(chǎn)，從事創(chuàng)業(yè)、企業(yè)重組和基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)業(yè)投資。產(chǎn)業(yè)投資基金采取委托管理的運(yùn)作模式時(shí)，基金公司、基金管理公司、托管銀行三方簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，將托管資金交付托管銀行進(jìn)行管理。三方簽訂的托管協(xié)議中一般規(guī)定：“托管銀行須安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，按照基金管理公司的投資指令進(jìn)行托管資金的劃撥，監(jiān)督基金管理公司的投資運(yùn)作；托管協(xié)議的期限為基金公司的續(xù)存期”。因此，在托管協(xié)議有效期內(nèi)，托管資金須由托管銀行按照基金管理公司的投資指令進(jìn)行劃撥，不能歸入財(cái)務(wù)公司。
（三）財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展的限制
1.保函和銀行承兌業(yè)務(wù)市場(chǎng)認(rèn)可度不高、可解付的保證金有限
集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司對(duì)于集團(tuán)外部企業(yè)來說，其信譽(yù)度和市場(chǎng)認(rèn)可度一般要遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行。財(cái)務(wù)公司出具的保函和銀行承兌匯票，集團(tuán)外部企業(yè)接受度不高。集團(tuán)成員企業(yè)仍主要依托商業(yè)銀行出具保函和銀行承兌匯票，并按照銀行要求存入一定比例的保證金，待保函和銀行承兌匯票到期后，保證金才能解付。因此，財(cái)務(wù)公司僅通過開展單一傳統(tǒng)的保函和銀行承兌業(yè)務(wù)來減少成員企業(yè)在商業(yè)銀行的保證金、進(jìn)而將解付資金歸入集團(tuán)資金池的可操作性不大。
2.在不具備開展國際信用證業(yè)務(wù)的條件下、不能解付信用證保證金
財(cái)務(wù)公司要開展國際信用證業(yè)務(wù)，首先要加入“全世界銀行間金融電信協(xié)會(huì)”成為其成員，然后申請(qǐng)“銀行國際代碼”（Swift Code），并花費(fèi)大量的人力、財(cái)力建立接口系統(tǒng)，最重要的是財(cái)務(wù)公司開出的信用證必須得有海外的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可。另外，在對(duì)異地企業(yè)開立信用證時(shí)，還可能會(huì)遇到當(dāng)?shù)赝夤芫值哪承┱呦拗啤Ｒ虼耍谪?cái)務(wù)公司尚未具備開展國際信用證業(yè)務(wù)（直開信用證）的條件下，不能通過開展國際信用證業(yè)務(wù)來間接地解付成員企業(yè)在銀行的信用證保證金。
三、推進(jìn)資金歸集工作的建議
（一）財(cái)務(wù)公司應(yīng)不斷提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力、助推資金歸集
針對(duì)“保函保證金、銀承保證金、信用證保證金、保理保證金”等保證金的解付、歸集問題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過產(chǎn)品創(chuàng)新的手段，滿足成員企業(yè)的需求，降低成員企業(yè)對(duì)銀行的依賴程度，進(jìn)而減少企業(yè)在銀行的業(yè)務(wù)保證金，將釋放出的資金進(jìn)行集中管理。
財(cái)務(wù)公司產(chǎn)品創(chuàng)新的方式主要有兩種：一是財(cái)務(wù)公司自主創(chuàng)新保函、銀行承兌匯票、國內(nèi)保理等業(yè)務(wù)，滿足成員企業(yè)需求；二是財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行合作創(chuàng)新，開展“保函保兌”、“銀行承兌匯票保兌”、“代開國際信用證”等業(yè)務(wù)，通過商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司出具的保函、銀承等業(yè)務(wù)的承兌（即商業(yè)銀行增信、追加保證），提高了財(cái)務(wù)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)可度和接受度，擴(kuò)大了產(chǎn)品的應(yīng)用范圍。
（二）集團(tuán)上下要從戰(zhàn)略高度推進(jìn)資金歸集
集團(tuán)以財(cái)務(wù)公司為載體實(shí)施資金集中管理是指從集團(tuán)整體利益出發(fā)，在集團(tuán)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，將集團(tuán)所掌控的企業(yè)可動(dòng)用閑置資金資源納入集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行統(tǒng)一的管理和調(diào)撥，以加強(qiáng)資源配置，提高資金資源的使用效率和效益。全面推進(jìn)資金集中管理是國資委的要求，是集團(tuán)管控的要求。
建議集團(tuán)總部層面，一是要加大對(duì)成員企業(yè)資金集中管理工作的考核力度、審計(jì)力度，增加考核分值比重；二是要改進(jìn)考核方式，從僅考核單位，改為既考核單位也考核個(gè)人（主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人）；三是在全面推進(jìn)各成員企業(yè)資金集中的基礎(chǔ)上，要適時(shí)提高資金歸集率考核要求。建議成員企業(yè)，積極配合推進(jìn)資金歸集工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，對(duì)無政策限制的可歸集資金盡快辦理授權(quán)歸集手續(xù)，達(dá)到集團(tuán)資金歸集率的考核要求。
（三）建議財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)開展專項(xiàng)研究并與監(jiān)管部門溝通，取得資金歸集方面的政策支持
一方面，建議財(cái)協(xié)組織行業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司開展“關(guān)于制約和影響財(cái)務(wù)公司資金歸集的內(nèi)外因素研究分析”，梳理出哪些屬于監(jiān)管部門的政策限制，哪些屬于成員企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)限制，哪些屬于財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展限制等；進(jìn)一步明確不可歸集資金的范圍或定義；在銀監(jiān)會(huì)給出的資金歸集率考核公式基礎(chǔ)上，結(jié)合“不可歸集資金”因素，研究出更符合實(shí)際情況的資金歸集率考核標(biāo)準(zhǔn)；在業(yè)內(nèi)組織關(guān)于資金集中管理方面的經(jīng)驗(yàn)交流，將做得好的公司推向講臺(tái)，介紹經(jīng)驗(yàn)。
關(guān)鍵詞：貨幣政策工具 金融危機(jī) 央行 流動(dòng)性
當(dāng)前我國CPI與PPI走勢(shì)持續(xù)背離，結(jié)構(gòu)性通縮風(fēng)險(xiǎn)加劇，導(dǎo)致實(shí)際利率高企，阻礙了經(jīng)濟(jì)內(nèi)生性復(fù)蘇。治理通縮已成為現(xiàn)階段貨幣政策的重要目標(biāo)之一，但在持續(xù)的降準(zhǔn)降息后，釋放的流動(dòng)性沉積于銀行體系內(nèi)部，實(shí)體融資成本并未明顯下行。在全面寬松的同時(shí)，通過結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具，加快流動(dòng)性從銀行體系向?qū)嶓w部門傳導(dǎo)、引導(dǎo)利率下行，已成為現(xiàn)實(shí)之需。本文旨在通過對(duì)金融危機(jī)后美聯(lián)儲(chǔ)、歐央行、日本央行以及我國央行新型貨幣政策工具的梳理和總結(jié)，為貨幣當(dāng)局提供些許參考。
美聯(lián)儲(chǔ)新型貨幣政策工具
（一）固定期限貼現(xiàn)窗口計(jì)劃（TDWP）
2007年8月17日，美聯(lián)儲(chǔ)首次針對(duì)危機(jī)調(diào)降貼現(xiàn)利率50個(gè)基點(diǎn)至5.75%。與此同時(shí)，美聯(lián)儲(chǔ)改變貼現(xiàn)窗口規(guī)則，對(duì)存款性機(jī)構(gòu)推出TDWP，將該貼現(xiàn)窗口項(xiàng)下的融資期限延長到30天。2008年3月16日，美聯(lián)儲(chǔ)將該項(xiàng)下的最長融資期限延長至90天。2010年1月14日，該項(xiàng)下最長融資期縮短至28天。2010年2月19日，美聯(lián)儲(chǔ)在危機(jī)后首次上調(diào)銀行貼現(xiàn)率25個(gè)基點(diǎn)至0.75%，同時(shí)宣布從2010年3月18日起將貼現(xiàn)窗口的貸款期限從28天縮短到隔夜。
（二）期限拍賣工具（TAF）
