時間：2022-10-09 02:26:17
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇規章管理制度，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
員工守則
一、 工作態度：
1、按酒店操作規程，準確及時地完成各項工作。
2、員工對上司的安排有不同意見但不能說服上司，一般情況下應先服從執行。
3、員工對直屬上司答復不滿意時，可以越級向上一級領導反映。
4、工作認真，待客熱情，說話和氣，謙虛謹慎，舉止穩重。
5、對待顧客的投訴和批評時應冷靜傾聽，耐心解釋，任何情況下都不得與客人爭論，
解決不了的問題應及時告直屬上司。
6、員工應在規定上班時間的基礎上適當提前到達崗位作好準備工作。工作時間不得擅離職守或早退。在下一
班員工尚未接班前當班員工不得離崗。員工下班后，無公事，應在30分鐘內離開酒店。
7、員工不得在任何場所接待親友來訪。未經部門負責人同意，員工不得使用客用電話。外線打入私人電話不
予接通，緊急事情可向直屬上司申請。
8、上班時嚴禁串崗、閑聊、吃零食。禁止在餐廳、廚房、更衣室等公共場所吸煙，不做與本職工作無關的
事。
9、熱情待客，站立服務，使用禮貌語言。
10、未經部門經理批準，員工一律不準在餐廳做客，各級管理人員不準利用職權給親友以各種特殊優惠。
二、 制服及工作牌：
1、員工制服由酒店發放。員工有責任保管好自己的制服。
2、所有員工應佩戴作為工作服一部分的工作牌。不戴工作牌扣人民幣5元，員工遺失或損壞工作牌需要補發
者應付人民幣10元。
3、員工離職時須把工作服和工作牌交回到主管部門，如不交回或工作服破損，須交付服裝成本費。
三、 儀表、儀容、儀態及個人衛生：
1、員工的精神面貌應表情自然，面帶微笑，端莊穩重。
2、員工的工作衣應隨時保持干凈、整潔。
3、男員工應修面，頭發不能過耳和衣領。
4、女員工應梳理好頭發，使用發夾網罩。
5、男員工應穿皮鞋，禁穿拖鞋或涼鞋。女員工應穿黒鞋，肉色統補襪其
端不得露于裙外。
6、手指應無煙熏色，女員工只能使用無色指甲油。
7、 只允許戴手表、婚戒以及無墜耳環。廚房員工上班時不得戴戒指。
8、 工作時間內，不剪指甲、摳鼻、剔牙，打哈欠、噴嚏應用手遮掩。
9、 工作時間內保持安靜，禁止大聲喧嘩。做到說話輕、走路輕、操作輕。
四、 拾遺：
1、在酒店任何場所拾到錢或遺留物品e79fa5e98193e78988e69d8331333363396461應立即上繳主管作好詳細的記錄。
2、如物品保管三個月無人認領，則由酒店最高管理當局決定處理方法。
3、拾遺不報將被視為從偷竊處理。
五、 酒店財產：
酒店物品(包括發給員工使用的物品)均為酒店財產，無論疏忽或有意損壞，當事人
都必須酌情賠償。員工如犯有盜竊行為，酒店將立即予以開除，并視情節輕重交由公
安部門處理。
六、 出勤。
1、員工必須依照部門主管安排的班次上班，需要變更班次，須先征得部門主管允許。
2、除主管以上管理人員外，所有員工上、下班都要簽工卡。
3、員工上班下班忘記簽卡，但確實能證明上班的，將視情節，每次扣除不超過當天50%工資。
4、嚴禁替他人簽卡，如有違反，代簽卡者及持卡本人將受到紀律處分。
5、員工如有急事不能按時上班，應電話通知征得部門主管認可，補請假手續，否則，按曠
工處理。
6、工卡遺失，立即報告人事部，經部門主管批準后補發新卡。
7、員工在工作時間未經批準不得離店。
七、 員工衣柜：
1、員工衣柜的配給由主管部門負責，必要時，可兩個或兩個以上的員工合用一個衣柜。
員工衣柜不能私自轉讓，如有違反，將受紀律處分。
2、員工須經常保持衣柜的清潔與整齊，柜內不準存放食物、飲料或危險品。
3、主管部門配給衣柜時，免費發給一把鑰匙。如遺失鑰匙，須賠人民幣10元。
4、如有緊急情況或員工忘帶鑰匙，可向人事部借用備用鑰匙，但須部門主管同意，
故意損壞衣柜，則須賠償，并予紀律處分。
5、不準在衣柜上擅自裝鎖或配鑰匙，主管部門可隨時檢查衣柜，檢查時兩個
以上人員在場。
6、不準在更衣室內睡覺或無事逗留，不準在更衣室吐痰、抽煙、扔垃圾。
7、員工離店時，必須清理衣柜，不及時清理衣柜，酒店有權清理。
八、 員工通道：
1、員工上下班從指定的員工通道入店。
2、后臺員工非工作關系不得任意進入店內客用公共場所、餐廳，使用酒店內
客用設施。
3、員工在工作時間要離開酒店時，應向主管部門申請，經部門主管同意后方能離店。
九、 酒店安全。
1、員工進出酒店，主管人員保留隨時檢查隨帶物品的權利。
2、員工不得攜帶行李、包裹離店，特殊情況必須部門主管同意方可離店。
十、 電路故障：
當電路出故障時，應采取下列措施：
(1)通知維修人員，立即采取應急措施，不要擅自處理。
(2)和正在用餐客人談話，表示歉意。
消防安全
酒店配有標準的消防設備。每一位員工都必須熟悉并了解正確使用火
器和消防設備，熟記酒店消防樓梯和疏散通道。
一、火災預防：
1.遵守有關場所禁止吸煙的規定。
2.嚴禁把煙蒂或其它燃燒留在樓梯內、包廂、過道或字紙簍里。
3.酒店內任何地方都不得堆積廢紙、臟毯、臟棉織品或其它易燃物品，以杜絕易燃源。
4.不準在灶臺或高瓦數電燈附近放置燃易爆物品。
5.盛有易燃、易爆物的容器，不得存放在大樓內。
6.任何員工發現還在冒煙的煙頭都應該立即把它熄滅。
7.如果發現電線松動、磨損、折斷、電源插座和電器的破損等情況，應立即報告維修部門，以便及時修復。
8.廚師上班前必須檢查燃油管道、燃燒器、開關等設施的安全狀況。發現泄漏，應該關閉閥門，報告維修部門。
9.廚師下班前必須檢查所有廚房設備，關掉所有閥門的開關。
獎懲條例
一、優秀員工：
酒店每月按照各員工的崗位職責進行考核，年終進行評比，被評為優秀員工者，將受到酒店的榮譽及物質獎勵。
二、嘉獎、晉升：
酒店對改進管理，提高服務質量和經濟效益有突出貢獻，或者在酒店日常的工作中，創造出優異成績者將進行嘉獎或晉升。
三、紀律處分/失職的種類：
1、紀律處分為口頭警告、糾正面談、書面警告、辭退警告、停薪、辭退、解除合同或開除。紀律處分由部門經理發失職表，失職表交失職的員工簽收，副本送主管部門負責歸檔。
2、失職行為分為甲、乙、類，犯有其中任何一條都要填寫職工失職表，并據此扣發浮動工資。
3、凡第四次發生甲類失職時將扣除一天基本工資的處分，每次失職將扣除10%的浮動工資。
4、凡第三次發生乙類失職時將扣除二天基本工資的處分，情節特別嚴重者將會被辭退。
甲類失職
1、 上班遲到;
2、 不使用指定的職工通道;
3、 儀表不整潔;
A 留長發;
B 手臟;
C 站立姿勢不正;
D 手插口袋;
E 衣袖、褲腳卷起;
F 不符合儀表儀容規定;
4、 擅離工作崗位或到其它部門閑蕩;
5、 不遵守打電話的規定;
6、 損壞工作服或把工作服穿出酒店之外;
7、 培訓課曠課;
8、 違反員工餐廳規定;
9、 工作時聽收音機、錄音機或看電視(休息或工作需要例外);
10、 上班做私事，看書報和雜志;
11、 不經許可帶妻子、丈夫、男女朋友等進入酒店;
13、 上班時使用客用坐椅休息和廁所;
14、 穿工作服進入商店(為客人買東西例外);
15、 將酒店文具用于私人之事;
16、 在公共場所大聲喧嘩或在客人可以看到和聽到的地方作不雅的習慣動作;
17、 在公共場所和酒店其它地方聚眾討論個人事情;
18、 違反更衣室規定。
乙類失職
1、 上下班不簽卡或唆使別人為自己簽卡和替別人簽卡;
2、 對客人和同事不禮貌;
3、 因粗心大意損壞酒店財產;
4、 隱瞞事故;
5、 拒絕安全檢查包裹、手提包或員工身份證;
6、 拒絕執行管理員/部門主管的指示;
7、 上班時打瞌睡;
8、 涂改工卡;
9、 違反安全規定;
10、 在酒店內喝酒;
11、 進入客房(工作例外);
12、 說辱罵性和無禮的話;
13、 未經同意改換班次、休息天或休息時間;
14、 超過工作范圍與客人過分親近;
15、 在除了指定位置以外的其它場所吸煙;
16、 不報告財產短缺;
17、 在酒店內亂丟東西;
18、 不遵守消防規定;
19、 損壞公物;
20、 工作表現并差或工作效能差;
21、 不服從主管或上司的合理合法命令;
22、 擅自配置酒店范圍內任何鑰匙;
23、 發表虛假或誹謗言論，影響酒店、客人或其他員工的聲譽。
24、 在酒店內危害任何人員;毆打他人或互相打架;
25、 向顧客索取小費或其它報酬;作不道理交易;
26、 泄露酒店機密情況; 調戲或欺侮他人;
27、 偷竊酒店、客人或其他人的財物或拿用酒店、客人的食物、飲料;
28、 違犯店規，造成重大影響或損失;
29、 在酒店內賭博或觀看賭博;
30、 故意損壞消防設備;
31、 觸犯國家任何刑事罪案;
32、 遺失、復制、未經許可使用總鑰匙;
為了評定安全生產標準化的實施情況，驗證各項安全生產制度措施的適宜性、充分性和有效性，檢查安全生產工作目標、指標的完成情況，特制訂本管理制度。
2、適用范圍
適用于安全生產標準化管理績效的評定管理。
3、職責
3.1質量管理部是安全績效評定的歸口管理部門。
3.2管理者代表批準安全績效評定計劃、評定報告。
4、程序
4.1管理者代表負責任命標準化績效評定組組長，評定組組長的職責有：
4.1.1組織策劃內部評定、編制《安全標準化內部評定實施計劃》；
4.1.2主持開展現場評定；
4.1.3編制《安全標準化內部評定報告》；
4.1.4組織檢查、驗證不符合項糾正措施的完成情況。
4.2 標準化內部評定每年進行1次，發生死亡事故或生產工藝發生重大變化應重新進行評定。工作流程圖如下：
4.3.1 評定組長編制《安全標準化內部評定實施計劃》，經管理者代表批準后執行。
4.3.2 《安全標準化內部評定實施計劃》應覆蓋公司所涉及的各個部門和標準化評定標準中的所有條款。
4.4 現場評定由評定組長主持首次會議，在首次會議上，評定組長明確本次評定的目的、范圍、依據、內部評定的程序、方法、日程安排等內容。
4.5 評定小組成員負責進行現場評定，根據本企業所適用的評定標準進行打分，填寫在《安全標準化內部評定表匯總表》上。評定中若發現不合格，由評定小組成員填寫《不符合項糾正預防措施表》，并當場請受評定部門負責人確認。
4.6 現場評定結束后，評定組長主持召開由管理者代表、各部門負責人、評定組全體成員、其他相關人員參加的末次會議。末次會議內容主要包括：
（1）宣讀不符合項的內容；
（2）評定組長綜述評定情況、報告評定結果；
（3）評定組組長說明后續有關要求；
（4）管理者代表講話，指出評定結束后須改進的問題。
4.7 不符合及其糾正/預防措施
4.7.1根據評定結果，由評定組長負責統一審定《不符合項糾正預防措施表》，《不符合項糾正預防措施表》需下發各責任部門。
4.7.2各責任部門收到《不符合項糾正預防措施表》后，必須及時進行不符合項的原因分析，采取糾正/預防措施。
4.7.3 評定組對實施的糾正/預防措施進行跟蹤驗證。
4.8 末次會議后，評定組長負責編寫《安全標準化體系內部評定報告》，交管理者代表審批后發放各有關部門。
4.9質量管理部根據安全生產標準化的評定結果和安全預警指數系統，對安全生產目標與指標、規章制度、操作規程等進行修改完善，制定完善安全生產標準化的工作計劃和措施，實施計劃、執行、檢查、改進（PDCA）循環，不斷提高安全績效。
5 、記錄
5.1《安全標準化內部評定實施計劃》
5.2《安全標準化內部評定匯總表》
第一節 財務管理制度
第一條 總則
1、為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系。根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》特規定本財務管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。
第二條 會計機構、會計人員的管理
1、公司設立計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作；包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業務管理倉庫保管員、統計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續。
4、財務會計人員、倉庫保管員；實行定崗、定人、定責制度。
第三條 流動資產的管理
流動資產包括現金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。
（一）現金管理
1、現金出納要認真執行《現金管理暫行規定》和有關《現金管理規定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批準制度。要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因工作經營急需等特殊情況，經總經理授權的人也可簽批，但是總經理回來后補辦有關手續。
2、出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷的憑證必須是國家印制的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。
4、日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對。月末與總賬相核對。出現長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。
5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來后的三天內及時到計劃財務部結
算，做到一次一清不允許跨月結算和幾個地方混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。
6、企業可根據業務量大小核定合理的庫存現金額2000元（一天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產安全。
7、企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。
（二） 銀行存款管理
