時間：2023-08-31 16:07:04
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇機關(guān)單位固定資產(chǎn)管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第一章 總 則
第一條 為加強省電力公司系統(tǒng)所屬單位固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整及不斷增值，提高資產(chǎn)的營運效率，增加資本積累，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》及國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我省電力公司實際情況，特制定本辦法。
第二條 固定資產(chǎn)是企業(yè)進行生產(chǎn)和經(jīng)營活動的主要生產(chǎn)資料，各單位必須定期或不定期對固定資產(chǎn)進行盤點、清查，掌握各項固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，健全固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、清查盤點等制度。
第三條 本辦法適用于省公司的全資子公司、分公司、分支機構(gòu)和控股公司。參股公司和其他單位可參照執(zhí)行。
各單位可結(jié)合各自具體情況，建立固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則。
第四條 固定資產(chǎn)的購建、更改、檢修和出售、無償調(diào)撥、盤盈、盤虧、報廢、租賃、投資等事項，均需按財務(wù)管理權(quán)限及國家和上級的有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。
第二章 固定資產(chǎn)管理的職責(zé)
第五條 固定資產(chǎn)管理實行分級與歸口相結(jié)合的原則，省公司下屬各單位應(yīng)按分工權(quán)責(zé)管理固定資產(chǎn)。
第六條 財務(wù)部門是固定資產(chǎn)的價值管理職能部門，從價值管理角度確保帳卡相符，以保證資產(chǎn)的完整。
（一）、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算，正確計價，按規(guī)定提取折舊，及時反映其增減變動情況；
（二）、會同有關(guān)部門建立固定資產(chǎn)卡片，定期核查，參與盤查清點；
（三）、會同和參與有關(guān)部門制定固定資產(chǎn)管理制度；
（四）、按照需要和可能相結(jié)合的原則，根據(jù)資金情況，提出年度固定資產(chǎn)投資、購建和更新改造規(guī)模的意見；
（五）、參與固定資產(chǎn)檢修計劃的制訂，并監(jiān)督檢修費用計劃的執(zhí)行；
（六）、會同并督促有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、租賃、資產(chǎn)保險和殘值回收工作。
（七）、省公司的全資子公司、分公司、分支機構(gòu)和控股公司的資產(chǎn)保險由省公司負(fù)責(zé)辦理，委托省公司經(jīng)營管理的參股公司其他單位原則上也由省公司統(tǒng)一辦理。
第七條 生產(chǎn)技術(shù)部門是生產(chǎn)性固定資產(chǎn)實物管理和技術(shù)管理的職能部門，確保和提高固定資產(chǎn)的使用效益。
（一）、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，保證卡物相符，協(xié)助組織清查盤點并檢查其使用效益，對閑置多余資產(chǎn)提出處理意見；
（二）、制訂和貫徹各項設(shè)備的運行、維護、檢修等各種技術(shù)管理制度；
（三）、審核和統(tǒng)籌安排各項固定資產(chǎn)的檢修、改造、更新計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；
（四）、組織或參與基建、更改及檢修工程的竣工驗收，檢查其投資效益；
（五）、審核各項固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報廢、停用、拆除、租賃及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等工作；
（六）、負(fù)責(zé)各項固定資產(chǎn)的技術(shù)檔案管理，制訂管理辦法并組織實施。
第八條 調(diào)度部門負(fù)責(zé)主管調(diào)度通訊系統(tǒng)的固定資產(chǎn)，掌握其實物動態(tài)和技術(shù)管理。
（一）、負(fù)責(zé)調(diào)度、通訊各項資產(chǎn)的實物管理，定期清查盤點，保證卡物相符并檢查其使用效益，對閑置資產(chǎn)提出處理意見；
（二）、制訂和貫徹上述資產(chǎn)的運行、維護等技術(shù)管理制度；
（三）、提出上述資產(chǎn)的檢修、改造、更新意見，交生技部門統(tǒng)籌安排，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；
（四）、組織或參與基建、更改及檢修工程有關(guān)調(diào)度、通訊部分的竣工驗收，檢查其投資效益；
（五）、審查有關(guān)調(diào)度、通訊系統(tǒng)固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報廢、停用、拆除、租賃及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等工作，轉(zhuǎn)生技部門審核。
第九條 行政管理部門分工主管非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，掌握其實物動態(tài)和維護保養(yǎng)。
（一）、負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的實物管理，定期清查盤點，保證卡物相符，并檢查其使用情況及效益，對閑置多余資產(chǎn)提出處理意見；
（二）、制訂和貫徹上述資產(chǎn)的使用和維護保養(yǎng)制度；
（三）、提出上述資產(chǎn)的檢修、改造、更新意見，交生技部門統(tǒng)籌安裝，經(jīng)批準(zhǔn)后組實施；
（四）、審查有關(guān)非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、停用、拆除、租賃及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等工作，轉(zhuǎn)有關(guān)部門審核。
第十條 物資供應(yīng)部門是采購固定資產(chǎn)的職能部門，參與和進行資產(chǎn)的購建、出售、報廢、清理等工作，發(fā)揮資金的最好使用效果，負(fù)責(zé)維護、保管好在庫的資產(chǎn)。
（一）、負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)計劃，采購固定資產(chǎn)，按規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)和領(lǐng)退手續(xù)；
（二）、妥善保管在庫固定資產(chǎn)，進行定期維護檢查，保證其完好無損；
（三）、辦理固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、租賃和報廢資產(chǎn)的清理、殘值回收工作。
第十一條各基建（工程建設(shè)）管理部門是負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的工程計劃和概算進行建設(shè)并負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量及如期完成。
（一）、在建設(shè)期間對原有固定資產(chǎn)因工程需要需拆除或報廢時，應(yīng)書面通知有關(guān)部門辦理相應(yīng)手續(xù)；
（二）、工程竣工資產(chǎn)移交時，要開具移交清單隨實物移交。并在規(guī)定期限內(nèi)，編竣工決算送審，移交清單應(yīng)與竣工決算一致；
（三）、在建設(shè)期間，部分已完成的固定資產(chǎn)，因工程需用，應(yīng)即開具清單移交給生產(chǎn)單位，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第十二條資產(chǎn)使用部門（各領(lǐng)用單位）是企業(yè)固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)，負(fù)責(zé)所管理的資產(chǎn)維護檢修，保證資產(chǎn)的安全健康運行。
（一）、對固定資產(chǎn)卡片（副本）有專人專職或兼職管理，并需及時辦理各項增減、變動手續(xù)，并建立固定資產(chǎn)登記簿；
（二）、按誰使用誰保管的原則，將資產(chǎn)的保管使用落實到人；
（三）、經(jīng)常清查盤點，每年至少全面清查一次，保證帳卡物相符。發(fā)現(xiàn)卡物不符，應(yīng)及時進行帳務(wù)處理。
第十三條 由于各單位機構(gòu)設(shè)置和分工不盡相同，各單位在制訂管理辦法時，可適當(dāng)調(diào)整和補充，并將各自制定的管理制度（辦法）報省公司。
第三章 固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和分類
第十四條本辦法所述的固定資產(chǎn)是指：使用期限超過一年以上，單價在兩千元及以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；單價在兩千元以上，并且使用期限超過兩年的非生產(chǎn)、經(jīng)營的設(shè)備、工具等。
不同時具備上述條件的，一般作為低值易耗品或列入固定資產(chǎn)的附屬設(shè)備。
第十五條 固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限按《華東電網(wǎng)電力工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)目錄》執(zhí)行。凡列入目錄的資產(chǎn)，均屬固定資產(chǎn)，不受單位價值限制。
固定資產(chǎn)的帳卡登記以目錄所列的登記單位為計量單位。
第十六條固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟用途和使用情況分為：生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、土地和融資租入固定資產(chǎn)七大類。
各大類下再以基本屬性，按固定資產(chǎn)目錄所列的類別分類，進行管理和核算。其屬性分類為：
發(fā)電及供熱設(shè)備、輸電線路、變電設(shè)備、配電線路及設(shè)備、用電計量設(shè)備、通訊線路及設(shè)備、自動化控制及儀器儀表、水工機械、檢修及維護設(shè)備、生產(chǎn)管理用工器具、運輸設(shè)備、非生產(chǎn)用設(shè)備及器具、房屋、建筑物。
第四章 固定資產(chǎn)的增加和計價
第十七條 固定資產(chǎn)的購建按審批權(quán)限及批準(zhǔn)的計劃進行。不論何種資金渠道增置固定資產(chǎn)在交付使用時，必須由企業(yè)資產(chǎn)歸口管理部門和使用單位共同驗收，并建立固定資產(chǎn)卡片。
第十八條固定資產(chǎn)的計價按下列原則確定：
（一）、建設(shè)單位移交來完工的固定資產(chǎn)，按建設(shè)單位交付使用的財產(chǎn)清冊所確定的價值計價。
改、擴建工程如在原有資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行，按原有價值加上改、擴建費用，減去拆除部分的變價收入計價。如推倒重建，則按新工程決算計價，原固定資產(chǎn)作報廢處理。
（二）、購入的固定資產(chǎn)按照買價、運輸費、途中保險費、包裝費、安裝費和繳納的稅金計價。
購入已使用過的固定資產(chǎn)按售出單位的帳面原價，扣除原安裝成本（或按市價），加包裝運雜費和安裝調(diào)試成本計價，其與實際支付價格的差額，計入累計折舊。
（三）、自行建造的固定資產(chǎn)、按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
（四）、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)按調(diào)出單位的帳面原價（不包括安裝費用），加上新發(fā)生的包裝運雜費和安裝調(diào)試費用計價。同時按已提取的折舊，計入累計折舊。
（五）、盤盈的固定資產(chǎn)，按同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價，同時按其新舊程度計入累計折舊。
（六）、融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同或協(xié)議確定的價款加運輸費、保險費和安裝費調(diào)試費等計價。
（七）、投資者投入的固定資產(chǎn)，按實際評估確認(rèn)或合同、協(xié)議約定的價值計價。
（八）、接受捐贈的固定，按所附票據(jù)或資產(chǎn)驗收清單所列金額加上企業(yè)負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備市價計價。
第十九條固定資產(chǎn)帳面值不得隨意變動，只有在下列情況下可變動其價值：
（一）、根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新；
（二）、根據(jù)國家規(guī)定，對用于投資的固定資產(chǎn)由雙方協(xié)議作價；
（三）進行技術(shù)改造，增加或拆除附屬設(shè)備、調(diào)整原資產(chǎn)價值；
（四）根據(jù)已確定的固定資產(chǎn)價值，調(diào)整原暫估價值；
（五）、發(fā)現(xiàn)原來固定資產(chǎn)的計價有錯誤，必須更正。
第五章 固定資產(chǎn)的減少與清理
第二十條固定資產(chǎn)的減少按下列辦法辦理：
（一）、固定資產(chǎn)一律實行有償轉(zhuǎn)讓；
（二）、各單位按財權(quán)劃分規(guī)定辦理審批手續(xù)后方可對閑置、多余的等固定資產(chǎn)出售，其價格應(yīng)按規(guī)定進行評估，合理作價，一般不應(yīng)低于凈值。
在出售時，由資產(chǎn)主管部門填具固定資產(chǎn)出售單，經(jīng)批準(zhǔn)后，作為開具發(fā)票的依據(jù)，并負(fù)責(zé)收回貨款。財務(wù)部門據(jù)以減少固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。
（三）省公司所屬的分公司及分支機構(gòu)的國有資產(chǎn)經(jīng)省公司年批準(zhǔn)可實行無償調(diào)撥。
固定資產(chǎn)按規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)進行無償調(diào)出時，保管使用部門根據(jù)批文填具固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)雙方簽章交財務(wù)部門減少固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。
（四）、有償調(diào)撥的計價原則是，新設(shè)備按帳面原值計價，舊設(shè)備按固定資產(chǎn)凈值計價，技術(shù)性能尚好的設(shè)備按質(zhì)論價。
（五）、固定資產(chǎn)無論有償或無償調(diào)撥，均由調(diào)出單位辦理調(diào)撥手續(xù)。省公司所屬單位，由省公司審批，基層單位內(nèi)部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由企業(yè)自行建立審批制度。
每一單位帳面原值在十萬元以上者，由省公司轉(zhuǎn)報華東集團公司國家電力公司審批。
（六）、用戶投資興建的專用輸變電設(shè)備和地方投資興建的農(nóng)用輸變電設(shè)備，建成后因供用電管理需要，經(jīng)雙方協(xié)商同意，報省公司批準(zhǔn)，移交給電力系統(tǒng)統(tǒng)一管理，實行無償調(diào)撥。電力系統(tǒng)建成的輸變電設(shè)備，無償調(diào)撥給系統(tǒng)外管理，需報上級主管部門審批。
