時間：2023-05-29 18:02:54
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇帳戶管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
回想一下，商業(yè)銀行之間為了爭奪客戶，無不是絞盡腦汁四處公關(guān)拉工資，有的單位被纏不過，這家銀行辦一年那家銀行辦一年，單位職工手里于是就留下了若干個存折；尤其是近些年，各家商業(yè)銀行的借記卡大量發(fā)行，為了完成上級下的任務(wù)指標(biāo)，一分錢不存就可以辦張卡。結(jié)果，很多人手中都有若干張卡，多的甚至持有數(shù)家銀行的十幾張卡。一個收入有限的普通職工，拿著數(shù)張乃至十幾張借記卡，干什么呢？這種做法致使銀行睡眠卡和小額賬戶現(xiàn)象層出不窮。這種狀況不僅僅在建設(shè)銀行存在，其他商業(yè)銀行其實也存在著類似的尷尬。
歸根結(jié)底造成這種浪費的根源主要在于經(jīng)營管理理念問題。過去那種熱衷擴(kuò)張規(guī)模，鋪攤子，單純追求市場占有率的經(jīng)營思想過于粗放，現(xiàn)在看來給建設(shè)銀行帶來的實際利益有限。比如發(fā)卡，靠一半睡眠卡支撐的市場占有率能給我們帶來多少切實的利益呢？據(jù)此看來追求表面文章的經(jīng)營手法顯然已不適應(yīng)現(xiàn)在新的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境。好在我們已經(jīng)意識到比如睡眠賬戶這種浪費的存在，并已經(jīng)采取行動積極地消除這種浪費，這是非常可喜的。但是不是其他環(huán)節(jié)上還存在著類似的問題呢？我行目前的某些內(nèi)部考核方法是不是客觀上還在鼓勵著那些問題的繼續(xù)存在呢？還有哪些環(huán)節(jié)管理上仍然遵循著粗放和落后的理念？難道因為改革是有代價的，就以為傷害小儲戶的利益與感情無所謂，甚至不在乎因此而使自身的形象受損，以為抓住了高端客戶就等于維護(hù)好了客戶關(guān)系？這類似的問題確實應(yīng)該引起我們更多的關(guān)注和思考。畢竟，管理科學(xué)是最大的節(jié)約，而決策管理失誤造成的浪費也是最大的浪費。
現(xiàn)在我行的服務(wù)都在提倡“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向”，但某些方面仍是“以自我為中心”，并沒有根據(jù)客戶的不同需要調(diào)整內(nèi)部管理、產(chǎn)品設(shè)計與服務(wù)方法，效率與效益沒有很好地兼顧。國內(nèi)商業(yè)銀行要在全球金融服務(wù)舞臺長袖善舞，很有必要快步走上精細(xì)化管理之路，從一開始就對客戶需求有全面、完整的考量。精細(xì)化管理是個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不僅在精算成本約束等財務(wù)管理和創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)上，而且還包含在銀行經(jīng)營管理各個層面和角落，當(dāng)然也包括客戶關(guān)系與客戶管理。單就客戶管理一點來說，我曾看過一個關(guān)于精細(xì)化客戶管理的例子：何謂“精細(xì)化的管理”？假如一個客戶將20萬元人民幣從銀行A全部匯到了銀行B，從銀行A的處理方法，就會知道銀行A有沒有“精細(xì)化的管理”。在一家客戶精細(xì)化管理程度高的商業(yè)銀行，這個客戶肯定會接到匯出銀行A的客戶經(jīng)理許多咨詢：諸如：“你是不是對我行的服務(wù)不滿意？”“、資金匯到銀行B有何用途呢？”“、我們會給你提供投訴的機(jī)會。”、“我們?nèi)绾巫龅酶茫俊钡鹊龋@就是“精細(xì)化管理”的表現(xiàn)之一，體現(xiàn)了對任何一個客戶的尊重與重視。但我們目前還做不到這一步。
在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行競爭的壓力空前巨大，在這樣嚴(yán)峻的形勢下，我們更應(yīng)該與時俱進(jìn)，讓精細(xì)化管理的理念深入每一個建行管理者和員工的內(nèi)心，從日常工作的每一件小事、每一項工作入手，不放過任何一個細(xì)節(jié)，不斷優(yōu)化操作流程，充分利用高科技手段，提高效率，讓客戶從各個層面感受到建設(shè)銀行是可信賴和值得尊敬的。客戶關(guān)系管理關(guān)乎建設(shè)銀行的社會形象與生存基礎(chǔ)，只有在重視程度、流程改革與組織調(diào)整等方面深下工夫，逐漸提高自己維護(hù)客戶關(guān)系的水平，才能最終樹立以客戶為中心的營銷管理思想和方法，增強(qiáng)我行自身的核心競爭力。近些年建設(shè)銀行雖然在很多方面取得了顯著的業(yè)績，但要建立起優(yōu)質(zhì)、高效的內(nèi)部管理機(jī)制，真正實現(xiàn)各個環(huán)節(jié)的精細(xì)化管理，時刻不忘以客戶為中心，我們確實還有許多工作要做。（本文作者：高航 單位：建設(shè)銀行阜新分行）
「失效日期2001-2-21
上海證券交易所、上海證券中央登記結(jié)算公司：
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，中國證監(jiān)會曾于今年6月28日發(fā)文（證監(jiān)發(fā)字〔1996〕75號），要求你們對已經(jīng)開設(shè)的B股帳戶進(jìn)行清理和規(guī)范，對不符合規(guī)定條件的B股帳戶要按國務(wù)院的規(guī)定提出處理方案，并上報中國證監(jiān)會和當(dāng)?shù)厝嗣裾酝咨平鉀QB股帳戶的遺留問題。為貫徹國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，推進(jìn)B股市場健康發(fā)展，同時充分考慮歷史和現(xiàn)實狀況，有利于保護(hù)投資人利益，在交易所提供方案的基礎(chǔ)上，經(jīng)與有關(guān)方面共同研究，現(xiàn)決定：自證券交易所公告之日起，凡不符合《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第四條規(guī)定的投資者所持有的B股帳戶，只能賣出已有的B股股份，不得再行買入，在所持股份未賣出之前繼續(xù)享有B股股東的有關(guān)權(quán)益。請你們按此通知精神，以交易所名義公告，并在管理、技術(shù)方面采取切實措施保證這一要求得以落實。所采取的有關(guān)措施要及時上報中國證監(jiān)會。
各國有商業(yè)銀行上海市分行、政策性銀行上海市分行、交通銀行上海分行、上海浦東發(fā)展銀行、上海銀行、其他商業(yè)銀行上海分行、上海市辦理人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行、上海市農(nóng)金改辦：
為進(jìn)一步加強(qiáng)銀行帳戶管理，規(guī)范外省市企業(yè)單位在滬開立、撤銷臨時存款帳戶的行為，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下。
一、臨時存款帳戶的開立
凡符合在滬開立臨時存款帳戶條件的外省市企業(yè)單位，申請開立臨時存款帳戶時，應(yīng)填寫《開立銀行帳戶申報表》（一式三聯(lián)：一聯(lián)開戶單位留存；一聯(lián)開戶銀行留存；一聯(lián)由開戶銀行遞交人民銀行上海分行帳戶管理專柜辦理制卡手續(xù)），并向開戶銀行出示其原所在地工商行政管理部門頒發(fā)的《法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）或《營業(yè)執(zhí)照》（副本）、人民銀行頒發(fā)的基本存款帳戶《開戶許可證》、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的法人《組織機(jī)構(gòu)代碼證》（副本）、法人單位同意其在滬開立臨時存款帳戶并承擔(dān)其經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的證明（法人單位證明應(yīng)加蓋法人單位公章和法人代表簽章）。開戶銀行審查后應(yīng)留存其復(fù)印件備查。
開戶銀行經(jīng)審核同意后，應(yīng)將該開戶單位的一聯(lián)《開立銀行帳戶申報表》、《法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件或《營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件、基本存款帳戶《開戶許可證》復(fù)印件、法人《組織機(jī)構(gòu)代碼證》（副本)復(fù)印件（各復(fù)印件應(yīng)加蓋開戶銀行的公章，以對其真實性負(fù)責(zé)）、法人單位的證明，一并遞交人民銀行上海分行帳戶管理專柜制作臨時存款帳戶《帳戶管理卡》。開戶銀行應(yīng)按規(guī)定向人民銀行上海分行上報臨時存款帳戶開戶信息，并向開戶單位核發(fā)臨時存款帳戶《開戶許可證》。