1、會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導批準。辦理領用登記手續，要建立支票領用登記薄。空白支票必須填寫日期并在預計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成公司損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要在當天將存根和有關憑證帶回，并到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達賬項。
出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
（三） 應收賬款及預付款的管理
1、企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統的地名來代替、應收賬款的發生和確認必須有索取價款憑據（包括合同、收到條、欠款條以及經辦人員的保證書等）。
2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。
3、各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經理。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
4、收回的貨款要及時上交財務，如發生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
6、支付預付賬款必須有合同，協議書等書面文件，根據合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批準后方可付款（若總經理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手
續，等總經理回來后補齊手續），并同時向計劃財務部提供有關合同協議書等有關材料。
（四）存貨管理
1、存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業工作經營服務的流動資產。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
2、存貨的計價，按實際成本計價；
3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
（五） 原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經理簽字或總經理委托授權人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發票、購銷合同（協議）、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發一式兩聯檢驗報告
單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。
2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱規格型號、數量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。
3、材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯隨發票及采購單經總經理審批后到計劃財務部處理賬務；一聯供貨方證明。
4、對于貨以到發票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯的估價入庫單。倉庫留存一聯據以入賬，一聯交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。
（六） 材料出庫管理
1、工作部門根據工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由負責人填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據工作計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，成本會計一聯、財務一聯、倉庫一聯，超出預算或計劃的用料由工作部負責人簽批，月底報總經理審批。
2、月末成本會計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，并核對相符。
3、產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯（注明工作批號）一聯倉庫記賬；一聯送交財務；一聯送交成本會計據以核算工資等各項考核指標。
4、產品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務成本會計專用章的發貨單或提貨聯據以發貨同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛人員將提貨聯、出門聯匯總，于每月30日前到計劃財務部核對相符后據以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。
6、月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現帳外資產。
（七） 低值易耗品的管理
1、各部門領用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本
費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。
2、企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發票的貨物退回的，必須有購貨方當地稅務機關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續。
3、企業存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批準后及時調整賬務，以保證賬實相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。
（八）委托加工材料的管理
1、公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
2、企業需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續，由業務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯，財務一聯，倉庫一聯據以發貨，受托單位一
聯。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。
3、業務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。
4、外出材料加工完畢后，由業務經辦人員持發票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續，然后持有關單據到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本實際收回數量，重新計算入庫單價。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協議）以明確價格、質量、交期等責任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續，按原材料的有關出入庫手續辦理。
8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經理簽批制。
第四條 成本費用的核算管理
（一） 本公司按照制造成本法核算產品成本；
（二） 本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發的工作通知單為核算依據。
（三） 核算方法結合分步法進行成本核算；
（四） 工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單
應按購貨單位、產品規格、型號下發工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創造一個高效、低耗的企業奠定良好的基礎。
（五） 成本與費用要按權責發生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、預提費用）
（六） 企業制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規定進行明細分類核算，并進入當期損益。
（七） 有關費用報銷程序按照財務報銷制度執行；
（八）已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續。
第五條 財務報表、會計科目和發票的管理
（一） 根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。
（二）企業內部各分公司，應分別獨立核算，自負盈虧, 各企業之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企
業之間往來帳可設“內部往來”科目核算有關經濟業務企業的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續
（三） 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發票結算，不得白條頂替。
（四） 企業收入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據。
（五） 銷貨發票（含普通發票、增值稅專用發票、）要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。
第六條 會計檔案管理
（一） 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
（二） 計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。
（三） 企業財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續、移交清單分清前后責任，確保會計檔案的連續完整。
（四）會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年
2、現金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產 5年
5、季度財務報告 3年
6、年度財務報表（決算） 永久
7、會計移交清冊 15年
8、會計檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務部負責解釋
第二節 費用報銷制度
第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節約成本，特制定本制度。
第二條 部門職責
1、計劃財務部：根據留存的各部門管理費用的范圍、額度，
對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。
2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復審后交計劃財務部審核報銷，其余直接由計劃財務部審核報銷。
3、行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等；員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、驗車費等。
第三條 審批權限
費用審批分為申請審批和報銷審批。
1、技術部門申請審批
1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監審核、總經理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監審核、總經理最終審批。
2、后勤部門申請審批
1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監審核、總經理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監審核、總經理最終審批。
3、技術部門報銷審批
1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監審核、總經理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監審核、總經理最終審批。
4、2、后勤部門報銷審批
1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分
總監最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監審核、總經理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監審核、總經理最終審批。
第四條 費用報銷流程
1、費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發生部門或分管總監對所轄范圍先進行申請審批。
2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》；連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權限授權審批后辦理借款。
3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監進行申請審批, 并按費用審批程序授權審批后辦理預借現金。