（七）凡屬大型施工機械、50000千瓦及以上的發(fā)電機組、220噸/小時及以上鍋爐、110千伏及以上輸電線路和30000千伏安及以上變壓器的對外調(diào)撥，均需報國家電力公司審批。
（八）、固定資產(chǎn)的變價收入，列入營業(yè)外收入。
第二十一條 固定資產(chǎn)在下列情況下，可申請報廢：
（一）、運行日久，其主要結(jié)構(gòu)、機件陳舊，損壞嚴(yán)重，經(jīng)鑒定修復(fù)費用太大或修復(fù)后使用年限不長，經(jīng)濟上極不合算；
（二）、腐蝕、損壞嚴(yán)重，遭受自然災(zāi)害或意外事故導(dǎo)致毀損無法修復(fù)的；
（三）、嚴(yán)重污染環(huán)境，又無法整治的；
（四）、已淘汰的高能耗、低效率產(chǎn)品，無另配件供應(yīng)，不能利用和修復(fù)的；
（五）、國家規(guī)定報廢的；
（六）、進口設(shè)備不能國產(chǎn)化，無配件供應(yīng)，又不能修復(fù)使用的。
第二十二條 固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：
（一）、已滿使用年限的固定資產(chǎn)申請報廢，每一登記單位帳面原值在二萬元及以上者，報省公司審批。其中凡屬主機設(shè)備的報廢，由省公司報華東集團公司和國家電力公司備案。
（二）、未滿使用年限的固定資產(chǎn)申請報廢，必須查明情況，分析原因。每一登記單位帳面原值在一萬元及以上者，報省公司審批；在十萬元及以上者由省公司轉(zhuǎn)報華東集團公司和國家電力公司審批。
（三）、提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計提折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計入企業(yè)營業(yè)外支出，不得補提折舊。
報廢申請由使用和保管單位提出，經(jīng)單位組織有關(guān)人員技術(shù)鑒定后，填具意見，由各單位按財產(chǎn)劃分權(quán)限規(guī)定申報。
已批準(zhǔn)報廢的資產(chǎn)，應(yīng)由物資供應(yīng)部門統(tǒng)一管理，作好處理記錄。
第二十三條固定資產(chǎn)盈虧，應(yīng)由原使用保管部門查明情況，分析責(zé)任，嚴(yán)肅處理。同時，填具固定資產(chǎn)盤虧單，經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)管理部門財務(wù)部門審核，按財權(quán)劃分規(guī)定申報。經(jīng)上級及國家稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)后才能進行財務(wù)處理。
由于盲目采購，造成固定資產(chǎn)閑置出售和管理不善造成報廢、盤虧的，應(yīng)追究有著責(zé)任人員的經(jīng)濟及法律責(zé)任。
第二十四條 發(fā)生固定資產(chǎn)報廢、盤虧、毀損等財務(wù)損失 ，需按財權(quán)劃分規(guī)定申報，經(jīng)單位或上級主管部門審批同意后，并同經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，每年度發(fā)生100萬元以下，需經(jīng)地市國稅局批準(zhǔn)，每年度發(fā)生100萬元及以上，需由省國稅局批準(zhǔn)后方能稅前列支。
第六章 固定資產(chǎn)折舊和修理
第二十五條 計算折舊的依據(jù)為計提折舊的固定資產(chǎn)原值。
固定資產(chǎn)按照國家規(guī)定采用分類折舊辦法提取折舊，提取的折舊計入成本，不得沖減資本。
固定資產(chǎn)折舊實行按《華東電力工業(yè)企業(yè)固定資分類、年折舊率表》計算、提取的辦法。折舊年限和折舊率上表分類折舊年限與折舊率執(zhí)行。
第二十六條 企業(yè)進行股份改造發(fā)生的資產(chǎn)評估增值，可以計提折舊，但需按國家有關(guān)規(guī)定進行納稅調(diào)整。
第二十七條 下列固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)提取折舊：
（一）、房屋和建筑物；
（二）、在用的機器設(shè)備、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；
（三）、季節(jié)性停用和修理停用的設(shè)備；
（四）、生產(chǎn)車間安裝或存放備用的設(shè)備；
（五）、以經(jīng)營租賃方式出租的固定資產(chǎn)或以融資方式租入的固定資產(chǎn)；
（六）、新建水力發(fā)電廠先期竣工的堤壩、隧道和火力發(fā)電廠先期竣工投產(chǎn)的若干機組共同使用的廠房、建筑物以及其他生產(chǎn)設(shè)備；
（七）、財政部規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)計提折舊的固定資產(chǎn)。
第二十八條 下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：
（一）、土地；
（二）、房屋、建筑物以外的未使用或不需用的固定資產(chǎn)；
（三）、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
（四）、已提足折舊但仍在繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)以及提前報廢或淘汰的固定資產(chǎn)；
（五）、按規(guī)定提取維簡費的固定資產(chǎn)；
（六）、已在成本中一次性列支而形成的固定資產(chǎn)；
（七）、破產(chǎn)、關(guān)停企業(yè)固定資產(chǎn)；
（八）、國家規(guī)定的不計提折舊的固定資產(chǎn)。
第二十九條 省公司所屬分公司、分支機構(gòu)計提的固定資產(chǎn)折舊應(yīng)全額上交，用于固定資產(chǎn)購置和改良性支出。各項工程使用折舊必須報省公司批準(zhǔn)。
第三十條固定資產(chǎn)修理的費用：按月將實際發(fā)生額計入修理費用。大修費用應(yīng)按大修管理辦法編制的計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，按項目進行控制。
部分大修項目，如水庫大壩、灰場、輸電線路等，如修理費用數(shù)額巨大，經(jīng)省公司批準(zhǔn)，可在大修間隔期內(nèi)：分期計入有關(guān)費用。
第七章 固定資產(chǎn)的租賃和投資
第三十一條 以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)同樣管理，需建立固定資產(chǎn)卡片，計提折舊。
以融資租入的固定資產(chǎn)根據(jù)合同、協(xié)議由承租主辦部門按期通知財務(wù)部門支付租金。租賃期滿按合同、協(xié)議其所有權(quán)屬我公司時，轉(zhuǎn)作公司資產(chǎn)。
第三十二條 由于技術(shù)更新等原因多余、閑置及不需用的固定資產(chǎn)；可經(jīng)資產(chǎn)主管部門審查，按財權(quán)劃分規(guī)定批準(zhǔn)后出租給其他單位。資產(chǎn)出租時應(yīng)訂立合同（協(xié)議），明確出租資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、租賃期限、租賃費標(biāo)準(zhǔn)和收取辦法、維修及修理費用等雙方權(quán)責(zé)。出租主辦單位負(fù)責(zé)資產(chǎn)交接；租賃期間經(jīng)常了解資產(chǎn)使用保養(yǎng)情況，通知財務(wù)部門按期收取租金，合同（協(xié)議）期滿進行資產(chǎn)驗收收回等事宜。
第三十三條 以固定資產(chǎn)向其他單位投資，根據(jù)財權(quán)規(guī)定審批。
投資時與對方訂立合同（協(xié)議），明確資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量和價值；投資后的權(quán)、責(zé)和各有關(guān)事項，據(jù)以遵照執(zhí)行。資產(chǎn)價值應(yīng)由國家認(rèn)定的評估機構(gòu)重新評定。
凡使用房屋、土地及其他固定資產(chǎn)入股合作、合營的企業(yè)應(yīng)按合資、合作簽訂的協(xié)議或經(jīng)營章程加強對資產(chǎn)的管理，獲取資產(chǎn)權(quán)益，以保證資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。
第八章 固定資產(chǎn)卡片
第三十四條 固定資產(chǎn)卡片是管理固定資產(chǎn)的重要工具，是實物動態(tài)、表態(tài)管理的紐帶。在資產(chǎn)增加時由財務(wù)部門會同生技部門，組織有關(guān)單位按一物一卡填制。卡片一式三份，正本一份存財務(wù)部門進行明細(xì)核算，副本兩分，一份由資產(chǎn)主管部門留存，一份交使用保管部門。副本可根據(jù)需要多設(shè)幾份，供有關(guān)單位或部門使用。
第三十五條 固定資產(chǎn)卡片應(yīng)紀(jì)錄下列內(nèi)容：
（一）、資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位，計量單位和數(shù)量；
（二）、資產(chǎn)原值和加上安裝費用后的總值，及其變動情況；
（三）、主要附屬設(shè)備的名稱、規(guī)格型號、制造單位、數(shù)量和原值，及其變動情況；
（四）、資產(chǎn)啟用時間和保管使用單位；
（五）、累計折舊情況：包括建卡時已提累計折舊及調(diào)整折舊額，年折舊率及其變動情況，停提折舊情況等。
（六）、固定資產(chǎn)卡片編號，編號可用10位數(shù)，前六位為固定資產(chǎn)的代碼號，后四位為各單位固定資產(chǎn)的順序號，資產(chǎn)增加時，順序號增加，資產(chǎn)減少時，其缺號不再補充，在資產(chǎn)實物上可裝訂牌號，牌號與資產(chǎn)順序號一致，以便卡物核對。
為今后適應(yīng)電算化管理，編號方法可根據(jù)固定資產(chǎn)電算化管理要求規(guī)定確定。
財務(wù)部門保管的卡片正本，要及時補充各項應(yīng)填資料，以加強靜態(tài)管理和計算單項資產(chǎn)的累計折舊。
第九章 受委托管理的固定資產(chǎn)管理
第三十六條 受委托管理的固定資產(chǎn)是指產(chǎn)權(quán)非本公司所有，而接受委托進行管理和使用的資產(chǎn)。
對受委托管理的發(fā)、供電資產(chǎn)，其生產(chǎn)運行應(yīng)納入電網(wǎng)統(tǒng)一調(diào)度的范圍。
第三十七條 受委托管理時，應(yīng)訂立合同（協(xié)議）明確下列事項：
（一）、委托管理資產(chǎn)的名稱、型號、制造單位、數(shù)量及其價值。
（二）、委托管理的責(zé)任范圍和委托管理期間突發(fā)事項的處理辦法。
（三）、大修、更改等工程項目的確定和預(yù)、決算審定辦法及資金來源。
（四）、運行、維護、日常修理等費用支付辦法。
（五）、委托管理費用的數(shù)額和支付辦法等。
華東集團公司內(nèi)部資產(chǎn)委托管理時，另訂辦法明確。
第三十八條 受委托管理的資產(chǎn)均應(yīng)按委托合同（協(xié)議）所列資產(chǎn)固定資產(chǎn)登記簿和卡片，分別由財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門和保管使用部門據(jù)以管理資產(chǎn)的動靜態(tài)，并作為與委托方核對依據(jù)。
第三十九條 目前已受委托的農(nóng)電資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定按月提取農(nóng)電維護基金，在該項資產(chǎn)的維護基金達到原核定的價值時，按合同（協(xié)議）規(guī)定轉(zhuǎn)作自有固定資產(chǎn)管理。
一、利用虛開發(fā)票套取現(xiàn)金，設(shè)置賬外賬。實行會計集中核算后，一些單位為了本部門利益和發(fā)放職工福利，利用某些部門管理上的漏洞，以業(yè)務(wù)招待費、住宿費、會議費和購買茶葉、禮品、辦公用品等名義從稅務(wù)機關(guān)開具虛假業(yè)務(wù)支出發(fā)票報賬套取大量現(xiàn)金設(shè)置賬外賬，供少數(shù)人使用或發(fā)放國家政策之外的各種津補貼。
二、利用所屬二級單位和下級部門空轉(zhuǎn)資金，以虛假支出套取大量現(xiàn)金。由于會計核算中心的會計人員身兼數(shù)十個單位的會計核算任務(wù)，身居報賬單位之外，對各部門的業(yè)務(wù)情況不清楚，收入、支出和工作流程較為生疏。而且這些會計核算人員只管發(fā)票是不是稅務(wù)機關(guān)開的，只要是稅務(wù)機關(guān)開的都視為合規(guī)一路綠燈，管你給誰撥款，管你是什么用途都不過問，而下級部門所在地的財政統(tǒng)派統(tǒng)管辦公室只負(fù)責(zé)會計核算和記賬業(yè)務(wù)，至于資金如何使用，是否合規(guī)合法均不予理會，這就給那些撥款部門有了可乘之機。從近年來審計發(fā)現(xiàn)的類似問題看，有的部門將款撥到下面以后，派人直接從當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社提款，然后到國稅部門開幾份發(fā)票做賬，有的將款項又從下級部門匯入上級指定的儲蓄存折戶中，形成事實上的“小金庫”，供少數(shù)人使用或發(fā)放職工福利等，使國家財政資金打了水漂。
三、張冠李代 應(yīng)付各種檢查，將專項資金以現(xiàn)金形式套取出來。當(dāng)前，在很多地方出現(xiàn)一種怪現(xiàn)象，國家每年都在加大扶貧支持力度，資金越撥越多，但扶貧解困效果并不理想，收效甚微。特別是國債資金、以工代賑資金、財政科技扶貧資金到了實施單位以后，有的根本就沒有去實施新的項目計劃，而是在原老項目上進行修修補補，待上級有關(guān)部門來檢查驗收時將檢查組一行帶到早就完工的同類項目基地上走馬觀花一番，然后添油加醋的匯報政績，再到高級娛樂場所進行高檔消費，最后項目就通過驗收了。這些部門將此筆資金以項目開支的名義開具名種發(fā)票、領(lǐng)款單等予以報賬，套取不義之財。
四、以學(xué)習(xí)考察的名義行旅游觀光之實，揮霍國家之財。當(dāng)前不少機關(guān)單位為了職工福利，在工資之外不能給職工另行發(fā)錢發(fā)物。就以學(xué)習(xí)考察的名義組織職工出去到有名勝古跡的城市去進行所謂的學(xué)習(xí)考察，少則二、三個城市，多則四至五個城市以上，有的單位部分人員連在外的門票費都用進餐發(fā)票予以報銷，更有甚者將家屬陪玩的費用也一并在單位報銷。
五、會計核算中心與單位財務(wù)管理脫節(jié)，缺少有力的監(jiān)督體系。現(xiàn)行會計核算中心人、財、物都隸屬于財政部門，而報賬單位財務(wù)管理、運行置于會計核算中心之外，使單位財務(wù)管理出現(xiàn)弱化現(xiàn)象。一是不利于單位領(lǐng)導(dǎo)及時掌握資金的使用情況，因會計核算中心不負(fù)責(zé)編制各部門月報表，所能提供的僅僅是一張簡單的資金收入、支出、結(jié)存的數(shù)據(jù)，且較為抽象和不具體，不便于分清款項的明細(xì)用途；二是單位固定資產(chǎn)管理與會計核算中心脫節(jié)，當(dāng)前很多單位新購置了小轎車、電腦、辦公桌椅、沙發(fā)等高檔用品，同時也變賣了不少的固定資產(chǎn)。從審計發(fā)現(xiàn)的問題看，這些大額的固定資產(chǎn)購置大都未登記固定資產(chǎn)賬和資產(chǎn)卡片，出售資產(chǎn)也未登記減少固定資產(chǎn)賬，而是由會計核算中心列作經(jīng)費支出，使單位資產(chǎn)游離于賬外，失去了對國家資產(chǎn)的有效監(jiān)督。有的單位將固定資產(chǎn)變價收入不入賬，或開小收大，將此筆收入置于會計核算之外，造成國有資產(chǎn)流失。