開戶單位如確有需要另在其他銀行開立臨時存款帳戶的，除按上述規(guī)定向開戶銀行出示其證件外，還應(yīng)向開戶銀行出示該單位原所在地基本存款帳戶的開戶銀行同意其在滬開立臨時存款帳戶的證明和已開立臨時存款帳戶的開戶銀行同意其在其他銀行開立臨時存款帳戶的證明（銀行證明應(yīng)加蓋開戶銀行公章和負(fù)責(zé)人簽章）及已有的臨時存款帳戶《帳戶管理卡》。開戶銀行辦理該臨時存款帳戶制卡手續(xù)時，應(yīng)將上述材料一并送交人民銀行上海分行帳戶管理專柜。該臨時存款帳戶不得辦理現(xiàn)金支付。
二、臨時存款帳戶的撤銷
申請撤銷臨時存款帳戶時，申請單位應(yīng)填寫《撤銷銀行帳戶申報表》（一式三聯(lián)：一聯(lián)開戶單位留存；一聯(lián)開戶銀行留存；一聯(lián)由開戶銀行寄交人民銀行上海分行帳戶管理專柜），并將臨時存款帳戶《賬戶管理卡》和臨時存款帳戶《開戶許可證》送交原開戶銀行。
原開戶銀行審核后，應(yīng)按規(guī)定向人民銀行上海分行上報臨時存款帳戶銷戶信息，并將該銷戶單位臨時存款帳戶《帳戶管理卡》寄交人民銀行上海分行帳戶管理專柜，其臨時存款帳戶《開戶許可證》按規(guī)定作注銷處理。
三、本規(guī)定自1999年9月1日起實行，以前規(guī)定如與本規(guī)定有抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。
特此通知。關(guān)于《上海市住房公積金個人購房貸款管理辦法實施細(xì)則》的兩點說明1999年11月5月，上海市住房委員會以滬房委會發(fā)（99）第8號文了《上海市住房公積金個人購房貸款管理辦法實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》）。現(xiàn)就《實施細(xì)則》作兩點說明：
一、《實施細(xì)則》中以黑體字表示的部分條款并無特別涵義，屬排版印刷失誤。
二、《實施細(xì)則》中第二十四條第三、四款的計算公式和說明作以下修改：
部分提前還清后的剩余貸款本金余額按月償還本息的計算公式為：
R=Pr×I×(1+I)n(1+I)n-1部分提前還清后的剩余貸款本金余額按月償還本息的計算公式為：
Rm=Prn×［1+(n-m+1)×I］（公式中R為每月償還貸款本息金額；Pr為提前還貸后的貸款本金余額；n為商定后的剩余貸款的還貸月數(shù)；I為重新計算還貸時原貸款已還月數(shù)加上n后所對應(yīng)的期限檔次的住房公積金個人貸款的月利率；Rm為提前還款后第m月的償還貸款本息金額；m為從1到n的正整數(shù)。）
關(guān)鍵詞:個人養(yǎng)老保險;賬戶;對策
中圖分類號:C93
文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)16-0071-02
據(jù)統(tǒng)計,截止目前我國養(yǎng)老保險個人帳戶空賬規(guī)模累計達(dá)1.4萬億元,而且每年還在以1,500億元以上的速度增長。如果任其發(fā)展,據(jù)測算到2033年,我國養(yǎng)老保險個人帳戶空賬規(guī)模將高達(dá)8萬億元以上。
現(xiàn)行的統(tǒng)帳結(jié)合模式中,個人帳戶既是計算參保人員養(yǎng)老金待遇的重要依據(jù),又代表著參保人員專為自己未來養(yǎng)老所儲蓄的專用費用。如此重要養(yǎng)老保險個人帳戶存在數(shù)額龐大的空帳,如不盡快制定解決對策,顯然會影響到我國社會的和諧穩(wěn)定局面。為此,我國政府從2001年起,在黑龍江、遼寧、吉林三省開展了做實基本養(yǎng)老保險個人帳戶的試點。2006年起,又將天津、湖北等八個省市列為擴(kuò)大試點地區(qū),以應(yīng)對人口老齡化問題,逐步減少個人帳戶空帳規(guī)模。
1 個人帳戶空帳的形成原因分析
個人帳戶的空帳的形成原因主要有以下幾點:
一是現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累模式轉(zhuǎn)變的歷史原因。
我國的養(yǎng)老制度改革是在計劃經(jīng)濟(jì)背景下起步的,沒有基金積累,只能采取用當(dāng)期征收的社會統(tǒng)籌基金支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金的方式。統(tǒng)籌基金不夠使用時,就用個人帳戶基金彌補(bǔ),造成統(tǒng)籌基金嚴(yán)重擠占個人帳戶基金,這是形成個人帳戶的空帳的最重要原因。
以湖北省為例,其現(xiàn)行城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度起步于1986年。在1986年至1995年的社會統(tǒng)籌階段,參保對象主要是企業(yè)固定職工、合同制工人及離退休人員。基金籌集,按照“以支定收、略有結(jié)余”的原則,采用現(xiàn)收現(xiàn)付制,即各統(tǒng)籌地根據(jù)年度應(yīng)支付離退休人員養(yǎng)老金的數(shù)額,來確定當(dāng)年參保企業(yè)及職工個人應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險費,在保證支付的前提下,留有一部分結(jié)余。此階段產(chǎn)生的只是一種歷史欠帳,尚不存在做實個人帳戶問題。
在1996年～2005年的社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合階段,依據(jù)國務(wù)院1995年6號文件,參保對象在原有基礎(chǔ)上擴(kuò)大到各類經(jīng)濟(jì)組織和個體工商戶、靈活就業(yè)人員。基金籌集模式,按照“以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累”的原則,采用現(xiàn)收現(xiàn)付、部分積累制。在此階段,由于發(fā)放任務(wù)重,企業(yè)和個人繳納的養(yǎng)老保險費全部用于養(yǎng)老金的當(dāng)期發(fā)放。個人帳戶只有繳費記錄,但無資金,從而形成約340億元的空帳。直至2006年,根據(jù)國家部署,湖北省做為國家做實基本養(yǎng)老保險個人帳戶的試點省份,才真正由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累模式轉(zhuǎn)變。
二是退休年齡偏低、人口老齡化速度加快的原因。
我國現(xiàn)行的退休年齡,是依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》(國發(fā)[1978]104號)的規(guī)定確定的。30年來,伴隨著改革開放的深入進(jìn)行,全國人民生活水平大幅提高,衛(wèi)生醫(yī)療水平迅速改善,我國人口平均壽命也大大延長。2000年第五次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示:全國60歲以上的人口已達(dá)1.3億,65歲以上人口占人口總數(shù)的7%,我國已經(jīng)進(jìn)入“老齡社會”。對照國際標(biāo)準(zhǔn),國發(fā)[1978]104號規(guī)定的退休年齡明顯偏低:我國男性退休年齡低于世界平均水平0.5歲;女性退休年齡低于世界平均水平8.6歲;男性與女性工人退休年齡差距達(dá)到10年,是世界上差距最大的國家。
退休年齡偏低、人口老齡化速度加快,都對我國養(yǎng)老保險基金的支付產(chǎn)生了巨大的壓力,這是形成個人帳戶空帳的第二個重要原因。
三是養(yǎng)老保險基金管理水平低,監(jiān)管制度欠缺的原因。
多年來,我國職工個人賬戶養(yǎng)老金滾存結(jié)余的收益率已經(jīng)證明,個人賬戶養(yǎng)老金由政府部門直接管理,會導(dǎo)致效率較低,不但不能對基金保值增值,甚至?xí)p害基金的完整性。此外,我國缺乏一部全國性的養(yǎng)老保險法律,缺乏有效的養(yǎng)老保險基金監(jiān)督管理長效機(jī)制。各省市對基金的審計工作雖然一直在進(jìn)行,但在維護(hù)地方利益的前提下,相關(guān)違法違紀(jì)責(zé)任人經(jīng)常得不到處理或是處理過輕,從而導(dǎo)致挪用養(yǎng)老保險基金的事件經(jīng)常發(fā)生。
2 落實國家關(guān)于做實個人帳戶的政策
解決養(yǎng)老保險個人賬戶的空賬問題,要從落實國家關(guān)于做實個人帳戶的政策入手,具體表現(xiàn)在:
2.1 加強(qiáng)制度方面的保證