4、應酬費：員工對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管總監批準后方可進行。
5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，并經部門負責人或分管總監進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。
6、車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監審批。
第五條 費用審核
1、費用經辦人原則上應在費用產生后的5個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。
2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。
3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經管理部門復審的報銷憑證，可提交計劃財務部門審核報銷。
4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。
5、審核內容包括：費用報銷是否經費用產生部門長審核、分管總監審批；需管理部門復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內容是否真實、書寫規范、金額準確、印章齊全的要求；審批權限是否在合法授權范圍及額度內。
6、在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。
第六條 差旅費報銷
1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。
2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、
各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據，必須保留有效日期即始發和終止時間。
3、員工出差回公司三天內必須報銷賬目。報銷單據填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務審核無誤后經總經理簽批后到出納員報銷結算。
第七條 原材料采購報銷
1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經理簽批后，財務方可辦理（予付貨款）付款。
2、原材料采購完畢后需倉庫保管員驗收入庫，經手人持原材料入庫單及發票到財務辦理結算或付款。
第八條 零星采購及維修費用報銷
1、工作經營過程中需零星采購物品時，應先填借款單，總經理簽批后財務付款，采購完畢交于倉庫管理員，經驗收核實后倉庫管理員簽字，經手人持驗收單及發票經總經理簽批后，財務審核無誤，出納辦理付款或結算。
2、維修費用報銷應由經手人持維修清單及發票，總經理簽批后到財務審核、報銷。
第九條 運費報銷
1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數量、運費單價、里程、金額，經手人持運費清單及發票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經總經理簽批后，到財務審核無誤后由出納員付款結算。
2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產品數量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經部門主管簽字后，總經理簽批后到財務審核、報銷結算。
第十條 招待費報銷
1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理簽批后到計劃財務部報銷。
2、銷售部門在銷售過程中發生招待費應由業務員簽字，主管經理簽字，總經理簽批后到財務審核后報銷。
第十一條 報銷管理
1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回不予報銷。
2、所有報銷費用經逐級審批后，必須由經手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。
3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。
第三節 倉庫管理規定
第一條 驗收入庫程序
1、物資到公司后，由倉庫管理員依據清單上所列的名稱、
數量進行核對、清點，經使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質量檢驗合格后，方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯做賬，采購人員持一聯做清款報銷憑證。
3、技術部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯交于計劃財務部，作為核算費用依據。
4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：
(1)未經總經理或部門主管批準的采購；
(2)與采購審批表中不相符的采購物資；
(3)與使用要求不符合的采購物資；
(4)質量不符合要求的物資；
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現場核對驗收，并及時補填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區存放，做到“二齊、三分”。
(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；
(2)三分：分類、分區、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若
發現誤差須及時找出原因并上報計劃財務部部長。
3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表；須對數量、文字、表格仔細核對，確保報表數據的準確性和可靠性。
第三條 物資出庫程序
1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發放，若出庫單上主管未簽字、字據不清或被涂改的，倉庫管理員有權拒絕發放物資。
2、倉庫管理員根據進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發現物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經批準后交由物資管理部采購；試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據實際使用情況及時做好采購計劃。
4、任何人不辦理出庫手續不得以任何名義從倉庫內拿走物資，倉庫管理員有權制止和糾正出庫時的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領新。
6、出庫時間規定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學試劑可根據每周的工作提前領取，特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領用的物資剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、
服裝庫。
第六條 安全衛生
生產經營單位安全生產規章制度可概括劃分為安全管理制度和安全操作規程兩大類，前者是各種安全管理制度、章程、規定的總稱，后者是各類安全操作規程、標準、規范的總稱。
1．安全生產管理制度
一個生產經營單位的安全生產管理制度可根據管理面向的對象不同來劃分，例如面向一般管理，應建立各種綜合安全管理制度；面向安全技術，應建立安全技術管理制度；面向職業危害，應建立職業衛生管理制度等。通常可把生產經營單位的安全生產管理制度劃分為以下四類：
（1）綜合安全管理制度
包括安全生產總則、安全生產責任制、安全技術措施管理、安全教育、安全檢查、安全獎懲、“三同時”審批、安全檢修管理、事故隱患管理與監控、事故管理、安全用火管理、承包合同安全管理、安全值班等規章制度。
（2）安全技術管理制度
包括特種作業管理、危險作業審批、危險設備管理、危險場所管理、易燃易爆有毒有害物品管理、廠區交通運輸管理、防火制度以及各生產崗位、各工種的安全操作規程等。
（3）職業衛生管理制度
包括職業衛生管理、有毒有害物質監測、職業病、職業中毒管理。
（4）其他有關管理制度
如女工保護制度、勞動保護用品、保健食品、員工身體檢查等。
例如，某化工生產經營單位的主要安全管理制度包括：安全生產責任制度、安全教育制度、安全檢查制度、事故管理制度、“三同時”制度、安全作業證制度、安全技術措施管理制度、安全裝置管理制度、安全檢修制度、防火防爆制度、危險物品管理制度、防止急性中毒和搶救措施辦法、要害崗位安全管理制度、勞動防護用具(品)和保健發放管理制度、廠區交通管理制度、倉庫安全管理制度、建筑與安裝安全管理制度、科研與設計安全管理制度等。
2．安全操作規程
在建立、健全安全生產管理制度的同時，生產經營單位還必須建立、健全各項安全生產技術規程，主要包括以下幾個方面的規程：
（1）每種產品生產的工藝規程和安全技術規程；
（2）各生產崗位的安全操作法，包括開停車、出料、包裝、倒換、轉換、裝卸、運載以及緊急事故處理等操作的安全操作方法；
（3）生產設備、裝置的安全檢修規程；
關鍵詞：建立健全；財務管理；措施；執行
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
一、引言
建立健全企業內部財務管理制度，是貫徹執行會計法和國家統一的會計制度，規范企業經營行為，保證財務工作合規、合法、有序進行的重要措施，是加強會計基礎工作的重要內容。國家電網公司制定并下發了《國家電網公司財務管理制度體系建設綱要》，要求各單位要高度重視財務制度建設工作，結合本單位實際情況，建立和完善公司系統分層的、實用的財務管理制度體系。
二、建立健全企業內部財務管理制度的必要性
1.建立健全企業內部財務管理制度的目的在于保證企業經濟活動的正常進行，保護企業資產的安全完整與有效運用，保證各項方針政策的貫徹執行，進而提高企業經營管理水平和經濟效益，這和企業的基本目標是一致的。
2.財務管理是價值形態的管理，是企業管理的中心環節，財務管理涵蓋了企業生產經營活動的全過程和各個方面，在企業經營管理中的地位越來越重要。
3.國家電網公司制定并下發了《國家電網公司財務管理制度體系建設綱要》，要求各單位要高度重視財務制度建設工作，結合本單位實際情況，制定實施細則，建立和完善公司系統分層的、實用的財務管理制度體系。
三、建立健全企業內部財務管理制度主要措施
1.學習、掌握國家和上級有關規章制度，促進本單位制度創新
近幾年，財政部、國家電網公司和省公司相繼出臺了很多批財務管理規章制度，是基層單位建立健全財務管理制度的依據和指導，認真學習和掌握相關規定的精神和原則，對照本公司實際，查找財務管理制度建設的不足，健全和完善本單位的財務管理制度。
2.注重全面規范會計工作和企業經營行為
制度建設一是突出“全面”二字，制度建設要考慮到企業經營管理的各個方面、各個環節，避免出現制度真空；二是突出“規范”二字，用制度規范各項會計工作，用制度規范企業經營行為，用制度保證企業經濟活動的正常進行。
3.體現強化管理、細化管理要求
根據強化管理、細化管理的要求，制定修編各項制度，對資金管理的組織機構、現金流量管理等進行明確規定，加強票據及印章管理、對賬管理、資金報表管理等，建立預算咨詢制度及預警機制。
4.把全面預算管理作為財務管理制度體系的重要組成部分
實行全面預算管理是企業經營管理水平提升的標志，通過制定修編預算管理制度，對相關預算指標進行考核，充分發揮全面預算管理對經濟活動的控制、整合和導向作用。
5.增強制度的科學性、合理性和可操作性
如何使企業內部財務管理制度科學、合理一直是企業追求的目標，修訂財務管理制度時，就需要注重管理制度的科學性、合理性和可操作性，例如：原來的管理制度中對財務指標的考核規定得比較簡單，只有“考核結果與單位獎金掛鉤”的內容，但具體操作中，如何考核，如何兌現，不容易操作，為此，需要制定《財務指標考核辦法》，對預算完成情況規定具體的考核標準和獎懲額度，使財務管理制度更加科學、合理。
四、如何保證財務管理制度的執行
1.做好財務管理制度的宣傳貫徹工作
要把相關制度貫徹到基層單位，甚至每一個職工，讓廣大職工知道應該如何去做、為什么要這樣做，用制度規范企業職工的行為，形成一種良好的風氣，推動企業內部管理制度的順利實施。
2.領導帶頭執行財務制度，不允許任何人凌駕于制度之上
公司領導以身作則，模范遵守財務制度，嚴格按制度辦事，起到了很好的示范作用，中層干部嚴格執行、認真把關，使財務管理制度得到了很好的落實。
3.嚴格考核
對違反財務管理制度的行為要有相應的處罰措施，以保證各項制度的貫徹執行。
4.處理好內部控制與其他工作的關系
不執行規章制度，短時間內可能不會出問題，但長此下去總有一天是要吃虧的，所以，要處理好內部控制與其他工作的關系，統籌安排，合理分工，使各項工作協調進行。
5.充分發揮內部審計機構的作用
通過內部審計機構對管理制度是否健全以及制度的合理性和有效性進行審查和評價，及時發現財務管理方面存在的問題和薄弱環節，提出改進意見和建議。
五、結語
企業要在市場競爭中求生存、求發展，就要按照國家有關規定建立健全財務管理制度體系，并隨著外部經濟環境的變化和經營管理的需要不斷補充和完善，充分發揮財務管理制度在企業經營管理中的作用，以保證企業經營目標的實現，保證企業財產的安全完整，保證國家的各項方針政策和有關規章制度的貫徹執行，不斷提高會計信息的質量。
參考文獻：
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[2]徐小燁，建立健全企業內部財務管理制度的必要性和措施[J].現代經濟信息，2012.