六、單位會計、出納取消后設(shè)置一名報賬員，失去有效制約和監(jiān)督。從某種意義上講，會計核算中心的會計業(yè)務(wù)很大程度上依賴單位報賬員的審核和算術(shù)計算歸總，這樣報賬員就成為單位聯(lián)系會計核算中心的直接紐帶。但單位報賬員似出納又非出納，似會計又非會計，換言之就是會計與出納之職都集中于報賬員一身，可謂財權(quán)在握。從多數(shù)單位看，都是分管領(lǐng)導(dǎo)一人簽批核銷費用，所受的監(jiān)督僅局限于分管領(lǐng)導(dǎo)一人，而單位領(lǐng)導(dǎo)又不可能事無具細(xì)樣樣都清楚，大都是聽報賬員匯報費用開支情況。由于缺少以前的會計、出納相互監(jiān)督，按月對賬，日清月結(jié)的程序，讓少數(shù)思想素質(zhì)不高的報賬員有了可乘之機。審計中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)有的報賬員模仿領(lǐng)導(dǎo)的簽名報銷費用，從中貪污公款等現(xiàn)象。
七、不利于審計機關(guān)實施有效的審計監(jiān)督。審計機關(guān)在實施審計時，往往會遇到不少的困難和阻力，特別是對當(dāng)年的審計難度更大一些。因會計核算中心不是每月都將總賬、明細(xì)賬打印成冊，而是要到年度終了后才一次性打印裝訂，在日常審計中查看某些數(shù)據(jù)必須要從電腦中將數(shù)據(jù)調(diào)出才能進行審計，而有的核算人員并不是每月都按時做賬、記賬并輸入有關(guān)數(shù)據(jù)，要查詢打印和采集數(shù)據(jù)都有一定的難度，給審計工作的順利開展帶來了不便。
針對以上所述問題，特提出以下對策和建議：
一是加強制度建設(shè)，制定一整套切實可行的內(nèi)部管理制度。如《機關(guān)財務(wù)管理制度》、《財產(chǎn)物資領(lǐng)用登記制度》、《車輛管理辦法》、《報賬員崗位責(zé)任制》、《內(nèi)部審計制度》以及成立職工民主理財小組等，明確單位財務(wù)收支的審批權(quán)限，報賬程序，擴大財務(wù)知情范圍，必要時可每月進行財務(wù)公開，接受職工監(jiān)督。
二是加強對各部門預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督。紀(jì)檢、監(jiān)察、財政、審計機關(guān)要加強配合和協(xié)同辦案，加強對有財政專項資金單位的監(jiān)督力度。特別是財政部門要加強對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，堅持按項目進度，項目質(zhì)量撥款，不能將所有項目資金一次性全部撥給用款單位。特別是財政部門要根據(jù)審計機關(guān)通過審計后的審計報告結(jié)果對國家建設(shè)項目和專項資金項目的撥款，以達到相互監(jiān)督，共同牽制的作用。
總則
第一條 根據(jù)《會計法》及國家財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，為切實做好我局財務(wù)管理工作，進一步規(guī)范各項財務(wù)行為，特制定本規(guī)定。
第二條 本制度適用于天津市薊州區(qū)規(guī)劃局及下屬事業(yè)單位財務(wù)管理工作。
財務(wù)報銷原則
第三條 機關(guān)支出范圍：
（一）剛性支出：含職工及臨時人員工資、住房公積金、社會保險、未休年假補貼、防暑降溫費、取暖補助、提取工會經(jīng)費等人員經(jīng)費支出；水費、電費、電話費等銀行托收的各類支出；印花稅、房產(chǎn)稅、土地稅、所得稅、增值稅、殘疾人就業(yè)保障金、代扣個稅等納稅支出等。
（二）彈性支出：含購買辦公用品支出、培訓(xùn)費、會議費、差旅費、招待費、公務(wù)用車運行費，維修費、零星材料采購等各類非經(jīng)常性支出。
（三）資本性支出：含固定資產(chǎn)購置費，房屋修繕費，基建支出等資本性支出。
（四）其他重大財務(wù)事項：政府批準(zhǔn)各類專項支出、資產(chǎn)處置、融資投資等財務(wù)事項。
彈性支出及資本性支出需事先要制定出開支計劃，寫出書面請示。支出金額在2000元以下經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意后報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；支出金額在2000元以上10000元以下經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意后報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，并報告局長；支出金額在10000元以上按照局三重一大制度執(zhí)行，由局黨組集體審批。剛性支出按照國家規(guī)定財務(wù)制度執(zhí)行，支出發(fā)生后報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。其他重大財務(wù)事項中除經(jīng)政府批準(zhǔn)的各類專項支出按照合同執(zhí)行，其余一律按照局三重一大制度執(zhí)行，財務(wù)報銷手續(xù)不齊全，財務(wù)不得報銷。
財務(wù)報銷程序
第四條 報銷時憑審批后的書面請示和相關(guān)單據(jù)報銷。報銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人簽字、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)出納人員審核合格后報銷。
財務(wù)報銷要求
第五條 報銷票據(jù)有下列情況的不準(zhǔn)報銷
（一）按照會計制度規(guī)定記載不準(zhǔn)確、不完整的；
（二）原始憑證記載的各項內(nèi)容有涂改的；
（三）原始憑證金額大小寫不一致的；
（四）原始憑證超過報銷時限的；
（五）沒有請示的各項支出；
（六）與請示不符的支出；
（七）越級審批的各項支出；
（八）支出金額超1000元嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，報銷必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算或公務(wù)卡結(jié)算，不得支付現(xiàn)金。
第六條 差旅費報銷根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行
（一）出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。
（二）原則上不參加要求食宿費用自理的會議或培訓(xùn)。確有需要的，需經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
（三）加強差旅費預(yù)算管理。應(yīng)當(dāng)將差旅費全部納入預(yù)算管理、單獨列示。嚴(yán)格控制差旅費支出規(guī)模，在核定的差旅費預(yù)算內(nèi)安排公務(wù)出差活動，不得超預(yù)算或無預(yù)算安排公務(wù)出差。
1、城市間交通費。城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：
（1）出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級如下：
①局級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，可乘坐火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座、輪船（不包括旅游船）二等艙、飛機經(jīng)濟艙、其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。局級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐同等級交通工具。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
②其他人員（含處級及相當(dāng)職務(wù)）出差，可乘坐火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座、輪船（不包括旅游船）三等艙、飛機經(jīng)濟艙、其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。
（2）到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
（3）乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
（4）乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。
2、住宿費。住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：
（1）各單位工作人員到相關(guān)地區(qū)出差發(fā)生的住宿費，按照天津市黨政機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見天津市黨政機關(guān)差旅住宿費和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)表）。對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)在旺季可適當(dāng)上浮一定比例，具體標(biāo)準(zhǔn)按市財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（2）局級人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。處級人員可安排住相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的單間或標(biāo)準(zhǔn)間。其他人員原則上兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，因人數(shù)、性別等因素需要單獨安排房間的，應(yīng)控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)。局級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人按局級標(biāo)準(zhǔn)在同一賓館安排住相應(yīng)的單間或標(biāo)準(zhǔn)間。
（3）出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
3、伙食補助費。伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：
（1）伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。
（2）各單位工作人員到相關(guān)地區(qū)出差發(fā)生的伙食補助費，按照天津市黨政機關(guān)差旅伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（3）出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。
（4）市內(nèi)交通費。市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：
①市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。
②出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)當(dāng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。
③工作人員因公出差乘坐市內(nèi)交通工具往返汽車站、火車站、機場或碼頭，如單位安排車輛接送的，不報銷當(dāng)天市內(nèi)交通費。
第七條 車輛保養(yǎng)維修報銷及汽油費報銷
車輛保養(yǎng)維修由辦公室管理，實行專人負(fù)責(zé)。車輛修理實行申報制度。需修理和保養(yǎng)的車輛，由駕駛員填寫《車輛維修審批單》，提出修理方案和預(yù)算后報主管副主任審核后，經(jīng)辦公室主任審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)長審批、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后報銷。
汽油實行定點加油，由辦公室選定加油單位，專人負(fù)責(zé)。加油卡充值由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)辦公室主任審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，憑申請書借領(lǐng)支票，辦理相關(guān)手續(xù)后報銷。
第八條 公務(wù)員區(qū)域外出行費用報銷
（一）選擇乘坐公共交通工具的，交通費和伙食補助費按照以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：
1、出行至薊州區(qū)行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過80元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。
2、出行至區(qū)行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過120元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。
（二）選擇駕駛私家車出行的，交通費和伙食補助費按照以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：
1、出行至縣行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過100元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。
2、出行至縣行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過150元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天80元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐或提供交通工具的，工作人員應(yīng)當(dāng)向接待單位交納相應(yīng)的伙食費或交通費。乘坐本單位保留的公務(wù)用車或由單位租用社會化保障平臺車輛或使用定向保障平臺車輛出行的，不得報銷交通費。
第九條 事業(yè)人員出行費用報銷
（一）事業(yè)單位人員每月報銷額度不高于機關(guān)相應(yīng)層級公務(wù)員交通補貼標(biāo)準(zhǔn)（科級每月650元，科員每月500元）。工作人員出行活動結(jié)束后應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)。
（二）區(qū)域內(nèi)出行費用報銷
1、漁陽鎮(zhèn)行政區(qū)域及薊州新城范圍；
①選擇乘坐出租車或公共交通工具的，區(qū)域內(nèi)交通費憑有效票據(jù)實報實銷。
②選擇駕駛私家車的，出行至環(huán)城路內(nèi)2公里以內(nèi)的，每人每次報銷公務(wù)交通費用15元；出行至環(huán)城路內(nèi)2公里外—環(huán)城路以內(nèi)的，每人每次報銷公務(wù)交通費用30元；超出環(huán)城路范圍，不超區(qū)域內(nèi)的出行，每人每次報銷區(qū)域內(nèi)公務(wù)交通費用50元。
③乘坐本單位保留的公務(wù)用車出行的，不予報銷公務(wù)交通費。
④因工作需要，在機關(guān)行政崗位臨時借調(diào)的事業(yè)編制人員外出執(zhí)行公務(wù)的，由實際工作崗位所屬科室參照本辦法報銷區(qū)域內(nèi)交通費和區(qū)域外出行費用。
2、坐落在各鎮(zhèn)鄉(xiāng)的事業(yè)單位所轄區(qū)域
①選擇乘坐出租車或公共交通工具的，區(qū)域內(nèi)交通費憑有效票據(jù)實報實銷。
②選擇駕駛私家車的，往返里程20公里以內(nèi)（含）的，每人每次報銷區(qū)域內(nèi)公務(wù)交通費30元；
③往返里程超過20公里，不超區(qū)域內(nèi)的出行，每人每次報銷區(qū)域內(nèi)公務(wù)交通費50元。
（三）區(qū)域外出行費用報銷
因公外出至區(qū)域外的，參照行政機關(guān)及參公單位車改時制定的《薊縣區(qū)域外出行費用管理辦法》執(zhí)行。
1、選擇乘坐公共交通工具的，交通費和伙食補助費按照以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：
