時間：2022-04-27 11:22:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇反擔(dān)保措施，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、我國中小企業(yè)融資性擔(dān)保現(xiàn)狀
1.近些年融資擔(dān)保業(yè)概況。我國的信用擔(dān)保機構(gòu)從1999年國務(wù)院下發(fā)文件開始由無到有，呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。據(jù)銀監(jiān)會的信息，2014年底全國融資性擔(dān)保機構(gòu)8185家，總資本近9000億元，從業(yè)人員約13萬。擔(dān)保機構(gòu)實力逐漸增強，平均每家機構(gòu)實收資本1.07億元，自2010年以來均增長12.7%。注冊資本在10億元以上的機構(gòu)有60家，比2010年末翻了一番。
2.融資擔(dān)保業(yè)面臨的問題。融資性擔(dān)保還是一個新興行業(yè)，要促進行業(yè)健康發(fā)展，更好的發(fā)揮作用，還存在不少困難和問題。融資性擔(dān)保機構(gòu)體系建設(shè)亟待在規(guī)范中加強，機構(gòu)體系結(jié)構(gòu)不夠合理。據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2014年民營擔(dān)保機構(gòu)占機構(gòu)總數(shù)的77%，政府出資的擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量明顯不足。銀擔(dān)風(fēng)險分配不夠合理，融資性擔(dān)保機構(gòu)基本承擔(dān)了借款人違約后的全部風(fēng)險，不利于擔(dān)保風(fēng)險有效控制和銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)擴大。銀擔(dān)信息平臺不健全，信息不對稱問題突出。從內(nèi)部管理和風(fēng)險防范情況看，擔(dān)保機構(gòu)缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)保護，社會信用體系不健全，專業(yè)人才少，風(fēng)險防范的制度和技術(shù)跟不上，代償率逐漸上升特別是受宏觀經(jīng)濟政策的影響，擔(dān)保機構(gòu)的生存和發(fā)展受到很大挑戰(zhàn)。
3.反擔(dān)保措施在融資擔(dān)保中的作用。反擔(dān)保措施是當(dāng)擔(dān)保人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，擔(dān)保人為了分散、降低風(fēng)險而要求債務(wù)人向其提供的擔(dān)保措施，是為保障擔(dān)保人將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對債務(wù)人的追償權(quán)而設(shè)定的擔(dān)保。在擔(dān)保項目實務(wù)中，反擔(dān)保措施是擔(dān)保人分散風(fēng)險、保障利益的重要手段，是擔(dān)保項目風(fēng)險控制措施的重要組成部分。
4.當(dāng)前主要反擔(dān)保措施。我國擔(dān)保當(dāng)前反擔(dān)保措施主要包括保證、抵押、質(zhì)押三大類。保證包括自然人信用分擔(dān)保和法人反擔(dān)保。抵押有房地產(chǎn)；機器設(shè)備；交通運輸工具；產(chǎn)品、半成品、原材料等抵押方式。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，包括有價證券、股權(quán)、應(yīng)收賬款、可轉(zhuǎn)讓的知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等。
二、反擔(dān)保措施設(shè)定法律依據(jù)及原則
1.反擔(dān)保措施設(shè)定的法律依據(jù)。擔(dān)保行為法體系在我國已經(jīng)基本形成。目前我國已經(jīng)建立以《民法通則》、《合同法》為基本法，以《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》為核心，以《擔(dān)保法司法解釋》為補充的完整的擔(dān)保行為法體系。《擔(dān)保法》第四條明確規(guī)定第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。同時《物權(quán)法》第一百七十一條規(guī)定第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。《擔(dān)保法司法解釋》第二條規(guī)定反擔(dān)保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人之外的其他人。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押，這些規(guī)定讓反擔(dān)保在我國有了直接法律依據(jù)和明確的操作依據(jù)。