施工現場的從業人員多由企業內部職工、新分大學生及農民工組成,一般內部職工及新分大學生知識水平較高,接受能力較強,所以他們的安全意識較高,能夠自覺遵守施工現場的規章制度及操作規程;但是作為施工現場的農民工,首先是知識文化水平普遍較低,接受能力較差,其次是在施工現場作業面的流動性較大。因此安全教育要有針對性、實用性,符合施工現場的實際情況,針對不同的工種做不同的教育方案,使員工快速的接收安全教育知識。
2各項規章制度的建立
中國有句俗話說得好“無規矩不成方圓”,因此建立規章制度也能有效控制員工在工作中的不安全行為。要將安全生產事故降到最低需建立以下制度:安全生產責任制度、安全生產承諾書、安全生產會議管理制度、安全投入保障制度、風險評價控制制度、安全檢查和隱患整改制度、重大危險源管理制度、交接班制度、消防管理制度、安全用電制度、安全教育培訓制度、特種作業人員管理制度、勞動紀律管理制度、進洞掛牌制度、安全檢維修管理制度、生產設施安全管理制度、工器具管理制度、特種設備安全管理制度、關鍵裝置及重點部位管理制度、倉庫管理規定、巡回檢查制度、危險化學品安全管理制度、安全作業管理制度、安全操作規程、防塵防毒管理制度、防火防爆及動火作業管理制度、禁火禁煙管理規定、勞動防護用品發放管理規定、生產專項應急預案、事故管理制度、安全生產獎懲制度及績效考核制度。安全管理要做到落實責任,強化管理;要做到用規章制度來約束員工不安全行為;要做到對危險源的控制管理;要做到有獎有罰來提高員工的積極性和防范意識。
3加強職業病的防治管理
企業內所有人員包括:職工及協議工上崗前都應該持有體檢證明,證明職工及協議工上崗前身體是健康的。在洞內施工可能引起矽肺、水泥塵肺、電焊塵肺、電光性眼炎、有害氣體中毒、噪聲聾、手臂振動病等職業病危害,所以想要保證員工不受到這些職業病的危害,加強洞內通風排塵工作,防止有害氣體和粉塵積聚。在噪聲較大的場所應佩戴防護耳塞、耳罩;振動作業應佩戴防振手套;在接觸有毒有害物質時應佩戴防毒面具,不可時間過長。對可能產生職業病的作業崗位,在其醒目位置設置警示標識和警示說明,施工中應優先采用有利于防治職業病和保護職工健康的新技術、新工藝、新材料,勞動保護用品齊全,
4加強施工現場安全巡查管理
安全管理人員應加強對施工現場的安全巡查,如在巡查過程中發現有違章指揮、違章作業、違反勞動紀律的應立即制止,情節嚴重的責令其限期整改或停工整頓;對施工現場的施工材料、工具及設備進行檢查,杜絕使用不合格材料、工具,發現施工設備存在異常的應立即停機修理。對高處作業人員檢查安全帶是否佩戴,杜絕有高處作業佩戴安全帶不掛現象發生,對起重設備吊裝、重點工序施工進行旁站監督等。安全巡查是一種安全動態管理,它涉及到施工現場的全部工作內容,這種管理可以很好的管理施工現場,把安全隱患扼制在搖籃中。
5安全隱患的排查治理
為認真貫徹“安全第一,預防為主,綜合治理”的方針,落實安全生產責任制,強化安全隱患排查治理。專職安全人員每周應定期對洞內進行隱患排查,排查應按照不漏環節、不留死角、不漏點、不漏面的原則,嚴格排查;查出隱患必須登記在隱患檢查記錄臺帳上,針對查出的隱患應立即整改,在整改的過程中應有專門的安全人員監督。同時對發現的隱患作出通報,提醒員工做好自身安全防護工作。定期對整改過的隱患進行檢查,發現問題及時處理。
6結語
關鍵詞:企業制度 制訂 要素
企業管理可分為人管人、制度管人、文化管人三個階段,目前我國多數企業還處于制度管人階段,這就要求企業管理者會做制度,這是制度管理的前提。但現實中很多企業的管理制度規范性、可行性有待提高,制度所需要的管理語言尚需完善。企業制度制定的流程和步驟、企業制度應具備的要素,這些都是管理者們必備的技能。
規章制度對于每個企業來說,都是差異化的,也就是制度的制訂要符合企業的現實情況。第一,企業需要的制度大類不盡相同。例如,甲企業需要的制度,乙企業就不一定需要,這與行業屬性、經營范圍、企業所屬區域的地方法規等諸多因素有關。所以,在制度制訂中不要采用“拿來主義”,很可能其他企業需要的制度你根本不需要。第二,同類制度在不同企業其內容不盡相同。同類制度內容有所差異,甚至懸殊很大,這主要是由企業高管的經營管理理念決定的,同時也受到行業屬性和地區法規等因素的影響。
很多人一提到寫制度,就上網下載,然后將公司名字直接替換成自己的,內容幾乎是照搬硬套。這是絕對不可取的,寫制度的時候,可以上網查資料,但不是將內容生搬硬套,而是通過查詢,研究管理制度的形式、要素以及管理語言的運用。管理制度的具體內容因企業的不同千變萬化,但我們總能從這千變萬化的內容中總結提煉出具有共性的東西,這就是制度應具備的主體要素和輔助要素。
一、企業管理制度的主體要素
主體要素是一項制度必不可少的組成部分,一般由以下10項內容構成。
1.目的。簡要說明制定該制度的原因及意義,雖然這項要素對于制度的執行無關緊要,但制度的目的起著制度執行的引導作用,不可小覷。制度目的的描述應該是具體的,簡短的,不能長篇大論,也不能說“為了企業發展”等等這類“放之四海而皆準”的模糊語言。
2.適用范圍。指制度約束(使用)的部門和崗位,要全面列舉,切忌遺漏。
3.適用工作。指制度所要規范、約束的工作范疇。
4.工作規則。這是制度主體要素中的重要部分,一般要說明工作原則、該做什么、不該做什么的問題。工作規則可根據具體內容進行分類說明。
5.工作程序。指工作任務開展的具體流程步驟,是解決“如何做”的問題,這項內容一般可用流程圖來說明,這樣更容易讓人看明白。
6.處罰條款。指相關人員違背工作規則和辦事程序后,對當事人采取的處罰措施,一般由經濟處罰和行政處罰兩種。
7.職責部門。指對該制度的執行情況承擔第一責任的部門,一般是該項制度的推行部門。
8.監管機構。指有權力、有職責對制度的執行者進行監管與處罰的部門及崗位。
9.解釋權屬。指負責對制度進行講解和釋疑的部門或崗位,一般是制度的制定部門。
10.生效與修訂。指制度頒布實施的條件、時間與修訂的條件。
二、企業管理制度的輔助要素
輔助要素雖然沒有主體要素重要,但輔助要素是否健全,可以看出一項制度的規范程度。合理設置輔助要素,可以幫助制度管理者高效、無誤地對各項制度進行分類管理。輔助要素一般由以下6項內容構成。
1.制度屬性。即制度類別,一般可按職能分為行政制度、人力資源制度、財務制度、生產制度、營銷制度、采購制度、研發制度、質量管理制度、信息管理制度、物流管理制度等等。
2.制度名稱。指某一項具體制度的名字,企業規章制度一般由“規定”、“制度”、“辦法”、“規程”等后綴標識,但要注意后綴標識的一致性,保持各項制度的整體美感。
3.制度等級。一般指制度的重要性和涉及層面,比如可按適用層面分為基本制度與局域制度?；局贫仁枪舅胁块T普遍適用的制度,比如考勤規定;局域制度是公司某一專業領域的制度,比如應收賬款管理規定。
4.制度編號。對制度的編號有多種方法,其目的都是為了方便檢索查詢,這里不再列舉。
5.制度版本。該項內容說明了制度的修訂頻次,這便于管理者清晰了解制度制訂過程的來龍去脈。
6.頁碼標識。說明了某項制度的總頁數和每一頁的順序數,方便了制度的管理和閱讀。
理解了管理制度的每一項要素,制度制訂自然就水到渠成了。管理制度中的每一項要素都是一個筐子,企業每一類工作都是由許多果子組成的果樹,管理制度的制訂過程,就是將這些果子放進筐子的過程,我們將所有果子都放到對應的筐子里,那關于這顆果樹的管理制度也就完成了。
Abstract： This paper describes the connotation and characteristics of executable institutional system and the importance of enhancing its construction， and puts forward specific measures for improving executable institutional system construction according to the current situation and shortcomings of the author's company institutional system.