①出行至薊州區(qū)行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過80元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。
②出行至區(qū)行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過120元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。
2、選擇駕駛私家車出行的，交通費和伙食補助費按照以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：
①出行至縣行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過100元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。
②出行至縣行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過150元（交通費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天80元、伙食補助費單項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐或提供交通工具的，工作人員應(yīng)當(dāng)向接待單位交納相應(yīng)的伙食費或交通費。乘坐本單位保留的公務(wù)用車或由單位租用社會化保障平臺車輛或使用定向保障平臺車輛出行的，不得報銷交通費。
第十條 公務(wù)接待(會議)費的報銷
局機關(guān)所有公務(wù)接待(會議)，原則上在機關(guān)伙房安排，由辦公室統(tǒng)一安排，填寫機關(guān)就餐審批單，標(biāo)準(zhǔn)由辦公室按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定，憑經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核、局領(lǐng)導(dǎo)審批同意的有效發(fā)票和相應(yīng)的“會議(接待)申請表”或“接待通知單”，作為報銷相關(guān)費用的依據(jù)。
第十一條 培訓(xùn)費報銷
培訓(xùn)費是指各單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、培訓(xùn)資料費、交通費、其他費用。因工作需要，對系統(tǒng)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)所發(fā)生的費用，培訓(xùn)主辦部門在辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)提交經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批同意的有效發(fā)票及書面請示；局機關(guān)工作人員參加市局組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)所發(fā)生的費用，參加培訓(xùn)的人員憑經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批的、由主辦單位開具的收據(jù)或發(fā)票及書面通知(文件)，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。參加外地培訓(xùn)費應(yīng)提供培訓(xùn)通知和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的培訓(xùn)方案，方案內(nèi)容包括：培訓(xùn)目的、培訓(xùn)內(nèi)容、往返時間和地點、參加人員、收費標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計金額。對未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。
第十二條 購買辦公用品、低值易耗品及固定資產(chǎn)報銷
（一）辦公用品指為完成工作而發(fā)生的單位價值低50元以下日常消耗品：如訂書釘、文件夾、筆記本、普通水筆、文件袋、檔案袋等。機關(guān)各科室及下屬事業(yè)單位(設(shè)計所除外）所需辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買。
（二）低值易耗品是指單位價值在50元以上1000元以下具有一定使用期限，或雖單位價值在1000元以上但無法作為固定資產(chǎn)管理的物資，如設(shè)備配件，復(fù)印機、打印機消耗材料。機關(guān)各科室及下屬事業(yè)單位(設(shè)計所除外）所需低值易耗品，由使用部門提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦公室購買，需執(zhí)行政府采購的嚴(yán)格按照政府采購法執(zhí)行，財務(wù)人員負(fù)責(zé)政府采購網(wǎng)上操作。
（三）固定資產(chǎn)指使用期限超過1年單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)需由各科室提前寫出書面申請，報固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，由辦公室統(tǒng)一購置，按照政府采購法執(zhí)行，財務(wù)人員負(fù)責(zé)政府采購網(wǎng)上操作。
帳務(wù)管理
第十三條 對機關(guān)及下屬事業(yè)單位財務(wù)實行統(tǒng)一管理，按照《會計法》要求進行崗位分工，明確職責(zé)，建立內(nèi)部會計控制制度。
第十四條 現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫，保證帳實相符。出納人員要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，庫存現(xiàn)金每月清點一次。會計負(fù)責(zé)核對和復(fù)核。
第十五條 凡超出支票結(jié)算起點的支出（現(xiàn)金管理規(guī)定中允許現(xiàn)金結(jié)算的支出除外）不得支付現(xiàn)金。財務(wù)人員到銀行提取或存入現(xiàn)金，由辦公室安排車輛，必須同時兩人前往辦理。
第十六條 銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。銀行預(yù)留印鑒和支票實行分管并用制；即：財務(wù)章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，支票由出納保管，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第十七條 銀行支票的領(lǐng)用必須憑經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的支票借領(lǐng)單，寫明用途同時要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼。簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如遇特殊情況需簽發(fā)空白支票，應(yīng)填寫支票使用限額。出納于月末及時登記銀行日記帳，由會計人員進行銀行存款的對賬工作。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行核對，確保賬面余額與銀行存款帳帳相符。
第十八條 機關(guān)購買的物品屬于固定資產(chǎn)的，都應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)登記所有固定資產(chǎn)賬，各使用部門對本部門的固定資產(chǎn)進行登記，設(shè)專人保管。
第十九條對原始憑證進行復(fù)核，對記帳憑證種類的完整性、內(nèi)容的完整性、是否連續(xù)編號等內(nèi)容進行核對。
第二十條 財務(wù)部門要嚴(yán)格按照《會計法》要求對會計檔案建立專人保管制度。會計檔案包括會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)會計報告類和其他財務(wù)資料。由專人負(fù)責(zé)整理歸檔，保管一年后移交單位的檔案管理機構(gòu)；會計檔案不得外借，遇有特殊情況，經(jīng)局長同意后才可以查閱和復(fù)制原件。會計檔案進行分期保管，保管期滿后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序銷毀。
第二十一條財務(wù)人員要定期向分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況。
財務(wù)審計
第二十二條 對機關(guān)伙房的財務(wù)情況進行定期和不定期審計。重點對局撥款下賬情況、收入情況、支出的真實性；伙房物資管理手續(xù)的健全和完備情況，以及招待用餐的程序和標(biāo)準(zhǔn)進行審計。
第二十三條 建立由伙房主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，辦公室負(fù)責(zé)，財務(wù)部門及相關(guān)人員參加的組織機構(gòu)，每半年對機關(guān)伙房的財務(wù)收支情況進行一次審計，確保伙房各項物資出庫、入庫手續(xù)的健全性和庫存物資的完整性，保證財產(chǎn)物資安全。
一、二四年工作目標(biāo)完成情況：
全年度工作目標(biāo)完成情況結(jié)合稅收質(zhì)量管理體系運行結(jié)果，我們對全年體系運行的充分性、適宜性、有效性進行了評價，認(rèn)為我處二四年各項工作按照年初工作目標(biāo)要求有序進行，取得了預(yù)期目的。
（一）、認(rèn)真參加政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)
⒈加強學(xué)習(xí)，不斷改進工作作風(fēng)。
今年以來，通過政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及市局組織的一系列輔導(dǎo)講座等學(xué)習(xí)教育活動，使我處同志的政治業(yè)務(wù)水平不斷提高。通過知識講座，使我處同志進一步了解了世貿(mào)組織，了解其基本規(guī)則，更新了觀念，提高了公共管理水平。特別是通過市局下半年組織開展的“公民道德和廉政建設(shè)”教育活動，使全處干部受到深刻教育，在思想上和觀念上的有了新的提高和認(rèn)識，進一步促進和鞏固了作風(fēng)教育活動的成果。為了學(xué)以致用，我處從改進工作作風(fēng)入手，把學(xué)習(xí)內(nèi)容與實際工作相結(jié)合，處處為基層著想，增強工作的主動性，并落實到具體行動上，如在會統(tǒng)核算上提高電算化水平，以電算化的全面應(yīng)用來提高工作效率，在完成數(shù)據(jù)測試的基礎(chǔ)上開發(fā)應(yīng)用了收入進度程序，全市及各縣（市）局的收入進度表由市局統(tǒng)一制作產(chǎn)生后發(fā)到各縣（市）局，大大提高了工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率，減輕了基層負(fù)擔(dān)。積極加強與上級局、兄弟市地局的聯(lián)系，學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗，提高工作預(yù)見性等等。在過去的一年里，我處全體干部還踴躍投稿，據(jù)統(tǒng)計，二二年我處共發(fā)表信息篇，在《紹興國稅研究》等刊物上刊稿篇。此外，我處還完成了市局交辦的《跨越新世紀(jì)》五年成就回顧書冊中組織收入篇的編撰工作。
⒉對各縣（市）局計財線相關(guān)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，效果明顯。
今年是市（地）為單位集中征收的稅收征管新模式運行的第一年，為適應(yīng)集中征收的稅收征管改革要求，我處專門對各縣（市）局計統(tǒng)征收科人員進行了稅收會計核算培訓(xùn)和重點稅源報表培訓(xùn)，以進一步提高會統(tǒng)人員的業(yè)務(wù)水平。另外，為使全市各縣（市）局及本級行政經(jīng)費會計、出納人員盡快適應(yīng)國稅系統(tǒng)行政經(jīng)費體制改革的新形勢，克服行政經(jīng)費會計在核算管理中的薄弱環(huán)節(jié)，切實提高系統(tǒng)財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在下半年里我處對全市財會人員進行了經(jīng)費業(yè)務(wù)培訓(xùn)。此次財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班是實行地市集中征收后第一次。培訓(xùn)通過講授與交流相結(jié)合形式，既有理論又有實踐，受到各縣（市）局的普遍好評，及大地提高了全市國稅系統(tǒng)財會人員業(yè)務(wù)水平，會上還出臺了全市經(jīng)費收支月報及分析方法，這對提高國稅系統(tǒng)行政經(jīng)費管理水平也將會有很大的促進作用。
（二）、加強財務(wù)管理，保障我局各項工作的順利運行
⒈做好全市清產(chǎn)核資工作。
在年初，專門召開有縣（市）局局長參加的全市清產(chǎn)核資會議，對有關(guān)內(nèi)容進行了動員和部置，要求在年度內(nèi)做好實施及相關(guān)統(tǒng)計核算工作，并由市局監(jiān)察室同志配合對縣（市）局的清產(chǎn)核資工作進行了全面復(fù)查。這次全市范圍的清產(chǎn)核資工作，是國地稅分設(shè)以來最大規(guī)模的一次，通過這次工作，掌握了全市資產(chǎn)及財務(wù)管理現(xiàn)狀，為市地集中創(chuàng)造了條件。
⒉做好市本級財務(wù)管理和稅務(wù)經(jīng)費的核算工作。
經(jīng)費核算按照“強化預(yù)算、集中統(tǒng)一、節(jié)約合理、規(guī)范操作”的原則進行管理核算，嚴(yán)格審核，把好關(guān)。為規(guī)范國稅系統(tǒng)財務(wù)管理行為，加強本級基本建設(shè)和大宗物品采購的管理和監(jiān)督，規(guī)范和節(jié)約經(jīng)費支出，促進廉政建設(shè)，理順財務(wù)關(guān)系，健全內(nèi)部監(jiān)督與制約機制，有效發(fā)揮財務(wù)管理職能，進一步明確市局本級經(jīng)費管理、使用和審批職責(zé)權(quán)限，在反復(fù)調(diào)查征求各方意見的基礎(chǔ)上制訂了《紹興市國家稅務(wù)局本級財務(wù)管理暫行辦法》和重新修訂了《紹興市國家稅務(wù)局本級基本建設(shè)和大宗物品采購管理辦法》。新的財務(wù)管理辦法將事權(quán)和財權(quán)進行有機分離，符合的管理理念和“兩權(quán)”監(jiān)督思想，經(jīng)過一個多月運行取得較好效果。在下半年里，我處還對今年—季度市本級經(jīng)費支出情況與上年同期進行對比分析，以尋求進一步完善有關(guān)制度、加強財務(wù)管理的措施。另外，我處還根據(jù)工作要求，制訂完善了經(jīng)費審批工作規(guī)程。針對部分干部對新財務(wù)制度事前審批及支出審批程序并不十分熟悉的實際，又制訂了經(jīng)費審批流程圖，并以舉例形式加以說明，通過電子郵件傳送到各處室、單位。
⒊做好固定資產(chǎn)管理的會計電算化核算工作。
由于市局辦公地點搬遷，資產(chǎn)情況發(fā)生了很大變化，根據(jù)實際情況，我處會同有關(guān)處室、單位對市本級的固定資產(chǎn)進行了一次全面清理，并啟用固定資產(chǎn)管理軟件，把固定資產(chǎn)的管理納入了會計電算化核算，通過清理工作，進一步摸清了家底，提高了市本級固定資產(chǎn)的管理水平。據(jù)統(tǒng)計，市本級固定資產(chǎn)總量為萬元，其中房屋及建筑物為萬元占總量的計算機設(shè)備為萬元占總量的。
⒋做好自查，迎接省局專項檢查工作。
