時(shí)間：2023-06-06 09:01:30
開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇帳戶管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
下載此論文：房改房維修基金
相關(guān)信息：
商品房維修基金
是指按建設(shè)部《住宅共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金管理辦法》（建住房[1998]213號(hào)）的規(guī)定，新建商品住宅（包括經(jīng)濟(jì)適用住房）出售后建立的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修基金。...（查看全文）
對(duì)建立全國(guó)統(tǒng)一社保制度的思考
（二）
在全國(guó)社會(huì)保障基金解決了籌資問(wèn)題之后，接著的一個(gè)問(wèn)題是：這筆通過(guò)上述兩種渠道籌集來(lái)的社會(huì)保障基金，究竟應(yīng)歸誰(shuí)持有?由誰(shuí)來(lái)經(jīng)營(yíng)?通過(guò)增發(fā)專項(xiàng)國(guó)債籌集來(lái)的資金，由中央發(fā)行，就由中央財(cái)政部門全部交給全國(guó)社會(huì)...（查看全文）
基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)設(shè)施費(fèi)用包括哪些費(fèi)用？
基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)設(shè)施費(fèi)用主要包括住院床位費(fèi)及門（急）診留觀床位費(fèi)。根據(jù)各省（市、區(qū)）物價(jià)部門的規(guī)定，住院床位費(fèi)和門（急）診留觀床位費(fèi)主要包括三類費(fèi)用：一是屬病房基本配置的日常生活用品如床、床墊、床頭柜、椅、蚊帳...（查看全文）
建立統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶后，基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付政策有何規(guī)定？
主要的規(guī)定有三條：一是統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶要分開(kāi)管理，分別核算，這就要求統(tǒng)籌基金要自求收支平衡，不得擠占個(gè)人帳戶；二是要明確統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶的各自支付范圍，這就要求制定統(tǒng)籌基金的起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，一般...（查看全文）
北京市住房基金管理辦法
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化崗位職能
為了進(jìn)一步強(qiáng)化反洗錢工作力度，全面推進(jìn)反洗錢工作，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)，崗位人員具體工作的指導(dǎo)方針，特成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長(zhǎng)：xxx
副組長(zhǎng)：xxx
成員：xxx、xxx
聯(lián)絡(luò)員：xxx、xxx、xxx、xxx
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真履職，將反洗錢工作落到實(shí)處
根據(jù)《城郊聯(lián)社二00七年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯(lián)發(fā)[2007]69號(hào)），結(jié)合《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整無(wú)誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和報(bào)送。
3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓(xùn)班，講授了當(dāng)前國(guó)內(nèi)反洗錢形勢(shì)和任務(wù)，傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓(xùn)人員要繼續(xù)學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，并將培訓(xùn)內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能，提高識(shí)別可疑交易的能力，履行好這一項(xiàng)重要職責(zé)。
三、規(guī)范業(yè)務(wù)，嚴(yán)把責(zé)任關(guān)
㈠認(rèn)真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》，以“了解你的客戶”原則開(kāi)立各類銀行結(jié)算帳戶，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于已經(jīng)開(kāi)立的未在人民銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)的結(jié)算帳戶，必須于4月底前補(bǔ)辦開(kāi)戶手續(xù)，收集開(kāi)戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對(duì)不能提供開(kāi)戶信息資料的企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，填寫“銷戶申請(qǐng)書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過(guò)開(kāi)戶手續(xù)，由于營(yíng)業(yè)執(zhí)照等原因無(wú)法重新辦理開(kāi)戶手續(xù)的單位，還必須將已作廢的開(kāi)戶許可證收回，無(wú)法收回的，由單位出具證明）。對(duì)于無(wú)法聯(lián)系的或長(zhǎng)期不動(dòng)的帳戶，各分社也要于4月底前進(jìn)行清理注銷，統(tǒng)一進(jìn)入不動(dòng)戶（集中戶）管理，清理時(shí)各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號(hào)結(jié)余金額填列名單，一份留存?zhèn)洳椋环萆辖豢偵绻芾怼?/p>
㈡按照《個(gè)人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個(gè)人開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)已開(kāi)立的個(gè)人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補(bǔ)辦相關(guān)開(kāi)戶手續(xù)，簽訂協(xié)議書，做到一戶一檔管理。對(duì)在4月底前不能提供相關(guān)材料的個(gè)人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲(chǔ)蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。
㈢按照《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》為居民開(kāi)立儲(chǔ)蓄存款帳戶，嚴(yán)格執(zhí)行“實(shí)名制”的有關(guān)規(guī)定，并按要求將存款人的身份證號(hào)碼、電話等個(gè)人信息記錄在傳票上面。儲(chǔ)蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)個(gè)人當(dāng)時(shí)存入的儲(chǔ)蓄存款24小時(shí)之內(nèi)辦理支取的新開(kāi)戶，必須到原存入網(wǎng)點(diǎn)辦理，不得通兌。
㈣建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開(kāi)戶時(shí)要嚴(yán)格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實(shí)、完整、可靠。
㈤對(duì)于單位和個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開(kāi)戶申請(qǐng)、協(xié)議書等要一戶一檔進(jìn)行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。
㈥大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報(bào)備，按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行，不得有漏審批或無(wú)審批現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)于5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的現(xiàn)金支取必須認(rèn)真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計(jì)表一并報(bào)回總社，總社匯總后于月后5日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部，報(bào)備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時(shí)、完整、不得出現(xiàn)漏報(bào)或誤報(bào)。
㈦大額現(xiàn)金交易按時(shí)上報(bào)：
⒈對(duì)企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）的，對(duì)該筆存款的支取時(shí)間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進(jìn)行詳細(xì)記載，并于月末隨月計(jì)表報(bào)回總社，總社匯總后于月后8日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部（該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時(shí)必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)）。
⒉對(duì)于個(gè)人存入金額單筆在20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）的存款業(yè)務(wù)，對(duì)存入時(shí)間、存款人姓名、金額、身份證號(hào)碼等要進(jìn)行記載，并于月末隨月計(jì)表上報(bào)總社，總社匯總后于8日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部。
⒊對(duì)個(gè)人一次性支取50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計(jì)支取超過(guò)50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的，各分社、柜組要單獨(dú)登記，并于晚上隨款車報(bào)回總社，總社匯集后于次日上午上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部。
㈧對(duì)于臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時(shí)，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報(bào)批，嚴(yán)禁隨意為臨時(shí)存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。
四、切實(shí)做好反洗錢的宣傳工作
每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月，屆時(shí)我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標(biāo)語(yǔ)，柜臺(tái)一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會(huì)宣傳反洗錢工作，使大家認(rèn)識(shí)反洗錢對(duì)社會(huì)的危害性，自覺(jué)遵守和配合金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。
五、加強(qiáng)稽核檢查，為反洗錢工作保駕護(hù)航
委托人（借款人）：_________（以下稱甲方）
委托人（配偶）：_________（以下稱乙方）
借款合同編號(hào)：_________
住房公積金貸款帳號(hào)：_________
儲(chǔ)蓄代扣卡號(hào)：_________
銀行自營(yíng)資金住房貸款帳號(hào)：_________
住房公積金儲(chǔ)蓄卡號(hào)：_________
單位住房公積金帳號(hào)：_________
單位補(bǔ)充住房公積金帳號(hào)：_________
單位按月住房補(bǔ)貼帳號(hào)：_________
個(gè)人住房公積金帳號(hào)：_________
聯(lián)系電話：_________
被委托人：中國(guó)_________銀行_________分行_________支行（以下稱丙方）
甲方和乙方提供經(jīng)單位簽章的《委托提取住房資金申請(qǐng)書》，委托丙方按照《_________市住房公積金提取管理辦法》和《關(guān)于住房公積金（組合）貸款職工委托銀行按月提取住房資金用以償還貸款的有關(guān)規(guī)定》，辦理提取住房公積金，補(bǔ)充住房公積金或按月住房補(bǔ)貼（以下合稱住房資金），并將資金劃入甲方代扣賬戶內(nèi)用于償還個(gè)人住房公積金（組合）貸款。甲方和乙方在簽署本委托書時(shí)已仔細(xì)核對(duì)并確認(rèn)填寫的內(nèi)容無(wú)誤，已知悉委托提取住房資金的相關(guān)規(guī)定，并與丙方達(dá)成本協(xié)議：
1．甲方當(dāng)月還款（不含提前還款和擔(dān)保公司代償還款）后的第一個(gè)工作日，由丙方按照《關(guān)于住房公積金（組合）貸款職工委托銀行按月提取住房資金用以償還貸款的有關(guān)規(guī)定》，提取甲方和乙方住房資金帳戶的資金并劃入甲方代扣帳戶。
2．丙方在甲方足額償還當(dāng)月貸款本息后，根據(jù)甲方當(dāng)月還款金額進(jìn)行提取。
（1）甲方和乙方住房資金帳戶余額大于按月償還的住房貸款本息，丙方按甲方本月已償還的住房貸款本息金額提取。
（2）甲方和乙方住房資金帳戶余額小于按月償還的住房貸款本息，丙方按甲方和乙方各住房資金帳戶保留壹元后的余額提取，不足部分甲方應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊，否則造成代扣還款失敗，按逾期處理。
3．提取住房資金順序依次為：甲方補(bǔ)充住房公積金或按月住房補(bǔ)貼，乙方補(bǔ)充住房公積金或按月住房補(bǔ)貼、甲方住房公積金、乙方住房公積金。前一順序帳戶內(nèi)資金提取完以后，再提取下一順序帳戶內(nèi)的資金。以上各賬戶劃款后至少應(yīng)保留壹元余額。
4．本協(xié)議經(jīng)三方簽章后，首次提取時(shí)生效，在提取住房資金償還全部貸款本息后或在甲方和乙方住房資金帳戶全部注銷后自動(dòng)終止。甲方和乙方自愿終止本協(xié)議書時(shí)，應(yīng)到丙方辦理終止手續(xù)。
5．甲方或乙方單位變動(dòng)、夫妻關(guān)系變動(dòng)、住房資金帳戶變動(dòng)或代扣帳戶變動(dòng)時(shí)，甲方和乙方應(yīng)及時(shí)到丙方辦理本《委托提取住房資金協(xié)議書》終止，并重新申請(qǐng)委托提取住房資金。否則，由此產(chǎn)生的責(zé)任由甲方和乙方承擔(dān)。
6．本協(xié)議生效期間甲方按月還款憑證不能作為住房資金還貸提取憑證使用，不能辦理柜臺(tái)提取。
7．甲方提前償還的貸款部分或由擔(dān)保公司代為償還的貸款部分，甲方和乙方應(yīng)按照《_________市住房公積金提取管理辦法》到柜臺(tái)辦理提取。