關鍵詞： 可執行；制度體系；構建；執行力；落實
Key words： executable；institutional system；build；execution；implementation
中圖分類號：F626.11 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）21-0167-03
0 引言
古人云，“天生蒸民，有物有則”。說的是有人群的地方就有規則，國有國法，家有家規，企業一定有企制。企業想長期贏利、最大化地獲取利潤，在同行業中取得競爭優勢，那么一定有規范性、創新性、可執行的企業管理制度體系在實施。錦州石化公司領導高瞻遠矚，在公司安全管理六要素中，強調了公司要建立可執行的制度體系，這是保證我公司長遠發展的一個重要的前提。
1 可執行制度體系的內涵
1.1 制度的含義 制度是凝固了的理念和價值觀，是約束人們行為的一系列規范，既包括制度規章等成文的規則，又包括存在于人的觀念中、靠人的自我約束和輿論監督來實施的道德、風俗、習慣等。它是基于理念和價值觀制定的，是企業文化的重要組成部分。
企業文化是組織在長期的管理實踐中，逐漸培育成的、并為全體員工所認同的遵守的價值觀、理念以及行為規范的總和，它體現了一個企業行為方式或經營風格的基本價值觀念。其構成要素為：企業理念、企業制度、企業行為和企業環境，具體結構如圖1。
理念是核心，它代表的是企業的愿景、使命與核心價值，理念必須是清晰的；制度是載體，它把理念滲透到管理過程中，變成員工的自覺行為；制度規范員工的行為，提高員工主動參與企業管理的積極性，增強企業的凝聚力，營造了倡導先進，積極向上的環境氛圍。四個要素代表了四個層面，如圖2，理念從精神層面導引約束員工的行為，理念是軟性的，具有指導性；制度從執行層面規范員工的行為，制度是硬性的，具有強制性。四個要素相互作用，循環推動如圖3。
綜上，制度有兩層基本含義：其一，制度是行為規則，決定著人們在工作過程中能夠與不能夠做什么事；其二，制度是人們結成的各種組織或體制，決定著一切活動和各種關系的框架。
1.2 制度的要求 既然制度是規則，指導人們在“可以與不可以”之間的選擇，那么，制度對于“選擇”的指導應該是清晰的、明確的、唯一的，制度應該明確的向組織內的每個人闡明，什么是正確的，什么是錯誤的；什么是組織所提倡的，什么是組織所反對的；什么行為會受到獎勵，什么行為將受到處罰。既然制度是建立組織內相互依存的關系依據，那么，制度對于組織內崗位間相互關系描述必須準確明了，清晰的表明相互間的隸屬、協同或合作關系，明確相互間的責任義務。
1.3 如何看待可執行的制度體系 “火爐法則”有助于我們對可執行制度體系的理解。把“火爐”燒得紅紅的，放在那里，本身并不會主動燙人，但只要有人敢于觸摸，它就必燙無疑，不會顧及觸摸者的身份，人人平等，誰摸燙誰，而且立即處罰，沒有下不為例。它體現了四個特性：
1.3.1 警示性：一個火爐放在那里，熊熊火苗，告誡旁人不能輕易觸碰和跨越，自然具有威懾力。制度就是規范，也應具有警示作用，起到事前的一個約束與預防作用。
1.3.2 及時性：一個紅通通的火爐，如果你去觸碰它，你會馬上會被灼傷，而不是摸上去，等一下再感覺到熱。違背制度就會馬上得到相應的懲處，承擔相應的責任，及時性是獎懲的一個重要原則。
1.3.3 必然性：如果你去觸碰火爐，你必然會被灼傷，而不會這次碰了會灼傷，下次就不會灼傷。違背制度必然會承擔相應的后果，而不會因為時間、地點的改變而改變。
1.3.4 平等性：不管你是什么人，一般工人也好，企業老板也好，去觸碰了火爐，都會被灼傷，火爐不會因為你是什么人而選擇是否灼傷。在制度面前，人人平等，誰違反了制度，都會受到相應的懲戒。
2 企業可執行制度體系特點
在企業里，制度體系有著其自身獨有的特點。
2.1 時效性 管理制度是隨時間而演化的。有的制度在長期內仍較穩固，而有的制度在短期內就有較大變革。總體而言，制度的變遷要與時俱進。
2.2 地域性 不同的地域將導致不同的制度體系。例如：生產裝置區域就有關于生產受控的特殊規定。
2.3 領域性 任何制度都有其適用的特定的效力領域，一旦超出范圍，其作用將是無效的。
2.4 層次性 任何制度都有其法制效力的適用深度，超過這個深度，制度執行的效果就會受到影響，這就需要其它配套的制度進行接續，構成某項專業管理的文件體系。
2.5 規范性
2.5.1 企業管理制度具有規范性，而且只有具有一定的規范性才能發揮企業管理制度的作用。企業管理制度本身就是一種規則。企業因為生存和發展需要而制定這些系統性、專業性相統一的規定和準則，就是要求員工在職務行為中按照企業經營、生產、管理相關的規則來統一行動、工作。如果沒有統一的規范性的企業管理制度，企業就不可能在企業管理制度體系正常運行下，實現企業的發展戰略。
2.5.2 規范實施企業管理制度是需要規范性的環境或條件的：第一，編制的制度是規范的，符合企業管理科學原理和企業行為涉及到的每一個事物的發展規律或規則的；第二，實施規范性的制度全過程是規范的，而且是全員的整體職務行為或工作程序是規范的；只有這樣，企業管理制度體系的整體運作才有可能是規范的，否則將導致管理制度的實施結果呈不規范的狀態。
2.5.3 企業管理制度的規范性是在穩定和動態變化相統一的過程中呈現的。企業管理制度的規范性是要求企業管理制度呈穩定和動態的統一的，長年一成不變的規范不一定是適應的規范，經常變化的規范也不一定是好規范，應該根據企業發展的需要而實現相對穩定和動態的變化。
2.6 創新性
2.6.1 企業管理制度的創新是企業在經營管理實踐過程中自覺地創造有利于企業進步和發展的新型企業管理制度的過程。傳統的制度在局部或整體上產生了結構性的功能性問題，即產生了結構性和功能性失效，因而需要對制度進行改革和創新，以重新整合各種要素關系。就制度本身而言，制度創新源于制度的形式合理性、合法性和實質公正性的矛盾，換言之，制度的實質公正性的缺失或萎縮而導致實質非理性，致使與形式合理性發生沖突。因此，企業制度的創新要遵循以下幾項原則。制度創新，首先要具有實質合理性和公正性。管理制度創新要保證管理秩序的公正。企業管理秩序的公正至少應具有二個基本條件：其一，員工的基本權利得到有效保護。即必須有一個安全、自由的工作環境。其二，對員工具有普適作用。
2.6.2 要有科學性和系統性。所謂科學性，一是指制度中清除了舊的思想影響、與時俱進。管理制度創新要以企業文化和實際性為前提，通過對傳統制度的批判繼承，創新出符合時展的制度。二是管理制度創新要符合事物客觀規律。三是明晰、精確、嚴密。一些具體的制度，不能含混、模糊、存在歧義和漏洞，否則，就不能很好地發揮規范、約束等作用，甚至還會被人鉆空子。所謂系統性，是指根本制度和各種具體制度要均衡、統一、協調，形成具有內在有機聯系的制度體系，彼此之間沒有沖突和相掣肘的現象，制度才會產生出最大的功能效率。
2.6.3 要有可操作性和有效性。制度重在執行，執行在于制度的可操作性。制度的執行和落實在于發揮的功能效率。
2.6.4 要遵循循序漸進原則。管理制度的創新與企業管理的各個方面相聯系，并直接涉及到企業責、權、利關系的調整和變更。在企業面臨劇烈變革時期做產生的制度整體性變遷過程中，管理制度的創新如果不能審時度勢，妥善地處理各種矛盾和問題，而是一味地急躁冒進，就很有可能會引起利益受損的人們采取非理性的過激行為，從而引發企業管理的危機。因此，企業管理制度創新要有全局眼光，有步驟、有領導、分階段、分層次、扎扎實實，穩步推進。
3 加強可執行制度體系建設的重要性
加強可執行制度體系建設是提高企業管理水平、推動企業穩定發展的基礎。企業要在新起點上實現新發展，加強企業管理是關鍵。加強可執行制度體系建設，完善內部運行機制，整合優化工作流程，改進工作方法，實現科學決策和科學管理，能夠有效提高企業管理水平，加快企業發展。
加強可執行制度體系建設是提高創新能力、打造前瞻型企業的要求。如果管理基礎薄弱，制度缺乏創新，企業的發展就會受到影響，打造前瞻型企業也無從談起。企業中有結合發展實際，積極借鑒行業內外先進的管理經驗，大力加強管理制度體系建設，企業管理者才能站在新的高度，以積極、從容的心態面對復雜的市場環境，做出科學決策，應對激烈的市場競爭。
加強可執行制度體系建設是促進部門協作、建設和諧企業的前提。加強管理制度體系建設要對現行的管理制度進行修訂和補充，以達到完善管理制度體系的目的。這也有利于進一步明確部門之間的分工，使各部門統一思想認識，提高協調能力，有效解決部門之間責任不清晰、關系難理順等問題，為創建和諧企業營造良好氛圍。
加強可執行制度體系建設是提高員工素質、提升企業社會形象的手段。加強企業管理制度體系建設，可以通過加強宣傳、培訓，使員工全面掌握行業相關政策，按照流程規范作業，更好地為零售客戶服務。此外，企業激勵、約束和考核評價等制度的建立和完善，也能夠有效督促員工認真履行職責。