2.反擔(dān)保措施設(shè)定原則。①公開市場原則。在對各種抵質(zhì)押反擔(dān)保方式中將市場公允定價作為最常用的市場定價原則。比如對質(zhì)押反擔(dān)保措施中的專利權(quán)、著作權(quán)、企業(yè)股權(quán)及特種行業(yè)或特殊產(chǎn)品經(jīng)營的許可權(quán)等評估時可采用市場定價原則。而作為第三方評估機構(gòu)對抵質(zhì)押資產(chǎn)評估所形成的各類評估報告，由于使用不同評估方法、評估原則等因素會對評估結(jié)果產(chǎn)生影響，存在較大的主觀性。而直接采用市場定價則可規(guī)避或減小這類主觀因素的影響。②可變現(xiàn)原則。反擔(dān)保措施中最大的風(fēng)險就是各類資產(chǎn)的流動性風(fēng)險。當(dāng)前銀行的抵押或質(zhì)押貸款，最易接受的通常是房地產(chǎn)，上市企業(yè)股權(quán)，可流通債券等具備廣泛流通性的擔(dān)保物。而擔(dān)保機構(gòu)則在實操過程中則難以讓債務(wù)人提供流動性強的抵質(zhì)押物，擔(dān)保機構(gòu)只能盡量接受其能掌控的和變現(xiàn)費用低的反擔(dān)保措施，保證反擔(dān)保物的可流動性。③反擔(dān)保措施可操作原則。擔(dān)保機構(gòu)接受的各類反擔(dān)保物，有著特定的存在條件和環(huán)境，通常都有著一定的特殊性。在反擔(dān)保代償和追償?shù)倪^程中，存在操作的難度和復(fù)雜。要求在設(shè)定反擔(dān)保方案時要考慮反擔(dān)保措施的可操作性，分析反擔(dān)保行為存在的市場環(huán)境，符合相關(guān)的法律，并通過法律法規(guī)規(guī)范的形式予以確認。④法律可追溯原則。法律可追溯原則應(yīng)用在債務(wù)人提供的各類無形資產(chǎn)、股權(quán)等反擔(dān)保物價值無法迅速流通變現(xiàn)時，擔(dān)保機構(gòu)為了降低信用風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)在代償發(fā)生后，對債務(wù)人的追償不能被局限在這些無法迅速流通變現(xiàn)的反擔(dān)保物上，同時如果對反擔(dān)保物無法完全掌控，將造成擔(dān)保機構(gòu)的重大損失。在實踐中我們通常要求被擔(dān)保方的某個關(guān)聯(lián)人承擔(dān)無限連帶責(zé)任實現(xiàn)這種法律可追溯性。
三、反擔(dān)保措施設(shè)定實操案例探討
1. A編織工藝品廠概況。該公司成立于1991年6月，注冊資本是200萬，主要經(jīng)營范圍是編織工藝品生產(chǎn)、加工、銷售及相關(guān)原材料供應(yīng)。公司法人代表李某某持有該公司80%股份，股東肖某某持有該公司20%股份，李某某為該公司實際控制人。目前該公司擁有400多臺生產(chǎn)設(shè)備，具有年供應(yīng)各種原材料100萬噸左右的生產(chǎn)能力。該公司擁有先進的樣品生產(chǎn)實驗室，很多行業(yè)新型產(chǎn)品都出自這個實驗室。日常工作由李某某負責(zé)，決定本企業(yè)的日常經(jīng)營計劃和基本投資方案，負責(zé)制訂公司每年的財務(wù)預(yù)、決算方案和公司各種經(jīng)營方案；有權(quán)任免管理層員工，并負責(zé)制定相應(yīng)的管理制度，公司簽署有關(guān)文件等。該公司申請的300萬元流動資金貸款中有120萬元是由客戶自己資產(chǎn)做抵押擔(dān)保，余下160萬元流動資金貸款由擔(dān)保公司為其提供擔(dān)保。貸款主要用于購買原材料。
2.企業(yè)基本財務(wù)情況。公司財務(wù)制度健全，會計核算水平較高，會計人員具備專業(yè)素質(zhì)。公司近三年銷售收入大幅度提高，利潤總額逐年上升。企業(yè)2014年的銷售收入是2598萬元，利潤為256萬元。截止2015年3月已完成銷售880萬元，利潤總額86萬元。公司具有穩(wěn)定的市場占有率，產(chǎn)品適銷對路，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有升。