實現(xiàn)向多個支柱共擔(dān)風(fēng)險的轉(zhuǎn)變是做實個人帳戶的制度保證。做實個人帳戶后,將形成現(xiàn)收現(xiàn)付的統(tǒng)籌基金、完全積累的個人帳戶基金、個人儲蓄帳戶式的企業(yè)年金的多支柱體系。三個支柱中,統(tǒng)籌基金體現(xiàn)互助共濟(jì),其目標(biāo)是當(dāng)期收支平衡,略有節(jié)余;個人帳戶基金體現(xiàn)效率貢獻(xiàn),其目標(biāo)是長期儲蓄和安全保值,企業(yè)年金體現(xiàn)公平權(quán)益,其目標(biāo)是成為保障退休人員生活水平的有益補(bǔ)充。國家在養(yǎng)老保險的制度設(shè)計上,還可以根據(jù)具體情況,與時俱進(jìn)地調(diào)整政策,繼續(xù)完善多支柱的制度框架,調(diào)整現(xiàn)有的支柱結(jié)構(gòu),強(qiáng)化各支柱的不同功能,賦予其構(gòu)建和諧社會的時代內(nèi)涵,從而加大養(yǎng)老保險的再分配力度,強(qiáng)化消除貧困的制度能力。
2.2 強(qiáng)化基金產(chǎn)權(quán)的保證
實行統(tǒng)帳分離,可以從基金產(chǎn)權(quán)上保證做實個人帳戶目標(biāo)的實現(xiàn)。所謂統(tǒng)帳分離,是指社會統(tǒng)籌基金與個人賬戶基金分開管理,社會統(tǒng)籌基金可以交給與政府相獨立的非營利性投資機(jī)構(gòu)來管理。個人賬戶基金則可以交給足夠數(shù)量的特定專業(yè)投資機(jī)構(gòu)來管理。通過對社會統(tǒng)籌基金和個人帳戶基金實行分帳管理,獨立記帳,一方面使統(tǒng)籌基金不能再擠占個人帳戶基金;另一方面,今后已經(jīng)做實個人帳戶的參保人員,在到達(dá)法定退休年齡時的待遇計發(fā),也不能從統(tǒng)籌基金中支付。這樣,基金的產(chǎn)權(quán)得到了進(jìn)一步明晰,做實個人帳戶也就真正落到了實處。
2.3 加強(qiáng)基金運(yùn)營權(quán)的保證
行政管理與基金運(yùn)營的分離,可以從基金運(yùn)營權(quán)上保證做實個人帳戶目標(biāo)的實現(xiàn)。做實個人帳戶前,我國的養(yǎng)老保險管理,包括養(yǎng)老金的征繳、投資運(yùn)營等,基本上都是由行政部門負(fù)責(zé)。這種行政管理與基金運(yùn)營界定不清的狀況,直接造成了“企業(yè)靠政府,地方等中央”的局面,企業(yè)與地方職責(zé)不清,行政管理與基金運(yùn)營混為一談。而在實行統(tǒng)帳分離后,行政管理與基金運(yùn)營也隨之分立,這有利于明確政府和企業(yè)、地方政府和中央的職責(zé),有利于提高管理效率,為今后基金用于投資,實現(xiàn)保值增值創(chuàng)造條件。
2.4 在全國范圍內(nèi)推行做實個人帳戶政策
我國目前在試點地區(qū)推行的做實個人帳戶政策,有以下特點:
一是規(guī)定從2006年1月1日開始,將參保繳費人員個人帳戶部分做實。在此前已經(jīng)退休的人員,個人帳戶不做實;2006年1月1日尚未退休的參保人員,其1996年至2005年期間形成的個人帳戶不做實,從2006年起逐步做實;2006年1月1日以后新參保的人員,個人帳戶從參保繳費開始逐步做實。
二是個人帳戶做實采取逐步做實的辦法。例如:按照國務(wù)院規(guī)定,湖北省從2006年1月1日起,按3%起步做實個人帳戶,2008年至2009年按4%做實,以后視情況逐步做實到8%。
三是做實個人帳戶的資金來源由中央和地方財政共同負(fù)擔(dān)。具體分擔(dān)辦法是:5個百分點之內(nèi),每增加做實1個百分點,中央財政補(bǔ)助0.75個百分點,地方財政補(bǔ)助0.25個百分點。而且中央財政補(bǔ)助采取了“動態(tài)做實、半動態(tài)補(bǔ)助”的辦法,即:起步做實3個百分點,按上年度繳費基數(shù),中央補(bǔ)助2.25個百分點;以后年度做實比例每提高一個百分點,中央增加補(bǔ)助0.75個百分點。
從以上特點看,這一政策既保證退休人員當(dāng)期養(yǎng)老金按時足額發(fā)放,又實現(xiàn)了做實個人帳戶所需資金的按時足額到位,完全具有可行性,應(yīng)繼續(xù)在全國范圍內(nèi)大力推行。
3 完善做實個人帳戶的實施辦法
解決養(yǎng)老保險個人賬戶的空賬問題,還需要針對做實個人帳戶過程中出現(xiàn)的一些問題,對實施辦法進(jìn)行不斷完善:
3.1 國家應(yīng)加強(qiáng)社會保險立法工作,確保做實個人帳戶的法律地位
一是要盡快立法,把養(yǎng)老保險基金的繳費費率固定下來,以提高繳費率和覆蓋面;二是通過立法,把國家、企業(yè)、個人的責(zé)任明確劃分好,防止三者互相推倭,尤其是要確定全國社保基金理事會的法律地位,并將理事會的融資渠道固定下來,繼續(xù)摸索投資策略;三是應(yīng)盡快將養(yǎng)老保險基金的投資保值政策明確下來,確定基金的投資范圍和投資比例,完善委托制度,在確保基金安全性和流動性的前提下,實現(xiàn)基金的保值增值;四是應(yīng)對養(yǎng)老保險實行職業(yè)準(zhǔn)入制度,提高從業(yè)人員的整體素質(zhì),對從業(yè)人員應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格管理。對基金的管理,一方面成立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)督,一方面要對基金管理工作定期向社會公布,接受陽光監(jiān)督,對濫用、挪用養(yǎng)老保險基金的人,要依法嚴(yán)懲。
3.2 實現(xiàn)個人帳戶基金的保值增值
社保基金的增值保值是一個世界性的難題,我國在做實個人帳戶后,個人帳戶基金來源完全由職工個人繳費構(gòu)成,將積累下大量資金。如果將這些資金劃入社會保障專戶管理,任其沉淀而不使用,不但保值增值無法實現(xiàn),還會造成資金使用上的巨大浪費。
例如:截止2009年底中央財政補(bǔ)助湖北省做實個人帳戶資金54.7億元,地方財政補(bǔ)助做實個人帳戶資金17.82億元,合計:72.52億元。但這72.52億元資金目前暫無運(yùn)營辦法,收益率也非常低,并沒有達(dá)到保值增的目的。
那么,有沒有妥善的方法,能實現(xiàn)個人帳戶基金的保值增值呢?根據(jù)我國國情,以下方法較為穩(wěn)妥:
一是國家應(yīng)授權(quán)全國社會保障基金理事會,做為法定委托人,對全國的個人帳戶基金實行垂直管理。
二是在全國社會保障基金理事會主導(dǎo)下,引進(jìn)多家投資公司進(jìn)行招標(biāo),基金理事會可以根據(jù)具體情況以及各管理公司的特長,同時委托幾個投資公司進(jìn)行具體的投資。投資范圍以及比例由國家根據(jù)國情、邀請相關(guān)專家、借鑒國際經(jīng)驗進(jìn)行控制。具體投資策略可由投資公司自行決定。年末由全國社會保障基金理事會實行收益審查,實行末位淘汰制,以刺激個投資公司進(jìn)行有效投資。
三是參保人員有權(quán)對個人帳戶基金的投資和管理提出建議,并可依據(jù)民主集中制的原則,提出更換基金的經(jīng)營主體,以確保合法權(quán)益。
3 研究解決養(yǎng)老保險個人賬戶空賬問題對策的意義
做實個人帳戶,是黨和國家為應(yīng)對人口老齡化高峰,逐步減少個人帳戶空帳,對養(yǎng)老保險制度做出的重大調(diào)整。研究解決養(yǎng)老保險個人賬戶空賬問題的對策,是落實“科學(xué)發(fā)展觀”的具體體現(xiàn),對增強(qiáng)養(yǎng)老保險基金抗風(fēng)險能力,建立養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展機(jī)制,維護(hù)社會的和諧穩(wěn)定局面,都具有現(xiàn)實意義。
參考文獻(xiàn)
[1]張斌,張東艷.我國養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制過程中的個人帳戶空帳問題分析[J].消費導(dǎo)刊,2008,(22).
[2]張健.關(guān)于做實養(yǎng)老保險個人賬戶的研究[J].上海經(jīng)濟(jì)研究,2007,(6).
[3]中國養(yǎng)老金網(wǎng).中國企業(yè)年金規(guī)范與發(fā)展[M].北京:中華工商聯(lián)合出版社,2007.
1.1、fprc證券質(zhì)押典當(dāng)
fprc系統(tǒng)是由創(chuàng)元開發(fā)的《證券質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)》的簡稱。該系統(tǒng)通過電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，依照《典當(dāng)管理辦法》，為乙方提供最短2天最長不超過15天股票當(dāng)質(zhì)押服務(wù)體系，包含了相關(guān)動態(tài)監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)控功能。fprc《網(wǎng)上交易客戶端》是甲方提供給乙方作為申請證券質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)使用的軟件，包括股票買賣撤單、查詢、結(jié)算等功能.