8．甲方和乙方應(yīng)及時(shí)通知單位本協(xié)議的簽訂和終止，保證單位及時(shí)到住房公積金繳存網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取委托提取住房資金憑證。
9．由于單位繳存住房公積金的時(shí)間，金額存在不確定因素，甲方應(yīng)于每月代扣還款日之前查詢代扣卡內(nèi)的余額，并在代扣卡內(nèi)存入足夠的資金以確保按月足額歸還貸款，代扣卡內(nèi)余額不足造成的貸款逾期責(zé)任由甲方承擔(dān)。
10．丙方未按本協(xié)議約定如期劃款時(shí)，甲方和乙方有權(quán)到丙方投訴，丙方必須認(rèn)真辦理，并在十個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)和解決。由于甲方和乙方提供的身份證、貸款帳號(hào)、住房資金帳號(hào)、代扣卡號(hào)或其他原因造成劃款失敗，由甲方和乙方承擔(dān)責(zé)任；由于丙方工作失誤造成的劃款失敗，丙方必須在十個(gè)工作日內(nèi)完成帳務(wù)調(diào)整。丙方在甲方和乙方投訴十個(gè)工作日內(nèi)未能予以答復(fù)和解決時(shí)，必須承擔(dān)違約責(zé)任。
11．甲方和乙方必須用正楷填寫相關(guān)內(nèi)容，字跡必須端正清晰；甲方和乙方必須保證提供的相關(guān)材料及簽章均屬真實(shí)。否則，由此引起的法律糾紛和一切后果由甲方和乙方承擔(dān)。
12．本協(xié)議一式三份，甲方、乙方、丙方各一份，具同等法律效力。
甲方（簽字）：_________
乙方（簽字）：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
丙方（蓋章）：_________
實(shí)施績(jī)效工資是貫徹落實(shí)國(guó)家工資制度改革的具體措施，是深化事業(yè)單位收入分配制度改革的重要內(nèi)容。我院績(jī)效工資的實(shí)施，必須與我院的人事制度改革和加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)緊密相結(jié)合；必須與有助于激發(fā)醫(yī)院的內(nèi)部活力，調(diào)動(dòng)職工積極性，提高我院職工的收入緊密相結(jié)合；堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先，兼顧公平，實(shí)行按勞分配、多勞多得的原則，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定我院績(jī)效工資分配方案。
一、基礎(chǔ)性績(jī)效工資：
根據(jù)國(guó)家工資改革文件規(guī)定，“原津貼比例按國(guó)家規(guī)定高出30%的部分，套改后按絕對(duì)額納入單位績(jī)效工資總量，并按原來(lái)的分配辦法繼續(xù)發(fā)放”。我院按職工原高出的10%的絕對(duì)額直接計(jì)入職工工資帳戶，按月發(fā)放。
二、獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資：
推行成本核算，堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先，兼顧公平，實(shí)施按勞分配，多勞多得原則。由審計(jì)科制定科室效益績(jī)效分配原則，制定臨床科室、醫(yī)技科室效益績(jī)效核算辦法和行政后勤科室質(zhì)量考核體系。按月核算，分科室發(fā)放，每?jī)蓚€(gè)月兌現(xiàn)一次獎(jiǎng)勵(lì)。各科室制定本科室個(gè)人績(jī)效核算辦法，按個(gè)人績(jī)效核發(fā)到職工本人。
三、津貼性績(jī)效工資：
為更好地加強(qiáng)人才管理，有利于拔尖人才脫穎而出，形成能上能下、能進(jìn)能出的人才激勵(lì)機(jī)制，我院實(shí)施了“胡蘿卜”人才激勵(lì)工程。“胡蘿卜”人才工程評(píng)選分甲、乙、丙三等，每一年考核評(píng)選一次。甲等津貼8000元/月，乙等4000元/月，丙等2000元/月，按月計(jì)入當(dāng)選人個(gè)人帳戶；
為激勵(lì)護(hù)理工作者繼承、發(fā)揚(yáng)南丁格爾精神，促進(jìn)護(hù)理人才隊(duì)伍的健康發(fā)展，在護(hù)理系列開(kāi)展“南丁格爾”人才評(píng)選活動(dòng)。“南丁格爾”人才評(píng)選分為甲、乙兩等，甲等800元/月，乙等600元/月。按月計(jì)入當(dāng)選人個(gè)人帳戶。
為吸引人才，鼓勵(lì)職工鉆研業(yè)務(wù)，促進(jìn)員工繼續(xù)教育，對(duì)取得碩士學(xué)位的職工發(fā)放碩士學(xué)位津貼，1000元/月，按月計(jì)入個(gè)人帳戶。
為鼓勵(lì)職工熱愛(ài)醫(yī)院，積極參與科室管理，有利于管理人才發(fā)揮才能。在院內(nèi)實(shí)施中層干部聘任制，每年一考核，一年一聘任。發(fā)放中層干部崗位津貼，院級(jí)600元/月、正科級(jí)500元/月、副科級(jí)300元/月，正護(hù)士長(zhǎng)400元/月，副護(hù)士長(zhǎng)、技師長(zhǎng)、干事200元/月，按月計(jì)入個(gè)人帳戶。
以上津貼性績(jī)效工資不重復(fù)享受，按就高的原則執(zhí)行。
四、績(jī)效考核：
全院職工必需樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想，恪守職業(yè)道德，堅(jiān)持以病人為中心，強(qiáng)調(diào)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，樹(shù)立白天使形象。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律，服從醫(yī)院管理。
根據(jù)*銀發(fā)（2011）50號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于開(kāi)展人民幣銀行結(jié)算帳戶年檢的通知》的通知和人民銀行***中心支行人民幣銀行結(jié)算帳戶年檢方案要求。我行按照年檢時(shí)間、內(nèi)容及時(shí)通知開(kāi)戶單位年檢。現(xiàn)將年檢情況匯報(bào)如下：
一、檢查方案
1、組織領(lǐng)導(dǎo)
為切實(shí)組織好這次帳戶年檢工作的順利進(jìn)行，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立：*行**支行帳戶年檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)由主管行長(zhǎng)擔(dān)任，成員由營(yíng)業(yè)室、綜合部負(fù)責(zé)人組成。負(fù)責(zé)本行帳戶年檢工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促工作，具體工作由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)實(shí)施。
2、組織學(xué)習(xí)
要求員工尤其是營(yíng)業(yè)主管、大堂經(jīng)理、會(huì)計(jì)授權(quán)柜員、會(huì)計(jì)前臺(tái)員工認(rèn)真學(xué)習(xí)年檢內(nèi)容、年檢方案和《銀行帳戶管理辦法》等制度。
3、資料收集和錄入
按年檢內(nèi)容和方案的要求,一是通過(guò)張貼年檢通知；二是電話、上門等方式；三是對(duì)公柜員利用柜面資源口頭通知要求客戶將已年檢的有效的證件送達(dá)我行，作好客戶資料收集和錄入工作 嚴(yán)格按照文件精神對(duì)資料信息相符的及時(shí)錄入，對(duì)提供資料存在的問(wèn)題要求邊查邊糾。
二、年檢完成情況
1、應(yīng)年檢帳戶156戶。已年檢戶數(shù) 15 戶，正在收集資料的91 戶，未通過(guò)年檢50戶。
2、未通過(guò)年檢存在原因問(wèn)題
①、長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)，無(wú)法聯(lián)系并無(wú)法前來(lái)辦理年檢手續(xù)。
②、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)與系統(tǒng)不符。
③、法人或負(fù)責(zé)人身份證未變更升位。
④、登記證號(hào)與系統(tǒng)不符
⑤、他行基本帳戶信息未變更導(dǎo)致我行開(kāi)戶單位專用帳戶、一般帳戶等開(kāi)戶單位無(wú)法變更。
⑥、開(kāi)戶單位不重視導(dǎo)致資料信息變更后不及時(shí)送交開(kāi)戶行。
客戶盡職調(diào)查作為反洗錢的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，其執(zhí)行效果的好壞直接關(guān)系到反洗錢后續(xù)工作的順利開(kāi)展。因此，如何提高客戶盡職調(diào)查的效率，強(qiáng)化反洗錢“了解客戶制度”，成為當(dāng)前反洗錢工作亟待解決的問(wèn)題。[文秘站網(wǎng)文章-文秘站網(wǎng)幫您找文章]
一、存在的問(wèn)題
1、本外幣業(yè)務(wù)的法規(guī)要求不一致。《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》第四條第二款規(guī)定，必須有客戶的職業(yè)、經(jīng)濟(jì)收入、家庭狀況等信息，而《人民幣大額可疑支付交易報(bào)告管理辦法》則對(duì)此沒(méi)有明確的規(guī)定。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在為客戶開(kāi)立多幣別帳戶時(shí)，只看客戶開(kāi)戶時(shí)首次存入的幣別，如開(kāi)戶時(shí)存入人民幣即按《人民幣大額可疑支付交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定處理，即使以后該帳戶發(fā)生外幣存取業(yè)務(wù)，也沒(méi)有按《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，使反洗錢盡職調(diào)查的質(zhì)量大打折扣。
2、宣傳、培訓(xùn)力度不夠。對(duì)《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》和《人民幣大額可疑支付交易報(bào)告管理辦法》的宣傳、培訓(xùn)力度較小；部分臨柜人員對(duì)反洗錢工作認(rèn)識(shí)不到位，部分管理人員對(duì)反洗錢客戶盡職調(diào)查工作敷衍了事，缺乏工作主動(dòng)性；同時(shí)，對(duì)客戶的宣傳不夠，很多客戶對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，不客戶盡職調(diào)查不理解，部分客戶甚至刁難，使客戶盡職調(diào)查工作難以達(dá)到要求。
3、客戶信息來(lái)源渠道少，難以有效核實(shí)其真實(shí)性。當(dāng)前，社會(huì)企業(yè)（公眾）信息系統(tǒng)及公布制度尚未建立。銀行只能在柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)想客戶了解，但這種方式效果不盡人意。一是客戶往往以屬于公司秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息；二是客戶愿意提供，但無(wú)法核實(shí)。
4、有效證明文件較多，識(shí)別難度較大。目前我國(guó)的有效身份證件主要包括：居民身份證、臨時(shí)身份證、戶口簿、護(hù)照、軍人及武裝警察身份證件、港澳及臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證等。柜面人員在缺少有效識(shí)別手段的前提下，對(duì)于如此多的有效身份證件，很難識(shí)別其真?zhèn)危虼穗y以確保客戶盡職調(diào)查中對(duì)客戶身份的真實(shí)性、合法性。
二、幾點(diǎn)建議
一是盡快制定統(tǒng)一的本外幣操作制度。反洗錢部門應(yīng)根據(jù)銀行本外幣一體化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)，印制統(tǒng)一的客戶盡職調(diào)查表，應(yīng)包含涉及本外幣信息的所有要素，使銀行能夠按照統(tǒng)一的操作規(guī)范來(lái)進(jìn)行客戶盡職調(diào)查，以免引起不公平競(jìng)爭(zhēng)，從而進(jìn)一步提高反洗錢客戶盡職調(diào)查質(zhì)量。
二是加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)，切實(shí)提高客戶盡職調(diào)查的質(zhì)量。反洗錢部門可利用多種載體開(kāi)展形式多樣的宣傳教育活動(dòng)，使客戶了解反洗錢工作的主要意義，自覺(jué)配合盡職調(diào)查工作。同時(shí)，通過(guò)一系列的宣傳教育活動(dòng)，使金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員特別是一線柜臺(tái)人員充分認(rèn)識(shí)到洗錢的危害性，增強(qiáng)反洗錢工作的責(zé)任感和使命感。金融機(jī)構(gòu)自身也應(yīng)加大對(duì)反洗錢客戶盡職調(diào)查的培訓(xùn)，如采取以會(huì)代訓(xùn)、舉辦講座等方式增強(qiáng)培訓(xùn)的有效性，促進(jìn)反洗錢工作效率的提高。
三是有效提升反洗錢盡職調(diào)查的工作效率。建立與公安、工商、稅務(wù)等政府管理部門的信息共享平臺(tái)，及時(shí)獲取企業(yè)、個(gè)人的相關(guān)資料，有效確認(rèn)客戶身份，準(zhǔn)確客戶資料，為識(shí)別洗錢犯罪活動(dòng)提供真是的基礎(chǔ)信息，為反洗錢工作及時(shí)、高效地開(kāi)展提供有力的信息支持。
四是健全激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)前反洗錢的有關(guān)法律法規(guī)，只規(guī)定了違反規(guī)定應(yīng)如何處罰，卻沒(méi)有提及獎(jiǎng)勵(lì)的措施，不利于反洗錢工作的開(kāi)展，難以調(diào)動(dòng)銀行做好盡職調(diào)查的積極性。因此，反洗錢管理部門應(yīng)進(jìn)一步完善反洗錢的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)反洗錢工作開(kāi)展有力的金融機(jī)構(gòu)，在拓展新業(yè)務(wù)方面給予便利，對(duì)反洗錢工作重視不夠的對(duì)其拓展新業(yè)務(wù)給予限制，對(duì)提供有價(jià)值信息的單位或個(gè)人給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，確保反洗錢工作的順利開(kāi)展。
為推動(dòng)開(kāi)放式基金的進(jìn)一步發(fā)展，規(guī)范證券公司辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、符合《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》（證監(jiān)基金字〖2000〗73號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)辦法》）和本通知要求的證券公司可以接受基金管理人的委托，辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)。
二、證券公司辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)，除符合《試點(diǎn)辦法》規(guī)定的資格條件外，還應(yīng)當(dāng)具備如下條件：
（一）財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范，最近一年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為。
（二）基金持有人的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回資金以基金名義單獨(dú)立戶管理，并全額存入托管銀行。
（三）建立完善的基金持有人帳戶和資金帳戶管理制度，妥善保管基金持有人的開(kāi)戶資料，持有人資金的存取程序和授權(quán)審批制度完備。