3.融資項目概述。A編織工藝品廠與B市信合擔(dān)保公司的合作：2012年，A編織工藝品廠由于生產(chǎn)資金不足，向中國建設(shè)銀行C支行申請流動資金200萬元用于購買原材料來擴大生產(chǎn)經(jīng)營，借款期限為2012年的6月16日至2014年的6月15日，還款時間分4期，之后如期還款。另外，由于該公司在銀行的信用記錄與實際不對稱，B市信合擔(dān)保公司為了分散、化解風(fēng)險要求其提供相應(yīng)的擔(dān)保措施。為此，通過商議一致決定將廠里現(xiàn)有的生產(chǎn)設(shè)備和存貨抵押給銀行作為反擔(dān)保物，另外還要求本廠的實際控制人李某某的連帶責(zé)任反擔(dān)保。
4.反擔(dān)保措施方案設(shè)計。從資料可以看出，該公司實際控制人李某某名下有較多的資產(chǎn)。此外，本次貸款的目的是公司的流動資金短缺，主要用于購買原材料的。目前，公司經(jīng)營良好且有較好的利潤收入。 首先，公司擁有土地10多畝，購買價值420萬元。土地的價值較大但是從公司所提供的所有權(quán)證來看，里面約定了許多限制性條款，其別說明如用該片土地來進行抵押，必須先補交地價款，才能辦理抵押登記。這樣看來這片土地不能用來作為抵押物，形成反擔(dān)保措施。其次，實際控制人李某某擁有兩套面積為170平方米的商品房（價值約700萬）。從我擔(dān)保公司掌握的情況以及銀行提供的一些資料了解到，這些房產(chǎn)己經(jīng)抵押給銀行，作為個人消費貸款400萬元的擔(dān)保措施。因此該項房產(chǎn)不能作為反擔(dān)保物。最后，公司名下的土地及廠房790萬元（擔(dān)保公司估值）。那么土地和廠房能否抵押作為擔(dān)保措施主要看以下兩點：（1）能否辦理抵押登記；（2）因其價值遠超貸款額度，公司實際負責(zé)人李某某能否同意。第一點，由于該片土地已投入廠房建設(shè)而且己經(jīng)建設(shè)到第二層，按照規(guī)定只能算作在建工程。從2008年起國家政策規(guī)定：在建工程不能作為流動資金貸款抵押。因此，在房屋管理局自然辦不了抵押登記，所以該土地及房產(chǎn)不能作為抵押物。
基于以上分析，設(shè)定了如下符合公司的反擔(dān)保措施： ①該公司實際控制人李某某提供個人無限連帶責(zé)任擔(dān)保。②李某某以其持有80%股權(quán)質(zhì)押（注冊資本100萬元）。③提供擔(dān)保金額10%的保證金（16萬元）。④企業(yè)與擔(dān)保公司簽訂還款協(xié)議。
【關(guān)鍵詞】融資擔(dān)保 反擔(dān)保 風(fēng)險管理 償債來源
中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟的一個重要組成部份，融資過程中因信用的短缺等原因達不到銀行放貸標(biāo)準。比銀行門檻相對要低的融資擔(dān)保公司起到了中間橋梁的作用。隨之而來的就是融資擔(dān)保公司的運營有著比銀行更大的風(fēng)險。融資擔(dān)保公司需要建立對應(yīng)的風(fēng)險管理、識別、化解的能力。擔(dān)保企業(yè)的外部風(fēng)險主要來自被擔(dān)保企業(yè)、反擔(dān)保、合作金融機構(gòu)及擔(dān)保企業(yè)的外部經(jīng)營環(huán)境等方面。
一、主要外部風(fēng)險因素分析
（一）被擔(dān)保對象存在的風(fēng)險
主要是指被擔(dān)保對象缺乏如期履約或履約意愿低而產(chǎn)生的違約風(fēng)險。導(dǎo)致風(fēng)險的具體原因主要有：
1.擔(dān)保客戶的實際控制人、董事會、高管人員的創(chuàng)新思維、專業(yè)技術(shù)、市場開拓及經(jīng)營管理等綜合能力跟不上企業(yè)的發(fā)展，使得企業(yè)在激烈的市場競爭中處于劣勢。
2.擔(dān)保對象的最終控制人誠信不夠，道德品質(zhì)不高，違法違規(guī)經(jīng)營，內(nèi)部管理混亂，組織架構(gòu)不適應(yīng)企業(yè)實際情況、中高層員工不夠穩(wěn)定，股東之間存在分歧。
3.設(shè)備陳舊、生產(chǎn)技術(shù)落后，研發(fā)能力不足、無核心技術(shù)，產(chǎn)品缺乏市場競爭力。
4.會計信息核算不規(guī)范，財務(wù)管理不科學(xué)，內(nèi)部控制存在漏洞，財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)低，不具備相應(yīng)的融資能力、成本管理、內(nèi)部控制等較高層次的財務(wù)管理水平。
（二）合作金融機構(gòu)的風(fēng)險
1.合作銀行推薦的貸款客戶是否屬實，盡職調(diào)查是否做到真實、準確，放款操作過程是否監(jiān)管到位，這些對資金的安全有著最直接的影響。實際操作中存在金融銀行轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險故意降低貸款條件標(biāo)準，盡職調(diào)查時對企業(yè)的資信、貸前審查、貸款審批等走過場，使本不應(yīng)獲得貸款的中小企業(yè)獲得了所需資金.