根據(jù)統(tǒng)一部署，會同市局監(jiān)察室抽調(diào)人員，結(jié)合全市國稅系統(tǒng)的“收支兩條線”專項檢查，對財務(wù)管理情況進行了內(nèi)部審計，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)出整改通知，寫出檢查通報，限期整改。并在今年的月份接受了省局收支兩條線檢查和財務(wù)審計，檢查反饋情況良好。通過檢查認(rèn)為我局能嚴(yán)格執(zhí)行國家稅務(wù)總局、省局的規(guī)定，結(jié)合實際，調(diào)整內(nèi)部財務(wù)結(jié)構(gòu)，特別是對市本級出臺的《紹興市國家稅務(wù)局本級財務(wù)管理暫行辦法》予以了高度肯定，當(dāng)然，也對存在的問題提出了建議，如部分會計科目上、并帳等業(yè)務(wù)處理不正確等。針對存在問題我們都一一加以整改落實，并舉一反三。這對進一步提高行政經(jīng)費管理水平有很大的促進作用。
⒌召開全市國稅系統(tǒng)財務(wù)工作會議，公布二四年市本級及各縣（市）局經(jīng)費分配方案。
會議還回顧總結(jié)了前幾年財務(wù)工作情況，部署今后財務(wù)管理工作。由于預(yù)算改革的核心是實行部門預(yù)算，改變了按基數(shù)法編制預(yù)算的做法，所以各部門在預(yù)算年度內(nèi)行使職能所需的全部開支將納入統(tǒng)一的部門預(yù)算。以預(yù)算體制改革為契機，進一步提高財務(wù)管理水平是當(dāng)前財務(wù)管理的一項重要工作。總的來說，國稅系統(tǒng)稅務(wù)經(jīng)費日漸趨緊，作為計財部門要當(dāng)好參謀理好財。在全市經(jīng)費管理中能及時準(zhǔn)確劃撥經(jīng)費，并附劃款清單說明情況。
⒍做好銀行帳戶清理工作。
—月份我們以財務(wù)統(tǒng)一核算為契機，根據(jù)浙江省國家稅務(wù)局《關(guān)于進一步清理、規(guī)范銀行帳戶的通知》精神，對市局各處室、單位的銀行帳戶及資金進行了徹底清理。首先收回原墊付給管理局、征收局、稽查局用于報帳的周轉(zhuǎn)金，其次取消稽查局舉報獎勵基金帳戶，上劃市本級經(jīng)費帳。第三取消管理局發(fā)票保證金、納稅保證金帳戶，第四服務(wù)中心局本級經(jīng)費帳、發(fā)票帳、食堂帳移交市局計財處。第五取消管理局、稽查局、征收局、局機關(guān)分工會帳戶，資金統(tǒng)一上劃市局工會帳戶，進行統(tǒng)一核算。帳戶清理結(jié)束后，我局尚保留全市經(jīng)費核算、市本級經(jīng)費核算、市本級基建、市本級食堂、市本級工會五個帳戶。通過帳戶清理，進一步確保了我局資金的安全與完整，健全了內(nèi)部監(jiān)督與制約機制。目前我局賬戶開設(shè)情況完全符合規(guī)定要求。
（三）、加強稅收計劃的管理，積極組織稅收收入
今年月全市共組織稅收收入萬元免抵調(diào)庫收入萬元，較上年同期增長，增收萬元，完成年度計劃的，完成考核口徑收入萬元。國內(nèi)“兩稅”入庫萬元，比上年增長，同比增收萬元，完成年度計劃的。其中，市本級入庫稅收收入萬元免抵調(diào)庫萬元，同比增長，增收萬元，完成年度計劃的，“兩稅”入庫萬元同比增長，增收萬元，完成年度計劃。根據(jù)工作目標(biāo)提出的及時、準(zhǔn)確報送稅收會計報表、做好全市稅收執(zhí)行情況分析這一要求，主要做了以下五方面工作：
⒈做好稅收計劃編制工作。
在年初，根據(jù)省局下達的稅收計劃任務(wù)，編制下達了各縣（市）局、市局征收局二四年稅收收入計劃，并要求各縣（市）局認(rèn)真組織稅收收入工作，確保按期完成收入任務(wù)。
⒉制定二四年的稅收收入分析綱要。
為明確全年稅收分析工作的內(nèi)容時間和質(zhì)量要求，市局專門下文，并召開全市計統(tǒng)科長會議，對稅收分析綱要內(nèi)容進行專項布置，對歷年稅收數(shù)進行統(tǒng)計，為做好稅收分析工作打好了基礎(chǔ)，此項工作在全省會議上受到公開表揚。
⒊做好稅收收入形勢分析及全年收入預(yù)測工作。
今年通過加強征管、規(guī)范執(zhí)法，增收節(jié)支等手段，使全市收入任務(wù)完成情況良好，但也存在較大困難。主要是預(yù)免抵稅額度劇增及支柱產(chǎn)業(yè)輕紡行業(yè)旺季較短等原因。為此，我們按季對稅收收入形勢進行了仔細(xì)分析，特別是對重點行業(yè)稅源增減，結(jié)合稅收收入變動趨勢，根據(jù)經(jīng)濟增幅指標(biāo)，遵循從經(jīng)濟到稅收的原則，結(jié)合一次性因素、稅收政策因素的影響、按的增長比例、的稅收對彈性做好全年的稅收收入情況預(yù)測工作。通過分析，研究組織收入工作的各項措施，并積極貫徹落實增收節(jié)支會議精神，千方百計組織稅收收入。由于收入分析材料詳實、具體，多次在全省市地局長會議上受到省局領(lǐng)導(dǎo)的表揚。
⒋開展重點稅源調(diào)查，做好重點稅源行業(yè)鑒定工作。
為了了解全市稅收收入和稅源現(xiàn)狀，我們建立了全市重點稅源企業(yè)聯(lián)系制度，對全市所有萬元以上的重點稅源企業(yè)發(fā)放了稅源調(diào)查表，并對部分重點企業(yè)進行了實地走訪，對經(jīng)濟稅源情況進行了調(diào)查，和企業(yè)老總及財務(wù)人員一起分析研究企業(yè)的經(jīng)濟形勢，為全市的稅收分析工作收集掌握詳實的第一手資料。根據(jù)市局管理評審會議上局領(lǐng)導(dǎo)對稅收分析工作提出的新要求，我們對稅收分析材料的編寫進行了進一步的充實調(diào)整，加大了專題分析和研究稅收收入形勢的力度，除了每月的稅收分析報告外，還通過專題分析，如經(jīng)濟因素、征管因素、政策一次性因素分析加以補充，在組織收入工作上為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息服務(wù)。同時，還向市政府報送了市本級的稅收分析。會同信息中心開發(fā)重點稅源監(jiān)控程序，使稅源分析更詳細(xì)、更具體、更方便，在三季度里，我處還會同市局信息中心進一步完善了重點稅源監(jiān)控程序，對重點稅源行業(yè)進行了鑒定，又在重點稅源企業(yè)信息中增加了免抵調(diào)庫內(nèi)容，使數(shù)字的利用率大大提高，重點稅源監(jiān)控報表質(zhì)量更高，重點稅源行業(yè)鑒定更加具體、更有針對性，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更直接的數(shù)據(jù)來源。
⒌認(rèn)真做好全市稅收收入進度表的報送工作。
由于我處自行開發(fā)了收入進度應(yīng)用程序使得報表質(zhì)量、報表的時效性大大提高，完全符合年初工作目標(biāo)考核要求，報表報送情況在省局每月的通報中多次名列前茅。
（四）做好稅銀庫一體化推廣應(yīng)用及相關(guān)協(xié)調(diào)工作
為了適應(yīng)以市為單位集中征收的需要，加快和促使稅款順利入庫，實現(xiàn)稅、銀、庫三方信息共享，加強稅款收繳、劃解、對帳的現(xiàn)代化步伐，會同信息中心、征收局及銀行部門著手進行稅銀庫一體化工作，多次召開協(xié)調(diào)會議，與專業(yè)銀行、國庫商量對策，經(jīng)過努力，已在建行市分行、農(nóng)行市分行、市商業(yè)銀行正式啟用稅銀庫一體化軟件，并在市本級及諸暨市局試點成功的基礎(chǔ)上，在全市鋪開，大大減少了手工操作，對帳、銷號及報解清單全部由計算機完成，稅款的征期入庫、申報率接近，加快稅款劃解速度，全面提高了工作效率，這項工作受到了省局的肯定。
（五）、完成稅收預(yù)算科目維護、調(diào)整工作
今年啟用了新的預(yù)算科目，我們對市本級多條明細(xì)數(shù)據(jù)逐條進行了調(diào)整，通過這項工作，大大提高了市本級與國庫核對入庫稅款的準(zhǔn)確率，基本上做到日日準(zhǔn)，極大的提高了工作效率和工作質(zhì)量。
（六）、加強稅款入退庫制度及稅收票證管理，接受省局檢查
今年上半年，為迎接省局檢查，我處會同監(jiān)察室組織計會人員對各縣（市）局和本級的稅款入庫退庫制度及稅收票證管理工作進行了為期一周的復(fù)查，在檢查中還對部分縣（市）局尚未清理的舊稅票進行了清理和監(jiān)銷，檢查后就各單位的存在問題在征詢意見的基礎(chǔ)上下發(fā)了檢查情況征求意見書，督促有關(guān)單位進行整改。并在月份接受了省局的專項檢查，反饋情況較好，但也對預(yù)算級次設(shè)置欠規(guī)范等問題提出了建議。
（七）、加強欠稅管理，按《新征管法》要求做好欠稅大戶的定期公告工作
在今年的欠稅管理工作中，我們主要做了以下工作：一是根據(jù)省局欠稅管理辦法在月底前將呆帳單設(shè)帳外科目核算反映；二是以去年已核實的欠稅底數(shù)為基數(shù)，核算上只減不增，清理中未發(fā)現(xiàn)的今后視同新欠，全年對新欠變化情況實行嚴(yán)格監(jiān)控，按清欠難易程度進行分類核算。三是組織做好欠稅嚗光工作。其中市局做好萬元以上欠稅企業(yè)、縣（市）局做好對欠稅萬元以上企業(yè)公開嚗光工作。
（八）、做好市局交辦的其他工作
除上述主要工作外，我們還按照市局統(tǒng)一部署對崗責(zé)體系的完善、多繳稅款帳戶回退、的運行提出了修改完善意見。另外，各項報表報送、年度報表互審、縣（市）局稅務(wù)經(jīng)費劃撥、憑證審核、會計核算、退稅資料審核報送、票證管理等日常性工作都能按照二四年工作目標(biāo)考核辦法正常進行，符合工作工作目標(biāo)考核要求。
二、存在問題及改進措施：
（一）、存在問題。
對照稅收質(zhì)量管理體系的要求，我們認(rèn)為在全年工作中還存在以下問題，仍需要持續(xù)改進。
⒈工作中的預(yù)見性還需進一步加強，有時有忙于應(yīng)付的現(xiàn)象。
⒉對縣（市）局業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作還需進一步深入，特別是在計會統(tǒng)業(yè)務(wù)方面。
⒊在會統(tǒng)應(yīng)用上存在較多問題，一時尚難以全面解決。
（二）、存在問題的改進措施。
⒈要繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，練好內(nèi)功，提高自身素質(zhì)，不斷的向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，向先進學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，以適應(yīng)集中征收后新的稅收征管模式的需要。
一、全面推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，不斷開創(chuàng)黨建工作新局面。
1、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)，完善規(guī)章制度。統(tǒng)計局把落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度與行政項目審批、四項制度落實，政府信息公開工作和解決思想大討論活動密切配合，緊緊圍繞XX年度工作要點，制定了《統(tǒng)計局內(nèi)部管理制度》，細(xì)化部門職責(zé)和股室職責(zé)，建立了統(tǒng)計業(yè)務(wù)工作“ab制”。即：將工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、投資、服務(wù)業(yè)、綜合核算、勞動工資、城鎮(zhèn)和農(nóng)村住戶調(diào)查等統(tǒng)計專業(yè)工作實施ab工作制度。并結(jié)合效能建設(shè)要求，按照“四項制度”的有關(guān)要求，進一步完善其它管理制度，即：機關(guān)工作人員效能責(zé)任追究辦法、固定資產(chǎn)管理辦法、財務(wù)收支審批制度、公務(wù)接待制度、工作人員考勤制度、車輛管理使用制度、值班制度等，做到工作有目標(biāo)、有具體內(nèi)容、有完成時限、有保障措施、有責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、有責(zé)任股室和責(zé)任人。
2、深化機關(guān)內(nèi)部事項管理和公開。對行使行政權(quán)利辦理的各類事項，領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況、涉及職工切身利益的事項、公務(wù)接待、車輛使用情況，大宗物品采購情況均進行公開，主動接受監(jiān)督，切實做到公開、公平、公正。
3、加強黨員干部教育監(jiān)督。按照省、市黨風(fēng)廉政建設(shè)電視電話會議精神和責(zé)任狀要求，統(tǒng)計局黨組高度重視，多次組織全局黨員干部召開會議，認(rèn)真?zhèn)鬟_貫徹黨風(fēng)廉政建設(shè)會議精神，學(xué)習(xí)領(lǐng)會重要內(nèi)容實質(zhì)。以學(xué)習(xí)貫徹(魯辦發(fā)[XX]14號《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)****昭通市委關(guān)于實行領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制的實施意見的通知》、(魯辦發(fā)[XX]15號《關(guān)于印發(fā)**縣XX年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作主要任務(wù)分解方案的通知》、(魯紀(jì)發(fā)[XX]3號)《******縣紀(jì)委 **縣監(jiān)察局關(guān)于貫徹落實四項制度的實施意見》等為主要內(nèi)容，加強統(tǒng)計局黨員干部職工政治思想教育。特別是為把解放思想大討論學(xué)習(xí)抓緊、抓好、抓落實，我局圍繞主題、深化認(rèn)識，按照《解放思想大討論實施方案》，努力找準(zhǔn)工作著力點，扎實開展學(xué)習(xí)活動。在深入學(xué)習(xí)了(魯發(fā)[XX]19號)《******縣委縣委開展以“提高公民道德素質(zhì)、優(yōu)化**人文環(huán)境”為主題的新一輪思想解放大討論的通知》文件和黃小軍教授專題報告的基礎(chǔ)上。結(jié)合部門工作實際，統(tǒng)計局黨組書記、局長雷選金提出開展學(xué)習(xí)活動要與六個工作實際相結(jié)合，即：一是要與學(xué)習(xí)法律、法規(guī)、政策文件和統(tǒng)計專業(yè)知識相結(jié)合，創(chuàng)新統(tǒng)計方法，提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，客觀反映全縣社會經(jīng)濟發(fā)展成果;二是要與打破專業(yè)界限，加強學(xué)習(xí)，實現(xiàn)一崗多能;三是要與寫出高質(zhì)量統(tǒng)計分析文章相結(jié)合，把此作為統(tǒng)計干部職工落實科學(xué)發(fā)展觀的落腳點，為縣委、政府科學(xué)決策及時提供依據(jù);四是要與生活和工作作風(fēng)相結(jié)合，樹立良好的統(tǒng)計干部隊伍形象;五是要與立足本職工作相結(jié)合，提高統(tǒng)計對外咨詢服務(wù)質(zhì)量，實踐好“四項制度”的落實;六是要與鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計體制改革相結(jié)合，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計體制改革和地方統(tǒng)計調(diào)查隊的組建工作的順利成功。七是用黨的xx大精神武裝頭腦，指導(dǎo)實踐，推動工作，全力完成今年目標(biāo)任務(wù)，加強對外窗口建設(shè)，加大對辦事人員監(jiān)督管理，為領(lǐng)導(dǎo)和社會提供精簡、高效、便捷的服務(wù)，對明年統(tǒng)計工作早思考、早調(diào)研、早安排，謀劃好明年統(tǒng)計工作思路。
二、積極深入掛鉤村開展扶貧幫扶工作。
按照縣委“百千萬”扶貧規(guī)劃要求，我局高度重視，深入掛鉤扶貧村進行調(diào)查研究，了解幫扶戶的生產(chǎn)生活狀況，與鄉(xiāng)、村領(lǐng)導(dǎo)和幫扶戶共商發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)方向，為掛鉤村及時爭取整村推進和種植業(yè)項目，為計生、兩基等工作獻計獻策和給予工作經(jīng)費困難幫助，做好幫扶工作。
1、充分利用節(jié)假日為群眾辦實事，辦好事。在得知掛鉤村受災(zāi)后，從相關(guān)部門爭取大量救災(zāi)衣物送到受災(zāi)群眾手中，看望該村受災(zāi)群眾，了解他們的受災(zāi)情況，想方設(shè)法幫助受災(zāi)群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問題。XX年2月25日，縣統(tǒng)計局在緊張繁忙的年報工作中，不忘自己結(jié)對幫扶的貧困戶和掛鉤村受災(zāi)群眾，每位干部捐資100元，送到貧困對象戶手中。