2008年5月2日，美聯(lián)儲(chǔ)將TAF的規(guī)模由500億美元提高到750 億美元。2008年7月30日，作為28天期TAF的補(bǔ)充，美聯(lián)儲(chǔ)推出84 天期TAF，以更好地緩解3個(gè)月期短期融資市場(chǎng)的資金緊張情況。通過TAF計(jì)劃，美聯(lián)儲(chǔ)在主要貼現(xiàn)窗口下向符合資格存儲(chǔ)機(jī)構(gòu)出借抵押貸款，此時(shí)的貼現(xiàn)率則由拍賣過程確定。
（三）短期證券借貸工具（TSLF）
TSLF是針對(duì)一級(jí)交易商的固定期限借貸便利，特點(diǎn)是以抵押證券為擔(dān)保貸出國債，無需公開市場(chǎng)操作，因此可為持有缺乏流動(dòng)性商品的金融機(jī)構(gòu)提供資金周轉(zhuǎn)管道，避免其因資金短缺而面臨財(cái)務(wù)困難。2008年7月30日，美聯(lián)儲(chǔ)將TSLF期限延長至84天，并引入TSLF 期權(quán)計(jì)劃。通過TSLF，一般證券交易商可將證券商品當(dāng)作抵押并與美聯(lián)儲(chǔ)交換美國政府公債，通過銷售美債獲取現(xiàn)金。
（四）一級(jí)交易商信貸工具（PDCF）
2008年3月16日，美聯(lián)儲(chǔ)推出PDCF。一級(jí)交易商通過清算銀行向美聯(lián)儲(chǔ)申請(qǐng)融資，美聯(lián)儲(chǔ)根據(jù)一級(jí)交易商的抵押品狀況向其提供短期融資。抵押品最初設(shè)定為投資級(jí)證券，2008年9月14日，PDCF抵押品的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大至三方回購市場(chǎng)中兩大清算銀行下所有可接受的抵押品。如此，一級(jí)交易商獲得了與存款性機(jī)構(gòu)相同的進(jìn)入貼現(xiàn)窗口的權(quán)利，可以從美聯(lián)儲(chǔ)獲得隔夜抵押貸款，獲得的資格條件與存款性機(jī)構(gòu)類似。
（五）資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)貨幣市場(chǎng)基金流動(dòng)性工具（AMLF）
2008年9月19日，美聯(lián)儲(chǔ)推出AMLF。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和銀行可以再貼現(xiàn)率從美聯(lián)儲(chǔ)融資，所獲得資金用于向貨幣市場(chǎng)共同基金購買資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)。在AMLF下，美國存款性機(jī)構(gòu)、銀行控股公司及其經(jīng)紀(jì)自營商、外國銀行的分支機(jī)構(gòu)均可獲得無追索權(quán)的抵押貸款，用以購買在贖回壓力下貨幣市場(chǎng)基金急于變賣的合格商業(yè)票據(jù)支持的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。如此，美聯(lián)儲(chǔ)為貨幣市場(chǎng)基金間接地提供了流動(dòng)性，從而避免踩踏帶來的短期金融產(chǎn)品價(jià)格暴跌和收益率飆升，一定程度上提高了貨幣市場(chǎng)基金的吸引力。
（六）貨幣市場(chǎng)投資者融資工具（MMIFF）
2008年下半年，美國貨幣市場(chǎng)依然流動(dòng)性緊張，貨幣市場(chǎng)共同基金和其他投資者難以出售各類資產(chǎn)，無法滿足贖回請(qǐng)求和調(diào)整投資組合的要求。對(duì)此，2008年10月21日，美聯(lián)儲(chǔ)宣布創(chuàng)設(shè)MMIFF，直接向萎縮的貨幣市場(chǎng)注入流動(dòng)性。美聯(lián)儲(chǔ)通過設(shè)立5只特殊基金和向特殊目的機(jī)構(gòu)（SPV）注資兩種方式，有針對(duì)性地應(yīng)對(duì)了基金贖回潮，為貨幣市場(chǎng)注入了流動(dòng)性。
（七）商業(yè)票據(jù)融資工具（CPFF）
2008年第四季度，美國信貸市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)一步惡化，面臨流動(dòng)性壓力，投資者不愿買進(jìn)商業(yè)票據(jù)，商業(yè)票據(jù)發(fā)行量劇減，票據(jù)發(fā)行利率上升。加之每日需再融資的商業(yè)票據(jù)比例不斷升高，商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的融資功能幾乎喪失。對(duì)此，2008年10月7日，美聯(lián)儲(chǔ)創(chuàng)設(shè)了CPFF，一級(jí)交易商購買那些評(píng)級(jí)較高的資產(chǎn)抵押商業(yè)票據(jù)和無抵押商業(yè)票據(jù)。同時(shí)，紐約聯(lián)儲(chǔ)為SPV提供3個(gè)月的貸款，為商業(yè)銀行和大型企業(yè)等商業(yè)票據(jù)發(fā)行者提供了流動(dòng)性支持。
（八）定期資產(chǎn)支持證券貸款工具（TALF）
2008年11月25日，美聯(lián)儲(chǔ)宣布設(shè)立TALF。由紐約聯(lián)儲(chǔ)為合格的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品持有者提供2000億美元的無追索權(quán)抵押貸款，抵押品為由家庭和小企業(yè)貸款支持的AAA級(jí)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，后來將TALF貸款期限由1年擴(kuò)展至3年，并拓寬了抵押品范圍。TALF可刺激商業(yè)銀行擴(kuò)大對(duì)家庭和中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)可憑由新近開展的消費(fèi)貸款或中小型企業(yè)貸款所支持的證券向美聯(lián)儲(chǔ)申請(qǐng)貸款。美聯(lián)儲(chǔ)實(shí)際上為消費(fèi)信貸和中小企業(yè)信貸提供了擔(dān)保，從而鼓勵(lì)銀行更多發(fā)放此類貸款。
（九）政策評(píng)述
在第一輪量化寬松（QE）期間，美聯(lián)儲(chǔ)在上述貨幣政策創(chuàng)新工具的幫助下，向經(jīng)濟(jì)體提供了1.75萬億美元的流動(dòng)性，有效刺激了經(jīng)濟(jì)增長，平復(fù)了金融市場(chǎng)的恐慌情緒，緩和了金融市場(chǎng)流動(dòng)性枯竭的壓力，恢復(fù)了金融市場(chǎng)的中介功能，同時(shí)也壓低了實(shí)際利率，刺激了投資需求。美國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了回暖的跡象，制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)（PMI）較快回升至50%以上，GDP增速也恢復(fù)至2%的水平。
歐央行新型貨幣政策工具
（一）傳統(tǒng)貨幣政策工具的創(chuàng)新
歐央行在歐債危機(jī)期間于2011年12月9日提出兩個(gè)3年期的長期再融資計(jì)劃（LTRO），被稱作歐洲版QE。為讓更多的歐洲銀行能夠參與本次借貸，歐央行首先將貸款利息從2%降至1%，隨后降低了抵押物標(biāo)準(zhǔn)。固定利率無限額提供流動(dòng)性是歐央行針對(duì)危機(jī)做出的重大調(diào)整，意味著歐央行不再主動(dòng)控制向銀行體系提供的流動(dòng)性數(shù)額，而是由銀行根據(jù)資金需求及所持抵押品規(guī)模來自行決定。
（二）非常規(guī)性貨幣政策創(chuàng)新
1.擴(kuò)大合格抵押品范圍
2008年10月，歐央行將接受抵押資產(chǎn)的評(píng)級(jí)由A-級(jí)降至BBB-級(jí)；2011年1月，對(duì)BBB+至BBB-級(jí)別的資產(chǎn)執(zhí)行分級(jí)折扣，按折扣接受評(píng)級(jí)較低的資產(chǎn)抵押。2010年5月，歐央行宣布在2011年7月前暫停對(duì)希臘、愛爾蘭和葡萄牙實(shí)施合格抵押品最低評(píng)級(jí)要求。2012年2月，歐央行宣布將法、意、澳、葡、西、愛爾蘭、塞浦路斯央行的抵押品范圍擴(kuò)大至信貸資產(chǎn)。2012年6月，歐央行進(jìn)一步放寬歐元體系合格抵押品資格標(biāo)準(zhǔn)。
2.貨幣互換
金融危機(jī)爆發(fā)后，為滿足融資市場(chǎng)需求，歐央行與美聯(lián)儲(chǔ)、英格蘭銀行、日本央行和瑞士央行簽訂貨幣互換協(xié)議，提供美元流動(dòng)性。該操作隨著市場(chǎng)形勢(shì)轉(zhuǎn)好于2010年2月中止。2010年5月，隨著希臘債務(wù)危機(jī)爆發(fā)，歐元區(qū)美元短期融資市場(chǎng)緊張，歐央行與美聯(lián)儲(chǔ)、加拿大央行、英格蘭銀行、日本央行、瑞士央行再次建立臨時(shí)性美元流動(dòng)性互換操作。歐央行還與英格蘭央行于2010年12月簽訂貨幣互換協(xié)議，提供英鎊流動(dòng)性，該協(xié)議于2011年9月到期，之后再次展期至2012年9月28日。此外，2011年11月30日，歐央行以及美國、加拿大、英國、日本和瑞士的央行宣布將現(xiàn)有的臨時(shí)性美元流動(dòng)性互換安排定價(jià)下調(diào)50個(gè)基點(diǎn)，新利率為美元隔夜指數(shù)掉期利率（OIS）加上50個(gè)基點(diǎn)，該協(xié)議從當(dāng)年12月5日起執(zhí)行，互換操作延長至2013 年2月1日。