2.甚至有銀行信貸人員違背職業(yè)道德，違規(guī)操作、與企業(yè)串通，提供虛假誤導(dǎo)性信息，共同騙取擔(dān)保。
3.在銀行和擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險分擔(dān)方面，銀行一般只要求權(quán)利而不承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險義務(wù)，導(dǎo)致雙邊合作關(guān)系中權(quán)利與責(zé)任的不匹配。
（三）第三方反擔(dān)保風(fēng)險
主要是指第三方保證、抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保措施帶來的風(fēng)險。
1.在債務(wù)人無法履行債務(wù)發(fā)生違約擔(dān)保機構(gòu)代為償還后，要求第二償還人保證反擔(dān)保方履行義務(wù)，反擔(dān)保人因償還能力不夠或償還意愿不強而產(chǎn)生的風(fēng)險。
2.在提供反擔(dān)保時未及時將抵押物、質(zhì)押物到相應(yīng)政府部門進行登記和按照現(xiàn)有法律程序辦理公證、委托等手續(xù)。
3.在擔(dān)保期間第三方提供反擔(dān)保的抵押物、質(zhì)押物的價值存在嚴重貶值，無法足額償還。
（四）經(jīng)營所處宏觀環(huán)境風(fēng)險
經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險是指由于擔(dān)保機構(gòu)、債權(quán)人或債務(wù)人所面臨的宏觀環(huán)境變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，由政治、經(jīng)濟、法律等不可抗力原因引起的系統(tǒng)風(fēng)險。
1.例如國家重大方針政策路線的變化、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、存貸款利率市場化、貨幣匯率變動、宏觀調(diào)控措施、稅收調(diào)控政策及貨幣政策的調(diào)整等等都能帶來風(fēng)險。
2.地方政府主導(dǎo)的信用環(huán)境體系不完善，法律法規(guī)不健全、對逃廢債務(wù)行為的懲戒機制不嚴格、有法不依、執(zhí)法不嚴等現(xiàn)象都可能給擔(dān)保機構(gòu)帶來風(fēng)險。
二、加強擔(dān)保公司風(fēng)險管理措施
（一）建立內(nèi)部風(fēng)險管理制度
1.建立有效的風(fēng)險評估制度
參考銀行的風(fēng)險評估制度，結(jié)合自身目標(biāo)客戶群體的實際情況以及業(yè)務(wù)拓展的需要，從定性與定量相結(jié)合的角度建議一套行之有效的風(fēng)險評估制度和機制，真正做好保前風(fēng)險評估。
（1）建立起有效的內(nèi)部監(jiān)管控制流程，做到貸前風(fēng)險評估、擔(dān)保操作、保后監(jiān)管及追償?shù)泉毩ⅰ崿F(xiàn)整個擔(dān)保過程的風(fēng)險管理，凝聚具有會計、經(jīng)濟、金融、法律以及技術(shù)等豐富專業(yè)知識和綜合能力的高級人才。
（2）實行客戶關(guān)系管理，建立持續(xù)穩(wěn)定的客戶群體，不斷更新和完善客戶資料，穩(wěn)定評估資料的信息渠道；嚴格擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，避免主觀決策。
（3）完善和加強對擔(dān)保項目的事先評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制；實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，做到審保、償分離，業(yè)務(wù)辦理部門與評審部門分開，從機制上進行制衡。
（4）成立評審委員會，采取投票表決多數(shù)同意通過的方式，并設(shè)置一票否決權(quán)。遇上重大項目評審決策時，有條件的企業(yè)可在聘請專家評審，
2. 制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序
項目調(diào)查以項目經(jīng)理A為主， A、B角互相配合共同把關(guān)，形成各自調(diào)研報告，并對調(diào)查資料的真實、準確性負責(zé)。
（1）對要求客戶提供的資料進行認真細致的審閱，帶著疑問對客戶進行具體考察，與企業(yè)高管、財務(wù)人員、一線員工、主管工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等政府部門、重大客戶、主要供應(yīng)商等各方進行有效的溝通交流，獲取他們對企業(yè)的客觀、公正的評價。
（2）通過對企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)權(quán)屬狀態(tài)、信用狀況、財務(wù)信息、納稅情況及銀行現(xiàn)金歷史記錄等各個信息之間的邏輯關(guān)系進行核對，客觀評判企業(yè)提供資料的真實性、相關(guān)指標(biāo)的合理性。
（3）對采集到的外部風(fēng)險信息，根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重，建立信用風(fēng)險評估計分標(biāo)準價模型，并用模型的計算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。
3.保后監(jiān)管、債務(wù)追償制度