（四）具備足夠的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和技術(shù)設(shè)備，技術(shù)系統(tǒng)管理規(guī)范、嚴(yán)格，有較強(qiáng)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目管理能力，最近一年內(nèi)證券業(yè)務(wù)系統(tǒng)未發(fā)生過(guò)重大技術(shù)故障，并且具有代銷開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)所必需的基金銷售在線聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)。
（五）已就開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)制定了完善的業(yè)務(wù)管理制度、內(nèi)部合規(guī)控制制度、業(yè)務(wù)人員執(zhí)業(yè)操守與行為規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防范制度和應(yīng)急處理措施。
三、符合《試點(diǎn)辦法》和本通知要求的證券公司申請(qǐng)辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并提交以下文件（一式三份，其中一份原件，二份復(fù)印件）：
（一）申請(qǐng)報(bào)告
1、簡(jiǎn)要介紹公司情況。
2、陳述是否符合《試點(diǎn)辦法》和本通知規(guī)定的條件要求以及辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)準(zhǔn)備情況。
3、公司辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)的可行性分析。
4、簡(jiǎn)要介紹公司辦理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)對(duì)公司的影響、存在的風(fēng)險(xiǎn)和所采取的對(duì)策。
（二）業(yè)務(wù)文件
1、公司專門管理開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)的部門情況以及負(fù)責(zé)開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)的公司高級(jí)管理人員與業(yè)務(wù)人員的配備情況的說(shuō)明。
2、公司營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總體情況的說(shuō)明。
3、公司開(kāi)辦開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)的有關(guān)管理辦法，主要包括：代銷業(yè)務(wù)基本流程；代銷業(yè)務(wù)資金清算流程與資金清算風(fēng)險(xiǎn)控制制度；代銷業(yè)務(wù)帳戶管理制度；代銷業(yè)務(wù)人員守則；代銷業(yè)務(wù)客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；代銷業(yè)務(wù)合規(guī)控制制度及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與防范制度；代銷業(yè)務(wù)應(yīng)急措施；代銷業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法等。
4、公司代銷業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)情況的說(shuō)明。
5、公司電腦軟硬件系統(tǒng)及其他技術(shù)設(shè)施情況的說(shuō)明，包括對(duì)開(kāi)放式基金銷售在線聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)的說(shuō)明。
6、公司執(zhí)行《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》（中國(guó)證監(jiān)會(huì)3號(hào)令）情況的說(shuō)明。
7、公司最近一年內(nèi)證券業(yè)務(wù)系統(tǒng)有無(wú)發(fā)生過(guò)重大技術(shù)故障情況的說(shuō)明。
8、公司最近一年內(nèi)有無(wú)重大違法違規(guī)行為、是否受過(guò)重大處罰情況的說(shuō)明。
（三）其他文件
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）。
2、經(jīng)營(yíng)許可證（復(fù)印件）。
3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他材料。
四、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上述申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，必要時(shí)可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)符合條件的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具批復(fù)意見(jiàn)。
五、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)放式基金代銷業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)的要求，從事基金銷售活動(dòng)。
（一）除基金契約或銷售協(xié)議規(guī)定外，銷售人員不得拒絕投資者的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)或贖回申請(qǐng)。
（二）嚴(yán)禁向投資人進(jìn)行有關(guān)基金投資風(fēng)險(xiǎn)和投資者收益的虛假陳述、欺騙性宣傳，誤導(dǎo)投資人買賣基金。宣傳基金產(chǎn)品必須依據(jù)基金管理公司提供的產(chǎn)品介紹資料和基金的實(shí)際情況向投資人推介。
（三）銷售人員必須嚴(yán)守基金持有人秘密，對(duì)投資人買賣基金的任何信息，必須嚴(yán)格保密，非經(jīng)司法程序不得泄露。
（四）嚴(yán)禁在銷售過(guò)程中從事?lián)p害基金投資人利益的活動(dòng)。
六、公司在開(kāi)展基金銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將開(kāi)放式基金代銷協(xié)議、基金管理公司對(duì)公司從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)及相關(guān)業(yè)務(wù)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
七、在公司內(nèi)部合規(guī)控制制度和員工行為規(guī)范方面，應(yīng)當(dāng)比照《證券投資基金規(guī)范運(yùn)作指導(dǎo)意見(jiàn)第二號(hào)——關(guān)于證券投資基金銷售業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行完善內(nèi)部合規(guī)控制制度和員工行為規(guī)范的指導(dǎo)意見(jiàn)》（證監(jiān)發(fā)？2001？150號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
八、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
20__年以來(lái),醫(yī)院黨委認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)文件精神,分析形勢(shì),統(tǒng)一思想,堅(jiān)定信心,銳意改革,緊抓衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)管理改革工作不放松。通過(guò)周會(huì)、講評(píng)和請(qǐng)專家授課進(jìn)行經(jīng)常性教育,使全體員工提高了對(duì)新時(shí)期軍隊(duì)醫(yī)院衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)管理改革的認(rèn)識(shí)。
1.1認(rèn)清了落實(shí)總部文件精神是加強(qiáng)軍隊(duì)醫(yī)院建設(shè),實(shí)現(xiàn)保障有力的重要舉措醫(yī)院提高醫(yī)療保障能力,就必須走質(zhì)量建院之路,向管理要效益。按照財(cái)務(wù)歸口管理的要求,建立醫(yī)院“三個(gè)一”經(jīng)濟(jì)管理新模式,將從根本上解決過(guò)去多口管理、資金分散、底數(shù)不清、存有漏洞的問(wèn)題,對(duì)增強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控能力,控制經(jīng)費(fèi)收支,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,將起到重要作用。
1.2認(rèn)清了推行全成本核算是對(duì)醫(yī)院適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)提出的新要求軍隊(duì)醫(yī)院要從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)走向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),要想在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下生存和發(fā)展,就必須要改變過(guò)去不完全成本核算的方法,采用先進(jìn)、科學(xué)的經(jīng)濟(jì)管理方法—全面進(jìn)行成本核算。通過(guò)全成本核算管理,把帳目算清、成本算實(shí)、收益算準(zhǔn);解決科室之間盲目爭(zhēng)設(shè)備、爭(zhēng)空間、爭(zhēng)人力的問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生資源的最優(yōu)化組合,增強(qiáng)大家的創(chuàng)收意識(shí)、成本意識(shí)、效益觀念。
1.3認(rèn)清了物資集中采購(gòu)與供應(yīng)是解決重錢輕物、防止實(shí)物資產(chǎn)浪費(fèi)和流失的有力手段由于編制體制和歷史原因,醫(yī)院的物資采、供、管都是分散管理,分散采購(gòu),分散供應(yīng),造成物資質(zhì)量、價(jià)格和供應(yīng)難以保障。另外,有資料顯示:國(guó)際上實(shí)行政府采購(gòu)制度后,通常可節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用10左右,我國(guó)實(shí)行政府采購(gòu)制度后,節(jié)約率達(dá)13。據(jù)統(tǒng)計(jì)我院每年采購(gòu)物資的總金額在1億元左右,為此,成立經(jīng)濟(jì)物資專門管理機(jī)構(gòu),實(shí)行經(jīng)費(fèi)集中管理、物資集中采購(gòu)勢(shì)在必行。
2健全組織,明確職能,以合理的機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)新時(shí)期軍隊(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)
在統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上,為全面落實(shí)總部《軍隊(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算管理辦法》,通過(guò)學(xué)習(xí)兄弟單位的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,健全了組織機(jī)構(gòu),明確了責(zé)任。
2.1成立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理領(lǐng)導(dǎo)小組其主要職責(zé)是:監(jiān)督醫(yī)院對(duì)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和軍隊(duì)有關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;協(xié)助院黨委審議年度經(jīng)濟(jì)預(yù)決算方案與經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃;研究和培育醫(yī)院在醫(yī)療市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力,指導(dǎo)全員努力開(kāi)拓市場(chǎng),解決醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題;檢查經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃及預(yù)、決算執(zhí)行情況,研究解決院科兩級(jí)核算工作中出現(xiàn)的問(wèn)題;指導(dǎo)醫(yī)院院科兩級(jí)分配,研究審議院級(jí)勞務(wù)提成分配及獎(jiǎng)懲中的有關(guān)問(wèn)題。
2.2成立經(jīng)濟(jì)管理辦公室經(jīng)濟(jì)管理辦公室(簡(jiǎn)稱經(jīng)管辦)作為獨(dú)立的職能部門,直屬院首長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)。按照軍隊(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理“三個(gè)一”模式的要求,下設(shè)財(cái)務(wù)科、核算科和物資采購(gòu)供應(yīng)科。其主要職能是:在院長(zhǎng)、政委直接領(lǐng)導(dǎo)下,參加編制醫(yī)院經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算,并督促實(shí)施;負(fù)責(zé)全院財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查;研究制定醫(yī)院衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)管理辦法,負(fù)責(zé)醫(yī)療成本核算和效益分析與評(píng)估工作;參加醫(yī)院經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定;監(jiān)督檢查全院醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)醫(yī)療器械、藥品、衛(wèi)生材料等在內(nèi)的醫(yī)療物資的采購(gòu)供應(yīng)。
2.3成立科室經(jīng)濟(jì)管理小組科室經(jīng)濟(jì)管理小組組長(zhǎng)由科領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,小組設(shè)經(jīng)濟(jì)管理秘書一名,承辦經(jīng)濟(jì)管理工作的有關(guān)事宜。其職責(zé)是:在科主任領(lǐng)導(dǎo)下工作,積極組織科內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;搞好為部隊(duì)服務(wù)工作;組織開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng),實(shí)施有效 的成本控制;督促醫(yī)務(wù)人員加強(qiáng)收費(fèi)、記賬與欠費(fèi)等管理,減少和杜絕錯(cuò)收、漏收,欠費(fèi)、逃費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生;組織好內(nèi)部二次分配活動(dòng)。
3建章立制,理順流程,以嚴(yán)格的制度規(guī)范新時(shí)期軍隊(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作的行為
在充分醞釀的基礎(chǔ)上,規(guī)范了醫(yī)院衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)管理的工作范圍、建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度,制定了各類人員職責(zé),使醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理工作更加具體和明確,有章可循,有法可依。