加強可執行制度體系建設是加強企業文化建設、提高員工思想水平的動力。企業文化是企業在生產經營中形成的企業共同理念和行為規范，要把新理念滲透到管理過程中，變成員工的自覺行為，制度建設是最好的載體，因此，加強可執行制度體系建設，要用企業文化規范員工行為，提高員工主動參與企業管理的積極性，增強企業的凝聚力，推進企業文化建設。
4 我公司制度體系建設的現狀和存在的不足
4.1 現狀 “十一五”期間，公司經過對已有規章制度的梳理和有效整合，形成了具有自身特點的一體化管理制度（公司網站的主頁上設有專欄，供大家查閱學習）。管理制度形成的文件共分為三級：第一級錦州石化公司QHSE管理手冊；第二級：QHSE管理體系程序文件，共32個；第三級：公司級規章制度，共263項。一體化管理制度涵蓋了三個管理體系要求的內容，包括規劃計劃、產品銷售、物資采購、生產及產品質量管理、安全環境管理、設備管理、建設項目管理、計量管理、人力資源管理、財務管理、審計監察11方面內容。能夠滿足公司生產經營活動正常進行的需要。公司采用班組級日檢查、車間級的周檢查、公司級月檢查、把專業檢查、專項檢查、體系評審相結合，檢查結果納入月度經濟責任制考核和年度總評，較好地實現了監督檢查受控，可執行的制度體系已經初步形成。
4.2 存在的不足
4.2.1 管理方面：①各部門制定制度存在“本位主義”中；②對制度的生命周期管理不健全，新舊制度仍有交疊；③領導重視不夠，各種制度放在柜里，實際工作中則被忽視；④宣貫和反饋調整不夠；⑤制度的規劃計劃管理、執行監控需要進一步加強。
4.2.2 內容方面：①分類分級不夠清晰、不夠合理；②制度的規范性，包括格式、措辭、內容結構的標準化和統一性需要進一步完善；③制度可操作性，包括權限界定、流程設置需要進一步清晰合理等。
5 可執行制度體系的建設與完善
科學的制度體系是現代企業發展的基礎，它的建立必須以科學的管理理念為指導，并不斷創新管理方式。建立并完善決策目標、執行責任和考核監督體系，是健全制度體系的三個重要環節。科學的管理制度體系包括人力資源管理制度、財務管理制度和業務管理制度等內容。制定業務管理制度重點要圍繞可用、可控、可操作的要求，對各項工作進行細化和流程化設計，建立完整的管理鏈。
5.1 加強規章制度的形成機制。嚴格按照立項、起草、審查、審議和的程序，制定修訂各項規章制度。重視規劃、溝通、協調在管理制度體系建設中的作用，企管法規處作為審核部門，主要負責對制度建設的規劃、管理、梳理和對外公布；協調各部門編制各項規章制度，使各項制度建立在企業統一規劃的前提下，對制定制度的程序、權限做出具體規定、以保證制度的科學性和合理性。在立項調研論證階段，主要從問題產生的原因、解決方式以及制度建立后的利弊等方面分析論證制度的可行性，并對其合法性進行審核。在制度起草階段，站在企業的角度去考慮問題，在涉及多個部門時，審核部門應與各部門共同商討，以保證制度的有效性。在審議階段，對于涉及員工切實利益等重要規章制度，要嚴格按照法律要求，履行民主程序。（如圖4）
5.2 引入制度體系評價標準，定期對規章制度進行評估和復審，及時修訂、更新，保持制度的有效性和先進性。制度體系建設是一個不斷完善的過程，為使制度體系建設更具科學性和實用性，引入制度體系評價標準，定期對制度進行評估。評價標準包括制度是否合法、是否符合行業規定、是否適應行業改革與發展的要求和企業發展規劃；約束與激勵機制是否健全，能否達到既規范經營行為又充分調動干部職工工作積極性和主動性的效果；是否有助于加強企業文化建設、增強企業凝聚力等內容。企管法規處依據制度體系評價標準，組織有關人員對企業和管理制度體系定期進行評估，發現問題及時解決，使之更加系統。
5.3 加大制度的宣傳、教育、溝通力度。提高執行力首先要使廣大干部職工了解、熟悉制度及其制定的目的。一般情況下，新制度公布后有些員工可能不會立即接受。這就需要參與制定制度的管理人員深入開展宣傳工作，了解員工的心態和想法，幫助員工轉變思想，遵守制度，糾正不規范行為。
5.4 統一標準，有章必循，違章必究。優秀企業的執行力強，制度的權威性功不可沒。要保證各項制度落實到位，領導干部首先要嚴于律已，率先垂范，充分發揮模范帶頭作用。另外，要進一步完善工作流程和運行機制，盡可能減少臨時性、突發性或特殊事件對制度權威性的影響，確保各項制度落實到位，取得實效。
5.5 建立有效的監督機制，對制度的落實情況進行監督。要強化內部控制、檢查、考核等基礎工作，實行民主管理，增強管理制度及執行的透明度。首先是有法可依，企業要用有效的監督考核措施來監督制度的落實情況。其次是有法必依，執行部門要嚴格按照相關制度的規定，指定專門部門及人員對制度和落實情況進行監督。再次是執法必嚴。執行部門的工作人員要嚴格落實規章制度的要求，監督部門要積極履行監督職責。最后是違法必究。對于違反規章制度的行為和有關人員，要嚴格按照規定及時處理，切實維護制度的權威性。
5.6 獎懲有度，激勵得當。制度的落實是一個長期的過程，因此，公司不僅要層層狠抓落實，而且要把制度的約束作用與激勵作用相結合，使其真正在企業管理中發揮作用，督促企業全體員工自覺遵守各項管理制度，提高員工的積極性和主動性。
6 結束語
只落實在紙面的制度不是可執行的制度，一套可執行的制度體系需要堅持“實踐、認識、再實踐、再認識”的認識路線，需要循環往復、持續改進，它堅持的仍然是PDCA循環（如圖5）。
成功企業在可執行制度體系建設方面的共同特點是建設規范的管理制度體系、動態的創新機制，并在不斷創新的過程中，提高管理制度體系運轉效能。目前，我公司已充分認識到了這一點，并積極加強管理制度體系建設，大力提高管理水平，以推動行業持續穩定協調健康發展，不斷增強核心競爭力。
參考文獻：
[1]以科學發展觀為指導不斷推進體制機制創新[J].企業管理，2009（03）.
關鍵詞:中小企業;內部管理制度;制度建設
中小企業在我國國民經濟中發揮著重要的作用。據國家發改委小企業司的統計,截至2006年年底,我國中小
企業的數量為4200多萬戶,占全國企業總數的99.8%;中小企業所創造的產品和服務的價值占全國國內生產總值的60%左右,生產的產品占社會銷售總額的60%,上交的稅收超過總額的一半,提供了全國80%左右的城鎮就業崗位。中小企業的快速健康發展,對于提高我國經濟建設的整體質量和水平,促進經濟社會的協調、可持續發展具有十分重要的意義。面對當前席卷全球的金融風暴,如何保證中小企業的健康發展是擺在我們面前的一項重要而且緊迫的課題。本文擬從中小企業內部管理制度建設的角度對中小企業的發展問題進行探討。
一、內部管理制度是企業生存和發展的基礎與保證
企業內部管理制度是指企業在生產運作、財務會計、人力資源等各方面進行規范管理的規章與準則。企業制定內部管理制度的目的,在于規范員工的行為,使企業內各項活動行之有效地進行,從而提高企業的經濟效益。企業內部管理制度是企業中個人和組織機構的行為規范,制約和影響著人們的行為,調整著企業中人與組織間的關系,規范和決定著基本工作過程和程序,進而決定了企業的管理狀況與管理水平。企業通過管理制度進行管理有利于簡化管理過程,提高管理效率,避免管理過程中的隨意性和過分依賴個人,也可以避免人際關系對管理的影響,使管理行為更加客觀規范。
(一)內部管理制度是企業實現規范化管理的重要工具
科學的管理制度是企業資源優化配置的前提條件。企業作為一個經濟組織,擁有包括人力資源、材料、資金、機器設備、土地等有形資源和包括信息、技術、商標等在內的無形資源,企業通過上述資源的相互作用與整合,產生增值,實現營利。企業資源的優化組合離不開科學的管理,而實現科學的管理需要有科學的管理制度作保證。企業內部管理制度通過調整企業內部關系,明確資源優化配置與組合的原則和方法,形成良性的生產工藝流程,使企業的資源得到科學的配置與合理的利用。
(二)內部管理制度是企業生產經營活動有序開展的基本條件
內部管理制度是對企業活動秩序的總體設計,是對生產管理流程及流程關系的總體設計,是企業運營控制的依據。作為經濟組織的企業,其活動具有多樣性和復雜性,某些細小環節偏差的疊加就會釀成重大的失誤,嚴重影響企業的效率。企業要消除總體目標的偏差,就要求每一項生產與管理活動都要有活動的具體標準,這就需要制定科學的管理制度。通過管理控制,把工作標準的執行情況與標準本身進行比照,發現存在的問題及產生問題的原因,通過及時糾正偏差,改進工作,保證生產經營活動的正常高效開展。
(三)內部管理制度是企業財產物資安全完整的重要保證
企業的生產經營活動涉及到企業的各種經濟資源,在資源的取得、使用、出售、報廢等多個環節中,任何一