3.資產(chǎn)擔(dān)保購買計(jì)劃（CBPP）
歐央行自2009年7月2日起推行CBPP，截至2010年6月30日，歐央行共購買合格擔(dān)保債券600億歐元，買入債券種類422種，一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)買入數(shù)量占比分別為27%和73%。2011年11月3日，歐央行宣布新的擔(dān)保債券購買計(jì)劃（CBPP2），通過歐元體系央行將直接購買400億歐元區(qū)債券，計(jì)劃從2011年11月開始。
4.證券市場(chǎng)計(jì)劃（SMP）
2010年5月10日，歐央行推出SMP，買入歐元區(qū)債受困國的政府債券。該買入操作通過每周進(jìn)行的定期存款工具對(duì)沖注入的流動(dòng)性，確保不會(huì)對(duì)現(xiàn)有的以及未來的流動(dòng)性狀況產(chǎn)生影響，也因此不會(huì)對(duì)短期利率水平產(chǎn)生影響。2011年8月，由于愛爾蘭、葡萄牙連遭降級(jí)，面臨顯著金融市場(chǎng)壓力，歐央行加大債券購買量。之后，隨著西班牙、意大利債收益率飆升、融資受困，歐央行開始買入兩國政府債券，購買量連續(xù)加大。截至2012年1月6日，歐央行買入政府債券數(shù)量達(dá)2130.51億歐元。對(duì)歐元區(qū)公共和私人債務(wù)證券市場(chǎng)的干預(yù)，旨在確保部分失調(diào)的債市場(chǎng)的流動(dòng)性和深度，以恢復(fù)貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的有效性，最終確保貨幣政策對(duì)中期物價(jià)水平的影響。
5.貨幣直接交易（OMTs）
2012年9月，歐央行推出OMTs債券購買計(jì)劃。OMTs可不受限制地從二級(jí)市場(chǎng)購買政府債券，直到歐央行認(rèn)為達(dá)到目的為止，即幫助恢復(fù)投資者對(duì)目標(biāo)債券市場(chǎng)的信心，提升貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制功能。
（三）政策評(píng)述
歐元區(qū)在金融危機(jī)后又陷入債務(wù)危機(jī)，加之歐元區(qū)內(nèi)各國經(jīng)濟(jì)和財(cái)政狀況差異較大，因此，貨幣政策工具的執(zhí)行效果各異。總體來看，雖然歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)增速仍處于低位且下滑趨勢(shì)尚存，然而新型貨幣政策工具有效阻止了問題國家融資成本的上升，希臘、西班牙、意大利等國的長期國債收益率都出現(xiàn)了下行，債務(wù)危機(jī)得到一定的緩解。
日本央行新型貨幣政策工具
（一）貨幣互換協(xié)議
2008年國際金融市場(chǎng)美元告急，日本銀行與美聯(lián)儲(chǔ)簽署貨幣互換協(xié)議，逐步向市場(chǎng)中注入美元流動(dòng)性，2010年初終止互換協(xié)議，這也是美聯(lián)儲(chǔ)新型政策工具的組成部分。工具施行期間，日本銀行還專門對(duì)其國內(nèi)的外資銀行提供19個(gè)工作日的短期融資支持。
（二）放寬回購條件
危機(jī)爆發(fā)后，日本銀行放寬了回購行為的條件，不僅擴(kuò)大逆回購買入國債的抵押品范圍，還增加了浮動(dòng)利率國債、超長期國債交易品種等。針對(duì)短期融資券這一主體，回購的力度和頻率逐步加強(qiáng)。在危機(jī)期間，金融機(jī)構(gòu)甚至可以將以美、英、法、德本幣計(jì)價(jià)的國債進(jìn)行抵押，獲取流動(dòng)性資金。
（三）直接救助計(jì)劃
2008年日本央行開始施行支持企業(yè)融資特別操作。與美聯(lián)儲(chǔ)20個(gè)特定金融機(jī)構(gòu)的救助計(jì)劃不同的是，日本將范圍拓寬至所有具備條件的民間企業(yè)。期間，日本銀行在提供擔(dān)保的民間企業(yè)債務(wù)價(jià)格范圍內(nèi)，不設(shè)上限對(duì)企業(yè)進(jìn)行支援，利率參考無擔(dān)保隔夜拆借利率。本項(xiàng)政策工具在制定之初，是作為企業(yè)財(cái)年末特殊資金需求的支持工具，但考慮到現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)情況，又延長了執(zhí)行時(shí)間和操作力度，直至 2010年初才終止。
（四）為銀行提供次級(jí)貸款
為確保金融體系的穩(wěn)定，日本銀行除了對(duì)金融機(jī)構(gòu)持有股票、債券進(jìn)行置換以外，還于2009年實(shí)行為銀行提供次級(jí)貸款的政策。這種手段表面上風(fēng)險(xiǎn)很高，但是這部分資產(chǎn)僅用于增強(qiáng)銀行資本充足率，未必會(huì)被打包再次流通銷售。然而，只有開展國際業(yè)務(wù)、符合國際資本標(biāo)準(zhǔn)的大型銀行才能夠獲得支持。
（五）互補(bǔ)性存款便利（CDF）
2008年10月末，為改善金融市場(chǎng)的流動(dòng)性供給狀況并吸收過多的流動(dòng)性，日本銀行推出了CDF，支付的利息等同于日本銀行的政策目標(biāo)利率減去日本銀行確定的一個(gè)差額，日本銀行的付息將直接貸記入金融機(jī)構(gòu)在日本銀行開立的活期存款賬戶。CDF的實(shí)施導(dǎo)致日本銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的活期存款賬戶規(guī)模大幅增加，其中以超額準(zhǔn)備金規(guī)模增加為主。
（六）政策評(píng)述
從整體上來看，日本危機(jī)后的工具創(chuàng)新比之前更加專業(yè)豐富，整個(gè)市場(chǎng)的自由度更為開放，這些支持工具的確能夠使金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營狀況有所恢復(fù)。與美國相比，政策的創(chuàng)新形式有一定區(qū)別，這種區(qū)別來源于兩國經(jīng)濟(jì)環(huán)境的差異以及金融行業(yè)的發(fā)達(dá)程度。
日本通過運(yùn)用新型貨幣政策工具的政策效果良好，達(dá)到了克服通貨緊縮、穩(wěn)定價(jià)格水平的目的，長期利率的下降趨勢(shì)明顯。但與美國相比，政策效果顯然稍遜一籌。日本連續(xù)多年的經(jīng)濟(jì)衰退導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)和私人部門資產(chǎn)負(fù)債表受損嚴(yán)重，中央銀行補(bǔ)給的流動(dòng)性停留在金融體系內(nèi)部，并未輸送到經(jīng)濟(jì)體中，制約了貨幣政策通過信貸途徑拉動(dòng)消費(fèi)和投資的進(jìn)一步增加。2012年下半年，日本制造業(yè)PMI再度跌到50%這一榮枯分水嶺之下，出口額同比大幅回落，經(jīng)濟(jì)疲態(tài)再現(xiàn)，復(fù)蘇乏力。
我國央行新型貨幣政策工具
（一）短期流動(dòng)性調(diào)節(jié)（SLO）
作為公開市場(chǎng)常規(guī)操作的必要補(bǔ)充，我國央行在2013年年初推出SLO工具，通常在銀行體系流動(dòng)性出現(xiàn)臨時(shí)性波動(dòng)時(shí)相機(jī)使用，以7天期以內(nèi)短期回購為主，采用市場(chǎng)化利率招標(biāo)方式開展操作。央行會(huì)根據(jù)貨幣調(diào)控需要，綜合考慮銀行體系流動(dòng)性供求狀況、貨幣市場(chǎng)利率水平等多種因素，靈活決定該工具的操作時(shí)機(jī)、操作規(guī)模及期限品種等。
（二）常備借貸便利（SLF）
SLF是央行在2013年1月創(chuàng)設(shè)的流動(dòng)性調(diào)節(jié)工具，主要功能是滿足金融機(jī)構(gòu)期限較短的大額流動(dòng)性需求。對(duì)象主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行，期限以1～3個(gè)月為主，利率水平根據(jù)貨幣政策調(diào)控、引導(dǎo)市場(chǎng)利率的需要等綜合確定。SLF以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評(píng)級(jí)的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)等。
（三）抵押補(bǔ)充貸款（PSL）
2014年7月，國開行從央行獲得1萬億元的PSL用于棚改專項(xiàng)貸款，貸款利率低于同期市場(chǎng)利率，還款來源是國開行住宅金融事業(yè)部未來在銀行間債市發(fā)行的住宅金融專項(xiàng)債券。2014年10月下旬，央行向11家銀行投放PSL，總規(guī)模在2500億～3000億元。PSL的運(yùn)用主要是為了實(shí)現(xiàn)央行多方面調(diào)控市場(chǎng)中長期利率的目的，進(jìn)而更好地應(yīng)對(duì)當(dāng)前利率市場(chǎng)化日益加快帶來的挑戰(zhàn)。
（四）中期借貸便利（MLF）
