時(shí)間：2023-12-21 10:36:58
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，主要目標(biāo)是通過將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可接受的范圍內(nèi)，進(jìn)而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的法有信貸決策的“6c”模型和信用評(píng)分模型等。目前，我國(guó)商業(yè)銀行基本上都是采用信用評(píng)分模型來管理信用風(fēng)險(xiǎn)。世界各大銀行在新巴塞爾協(xié)議的要求下，都在著手自己的模型研究和建立工作，央行也不例外。郵儲(chǔ)銀行發(fā)展資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是從零開始，在沒有不良資產(chǎn)的良好基礎(chǔ)上，如何有效借鑒先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，結(jié)合自己的實(shí)際，制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，對(duì)郵儲(chǔ)銀行具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中可能存在的問題
我省郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)還處于試點(diǎn)階段，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也僅限于培訓(xùn)和自學(xué)，還未從實(shí)踐中得到檢驗(yàn)升華。就目前而言，我認(rèn)為郵儲(chǔ)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中有以下問題亟待解決：
（一）、信貸隊(duì)伍人員配備不足。從省分行到市分行再到小額貸款營(yíng)業(yè)部，從信貸管理人員到信貸員，都嚴(yán)重不足，尤其是縣支行多為兼職，勢(shì)必成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，監(jiān)管不到位，極易出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。
（二）、信貸隊(duì)伍專業(yè)人才缺乏。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門科學(xué)，需要懂財(cái)務(wù)、金融、市場(chǎng)的專業(yè)性人才，通過他們對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，決定是否借款。目前，我們只能由省分行信貸部對(duì)信貸從業(yè)人員進(jìn)行簡(jiǎn)單培訓(xùn)，這些人員的專業(yè)素質(zhì)顯然很難達(dá)到從根本上有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的要求。
（三）、信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法偏于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。目前，我們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理采用的是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。其特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，可操作性強(qiáng)。但這一方法存在明顯缺陷：管理基礎(chǔ)是過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)未來償還能力的預(yù)測(cè)；對(duì)信貸員的依賴性過大；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)。由于郵儲(chǔ)銀行面對(duì)的主要是農(nóng)戶和微小企業(yè)主，很多財(cái)務(wù)資料無從搜集，可行性也大為降低。
二、對(duì)郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考和建議
信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤(rùn)核算等方面，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長(zhǎng)期性。筆者建議，從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作：
（一）、 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性。郵儲(chǔ)銀行成立時(shí)間不長(zhǎng)，要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理引起足夠的關(guān)注和重視。必須首先在上層確立正確的發(fā)展觀，制定切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略，把握穩(wěn)步與發(fā)展的平衡點(diǎn)，如果指導(dǎo)思想出現(xiàn)偏差，到基層就容易出現(xiàn)急功近利的行為。
（二）、 建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要有三類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)(包括操作風(fēng)險(xiǎn)、法律和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等)。風(fēng)險(xiǎn)不是孤立的，往往是幾種風(fēng)險(xiǎn)共同對(duì)銀行的資產(chǎn)構(gòu)成威脅，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)各層次、業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)管理。所以說，信用風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)工作要涉及多個(gè)部門，既需領(lǐng)導(dǎo)支持，也需各部門通力合作，建立制度完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和組織架構(gòu)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利進(jìn)行。
1、商業(yè)銀行信用管理體系存在的建設(shè)問題
在上世紀(jì)八十年代初期，國(guó)際多家銀行因受到信用風(fēng)險(xiǎn)而倒閉，由此，商業(yè)銀行便對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范及管理報(bào)以普遍重視，在此種背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的建設(shè)問題，主要由銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏實(shí)效性及系統(tǒng)性引起。
1.1、主客觀因素對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量造成制約
主觀上分析，商業(yè)銀行在度量信用風(fēng)險(xiǎn)方面，長(zhǎng)期由信貸主管人員對(duì)借款對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表與近期往來結(jié)算記錄進(jìn)行分析，進(jìn)而作出信貸決策的方法，具有非常濃厚的主觀評(píng)價(jià)色彩，是一種被動(dòng)的，靜態(tài)的管理方法；客觀上分析，信息征集渠道及信息披露制度比較缺乏，就商業(yè)銀行進(jìn)行分析，我國(guó)當(dāng)前大多數(shù)的征信公司起步晚、規(guī)模小、效益不理想；企業(yè)之間的信息也缺乏互通性，透明度不高，許多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)難以有效搜集，部分公開的大企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也同樣缺乏真實(shí)性。
1.2、商業(yè)銀行不具備成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系
當(dāng)前，我國(guó)眾多商業(yè)銀行尚未建立健全的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，由于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平不高，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)及其造成的損失等問題的深入研究，因而未能使用先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別與度量。此外，商業(yè)銀行普遍未能建立以科學(xué)識(shí)別、度量信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，因而導(dǎo)致商業(yè)銀行將借款管理工作的重心放在了抵押貸款上，而未能建立出有效的分散管理機(jī)制，以及具有防范、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)作用的衍生產(chǎn)品。
1.3、嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)人才
信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有非常強(qiáng)的技術(shù)性、復(fù)雜性，要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)培訓(xùn)，且具備較高的綜合素質(zhì)，否則將對(duì)相關(guān)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)難以進(jìn)行充分理解，更無法采取及時(shí)有效的防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。因此，相比于現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，商業(yè)銀行現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才及復(fù)合型金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才顯得尤為缺乏，給銀行的經(jīng)營(yíng)管理工作造成了一定的制約作用。
2、商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)的完善對(duì)策
2.1、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立
商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提高，就應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，并落實(shí)到銀行日常的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理中。為取得良好發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為接下來信息化建設(shè)的重心：首先，加大風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)力度；其次，在做好風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的基礎(chǔ)上，完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作。商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度的完善與改造作為基礎(chǔ)，進(jìn)而逐步建立起以客戶為中心、以市場(chǎng)為經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系；最后，根據(jù)當(dāng)前信用環(huán)境實(shí)際情況，開發(fā)出具備反欺詐功能的一套風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。同時(shí)，運(yùn)用科學(xué)的模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，建立出完善的信息數(shù)據(jù)庫，加大新型度量模型的開發(fā)利用力度；進(jìn)一步完善信貸檔案管理，確保資料的完整性，派專人進(jìn)行負(fù)責(zé)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)同相關(guān)科研機(jī)構(gòu)及政府部門進(jìn)行協(xié)作，改建信用風(fēng)險(xiǎn)的度量模型，使其充分滿足我國(guó)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理需要。
2.2、建立健全的銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系