擔(dān)保合同生效僅僅是承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的開始。企業(yè)要重視和認真落實保后監(jiān)管，實施擔(dān)保首月回訪、季訪、半年訪等定期保后現(xiàn)場回訪制度，直至擔(dān)保責(zé)任完全解除。要明確擔(dān)保風(fēng)險總是客觀存在的，一定要制定高效、可行的款項追收和資產(chǎn)保全措施。對出現(xiàn)的各種風(fēng)險及時進行歸類并上報，對項目進行深入的實地調(diào)研、提出規(guī)避風(fēng)險可行的措施，征得高管同意并有效執(zhí)行，切實降低風(fēng)險成本。
（二）對反擔(dān)保資產(chǎn)進行創(chuàng)新組合
反擔(dān)保措施是提供擔(dān)保的關(guān)鍵因素，是擔(dān)保項目的第二還款來源。但中小企業(yè)一般難以提供變現(xiàn)能力強、足額的反擔(dān)保資產(chǎn)。擔(dān)保公司面臨的抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保政策環(huán)境往往比較差，《擔(dān)保法》中部份擔(dān)保措施難以實施，特別對非銀行機構(gòu)而言，缺乏強有力的反擔(dān)保措施以有效控制風(fēng)險。
因此，擔(dān)保公司應(yīng)有對反擔(dān)保資產(chǎn)進行重新組合的能力，通過對反擔(dān)保措施的重新有效組合，控制好企業(yè)的第一還款來源或落實可靠的第二還款來源。例如：保證金、分期償還本金方案，余額一次還清、資金專戶管理、應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、企業(yè)法定代表人、實際控制人、主要高管等提供個人無限保證反擔(dān)保責(zé)任。核實企業(yè)的營業(yè)收入、成本、利潤等，估算企業(yè)真實的資金需求量；跟蹤企業(yè)訂單執(zhí)行狀況、與買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認函、在合作銀行開立專戶對企業(yè)銷售回款實行封閉管理，落實企業(yè)第一還款來源避免違約風(fēng)險發(fā)生。通過對企業(yè)實際控制人、高管等簽訂個人無限連帶反擔(dān)保責(zé)任從心理上約束其履約責(zé)任，避免惡意違約。
三、建立識別風(fēng)險體制
（一）以企業(yè)的核心能力為重點進行風(fēng)險識別、評價
企業(yè)核心能力是指企業(yè)開發(fā)和擁有不同于其它行內(nèi)企業(yè)的獨特產(chǎn)品、核心技術(shù)、營銷手段等能力，它是在企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)的基礎(chǔ)上，通過戰(zhàn)略規(guī)劃、生產(chǎn)制造、市場營銷、協(xié)調(diào)管理等相互作用而產(chǎn)生的一種能讓企業(yè)具備持續(xù)競爭力的能力。核心能力是企業(yè)競爭優(yōu)勢的有力保障，以企業(yè)的核心能力為重點進行風(fēng)險識別和評價相對容易規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險同時發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶。
（二）以企業(yè)現(xiàn)金流為依據(jù)的第一償債來源評價
現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的血液，能直接反映企業(yè)償債能力的好壞。經(jīng)營性現(xiàn)金流分析一般用一個周期內(nèi)的銷售額減去應(yīng)收賬款再減去付現(xiàn)成本后的流量。同時還利用收集到的財務(wù)及相關(guān)資料進行多個層面邏輯核對，確保現(xiàn)金流量的真實可靠。核查包括現(xiàn)金、銀行存款日記賬、銀行對賬單、納稅申報表及報關(guān)單等資料驗證現(xiàn)金流入量的真實可靠； 通過銷售合同、出口報關(guān)單等把握其市場范圍與規(guī)模。深入了解工藝流程、查閱生產(chǎn)數(shù)據(jù)、倉庫原始單據(jù)、產(chǎn)量、工時記錄及成本分攤表等相關(guān)資料，以確定整個經(jīng)營過程的采購量、生產(chǎn)領(lǐng)用量、成品入倉量、以及銷售量之間的配比是否屬實。
（三）以能變現(xiàn)資產(chǎn)為依據(jù)的次要償債來源評價
鑒于整個社會信用環(huán)境不良、不道德行為的存在，風(fēng)險補償、風(fēng)險化解體制的不完善，在評價客戶核心能力和現(xiàn)金流量之后，還需要對企業(yè)能變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)進行評估，加強風(fēng)險補償?shù)谋Ｕ稀＞唧w影響資產(chǎn)的變現(xiàn)因素有：資產(chǎn)市場價值、變現(xiàn)費用和變現(xiàn)周期。一般來說，市場價值高、變現(xiàn)費用低，變現(xiàn)周期短的資產(chǎn)質(zhì)量就好，屬于抵債資產(chǎn)的首選。變現(xiàn)前先查閱產(chǎn)權(quán)權(quán)利憑證來確定資產(chǎn)的權(quán)屬狀況，再結(jié)合資產(chǎn)的原始價值、成新度計算重置價值，減去變現(xiàn)所需發(fā)生的一切稅費得到變現(xiàn)價值，最后變現(xiàn)周期長的資產(chǎn)要在變現(xiàn)價值上打個相應(yīng)的折扣。
四、建立風(fēng)險補償體制
（一）擔(dān)保代償前應(yīng)對主債權(quán)人進行審查其是否存在抗辯事由：
1.確認主債權(quán)人是否有充分履行主合同及保證合同項下的義務(wù)；
2.主債權(quán)人提出索賠時間是否有超過保證合同約定期限；
3.主債權(quán)人是否有未經(jīng)擔(dān)保公司同意就允許債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；