2014年9月，中國人民銀行創(chuàng)設(shè)MLF。MLF是中央銀行提供中期基礎(chǔ)貨幣的貨幣政策工具，對(duì)象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，采取質(zhì)押方式發(fā)放，并需提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級(jí)信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品，期限為3個(gè)月。中國人民銀行在提供MLF的同時(shí)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”等國民經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。
（五）政策評(píng)述
這次會(huì)議，是“兩會(huì)”閉幕之后市委、市政府召開的一次重要會(huì)議。根據(jù)市委研究的意見，我先講三個(gè)問題。
一、認(rèn)真總結(jié)，肯定成績
20*年，面對(duì)復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全市各級(jí)各部門、各企業(yè)，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等均取得了來之不易的成績。
（一）工業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)新增長。20*年，全市完成工業(yè)增加值85億元，同比增長14.4％，占GDP比重57.4％，工業(yè)對(duì)全市GDP增長的貢獻(xiàn)率為51.2％。全市新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)37家，完成增加值52.8億元，占全部工業(yè)增加值比重的62.1％，同比增長20.5％。今年元至2月份，全市規(guī)模以上工業(yè)增速均在16%以上（1月份16.3％、2月份16.5％）。服務(wù)企業(yè)發(fā)展成效顯著。通過實(shí)施減負(fù)工程、爭取上級(jí)資金、技改、擔(dān)保和貼息貸款等方式，幫助蓮花股份、紡織公司、博奧皮業(yè)和幾家制藥企業(yè)度過難關(guān)，調(diào)低皮革、農(nóng)機(jī)配件等行業(yè)稅賦，促使企業(yè)回流，增強(qiáng)了發(fā)展后勁。產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)步伐加快。加大了標(biāo)準(zhǔn)化廠房和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，標(biāo)準(zhǔn)化廠房已全面竣工。秣陵制鞋產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)實(shí)現(xiàn)了“五通一平”。同時(shí)，南頓機(jī)械、孫店服裝、丁集皮革等鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)建設(shè)也取得較大進(jìn)展。重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展順利。我市6個(gè)重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目累計(jì)實(shí)際投資1.45億元。祥瑞紡紗、天安糖業(yè)、“小調(diào)皮”童裝等項(xiàng)目的上馬，為我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。板塊經(jīng)濟(jì)競爭力不斷增強(qiáng)。食品、皮革、制鞋、防水、機(jī)械、服裝六大民營板塊經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，20*年全市有6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）財(cái)政收入超千萬。今年1季度，板塊經(jīng)濟(jì)依然表現(xiàn)出較為穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢(shì)。
（二）招商引資項(xiàng)目建設(shè)取得新突破。招商引資取得進(jìn)展。20*年，我市共新上、續(xù)建招商引資項(xiàng)目47個(gè),總投資22.13億元，實(shí)際到位資金13.2億元。其中工業(yè)項(xiàng)目22個(gè),總投資8.67億元，實(shí)際到位資金3.96億元。爭取項(xiàng)目資金取得突破。20*年，向上爭取轉(zhuǎn)移支付資金2.79億元，同比增長32.6%；爭取項(xiàng)目資金5.89億元，新增2.1億元，創(chuàng)歷史新高。
（三）全民創(chuàng)業(yè)取得新成績。創(chuàng)業(yè)群體逐步擴(kuò)大。20*年全市勞務(wù)輸出31.4萬人次，勞務(wù)收入達(dá)21億元，收入所占比例接近農(nóng)民年收入的50%。創(chuàng)業(yè)舞臺(tái)日益廣闊。在創(chuàng)業(yè)者中間，有的立足*，扎根腳下這片沃土，強(qiáng)力發(fā)展；有的離開家鄉(xiāng)，走南闖北，打造出一片新世界，在創(chuàng)業(yè)的舞臺(tái)上競相大發(fā)展。創(chuàng)業(yè)成效不斷顯現(xiàn)。20*年全市新增私營企業(yè)367戶、個(gè)體工商戶1139戶，民營企業(yè)吸納勞動(dòng)力近6萬人。近3年，全市城鎮(zhèn)新增就業(yè)1.91萬人，下崗失業(yè)人員再就業(yè)1萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在3.9%以內(nèi)。
（四）商貿(mào)流通再上新臺(tái)階。20*年，全市實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額41.7億元，同比增長20%。堅(jiān)持惠農(nóng)活商，擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。“家電下鄉(xiāng)”試點(diǎn)工程進(jìn)展有序，“萬村千鄉(xiāng)市場(chǎng)”工程蓬勃開展。新建萬村千鄉(xiāng)市場(chǎng)配送中心1個(gè)，農(nóng)家店110家。堅(jiān)持開放帶動(dòng)，推進(jìn)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。新增進(jìn)出口企業(yè)2家，全年完成外貿(mào)進(jìn)出口5500萬美元。
二、認(rèn)清形勢(shì)，堅(jiān)定信心
2009年，是我市工業(yè)發(fā)展形勢(shì)最為嚴(yán)峻的一年。我們要堅(jiān)定信心，理清思路，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到市委、市政府關(guān)于加快工業(yè)發(fā)展的一系列決策部署上來，扎實(shí)工作，攻堅(jiān)克難，確保全市工業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
一要充分認(rèn)識(shí)面臨的困難和問題。第一，20*年工業(yè)增速放緩。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，20*年3月份全市工業(yè)增加值同比增長32.3%，5月份同比增長20.5%。而8月份同比增長14.4%，10月份則是9.6%。呈逐步下降趨勢(shì)。第二，省控重點(diǎn)企業(yè)效益下滑。20*年，我市納稅額在500萬元以上的7家省控重點(diǎn)企業(yè)，只有煙草公司增收，其他6家企業(yè)稅收入庫全年累計(jì)減少5376萬元，企業(yè)利潤降幅更大。第三，項(xiàng)目投資力度偏弱。企業(yè)投資意愿和能力下降，重大工業(yè)項(xiàng)目少，戰(zhàn)略性項(xiàng)目引進(jìn)不多。產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)建設(shè)、配套服務(wù)還跟不上招商形勢(shì)，入駐企業(yè)幾乎沒有，中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園遲遲不能開工，新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)不明顯。第四，企業(yè)創(chuàng)新能力不強(qiáng)。企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量低、附加值低，精深加工和高端產(chǎn)品少，缺乏市場(chǎng)競爭力。多數(shù)企業(yè)沒有建立研發(fā)中心。2007年，周口市表彰了國家級(jí)高新技術(shù)中心2個(gè)，我市沒有；省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)品10個(gè)，我市只獲得1個(gè)省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)---河南味之素氨基酸公司；中國名牌和省級(jí)名牌產(chǎn)品7個(gè)，我市沒有；中國免檢產(chǎn)品和省級(jí)免檢產(chǎn)品8個(gè)，我市也沒有。第五，招商引資方式落后。目前多以印發(fā)招商手冊(cè)、召開信息會(huì)和參加經(jīng)貿(mào)洽談會(huì)等傳統(tǒng)方式招商，真正把握招商引資內(nèi)在規(guī)律的新型招商方式運(yùn)用不夠，圍繞產(chǎn)業(yè)布局開展招商的能力明顯不足。第六，創(chuàng)業(yè)意識(shí)有待增強(qiáng)。對(duì)待創(chuàng)業(yè)觀望疑惑的多,真正付諸實(shí)踐的少。群眾“寧愿圖自在,不愿創(chuàng)新業(yè)”,部分人員寧愿坐等“低保”,也不愿創(chuàng)業(yè)或就業(yè)。