商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照具體的實(shí)施條件與步驟，一方面，在貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)的制定、貸后管理，及貸款組合報(bào)告與分析三個(gè)方面應(yīng)用；另一層面，應(yīng)用在信用風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定、貸款損失準(zhǔn)備金的確定、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、分配資本以及績(jī)效評(píng)估方面。對(duì)于前一層次，可在近期實(shí)現(xiàn)，而后一層次則需要在較長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)方可實(shí)現(xiàn)。
2.3、加大高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策
改革開放以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸占據(jù)中國(guó)金融行業(yè)。為競(jìng)爭(zhēng)需求商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)，這將必然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，同時(shí)對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)也起到抑制作用。受到2008年金融風(fēng)暴的影響，商業(yè)銀行更加注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要側(cè)重指信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。把握好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是促使商業(yè)銀行正常運(yùn)行的保障。
一、中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理所處的形勢(shì)
1.信息技術(shù)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足
（1）對(duì)于存儲(chǔ)、管理數(shù)據(jù)方面的信息技術(shù)做得不到位。伴隨著電子信息行業(yè)的發(fā)展，在銀行內(nèi)部信息技術(shù)的管理與應(yīng)用也較為普遍。在發(fā)達(dá)國(guó)家電子信息運(yùn)用到銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中包含三點(diǎn)：建立信息完整的數(shù)據(jù)庫、信息進(jìn)行分類處理、信息的分析、審核。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中信息庫的建立是最主要的，是后續(xù)一切活動(dòng)的基礎(chǔ)。我國(guó)電子信息系統(tǒng)在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環(huán)節(jié)不細(xì)致，數(shù)據(jù)的分析結(jié)果有偏差等，這就導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)。
（2）對(duì)于信息的操作技術(shù)使用不當(dāng)。電子信息在銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用已成為一種趨勢(shì)。電子信息相比手工操作而言，準(zhǔn)確性高，工作效率快。但在技術(shù)操作上要求較為嚴(yán)格。我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)客戶信貸方面評(píng)估時(shí)，需要對(duì)企業(yè)或客戶的基本資料、收支情況、社會(huì)背景等大量工作進(jìn)行審核，由于對(duì)信息操作技術(shù)的不健全，有些工作還停留在手工報(bào)表的形式上，導(dǎo)致工作量增大，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。部分商業(yè)銀行在信控額度的管理系統(tǒng)分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)存在弊端
我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置分為行長(zhǎng)、科室長(zhǎng)、經(jīng)理等進(jìn)行分級(jí)管理，銀行下面設(shè)置總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等，在機(jī)構(gòu)組織和管理方面呈現(xiàn)錐形分布，由上到下垂直管理。而國(guó)外合資的銀行的管理體系上呈現(xiàn)矩形結(jié)構(gòu)，縱向有分行、支行，橫向各個(gè)部門分工合作、相互聯(lián)系又相互制約，更好的協(xié)調(diào)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。而我國(guó)商業(yè)銀行下面的設(shè)置一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行等分支太過繁瑣，機(jī)構(gòu)的設(shè)置分工不明確，對(duì)各個(gè)分支的監(jiān)管不全面，不能相互協(xié)調(diào)管理銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的審核工作不全面
我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展一直以來受到信用風(fēng)險(xiǎn)的制約，客戶、企業(yè)不還貸的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。主要基于商業(yè)銀行為了競(jìng)爭(zhēng)大客戶，在信貸方面對(duì)于客戶資料的審核環(huán)節(jié)做的工作不細(xì)致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對(duì)于客戶內(nèi)部不做詳細(xì)分析、調(diào)查。導(dǎo)致銀行借貸給他們，而客戶由于企業(yè)內(nèi)部的各種原因不能償還貸款，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)的巨大虧損。
二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
1.合理的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立與應(yīng)用
（1）合理的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)制度的建立。任何系統(tǒng)管理的建立都必須有制度、法規(guī)作保障。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立也必須依靠健全的制度來開展。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理中最主要的數(shù)據(jù)庫來說，預(yù)警制度的建立必須有科學(xué)性、合理性，為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立提供保障，為信用風(fēng)險(xiǎn)的管理打下基石。
（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型的使用及方法。商業(yè)銀行通過采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和方法，能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。例如，利用要素分析進(jìn)行評(píng)估的方法中，對(duì)于客戶的道德品質(zhì)、收支能力、經(jīng)營(yíng)環(huán)境及擔(dān)保進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)于各個(gè)環(huán)節(jié)的評(píng)估使用信息數(shù)量化，最后對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)提出正確的分析。
（3）提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要一個(gè)全面的、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)作保障，通過實(shí)施預(yù)警在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，有效的減少了商業(yè)銀行信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.注重銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理型人才的培養(yǎng)
對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，主要實(shí)施靠人來完成，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人才的培養(yǎng)應(yīng)該引起重視。首先，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人的思想觀念的培養(yǎng)，讓管理人員意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行經(jīng)濟(jì)效益的重要性，定期組織對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)和信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)。此外，對(duì)于優(yōu)秀的信貸管理人才應(yīng)得到重用，在物質(zhì)和精神上給予一定的幫助。加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理型人才的培養(yǎng)，從而有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，保證銀行健康發(fā)展。
3.提高全體銀行人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想
在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，把信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想滲透到每個(gè)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，養(yǎng)成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化。在每個(gè)工作流程中每個(gè)人都應(yīng)該做到事前做好調(diào)查分析、事中加強(qiáng)監(jiān)督管理、事后把握好跟蹤服務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高全體銀行人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想，有效促進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益發(fā)展。
4.加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新
商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)中介，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。從根本上提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行通過設(shè)置合理的管理結(jié)構(gòu)，注重公平，構(gòu)建市場(chǎng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。
商業(yè)銀行是以利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的，信貸業(yè)務(wù)作為其主要的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容，如何能減少信用風(fēng)險(xiǎn)是最關(guān)鍵的。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)上的管理，提升了整個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，同時(shí)也促進(jìn)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前中國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。以下為求學(xué)網(wǎng)為您編輯的：“我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究分析”，敬請(qǐng)關(guān)注!!