甲乙雙方簽署本合同后，乙方在本合同有效期內(nèi)使用《網(wǎng)上客戶端》自助申請當(dāng)金購買股票，隨買即借隨賣即還，周而往復(fù)。甲方按乙方實際使用當(dāng)金的天數(shù)計算和收取典當(dāng)綜合管理費。
1.2、 帳戶說明
1.2.1、質(zhì)押帳戶
質(zhì)押帳戶（包括資金帳戶、股票帳戶）簡稱a帳戶，是乙方在證券公司設(shè)立的個人帳戶，在本合同有效期內(nèi)，乙方已將該帳戶的所有資產(chǎn)作為質(zhì)押物俗稱“當(dāng)物”，質(zhì)押給典當(dāng)行；乙方喪失a帳戶的所有權(quán)，但可對該帳戶進(jìn)行股票交易 。
1.2.2、典當(dāng)帳戶
典當(dāng)帳戶是由典當(dāng)行提供的資金帳戶（包括資金帳戶、股票帳戶）簡稱b帳戶，在本合同有效期內(nèi)，乙方質(zhì)押獲取的當(dāng)金由該帳戶提供；乙方取得在該帳戶內(nèi)進(jìn)行股票買賣交易（包括資金帳戶、股票帳戶）的使用授權(quán)。
1..3證券質(zhì)押授信與當(dāng)金額度管理辦法
本合同對乙方進(jìn)行授信管理。甲方通過對乙方歷史交易能力的評估確定乙方授信級別。本合同有效期內(nèi)，fprc系統(tǒng)根據(jù)乙方使用b帳戶的交易頻率與盈虧狀況，對該授信級別定期自動調(diào)整，若授信級別降至25分，甲方有權(quán)提前終止本合同。
乙方只有在a帳戶的現(xiàn)金95%購買股票后方可申請質(zhì)押典當(dāng)，fprc系統(tǒng)自動根據(jù)乙方當(dāng)時持有股票市值的評估總額乘以乙方授信級別計算并批復(fù)；乙方當(dāng)日申請到的當(dāng)金額度僅限當(dāng)日有效。
1.4典當(dāng)期限與月綜合服務(wù)管理
本合同期限為半年，到期后甲乙雙方重新簽定合同。本合同中，乙方應(yīng)在質(zhì)押典當(dāng)?shù)狡谇耙曳綉?yīng)主動拋售b帳戶的股票，否則未拋售股票視為“絕當(dāng)”，甲方有權(quán)強(qiáng)行拋售；乙方以其a帳戶的資產(chǎn)承擔(dān)所有風(fēng)險、綜合管理費。
1.5、定期清算、平倉清算、合同到期清算
1.5.1、定期清算
甲方每月20日對乙方使用當(dāng)今的所有交易及占用當(dāng)金的典當(dāng)綜合管理費進(jìn)行定期清算。fprc系統(tǒng)自動管理乙方的融資買賣記錄，乙方使用fprc《網(wǎng)上交易客戶端》可以隨時查詢。清算日乙方未拋售的股票當(dāng)月不清算，至下月定期清算日再作清算；當(dāng)月沒有申請質(zhì)押典當(dāng)?shù)囊曳讲粎⑴c清算。乙方若盈利，甲方將盈利部分由b帳戶劃撥資金到乙方a帳戶，乙方若虧損，乙方或主動支付虧損部分給甲方，或甲方使用乙方預(yù)留的授權(quán)委托書，從乙方a 帳戶劃撥資金到b帳戶彌補(bǔ)虧損。
1.5.2、平倉清算
乙方授權(quán)甲方在乙方a帳戶資產(chǎn)及b帳戶當(dāng)金資產(chǎn)總市值跌落到本合同約定的平倉線以下時，進(jìn)行平倉清算。甲方有權(quán)不通知乙方，市價拋售乙方b帳戶、a帳戶的股票，并從乙方a帳戶劃撥資金以彌補(bǔ)乙方占用b帳戶當(dāng)金的典當(dāng)本息及虧損。對于a帳戶全部劃撥或股票全部買出后仍不足彌補(bǔ)甲方虧損，甲方有權(quán)向乙方繼續(xù)追索。
1.5.3、 合同到期日清算：
合同到期日前20日內(nèi)，停止乙方貸款權(quán)利，到期日前5天辦理清算手續(xù)。
二、典當(dāng)綜合管理費用率及計算
甲方有權(quán)調(diào)整典當(dāng)綜合管理費率。fprc系統(tǒng)將自動提示乙方每次申請當(dāng)金的實際費率，該費率在當(dāng)次質(zhì)押典當(dāng)期內(nèi)不會變動。甲方按乙方實際占用當(dāng)金額度、及占用時限計算綜合服務(wù)費；當(dāng)金占用時限從乙方b帳戶當(dāng)金買入股票之日起計，至賣出日次日為法定節(jié)假日則延續(xù)計費。
違約金：乙方占用當(dāng)金超過15日未歸還，按日加收4‰違約金。
三、 乙方出質(zhì)帳戶及出質(zhì)資產(chǎn)總值
甲方雙方簽署本合同后，乙方已將a帳戶作為典當(dāng)質(zhì)押物。質(zhì)押期間，乙方可對a帳戶進(jìn)行正常的股票買賣，乙方始終以其a帳戶內(nèi)總值項下的資金和證券持續(xù)作為典當(dāng)?shù)馁|(zhì)押物（當(dāng)物）。乙方自愿向指定營業(yè)部辦理不可撤消的a帳戶的《帳戶委托申請》和《授權(quán)委托書》指令。同時乙方將深、滬股東及身份證復(fù)印件留置甲方。
四、質(zhì)押擔(dān)保范圍
質(zhì)押物的質(zhì)押擔(dān)保范圍指本合同重要一欄所規(guī)定的當(dāng)金、當(dāng)金利息、綜合費（含利息）、違約金、損害賠償金及為實現(xiàn)債權(quán)所發(fā)生的費用。
五、乙方當(dāng)金申請與股票買賣規(guī)則
5.1本合同有效期內(nèi)，甲方將b帳戶授權(quán)乙方使用，乙方通過frpc《網(wǎng)上交易客戶端》自動進(jìn)入交易及查詢交易記錄。
5.2本合同有效期內(nèi)fprc系統(tǒng)自動限制乙方買入具有風(fēng)險的股票。甲方有權(quán)在任何時間對股票的風(fēng)險幾級別進(jìn)行調(diào)整，風(fēng)險級別在25分以下的股票為系統(tǒng)限制交易的股票，st、st類股票的默認(rèn)風(fēng)險分別為零。乙方認(rèn)可該限制可能對乙方的投資產(chǎn)生影響，并承諾對此限制不提出任何異議。
5.3乙方對所持有的a帳戶總資產(chǎn)享有完全的無可爭議的所有權(quán)，不得將該帳戶的資金及其對應(yīng)證券帳戶資產(chǎn)借或設(shè)定任何形式的擔(dān)保。
5.4若乙方違反上述約定，甲方有權(quán)終止本合同，并要求乙方承擔(dān)所導(dǎo)致的全部經(jīng)濟(jì)損失。
六、帳戶凍結(jié)、合同單方終止
6.1乙方需要向甲方指定營業(yè)部提交《帳戶委托申請書》后方可獲得會員資格。申請書申明自愿在本合同有效期內(nèi)凍結(jié)a帳戶，包括停止上述資金帳戶的銀證轉(zhuǎn)帳功能、柜面資金提取與轉(zhuǎn)出，限制證券帳戶辦理股票轉(zhuǎn)托管（深圳）指令、辦理撤單指定交易（上海）指令、禁止本人消戶等。
6.2乙方只有在完整填寫了《授權(quán)委托書》后，才能獲得典當(dāng)質(zhì)押資格。合同有效內(nèi)遇定期清算或平倉清算，該《授權(quán)委托書》被使用后，乙方需要再次填寫并提交甲方后，才能繼續(xù)申請當(dāng)金額度、并獲得交易授權(quán)。否則按乙方單方終止本合同。
6.3合同有效期內(nèi)，乙方在未使用b帳戶資金或與甲方辦理清算手續(xù)后，可單方提出終止本合同；甲方也可在乙方未使用b帳戶資金或與乙方辦理清算手續(xù)后，由于乙方授新額度降低至合同規(guī)定最低值時，單方面終止本合同。
七、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)、合同絕當(dāng)、交易絕當(dāng)
7.1、本合同不得續(xù)當(dāng)。本合同限界滿前20日內(nèi)，乙方可向甲方申請重新訂立合同。
7.2、乙方應(yīng)在本合同期限界滿日完成贖當(dāng)，逾期未贖當(dāng)（即支付典當(dāng)本金、綜合服務(wù)費及利息），也未征得甲方同意辦理重新訂立新合同，即視為“合同絕當(dāng)”；甲方有權(quán)對“交易絕當(dāng)”進(jìn)行強(qiáng)行拋售，拋售“交易絕當(dāng)”股票產(chǎn)生的盈虧均由乙方承擔(dān)；無論“交易絕當(dāng)”是否盈利，甲方可立刻降低乙方授信額度，直至取消授信額度或單方面終止本合同。
八、風(fēng)險控制、預(yù)警及平倉條款
8.1乙方授權(quán)甲方對乙方 a帳戶、b帳戶及對應(yīng)的證券資產(chǎn)總和（指資金余額加證券市值）進(jìn)行實時查詢。
8.2乙方申請當(dāng)金股票到拋售前，若a帳戶、b帳戶及對應(yīng)達(dá)到證券資產(chǎn)總和低于警戒線（警戒線值見本合同重要條款一欄）時，甲方將通知并要求乙方在第二個交易日內(nèi)向a帳戶補(bǔ)充資金，使資產(chǎn)總和恢復(fù)到警戒線以上。否則甲方將乙方視為高危客戶；乙方將可能遇到隨時被甲方平倉的風(fēng)險。
8.3、平倉清算條款
8.3.1、當(dāng)乙方a帳戶、b子帳戶及其對應(yīng)的證券資產(chǎn)總和低于乙方本次占用b帳戶當(dāng)金本金及綜合管理的平倉線（平倉線值見本合同重要條款一欄）時，乙方授權(quán)甲方 （身份證號：）憑乙方預(yù)留的《授權(quán)委托書》（見附件一）、《帳戶委托書》（見附件二）進(jìn)行平倉清算。而不論平倉時乙方是否接到通知，或乙方接到通知后，資產(chǎn)市值總和是否回升到平倉線以上，甲方均可有權(quán)進(jìn)行平倉清算。
8.3.2、無論合同絕當(dāng)、交易絕當(dāng)，甲方均有權(quán)無須通知乙方即進(jìn)行平倉清算。
九、其他
合同存續(xù)期內(nèi)，若乙方發(fā)生經(jīng)濟(jì)狀況惡化及其他特殊情況，乙方應(yīng)立即通知甲方，甲方有權(quán)決定是否終止本合同并立即進(jìn)行清算處理，或者決定由乙方的權(quán)利義務(wù)承受人繼續(xù)履行本協(xié)議。乙方如不通知甲方將承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。
9.1、本合同履行過程中若發(fā)生爭議，應(yīng)友好協(xié)商，協(xié)商不成的，由甲方所在地人民法院處理。
9.2、本合同有效期：自簽訂之日起六個月內(nèi)有效，或甲乙雙方結(jié)清債權(quán)債務(wù)之日止。
9.3、本合同附件是本合同不可分割的組成部分，與本合同正文具有同等法律效力。
9.4、本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份。
十、附件清單：
1、如果管理員Adminstartor帳號沒有設(shè)置密碼，可以在開機(jī)進(jìn)入登錄框時，左手按Ctrl + Alt ，然后右手連接兩下Delete鍵，調(diào)出管理員登錄框。不要輸入任何密碼，直接按“確定”就可登錄系統(tǒng)。
2、進(jìn)入系統(tǒng)后，打開控制面板，進(jìn)入“用戶帳戶”這一項。在用戶帳戶窗口，選擇自已的帳號，雙擊。
3、進(jìn)入用戶帳戶修改窗口，選擇“創(chuàng)建密碼”這一項，點擊進(jìn)入。進(jìn)入下一個窗口后，因為是以管理員身份進(jìn)入的，直接兩次輸入新密碼，再按“創(chuàng)建密碼”按鈕，就把密碼修改過來了。
4、如果管理員Adminstartor帳號有設(shè)置密碼，就必須開機(jī)按F8進(jìn)入高級模式，選擇“帶命令行提示的安全模式”這一項，就會顯示全部的帳戶信息，選項Adminstartor這一項。
5、就會打開命令提示符窗口，在里面輸入net user abcde 666666 /add命令，創(chuàng)建一個新帳戶。用戶名abcde與密碼666666可以隨便起，但不要自已為難自已。要易記。輸入后，按Enter確定，會有成功提示。
6、然后再輸入net localgroup administrators abcde /add命令，提升這個帳號的權(quán)限，使其具有管理員權(quán)限，進(jìn)入系統(tǒng)后，就可以有權(quán)修改密碼。按Enter確定。
7、等提升成功后，也會有成功提示。就可以退出帶命令行提示的安全模式，重啟電腦，正常進(jìn)入系統(tǒng)，來到登錄窗口，輸入剛創(chuàng)建的帳戶與密碼，進(jìn)入系統(tǒng)。
8、然后從控制面板進(jìn)入用戶帳戶，找到忘記密碼的帳戶，點擊進(jìn)入。重新輸入新密碼，然后點“創(chuàng)建密碼”按鈕。密碼就修改過來了。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
住址 ：