3.1財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步細(xì)化(1)完善了財(cái)務(wù)管理制度。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,修改完善了《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。在經(jīng)費(fèi)審批上嚴(yán)格執(zhí)行院黨委“一支筆”審批制度,嚴(yán)格審批權(quán)限和范圍;在經(jīng)費(fèi)使用上嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案,確保年度經(jīng)費(fèi)收支平衡。(2)強(qiáng)化了預(yù)算管理定期分析匯報(bào)制度。根據(jù)年初預(yù)算的科目設(shè)置,每月有預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表,每季和半年及年終有預(yù)算執(zhí)行情況分析和財(cái)務(wù)管理情況分析報(bào)告,及時(shí)給院首長(zhǎng)和部領(lǐng)導(dǎo)反饋經(jīng)費(fèi)收支信息,以確保各項(xiàng)開(kāi)支合理,收支平衡。(3)堅(jiān)持了審計(jì)監(jiān)督制度。財(cái)務(wù)科每半年對(duì)全院有經(jīng)費(fèi)往來(lái)的單位和部門進(jìn)行一次業(yè)務(wù)審計(jì),督促大家嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和軍隊(duì)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。通過(guò)檢查講評(píng),保證了財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)在全院財(cái)務(wù)工作中的貫徹落實(shí),推進(jìn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平的全面提高。
3.2成本核算工作進(jìn)一步深化(1)規(guī)范了院、科兩級(jí)成本核算原則。院、科兩級(jí)核算采用醫(yī)院“軍字一號(hào)工程”數(shù)據(jù),保證核算方法的科學(xué)性,核算程序的一致性,核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時(shí)依據(jù)《軍隊(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算管理辦法》的要求,醫(yī)院從醫(yī)療收費(fèi)、記帳到核算,采取“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則。(2)建立了收支信息渠道。采用醫(yī)院“軍字一號(hào)工程”接口提取數(shù)據(jù),為了保證醫(yī)療成本核算準(zhǔn)確、及時(shí),醫(yī)院規(guī)范了全院各成本攤點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表,明確了成本核算報(bào)表及上報(bào)時(shí)限,并要求將核算結(jié)果和收費(fèi)情況及時(shí)向科室反饋。通過(guò)建立醫(yī)療成本核算雙向信息渠道,使醫(yī)院醫(yī)療成本核算的工作做到了信息反饋通暢、及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。(3)出臺(tái)了《醫(yī)院科級(jí)醫(yī)療成本核算管理辦法》,理順了成本核算工作流程。醫(yī)療收入生成單位要做到日清月結(jié)、本期核算;醫(yī)療成本生成單位,將直接成本逐日統(tǒng)計(jì),間接成本月底攤銷;核算部門依其上報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、統(tǒng)計(jì)、匯總、核算等工作程序,并將核算結(jié)果利用網(wǎng)絡(luò)于每月10日以前發(fā)至院領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和科室的電子郵箱內(nèi)。因此,確保了成本核算工作流程的正常運(yùn)行,提高了核算工作質(zhì)量。
3.3物資集中采購(gòu)與供應(yīng)工作進(jìn)一步強(qiáng)化(1)制定了各類物資采購(gòu)供應(yīng)管理辦法。依據(jù)《物資采購(gòu)供應(yīng)管理細(xì)則》,醫(yī)院先后制定了《醫(yī)院通用物資采購(gòu)供應(yīng)管理辦法》、《醫(yī)院醫(yī)用衛(wèi)生材料采購(gòu)供應(yīng)管理辦法》、《醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)管理辦法》、《醫(yī)院藥品采購(gòu)供應(yīng)管理辦法》等文件,全面地規(guī)范了物資采購(gòu)與供應(yīng)行為。(2)建立健全了物資管理制度。醫(yī)院的物資實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一籌劃、統(tǒng)一采供、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理的管理模式。強(qiáng)化了物資微機(jī)管理,嚴(yán)格審查、驗(yàn)收,完善了出入庫(kù)登記及掛賬;定期盤點(diǎn)清查,做到了賬賬、賬物、賬卡相符,防止盲目采購(gòu)造成積壓,增大成本支出。
4明確思路,求真務(wù)實(shí),以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆桨复_保對(duì)新時(shí)期軍隊(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作的實(shí)踐
4.1清產(chǎn)核資,清理帳戶,實(shí)現(xiàn)資金集中管理我們先后對(duì)全院及各科室固定資產(chǎn)進(jìn)行了再清查,共查實(shí)各種儀器設(shè)備3883臺(tái)(件),價(jià)值1.8億元,報(bào)廢43臺(tái)(件),價(jià)值282萬(wàn)元,核對(duì)醫(yī)院和科室儀器登記卡片3924張,建立完善了實(shí)物會(huì)計(jì)制度,保證賬物、賬賬相符,建立了醫(yī)院儀器總帳,科室明細(xì)臺(tái)賬;查實(shí)醫(yī)療用房8.78萬(wàn)平方米;營(yíng)具4000件,價(jià)值350萬(wàn)元。按《軍隊(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定,重新計(jì)算了全院及科室固定資產(chǎn)總額及折舊額。為使資金發(fā)揮最大經(jīng)濟(jì)效益,按總部要求預(yù)算帳戶和預(yù)算外帳戶合并,撤消了其它6個(gè)帳號(hào),只保留醫(yī)院財(cái)務(wù)一個(gè)帳號(hào),醫(yī)院所有經(jīng)費(fèi)全部從此帳戶上反映,實(shí)現(xiàn)了資金的集中管理。
4.2規(guī)范流程,堵塞漏洞,物資管理成效顯著醫(yī)院的物資管理與改革工作,是將全院所有需要從市場(chǎng)采購(gòu)的物資集中由一個(gè)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。(1)規(guī)范物資流通程序。物資管理改革的中心思想是做到管理規(guī)范、方便服務(wù)、降低成本、堵塞漏洞,根據(jù)需要我們制定了合理的、可操作的物資管理、物資采購(gòu)、物資入(出)庫(kù)等流程。使物資采購(gòu)、供應(yīng)、管理、核算、監(jiān)督各個(gè)環(huán)節(jié)有章可循,真正做到物資管理趨于秩序化、規(guī)范化。(2)建立物資管理監(jiān)控系統(tǒng)。成立了由院紀(jì)委牽頭的醫(yī)院物資采購(gòu)監(jiān)督小組,同時(shí)加強(qiáng)了藥事委員會(huì)、器械委員會(huì)等組織對(duì)相關(guān)物資采購(gòu)的監(jiān)管作用,使物資統(tǒng)供統(tǒng)管工作健康有序,環(huán)環(huán)有監(jiān)督。(3)總結(jié)出了“一五五”物資管理模式。通過(guò)統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一供應(yīng)、統(tǒng)一支付,既保證了物資供應(yīng),又最大限度地節(jié)約了資金。據(jù)統(tǒng)計(jì):20__年物資采購(gòu)額近1億元,節(jié)省金額1千余萬(wàn)元,綜合節(jié)省率達(dá)12.6。
4.3嚴(yán)格物價(jià),收費(fèi)公示,虛心接受群眾監(jiān)督(1)認(rèn)真落實(shí)地方政府物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和醫(yī)療收費(fèi)公示制度。我們分別在門診和住院大廳設(shè)置了醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)觸摸屏,價(jià)目公開(kāi),接受監(jiān)督;住院患者的各項(xiàng)收費(fèi)有醫(yī)囑或處置描述,各類醫(yī)技檢查有檢查結(jié)果,并落實(shí)住院費(fèi)用一日清單的制度,使患者明白消費(fèi),安心治療。(2)出臺(tái)了5內(nèi)部服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)6,共13大類603項(xiàng)。對(duì)醫(yī)院內(nèi)部服務(wù)實(shí)行了量化管理。(3)嚴(yán)格物價(jià)監(jiān)督工作。醫(yī)院設(shè)有專職物價(jià)員,各科室設(shè)有兼職物價(jià)監(jiān)督員,聘請(qǐng)地方衛(wèi)生、物價(jià)、新聞媒體等各界人士為醫(yī)院的院外物價(jià)監(jiān)督員50余名,定期召開(kāi)會(huì)議交流和反饋各種信息。另外在核算科建立了醫(yī)療收費(fèi)投訴檔案,分別將處理結(jié)果和患者的意見(jiàn)記錄在投訴卡上。由于管理嚴(yán)格,醫(yī)院住院患者投訴率由20__年前的0.8‰降為20__年的0.2‰。多年來(lái),在河北省組織的醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)檢查中,對(duì)醫(yī)院遵守國(guó)家物價(jià)政策,嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)制度情況予以好評(píng),多次實(shí)行了免檢,并評(píng)為物價(jià)收費(fèi)管理先進(jìn)單位。
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)××市農(nóng)村信用社的反洗錢工作的管理，促進(jìn)工作人員認(rèn)真履行、規(guī)范柜面操作行為，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《四川省金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作暫行辦法》、《××市農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控管理辦法》、《××市農(nóng)村信用社大額和可疑支付交易報(bào)告操作規(guī)程（試行）》等法律法規(guī)和行政規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制訂本辦法。
第二條本辦法中所稱洗錢，是指將、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。
第二章工作責(zé)任
第三條××市農(nóng)村信用社辦理柜面業(yè)務(wù)的操作人員、主管人員及聯(lián)社反洗錢管理部門的相關(guān)工作人員負(fù)責(zé)履行反洗錢工作責(zé)任。具體劃分如下：
（一）柜面操作人員：負(fù)責(zé)為客戶辦理大額轉(zhuǎn)帳支付交易和大額現(xiàn)金存取的操作人員。
（二）柜面主管人員：負(fù)責(zé)柜面甄別大額和可疑交易的主管人員。
（三）反洗錢管理人員：指承擔(dān)反洗錢審查和報(bào)送的管理人員。包括聯(lián)社反洗錢管理部門工作人員，管理人員。
（四）反洗錢責(zé)任制實(shí)行過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)，教育與懲戒相結(jié)合的原則，并實(shí)行分崗責(zé)任制。
第三章責(zé)任追究
第五條柜面操作人員有下列行為之一者，將進(jìn)行責(zé)任追究
（一）違反規(guī)定對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行審查或?qū)彶椴粐?yán)，致使單位開(kāi)立虛假銀行結(jié)算帳戶的；
（二）違反規(guī)定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對(duì)并登記的；
（三）違反規(guī)定將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；
（四）違反規(guī)定登記、報(bào)告大額交易或者可疑交易或記載內(nèi)容不完整的；
（五）對(duì)存取大額現(xiàn)金異常情況不及時(shí)報(bào)告的；
（六）未按規(guī)定建立客戶身份登記制度或登記出現(xiàn)重大失誤的；
（七）在辦理開(kāi)戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)未按規(guī)定認(rèn)真審查核對(duì)客戶的身份并登記；
（八）參與偽造開(kāi)戶資料。為存款人違規(guī)開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動(dòng)的；
第六條柜面主管人員適用范圍
（一）未按規(guī)定對(duì)個(gè)人和單位帳戶進(jìn)行客戶盡職調(diào)查，致使虛假帳戶開(kāi)立的；
（二）未按規(guī)定甄別和及時(shí)處理報(bào)送大額和可疑交易的；
（三）未按規(guī)定完整保留原始會(huì)計(jì)檔案資料的；
第七條反洗錢管理人員適用范圍
（一）未按規(guī)定設(shè)立專門反洗錢負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，及配備管理人員和技術(shù)人員的；
（二）未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的；
（三）未按規(guī)定開(kāi)展反洗錢活動(dòng)，對(duì)銀監(jiān)局，人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的反洗錢精神未及時(shí)貫徹或落實(shí)不到位的；
（四）未按規(guī)定對(duì)反洗錢內(nèi)控制度執(zhí)行情況及其下屬分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查的，對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷、漏洞沒(méi)有完善的改進(jìn)措施的；
（五）未按規(guī)定組織反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)的；
（六）未按規(guī)定甄別和報(bào)送可疑交易的。
第四章處罰
第八條追究反洗錢責(zé)任人分為以下方式：
（一）責(zé)令期限改正、書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；
（二）罰款、扣發(fā)薪資、績(jī)效工作；
（三）承擔(dān)處罰損失；
（四）免職、解除勞動(dòng)合同、辭退、除名；
（五）政紀(jì)處分：包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除；
（六）法律責(zé)任：責(zé)任人的違規(guī)行為構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
以上責(zé)任方式，可單獨(dú)或合并采用。