4.主債權(quán)人是否有未經(jīng)擔(dān)保公司同意私自允許債務(wù)人延長期限；
5.主債權(quán)人與債務(wù)人是否有雙方串通騙取擔(dān)保公司的擔(dān)保；
6.主債權(quán)人是否有未履行應(yīng)盡的監(jiān)督義務(wù)等。
（二）債務(wù)處置
一旦發(fā)生償還風(fēng)險后，擔(dān)保公司債務(wù)應(yīng)盡早行動、采取剛?cè)嵯酀牟呗裕M最大努力控制債務(wù)人，保證反擔(dān)保人的資產(chǎn)。積極尋找債務(wù)人、反擔(dān)保人的財產(chǎn)線索，并迅速到法院辦理資產(chǎn)保全。果斷處置容易貶值的資產(chǎn)，對市場前景好、有較大升值潛力的資產(chǎn)，進行穩(wěn)妥處置。
1.直接追償清收。對因為由經(jīng)營短暫困難或因資金回籠周期原因?qū)е碌拇鷥敚M行分析后制定還款措施，增強其還款意愿，經(jīng)過多次監(jiān)督和催促，逐步回收代償資金。
2.調(diào)整反擔(dān)保方式。在反擔(dān)保資產(chǎn)不足或者反擔(dān)保物貶值的情況下，需要改變反擔(dān)保方式、增加反擔(dān)保金額，降低損失。
3.債務(wù)重組。針對債務(wù)人出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題，無力用貨幣資金償還債務(wù)，經(jīng)各方協(xié)商或申請法院裁定以資抵債。對債務(wù)人現(xiàn)有資產(chǎn)進行折扣變現(xiàn)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、評估清理等.
4.提訟或申請仲裁。通過管轄法院提訟、申請支付令、申請強制執(zhí)行、申請債務(wù)人破產(chǎn)等手段處置債務(wù)。
融資擔(dān)保行業(yè)經(jīng)過十多年的發(fā)展已初具規(guī)模，但風(fēng)險管理將始終貫穿于行業(yè)的全過程。每個企業(yè)應(yīng)通過建立一套識別風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險、化解風(fēng)險及補償風(fēng)險的有效制度，切實減少和防范擔(dān)保企業(yè)的外部風(fēng)險，確保企業(yè)的正常經(jīng)營。為整個行業(yè)的發(fā)展不斷貢獻力量。
參考文獻
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在經(jīng)濟活動過程中,任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風(fēng)險和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險;外部環(huán)境風(fēng)險主要有國家風(fēng)險、政策風(fēng)險、市場風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險;企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要有經(jīng)營管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險等。而作為專業(yè)為中小企業(yè)擔(dān)保的融資性擔(dān)保公司其外部風(fēng)險主要來自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險,它指的是作為被擔(dān)保的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟活動存在的不確定性,也即風(fēng)險性,而使企業(yè)在償還債務(wù)上出現(xiàn)問題,或主觀上惡意違約,導(dǎo)致?lián)４鷥數(shù)娘L(fēng)險。
中小企業(yè)規(guī)模普遍較小,資金實力不強,融資渠道缺乏,抗風(fēng)險能力弱。相對而言,在經(jīng)營上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于中小企業(yè)人力、財力、物力、信息等資源上的不足,多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性,技術(shù)含量不高,開發(fā)能力不強,低水平重復(fù)建設(shè)較為嚴重,投融資風(fēng)險大。因而,為中小企業(yè)擔(dān)保是一個高風(fēng)險業(yè)務(wù),探討融資性擔(dān)保公司的外部風(fēng)險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔(dān)保的風(fēng)險程度,提高自身的抗風(fēng)險能力。
一、融資性擔(dān)保外部風(fēng)險控制方法
由于外部環(huán)境復(fù)雜,被擔(dān)保企業(yè)(擔(dān)保的客體)情況千差萬別,主客觀因素多樣,風(fēng)險表現(xiàn)形式各不相同;各個擔(dān)保項目的客體風(fēng)險更多主要體現(xiàn)其個體特征;因此應(yīng)具體項目具體分析,采取相應(yīng)的控制措施或組合,以提高對擔(dān)保客體風(fēng)險控制的效果。從擔(dān)保業(yè)務(wù)實際運作情況來看,擔(dān)保客體風(fēng)險控制方法主要有風(fēng)險回避、風(fēng)險抑制、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償?shù)取?/p>
(一)風(fēng)險回避