乙方 （ 委托方 ）：
住址 ：
為使乙方的個人財產(chǎn)穩(wěn)定持續(xù)保值、增值，特在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上甲乙雙方訂立如下信托協(xié)議：
甲方權(quán)利和義務(wù)：
一、甲方管理信托財產(chǎn) ， 必須恪盡職守 ， 履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)；
二、向乙方提供相關(guān)計劃、思路及帳戶明細(xì)；
三、根據(jù)實際收益提取管理費用的權(quán)利 ， 甲方以投入資金負(fù)有限責(zé)任。
乙方權(quán)利和義務(wù)：
一 、乙方需將個人合法財產(chǎn)打入帳號 ，并授權(quán)甲方全權(quán)處置、管理財產(chǎn)；
二、乙方有權(quán)了解其信托財產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況 ， 并有權(quán)要求甲方作出 說明；
三、按規(guī)定獲取收益的權(quán)利。
具體操作：
一、甲方的操作品種為證券相關(guān)金融產(chǎn)品，甲方有權(quán)在深 滬兩交易所任意選擇投資品種 ， 以一年為一個操作周期 。
二、證券公司的選擇：甲乙雙方一方選擇證券公司所在城市，另一方選擇具體證券公司，乙方具有優(yōu)先選擇權(quán)。
三、為保障雙方權(quán)利，將于證券公司做如下協(xié)議：
乙方帳戶的操作人是甲方，關(guān)閉乙方帳戶的一切形式的對外轉(zhuǎn)帳功能（即一個操作周期內(nèi)鎖定資金），資金的取出需要甲乙雙方同時簽字（達(dá)到平倉標(biāo)準(zhǔn)除外）。
四、資金來源：乙方打入帳戶 5 萬現(xiàn)金，甲方預(yù)付保底收益 5% ，并打入 10% 的波動風(fēng)險金（既將 5w*15%=7500 ）。甲方時刻保持帳戶的總資金在 5.25 萬以上，否則乙方有權(quán)利單獨終止協(xié)議，整個帳戶所得都?xì)w乙方。甲方擁有追加波動風(fēng)險金的權(quán)利。
五、收益分配：
1， 帳戶總額 <5.25w， 乙方可強(qiáng)行平倉 ， 所得歸乙方所有；
2，5.75w> 帳戶總額 >5.25w， 乙方到期后可終止協(xié)議 ，5.25w 歸乙方所有。虧損由甲方承擔(dān)；
3 ，帳戶總額 >5.75w ，大于 5.75w 的部分由甲乙雙方平分。（即：乙方得 5.25w＋ 總帳戶收益 的一半，甲方得 7500＋ 總帳戶收益 的一半）；
4 ，以一年為一個結(jié)算周期（到達(dá)平倉標(biāo)準(zhǔn)除外），相關(guān)稅費、交易費用以總帳 戶承擔(dān)。甲方應(yīng)有收益以現(xiàn)金支付，若不延期，甲方取回剩余的波動風(fēng)險金；
5， 以上現(xiàn)金皆以人民幣為計量標(biāo)準(zhǔn)。
六、風(fēng)險揭示：雖然條款的是從減少乙方投資風(fēng)險的角度的設(shè)計的，但乙方仍然存在下列風(fēng)險：
1 ，條件符合平倉條件，而沒有對手盤的情景。以及網(wǎng)上交易技術(shù)、電力、通訊等風(fēng)險；
【論文關(guān)鍵詞】農(nóng)村 農(nóng)民 養(yǎng)老保障
【論文摘要】目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的發(fā)展比較緩慢，這將影響我國全面建設(shè)小康和建設(shè)社會主義新農(nóng)村的發(fā)展進(jìn)程，因此如何建立和健全農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系就顯的尤為重要了，探索我國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是本文的初衷。
我國是農(nóng)業(yè)大國，大多數(shù)人口在農(nóng)村，我國的發(fā)展問題，在很大程度上是農(nóng)村如何發(fā)展的問題;全面建設(shè)小康社會，難點和重點是農(nóng)民如何實現(xiàn)小康的問題，是農(nóng)業(yè)如何搞活的問題，是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的問題。
改革開放以來尤其是黨的十六大以來，我國農(nóng)村居民的生活水平有了大幅度提高，但是城鄉(xiāng)差距仍有擴(kuò)大趨勢。近20年來農(nóng)村陸續(xù)出現(xiàn)的一些不利于養(yǎng)老的社會因素，如獨生子女政策的推行、農(nóng)村青壯年勞動力大量涌進(jìn)城市，將造成其人口的畸形變化，這將直接沖擊農(nóng)村土地和家庭相結(jié)合的養(yǎng)老結(jié)構(gòu)，致使部分農(nóng)民缺乏養(yǎng)老保障，這一潛在問題可能阻礙全面建設(shè)小康社會目標(biāo)的實現(xiàn)。我們正處于解決農(nóng)保問題的戰(zhàn)略機(jī)遇期，前進(jìn)則一舉多得，不進(jìn)則退，農(nóng)保制度安排的成本將成倍增加，甚至成為阻礙黨和政府實現(xiàn)既定戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的社會原因之一，所以建立和健全農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系已經(jīng)刻不容緩。
我國農(nóng)業(yè)人口眾多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不平衡，這決定建立多元化的多支柱的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系是最佳選擇。
首先是土地保障。土地是農(nóng)民基本生活保障的基礎(chǔ)，三農(nóng)政策應(yīng)當(dāng)著眼于提高對農(nóng)民基本生活的保障力度。
土地是廣大農(nóng)民基本生活的保障，在我國是不能更改的事實，只有通過最佳政策選擇和最優(yōu)制度安排來提高土地保障力度，才能建立綜合的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系
其次是建立養(yǎng)老金個人帳戶。個人養(yǎng)老帳戶資金的來源主要有個人繳納、企業(yè)繳費和國家政策支持及適度資助。在完善土地保障的基礎(chǔ)上建立養(yǎng)老儲蓄是必要的補(bǔ)充。個人養(yǎng)老金帳戶具有護(hù)送農(nóng)民進(jìn)城的功能，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展需要;具有聯(lián)合城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系的功能，以支持全面建設(shè)小康社會的政治目標(biāo)。
最后是最低生活保障。對貧困農(nóng)戶提供救助是體現(xiàn)政府協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)市場失靈的表現(xiàn)。
為符合我國國情，我們應(yīng)將土地保障與個人養(yǎng)老資金帳戶相結(jié)合的發(fā)展模式，即建立三支柱多層次的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系。我們的目標(biāo)是到2020年，在我國形成養(yǎng)老金家庭供養(yǎng)社區(qū)服務(wù)國家最低保障的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系，做到人人養(yǎng)老有適度保障。
在21世紀(jì)。社會養(yǎng)老保障不再意味著政府單方面籌資和管理，多主體合作利用社會資本和政府與市場結(jié)合等公共選擇正在取代福利國家的政治選擇，因此，社會養(yǎng)老保障體系呈多層次發(fā)展趨勢，一個完整的保障模式通常是多層次體系的整合。在我國農(nóng)村建立“土地和個人養(yǎng)老金帳戶相結(jié)合”和“社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合”的多層次社會養(yǎng)老保障體系。
第一個層次應(yīng)當(dāng)向城鎮(zhèn)退休人員及供養(yǎng)人口提供相當(dāng)城鎮(zhèn)社會平均工資20% -30%的養(yǎng)老金，農(nóng)村居民的土地收人(包括實物和現(xiàn)金)和居住設(shè)施折價等于或略底于這個水平;在第二個層次，城鄉(xiāng)個人帳戶參保人將達(dá)到各占50%;如果盡早建立和完善前面兩個層次的制度，則可以減少政府提供最低生活保障的壓力，將其控制在總?cè)丝诘?%以下，即1500萬以內(nèi)。
在我國建立和健全農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是一項綜合工程，如何完善和加強(qiáng)農(nóng)村社會保障體系建設(shè)其關(guān)鍵是在于制度創(chuàng)新，因此，應(yīng)出臺和完善政策，采取多項措施，推動農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的建設(shè)。
一、提高土地保障的功能提高土地保障的關(guān)鍵是一要通過政策支持和組織措施，減少農(nóng)民土地經(jīng)營風(fēng)險和提高農(nóng)民收人，二是發(fā)展多樣化的土地養(yǎng)老保障措施。
二、妥善處理失土農(nóng)民的養(yǎng)老保障農(nóng)民失去土地成為我國最大的社會問題之一，農(nóng)民失去土地必然發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓，我國已經(jīng)制定了土地保障條例，在征收土地時保障農(nóng)民的合法權(quán)益，兌現(xiàn)土地補(bǔ)償金，并利用個人養(yǎng)老帳戶的功能合理安排失去土地的農(nóng)民進(jìn)城居住、就業(yè)和養(yǎng)老保障。 轉(zhuǎn)貼于 三、從有條件的地方做起堅持“分類指導(dǎo)、依次推進(jìn)”的原則，在具備條件的地區(qū)開展農(nóng)民保障制度的建設(shè)。
四、充分利用金融資源，節(jié)約制度成本信息共享和帳戶管理都需要交易成本，包括專業(yè)人員、帳戶管理系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)等。目前我國利用金融資源的辦法是通過招標(biāo)的方式選擇商業(yè)銀行經(jīng)辦個人帳戶養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
五、擴(kuò)大農(nóng)村養(yǎng)老金保險覆蓋面我國加人WTO后，城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的速度進(jìn)一步加快，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度既要適應(yīng)大量農(nóng)民進(jìn)城務(wù)公需要，又要適應(yīng)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度改革需要，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度應(yīng)當(dāng)覆蓋擁有土地承包權(quán)的所有農(nóng)村居民，無論他們處于怎樣的就業(yè)和生活狀態(tài)，如被終止勞動關(guān)系的農(nóng)民工等。
六、盡快建立和完善農(nóng)民養(yǎng)老金個人帳戶制度個人養(yǎng)老金帳戶的建立是解決農(nóng)民養(yǎng)老的基本條件，它可以通過多方面的渠道加以籌集和建立。利用導(dǎo)向政策鼓勵、幫助和引導(dǎo)農(nóng)民建立養(yǎng)老金帳戶。讓農(nóng)民自己開設(shè)個人帳戶，建立封閉管理的鎖定帳戶。
七、運(yùn)行農(nóng)保基金托管制度