第九條根據(jù)情節(jié)輕重、造成經(jīng)濟(jì)損失和影響大小，反洗錢責(zé)任分為一般過(guò)錯(cuò)責(zé)任、嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任、特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任。
（一）情節(jié)輕微，造成的風(fēng)險(xiǎn)和影響較小，能在規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)一定的方式彌補(bǔ)的過(guò)錯(cuò)，屬一般過(guò)錯(cuò)。
（二）情節(jié)嚴(yán)重，違反反洗錢相關(guān)管理規(guī)定，造成的風(fēng)險(xiǎn)和影響較大，人民銀行對(duì)其所在單位進(jìn)行直接處罰，通過(guò)一定方式彌補(bǔ)，使信用社損失和社會(huì)影響降到最低，屬嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任。
（三）情節(jié)特別嚴(yán)重，違反反洗錢相關(guān)管理規(guī)定，造成嚴(yán)重后果和社會(huì)影響很大，人民銀行對(duì)其所在單位或責(zé)任人進(jìn)行直接處罰，責(zé)任人已無(wú)力挽回和彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，屬特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任。
第十一條對(duì)于一般過(guò)錯(cuò)，視其情節(jié)對(duì)責(zé)任人單獨(dú)給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）項(xiàng)中相關(guān)條款處理。
第十二條對(duì)于嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)，視其情節(jié)對(duì)責(zé)任人單獨(dú)給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、項(xiàng)中相關(guān)條款問(wèn)責(zé)；對(duì)于需追究政紀(jì)責(zé)任的，監(jiān)察部門依照相關(guān)紀(jì)律規(guī)定，按照程序?qū)ω?zé)任人給予政紀(jì)處分。
第十三條對(duì)于特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)，視其情節(jié)對(duì)責(zé)任人單獨(dú)給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)中相關(guān)條款責(zé)任追究；對(duì)于需追究政紀(jì)責(zé)任的，監(jiān)察部門依照相關(guān)紀(jì)律規(guī)定，按照程序?qū)ω?zé)任人給予政紀(jì)處分；對(duì)于需追究法律責(zé)任的，按規(guī)定將責(zé)任人移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。
第五章責(zé)任認(rèn)定程序
第十四條反洗錢責(zé)任人認(rèn)定按照分級(jí)管理、逐級(jí)認(rèn)定的原則。聯(lián)社對(duì)信用社及相關(guān)職能部門的責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定，××市聯(lián)社對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
（一）調(diào)查：在反洗錢工作中出現(xiàn)失誤必須進(jìn)行責(zé)任追究時(shí)，首先由反洗錢的主管部門組織相關(guān)人員對(duì)反洗錢責(zé)任人反洗錢責(zé)任情況，影響范圍、損失情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、評(píng)估，在15個(gè)工作日內(nèi)（如遇重大情況可適當(dāng)延長(zhǎng)）形成書面報(bào)告上報(bào)市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)小組，提出調(diào)查報(bào)告。
（二）認(rèn)定：市聯(lián)社反洗錢主管部門做出責(zé)任調(diào)查建議后，自決定之日起7個(gè)工作日內(nèi)，由市聯(lián)社稽核部門根據(jù)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行復(fù)查，負(fù)責(zé)起草并以稽核處名義向責(zé)任人送達(dá)事實(shí)認(rèn)定書，提出處理建議，按規(guī)定給予責(zé)任追究。涉及紀(jì)律處分的由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行紀(jì)律處分。責(zé)任人對(duì)事實(shí)認(rèn)定不服的，可自收到事實(shí)認(rèn)定書之日起15個(gè)工作日內(nèi)向市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組提出書面申訴，反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組在收到申訴書后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)（如遇重大情況可延長(zhǎng)15個(gè)工作日）進(jìn)行調(diào)查復(fù)核，形成書面報(bào)告。報(bào)經(jīng)市聯(lián)社研究，做出復(fù)核決定。
（三）處理：自復(fù)核決定之日起7個(gè)工作日內(nèi)，由市聯(lián)社稽核部門書面告知申訴人。涉及紀(jì)律處分的申訴由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照相關(guān)規(guī)定和程序辦理。
第十六條市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際情況責(zé)成聯(lián)社反洗錢管理部門對(duì)責(zé)任人進(jìn)行一般過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究。一般過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究可不需通過(guò)市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社反洗錢管理部門直接進(jìn)行責(zé)任追究。
第十七條反洗錢免責(zé)認(rèn)定，由市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)下列情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行免責(zé)認(rèn)定：
（一）因突發(fā)事件、國(guó)家政策影響以及其他不可抗力造成反洗錢工作暫時(shí)不能落實(shí)，需要追究責(zé)任的。
（二）其他符合條件的免責(zé)認(rèn)定。
第六章附則
關(guān)鍵詞:銀行 個(gè)人結(jié)算賬戶 問(wèn)題 建議
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）自2003年9月1日實(shí)施以來(lái)，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶以其安全、快捷、便利的結(jié)算方式,越來(lái)越被社會(huì)所推廣和接受，滿足了不同經(jīng)濟(jì)成分結(jié)算的需要，特別是規(guī)定存款人可憑身份證件以自然人名義申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，該類賬戶的開(kāi)立使得個(gè)人投資、消費(fèi)和理財(cái)活動(dòng)更加方便、快捷和便利。但是，由于制度和管理方面存在的漏洞，使得個(gè)人銀行結(jié)算賬戶在管理上出現(xiàn)諸多問(wèn)題，這些問(wèn)題一定程度上影響金融的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，甚至引發(fā)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
一、目前個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理存在的問(wèn)題
(一)個(gè)人結(jié)算帳戶的開(kāi)戶證件規(guī)范不明確
《管理辦法》中規(guī)定，開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以出具的證明文件有多種，既可以是居民身份證或臨時(shí)身份證，也可以是軍人身份證件或者武警身份證件，還可以是港澳臺(tái)地區(qū)的通行證、戶口簿等，有效證件可謂多種多樣，雖然各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)通了聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)，聯(lián)網(wǎng)核查成為各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)驗(yàn)證居民身份證信息真實(shí)性的主要方式，但是對(duì)于港澳臺(tái)地區(qū)的通行證、軍人身份證、戶口簿和護(hù)照等，由于臨柜人員平時(shí)接觸少，難以識(shí)別真假，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(二)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶數(shù)量缺乏制約手段
由于現(xiàn)行賬戶管理制度對(duì)開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶在數(shù)量上沒(méi)有限制，個(gè)人只要按規(guī)定提供相關(guān)的證明資料便可開(kāi)戶，銀行對(duì)賬戶數(shù)量不能加以限制，睡眠戶日積月累會(huì)越來(lái)越多，銀行機(jī)構(gòu)要付出較大的系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)成本以及人力成本，造成資源浪費(fèi)。另一方面存款人過(guò)多的賬戶數(shù)量使得違法犯罪行為更易于隱藏，銀行機(jī)構(gòu)柜面人員更難發(fā)現(xiàn)。再加上個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立簡(jiǎn)單、使用方便，一些人便在多家銀行或是一家銀行的多個(gè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)賬戶，通過(guò)開(kāi)立多個(gè)個(gè)人賬戶洗錢。
(三)對(duì)公賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬引發(fā)監(jiān)管問(wèn)題
當(dāng)前，單位賬戶款項(xiàng)劃入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用以提現(xiàn)的現(xiàn)象較為普遍，部分個(gè)人銀行結(jié)算賬戶成為單位銀行結(jié)算賬戶的補(bǔ)充和延伸。該現(xiàn)象產(chǎn)生的原因，一是由于傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算觀念，社會(huì)公眾偏好現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)象目前也相當(dāng)普遍，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶里的現(xiàn)金交易量比較大，現(xiàn)金存取比較自由，極易被企業(yè)法人利用進(jìn)行違規(guī)資金交易活動(dòng)。二是與單位銀行結(jié)算賬戶相比，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)上受營(yíng)業(yè)時(shí)間限制較少，異地存取款便利且手續(xù)費(fèi)較低。三是《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求簡(jiǎn)化了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶劃款手續(xù)的同時(shí)，便利了非真實(shí)經(jīng)濟(jì)背景的劃款行為。單位賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款造成對(duì)公賬戶、對(duì)私賬戶的使用界限混淆，存在逃避債務(wù)、偷逃稅款的可能。
二、完善個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)建議
(一)建立健全相關(guān)制度
首先，結(jié)合《管理辦法》中開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以出具的有效證件，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)這些證件的管理，建立各個(gè)證件之間的信息共享平臺(tái)，健全銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查居民身份系統(tǒng)，各銀行機(jī)構(gòu)不僅可以在此系統(tǒng)上查詢身份證，還可以查詢駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍人身份證件、武警身份證件等，減少金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識(shí)別工作上的難度；加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶證件的統(tǒng)一規(guī)范管理。嚴(yán)格履行客戶身份識(shí)別制度，防止洗錢者利用匿名賬戶、假名賬戶或者不正確名稱的賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)。對(duì)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶資料的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審查，尤其是開(kāi)戶，要對(duì)人和被人的基本信息進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，防范利用他人證件多處開(kāi)戶現(xiàn)象。
(二)建議《管理辦法》中對(duì)個(gè)人賬戶的開(kāi)立數(shù)量作出限制、提高賬戶開(kāi)立條件，出臺(tái)相關(guān)的法律、法規(guī)，建立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶全國(guó)聯(lián)網(wǎng)檢測(cè)平臺(tái)
建立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶交易數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)分析，匯總分析客戶在各個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶數(shù)量，并利用先進(jìn)的電子信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加強(qiáng)日常信息數(shù)據(jù)的采集、匯總、分析和上報(bào)工作。各家銀行機(jī)構(gòu)也可以連接到這個(gè)平臺(tái)的終端，通過(guò)客戶來(lái)開(kāi)戶的身份信息可以看到客戶在各家銀行開(kāi)戶的數(shù)量，商業(yè)銀行系統(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置，嚴(yán)格限制新開(kāi)個(gè)人結(jié)算帳戶，人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理，對(duì)未實(shí)施系統(tǒng)設(shè)置的商業(yè)銀行嚴(yán)懲不怠，從根本上杜絕多頭開(kāi)戶。
(三)強(qiáng)化個(gè)人賬戶的現(xiàn)金管理