個環節的失控都可能造成企業資產的流失或損失。規范完善的企業內部管理制度可以使企業的各項資產在使用、流轉的過程中嚴格按照制度的規定進行操作。通過嚴格的內部控制制度,減少直至杜絕資產的跑冒滴漏及各種損失的發生,保證財產物資的安全完整,保護所有者權益免受侵害。
二、中小企業內部管理制度建設現狀不容樂觀
由于中小企業規模小、經營決策權高度集中、組織結構簡單等特點,使其具備了經營靈活、反應迅速、能夠
及時適應市場等特點;但與此同時也存在著管理水平低下,效率偏低的特點。由于大部分中小型企業缺乏有效的、完整的內部管理制度,造成企業的經營穩定性差,經營管理也不夠規范。目前中小企業在內部管理制度建設方面存在問題較多,主要表現在以下方面:
(一)制度不健全
企業內部管理制度的不健全主要表現在兩個方面,一是缺乏相關的管理制度,二是雖有相關管理制度,但制度內容涵蓋不全,達不到制度管理的作用。從我們對河北省中小企業的隨機調查結果顯示,河北省中小企業中的大部分企業僅僅在員工考勤制度、獎勵制度、財務制度方面有較詳細的規定,而在企業銷售制度、人事招聘管理、人事分工、職工培訓、廣告策劃、辦公室管理等方面不夠完善。
(二)執行不力
一些中小企業建立了規章制度,甚至每個科室、部門都有一套成型的管理制度,看起來比較規范,但在執行上,往往變成了一紙空文。有些家族式民營企業,企業規模小,經營業務比較簡單,員工也較少,企業日常管理往往采用“家長式”管理方式進行,銷各項活動以家長的意志進行,如果家長能力強,則企業管理比較好,如果家長能力稍差,或工作任務太重,則往往忽略管理,給企業的健康有序運行和良性發展帶來隱患。
(三)時效性滯后
中小企業往往是成長較快的經濟體,雖然一些企業在長期的生產經營實踐中形成了一套科學完整的管理制度體系,在當時的歷史條件下對企業的發展起到了積極的促進作用,但隨著時間的推移,企業的規模的擴大和外部環境的變化,企業的內部管理制度也勢必出現一些不適應的問題,對企業的正常經營活動造成不利影響。
存在上述問題的原因,首先是企業對內部管理制度的重要性認識不足。許多中小企業管理層對于制度的重要性缺乏足夠的認識,不重視經濟活動中至關重要的內部管理和控制機制的建設。一些管理人員滿足于已有的制度,認為只要能夠照章行事就行了,至于規章制度是否合理、原有的內部管理制度的內容和方法是否能夠滿足新形勢下生產管理的需要,則很少去考慮,更談不上去建設新的管理制度。其次是法制觀念淡薄。在日常管理中習慣于傳統的經營管理模式,沒有形成規范的管理體系及運行機制,往往是“人治”大于“法治”,領導者一人說了算,在這種情況下內部管理制度就顯得可有可無,執行乏力。最后是管理者管理水平不高。由于許多管理者沒有受過正規的專業教育,不熟悉管理制度的內容,不知道如何去建立規范的管理制度,也不熟悉如何去利用企業管理制度進行管理,從而使管理制度建設和執行中出現了問題。
三、中小企業內部管理制度建設的對策
根據上述對中小企業管理制度的現狀及原因的分析,進行中小企業內部管理制度建設需要做好以下方面的工作:
(一)提高認識,增強制度建設的自覺性
企業內部管理制度的制定與執行,必須首先提高企業管理部門和人員對內部管理制度的認識,使他們真正理解內部管理制度在企業管理中的重要作用。只有管理層對制度建設有了充分認識,有了迫切要求,制度的制定才會有基礎,執行才會有保證。否則,即使企業有再完善的制度規范,也只能是擺設,卻無法發揮其應有的作用。
(二)系統規范,保證制度的科學性
企業管理制度是由一系列的相互關聯、互相依據與支撐的單項制度組成的有機整體,各項制度既要彼此協調,又要有所側重,結合到一起組成一個完整的制度體系。只有建立了科學的管理制度,使各項管理制度相互銜接,密切配合,才能發揮制度的整體效應,保證管理制度的積極作用得到充分的發揮。
(三)切合實際,提高制度的實用性
制度本身有一定的規律和規范,但不同的企業有其自身的特點,因此制定的內部管理制度除了要符合管理制度的自身特點外,必須強調制度與企業的實際相結合,只有結合企業實際的制度才會是可行的。如果企業不顧自身的特點照搬照抄其他企業的成型的制度,輕則致使制度的作用不能充分發揮,重則有可能給企業造成不必要的麻煩或損失。
(四)簡單有效,注意制度的可操作性
中小企業的特點決定了在制定其內部管理制度時,文本不宜過繁,體系不宜過細,內容不宜過雜。制定的制度應該是詳略有度,簡單有效。要針對中小企業的實際,把那些當前急需的制度首先制定并執行,隨著企業對制度重要性認識的不斷加深,再對原有的制度進行完善與更新,并逐步建成較為完善的制度體系。循序漸進的工作程序比一步到位的方式可能會起到更加明顯的效果。
(五)與時俱進,確保制度建設的時效性
隨著全球經濟一體化的進程,企業的內外環境發生了巨大的變化,企業的管理理念、方法等也必然發生變化,這就造成原有的規章制度在形式上、內容上的滯后和不適應。為此,企業在制度建設過程中一定要遵循實事求是、與時俱進的指導思想,不斷引入先進的管理理念與方法,對企業的管理制度進行修訂、調整、充實和完善。與時俱進的關鍵是制度建設要與企業組織建設的結合,制度要隨著企業組織結構的變化而不斷完善。企業管理制度只有不斷地去適應變化,才能夠實現企業的人員、結構、職能和制度的相互配合,進而增強企業的競爭力。
(六)開拓創新,確保制度建設的先進性
美國經濟學家熊彼特認為,創新才是企業利潤的源泉。企業要適應不斷變化的市場,就要進行持續不斷的學習和創新活動,內部管理制度的完善和創新是企業快速、良性發展的重要保障。目前我國企業正處在一個新的歷史發展時期,企業必須以開拓創新的時代精神,抓好內部規章制度的建設和落實,全面提升企業的整體素質,以適應新形勢、新任務的需要。
中小企業的特點和現狀決定了起建立內部管理制度的必要性和迫切性,也決定了在建立內部管理制度方面的特殊性,只有針對中小企業的實際,建立切實有效的內部管理制度,才有保證中小企業持續健康的發展。
參考文獻:
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（一）制度缺乏政策法規依據
出臺財務管理制度規定，不是依照國家法律、法規和財務規章制度，而是脫離學校實際情況，不合乎相關規定，缺乏嚴肅性。
（二）制度不健全不合理
制度建設嚴重缺位，相關內容片面、籠統、不規范，有的內容已不符合當前實際，失去其合理性，不利于操作。
（三）制度制訂過程簡易化
宣傳工作做的不夠，不能虛心廣泛征求教職員工意見，制度不能被廣泛理解和接受，不能得到很好地貫徹執行。
（四）制度執行約束力軟化
制度只能寫在紙上，貼在墻上，落實不到工作上，流于形式。
二、高校內部財務制度建設的政策法律依據
國家法律法規和財務規章制度是高校制定內部財務管理制度的政策和法律依據?！陡叩葘W校財務管理制度》規定的原則精神是高校制定內部財務制度的直接依據。它明確規定。
（一）高校財務管理基本原則
執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤工儉學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、學校和個人三者利益關系。
（二）高校財務管理體制
“統一領導、集中管理”和規模較大的學?？梢詫嵭?ldquo;統一領導、分級管理”。高校財務工作實行校（院）長負責制。高校應單獨設置一級財務機構，統一管理學校財務工作。
（三）高校財務管理遵循的一般原則
預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則；事業基金管理應遵循收支平衡原則；專用基金管理應遵循先提后用、收支平衡、?？顚Ｓ迷瓌t；資產處置應當遵循公開、公平、公正、競爭和擇優原則，按科學規劃、從嚴控制、保障事業發展需要的原則合理配置資產等。
三、高校內部財務制度建設的主要內容
主要包括高校財務預算管理、收入管理、支出管理、專項資金管理、結余分配管理、專用基金管理、基本建設財務管理、資產管理、后勤保障財務管理等諸多方面制度。
（一）根據事業發展目標和計劃編制年度財務收支預算
區分不同性質收入來源，合理組織收入；根據資金支出性質、用途，加強支出管理；專項資金、結轉和結余、事業基金和專用基金管理應專款專用、單獨核算。
（二）重視學校資產、負債和成本費用管理
加強財務管理科學性、真實性、有效性、均衡性，降低風險；建立基本建設投資制度，內部控制制度，經濟責任制度，財務信息披露制度，財務清算制度，定期報送財務分析和財務報告。
四、高校內部財務制度建設的保障實施
高校內部財務制度是高校開展財務工作，加強財務管理監督的直接依據。高校、財政、主管部門和審計部門應切實依法行使監督職能，與高校形成合力，保障財務制度的貫徹執行。
（一）履行監督檢查職能
財政部門應定期檢查高校財務管理制度是否得到有效執行，管理措施是否有力，落實到位。監督高校專項補助撥款使用情況，對存在的問題進行處理。
（二）重大財務事項報告制度