具體做法:
(1)由托管銀行建立封閉運(yùn)行的帳戶系統(tǒng)，確保農(nóng)民養(yǎng)老保險繳費可以在規(guī)定的時間直接進(jìn)人托管帳戶，以最快的速度進(jìn)人投資和增值過程。
(2)建立中央農(nóng)保信托基金和管理機(jī)構(gòu)，對農(nóng)民養(yǎng)老保險管理相對成熟的地區(qū)可以建立省級農(nóng)保托管基金。
(3)建立省級“農(nóng)保基金理事會”，代表參保農(nóng)民作為農(nóng)保基金帳戶托管和投資管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實施監(jiān)督權(quán)，并進(jìn)行。該委員會由地方人大、司法部門、政府有關(guān)部門和參保人代表共同組成。
(4)建立農(nóng)保基金運(yùn)營監(jiān)管制度。將農(nóng)保基金納人勞動和社會保障的社會保障基金監(jiān)管范圍，進(jìn)行綜合監(jiān)管。對農(nóng)保基金各項投資由各自金融業(yè)監(jiān)管部門分別進(jìn)行監(jiān)管。同時，依法保護(hù)受益人、中介機(jī)構(gòu)和社會輿論的監(jiān)督權(quán)。
八、建立高效率的農(nóng)保管理和監(jiān)督體制在全國建立垂直的、行政管理與基金管理分離的農(nóng)保管理機(jī)制。勞動和社會保障負(fù)責(zé)制定政策、指導(dǎo)工作、匯集綜合信息和進(jìn)行監(jiān)督;省勞動和社會保障部門制定具體執(zhí)行政策和方案，并指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)工作，匯集地區(qū)信息;市勞動和社會保障部門負(fù)責(zé)宣傳政策、監(jiān)督具體方案的實施，匯集地區(qū)信息;縣鄉(xiāng)和社會保障部門負(fù)責(zé)宣傳政策和執(zhí)行方案，匯集并上報地區(qū)信息;鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)向農(nóng)民社區(qū)派出聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)宣傳和聯(lián)系參保人。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化崗位職能
為了進(jìn)一步強(qiáng)化反洗錢工作力度，全面推進(jìn)反洗錢工作，實行領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)，崗位人員具體工作的指導(dǎo)方針，特成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：*
副組長：*
成員：*、*
聯(lián)絡(luò)員：*、*、*、*
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真履職，將反洗錢工作落到實處
根據(jù)《城郊聯(lián)社*年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯(lián)發(fā)[20*]69號），結(jié)合《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整無誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和報送。
3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓(xùn)班，講授了當(dāng)前國內(nèi)反洗錢形勢和任務(wù)，傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓(xùn)人員要繼續(xù)學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，并將培訓(xùn)內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項重要職責(zé)。
三、規(guī)范業(yè)務(wù)，嚴(yán)把責(zé)任關(guān)
㈠認(rèn)真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》，以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結(jié)算帳戶，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對于已經(jīng)開立的未在人民銀行辦理開戶手續(xù)的結(jié)算帳戶，必須于4月底前補(bǔ)辦開戶手續(xù)，收集開戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對不能提供開戶信息資料的企事業(yè)單位、個體工商戶，必須在規(guī)定時間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，填寫“銷戶申請書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過開戶手續(xù)，由于營業(yè)執(zhí)照等原因無法重新辦理開戶手續(xù)的單位，還必須將已作廢的開戶許可證收回，無法收回的，由單位出具證明）。對于無法聯(lián)系的或長期不動的帳戶，各分社也要于4月底前進(jìn)行清理注銷，統(tǒng)一進(jìn)入不動戶（集中戶）管理，清理時各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號結(jié)余金額填列名單，一份留存?zhèn)洳椋环萆辖豢偵绻芾怼?/p>
㈡按照《個人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個人開立銀行結(jié)算帳戶，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對已開立的個人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補(bǔ)辦相關(guān)開戶手續(xù)，簽訂協(xié)議書，做到一戶一檔管理。對在4月底前不能提供相關(guān)材料的個人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。
㈢按照《儲蓄管理條例》為居民開立儲蓄存款帳戶，嚴(yán)格執(zhí)行“實名制”的有關(guān)規(guī)定，并按要求將存款人的身份證號碼、電話等個人信息記錄在傳票上面。儲蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對個人當(dāng)時存入的儲蓄存款24小時之內(nèi)辦理支取的新開戶，必須到原存入網(wǎng)點辦理，不得通兌。
㈣建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開戶時要嚴(yán)格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實、完整、可靠。
㈤對于單位和個人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開戶申請、協(xié)議書等要一戶一檔進(jìn)行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。
㈥大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報備，按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行，不得有漏審批或無審批現(xiàn)象發(fā)生。對于5萬元以上（含5萬元）的現(xiàn)金支取必須認(rèn)真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計表一并報回總社，總社匯總后于月后5日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部，報備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時、完整、不得出現(xiàn)漏報或誤報。
㈦大額現(xiàn)金交易按時上報：
⒈對企事業(yè)單位、個體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬元以上（含30萬元）的，對該筆存款的支取時間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進(jìn)行詳細(xì)記載，并于月末隨月計表報回總社，總社匯總后于月后8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部（該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)）。
⒉對于個人存入金額單筆在20萬元以上（含20萬元）的存款業(yè)務(wù)，對存入時間、存款人姓名、金額、身份證號碼等要進(jìn)行記載，并于月末隨月計表上報總社，總社匯總后于8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。
⒊對個人一次性支取50萬元以上（含50萬元）的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計支取超過50萬元以上（含50萬元）的，各分社、柜組要單獨登記，并于晚上隨款車報回總社，總社匯集后于次日上午上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。
㈧對于臨時存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報批，嚴(yán)禁隨意為臨時存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。
四、切實做好反洗錢的宣傳工作
每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月，屆時我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標(biāo)語，柜臺一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，使大家認(rèn)識反洗錢對社會的危害性，自覺遵守和配合金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。
一、業(yè)績評估的目的與意義
期貨投資組合（或基金）評估是對投資管理人（或基金經(jīng)理）投資能力的衡量，其主要目的是將具有超凡投資能力的優(yōu)秀投資管理人鑒別出來。
此外，投資者需要根據(jù)投資組合的投資表現(xiàn)，了解其投資組合在多大程度上實現(xiàn)了他的投資目標(biāo)，監(jiān)測投資管理人的投資策略，為進(jìn)一步的投資選擇提供決策依據(jù)；投資顧問需要依據(jù)投資組合的表現(xiàn)向投資者提供有效的投資建議；投資管理公司從保護(hù)投資者利益出發(fā)進(jìn)行投資風(fēng)險和績效的監(jiān)控。
二、業(yè)績評估的困難性
首先，投資技巧與投資運(yùn)氣的區(qū)分。交易帳戶的表現(xiàn)是投資管理人技巧與運(yùn)氣的綜合反映，很難完全區(qū)分。要盡量區(qū)分這一點就要選擇合適的考察期限。本文建議以周為基本統(tǒng)計單位，以三個月為一個評估期限。
其次，比較基準(zhǔn)的選擇.。中國市場沒有農(nóng)產(chǎn)品指數(shù)、也沒有有色金屬指數(shù)（就是有，一個交易帳戶既投資大豆又投資銅，也不好比較），再說期貨市場存在做空機(jī)制，因而比較基準(zhǔn)很難統(tǒng)一。從評估實際看，大多數(shù)投資管理人傾向于某一穩(wěn)定的投資風(fēng)格，而不同投資風(fēng)格的投資管理人可能受市場周期性因素的而在不同階段表現(xiàn)出不同的群體特征。本文建議將期貨投資管理人分為兩類：以投資套利為主單邊持倉保證金不超過總資金三分之一的穩(wěn)健型；以純投機(jī)為主的激進(jìn)型。