目前仍在執(zhí)行的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則，其管理對(duì)象是開(kāi)戶單位，沒(méi)有制定個(gè)人的現(xiàn)金管理規(guī)定，且只強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取管理而對(duì)現(xiàn)金繳存沒(méi)作具體的規(guī)定。建議增加個(gè)人賬戶現(xiàn)金管理規(guī)定，完善其支付范圍、內(nèi)容、權(quán)利責(zé)任及違規(guī)處罰等方面內(nèi)容，并且改變目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽略現(xiàn)金繳存的做法，完善單位賬戶向個(gè)人賬戶支付款項(xiàng)的管理措施，嚴(yán)格對(duì)公賬戶向?qū)λ劫~戶劃轉(zhuǎn)資金的合規(guī)性審查。如只允許單位基本存款賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)；從履行反洗錢義務(wù)方面強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)款項(xiàng)支付事由的真實(shí)性、合法性應(yīng)進(jìn)行審查等，有效防范公款私存、違規(guī)提現(xiàn)等行為發(fā)生。
參考文獻(xiàn)：
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一、2006年新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作情況。
根據(jù)山東省委、省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定》（魯發(fā)[2006]3號(hào)）建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的要求，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，2006年在全縣推行了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中有8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)157750人參加了新型農(nóng)村合作醫(yī)療，籌集合作醫(yī)療資金157.75萬(wàn)元,覆蓋率達(dá)到了39.8%。2006年9月1日，全縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療正式運(yùn)轉(zhuǎn)，截止到2006年8月底,共為群眾報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)157.71萬(wàn)元,其中報(bào)銷住院費(fèi)用133.78萬(wàn)元,報(bào)銷門診費(fèi)用23.93萬(wàn)元,節(jié)余336.22元,已轉(zhuǎn)入下年度。受益人口9.3萬(wàn)人,其中住院病人6100人。報(bào)銷超過(guò)2000元的有196人，其中經(jīng)特批為大柳鎮(zhèn)茂孫村一白血病患兒報(bào)銷10000元。通過(guò)近一年的運(yùn)轉(zhuǎn)，取得了很好的效果，為2006年新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作的開(kāi)展打下了很好的基礎(chǔ)。
二、2006年新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作開(kāi)展情況。
在被列入省級(jí)新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)縣后，我們首先組織進(jìn)行了新型農(nóng)村合作醫(yī)療基線調(diào)查，在此基礎(chǔ)上，合理調(diào)整試點(diǎn)方案,制定出臺(tái)了《某縣人民政府關(guān)于建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的意見(jiàn)》（寧政發(fā)[2006]38號(hào)）、《某縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療實(shí)施辦法》,到2006年8月底，籌集資金719.5萬(wàn)元，覆蓋率為91%，其中農(nóng)民每人交納10元，縣、鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助每人3元。省、市財(cái)政對(duì)參加合作醫(yī)療的農(nóng)民每年每人補(bǔ)助每人5元和2元。我縣新一輪新型農(nóng)村合作醫(yī)療2006年9月1日正式運(yùn)轉(zhuǎn)，截止到2006年8月底，全縣共為參加合作醫(yī)療的235655名群眾報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)719.39萬(wàn)元，受益率為65.6%，其中為15155名住院病人報(bào)銷住院551.51萬(wàn)元，為220500名門診病人報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)167.88萬(wàn)元。報(bào)銷達(dá)到最高額6000元的有23人，節(jié)余2600元，已結(jié)轉(zhuǎn)下年。2006年我縣在新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作中的主要措施是：
1、縣委、縣政府進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作的領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)工作需要調(diào)整了新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會(huì)成員，下設(shè)辦公室為科級(jí)事業(yè)單位，編制5人。同時(shí)成立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療（監(jiān)督委員會(huì)，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)、公示、報(bào)銷等各項(xiàng)管理制度，保證了我縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療的規(guī)范、健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、合理確定了籌資標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷比例。報(bào)銷比例是：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診藥費(fèi)報(bào)銷10％，各項(xiàng)檢查費(fèi)報(bào)銷40％。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院住院報(bào)銷總費(fèi)用的40%，最高報(bào)銷6000元。到縣級(jí)和縣級(jí)以上醫(yī)院住院的按以下比例報(bào)銷費(fèi)用：住院費(fèi)用3000元以內(nèi)（含3000元）部分，按30％比例報(bào)銷；3001-5000，按35％報(bào)銷；5001-8000元，按40％報(bào)銷；8001-10000元，按45％報(bào)
銷；10001元以上，按50%報(bào)銷，最高支付額6000元。
3、與群眾簽定《農(nóng)民繳納新型農(nóng)村合作醫(yī)療協(xié)議書》。為體現(xiàn)群眾自愿參加，又能保證覆蓋面，使盡可能多的群眾受益，我們?cè)诳偨Y(jié)去年工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，與群眾簽定《農(nóng)民繳納新型農(nóng)村合作醫(yī)療協(xié)議書》，對(duì)籌資標(biāo)準(zhǔn)、各級(jí)補(bǔ)助、報(bào)銷比例、就醫(yī)程序等事項(xiàng)進(jìn)行了明確規(guī)定。
4、進(jìn)一步規(guī)范了合作醫(yī)療資金管理辦法。在資金管理上,繼續(xù)實(shí)行“鄉(xiāng)籌縣管鄉(xiāng)用”的辦法，即由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一籌集合作醫(yī)療資金，匯入縣財(cái)政專用帳戶，由縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療辦公室向縣政府呈報(bào)計(jì)劃，經(jīng)縣長(zhǎng)批準(zhǔn)將全年基金總額平均到十二個(gè)月，由縣財(cái)政局每月25日撥給縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療辦公室專戶，實(shí)行專戶儲(chǔ)存，專帳管理。到縣以上醫(yī)院住院治療的,須經(jīng)縣級(jí)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)診證明,就診結(jié)束后憑《新型農(nóng)村合作醫(yī)療就醫(yī)證》、《身份證》、出院證明、發(fā)票等有關(guān)手續(xù)回本鄉(xiāng)鎮(zhèn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療辦公室報(bào)銷。
5、建立了公示制。從2006年我縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)以來(lái)，我們本著公開(kāi)、公正、公平的原則，把新型農(nóng)村合作醫(yī)療的意義、目的、籌資標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷比例、就醫(yī)程序等內(nèi)容全部公開(kāi)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療辦公室每月底將本鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作醫(yī)療報(bào)銷情況在醫(yī)院門診和有關(guān)村莊進(jìn)行張貼公示，每季度末向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府匯報(bào)一次情況。被列為全省試點(diǎn)縣后，藥品價(jià)格和診療收費(fèi)全部公開(kāi)，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督，使老百姓不光認(rèn)識(shí)到新型農(nóng)村合作醫(yī)療是真事、實(shí)事，也是黨和政府關(guān)心群眾的大事和好事。
三、2006年新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作開(kāi)展情況
2006年是我縣作為省級(jí)試點(diǎn)縣的第二周期運(yùn)行年，我們總結(jié)已往經(jīng)驗(yàn)，從方便群眾出發(fā)，制定了新的管理辦法，以寧政發(fā)[2006]18號(hào)文實(shí)施：一是為農(nóng)民建立了家庭帳戶，農(nóng)民交納的10元中有5元記入個(gè)人家庭帳戶，用于門診費(fèi)用開(kāi)支，始終歸農(nóng)民個(gè)人所有；二是取消了轉(zhuǎn)診制度，農(nóng)民群眾在全縣任何縣、鄉(xiāng)、村定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)看病都可以隨時(shí)報(bào)銷，今截止到2006年8月底，全縣共有363860人參加合作醫(yī)療，覆蓋率為92%，籌集合作醫(yī)療資金800.86萬(wàn)元，其中省補(bǔ)助資金每人7元，市補(bǔ)助每人2元，縣鄉(xiāng)補(bǔ)助每人3元。截止到2006年8月底為人報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)664.65萬(wàn)元,受益率35.4%。其中為36349名住院病人報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)509.26萬(wàn)元,為104351名門診病人報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)155.39萬(wàn)元。三是調(diào)整了報(bào)銷比例：門診醫(yī)藥費(fèi)在定點(diǎn)中心衛(wèi)生所（室）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院就診報(bào)銷10%，各項(xiàng)檢查費(fèi)用報(bào)銷40%。住院醫(yī)藥費(fèi)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院住院報(bào)銷40%，縣級(jí)及以上醫(yī)院3000元以下，按25%比例報(bào)銷；3001元至5000元，按30%比例報(bào)銷；5001元至7000元，按35%比例報(bào)銷；7001元至10000元，按40%比例報(bào)銷；每人每年最高報(bào)銷支付額4000元。四是改變了經(jīng)費(fèi)管理辦法，由上年度“鄉(xiāng)籌縣管鄉(xiāng)用”的分灶吃飯，改為“鄉(xiāng)籌縣管，統(tǒng)籌使用”。
四、2006年新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作開(kāi)展情況
2006年起，中央和省財(cái)政對(duì)我縣參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的農(nóng)民每人每年補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由過(guò)去7元增加到26元，加上市、縣財(cái)政補(bǔ)助和農(nóng)民交納的10元，我縣農(nóng)民參合基金達(dá)到了40元，專項(xiàng)基金上級(jí)補(bǔ)助資金到位后可達(dá)到1521.2萬(wàn)元,根據(jù)新的提高后的籌資標(biāo)準(zhǔn)，我們深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和農(nóng)戶家中進(jìn)行調(diào)查，結(jié)合我縣實(shí)際及合作醫(yī)療的運(yùn)行情況，擴(kuò)大了報(bào)銷范圍。我們進(jìn)一步提高了對(duì)農(nóng)民的報(bào)銷比例，并以寧政發(fā)[2006]25號(hào)文了《實(shí)施辦法》，主要內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：
1、繼續(xù)實(shí)行家庭帳戶制度。2006年參加合作醫(yī)療的農(nóng)民達(dá)到了98%，繼續(xù)為農(nóng)民設(shè)立家庭帳戶，農(nóng)民每人交納的10元記入個(gè)人帳戶，用于門診看病，用完為止，用不完轉(zhuǎn)下年度使用。同時(shí)繼續(xù)實(shí)行縣內(nèi)無(wú)轉(zhuǎn)診制度，群眾看病在全縣范圍內(nèi)的任何定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)都可報(bào)銷。經(jīng)縣級(jí)醫(yī)院會(huì)診同意轉(zhuǎn)市級(jí)以上醫(yī)院治療的，回縣級(jí)醫(yī)院報(bào)銷。
2、建立長(zhǎng)效籌資機(jī)制，實(shí)行連續(xù)交費(fèi)制度。2006年由政府組織，按全縣農(nóng)村人口的100%籌集新型農(nóng)村合作醫(yī)療專項(xiàng)基金，9月1日后（即省級(jí)試點(diǎn)縣第三年度開(kāi)始運(yùn)轉(zhuǎn)后），農(nóng)民群眾在任何定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)看病時(shí)，從報(bào)銷的醫(yī)藥費(fèi)用中預(yù)交全家下年度參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的資金，同時(shí)簽發(fā)下年度《就醫(yī)證》，2007年以后，不再由政府組織籌集新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金。