我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究分析
1 中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)落后 近幾年，中國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是與國(guó)際性銀行相比，中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。
1.4 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律制度存在缺陷 中國(guó)的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長(zhǎng)期以來銀行承擔(dān)了過多的財(cái)政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，國(guó)家對(duì)它也無風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任要求，因而中國(guó)長(zhǎng)期以來沒有銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國(guó)家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國(guó)有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
1 中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2 組織管理體系不完善 盡管目前中國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國(guó)很多商業(yè)銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)落后 近幾年，中國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是與國(guó)際性銀行相比，中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。
1.4 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律制度存在缺陷 中國(guó)的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長(zhǎng)期以來銀行承擔(dān)了過多的財(cái)政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，國(guó)家對(duì)它也無風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任要求，因而中國(guó)長(zhǎng)期以來沒有銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國(guó)家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國(guó)有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
2 提高中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策
2.1 改革銀行體制 要把中國(guó)商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗御信用風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：
2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu) 股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場(chǎng)化運(yùn)作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國(guó)際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨(dú)立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實(shí)現(xiàn)社會(huì)化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實(shí)行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事市場(chǎng)退出和禁入機(jī)制，可以仿效國(guó)外成熟的做法,實(shí)行每年更換三分之一的分批改選制；建立對(duì)董事、高級(jí)管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對(duì)其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。
2.1.2 股權(quán)適度集中 股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對(duì)人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時(shí)，某一股東參與公司治理的積極性會(huì)因?yàn)槌杀九c收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。
因此，股權(quán)的適度多元化才會(huì)提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制 銀行家作為經(jīng)營(yíng)管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī)制創(chuàng)新的設(shè)計(jì)、組織和實(shí)施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級(jí)管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營(yíng)管理者由行政性選擇逐步向市場(chǎng)化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營(yíng)管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵(lì)相容機(jī)制。
2.1.4 建立市場(chǎng)化激勵(lì)機(jī)制 傳統(tǒng)的薪酬制度對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的績(jī)效評(píng)價(jià)主要是利潤(rùn)、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會(huì)計(jì)指標(biāo)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者業(yè)績(jī)的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計(jì)劃等有效的長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，會(huì)使高級(jí)管理層和員工的報(bào)酬與公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營(yíng)管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。
下面筆者結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù),對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。
從來源結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語言相通的優(yōu)勢(shì),他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉,了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。
從起因結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。
從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國(guó)內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè),30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。
從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示,其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說,我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠,對(duì)信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對(duì)方存心拖欠,而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。
企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確
在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。
外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰
產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核,不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,單純追求銷售額增長(zhǎng),盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
信用管理方法落后
目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一,沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。
加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
通過以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國(guó)外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建立和實(shí)施。
我國(guó)外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對(duì)策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)來建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn);借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上,在對(duì)外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段,諸如國(guó)際保理、福費(fèi)廷和出口信用保險(xiǎn)等。這些在西方國(guó)家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做法雖然在我國(guó)正逐漸得到應(yīng)用,但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有普及,因此我國(guó)商務(wù)部應(yīng)大力推廣。
參考文獻(xiàn):
1.鄒根寶.外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及案例分析[M].上海人民出版社,2002
2..當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的幾大趨勢(shì).
[論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)中的誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象,應(yīng)通過制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,建設(shè)一個(gè)高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度與內(nèi)部控制體系,建立健全電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過程的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限,使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在,欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),建立社會(huì)信用保障體系。
一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人,網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受,電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是,由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低,有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來;企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大,不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范,誠(chéng)信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前,我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立,不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估,時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象,從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個(gè)比較完善的體系?；诖?對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。