第三、投資目標(biāo)、投資限制、操作策略、資產(chǎn)配置、風(fēng)險水平上的不同，使得不同交易帳戶之間的業(yè)績不可比。比如，由于投資目標(biāo)不同，投資管理人所受的投資范圍、操作策略等的限制也就不同。
第四、投資管理人操作風(fēng)格的穩(wěn)定性。如果出現(xiàn)投資管理人在考察期限內(nèi)改變操作風(fēng)格，將會引起收益率的較大波動，而這種波動與通常意義上的市場風(fēng)險概念并不完全一致。
此外。衡量角度的不同、投資組合的分散程度、被評估帳戶是否跟投資者其它帳戶關(guān)聯(lián)等也會影響業(yè)績的評估。
三、關(guān)于投資風(fēng)險。投資理論認(rèn)為，投資收益是由投資風(fēng)險驅(qū)動的，相同的投資業(yè)績可能承擔(dān)的風(fēng)險并不同，因此，需要在風(fēng)險調(diào)整的基礎(chǔ)上對交易帳戶的業(yè)績加以衡量。由于期貨投資是資本市場中的一個特殊組成部分，其保證金交易的杠桿原理使得其風(fēng)險和收益的波動程度大大高于其它投資品種，相應(yīng)的期貨交易帳戶的風(fēng)險管理也有其獨有的特性，大家所熟知的證券投資是一個全額保證金的交易方式，投資者需用自有資金購買股票、債券等，不能采用透支的方式交易，這樣收益率的波動將明顯小于保證金交易下的期貨投資。反過來說，如何保證期貨交易帳戶的總體風(fēng)險得到有效控制是一件很重要的事情。國內(nèi)期貨交易所的活躍品種保證金比例多為5%，即便投資者通過期貨公司交易增收3個百分點，保證金的比例也僅為8%，大大低于股票投資和債券投資的資金要求比例。以目前國內(nèi)期貨品種漲跌停板±3%，當(dāng)日單邊波動可能造成保證金的理論盈虧為±37.5%（3%÷8%）。相對與股票投資的10%而言可謂放大了3倍有余，所以在對期貨交易帳戶管理時，建立一套完善的風(fēng)險管理體系，確保期貨投資的安全是很有必要的。期貨經(jīng)紀(jì)公司普遍采用保證金占用金額與客戶權(quán)益之比的來反映交易帳戶的風(fēng)險情況，殊不知遇上套利或參與交割的帳戶，這個指標(biāo)就會失真。本文建議改為凈持倉（或?qū)Ψ聪蝾^寸按照一定的比例進(jìn)行折算）來反映，另外采用投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量風(fēng)險也是一個不錯的方法。
四、關(guān)于平均收益率。
現(xiàn)行的平均收益率計算公式有兩種：一種是算術(shù)平均收益率；另一種是幾何平均收益率。幾何平均收益率，可以準(zhǔn)確地衡量交易帳戶的實際收益情況；算術(shù)平均收益率一般可以用作對平均收益率的無偏估計，因此，它更多地用在對將來收益率的估計上。五、三大經(jīng)典風(fēng)險調(diào)整收益衡量
由于期貨投資與證券投資有類似之處，在進(jìn)行期貨交易帳戶評估時可以參照證券投資基金評估的方式。在國外對交易帳戶業(yè)績的評價工作始于20世紀(jì)60年代。按照基準(zhǔn)收益率將評價指標(biāo)分為兩類：一類基于CAPM模型，將市場指數(shù)作為基準(zhǔn)收益率簡稱為CAPM基準(zhǔn)；另一類基于APT模型，以多因素模型決定的期望收益作為基準(zhǔn)收益率即APT基準(zhǔn)；其中基于CAPM的夏普業(yè)績指數(shù)法、特雷諾業(yè)績指數(shù)法、詹森業(yè)績指數(shù)法較為廣泛。
1、夏普業(yè)績指數(shù)法。夏普業(yè)績指數(shù)是基于資本資產(chǎn)定價模型基礎(chǔ)上的，考察了風(fēng)險回報與總風(fēng)險的關(guān)系，公式如下：S=（Rp―Rf）/σp
其中：S表示夏普業(yè)績指數(shù)，Rp表示某只基金的考察期內(nèi)的平均收益率，Rf表示考察期內(nèi)的平均無風(fēng)險利率，σp表示投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，它是總風(fēng)險。
夏普業(yè)績指數(shù)越大，基金的表現(xiàn)就越好；反之，基金的表現(xiàn)越差。
2、特雷諾業(yè)績指數(shù)法。特雷諾認(rèn)為足夠分散化的組合沒有非系統(tǒng)性風(fēng)險，僅有與市場變動差異的系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，他采用基金投資收益率的βp系數(shù)作為衡量風(fēng)險的指標(biāo)。
T=（Rp―Rf）/βp
其中：T表示特雷諾業(yè)績指數(shù)，Rp表示某只基金的投資考察期內(nèi)的平均收益率，Rf表示考察期內(nèi)的平均無風(fēng)險利率，βp表示某只基金的系統(tǒng)風(fēng)險。
特雷諾業(yè)績指數(shù)的含義就是每單位系統(tǒng)風(fēng)險資產(chǎn)獲得的超額報酬（超過無風(fēng)險利率Rf）。特雷諾業(yè)績指數(shù)越大，基金的表現(xiàn)就越好；反之，基金的表現(xiàn)越差。
3、詹森業(yè)績指數(shù)法。1968年美國學(xué)家詹森系統(tǒng)地提出如何根據(jù)CAPM模型所決定的期望收益作為基準(zhǔn)收益率評價共同基金業(yè)績的方法，計算公式如下：
J=Rp―{Rf+βp（Rm―Rf）}
其中：J表示超額收益，被簡稱為詹森業(yè)績指數(shù)；Rm表示評價期內(nèi)市場的平均回報率；Rm-Rf表示評價期內(nèi)市場風(fēng)險的補(bǔ)償。當(dāng)J值為正時，表明被評價基金與市場相比較有優(yōu)越表現(xiàn)；當(dāng)J值為負(fù)時，表明被評價基金的表現(xiàn)與市場相比較整體表現(xiàn)差。根據(jù)J值的大小，我們也可以對不同基金進(jìn)行業(yè)績排序。
六、實用的評估方法
為貫徹執(zhí)行《關(guān)于境內(nèi)居民個人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)［2001］22號，以下簡稱《通知》）精神，現(xiàn)就有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：
一、經(jīng)營B股業(yè)務(wù)的證券公司和信托投資公司及其證券營業(yè)部辦理B股保證金帳戶，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：
（一）持有效《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)從事B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)（即買賣）；其在各地所有的證券營業(yè)部也可以從事B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，按照《通知》規(guī)定開立B股保證金帳戶。
（二）沒有《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其下屬的證券營業(yè)部，如果持有有效的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》，且已經(jīng)開辦B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，該營業(yè)部可以繼續(xù)經(jīng)營B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。按照《通知》規(guī)定開立B股保證金帳戶。
（三）已經(jīng)取得上海、深圳證券交易所B股交易席位的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其證券營業(yè)部，《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》尚未辦理展期的，持上述證書和上海、深圳證券交易所出具的《B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)證書》，按《通知》規(guī)定開立B股保證金帳戶。
（四）重組或更名的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其已開辦B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，憑重組或更名前的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》、《經(jīng)營外資股資格證書》和有關(guān)部門關(guān)于公司重組或更名的批準(zhǔn)文件，按《通知》規(guī)定開立B股保證金帳戶。
（五）持有人民銀行核發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》的信托投資公司，其證券營業(yè)部按《通知》規(guī)定開立B股保證金帳戶時，可以用《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》代替《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》，同時提供總公司的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》。
以上證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其證券營業(yè)部辦理B股保證金帳戶，無需國家外匯管理局事先審批。其他沒有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，均不得從事包括B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)在內(nèi)的各項外匯業(yè)務(wù)。
二、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資銀行或境外銀行開立B股保證金帳戶，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)向其所在他國家外匯管理局的分局申請，由所在地分局初審后報國家外匯管理局批準(zhǔn)。
三、《通知》第三條“證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在一個商業(yè)銀行只能開立一個B股資金帳戶，不得在同一商業(yè)銀行開立一個以上的B股資金帳戶”，是指同一家證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在同一商業(yè)銀行的同城分支機(jī)構(gòu)只能開立美元和港幣B股保證金帳戶各一個。
四、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的B股保證金帳戶只能用于與B股交易有關(guān)的資金、股利紅利收支和證券交易稅費的支付。經(jīng)批準(zhǔn)有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的證券公司或信托投資公司，不得從事B股自營買賣，其B股保證金帳戶，不得與其經(jīng)營性外匯帳戶串用，不得用于其他外匯業(yè)務(wù)。
五、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)B股投資者的有效身份憑證，對居民B股資金帳戶和非居民B股資金帳戶分帳設(shè)立，并作顯著標(biāo)識，同時保留B股投資者的開戶資料備查。
境內(nèi)居民個人所持的有效身份憑證是指中國的居民身份證，非居民所持的有效身份證明文件是指有效的外國護(hù)照。
一、建立個人基本帳戶系統(tǒng)的必要性