二要認(rèn)真分析研究有利條件。第一，宏觀政策帶來發(fā)展機(jī)遇。國家陸續(xù)出臺(tái)了一系列擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政、貨幣政策，全面實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革，取消對(duì)商業(yè)銀行的信貸規(guī)模限制、降息、出口退稅等措施，將有助于企業(yè)降低成本、爭取更多的銀行信貸資金，投入技術(shù)改造和科技創(chuàng)新，有利于促進(jìn)我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)。第二,盤活企業(yè)存量的成效逐步顯現(xiàn)。近年來，我們確定的把“大企業(yè)做強(qiáng)，小企業(yè)做大，死企業(yè)救活，新企業(yè)做成”的工作思路，有力地促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展。與去年相比，今年以來工業(yè)發(fā)展出現(xiàn)止落回穩(wěn)的積極變化，規(guī)模以上工業(yè)增速均在16%以上。今年第一季度，財(cái)政一般預(yù)算收入5899萬元，增幅為32.1%。（1—2月份，我市財(cái)政一般預(yù)算收入居周口各縣市區(qū)和全省六個(gè)重點(diǎn)擴(kuò)權(quán)市之首，居全省各縣市第5位。）第三，工業(yè)發(fā)展?jié)摿^大。從工業(yè)結(jié)構(gòu)上看，我市的工業(yè)大部分是涉“農(nóng)”工業(yè)，發(fā)展?jié)摿^大，只要我們狠抓企業(yè)技術(shù)改造，著力拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，就會(huì)走出一條適合本地工業(yè)發(fā)展的新路子；從市場(chǎng)走向上看，我市的工業(yè)外向型企業(yè)少，出口依存度小，更多的是面向國內(nèi)、省內(nèi)市場(chǎng)，只要我們苦練內(nèi)功，加強(qiáng)管理，降低成本，挖潛增效，就能進(jìn)一步提高自己的競爭力。因此，我們一定要堅(jiān)定發(fā)展信心，充分發(fā)揮好我們的有利條件和比較優(yōu)勢(shì)，努力在新一輪競爭中占得更多先機(jī)、贏得更大主動(dòng)、求得更快發(fā)展。
三、認(rèn)準(zhǔn)目標(biāo)，強(qiáng)力趕超
2009年，各項(xiàng)工作的主要目標(biāo)是：實(shí)現(xiàn)工業(yè)銷售收入增長15%，工業(yè)增加值增長14%，利潤增長13%，從業(yè)人員增長8%。年內(nèi)組織1000人開展創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，增加就業(yè)5000人。實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額47億元，增長14%；利用省外資金總額11億元，增長10%。
為確保上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，重點(diǎn)做好以下幾方面工作：
（一）全力服務(wù)企業(yè)發(fā)展。開展企業(yè)服務(wù)年活動(dòng)是全省的統(tǒng)一安排，也是應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的一項(xiàng)重要舉措，要求各單位務(wù)必集中精力，深入一線，與企業(yè)攜手共度難關(guān)，在服務(wù)企業(yè)方面辦實(shí)事，出實(shí)效。重點(diǎn)要搞好“三項(xiàng)服務(wù)”：一是項(xiàng)目服務(wù)。市發(fā)改委要將國家的投資政策、項(xiàng)目的申報(bào)要求編制成冊(cè)，下發(fā)到每個(gè)企業(yè)；主動(dòng)幫助重點(diǎn)骨干企業(yè)，圍繞產(chǎn)業(yè)政策，謀劃編制一批具有發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目，盡快進(jìn)入上級(jí)項(xiàng)目庫。去年的項(xiàng)目申報(bào)工作中，市發(fā)改委、財(cái)政局、建委、環(huán)保局、國土局等部門采取多種有效措施，主動(dòng)作為，一路綠燈，為我市的項(xiàng)目申報(bào)做出了貢獻(xiàn)。今年，要繼續(xù)全力搞好服務(wù)，及時(shí)為項(xiàng)目單位辦理各種手續(xù)，絕不能讓任何一個(gè)項(xiàng)目有閃失、有拖延。對(duì)已上報(bào)國家和省里請(qǐng)求審批的項(xiàng)目，要專人盯辦，跟蹤落實(shí)，該跑省的跑省，該進(jìn)京的進(jìn)京，確保更多的政策性資金、項(xiàng)目惠及我市。二是融資服務(wù)。市工業(yè)發(fā)展局、人行和財(cái)政局每季度要邀請(qǐng)金融單位組織開展一次銀企對(duì)接活動(dòng)。今年，各金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)工業(yè)企業(yè)貸款支持力度，對(duì)銀企合作較好的，我們將按照新出臺(tái)的加快工業(yè)發(fā)展的文件規(guī)定，認(rèn)真兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)辦法。市中小企業(yè)擔(dān)保公司已注冊(cè)待批，資本金2000萬元，其中財(cái)政資金1178萬元，占58.9%；自然人資金822萬元，占41.1%。運(yùn)行后，力爭每月都能幫助企業(yè)解決部分資金。培育支持帥克藥業(yè)等一批前景好、效益好的企業(yè)，包裝策劃上市。三是環(huán)境服務(wù)。越是困難的時(shí)候，越是要對(duì)企業(yè)關(guān)愛一分，厚愛一層。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各有關(guān)部門也要按照市委、市政府的統(tǒng)一部署，制定服務(wù)企業(yè)發(fā)展的具體措施，并向社會(huì)公開承諾。4月初，各相關(guān)單位要對(duì)重點(diǎn)企業(yè)巡回服務(wù)一遍，集中解決企業(yè)急需解決的問題。市優(yōu)化辦要隨時(shí)接受企業(yè)反映的情況，對(duì)企業(yè)反映的共性問題和需要多個(gè)部門共同解決的問題，要提交全市工業(yè)發(fā)展聯(lián)席會(huì)議研究解決。要切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，嚴(yán)厲查處各種名目的亂收費(fèi)、亂罰款、亂檢查等行為，嚴(yán)厲打擊破壞、擾亂企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的刑事犯罪，要對(duì)市直單位服務(wù)企業(yè)的情況進(jìn)行評(píng)議，落后單位公開曝光，真正為企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。
（二）強(qiáng)力推進(jìn)工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)。要把項(xiàng)目建設(shè)作為應(yīng)對(duì)危機(jī)，夯實(shí)基礎(chǔ)，加快工業(yè)發(fā)展的首要任務(wù)。今年，市委、市政府確定的“十項(xiàng)重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目”，《政府工作報(bào)告》中已公開做出了承諾，為保證這些重點(diǎn)項(xiàng)目順利完成，一要強(qiáng)化推進(jìn)措施。十項(xiàng)重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目已明確了責(zé)任單位、責(zé)任人、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，要及時(shí)抽調(diào)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，逐項(xiàng)把脈會(huì)診，了解項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃、進(jìn)度安排、存在問題，建立項(xiàng)目推進(jìn)臺(tái)帳，并抓好督導(dǎo)檢查。充分發(fā)揮人大代表和政協(xié)委員作用，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施情況的視察、督促和檢查。二要強(qiáng)化項(xiàng)目協(xié)調(diào)。要進(jìn)一步建立重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，實(shí)行定期工業(yè)例會(huì)制度，逐個(gè)聽取重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展情況，將需要解決的問題明確到責(zé)任單位，限時(shí)辦結(jié)，跟進(jìn)落實(shí)，促進(jìn)項(xiàng)目更快更好地生成、落地。