加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理,根據(jù)客戶信用信息的變化,及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模,建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬,當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收;對(duì)于超過3個(gè)月的應(yīng)收賬款,應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收;對(duì)于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理,應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。
在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念,實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化,使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù),建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè),建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì),建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),開展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制,從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本,提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí),建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。
3、借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity)等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)(銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。
近年來,伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型已成為國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。針對(duì)電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,通過信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算電子商務(wù)的違約概率和違約損失,識(shí)別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn),為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí),應(yīng)采用通用信用語言,注意電子商務(wù)過程中的信用許可范圍。
關(guān)鍵詞 供應(yīng)鏈融資 融資模式 風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
0引言
目前，我國(guó)中小企業(yè)迅速發(fā)展，但由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模一般不大，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差，資信水平不高，缺乏抵押擔(dān)保等原因。中小企業(yè)難于從商業(yè)銀行獲得資金支持，且融資成本過高，發(fā)展受到了嚴(yán)重的制約。而供應(yīng)鏈融資作為一種全新的融資模式，鎖定較高信用等級(jí)的單位作為應(yīng)收賬款及訂單融資的核心企業(yè)，或者以價(jià)值穩(wěn)定、流通性好的商品作為物權(quán)擔(dān)保，將資金有效注入處于相對(duì)弱勢(shì)的上下游配套企業(yè)，有效解決中小企業(yè)的融資困境。
1 供應(yīng)鏈融資研究進(jìn)展
與在實(shí)務(wù)界的受關(guān)注程度和紅火發(fā)展相比，關(guān)于供應(yīng)鏈融資的理論研究則顯得相對(duì)滯后。而國(guó)內(nèi)對(duì)供應(yīng)鏈融資的研究始于2007年，主要從緩解中小企業(yè)融資困境的角度切入。由于供應(yīng)鏈融資是供應(yīng)鏈管理衍生出來的一個(gè)分支，因此我們可以將相關(guān)領(lǐng)域的研究分成兩個(gè)階段，第一階段為財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的研究，第二階段為供應(yīng)鏈融資的研究。
第一階段：財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的研究。供應(yīng)鏈管理以構(gòu)成供應(yīng)鏈的商品流、信息流、財(cái)務(wù)流的最優(yōu)化為理念。Profldeta1.（2003）將金融資源流看成是介于物流和金融之間的金融供應(yīng)鏈，并在供應(yīng)鏈管理的框架下將凈流動(dòng)資產(chǎn)的管理作為一個(gè)重要的研究問題。田中禾等（2007）提出財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理下的新型財(cái)務(wù)流程具備的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)平臺(tái)和五個(gè)功能模塊。為企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，提升動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)能力，構(gòu)建企業(yè)動(dòng)態(tài)能力提供了一個(gè)新的研究視角。
第二階段：供應(yīng)鏈融資的研究。為洞悉供應(yīng)鏈融資提供了概念上的鋪墊。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)供應(yīng)鏈融資的研究始于2007年。鄒武平（2009）分析了供應(yīng)鏈融資的三種基本模式：應(yīng)收賬款融資模式、存貨質(zhì)押融資模式和預(yù)付賬款融資模式，作為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在一定程度上破解了中小企業(yè)的融資困境。熊熊等（2009）研究了在供應(yīng)鏈融資模式下的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，提出了考慮主體評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，減少了目前對(duì)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)大多依靠專家評(píng)價(jià)的局限。侯麗霞（2012）主要研究了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的生成機(jī)制進(jìn)行分析，構(gòu)建出供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合模型，并為供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)控提出參考和建議。
盡管國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈和供應(yīng)鏈融資進(jìn)行了一定的研究，并取得了較為豐富的研究成果，但是從降低資本成本率提升公司價(jià)值的研究依然空白，而這正是供應(yīng)鏈融資領(lǐng)域值得進(jìn)一步深入研究的課題。
2 中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資概念及現(xiàn)狀
2.1中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資概念的引入
供應(yīng)鏈融資是指銀行在審查整個(gè)供應(yīng)鏈情況的前提下，基于供應(yīng)鏈上的某一核心企業(yè)的信用實(shí)力狀況，從生產(chǎn)周期中的采購(gòu)原材料開始，再將原材料制成半成品、成品，最后將產(chǎn)品通過銷售網(wǎng)絡(luò)送到最終用戶手中，對(duì)核心企業(yè)和其上下游配套企業(yè)提供的一種融資服務(wù)。
2.2中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式
目前，根據(jù)抵質(zhì)押物的不同，以應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和存貨為質(zhì)押物為中小企業(yè)融資，供應(yīng)鏈融資模式大致可以分為三種類型：應(yīng)收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資，三種模式使得處在任何一個(gè)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)上的中小企業(yè)，都可以根據(jù)企業(yè)的上下游交易關(guān)系以及自身的特點(diǎn)，選擇合適的融資模式。
2.2.1應(yīng)收賬款融資模式
應(yīng)收賬款融資模式，是指以中小企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈上核心大企業(yè)的應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物，向商業(yè)銀行申請(qǐng)期限不超過應(yīng)收賬款賬齡的短期貸款，由銀行為處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)提供融資的方式。在該融資模式下，債權(quán)企業(yè)（中小企業(yè)）、債務(wù)企業(yè)（核心大企業(yè)）和銀行都要參與其中，且債務(wù)企業(yè)在整個(gè)運(yùn)作中起著反擔(dān)保的作用，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，債務(wù)企業(yè)也將承擔(dān)彌補(bǔ)銀行損失的責(zé)任。應(yīng)收賬款融資模式一般運(yùn)用于企業(yè)售出貨物至貨款收回的階段，操作流程簡(jiǎn)單，能加快中小企業(yè)資金回籠， 提升資金周轉(zhuǎn)速度。
2.2.2保兌倉融資模式
處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)，有時(shí)也需要向上游核心大企業(yè)預(yù)付賬款。對(duì)于短期資金流轉(zhuǎn)困難的中小企業(yè)來說，則可以運(yùn)用保兌倉業(yè)務(wù)來對(duì)其某筆專門的預(yù)付賬款進(jìn)行融資，從而獲得銀行短期的信貸支持。保兌倉業(yè)務(wù)是指在作為產(chǎn)業(yè)鏈核心大企業(yè)的生產(chǎn)商承諾回購(gòu)的前提下，由融資企業(yè)向銀行申請(qǐng)以賣方在銀行指定倉庫的既定倉單為質(zhì)押獲得銀行貸款額度，并以由銀行控制其提貨權(quán)為條件的融資服務(wù)。
2.2.3 融通倉融資模式
融通倉融資模式，又叫存貨模式，是指受信人以存貨為質(zhì)押，并以該存貨及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。該模式適合處于任何時(shí)期的中小企業(yè)進(jìn)行融資。中小企業(yè)在申請(qǐng)融通倉融資業(yè)務(wù)時(shí)，需將合法擁有的貨物（如原料、 存貨、商品等可流動(dòng)貨物） ，交付銀行認(rèn)定的專業(yè)物流倉儲(chǔ)公司保管，只轉(zhuǎn)移貨權(quán)不轉(zhuǎn)移所有權(quán)，由銀行、中小企業(yè)和專業(yè)倉儲(chǔ)物流公司三方共同簽訂協(xié)議，銀行為企業(yè)提供短期貸款。在企業(yè)發(fā)貨后，銀行根據(jù)物品的具體情況按一定比例為其融資。當(dāng)提貨人向銀行支付貨款后，銀行向第三方物流企業(yè)發(fā)出放貨指示，將貨權(quán)交給提貨人。
3 中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度
3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)管理
銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指客戶由于違約導(dǎo)致銀行損失的可能。因此，要明確供應(yīng)鏈融資所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)就需要供應(yīng)鏈融資服務(wù)提供銀行在流程和制度上從信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、到信用風(fēng)險(xiǎn)的度量、到信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、到信用風(fēng)險(xiǎn)的控制予以規(guī)范。
3.1.1信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就是要發(fā)現(xiàn)企業(yè)違約的主要原因。首先，在大類上可以將信用風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其次，基于供應(yīng)鏈融資授信的支持性資產(chǎn)主要涉及：存貨、預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款。最后，授信企業(yè)可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)也是信用風(fēng)險(xiǎn)中一個(gè)重要的考察因素。