2、我局從緊張的經(jīng)費中幫助其5000.00元，解決拖麻村辦公經(jīng)費困難問題。幫助落實整村推進項目一個。
3、積極幫助爭取項目。人行橋、調(diào)整種植業(yè)等項目正在爭取中。
三、做好統(tǒng)計常規(guī)工作，大力夯實基層統(tǒng)計。
1、認(rèn)真做好統(tǒng)計常規(guī)報表工作。一年來，按照省、市統(tǒng)計工作會議精神，我局立即組織局隊全體干部進行傳達學(xué)習(xí)，提出貫徹意見，及時向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報，并要求局隊各專業(yè)人員認(rèn)真做好統(tǒng)計月報、季報，完善專業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)采集、整理、評估制度以及各環(huán)節(jié)專業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量控制辦法，做好以gdp為龍頭的各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量控制工作，加大專業(yè)統(tǒng)計報表審核力度，做好統(tǒng)計資料匯總、上報工作。及時xx年年度國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報。
2、適時做好經(jīng)濟運行分析和統(tǒng)計資料編印。面對新的形勢，我局適時進行經(jīng)濟運行分析，加強對宏觀經(jīng)濟運行態(tài)勢和各項改革進程的跟蹤分析，搞好對經(jīng)濟發(fā)展走勢的預(yù)測，密切關(guān)注經(jīng)濟活動中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時寫出分析文章提供給縣委、政府作決策參考。對國內(nèi)生產(chǎn)總值、農(nóng)業(yè)、工業(yè)、固定資產(chǎn)投資、國內(nèi)貿(mào)易、財政、金融、稅務(wù)、勞動工資等國民經(jīng)濟主要指標(biāo)，以《季度國民經(jīng)濟小手冊》方式進行按月發(fā)送;做好《XX年**縣領(lǐng)導(dǎo)干部手冊》300冊的編印和《第二次農(nóng)業(yè)普查資料》編印準(zhǔn)備;對全縣500萬元以上(供電有限責(zé)任公司、昆華化工廠、理世食品廠、昊龍有限責(zé)任公司樂紅鉛鋅采選廠、龍頭山水都礦業(yè)有限責(zé)任公司等12家工業(yè)企業(yè))進行了適時監(jiān)測，按月上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并對工業(yè)生產(chǎn)情況進行認(rèn)真分析;加強了對個體私營經(jīng)濟的調(diào)查和研究。
一年來，統(tǒng)計局共上報統(tǒng)計信息(含經(jīng)普信息)55期、統(tǒng)計分析文章14篇，按時公布月度、季度全縣經(jīng)濟運行分析情況。按時公布月度、季度和年度全縣經(jīng)濟運行分析情況。即：預(yù)計XX年gdp實現(xiàn)167914萬元。比上年的164807萬元按可比價格計算增長2%，難以實現(xiàn)年初目標(biāo)。其中第一產(chǎn)業(yè)預(yù)計實現(xiàn)54000萬元，增長6.7%，超過年初目標(biāo)3.7個百分點。第二產(chǎn)業(yè)預(yù)計實現(xiàn)70095萬元，同比減少6.9%，比年初計劃的98882萬元減少28787萬元。其中工業(yè)預(yù)計實現(xiàn)增加值54885萬元，同比減少10.7%，比年初計劃的83432萬元減少28547萬元。主要原因是鋅產(chǎn)品價格的大幅下滑及由于資源限制關(guān)閉樂紅選廠。第三產(chǎn)業(yè)預(yù)計實現(xiàn)43819萬元，同比增長13%。比年初目標(biāo)降低2個百分點，主要原因是今年內(nèi)事業(yè)加資仍沒有消息;預(yù)計全年農(nóng)民人均純收入1907元，比上年增加219元，增長13.0%，完成年初13%的增長目標(biāo)。其中工資性收入增加60元達529元，家庭經(jīng)營收入(包括烤煙收入、林產(chǎn)品收入和畜牧產(chǎn)品收入的增加)增加100元達1166元，轉(zhuǎn)移性收入(包括財政各項補助)增加60元，達197元，財產(chǎn)性收入基本與上年持平達16元;城鎮(zhèn)居民可支配收入全年預(yù)計達9600元，比上年的8615元增加985元，增長11.4%，超過年初8%的增長目標(biāo);全社會固定資產(chǎn)投資全年預(yù)計129000萬元，基本實現(xiàn)年初增長20%的預(yù)訂目標(biāo);社會消費品零售總額全年預(yù)計36217萬元，增長20%，超過年初預(yù)訂的15%的增長目標(biāo);地方財政一般預(yù)算收入預(yù)計完成9391萬元，實現(xiàn)全年增長15%的目標(biāo);人口自然增長率預(yù)計可實現(xiàn)年初控制在8.5‰的目標(biāo);城鎮(zhèn)登記失業(yè)率預(yù)計可實現(xiàn)年初控制在4.6%以內(nèi)的目標(biāo)。
3、以提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)為目標(biāo)，不斷提高統(tǒng)計服務(wù)水平。為經(jīng)濟社會發(fā)展服務(wù)是統(tǒng)計工作的第一要務(wù)。我局牢固樹立大局觀念，以提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)為目標(biāo)，加強對宏觀經(jīng)濟形勢的分析。組織人員編印和發(fā)放“季度國民經(jīng)濟小手冊”、“**縣主要經(jīng)濟指針完成情況”、“**縣統(tǒng)計信息”、“統(tǒng)計分析”等為領(lǐng)導(dǎo)及時提供統(tǒng)計資料; 緊緊圍繞全縣婦女兒童的工作發(fā)展規(guī)劃監(jiān)測、工業(yè)節(jié)能減排等工作，統(tǒng)計局深入開展大量的統(tǒng)計調(diào)查，提供了有力的統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料。加強部門政府信息公開工作，一年來，發(fā)送大量統(tǒng)計資料和信息到政府信息公開網(wǎng)站，為保證全縣各項工作開展認(rèn)真做好統(tǒng)計信息服務(wù)，為縣委、政府及相關(guān)部門提供詳實準(zhǔn)確的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、分析報告和統(tǒng)計信息，為縣委、縣政府決策提供了高效的統(tǒng)計服務(wù)。
4、以縣鄉(xiāng)統(tǒng)計體制改革為契機，不斷強化基層統(tǒng)計工作。根據(jù)昭通市人民政府《關(guān)于開展昭通市鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計體制改革和組建縣級地方調(diào)查隊工作的通知》(昭政發(fā)[XX]21號)、昭通市人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)昭通市鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計體制改革和組建縣級地方統(tǒng)計調(diào)查隊的實施方案的通知》(昭政辦通[XX]25號)、昭通市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于**縣等8縣成立縣級地方統(tǒng)計調(diào)查隊的通知》(昭市編[XX]61號)和(XX年5月21日)全市統(tǒng)計調(diào)查工作會議要求，結(jié)合實際，通過縣人事和勞動社會保障局、統(tǒng)計局共同深入調(diào)查研究，特制定了《**縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計體制改革和組建縣級地方統(tǒng)計調(diào)查隊的實施方案》。目前，12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計站人員核編26名，組建工作正在進行中，地方統(tǒng)計調(diào)查隊已組建完畢，7名人員已基本到位。抓好基層單位的統(tǒng)計機構(gòu)建設(shè)和統(tǒng)計人員的配備工作，局領(lǐng)導(dǎo)親自做好宣傳、落實工作。定期或不定期組織局隊統(tǒng)計人員深入鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村指導(dǎo)、檢查統(tǒng)計工作。
5、加強和規(guī)范部門統(tǒng)計工作。進一步加強對部門統(tǒng)計工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理，確保部門統(tǒng)計工作準(zhǔn)確、規(guī)范。今年建立三項統(tǒng)計聯(lián)席會議制度，并于10月下旬在縣政府牽頭下召開了會議，要求部門在向上級主管部門上報統(tǒng)計資料前，一定要與統(tǒng)計局溝通交流，確保上報的統(tǒng)計資料與提供給上級主管部門的資料相一致，逐步建立政府綜合統(tǒng)計與部門統(tǒng)計的信息共享平臺。
6、做好各專業(yè)年報工作。一是認(rèn)真做好計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的維護管理，保證數(shù)據(jù)處理和傳輸渠道暢通。二是集中學(xué)習(xí)年報文件精神，要求各專業(yè)做好新老口徑指標(biāo)的銜接。三是及早部署各專業(yè)年報工作，培訓(xùn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計人員，對農(nóng)業(yè)農(nóng)村等專業(yè)年報予以布置。四是對涉及gdp、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟指針認(rèn)真測算，分析經(jīng)濟增長的有利因素和不利條件，力求各項資料客觀真實地反映全縣經(jīng)濟的狀況。
7、認(rèn)真開展統(tǒng)計從業(yè)資格認(rèn)定，積極做好統(tǒng)計從業(yè)資格培訓(xùn)和統(tǒng)計專業(yè)技術(shù)職稱考試的宣傳報名工作。為加強全縣統(tǒng)計基礎(chǔ)工作，以(魯統(tǒng)字[XX]5號和魯統(tǒng)字[XX]6號)文件先后發(fā)放到各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和縣直機關(guān)單位，展開培訓(xùn)考試宣傳報名工作，積極組織8名人員參加在市上開展的統(tǒng)計專業(yè)技術(shù)職稱和統(tǒng)計從業(yè)資格的培訓(xùn)及考試工作。
四、繼續(xù)做好第二次全國農(nóng)業(yè)普查后續(xù)工作和認(rèn)真開展第二次全國經(jīng)濟普查工作。
1、目前，正抓緊做好第二次全國農(nóng)業(yè)普查的數(shù)據(jù)修正、數(shù)據(jù)公報及資料開發(fā)應(yīng)用工作。
2、為認(rèn)真貫徹落實國家、省、市和縣有關(guān)第二次全國經(jīng)濟普查會議精神，積極做好第二次全國經(jīng)濟普查工作，現(xiàn)已完成領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)的成立、經(jīng)費預(yù)算、召開了全縣經(jīng)普工作會議和單位清查摸底業(yè)務(wù)培訓(xùn)等前期準(zhǔn)備工作。目前，正積極開展小區(qū)劃分、小區(qū)地圖繪制和“地毯式”地開展單位清查，清查摸底工作在11月底以前完成，其它工作正緊張有序地開展。
3、有條不紊地開展各項統(tǒng)計調(diào)查。一年來，全面開展和完成了個體工業(yè)、農(nóng)村住戶、城鎮(zhèn)居民住戶、個體私營經(jīng)濟和勞動力抽樣調(diào)查等工作;較好地完成了XX年新增服務(wù)業(yè)統(tǒng)計、畜禽監(jiān)測工作。
五、重視開展普法工作，增強全民法制意識。
1、深化統(tǒng)計普法宣傳教育工作。一是具體提出全年統(tǒng)計法制工作要求，并強化實施。其次，開展統(tǒng)計人員調(diào)查，組織開展無證統(tǒng)計人員參加統(tǒng)計從業(yè)資格和技術(shù)資格考試工作;第三，充分利用統(tǒng)計從業(yè)資格培訓(xùn)、換證、繼續(xù)教育、統(tǒng)計登記年檢、統(tǒng)計年報布置會等機會，大力宣傳統(tǒng)計法律法規(guī)，進一步提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部和社會各界的統(tǒng)計法律意識和統(tǒng)計法制觀念，為依法統(tǒng)計創(chuàng)造良好的社會氛圍。
2、提高執(zhí)法隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。經(jīng)常利用全局干部會議機會，對局隊干部進行統(tǒng)計法律法規(guī)條款學(xué)習(xí)，做到熟練掌握辦案程序，做到嚴(yán)格按統(tǒng)計法律法規(guī)執(zhí)法，使統(tǒng)計法制工作走上正規(guī)化的軌道。
3、依法開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作。針對個別單位統(tǒng)計報表遲報，基礎(chǔ)工作不到位情況，今年我局發(fā)出了《統(tǒng)計報表催報單》，并對統(tǒng)計違法單位依法進行處理，有力維護《統(tǒng)計法》的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
六、工作中存在的困難和不足
縣統(tǒng)計局在緊張繁忙中做了大量工作，取得了一定的成績，為全縣的經(jīng)濟發(fā)展、社會進步做出了應(yīng)有的努力，但工作中也存在著許多的困難和不足，具體是：
1、統(tǒng)計任務(wù)與經(jīng)費、人員、工作條件等矛盾日趨突出。
隨著統(tǒng)計方法制度改革的深入，周期性普查調(diào)查的建立，普查、抽樣調(diào)查的不斷增多，使任務(wù)與經(jīng)費、人員的矛盾更加尖銳，嚴(yán)重制約了我縣統(tǒng)計工作的進一步開展。
2、統(tǒng)計人員身兼多職，各級領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計工作的認(rèn)識還需進一步提高。目前，部分基層領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計工作的認(rèn)識不夠，一些部門的統(tǒng)計人員身兼多職，專職不專，不同程度影響了統(tǒng)計工作的質(zhì)量。
3、社會經(jīng)濟發(fā)展迅速，統(tǒng)計調(diào)查難度加大。
一方面社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展，改革開放力度的加大，引起社會經(jīng)濟成分和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化，社會經(jīng)濟活動參與對象數(shù)量成倍增加，經(jīng)營方式多樣化，增加了統(tǒng)計工作的成本和工作難度;另一方面是少數(shù)部門在利益驅(qū)動下，存在人為干擾統(tǒng)計數(shù)據(jù)、弄虛作假、虛報浮夸的違法行為，導(dǎo)致源頭數(shù)據(jù)不實;再則，在市場經(jīng)濟條件下，保守個人秘密的要求不斷提高，致使被調(diào)查者對統(tǒng)計調(diào)查的支持度明顯呈下降趨勢。
工作總結(jié)可以是一項官僚化工作，可以是一項任務(wù)和負(fù)擔(dān)，也可以是有效提升自我的一項工具，這全取決于如何應(yīng)用。小編在這給大家?guī)?021年財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)通用8篇，歡迎大家借鑒參考!