相關(guān)部門要加大執(zhí)法力度，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的過程協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌解決好融資擔(dān)保、征地安置、施工阻撓等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題。三要加快建設(shè)進(jìn)度。各項(xiàng)目單位要抓住當(dāng)前有利時(shí)機(jī)，集中人力、物力，爭分奪秒，加快工程進(jìn)度，短期內(nèi)要有實(shí)實(shí)在在的進(jìn)展。我們已對(duì)十項(xiàng)重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目分解了任務(wù)，下達(dá)了計(jì)劃進(jìn)度，這是完成工作的底線，只能提前，不能推后。4月份，十項(xiàng)重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目都要有實(shí)實(shí)在在進(jìn)展，上半年要完成大部分主體工程，三季度要基本實(shí)現(xiàn)運(yùn)行或試運(yùn)行，年底前必須正式投產(chǎn)。今年我們要組織1—2次項(xiàng)目觀摩活動(dòng)，既到項(xiàng)目進(jìn)展較好的單位去觀摩，更要到項(xiàng)目進(jìn)展落后的單位去評(píng)議。希望各責(zé)任單位和企業(yè)不等不靠，創(chuàng)造條件，克服困難，扎扎實(shí)實(shí)、富有成效地推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
（三）合力抓好招商引資項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)持把招商引資項(xiàng)目建設(shè)作為發(fā)展的第一推動(dòng)力。一要利用好招商平臺(tái)。抓住市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)被列入全省產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的機(jī)遇，按照10平方公里的總體規(guī)劃，加快完善各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，重點(diǎn)搞好標(biāo)準(zhǔn)廠房的建設(shè)和招商。已建成的標(biāo)準(zhǔn)廠房，管委會(huì)要加大宣傳推介力度，吸引企業(yè)入駐。今年，市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)要招引3000萬元以上的工業(yè)項(xiàng)目不少于3個(gè)。要積極引導(dǎo)新上企業(yè)落戶市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū),今后凡是辦事處引進(jìn)的企業(yè),必須入駐；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)除板塊經(jīng)濟(jì)外招引企業(yè)，必須入駐；2009年各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處必須在市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)不低于5000平方米的標(biāo)準(zhǔn)化廠房；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處進(jìn)入產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的工業(yè)項(xiàng)目和建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化廠房，其產(chǎn)權(quán)、稅收歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處所有，并長期不變。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處要徹底摒棄僥幸心理，積極做好前期工作，可以先融資建設(shè)后招商，也可以合作建設(shè)招商，總之要確保年底前廠房建成、項(xiàng)目落實(shí)、企業(yè)入駐，年底市委、政府將統(tǒng)一考核。二要強(qiáng)化招商力度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要統(tǒng)籌安排，盡快組織外出招商。市管委會(huì)、招商一局、招商二局、工業(yè)局要依托我市產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，瞄準(zhǔn)沿海上下游產(chǎn)業(yè)集中地區(qū)，強(qiáng)力開展招商，力爭引進(jìn)一批技術(shù)含量高、投資強(qiáng)度大、產(chǎn)出效益好的大項(xiàng)目。要認(rèn)真落實(shí)招商意向，抓好簽約項(xiàng)目的落實(shí)，主動(dòng)搞好銜接，幫助完善手續(xù)，確保盡快落地。三要加快企業(yè)戰(zhàn)略重組。企業(yè)作為招商引資的主體，要充分利用銷售網(wǎng)絡(luò)和上下游產(chǎn)業(yè)資源，積極開展招商活動(dòng)；要主動(dòng)加強(qiáng)與國內(nèi)行業(yè)龍頭企業(yè)的合資合作，著重引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)設(shè)備、先進(jìn)管理和發(fā)展模式。要積極推進(jìn)蓮花與上海美林康合作協(xié)議的實(shí)施，認(rèn)真實(shí)施華豐皮革城和化肥廠的重新啟動(dòng)工程。今年，計(jì)劃從六大板塊中篩選確定1—2個(gè)龍頭企業(yè)，促其上規(guī)模、上檔次，爭取3年內(nèi)培育成產(chǎn)值億元以上、稅收1000萬元以上的板塊經(jīng)濟(jì)龍頭企業(yè)。四要積極向上爭取項(xiàng)目資金。我們正處在又一個(gè)爭項(xiàng)目、擴(kuò)投入、升技術(shù)的黃金時(shí)期。只要抓住機(jī)遇,加大爭取力度,許多我們多年想干而沒有財(cái)力干的事就可以干成。有關(guān)職能部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處、企業(yè)要抓緊謀劃一批重大項(xiàng)目，列出單子，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，搞好對(duì)接，凡是今年計(jì)劃向上申報(bào)的項(xiàng)目，5月份之前必須申報(bào)完畢。
（四）培育壯大支柱產(chǎn)業(yè)和骨干企業(yè)。重點(diǎn)培育食品工業(yè)、皮革工業(yè)、醫(yī)藥化工和紡織服裝等支柱產(chǎn)業(yè)，充分發(fā)揮龍頭輻射帶動(dòng)作用。食品工業(yè)：幫助蓮花化解歷史債務(wù)，盤活閑置廠房和設(shè)備。抓好大豆蛋白、素肉食品、雞精調(diào)味品、保健品、小麥深加工等項(xiàng)目建設(shè)，努力形成糧食種植、飼料加工、畜牧養(yǎng)殖、食品深加工產(chǎn)業(yè)鏈條，推動(dòng)食品工業(yè)由群體優(yōu)勢(shì)向“品牌+規(guī)模”優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化。紡織服裝工業(yè)：支持紡織公司進(jìn)行技術(shù)改造、擴(kuò)大規(guī)模，大力引進(jìn)符合環(huán)保要求的新技術(shù)、新設(shè)備、新項(xiàng)目，形成紡紗、織布、印染、服裝產(chǎn)業(yè)鏈條，提高產(chǎn)品附加值。皮革工業(yè)：依托我市皮革資源技術(shù)優(yōu)勢(shì)，抓住國家限批皮革項(xiàng)目的發(fā)展機(jī)遇，大力發(fā)展畜牧養(yǎng)殖業(yè)和皮毛皮件加工業(yè)，開發(fā)鞋、帽、皮裝和箱包等產(chǎn)品，努力形成畜牧養(yǎng)殖、皮革加工、皮件深加工產(chǎn)業(yè)鏈條。醫(yī)藥化工業(yè)：引導(dǎo)企業(yè)通過采取資產(chǎn)重組、合資合作等辦法，做大做強(qiáng)我市醫(yī)藥行業(yè)。重點(diǎn)發(fā)展生物醫(yī)藥、現(xiàn)代中藥、新型化學(xué)合成劑等產(chǎn)品，提高自主研發(fā)水平，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力。加快圣凡藥業(yè)無菌原料藥開發(fā)項(xiàng)目、博建藥業(yè)膠原蛋白新上項(xiàng)目、帥克藥業(yè)氨酚帕馬溴原料及片劑和中邦生物烏雞胚胎膠囊項(xiàng)目生產(chǎn)進(jìn)度。從我市規(guī)模以上企業(yè)中，篩選確定30戶規(guī)模大、科技含量高、入庫稅金多、發(fā)展前景好的企業(yè)作為*市重點(diǎn)培育扶持企業(yè)，在政策和資金方面給予支持。