3.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)的度量
現(xiàn)階段對(duì)于中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的定量分析較為困難，主觀判斷的依賴比較強(qiáng)。因此，如何減少主觀判斷的誤差成為當(dāng)務(wù)之急，一個(gè)可行的方式是銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量時(shí)采用結(jié)構(gòu)化的評(píng)估方式。
3.1.3信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要是需要銀行綜合分析授信的違約率及違約成本，考慮放貸的信用風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配。若放貸的收益不足以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)，銀行就應(yīng)要求授信企業(yè)提供更多的信用支持，來匹配相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，以此來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
3.1.4信用風(fēng)險(xiǎn)的控制
信用風(fēng)險(xiǎn)的控制主要有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、損失控制等。
3.2操作風(fēng)險(xiǎn)管理
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
3.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，雇用合同及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。
3.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的主要目的在于把供應(yīng)鏈融資中操作風(fēng)險(xiǎn)的量度和管理結(jié)合起來。
3.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)的控制
供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險(xiǎn)控制，首先注意的是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的方式是否做到了成本與收益相匹配，還有就是明確每個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)上的責(zé)任人。
3.3其他風(fēng)險(xiǎn)管理
法律風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中普遍采用授信資產(chǎn)支持作為信貸基礎(chǔ)，各類授信支持資產(chǎn)能否做到與授信主體信用的隔離，其中涉及相關(guān)法律問題。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理問題也是供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)控制中所必需考慮的。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于市場(chǎng)利率、商品價(jià)格以及匯率變動(dòng)，或替代商品的出現(xiàn)，造成企業(yè)資金鏈緊張，無法還貸的風(fēng)險(xiǎn)。
政策風(fēng)險(xiǎn)，是指國(guó)家宏觀政策的變動(dòng)，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，或使得供應(yīng)鏈所在行業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀發(fā)生改變，造成企業(yè)形成無法還款的風(fēng)險(xiǎn)。
4中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理措施
4.1信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
信用風(fēng)險(xiǎn)是由供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的主要參與主體決定的，因此供應(yīng)鏈融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)問題是無法回避的，有必要加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法主要有：
（1）建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信用管理。
（2）選擇與信用良好、實(shí)力雄厚的第三方物流企業(yè)合作。
（3）監(jiān)控融資企業(yè)和核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，動(dòng)態(tài)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。
4.2操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
由于供應(yīng)鏈融資的融資模式各不相同，參與主體也比較多，業(yè)務(wù)流程也相對(duì)比較復(fù)雜，因此操作風(fēng)險(xiǎn)在所難免。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法主要有：
（1）完善合同、協(xié)議和操作流程設(shè)計(jì)，規(guī)范操作行為。
（2）組建專業(yè)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作隊(duì)伍。
（3）完善內(nèi)控體系，構(gòu)建分層次監(jiān)督體系。
4.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于是銀行來說是不可控風(fēng)險(xiǎn)，因此，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法主要有：
（1）選擇價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定的質(zhì)押物。
（2）建立靈活快速的商品市場(chǎng)價(jià)格監(jiān)控體系。
（3）與商品價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定的行業(yè)合作。
4.4其他風(fēng)險(xiǎn)管理方法
4.4.1法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
首先在開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)前，商業(yè)銀行應(yīng)確保擬定相關(guān)的合同、協(xié)議和業(yè)務(wù)流程不存在漏洞，從源頭上杜絕法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，在授信調(diào)查階段，銀行工作人員應(yīng)審核作為質(zhì)押物的應(yīng)收賬款和存貨的所有權(quán)、合法性和可轉(zhuǎn)讓性，防止發(fā)生法律糾紛。此外，政府應(yīng)當(dāng)完善供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展培育良好的法制環(huán)境。
4.4.2政策風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
政策風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是國(guó)家宏觀政策，由于國(guó)家宏觀政策對(duì)于銀行來說具有不可控性。因此，商業(yè)銀行在管理政策風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只能對(duì)國(guó)家宏觀政策進(jìn)行預(yù)測(cè)，一旦政策風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，銀行可以及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理措施，避免風(fēng)險(xiǎn)大規(guī)模爆發(fā)。同時(shí)銀行也應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈行業(yè)和融資企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的監(jiān)控。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：電子商務(wù) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 社會(huì)信用保障體系
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立社會(huì)信用保障體系。
一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人，網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低，有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來；企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大，不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高；市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá)，社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范，誠(chéng)信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前，我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立，不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個(gè)比較完善的體系?；诖?，對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。
1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。
以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。
(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。
(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。
3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。
4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。
1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。
表1中國(guó)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時(shí)代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長(zhǎng)期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較薄弱，多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國(guó)商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。
5．金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。
三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。最后，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績(jī)效評(píng)估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識(shí)，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對(duì)企業(yè)資信全面評(píng)估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報(bào)上級(jí)行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對(duì)那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。
4．樹立重視風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)和法律意識(shí)，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場(chǎng)參與者充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對(duì)待每一次信貸調(diào)查，以對(duì)客戶負(fù)責(zé)、對(duì)全行負(fù)責(zé)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。
論文摘要：為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，我國(guó)采取了適度寬松的貨幣政策與積極的財(cái)政政策，在此背景下我國(guó)商業(yè)銀行向市場(chǎng)上投放了大量的信貸資金，使銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷增大.對(duì)此本文提出了一些建議，以期對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有所完善.