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)1回首以往的工作，我感到這么多年沒有白走，因為自己一直在成長，在不斷的成長中我學(xué)會了很多，當(dāng)然也為機關(guān)服務(wù)中心做出了我應(yīng)有的貢獻。在工作中，我堅持以大局為重，任勞任怨，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù);在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任;在政治思想覺悟和業(yè)務(wù)工作能力等方面都取得了一定的進步，為今后的工作和學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)。在一年的時間里，本人能夠遵紀(jì)守法、愛崗敬業(yè)、扎實工作、不怕困難、勇挑重?fù)?dān)，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用，做出了貢獻。現(xiàn)將__年所做的具體工作按以下幾個方面表述
一、在學(xué)習(xí)方面
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論知識，參加有益的政治活動，不斷提高自身思想修養(yǎng)和政治理論水平。
進一步提高了自己政治洞察力，牢固樹立了全心全意為人民服務(wù)的宗旨和正確的世界觀、人生觀、價值觀。不斷提高自身修養(yǎng)和政治理論水平，在思想上和政治上嚴(yán)格要求自己。
2、在__年參加了湖北省會計學(xué)會長江委分會組織的會計人員繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)。
3、__年4月參加了長江委電子政務(wù)系統(tǒng)工程財經(jīng)管理信息培訓(xùn)。
二、在業(yè)務(wù)方面
(1)負(fù)責(zé)審核和編制會計憑證，在實際工作中，本著堅持原則、客觀公正、依法辦事的原則，加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù)。按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)報賬工作。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
(2)完成編制本級季度報表和基層單位匯總工作，并做到按時上報財經(jīng)局。
(3)完成了中心本級__年度一上、二上的預(yù)算工作，并做到及時上報。
(4)順利完成了__年度事業(yè)支決算報表工作，做到了數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、真實、上報及時。
(5)__年3月，按照財經(jīng)局的要求，完成了關(guān)于機關(guān)服務(wù)中心喪葬費、一次性撫恤金支出情況測算統(tǒng)計工作。
(6)__年3月，完成了關(guān)于水利部安排壓縮出國費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待三項經(jīng)費支出情況統(tǒng)計表工作。
(7)__年5月，按照委領(lǐng)導(dǎo)批示精神和水利部、審計署關(guān)于開展出國費專項審計的要求，完成了對我單位__年至__年出國費使用情況進行了自查工作。
(8)__年6月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了__年在職人員基本支出測算和對個人的家庭補助支出測算工作。
(9)__年8月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了機關(guān)服務(wù)中心勞務(wù)費開支情況統(tǒng)計工作。
(10)__年8月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了__年、__年培訓(xùn)教育費情況統(tǒng)計表工作。
(11)__年9月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了__年調(diào)整中央國家機關(guān)和事業(yè)單位離(退)休人員補貼經(jīng)費申報表工作。
(12)__年12月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了機關(guān)服務(wù)中心離休人員工資情況統(tǒng)計表工作。
(13)按季度完成了服務(wù)業(yè)(第三產(chǎn)業(yè))單位財務(wù)情況調(diào)查表工作。
(14)完成了統(tǒng)計各二級單位固定資產(chǎn)情況，進行固定資產(chǎn)類別統(tǒng)計并匯總。
(15)完成了機關(guān)服務(wù)中心工會開展“小金庫”專項治理自查自糾工作。
(16)負(fù)責(zé)機關(guān)服務(wù)中心工會出納工作，做到及時上繳工會經(jīng)費和收回各單位的職工會費。
(17)認(rèn)真整理和裝訂每個月的會計憑證及資料。
三、存在的問題
__年是以推行項目管理為主，進一步提高內(nèi)部管理水平的一年，而財務(wù)工作是一個主要職能監(jiān)督部門，“當(dāng)好家，理好財”，是我們財務(wù)工作應(yīng)盡的職責(zé)，只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能提高。回首過去，展望未來，我將繼續(xù)在財務(wù)工作上不斷努力，擔(dān)好好目前的重任，將自己的工作做好。作為一名財務(wù)人員，深感肩上的責(zé)任重大，任務(wù)艱巨，總結(jié)這一年的工作，還存在著不足之處，要加強對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，要不斷的提高自已的業(yè)務(wù)水平和能力，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平不斷得到了更新和提高，適應(yīng)現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)2可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的個人工作總結(jié)報告如下：
1、增強財務(wù)服務(wù)意識
__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合了集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、做好會計工作計劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司__年及__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務(wù)管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，做好__年個人工作計劃，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)3作為一名財務(wù)主管，一年多來在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，我們?nèi)w財務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標(biāo)，達到了預(yù)期效果。
履行職務(wù)情況：作為財務(wù)部總監(jiān)的工作目的是組織公司財務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達的'各項財務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。我的工作職責(zé)是：
1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。
2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度。
3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。
管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全，負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。
4、對月報、季報、年報的真實合法性負(fù)責(zé)。
作為財務(wù)總監(jiān)我是這樣開展工作的：元月份，正值財務(wù)決算期間，我認(rèn)真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為20__年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類歸檔。督促下屬財務(wù)人員完成了20__年第四季度的五金匯繳任務(wù)。認(rèn)真辦理了銀行往來詢證函。作決算報表前，對財務(wù)專用電腦進行了全面的維護、管理，對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。
5、經(jīng)營活動方面產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待等相關(guān)費用，進行了嚴(yán)格把關(guān)。
下面就完成公司財務(wù)部部置工作及主動匯報工作情況如下：
1、按照要求每月書面向公司財務(wù)部匯報了本單位財務(wù)工作情況。
2、對于本單位的重大問題都及時書面或電話向公司財務(wù)部匯報。
3、按要求及時完成了公司財務(wù)部部置的各項工作。
4、協(xié)調(diào)工作情況方面，我認(rèn)為基本做到了這點：
①、我認(rèn)真遵守勞動紀(jì)律，工作出勤率為100%。
②、認(rèn)真參與本單位的經(jīng)濟合同簽訂、定額工資分配、工資制度改革等，并提出了一些加強管理等方面的建議，取得了良好的效果。
③、在平時工作中，主動與單位相關(guān)部門協(xié)調(diào)工作，促進了財務(wù)工作及各項管理工作的正常開展。
以上就是本人一年多來所獲得的一點成績和經(jīng)驗，是自己主觀努力的結(jié)果，也是和與我一起工作的同志們共同配合的結(jié)果，我對多年來一直重用和支持我工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和職工表示衷心的感謝，感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對我工作的高度信任，才讓我有了施展才華的工作平臺，使我能為盈眾的發(fā)展和繁榮做出一點貢獻。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)4忙碌、緊張、有序的__年即將成為歷史，一年來財務(wù)部隨著公司驕人的業(yè)績一塊成長，取得了很多方面的成績，做好了帳目及報表，做好了部門核算及財務(wù)管理，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良性財務(wù)平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：
一、財務(wù)制度建設(shè)：財務(wù)部在為期一年的工作中，強化了內(nèi)部控制、預(yù)算管理、風(fēng)險管理，加強了財務(wù)內(nèi)部控制的力度，健全、完善了內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度。
1、內(nèi)部控制：一個公司要穩(wěn)定、健康的發(fā)展，完善的財務(wù)管理制度必不可少。
由于公司業(yè)務(wù)的高速增長，以前年度制訂的財務(wù)管理制度和流程，有些已經(jīng)不能滿足公司財務(wù)管理的需要，有些已經(jīng)與公司當(dāng)前的實際情況脫節(jié)，財務(wù)部組織部分人員對公司全部的財務(wù)管理制度重新進行了討論。首先，修訂了財務(wù)內(nèi)部控制制度，對售后直銷的財務(wù)流程重新進行了規(guī)范;其次，財務(wù)部結(jié)合聯(lián)絡(luò)處工作的開展，又把出差管理進一步深化，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內(nèi)部的下縣費用報銷標(biāo)準(zhǔn);另外，我們還推出了一系列新的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，在此不再一一列舉。
2、預(yù)算管理：預(yù)算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物，相對于新劃分的五個分公司以及新設(shè)立的16個聯(lián)絡(luò)處來講，沒有現(xiàn)成的模式、經(jīng)驗可循，所以年初費用預(yù)算制度的制訂和執(zhí)行的難度也就可想而知。
但隨著財務(wù)跟進，對可控性費用控制力度逐漸加大，費用預(yù)算越來越合理，對降低公司費用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務(wù)管理的一個基礎(chǔ)組成部分，每月25日費用預(yù)算在全公司范圍內(nèi)已經(jīng)深入人心。
3、風(fēng)險管理：對于財務(wù)風(fēng)險的管理也是從年初才開始正式起步，并對全年的工作起到了良好的效果。
財務(wù)部實現(xiàn)對風(fēng)險的管理目前僅處在一個基礎(chǔ)階段，例如庫存商品庫齡分析、超長期應(yīng)收應(yīng)付款分析等。庫齡分析在公司范圍內(nèi)得到認(rèn)可后，計提的超長期庫存跌價準(zhǔn)備，更是為各部門合理反映當(dāng)期利潤提供了一個可靠的保證。經(jīng)過一年的內(nèi)部實踐，財務(wù)現(xiàn)在具備一定的預(yù)防風(fēng)險的能力，及對風(fēng)險快速反應(yīng)的能力。積極而穩(wěn)妥的財務(wù)政策，規(guī)避了公司很多財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險。
二、核算體系建設(shè)：進一步理順了財務(wù)帳目，建立了一套符合本單位實際的財務(wù)核算體系，使得財務(wù)對業(yè)務(wù)活動的反映更為真實、及時、合理，趨于規(guī)范化。在充分考慮和利用財務(wù)軟件功能的基礎(chǔ)上，針對公司機構(gòu)體制的調(diào)整，對會計各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題，承上啟下，銜接以往，投入專人進行查證落實，理順了帳目，使得整個核算體系更為清晰、合理，滿足管理的需要，具體有以下幾個方面|：
1、建立公司垂直管理的財務(wù)管理體系、理順公司各業(yè)務(wù)及綜合部門的核算體系，相關(guān)財會人員潛心鉆研，力求將資料、帳目、報表作到準(zhǔn)確、完整、精益求精。
2、建立5個批發(fā)分公司帳務(wù)核算體系，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求。
5個批發(fā)業(yè)務(wù)的分公司，獨立核算各自的利潤，分別與廠家進行往來業(yè)務(wù)核對。對各自的經(jīng)銷商既相互獨立又合并統(tǒng)一的與之進行業(yè)務(wù)往來和帳務(wù)核對。各分公司的財務(wù)主管在5個分公司業(yè)務(wù)處理上發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用，對上家調(diào)價的計算、核對，對下家的調(diào)價的核對、計算，各種采購、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對，起到了嚴(yán)肅把關(guān)的作用。
3、理順售后部帳務(wù)：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內(nèi)部財務(wù)核算及管理不夠健全，針對上述請況，財務(wù)部采取有力措施，在人員、資源等方面重新進行了配置，取得了顯著成效：
a、理清各種往來賬項：針對前期往來賬項不清等實際情況，售后部財務(wù)與廠方人員、有關(guān)客戶逐筆核對賬務(wù)，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)時核對起。通過核對單據(jù)，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù)，并使客戶確認(rèn)，為公司挽回了損失。經(jīng)過核對、調(diào)整，現(xiàn)在各種往來賬項已達到了賬賬相符、賬實相符。b、加強內(nèi)部控制，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個核算單位，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫單、入庫單、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞、及款項的流轉(zhuǎn)，針對前期存在的單據(jù)傳遞不及時等問題，制定了財務(wù)工作流程、舊配件收發(fā)流程、檔案管理規(guī)定等文件，對配件的收發(fā)存、單據(jù)的傳遞、款項的流轉(zhuǎn)、財務(wù)資料的保管等作出了具體、明確的規(guī)定，對保證公司資產(chǎn)的安全、完整具有重要意義。c、推進公司信息化建設(shè)，建立完整的核算體系：售后部賬務(wù)完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后財務(wù)核算前期一直沿用手工記賬，并需要記錄幾個店面的庫存明細(xì)賬，不但工作量繁重且容易出錯，工作效率較低，成為售后財務(wù)工作的一大障礙。針對上述情況，在五月份為售后財務(wù)選用一套財務(wù)軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業(yè)務(wù)特點的核算方式等大量工作，為不影響月底整體核算，售后財務(wù)人員自愿加班加點工作，使財務(wù)軟件的運用取得了成功，并極大的促進了售后財務(wù)工作的開展。現(xiàn)在售后財務(wù)人員在各店面對賬、盤點，可方便的通過互連網(wǎng)直接調(diào)用賬套，提高了工作效率，并保證了工作質(zhì)量。通過以上三個方面的工作，現(xiàn)在售后財務(wù)核算井然有序、全面、客觀、真實、準(zhǔn)確，并及時報送，保證了整體財務(wù)核算的順利進行。
4、理順直銷分公司帳務(wù)：直銷公司下設(shè)網(wǎng)點多，商品品種繁多，帳務(wù)處理上比較瑣碎，工作量大。
經(jīng)過財務(wù)人員潛心攻關(guān)，多次調(diào)整核算方案，使這一問題得到了妥善解決。
5、理順網(wǎng)絡(luò)部帳務(wù)：由于較為復(fù)雜的原因，該部門帳務(wù)設(shè)置曾經(jīng)與總公司有些脫節(jié)，存在庫存商品及材料不能清楚反映、對應(yīng)收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題。
經(jīng)過相關(guān)財務(wù)人員的清理和調(diào)整，__年上半年已經(jīng)將以上問題全部解決，使該部門財務(wù)核算與財務(wù)管理提高到與5個批發(fā)公司同一水平。
6、在各個公司各自獨立核算的基礎(chǔ)上，財務(wù)部為各分公司建立了共同的財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)部門的業(yè)績考評提供了公開公平的競爭平臺，并適當(dāng)精簡了財務(wù)流程，提高了工作效率。