個人基本賬戶是居民個人在銀行開立的以實名制為基礎(chǔ)的綜合性信用賬戶，是充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息傳導(dǎo)手段，統(tǒng)一管理個人客戶的資產(chǎn)、負(fù)債等業(yè)務(wù)，并能為客戶提供存取款、電子匯款、個人貸款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、投資理財?shù)纫惑w化、多功能的金融服務(wù)系統(tǒng)。建立個人基本賬戶，實際上是要建立居民的“金融戶口”，個人的一切資金往來，都以這一基本帳戶為基礎(chǔ)，并為銀行開展分析活動提供快捷便利的通道。
第一、有利于客戶投資理財。改革開放以來特別是近幾年，我國國民收入的分配結(jié)構(gòu)和社會資金的分配格局發(fā)生了較大變化，收入逐步向個人傾斜。據(jù)有關(guān)資料，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款到目前達(dá)到6萬多億元，個人金融資產(chǎn)總額達(dá)到8萬多億元，廣大客戶對投資理財?shù)暮袈曉絹碓礁摺Ｔ谶@樣的情況下，建立個人基本賬戶，既可以方便地運(yùn)用個人資產(chǎn)進(jìn)行投資理財，更重要的是有利于客戶在銀行建立真實可靠的個人信用，據(jù)以充分享用銀行提供的全面金融服務(wù)，特別是對一些中高收入階層和個體經(jīng)營者尤為重要。諸如對個人購房消費貸款、購車消費貸款、助學(xué)貸款以及質(zhì)押擔(dān)保管方面的需求不斷增加，而建立個人基本賬戶系統(tǒng)，就可滿足他們的需求。
第二、有利于實行存款實名制。推行存款實名制的主要目的，一方面是要實施金融制度的改革，強(qiáng)化金融秩序，保護(hù)存款人合法權(quán)益；另一方面可以明晰單位和個人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，大幅度減少向社會的現(xiàn)金投放量；同時可以增加個人收入的透明度，強(qiáng)化國家稅收，有效地防范隱形收入和腐敗現(xiàn)象的滋生。由于建立個人基本賬戶是以實名制為基礎(chǔ)的，因此對國家實施金融制度的改革和促進(jìn)社會的穩(wěn)定發(fā)展，無疑是一個行之有效的舉措。
第三、有利于銀行金融創(chuàng)新和規(guī)范化管理。目前市場競爭非常激烈，其焦點主要是金融產(chǎn)品的競爭，而金融產(chǎn)品的競爭主要是服務(wù)方式和服務(wù)手段的競爭。從銀行的服務(wù)方式看，必須運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，打破原有的核算體制，實現(xiàn)生產(chǎn)力資源的合理配置和規(guī)范化的管理。我國銀行長期以來沿用的是計劃經(jīng)濟(jì)體制下的核算辦法，實行的是以科目為中心的帳務(wù)核算體系，即一個科目下面設(shè)若干個帳戶，這樣只能核算銀行的資產(chǎn)、負(fù)債等情況，而不能核算客戶的資產(chǎn)、負(fù)債等情況，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展，也沒有與國際通行的（既核銀行，又核算客戶）的辦法接軌。同時，資源沒能充分利用，推出的產(chǎn)品既單一又不聯(lián)系。建立個人基本帳戶系統(tǒng)，正是為了解決這個問題，變以科目為中心的帳戶組織體系為以客戶管理為中心的帳務(wù)組織體系，連續(xù)、系統(tǒng)、完整地記錄和監(jiān)督個人金融業(yè)務(wù)的全部活動，通過評定客戶服務(wù)等級，確定信用額度，提供差別化服務(wù)，幫助客戶更好地管理其資產(chǎn)和負(fù)債，實現(xiàn)銀行的商業(yè)化管理，推進(jìn)金融創(chuàng)新的更大發(fā)展和綜合經(jīng)營效益的提高，以適應(yīng)瞬息萬變的市場形勢發(fā)展需要。
第四、有利于向國際銀行慣例靠攏。國外許多商業(yè)銀行都有建立個人基本帳戶的做法。比如美國的花旗銀行、美洲銀行，新加坡的華聯(lián)銀行，香港匯豐銀行和韓國的銀行，都實行了個人金融實名制，提供了面向個人的儲蓄、信貸、外匯、活期轉(zhuǎn)帳、投資理財?shù)冉鹑诜?wù)。特別對開立個人金融帳戶的不同信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)的客戶，實行等級服務(wù)，受到客戶的青睞。
二、個人基本帳戶系統(tǒng)基本架構(gòu)
（一）指導(dǎo)思想和基本原則
建立個人基本帳戶，首先必須樹立以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，整體聯(lián)動，分戶核算，集約經(jīng)營，保證安全的指導(dǎo)思想。同時，應(yīng)堅持以下四個主要原則：一是先進(jìn)性。要發(fā)揮新技術(shù)的優(yōu)勢，利用計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化手段，不僅快速、準(zhǔn)確地處理現(xiàn)有業(yè)務(wù)交易和信息服務(wù)的所有內(nèi)容，而且要擴(kuò)大電話銀行、ATM、自助銀行、網(wǎng)上銀行等新工具的轉(zhuǎn)帳和查詢業(yè)務(wù)。二是便利性。一方面，要與現(xiàn)有業(yè)務(wù)體系并軌運(yùn)行，處理好與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系，為銀行零售業(yè)務(wù)的整體發(fā)展提供支持和促進(jìn)，以適應(yīng)不同客戶群體的多樣化需求；另一方面，利用電子技術(shù)，簡化業(yè)務(wù)流程，方便客戶操作，減少柜臺人員的操作環(huán)節(jié)，提高工作效率。三是可擴(kuò)充性。設(shè)計個人基本帳戶，一定要具備良好的擴(kuò)充能力，要能為未來的發(fā)展留有足夠的空間和接口。四是安全性。設(shè)計個人基本帳戶，要貫徹強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作，規(guī)范流程和控制，切實防范風(fēng)險方針，確保帳戶系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和業(yè)務(wù)的順利推展。
（二）系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及目標(biāo)
開發(fā)個人基本帳戶，必須充分利用現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。通過城市綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立以客戶為中心的業(yè)務(wù)交易、客戶服務(wù)和信息管理三個互為關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)。
從業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)看，它應(yīng)是個人基本帳戶的主體功能系統(tǒng)，要實現(xiàn)對客戶的綜合性金融服務(wù)，同時為客戶服務(wù)系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)提供基礎(chǔ)信息。
從客戶服務(wù)系統(tǒng)看，它是以業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)為基礎(chǔ)的后臺服務(wù)管理系統(tǒng)，對系統(tǒng)內(nèi)的有關(guān)信息加工分析，評定客戶服務(wù)等級，確定客戶信用狀況，為客戶提供差別化服務(wù)，并為前臺交易提供服務(wù)與支持。
從信息管理系統(tǒng)看，它是以業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，為銀行提供客戶信息管理、資金管理、零售業(yè)務(wù)效益管理服務(wù)，同時為銀行的資金、成本、效益管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。
上述三個系統(tǒng)一方面滿足客戶的賬戶管理，一方面滿足銀行的帳務(wù)管理，從而實現(xiàn)對個人基本帳戶業(yè)務(wù)信息的最大利用，將客戶和銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本和損益增減變化的情況和結(jié)果都反映出來。
（三）賬務(wù)核算體系
個人基本賬戶系統(tǒng)，應(yīng)按客戶設(shè)置戶頭，以個人基本賬戶為核算基點，分類連續(xù)記錄個人客戶的金融業(yè)務(wù)活動。從賬戶組織體系看，一方面，銀行應(yīng)按照客戶的要求，將其資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)歸集在個人基本賬戶下統(tǒng)一管理。客戶憑個人基本賬戶和款項代碼，即可處理各類個人存取款業(yè)務(wù)、個人貸款業(yè)務(wù)、個人投資理財業(yè)務(wù)等。同時，銀行也要根據(jù)客戶需要，為其提供信息加、統(tǒng)計報表和特惠服務(wù)。另一方面，銀行要按照現(xiàn)行會計核算的要求，對個人基本帳戶發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)管理。在此基礎(chǔ)上采集、加工、維護(hù)相關(guān)信息，建立信息資料庫，形成銀行和客戶的有關(guān)會計報表。然后分析客戶信息，評定為客戶服務(wù)的等級，根據(jù)客戶對銀行貢獻(xiàn)大小提供差別化服務(wù)。不僅如此，要按安全性、流動性和效益性原則，管理好銀行自身的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，實現(xiàn)商業(yè)化管理。
（四）系統(tǒng)的功能定位
通過建立個人基本賬戶系統(tǒng)，最終應(yīng)實現(xiàn)為客戶服務(wù)的多項功能。當(dāng)前至少要有三大功能：一是業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)功能。包括在網(wǎng)點柜臺實現(xiàn)存、貸、匯、結(jié)、理等服務(wù)，在ATM、商戶POS、電話銀行、網(wǎng)上銀行實現(xiàn)存、取、查、轉(zhuǎn)等一般性業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)。二是客戶服務(wù)系統(tǒng)功能。包括客戶信息管理，評定客戶服務(wù)等級，確定客戶信用額度，授權(quán)授信管理等。三是信息管理系統(tǒng)功能。包括客戶的資產(chǎn)負(fù)債和貢獻(xiàn)評價，業(yè)務(wù)成本效益分析，信息維護(hù)等。以滿足客戶對自身資產(chǎn)的管理及投資理財業(yè)務(wù)需求，同時滿足銀行培植優(yōu)秀客戶群體、提高經(jīng)營效益的要求。
三、開發(fā)個人基本賬戶系統(tǒng)的主要措施
第一、更新觀念，齊心協(xié)力做好開發(fā)工作。建立個人基本帳戶系統(tǒng)，雖針是銀行零售業(yè)務(wù)部門和科技部門的一項任務(wù)，但它涉及到全行各個部門；不僅是目前賬戶核算上的一場改革，更是零售業(yè)務(wù)發(fā)展今后帶有方向性的思路；不僅是各家銀行邁向商業(yè)化道路上的一個舉措，而且是一場大的信息技術(shù)革命。可以說，這個系統(tǒng)的建立，是銀行對原有核算體系的一大突破，意味著我們的經(jīng)營思路，服務(wù)方式和操作手段等都要有一個大的改變。作為各級行的主管人員，特別是相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)同志，必須從戰(zhàn)略的高度認(rèn)識這個項目的開發(fā)，并把此列入重要的議事日程。要抽調(diào)精兵強(qiáng)將，組成專門項目組和工作組，有計劃有步驟地開發(fā)，才能把這項工作抓緊、抓實，抓出成效。