2008年9月雷曼兄弟宣告破產(chǎn)，從而拉開了席卷全球的金融危機(jī)的序幕.盡管一些國(guó)家近期出現(xiàn)了一些積極信號(hào)，但諸多經(jīng)濟(jì)學(xué)界的權(quán)威人士都表示，全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)衰退其實(shí)并未結(jié)束，全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然不容樂觀.適逢金融危機(jī)一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發(fā)筆者諸多思考。
1我國(guó)銀行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患
為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，中國(guó)自zoos年11月開始實(shí)行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計(jì)劃。在積極財(cái)政政策的推動(dòng)下，中國(guó)銀行業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進(jìn)程。2008年最后兩個(gè)月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1 -8月各項(xiàng)貨款就增加8. 15萬億元，同比多增5. 04萬億元。信貸的投放對(duì)于各經(jīng)濟(jì)主體信心的恢復(fù)和投資的增長(zhǎng)起到了重要作用，但我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，在這么短的時(shí)間內(nèi)投放如此天量的貸款，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是否可以真正消化掉
2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告》.該報(bào)告以2008年商業(yè)銀行的基本業(yè)績(jī)和表現(xiàn)為主，結(jié)合近幾年的發(fā)展歷程，并通過大量的實(shí)證研究，分析了全球金融危機(jī)背景下中國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀.該報(bào)告通過對(duì)1一6月份貸款增量結(jié)構(gòu)的分析指出，由于實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門缺乏良好的投資機(jī)會(huì)，可能導(dǎo)致大量的信貸資金選擇資本市場(chǎng).從下面的數(shù)據(jù)我們可見一斑:在全球經(jīng)濟(jì)一片低迷的情況下，我國(guó)資本市場(chǎng)卻一枝獨(dú)秀，掀起了強(qiáng)勁的上漲行情.上證綜數(shù)在過去6個(gè)月里漲幅超過了60%a ，1500只股票股價(jià)翻倍;同時(shí)樓市更是異常火爆，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)平均住宅銷售價(jià)格在1 -5月上升了22 %。我們都知道，虛擬經(jīng)濟(jì)是要以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為依托的，本輪資本市場(chǎng)的繁榮不禁讓筆者想到了美國(guó)的次貸危機(jī).次貸危機(jī)就是因?yàn)樾庞玫臑E用，動(dòng)搖了整個(gè)金融體系的基礎(chǔ)，從而引發(fā)了全球性的金融海嘯.商業(yè)銀行作為儲(chǔ)蓄投資轉(zhuǎn)化的中間一環(huán)，是經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的主體，一旦商業(yè)銀行出了問題，積聚的風(fēng)險(xiǎn)將危害到整個(gè)金融體系的安全.當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險(xiǎn)隨之增大.標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)的《中國(guó)經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半》報(bào)告中就指出，中資銀行2009年的最主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。
2加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理又是個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要外部宏觀環(huán)境與銀行內(nèi)部微觀環(huán)境相配合才能取得成效.所以我們應(yīng)該注意以下幾點(diǎn):
首先是要加快社會(huì)征信系統(tǒng)的完善.社會(huì)征信系統(tǒng)能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對(duì)稱問題，為切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發(fā)揮積極的作用.在發(fā)放貸款之前，商業(yè)銀行可以通過查看申請(qǐng)人的信用檔案，也就是信用報(bào)告，了解申請(qǐng)人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據(jù)，同時(shí)銀行還可以根據(jù)信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請(qǐng)者一定的優(yōu)惠，這樣不僅簡(jiǎn)化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進(jìn)了銀行信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，不僅如此，銀行還可以在發(fā)放貸款以后在風(fēng)險(xiǎn)防范管理中隨時(shí)對(duì)該客戶進(jìn)行查詢跟蹤，以便實(shí)時(shí)監(jiān)控.
其次是相關(guān)法律的完善.國(guó)家要制定有針對(duì)性的社會(huì)信用法律規(guī)范，對(duì)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的模式、信用行為當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)，政府、中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、商業(yè)銀行以及其他主體在防范信用風(fēng)險(xiǎn)、推進(jìn)信用體系建設(shè)中的地位、權(quán)利與義務(wù)以及失信行為的法律責(zé)任等作出明確的規(guī)定，為有效防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：小微企業(yè);貸款信用風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理
引言： 當(dāng)前中國(guó)推行利率的市場(chǎng)化，并逐步健全金融市場(chǎng)系統(tǒng)，受各地政府的支持，許多商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)方式方面的變化十分明顯，許多小企業(yè)逐步取代大企業(yè)而成為其主要客戶群體，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)也落到小企業(yè)上，許多商業(yè)銀行的發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到了小微信貸業(yè)務(wù)上來，并建立了以微小貸款為主要業(yè)務(wù)的部門。但是，較短的貸款期限、較大的數(shù)量以及較快的周轉(zhuǎn)頻率是微小企業(yè)貸款的主要特點(diǎn)，這決定了其較大的風(fēng)險(xiǎn)性。所以，以管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)為主要對(duì)象，本文展開了相關(guān)的分析和研究。
一、小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述