3、提高報(bào)銷比例，擴(kuò)大報(bào)銷范圍。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診、定點(diǎn)衛(wèi)生室按家庭帳戶的100%報(bào)銷，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院住院按45%報(bào)銷，在縣級(jí)和縣級(jí)以上醫(yī)院住院3000元以下按40%報(bào)銷，3001元以上按50%報(bào)銷，封頂線為8000元。同時(shí)將產(chǎn)科納入了報(bào)銷范圍，實(shí)行定額報(bào)銷。
第一條(目的和依據(jù))
為了保障農(nóng)村勞動(dòng)者年老時(shí)的基本生活，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市農(nóng)村的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條(定義)
本辦法所稱的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、集體事業(yè)單位和各業(yè)勞動(dòng)者共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納義務(wù)，勞動(dòng)者在年老時(shí)按照養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納狀況享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村社會(huì)保障制度。
第三條(原則)
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行以勞動(dòng)者自我繳費(fèi)積累為主、集體補(bǔ)助和互濟(jì)為輔，社會(huì)保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合以及對(duì)各業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)一管理的原則。
第四條(適用范圍)
本辦法適用于本市范圍內(nèi)農(nóng)村各鄉(xiāng)(包括實(shí)行鎮(zhèn)管村體制的鎮(zhèn)，下同)的下列單位和人員：
(一)企業(yè)(含外商投資企業(yè))、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和其他各類經(jīng)濟(jì)組織及其在職人員；
(二)農(nóng)、副業(yè)從業(yè)人員；
(三)個(gè)體工商戶及其幫工。
本條第一款第(一)項(xiàng)的事業(yè)單位和機(jī)關(guān)中按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的在職人員，不適用本辦法。
本條第一款第(二)項(xiàng)的農(nóng)、副業(yè)從業(yè)人員中屬于純農(nóng)戶的人員，可以自愿參加本辦法規(guī)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)。
第五條(義務(wù)與權(quán)利)
單位有按照規(guī)定為勞動(dòng)者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)；勞動(dòng)者有按照規(guī)定為自身繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。
勞動(dòng)者由單位為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和年老時(shí)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的權(quán)利受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯。
第二章組織機(jī)構(gòu)
第六條(決策機(jī)構(gòu))
市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)和縣(包括有農(nóng)村的區(qū)，下同)人民政府負(fù)責(zé)審議農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)劃，研究和決定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重大政策。
第七條(主管部門)
市民政局負(fù)責(zé)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理工作，其具體職責(zé)是：負(fù)責(zé)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的組織實(shí)施；會(huì)同有關(guān)部門制定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)制度；監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納、養(yǎng)老金的支付和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值運(yùn)營(yíng)；執(zhí)行市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)決定的有關(guān)事項(xiàng)。
縣民政局負(fù)責(zé)本縣范圍內(nèi)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理工作，其具體職責(zé)由縣人民政府依照本條前款規(guī)定確定。
第八條(承辦機(jī)構(gòu))
市、縣、鄉(xiāng)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱承辦機(jī)構(gòu))，負(fù)責(zé)承辦農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體事務(wù)。
承辦機(jī)構(gòu)的具體設(shè)置辦法另行規(guī)定。
第三章養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納
第九條(繳費(fèi)對(duì)象)
凡屬于本辦法適用范圍的個(gè)人，年滿18周歲且有勞動(dòng)收入的，均應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
凡屬于本辦法適用范圍的單位，均應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，向指定的承辦機(jī)構(gòu)辦理單位及其在職或者從業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
第十條(個(gè)人繳費(fèi)比例)
企業(yè)在職人員和農(nóng)、副業(yè)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)以本鄉(xiāng)上一年度勞動(dòng)力月平均收入為繳費(fèi)基數(shù)，按照5%的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
事業(yè)單位和機(jī)關(guān)在職人員，應(yīng)當(dāng)以本人上一年度月平均工資收入為繳費(fèi)基數(shù)，按照5%的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
第十一條(單位繳費(fèi)比例)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照計(jì)稅工資總額15%的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，事業(yè)單位和機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照工資總額15%的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
本條前款規(guī)定的單位繳費(fèi)比例，可以在本辦法實(shí)施之日起3年內(nèi)達(dá)到，但第一年的繳費(fèi)比例不得低于10%。在此期間繳費(fèi)比例遞增的幅度，由縣人民政府根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況確定。
按照本條第一款規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，企業(yè)在稅前列支，事業(yè)單位和機(jī)關(guān)在列支工資的原渠道中列支。
第十二條(繳費(fèi)比例的調(diào)整)
除本辦法第十一條第二款規(guī)定的情形外，單位和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納比例的調(diào)整，由市民政局提出方案，報(bào)市社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)決定。
第十三條(養(yǎng)老補(bǔ)助金的提繳)
鄉(xiāng)、村兩級(jí)原從集體積累中提取的用于支付務(wù)農(nóng)老人養(yǎng)老補(bǔ)助金的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)提繳。本辦法實(shí)施以后每年提繳的金額，應(yīng)當(dāng)能夠承擔(dān)此項(xiàng)養(yǎng)老補(bǔ)助金的支付。
第十四條(繳費(fèi)辦法)
企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在每月月底前到指定的承辦機(jī)構(gòu)核定單位及其在職人員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并按照核定數(shù)額如數(shù)繳納。
企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)的在職人員應(yīng)當(dāng)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由單位在其每月工資收入中代扣，其工資收入中繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的部分免征個(gè)人所得稅。農(nóng)、副業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由其所在村負(fù)責(zé)按月計(jì)收。
單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定期限繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，不得逾期繳納或者漏繳、少繳。
鄉(xiāng)、村兩級(jí)從集體積累中提取的用于支付務(wù)農(nóng)老人養(yǎng)老補(bǔ)助金的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提繳，并于下一年度2月底前繳清。
第十五條(農(nóng)村外商投資企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)及其在職人員、農(nóng)村個(gè)體工商戶及其幫工的繳費(fèi))
農(nóng)村外商投資企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)及其在職人員、農(nóng)村個(gè)體工商戶及其幫工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，分別按照《*市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》、《*市城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》和《*市城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其幫工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條(個(gè)人帳戶和證件)
承辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為每個(gè)勞動(dòng)者設(shè)立個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶，并核發(fā)個(gè)人《養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)證》，詳細(xì)記錄繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系等有關(guān)事項(xiàng)和數(shù)據(jù)，作為計(jì)發(fā)養(yǎng)老金的依據(jù)。
第十七條(個(gè)人帳戶內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的記入)
個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中應(yīng)當(dāng)記入的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)包括：
(一)個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；
(二)單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的部分。
單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶部分的標(biāo)準(zhǔn)，由各鄉(xiāng)人民政府根據(jù)實(shí)際情況定期擬定，報(bào)縣民政局核準(zhǔn)后執(zhí)行。
農(nóng)村外商投資企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)的在職人員、農(nóng)村個(gè)體工商戶及其幫工的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的記入，分別按照《*市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》、《*市城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》和《*市城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其幫工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十八條(統(tǒng)籌資金)
單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)除記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的部分外，均為社會(huì)統(tǒng)籌部分。
第十九條(計(jì)息利率)
記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的儲(chǔ)存額，應(yīng)當(dāng)按照不低于同期居民1年期銀行定期儲(chǔ)蓄存款利率的利率計(jì)息。
第二十條(登記、變更和注銷)
新設(shè)立的單位以及單位有分立、合并、破產(chǎn)、被撤銷或者錄用、辭退人員(包括辭職、離職和開(kāi)除)等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向指定的承辦機(jī)構(gòu)辦理單位及其在職人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)登記、變更登記或者注銷登記手續(xù)。
農(nóng)、副業(yè)從業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)登記或者注銷登記手續(xù)，由其所在村辦理。
單位分立、合并、破產(chǎn)或者被撤銷時(shí)，必須優(yōu)先清償應(yīng)當(dāng)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
第四章養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的享受
第二十一條(享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的條件)