三、財務(wù)管理體系建設(shè)：一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各部門經(jīng)理的積極配合下，財務(wù)管理水平進一步提高，更上了一個臺階。由于專業(yè)人員配備齊全，會計核算進一步細(xì)化，帳目理順，使會計主管從繁雜的日常帳務(wù)中抽身出來，投入時間
和精力參與到了財務(wù)管理中去，而不是只埋頭記帳、算帳，譬如，費用的審核，增值稅專用發(fā)票進項的索取與管理、銷項的計算開具與管理、代墊付款協(xié)議的審核，采購政策、銷售政策的事前了解、事中監(jiān)督、事后核對，應(yīng)收款項的核對與催收，應(yīng)付款項的核對等方面，這些工作的逐步開展，對防止壞帳的發(fā)生、業(yè)務(wù)活動的正常開展，在一定程度上起到了把關(guān)、監(jiān)督作用。為了決策層的需要，我們努力建設(shè)了新型的決策支持體系：主要體現(xiàn)在為管理層提供內(nèi)部信息，包括資本支出的效益分析、公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的復(fù)合分析、公司預(yù)算費用與實際費用的對比分析，等等。為了提高財務(wù)管理水平，我們采用了高效的財務(wù)系統(tǒng)：
1、在___年10月份以來，公司的物流和財務(wù)處理系統(tǒng)二者合一，對于這個新的、內(nèi)容復(fù)雜的新系統(tǒng)而言，它能做到多少，我們可操作多少，一切還都是未知數(shù)。
經(jīng)過一年來工作上的實際操作和平時組織的一些業(yè)務(wù)培訓(xùn)，我們已經(jīng)能熟練操作這個系統(tǒng)，并能提供很多方面的報表，包括對內(nèi)明細(xì)至各部門的利潤表、銷售明細(xì)表、匯總表、毛利表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、各種盤點表、庫齡分析表、帳齡分析表及各種對外帳表等。
2、遠程增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)的采用，可以使公司及時認(rèn)證進項稅發(fā)票，縮短了認(rèn)證發(fā)票的時間和次數(shù)限制，提高了認(rèn)證發(fā)票的及時性。
3、積極使用我們公司自己開發(fā)的盒貼回執(zhí)系統(tǒng)，讓盒貼回執(zhí)準(zhǔn)確率達到100%。
四、財會團隊建設(shè)
1、聘用素質(zhì)高、經(jīng)驗豐富的專業(yè)財會人員，力求崗位需求與人員匹配。
2、長期灌輸服務(wù)意識，人人有事做，事事有落實。
重視內(nèi)部民主評議的情況，并及時與各業(yè)務(wù)、綜合部門溝通，了解公司員工和業(yè)務(wù)經(jīng)理的需求，以及對財務(wù)部門服務(wù)質(zhì)量的反饋。
3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風(fēng)，強化愛崗敬業(yè)精神。
4、促進團隊協(xié)作、提高團隊凝聚力。
5、創(chuàng)造學(xué)習(xí)氛圍，加強專業(yè)知識與專業(yè)技能的培訓(xùn)，提高整體技術(shù)水平。
五、外圍關(guān)系的建立及維護，為公司爭取良好的發(fā)展環(huán)境：
重視與稅務(wù)系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)、各個相關(guān)單位的聯(lián)絡(luò)，策略的維護與這些人員的長期關(guān)系，積極與稅務(wù)相關(guān)部門溝通，妥善處理與具體經(jīng)辦人員的關(guān)系，能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持，事情能夠辦得順暢快捷，使業(yè)務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)事項得以順利進行及開展。
總而言之，財務(wù)部通過一年積極穩(wěn)妥的工作提升了公司內(nèi)部控制的能力，壓縮了公司不合理的支出，降低了經(jīng)營的不合理開支，提高了公司抗風(fēng)險的能力，為公司經(jīng)營決策的制定提供了真實有效的決策依據(jù)。
展望公司發(fā)展的明天，我們和一線的戰(zhàn)友們一樣躊躇滿志，圍繞企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)參與管理，根據(jù)企業(yè)的整個運營，用數(shù)據(jù)表達出來。發(fā)展完善財務(wù)控制的手段包括堅持垂直財務(wù)系統(tǒng)、實行財務(wù)委派制、資金審批、重大項目聯(lián)簽等方式，隨著公司經(jīng)營的發(fā)展而完善財務(wù)內(nèi)部控制制度與流程等。對風(fēng)險管理的認(rèn)識也要超出對部分財務(wù)風(fēng)險(如存貨積壓、應(yīng)收賬款壞賬等)的揭示上，上升到系統(tǒng)的風(fēng)險管理的高度，在將來的時間里，繼續(xù)提升財務(wù)防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的能力，提升應(yīng)對風(fēng)險的快速反應(yīng)能力，繼續(xù)提升財務(wù)團隊的整體素質(zhì)等。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)5時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。
一、職能發(fā)展
過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。建立了成本費用明細(xì)分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。
二、職能管理
核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。
材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
三、職能服務(wù)
財務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門，在加強嚴(yán)格管理的同時又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格管理的同時不失笑容，在熱情服務(wù)的同時不失原則，這就是我們工作的要求。在會計審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一就是一，對審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說明，并告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的辦法。
財務(wù)信息的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。咨詢服務(wù)，對前來咨詢財務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)問題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)。
總之，本年度全體財務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)6____年，是本人在公司財務(wù)科工作的第__年，在一年的工作時間里，本人的具體工作應(yīng)該分為兩大部份，1-9月份前在____從事財務(wù)工作，9月份以后由于工作的需要，調(diào)入公司財務(wù)科工作，具體負(fù)責(zé)公司八個單位的財務(wù)會計工作。回顧過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下和財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)的具體指導(dǎo)下，本人能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實工作，遵紀(jì)守法，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。在圓滿完成好公司財務(wù)工作的同時，并能很好地完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時性工作任務(wù)，現(xiàn)將我這一年來的具體工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們匯報
一、顧全公司大局、服從領(lǐng)導(dǎo)安排。
今年，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部的工作安排，本人從原來的崗位上調(diào)整到公司記帳崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，9月份以前在燕嶺分站工作期間，本人任勞任怨，熱情服務(wù)，不管是在財務(wù)工作方面還是在值班處理用戶的投訴工作方面，本人不管在什么情況下，不管碰到什么困難，都能頭腦清析，思路清楚，始終把公司的利益和公司領(lǐng)導(dǎo)的囑托做為自己的行動指南，從入公司以來在燕嶺工作的八年時間里，本人無愧于公司，無愧于領(lǐng)導(dǎo)，現(xiàn)已園滿地完成了公司交給的財務(wù)派遣工作任務(wù)。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，適應(yīng)崗位轉(zhuǎn)化。
本人從今年9月份調(diào)入公司以來，工作崗位和工作內(nèi)容發(fā)生根本性的轉(zhuǎn)變，為了盡快適應(yīng)新的工作崗位，本人又重新翻開了以前在大學(xué)里學(xué)習(xí)的與單位業(yè)務(wù)工作有關(guān)的書本，又一次進行學(xué)習(xí)，在具體的業(yè)務(wù)操作方面，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí)方法，增強業(yè)務(wù)知識，并能開拓創(chuàng)新，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，__年建立了用友財務(wù)軟件系統(tǒng)，使成本費用明細(xì)分類目錄，使成本費用核算有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)，盡快掌握業(yè)務(wù)技能，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了公司全套帳務(wù)體系，與全體同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。
三、規(guī)范會計核算，報表及時準(zhǔn)確。
核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)了部門效益。按規(guī)定時間編制本公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。為公司的年終審計及稅務(wù)檢查中，提供合理依據(jù)。正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用的稅收申報軟件，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
四、克服工作困難，不計個人得失。
1、本人在在工作方面，能夠急領(lǐng)導(dǎo)所急，想領(lǐng)導(dǎo)所想，對公司出現(xiàn)的突發(fā)問題，本人毫不猶豫地放下個人一切困難，為公司領(lǐng)導(dǎo)分憂解難，特別是在今年公司的下屬票點出了財務(wù)問題，為了使公司盡量免受損失，經(jīng)常長途往來于順德與廣州之間，加班加點，沒有半點怨言，沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)提出過任何要求，發(fā)過怨氣。
2、本人調(diào)來東山上班之后，上下班時間出現(xiàn)了交通不便的困難，本人始終是以公司的工作為重中之重，有時趕不上班車，就是花錢搭的士，也做到不能影響工作。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)7在這段時間里，自己在局與中心領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅持自我嚴(yán)格要求、加強學(xué)習(xí)、踏實工作，在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作個小總結(jié)。
一、愛崗敬業(yè)，堅持原則樹立良好的職業(yè)道德
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據(jù)。遵紀(jì)守法，遵守財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé)，一絲不茍，忠于職守盡職盡責(zé)的工作。服從組織安排，并能按時保質(zhì)保量完成崗位任務(wù)工作。主動利用會計的優(yōu)勢和特長，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，合理合法處理好財會業(yè)務(wù)。對各辦公室人員所需報銷的單據(jù)進行認(rèn)真審核，為領(lǐng)導(dǎo)把好第一關(guān)，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作，認(rèn)真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全，裝訂整潔符合要求，科目設(shè)置準(zhǔn)確，帳目清楚，會計報表要準(zhǔn)確及時完整定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務(wù)。
二、加強政治學(xué)習(xí)努力提高自身素質(zhì)
我深知作為財務(wù)工作人員，肩負(fù)的任務(wù)繁重，責(zé)任重大，為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任，更好的履行職責(zé)，就必須不斷的學(xué)習(xí)，因此把學(xué)習(xí)放在重要位置，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和煤礦兼并重組的新形勢下的政策，自己無論是在政治思想上還是業(yè)務(wù)水平方面，有了較大的提高。堅持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學(xué)習(xí)活動與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)結(jié)合起來，并認(rèn)真做好重點學(xué)習(xí)筆記。工作中能認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，履行節(jié)約，勤儉辦公，務(wù)實開拓。
三、重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，我們建立建全各項財務(wù)制度，財務(wù)日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范的制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進行催收，使得局和中心財務(wù)財務(wù)能夠集中財力辦公，通過財務(wù)室認(rèn)真落實的執(zhí)行，收效非常明顯。在經(jīng)費相當(dāng)緊張的情況下，既保證局和中心一系列政黨業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合發(fā)展的要求，極大的提高了資金的使用效益，達到了增收節(jié)支的目的。
四、認(rèn)真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等，財務(wù)報表是僅反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)本單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度財務(wù)收支計劃的基礎(chǔ)。認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表。寫出分析，能過分析總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，提示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。
五、科學(xué)調(diào)度，厲行節(jié)約
本著節(jié)約，保證工作需要地原則堅持做到多請示，多匯報，不該報的不報，不該購的不購，充分利用辦公現(xiàn)有資源，科學(xué)高度，合理調(diào)劑，能用則用，能修則修，以最小的支出取得效果。
總之在20__年的這段時間工作中，自己在局、中心和科室同志們的艱苦奮斗是分不開的，在新的一年里，我們將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務(wù)實，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業(yè)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟為導(dǎo)向，以穩(wěn)定為前提，以學(xué)習(xí)為補充，以發(fā)展為動力。為我煤炭局、培訓(xùn)中心的建設(shè)和發(fā)展貢獻自己的力量。
財務(wù)會計個人年度工作總結(jié)8作為__集團子公司的__公司，財務(wù)部是__公司的關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)財務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。財務(wù)部的綜合工作能力相比__年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
今年的工作可以分以下三個方面：
一、費用成本方面的管理
1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。
建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數(shù)量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。
2.在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。
為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。
二、會計基礎(chǔ)工作
(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務(wù)人員加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。
(2)國家財政部門對柯萊公司的財務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務(wù)等級分?jǐn)?shù)也是評定組有史以來，評給分的一家公司。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。
三、財務(wù)核算與管理工作
(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。
(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。