（一）小微企業(yè)貸款及其信用風(fēng)險(xiǎn)的概念。關(guān)于小微企業(yè)的貸款，目前還沒有科學(xué)的解釋，如果其解釋沒有任何異議，其概念可以解釋為小微型公司通過包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融部門的幫助，在資金方面，獲得其幫助的整個(gè)過程。民生銀行是最先提出開展微小貸款的機(jī)構(gòu)。“頻、短、急、小”等是微小企業(yè)貸款的主要特征，這種貸款方式與零售型貸款十分相似。當(dāng)交易對(duì)象對(duì)事先約定的風(fēng)險(xiǎn)不能正常履行時(shí)，經(jīng)濟(jì)的主體受此影響，在債務(wù)償還方面發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)就是傳統(tǒng)概念中所指的信用風(fēng)險(xiǎn)，也叫做違約風(fēng)險(xiǎn)。在貸款領(lǐng)域內(nèi)，信用風(fēng)險(xiǎn)主要受風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)兩方面因素的影響。許多金融產(chǎn)品受交易對(duì)象以及債務(wù)人等的影響，在義務(wù)以及信用的履行方面違背合同條款，使其市場(chǎng)價(jià)值受到影響，持有債券與金融產(chǎn)品的一方在經(jīng)濟(jì)上蒙受巨大的損失。
（二）銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。當(dāng)前中國(guó)的企業(yè)結(jié)構(gòu)，百分之九十以上的企業(yè)為小微型企業(yè);中國(guó)當(dāng)前的稅收中，有百分之五十以上來自于小微企業(yè)，并且百分之七十以上的出口業(yè)務(wù)發(fā)生在小微企業(yè)，同時(shí)，百分之八十以上的小微企業(yè)參與了技術(shù)與產(chǎn)品的創(chuàng)新。根據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)二零一五年之前的有關(guān)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，中國(guó)共計(jì)15.26萬億元貸款余額發(fā)生在小微企業(yè)中，這在中國(guó)全部的金融機(jī)構(gòu)中，其占比達(dá)到了百分之三十以上。近年以來，貸款余額方面，小微企業(yè)成上升趨勢(shì)，具體見下表1：
表1：小微企業(yè)貸款余額統(tǒng)計(jì)表 單位：萬億元
數(shù)據(jù)來源：中國(guó)人民銀行網(wǎng)站
但是從不良貸款的角度分析，中小企業(yè)的增長(zhǎng)趨勢(shì)也十分明顯。根據(jù)2014年三月以前的數(shù)據(jù)顯示，共有3891.7億元的不良貸款余額發(fā)生在小微企業(yè)中，其占比接近百分之二。中國(guó)銀行監(jiān)管委以確保小微企業(yè)在各商業(yè)銀行中的貸款情況得到保障和進(jìn)步為目標(biāo)，通過各種文件對(duì)其加以保護(hù)，以這些文件為基礎(chǔ)，圍繞核算成本利潤(rùn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、約束激勵(lì)、信貸帶批、培養(yǎng)專業(yè)人才以及通報(bào)違約信息等制定了專門的體制，以此來支持各商業(yè)銀行針對(duì)小微金融貸款而成立專門的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，特別是小微企業(yè)在信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的創(chuàng)建與優(yōu)化，對(duì)商業(yè)銀行中創(chuàng)建與小微公司貸款方面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及在授信方面的流程的完善給予鼓勵(lì)。通過上述體制與政策的制定，極大的幫助了小微企業(yè)在貸款方面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的健全。
二、我國(guó)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理特殊性
（一）高風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貸款高成本。從商業(yè)銀行的角度分析，其首要重視標(biāo)準(zhǔn)就是安全性。許多銀行受小微企業(yè)經(jīng)常發(fā)生“不認(rèn)賬”或者“倒閉”等特點(diǎn)的影響，對(duì)其信貸質(zhì)量沒有足夠的信心。銀行利益與其壞賬率有著直接的關(guān)系。同時(shí)，在管理貸款企業(yè)的成本方面，小微企業(yè)的成本高于大中企業(yè)，但是在收益方面，小微企業(yè)的作用卻并不明顯，于是，大型企業(yè)成為許多銀行貸款的首選，而小企業(yè)則沒有優(yōu)勢(shì)。
（二）銀行對(duì)小微企業(yè)信貸的擔(dān)保要求更高。受小微企業(yè)具有較高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，商業(yè)銀行一般會(huì)在不動(dòng)產(chǎn)方面對(duì)具有貸款要求的小企業(yè)提出抵押要求，抵押物多為經(jīng)營(yíng)者或者公司擁有的房產(chǎn)與土地。而作為小微企業(yè)，其特點(diǎn)就是缺乏積累資金，生產(chǎn)活動(dòng)幾乎占據(jù)了其全部的資金，不動(dòng)產(chǎn)相對(duì)較為匱乏，對(duì)銀行的這一要求無法滿足。
三、銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析
（一）銀企信息不對(duì)稱。在信貸領(lǐng)域，銀行依靠使用和占有信息來判斷市場(chǎng)信息，在企業(yè)與銀行中存在的一個(gè)長(zhǎng)期情況就是信息的不對(duì)稱。當(dāng)企業(yè)就某個(gè)項(xiàng)目而向銀行進(jìn)行貸款時(shí)，該項(xiàng)目在收益與風(fēng)險(xiǎn)方面的信息，銀行的了解遠(yuǎn)不及企業(yè)，而對(duì)有關(guān)情況的了解，銀行在財(cái)力與物力方面都需要較大的投入，如此一來，對(duì)銀行與企業(yè)的契約關(guān)系形成了極大的影響，銀行在決定是否進(jìn)行信貸之前會(huì)發(fā)生逆向選擇，之后則會(huì)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。
（二）貸款定價(jià)機(jī)制不科學(xué)。受小微企業(yè)在行業(yè)分部、數(shù)量、經(jīng)營(yíng)體制等方面因素的影響，直接造成了銀行與小微企業(yè)在信息方面的不對(duì)稱。假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)是所有商業(yè)銀行的首要關(guān)注點(diǎn)，針對(duì)小微企業(yè)在門檻的準(zhǔn)入以及授信方面提高標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)客戶在這種方式下，其定價(jià)不具備個(gè)別權(quán)利，而定價(jià)制度選擇統(tǒng)一的上浮利率方式，大部分小微企業(yè)就會(huì)失去合法的融資渠道與途徑，無論是銀行還是企業(yè)，這種模式都是不適用的，要想雙方能夠取得雙贏，必須采取區(qū)別化的對(duì)待方式。
（三）管理人才嚴(yán)重匱乏。復(fù)雜性和技術(shù)要求高是當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)，受其影響，該管理學(xué)科具有交叉性和新興性兩大特點(diǎn)，其內(nèi)容包括金融學(xué)、管理學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)，上述學(xué)科，從理論上為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了依據(jù)。受此類學(xué)科交叉性特點(diǎn)的影響，有關(guān)工作者在職業(yè)素養(yǎng)方面的要求非常高，專業(yè)的培訓(xùn)是該行業(yè)上崗的前提，使工作人員對(duì)有關(guān)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)不同風(fēng)險(xiǎn)做到熟知，使其在以后的工作中，能夠通過不同的預(yù)防方法來針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)。但是，當(dāng)前中國(guó)還缺乏此類的專業(yè)人才，即使當(dāng)前在技術(shù)方面，對(duì)中西方的要求不一樣，在管理商業(yè)銀行方面，中國(guó)的現(xiàn)代化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