（五）努力搞活商貿(mào)流通。要按照“創(chuàng)新強(qiáng)商、繁榮市場(chǎng)、改善民生”的工作思路，轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，突出發(fā)展重點(diǎn)，明確發(fā)展方向，努力做好今年的商貿(mào)流通工作。一要摸清家底。要立足*實(shí)際，著力加強(qiáng)對(duì)商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展情況的調(diào)查研究，主動(dòng)掌握發(fā)展現(xiàn)狀，積極查找問題與不足，為研究發(fā)展舉措、制定發(fā)展規(guī)劃、挖掘發(fā)展?jié)摿Υ蚝没A(chǔ)。二要理清思路。市商務(wù)局要協(xié)調(diào)相關(guān)部門抓緊制定*市未來幾年的《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃》。要結(jié)合我市產(chǎn)業(yè)布局特點(diǎn)，規(guī)劃建設(shè)一批與食品、皮革、服裝、農(nóng)汽機(jī)配件等產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的商品集散地。要加快構(gòu)建包括交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)配送、流通加工等功能齊全的物流配送體系。努力提高我市商貿(mào)流通業(yè)區(qū)域競爭優(yōu)勢(shì)。三要深化改革。今年要把改革作為商貿(mào)系統(tǒng)工作的重頭戲，切實(shí)抓好、抓出成效。要按照“放開、搞活”的思路推進(jìn)商貿(mào)流通體制改革，今年必須至少完成商業(yè)系統(tǒng)3個(gè)企業(yè)改制任務(wù)，超過3個(gè)將給予獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，要大力推進(jìn)供銷社直屬公司改制，不斷激發(fā)商貿(mào)企業(yè)發(fā)展活力。四要服務(wù)民生。要繼續(xù)加大市場(chǎng)監(jiān)管和執(zhí)法力度，確保市民吃上“放心食品”。要積極培育新型農(nóng)村流通體系，擴(kuò)大農(nóng)村公交、郵政、電信、文化產(chǎn)品等經(jīng)營業(yè)務(wù)，今年“農(nóng)家店”村莊覆蓋率要達(dá)100%。
重點(diǎn)做到兩個(gè)提升、兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)推進(jìn)：
一、提升服務(wù)經(jīng)濟(jì)能力，助推我區(qū)科學(xué)發(fā)展
一是為績優(yōu)企業(yè)做大做強(qiáng)做好頂層設(shè)計(jì)。主動(dòng)服務(wù)，超前服務(wù)，切實(shí)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，幫助企業(yè)健全組織機(jī)構(gòu)，明確機(jī)構(gòu)職能。積極搜集國內(nèi)外行業(yè)信息，為企業(yè)對(duì)外投資和對(duì)外拓展提供參考決策信息，理清發(fā)展思路。參與項(xiàng)目談判跟進(jìn)，與企業(yè)共同商議遠(yuǎn)景規(guī)劃，對(duì)重要文件、決策提供可行性分析，出具法律意見書，保證決策的科學(xué)性、合法性。
二是為困難企業(yè)突破瓶頸做好路徑設(shè)計(jì)。重點(diǎn)延伸拓展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范、定向增資擴(kuò)股、金融機(jī)構(gòu)貸款、反擔(dān)保貸款、購銷合同協(xié)議、委托擔(dān)保協(xié)議、勞資糾紛協(xié)議、民間借款合同等公證服務(wù)領(lǐng)域，積極幫助企業(yè)創(chuàng)新融資理念，評(píng)估企業(yè)投資擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)，尋求重組重整等方式為企業(yè)解困，拓寬融資渠道和空間，保護(hù)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力。
三是協(xié)助規(guī)避企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)發(fā)揮企業(yè)法律專家顧問團(tuán)的作用，實(shí)行顧問團(tuán)成員聯(lián)系企業(yè)“法律體檢”制度，組織顧問團(tuán)成員深入基層、企業(yè)一線，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)采取位置前移、上門服務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)辦公的方式，代為起草文書信函、代為修改法律文書、代為評(píng)審各類合同。幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決依法經(jīng)營與公司規(guī)范治理方面存在的缺陷，防范企業(yè)對(duì)外經(jīng)營、合同簽訂以及合同履行過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
四是幫助企業(yè)健全用人制度，規(guī)范企業(yè)勞動(dòng)用工。進(jìn)一步完善涉企案件調(diào)解制度，及時(shí)化解合同爭議。暢通企業(yè)職工法律援助綠色通道，針對(duì)勞動(dòng)合同、工傷賠償、勞資糾紛等常見多發(fā)問題提供快速有效解決方案，讓專業(yè)的法律服務(wù)為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。
五是開展系統(tǒng)培訓(xùn)，提高企業(yè)經(jīng)營管理人員法律意識(shí)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。以用人、定崗、決策等關(guān)鍵環(huán)節(jié)為切入點(diǎn)，對(duì)人事部門、股東決策層的依法依規(guī)運(yùn)作進(jìn)行培訓(xùn)；以合同管理、應(yīng)收款控制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等環(huán)節(jié)為切入點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營、管理人員進(jìn)行法律知識(shí)和維權(quán)技能培訓(xùn)。通過有針對(duì)、全方位、系統(tǒng)化的培訓(xùn)，保證企業(yè)擁有健康發(fā)展機(jī)體。
二、提升法律服務(wù)水平，服務(wù)群眾保障民生
一是逐步擴(kuò)大法律援助覆蓋面。將法律援助納入黨委政府主導(dǎo)的群眾維權(quán)機(jī)制，進(jìn)一步健全援助網(wǎng)絡(luò)，做大做強(qiáng)做優(yōu)法律援助事業(yè)，確保應(yīng)援盡援，確保援助案件有序增長。
二是深化法律援助護(hù)民生系列活動(dòng)。繼續(xù)把農(nóng)民工作為重點(diǎn)群體，將欠薪案件作為重點(diǎn)領(lǐng)域，開展“構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系法律援助行”專項(xiàng)活動(dòng)。加強(qiáng)刑事法律援助和涉法涉訴當(dāng)事人法律援助，維護(hù)合法權(quán)益，減少纏訪鬧訪。
三是持續(xù)推進(jìn)法律維穩(wěn)工作。充分發(fā)揮中心工作人員法律專業(yè)優(yōu)勢(shì)，積極配合領(lǐng)導(dǎo)接訪，強(qiáng)化應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的處置能力，參與涉法涉訴案件的協(xié)調(diào)處理，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。積極履行區(qū)政府法律顧問職能，為區(qū)政府及部門的涉法問題提供法律幫助。
四是有序開展規(guī)范化法律服務(wù)。建立法律援助案件信息管理系統(tǒng)，規(guī)范工作流程，提高辦案質(zhì)量。建立區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)干部和全體工作人員法律服務(wù)窗口輪流值班制度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部服務(wù)意識(shí)，提高一線窗口服務(wù)水平。
五是打造便民法律服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。提高咨詢服務(wù)水平，完善輿情分析機(jī)制；加強(qiáng)與各類公共服務(wù)平臺(tái)對(duì)接，拓展援助便民服務(wù)體系；以遠(yuǎn)程法律服務(wù)網(wǎng)為特色打造便民服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，繼續(xù)完善三級(jí)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)，開展常態(tài)化法律服務(wù)。
三、加強(qiáng)基層基礎(chǔ)工作，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定