享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：
(一)達(dá)到規(guī)定的養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡；
(二)單位和個(gè)人按照規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
領(lǐng)取養(yǎng)老金的具體年齡，由市民政局根據(jù)本市農(nóng)村實(shí)際情況另行確定。
第二十二條(月養(yǎng)老金的確定)
月養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，按照國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的計(jì)算方法確定。
第二十三條(養(yǎng)老金的領(lǐng)取)
凡符合享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇條件者，可以向指定的承辦機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)取養(yǎng)老金手續(xù)；經(jīng)承辦機(jī)構(gòu)核定后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
養(yǎng)老金可以終生領(lǐng)取。個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的儲(chǔ)存額已領(lǐng)完的，其養(yǎng)老金從社會(huì)統(tǒng)籌部分中支付。
享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，需要委托他人代為領(lǐng)取養(yǎng)老金的，應(yīng)當(dāng)出具委托書。
第二十四條(個(gè)人帳戶內(nèi)儲(chǔ)存額的用途和扣減方式)
個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的儲(chǔ)存額，只能用于按月支付勞動(dòng)者年老時(shí)的養(yǎng)老金，不能移作他用。
支付養(yǎng)老金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中個(gè)人繳費(fèi)額與單位繳費(fèi)額的比例相應(yīng)扣減儲(chǔ)存額。
第二十五條(個(gè)人帳戶內(nèi)儲(chǔ)存額的繼承)
勞動(dòng)者在領(lǐng)取養(yǎng)老金前或者在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡的，其個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額中個(gè)人繳費(fèi)額的余額，可以一次性退給其經(jīng)法定程序認(rèn)定的繼承人；沒(méi)有或者無(wú)法認(rèn)定繼承人的，此項(xiàng)余額歸入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，并由承辦機(jī)構(gòu)按照規(guī)定支付喪葬費(fèi)。
第二十六條(養(yǎng)老補(bǔ)助金領(lǐng)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整)
本辦法實(shí)施以后，鄉(xiāng)如需調(diào)整養(yǎng)老補(bǔ)助金的領(lǐng)取人員范圍或者領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)縣民政局批準(zhǔn)，且必須相應(yīng)調(diào)整從集體積累中提繳的金額。
第二十七條(與養(yǎng)老補(bǔ)助金領(lǐng)取辦法的銜接)
本辦法實(shí)施以后，凡可以享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，如其按照本辦法第二十二條規(guī)定計(jì)算的月養(yǎng)老金中，根據(jù)記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的單位繳費(fèi)額所確定的金額，低于領(lǐng)取養(yǎng)老補(bǔ)助金人員當(dāng)年月養(yǎng)老補(bǔ)助金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)的，可以先按照當(dāng)年月養(yǎng)老補(bǔ)助金的實(shí)際領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算月養(yǎng)老金，再按照個(gè)人繳費(fèi)額的一定比例增發(fā)養(yǎng)老金。
按照前款規(guī)定支付養(yǎng)老金所需的補(bǔ)差資金，從社會(huì)統(tǒng)籌部分中支付。
第二十八條(生存復(fù)核)
承辦機(jī)構(gòu)可以要求享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，按照規(guī)定時(shí)間到指定的承辦機(jī)構(gòu)辦理生存復(fù)核手續(xù)。本人因故不能辦理復(fù)核手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定出具證明其生存的證書。
對(duì)無(wú)故不辦理復(fù)核手續(xù)的，可以停止支付養(yǎng)老金。
第二十九條(養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移)
勞動(dòng)者遷出現(xiàn)所在縣，或者因就業(yè)情況變化，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的，其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系(含個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶內(nèi)資金)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入相應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；如無(wú)法轉(zhuǎn)移的，也可以將其養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶儲(chǔ)存額中個(gè)人繳費(fèi)額的余額退給本人。
本市城鎮(zhèn)企業(yè)錄用的農(nóng)村合同制工人及城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶聘用的農(nóng)村幫工，合同期滿回本市農(nóng)村并屬于本辦法適用范圍的，應(yīng)當(dāng)將其合同期內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系(含個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶內(nèi)資金)轉(zhuǎn)入其所在地的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
第五章養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和運(yùn)營(yíng)
第三十條(基金的管理)
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行縣、鄉(xiāng)兩級(jí)按比例分級(jí)管理，并逐步向縣集中、統(tǒng)一管理過(guò)渡。分級(jí)管理的具體比例由縣人民政府確定。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須專款專用。任何部門、單位或者個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、挪用、侵占養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三十一條(基金的解繳)
鄉(xiāng)承辦機(jī)構(gòu)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將征集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金按照縣人民政府確定的比例解繳縣承辦機(jī)構(gòu)。逾期應(yīng)當(dāng)按照養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增值率計(jì)息增繳，增繳部分從鄉(xiāng)承辦機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用中提取。
第三十二條(周轉(zhuǎn)資金的計(jì)息)
鄉(xiāng)承辦機(jī)構(gòu)用于當(dāng)年按月支付養(yǎng)老金等的周轉(zhuǎn)資金，按照不低于同期居民活期儲(chǔ)蓄存款利率的利率計(jì)息，所得利息歸入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三十三條(基金的運(yùn)營(yíng))
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須在保證正常支付和安全的前提下增值運(yùn)營(yíng)，不得進(jìn)行回收期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)性大或者投機(jī)性的投資。
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值運(yùn)營(yíng)，必須委托縣人民政府指定的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
第三十四條(基金的增值收益率)
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增值運(yùn)營(yíng)的收益率應(yīng)當(dāng)高于同期銀行1年期居民定期儲(chǔ)蓄存款利率2個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅較高時(shí)，收益率應(yīng)當(dāng)力求接近居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)。
第三十五條(基金的監(jiān)督管理)
縣、鄉(xiāng)人民政府對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全和增值運(yùn)營(yíng)負(fù)有監(jiān)督管理的職責(zé)。
承辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，按時(shí)將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支、積存以及運(yùn)營(yíng)等情況報(bào)告市、縣民政局，并接受財(cái)政、審計(jì)和金融主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第三十六條(管理費(fèi)用)
承辦機(jī)構(gòu)可以按照養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征集數(shù)額的一定比例提取管理費(fèi)，并分級(jí)使用。
管理費(fèi)的提取、使用和管理辦法，由市民政局會(huì)同有關(guān)部門提出方案，報(bào)市人民政府決定。
第三十七條(稅收優(yōu)惠)
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值部分和承辦機(jī)構(gòu)按照本辦法第三十六條規(guī)定提取的管理費(fèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定免征稅、費(fèi)。
第六章?tīng)?zhēng)議處理與處罰
第三十八條(爭(zhēng)議裁決)
勞動(dòng)者與單位之間因繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)生爭(zhēng)議的，以及勞動(dòng)者或者單位與承辦機(jī)構(gòu)因養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生爭(zhēng)議的，可以向縣民政局申請(qǐng)裁決。
發(fā)生前款爭(zhēng)議的，當(dāng)事人也可以依照法律規(guī)定，向人民法院提訟。
第三十九條(核查)
勞動(dòng)者或者單位可以向承辦機(jī)構(gòu)要求核查個(gè)人或者單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納情況和養(yǎng)老金的支付情況，承辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)無(wú)償提供服務(wù)。
第四十條(滯納金)
承辦機(jī)構(gòu)可以定期或者不定期地對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納情況進(jìn)行檢查，對(duì)逾期繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的單位，按照滯繳天數(shù)每天增收2‰的滯納金。
滯納金收入歸入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第四十一條(對(duì)單位不繳、漏繳、少繳行為的處罰)
對(duì)不繳、漏繳或者少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的單位，由縣民政局責(zé)令其限期繳納。逾期仍不繳納的，縣民政局可處以未繳納金額1至2倍的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元。
第四十二條(對(duì)個(gè)人不繳、少繳行為的處理)
個(gè)人不按照本辦法規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，不能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇或者其他養(yǎng)老待遇；少繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，則相應(yīng)扣減單位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的部分。
第四十三條(對(duì)多領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金行為的處罰)
勞動(dòng)者在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡的，其直系親屬或者有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)到指定的承辦機(jī)構(gòu)辦理注銷登記手續(xù)。
違反前款規(guī)定，以偽造有關(guān)證件或者其它手段多領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金的，承辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)追回其多領(lǐng)、冒領(lǐng)的金額；情節(jié)嚴(yán)重的，縣民政局可處以多領(lǐng)、冒領(lǐng)金額1至5倍罰款，但最高不超過(guò)1000元。
第四十四條(復(fù)議和訴訟)
當(dāng)事人對(duì)縣民政局作出的具體行政行為不服的，可以按照《行政復(fù)議條例》和《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》的規(guī)定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
當(dāng)事人在法定期限內(nèi)不申請(qǐng)復(fù)議，不提訟，又不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的部門可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》的規(guī)定，申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第七章附則
第四十五條(應(yīng)用解釋機(jī)關(guān))