（四）金融市場(chǎng)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全。當(dāng)前中國(guó)的金融系統(tǒng)內(nèi)，中介服務(wù)部門是管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性部門，其中評(píng)價(jià)信用的機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、獨(dú)立的審計(jì)和會(huì)計(jì)事務(wù)所以及有關(guān)咨詢管理公司和金融信息公司都屬于中介服務(wù)部門的范圍。許多投資者在上述咨詢或者中介公司的保障下，其獲取完整、真實(shí)市場(chǎng)信息的幾率得到大大的提升，使得不對(duì)稱或者確實(shí)的信息帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)得到合理控制，使小微企業(yè)的投資者在決策風(fēng)險(xiǎn)時(shí)更加準(zhǔn)確，保障了小微企業(yè)的順利發(fā)展。但是，當(dāng)前中國(guó)還缺乏完善的法律法規(guī)來保證上述中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，上述服務(wù)機(jī)構(gòu)的健全和建立應(yīng)該得到充分的關(guān)注。
四、優(yōu)化商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究
（一）提高信貸市場(chǎng)信息的對(duì)稱性。首先必須由政府出面加強(qiáng)對(duì)征信系統(tǒng)的管理。對(duì)個(gè)人信用系統(tǒng)加強(qiáng)重視，創(chuàng)建國(guó)家性的信用系統(tǒng)。將中國(guó)傳統(tǒng)的誠(chéng)信美德進(jìn)行大力的宣傳，通過經(jīng)濟(jì)、政治以及法律等各種途徑，對(duì)守信這一問題進(jìn)行全面性的宣傳，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為守信者開通綠色通道，而對(duì)不守信者則設(shè)立很多屏障。
（二）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估機(jī)制。在貸款的初級(jí)調(diào)查時(shí)期，對(duì)貸款后涉及的管理與工作部分、控制風(fēng)險(xiǎn)以及管理貸款的方法等就要提前制定好，貸款對(duì)象的設(shè)計(jì)與確認(rèn)要通過產(chǎn)品銷售與風(fēng)險(xiǎn)等管理完成。適時(shí)跟進(jìn)貸款后的管理工作。通過相關(guān)預(yù)警體制，預(yù)先發(fā)現(xiàn)相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)而將銀行的損失降到最低，單純的將目標(biāo)放在清算破產(chǎn)之后進(jìn)行賠償，對(duì)銀行的損失來講是巨大的。所以，信用風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的開始到收回貸款資金的整個(gè)過程的，要想是資金得到安全保障，就必須針對(duì)貸款管理，制定出科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、清晰的管理體制。并且，對(duì)貸款發(fā)生之后的相關(guān)要求與職能型工作也要加以重視，用不同的規(guī)避、管理、化解和防范風(fēng)險(xiǎn)的方式來應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，通過各種途徑來解決貸款過程中發(fā)生的信息不對(duì)稱的情況，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。從商業(yè)銀行的角度分析，其對(duì)貸款的有關(guān)評(píng)價(jià)與審查辦法必須健全，使與分析調(diào)查客戶、評(píng)估有關(guān)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、處理、預(yù)警不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，經(jīng)過全面的整理之后，形成責(zé)任分明、科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
（三）注重管理人才培養(yǎng)。銀行要想獲得告訴的發(fā)展，就必須重視人力資源的發(fā)展。優(yōu)秀的員工是促進(jìn)小微公司發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素。銀行內(nèi)部不同階段要想提升效率，就必須不斷培養(yǎng)與提升有關(guān)管理人員的技能與專業(yè)素質(zhì)。第一，對(duì)客戶經(jīng)理實(shí)行常態(tài)化培訓(xùn)。第二，實(shí)行系統(tǒng)化的管理和選拔人才機(jī)制，使人才得到重視，能力得到發(fā)揮，充分發(fā)揮客戶經(jīng)理在不同領(lǐng)域的長(zhǎng)處，使小微企業(yè)貸款的有關(guān)崗位能夠匯聚綜合素養(yǎng)也業(yè)務(wù)素養(yǎng)都突出的員工，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)常性的培訓(xùn)，使其專業(yè)技能得到提升，使其在信用風(fēng)險(xiǎn)方面加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的關(guān)注。第三，保證實(shí)現(xiàn)有關(guān)約束和激勵(lì)制度。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面對(duì)小微企業(yè)予以完善，這一方面需要在信用資產(chǎn)的監(jiān)管體制方面予以完善，另一方面還離不開客戶經(jīng)理對(duì)有關(guān)制度的遵守。以防空風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升為目標(biāo)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的制定必須要針對(duì)性強(qiáng)、科學(xué)性強(qiáng)，這對(duì)客戶經(jīng)理積極主動(dòng)的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理具有積極意義。
（四）加快信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)。當(dāng)前社會(huì)，在金融領(lǐng)域內(nèi)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，許多中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用十分重要，其中起著關(guān)鍵性作用的機(jī)構(gòu)包括獨(dú)立的審計(jì)、會(huì)計(jì)和律師事務(wù)所、專門的評(píng)價(jià)信用的部門、合法的技術(shù)管理咨詢企業(yè)、信息企業(yè)等。上述公司和機(jī)構(gòu)，對(duì)商業(yè)銀行而言，在提供及時(shí)、真實(shí)和全面信息的過程中做出了巨大貢獻(xiàn)，將由于信息不對(duì)稱而導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率降到最低，使中小企業(yè)的投資部門在決策風(fēng)險(xiǎn)方面創(chuàng)造了良好的環(huán)境。
結(jié)語：當(dāng)前，中國(guó)針對(duì)小微企業(yè)貸款方面，各商業(yè)銀行的余額越來越大，隨之而來的是風(fēng)險(xiǎn)的加大，從銀行的角度分析，信用風(fēng)險(xiǎn)是所有信貸風(fēng)險(xiǎn)中最大的風(fēng)險(xiǎn)，為此，需要銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款，展開有效的控制措施，從而更好的服務(wù)于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展，從而使中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加健康。
參考文獻(xiàn)：