一是著重加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)。扎實(shí)做好星級(jí)規(guī)范化司法所創(chuàng)建和迎檢工作，以星級(jí)規(guī)范化司法所創(chuàng)建為契機(jī)，推動(dòng)司法所規(guī)范化建設(shè)，加強(qiáng)督查指導(dǎo)，鞏固創(chuàng)建成果，積極推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施和業(yè)務(wù)裝備建設(shè)，緊緊圍繞“組織機(jī)構(gòu)正規(guī)化、干部隊(duì)伍專業(yè)化、基礎(chǔ)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)工作效能化、所務(wù)管理制度化”的目標(biāo)，健全司法所目標(biāo)責(zé)任制度，完善日常管理制度，形成權(quán)責(zé)明確、科學(xué)嚴(yán)密的管理體系。
二是著重完善調(diào)解組織體系。一要積極探索和創(chuàng)新矛盾糾紛排查調(diào)處工作模式，在鞏固和完善我區(qū)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）、村（社區(qū)）傳統(tǒng)調(diào)解網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域人民調(diào)解組織建設(shè)，在中心城區(qū)的社區(qū)試點(diǎn)建立物業(yè)糾紛調(diào)委會(huì)。二要健全完善新居民調(diào)委會(huì)各項(xiàng)工作制度。三要促進(jìn)人民調(diào)解工作與相關(guān)部門的有效銜接，鞏固規(guī)范“訴前調(diào)解”，建立健全人民調(diào)解協(xié)議司法確認(rèn)機(jī)制，積極推進(jìn)人民調(diào)解、行政調(diào)解、司法調(diào)解相結(jié)合的大調(diào)解工作格局的構(gòu)建。
三是著重推進(jìn)矛盾糾紛排查化解機(jī)制。一要繼續(xù)加強(qiáng)和規(guī)范人民調(diào)解工作，做好矛盾糾紛化解工作，健全“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”措施。二要根據(jù)我區(qū)實(shí)際情況，按照區(qū)、鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級(jí)定期排查、重大活動(dòng)敏感時(shí)期隨時(shí)排查、重點(diǎn)部位突出問題定點(diǎn)排查的原則深入開展矛盾糾紛排查調(diào)處工作，建立完善長效機(jī)制，充分發(fā)揮人民調(diào)解在化解社會(huì)矛盾糾紛中的主力軍作用。三要全面推廣人民調(diào)解“四導(dǎo)工作法”和“三診”調(diào)解法，研究新形勢(shì)下社會(huì)矛盾糾紛發(fā)生、發(fā)展的特點(diǎn)和規(guī)律,積極創(chuàng)新調(diào)解方式方法，做到矛盾糾紛調(diào)解成功率96%以上。
四、加強(qiáng)特殊群體管控，提高執(zhí)法服務(wù)質(zhì)量
一是加強(qiáng)工作指導(dǎo)，推進(jìn)矯正執(zhí)法規(guī)范化。通過以會(huì)代訓(xùn)、參加省市培訓(xùn)等形式，努力提升社區(qū)矯正工作人員理解、把握和運(yùn)用法律法規(guī)的能力，從而進(jìn)一步規(guī)范審前調(diào)查、嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定、依法落實(shí)獎(jiǎng)懲措施。
二是完善網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，推進(jìn)矯正監(jiān)管信息化。全面啟用社區(qū)矯正指紋報(bào)到系統(tǒng)，推進(jìn)GPS手機(jī)定位監(jiān)管工作，扎實(shí)開展動(dòng)態(tài)排查，嚴(yán)肅矯正人員日常報(bào)到制度，及時(shí)掌握全區(qū)社區(qū)矯正人員情況。
三是創(chuàng)新載體措施，推進(jìn)教育幫扶人性化。加強(qiáng)對(duì)社區(qū)矯正人員的思想道德、法制教育，總結(jié)一批我區(qū)矯正成功案例，統(tǒng)一編印矯治教育參考資料，不斷增強(qiáng)教育矯治效果。同時(shí)認(rèn)真組織開展社區(qū)服務(wù)，在鎮(zhèn)、善璉鎮(zhèn)建立幫教基地，規(guī)范開展社區(qū)服務(wù)，培養(yǎng)社區(qū)矯正人員正確的勞動(dòng)觀念。
四是健全工作機(jī)制，推進(jìn)部門配合協(xié)同化。在理清職責(zé)的基礎(chǔ)上，著力在落實(shí)部門責(zé)任、強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督、密切協(xié)調(diào)配合等方面下功夫，制定我區(qū)加強(qiáng)社區(qū)矯正工作若干規(guī)定，健全完善區(qū)矯正辦成員單位季度例會(huì)、聯(lián)合執(zhí)法檢查、集中點(diǎn)驗(yàn)等制度，真正做到各司其職、分工協(xié)作。
五、推進(jìn)六五普法規(guī)劃，強(qiáng)化我區(qū)法治建設(shè)
一是緊緊圍繞三類重點(diǎn)對(duì)象，深入開展“法律六進(jìn)”活動(dòng)。制定《區(qū)非人大常委會(huì)任命領(lǐng)導(dǎo)干部任前法律知識(shí)考試辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員學(xué)法用法工作；全面落實(shí)中小學(xué)法制教育“五個(gè)一”制度，培育一個(gè)“青少年普法教育示范基地”；編寫《區(qū)新居民服務(wù)手冊(cè)》，集中力量全面開展新居民普法宣教活動(dòng)；開展“法律進(jìn)景區(qū)”活動(dòng)，積極探索旅游文化與法治文化融合新機(jī)制，助推古鎮(zhèn)創(chuàng)建全國5A級(jí)旅游景區(qū)。
二是創(chuàng)新拓展普法陣地建設(shè)，精心打造“點(diǎn)線面全維度”普法平臺(tái)。與“流動(dòng)大舞臺(tái)”—“法制宣傳行”欄目合作，在我區(qū)舉辦一次大型法律文藝演出活動(dòng)；進(jìn)一步加強(qiáng)普法官方微博等普法新興載體建設(shè)，逐步形成包含司法新聞、案例解析、新法直擊、普法平臺(tái)、矯正專線等在內(nèi)的8大專題特色欄目；大力拓展城市大屏幕、農(nóng)民廣播、遠(yuǎn)程教育系統(tǒng)等新興普法載體。
三是精心組織兩項(xiàng)創(chuàng)建活動(dòng)，有力夯實(shí)基層依法治理基礎(chǔ)。認(rèn)真開展督導(dǎo)檢查，結(jié)合實(shí)際逐步落實(shí)各項(xiàng)考核、評(píng)估、激勵(lì)機(jī)制。全面提升“民主法治村（社區(qū)）”建設(shè)水平，今年?duì)幦?chuàng)建市級(jí)以上“民主法治村”（社區(qū)）10個(gè)、省級(jí)民主法治村1個(gè)；科學(xué)規(guī)劃“誠信守法企業(yè)”創(chuàng)建程序，爭創(chuàng)市級(jí)誠信守法企業(yè)2家，區(qū)級(jí)誠信守法企業(yè)10家。
六、推進(jìn)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)干部綜合素質(zhì)
一是扎實(shí)開展理論政策教育實(shí)踐活動(dòng)。深入學(xué)習(xí)貫徹十精神，堅(jiān)持用中國特色社會(huì)主義理論體系武裝隊(duì)伍，打牢高舉旗幟、聽黨指揮、忠誠使命的思想基礎(chǔ)。深化“星期一夜校”理論學(xué)習(xí)，豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容，創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式，積極組織參加“雙休日選學(xué)”，配合開展主題教育活動(dòng)，進(jìn)一步夯實(shí)理論基礎(chǔ)。
二是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部群眾工作能力。深化“進(jìn)村入企”服務(wù)工作，參與“雙百分”、環(huán)境整治活動(dòng)。深化服務(wù)理念，探索適宜的群眾工作方法，建立與群眾的良好互動(dòng)關(guān)系；細(xì)化工作舉措，注意搜集民情民意，貼合群眾服務(wù)需求；創(chuàng)新工作亮點(diǎn)，整合多元化服務(wù)資源，提升群眾工作能力。
三是加強(qiáng)司法行政系統(tǒng)文化構(gòu)建。加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)，強(qiáng)化法律服務(wù)行業(yè)繼續(xù)教育，提升專業(yè)化職業(yè)化水平。深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)，打造系統(tǒng)服務(wù)品牌，培樹系統(tǒng)先進(jìn)典型，培養(yǎng)一批省市級(jí)優(yōu)秀司法所長、辦案能手、調(diào)解能手。