高校應嚴格執行財務制度。如有會計核算方法的改變、重大預決算方案變更、重大財務制度實施，應向財政部門報告，并自覺接受檢查。
（三）財政部門、主管部門的審批制度
高校的重大項目建設、重大設備購置，按財政管理制度規定，應實行報批和招標采購程序，高校進行必要的可行性論證，合理配置資源。
五、高校內部財務制度建設應注意的幾個問題
在我國的經濟與社會長期發展過程中，積累了大批各類檔案材料，怎樣依據一定的原則與規范要求，構建起一套健全的檔案管理制度，使這些檔案得到合理的保管和應用，并有效開發檔案當中蘊藏的大量有價值的信息資源，為我國社會和經濟實現可持續發展提供服務成為了一項重要的和具有挑戰性的課題。檔案管理的理念、管理技術、管理隊伍的知識結構和專業素質都應適應形勢的變化，檔案管理制度體系也應為適應環境變化而不斷進行改進。
一、加強檔案管理制度體系建設的背景
“制度”是一種行為規范和辦事規程，“體系”是各種制度之間存在的相互監督、制約與補充的關系“集合”，體系具有整體性和協調性，良好的體系能夠體現出科學性和合理性。做好管理工作的基礎首先是完善制度體系建設，檔案管理也當如此。檔案是社會活動和經濟活動過程中形成的具有一定保存價值的歷史紀錄，這些檔案記錄了過去與現在發生的各種活動、組織機構調整等信息，成為了為未來各項事業發展作出規劃或進行各項決策的依據，或成為維護團體或個人合法權益的憑證，所以，檔案是一筆寶貴財富，建立健全檔案管理制度體系，使各類檔案都得到有效保管和利用意義非常重大。但是，在目前的檔案管理制度體系當中，還存在許多不利于提高檔案管理效率的問題，例如：檔案管理制度的制定僅以檔案管理業務的需要為導向，而很少兼顧到與管理制度相關的各方利益主體的需要，檔案管理理論仍停留在“單位本位”上，而沒有顧及檔案管理的目的與目標，沒有樹立起為社會服務的檔案管理理念；許多檔案管理制度的制定都沒有聽取與檔案管理制度相關的利益主體的意見與建議。在這種檔案管理理念下制定出的管理制度自然無法滿足社會需求，制定的管理制度也由于缺乏外部約束力而使其執行力大打折扣，弱化了檔案制度管理的效力。
二、加強制度體系建設
構建檔案管理制度體系沒有現成模式用來“克隆”，檔案管理制度體系的完善是一個長期的系統工程，需要做出認真規劃。在“向管理要效益”的社會發展背景下，檔案管理效果的評價標準，已不再以上級部門或上級領導的標準作為依據，而取決于建立的檔案管理制度能否符合社會發展的要求，制度能否得到貫徹落實。當代的管理潮流是“創新”，檔案管理的“創新”首先體現在制度體系建設中的創新。如何實現檔案管理制度體系建設的“創新”呢？筆者認為：
（一）從開發“管理層”入手。檔案產生于各類社會活動和經濟活動，檔案的作用是記載歷史事件，為維護相關利益主體的合法權益提供憑證，所以，檔案也是具有重要價值的無形資產。當前，部分檔案管理單位仍缺乏對檔案管理在社會活動與經濟活動中重要性的認識，缺乏對提高檔案管理水平的切實舉措，這與整個社會發展趨勢及行政體制改革形勢不相適應。造成這種現狀的根源，主要是檔案管理部門管理層缺乏重視，所以，提高檔案管理水平首先應提高檔案管理層的現代管理意識，樹立檔案管理是服務社會、提高社會效益的管理理念。
（二）從管理“規范化”切入?！皣覚n案局10 號令”的出臺，為檔案管理制度體系建設提供了必要的法律依據。完善檔案管理制度體系建設，就是要依據這一法令建立起適應社會發展需要的檔案管理規范。10 號令強調了檔案資料收集的重要性，將檔案收集視為檔案管理實現規范化的關鍵環節，沒有完善的檔案收集管理，檔案管理就成了無源之水。所以，對檔案收集管理應在檔案管理制度體系中做出明確規范，使檔案收集管理目標落實到實現管理部門和具體負責人。
（三）從優化“檔案員”隊伍抓起。檔案管理制度體系得到切實落實，檔案管理人員作為執行者具有關鍵性作用，檔案管理人員應在檔案收集、檔案整理、檔案鑒定、檔案保管、檔案編研和檔案利用等環節認真執行各項管理制度。同時，要精通檔案專業知識，提高檔案管理的準確性與有效性，全面提升檔案管理水平。要做到這一點，檔案管理人員應通過學習掌握新知識、新技術，以提高自身綜合素質。在檔案收集管理中，對各類檔案資料做到認真查驗和及時收集，對發現的檔案信息源認真追查，并對收集的檔案資料按所屬類別進行歸類整理。在檔案保存管理中，保證檔案資源的安全、完整、并為檔案使用者提供查閱方便，使檔案資源真正發揮其應有的價值。做到以上幾點，才是符合現代檔案管理要求的檔案員。
綜上所述，我們不難看出，檔案管理制度體系是一種多元、靈活、高效的統一體，主要由檔案規范標準、檔案行政管理規章制度和各職能部門檔案管理崗位職責組成，其中檔案規范標準是整個體系的核心，檔案行政管理規章制度是落實檔案規范標準的組織保障，職能部門檔案管理崗位職責是落實“檔案規范標準”“檔案行政管理規章制度”的具體體現。
參考文獻：
[1] 盛志喜， 鐘國文. 略論展覽檔案的有效管理[J]. 蘭臺世界. 2014（14）.
強化管理意識
隨著教學改革的不斷深入，教學布局的不斷完善，人們越來越深切地感到黨校教育不能單純靠課堂講授完成教學任務、實現培訓目標，而是需要通過課堂講授、自學、體驗式教學、專題研討等多種形式實現培養目標。黨校“兩為主、一加強”特殊的教育方式，使學員管理工作成為落實教學計劃的重要手段和必要保障。不僅教學指導方針和教學意圖需要學員管理工作者去宣傳、貫徹，而且一些具體的教學活動如自學、學員論壇、座談討論、參觀考察、黨性教育等，也需要學員管理部門去協調、督促、指導、組織實施?？梢哉f，教學計劃的落實程度和培養目標的實現程度，取決于學員管理工作者調動和發揮學員主觀能動性的程度。學員管理工作越到位，學員自覺學習、主動參與的積極性越高，組織紀律性越強，教學計劃落實程度越高，培訓效果越好。要從黨校各班次學員的實際和特點出發，圍繞教學計劃和培養目標，建立、健全各項管理制度，充分發揮管理職能部門和學員黨支部的作用，強化對學員的組織管理、學習管理、生活管理。
健全、落實管理制度
科學的管理是建立在完備的制度上的管理，俗話說，沒有規矩，不成方圓”要保證正常的教學生活秩序，黨校學員管理工作也要做到制度管人，程序管人，不應該是簡單的人管人，人管人不僅不規范、不準確、不到位，而且注定要勞累人、得罪人、漏掉人。建立科學、完善的管理制度是實現規范化、科學化管理的先決條件。近年來，逐步建立、修訂了一些規章制度，包括學籍管理制度、學習考勤考核制度、生活管理制度、社會考察規定、黨性教育規定等等，這些規章對科學規范化管理發揮了積極作用。
健全、完善的管理制度是做好管理工作的前提和保證，但有了健全、完善的管理制度并不就等于能做好管理工作。任何制度，都需要人去運作、去執行，好的制度，不認真去落實，等于一紙空文。黨校學員管理工作和普通高校有很大區別，管理對象大部分是有一定領導經驗的縣處級以上領導干部，而我做具體管理工作的人員在職位上往往低于被管理對象，照章管理上更有一定難度。對黨校學員管理工作者來說，首先克服工作對象是領導干部，不好管”管不了模糊認識，要明白“黨校學員無論在原單位擔任什么職務，黨校都是學員，都要按照黨校的規定和要求辦事，任何人都不能搞特殊”管理上要“敢”字當頭，本著對黨負責的態度，堅持原則，大膽管理，突出“嚴”字，嚴格按照各項規章制度進行管理，下大力抓好各項制度的落實，切實照章辦事。
改進管理方式
學員管理工作是一門科學，要做好學員管理工作，就應該以科學的態度對待它認真地研究它把握黨校學員管理的特點和規律性，不斷改進管理方式，增強管理針對性，做到科學管理。管理過程中，要注意處理好四個關系。一是管理制度化與管理人性化、藝術化的關系，既要嚴格執行規章制度，規范化、制度化基礎上大膽管理，同時也要講究管理方式方法，提高管理藝術，做到嚴中有理、嚴中有情、嚴中有方，使學員樂于接受，自覺地服從。二是管理與服務的關系，既要克服重管理輕服務的做法，也要反對只服務，不注意管理的做法，要把管理與服務有機結合起來，樹立為學員服務意識的同時，把管理滲透于服務之中。既要善于通過對疑難問題的解答、日常生活的關心、文化娛樂活動的開展以及實際困難的解決等人性化的服務，為學員創造良好的學習環境和條件，以優質的服務去感染學員、影響學員，又要敢于堅持原則，對違背校規校紀的行為提出批評，嚴格管理。三是管理形式與管理目標的關系，學員管理工作的開展，通過具體的活動和工作環節來體現的學員論壇、課題小組研討、組織生活、革命傳統教育、參觀考察、文體活動等活動，都會對落實教學計劃，提高培訓質量，起到積極的促進作用，但必須適度，要緊緊圍繞培養目標進行，如果活動太多太濫，就會適得其反，沖擊學員靜心讀書的狀態。四是組織管理和學員自我管理的關系，既要發揮學員部、教學責任組等管理職能部門和人員的作用，同時也要根據黨校學員特點，充分發揮學員黨支部（班委會）作用，增強學員自我管理、自我教育、自我服務的意識。