風(fēng)險回避是指設(shè)法回避風(fēng)險損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險回避一般有兩種情況下采用,一是對于擔(dān)保客體風(fēng)險特征明顯,造成損失的可能性大,風(fēng)險難于化解的擔(dān)保項目應(yīng)予以拒絕,回避風(fēng)險;二是對某種業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范處理成本大于其可能產(chǎn)生的效益。原則上,擔(dān)保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔(dān)保業(yè)務(wù),而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優(yōu)勢去經(jīng)營和控制的擔(dān)保業(yè)務(wù),即是將風(fēng)險控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。在具體經(jīng)營活動中要有所不為,才能更好地有所作為,有選擇、有取舍的經(jīng)營方式是規(guī)避擔(dān)保客體風(fēng)險的最好手段。
(二)風(fēng)險抑制
風(fēng)險抑制它包括兩層含義:其一,在擔(dān)保客體風(fēng)險發(fā)生之前,做好風(fēng)險防范和提前預(yù)警,抑制風(fēng)險的發(fā)生;其二,在風(fēng)險發(fā)生之后,采取化解手段,降低可能造成損失的程度。風(fēng)險預(yù)防的手段多樣,主要有抵押、質(zhì)押、留置等。預(yù)防風(fēng)險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風(fēng)險種類。針對具體擔(dān)保項目中擔(dān)保客體風(fēng)險的特點,采取相應(yīng)措施消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險因素,將風(fēng)險控制在可接受范圍內(nèi)。
1、風(fēng)險發(fā)生之前
在擔(dān)保公司為企業(yè)出具擔(dān)保之前,可以自主決定是否提供擔(dān)保服務(wù),而在承保之后,不能因事后發(fā)現(xiàn)問題而單方面解除擔(dān)保責(zé)任。因此,抑制擔(dān)保客體風(fēng)險的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立,根除或削弱風(fēng)險發(fā)生的可能性。
擔(dān)保客體的道德風(fēng)險是擔(dān)保業(yè)務(wù)中較常見的風(fēng)險,應(yīng)特別注重防范。在擔(dān)保實踐中通常通過反擔(dān)保措施設(shè)置,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,來抑制道德風(fēng)險的發(fā)生。反擔(dān)保措施可為經(jīng)營者個人無限責(zé)任反擔(dān)保、房產(chǎn)設(shè)備等動產(chǎn)及不動產(chǎn)抵押、存貨、應(yīng)收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等形式質(zhì)押,等等。反擔(dān)保措施的設(shè)置應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的具體情況,原則上,一要抓住企業(yè)的"要害",提高違約成本; 由于作為擔(dān)保對象的中小企業(yè)以民營企業(yè)居多,企業(yè)所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)一體,企業(yè)的運營常常主要依靠經(jīng)營者在內(nèi)的一個或幾個重要人員,因此在審核擔(dān)保申請過程中,對經(jīng)營者或企業(yè)主要人員的審查十分重要,同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責(zé)任反擔(dān)保,以抑制因個人惡意違約的道德風(fēng)險;二要注重反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力及價值,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,同時,如一旦發(fā)生擔(dān)保代償后,執(zhí)行反擔(dān)保措施仍可降低風(fēng)險損失。但在反擔(dān)保設(shè)置中對物的抵押,不能過分強調(diào)所謂的抵押率,放松對項目的調(diào)查和風(fēng)險審核。
2、風(fēng)險發(fā)生之后
當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生征兆或?qū)嶋H發(fā)生時,應(yīng)及時采取措施防止風(fēng)險惡化,爭取化解風(fēng)險,或者盡量減少風(fēng)險造成的擔(dān)保代償損失,這也是對擔(dān)保客體風(fēng)險的發(fā)生進行抑制。因此在擔(dān)保貸款未到期之前,加強走訪,配合貸款銀行敦促企業(yè)及時將銷售回款轉(zhuǎn)入在該貸款行帳戶,控制帳戶進出;并從反擔(dān)保措施上對企業(yè)及經(jīng)營者施加壓力,在擔(dān)保公司的督促之下,最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款,擔(dān)保公司順利解除擔(dān)保責(zé)任,避免了代償損失。
(三)風(fēng)險分散
風(fēng)險分散是指在風(fēng)險導(dǎo)致的損失發(fā)生之前或之后,通過采取針對性的具體措施,將風(fēng)險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風(fēng)險的辦法通常適用于損失程度較高而風(fēng)險又無法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況。主要方式有:
1、擔(dān)保項目風(fēng)險組合。這是為了控制擔(dān)保客戶風(fēng)險過于集中,而力求擔(dān)保項目品種多元化,擔(dān)保項目所屬行業(yè)分散化。在擔(dān)保實踐中,擔(dān)保項目風(fēng)險組合實際包含的內(nèi)容很多,例如,對被擔(dān)保企業(yè)及所處行業(yè)的分散,避免擔(dān)保風(fēng)險過于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè),將擔(dān)保公司的整體擔(dān)保風(fēng)險分散到彼此獨立,關(guān)聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、不同類別、不同特點的業(yè)務(wù),如流動資金貸款擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保等等,一旦由于主客觀因素的影響,其中某些業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險時,其他業(yè)務(wù)收益不受影響,而把整體風(fēng)險控制在能夠承受的范圍內(nèi)。另外合理控制單個客戶擔(dān)保額度及單筆額度;擔(dān)保公司對單個客戶最高擔(dān)保額度控制在擔(dān)保公司凈資產(chǎn)10%以內(nèi),單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內(nèi)。對客戶總體融資擔(dān)保額不得超過企業(yè)的凈資產(chǎn),其中個人貸款擔(dān)保額不超過凈資產(chǎn)的60%;流動資金信貸擔(dān)保額一般為企業(yè)上年度銷售收入的30%以內(nèi)。
2、與銀行比例擔(dān)保。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作上,不是簡單地將風(fēng)險由銀行一家承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁由擔(dān)保公司承擔(dān),而是遵照風(fēng)險由企業(yè)、銀行和擔(dān)保公司各方面都能接受的風(fēng)險分擔(dān)機制,由三方共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險。應(yīng)將與銀行進行比例擔(dān)保作為擔(dān)保公司提供融資擔(dān)保的操作平臺,通過與銀行簽定比例擔(dān)保協(xié)議,做到信息共享,風(fēng)險共擔(dān);貸款銀行作為借款企業(yè)(被擔(dān)保企業(yè))的往來銀行,可通過其帳戶往來及結(jié)算情況獲取客觀信息,并且銀行擁有一批經(jīng)驗豐富、素質(zhì)較高的信貸人員,銀行對融資項目的審核意見為擔(dān)保公司在獨立審查相關(guān)擔(dān)保項目時具有重要參考價值;同時,由銀行自身承擔(dān)一定比例的融資信用風(fēng)險,避免貸款行因擔(dān)保公司提供的100%連帶責(zé)任擔(dān)保而放松對融資項目必要的審查標(biāo)準,忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營情況的監(jiān)控,增大擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險。此外,在與銀行建立了良好的合作關(guān)系后,不僅在擔(dān)保前可以作好信用調(diào)查工作,擔(dān)保后能更好地進行項目的跟蹤管理;同時在被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)臨時資金困難時,也有助于企業(yè)融通資金,減小在保項目的代償風(fēng)險。
3、共保。即與其他擔(dān)保公司比例擔(dān)保。多個擔(dān)保公司共保,可以利用各自資源了解和幫助被擔(dān)保企業(yè),有利于對擔(dān)保客戶風(fēng)險的控制。
(四)風(fēng)險轉(zhuǎn)移
風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指擔(dān)保經(jīng)營機構(gòu)出于避免風(fēng)險損失的目的,有意識地將可能發(fā)生的損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一機構(gòu)或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險處理方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式有特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移和綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移兩類。特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移是對于擔(dān)保公司承擔(dān)的特定擔(dān)保客體風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移,如擔(dān)保公司接受的物品抵押,有可能發(fā)生缺損風(fēng)險。為轉(zhuǎn)移類似特定的擔(dān)保客體風(fēng)險,擔(dān)保公司可以強制要求被擔(dān)保企業(yè)對相應(yīng)物品以擔(dān)保公司作為受益人進行投保。綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移即將擔(dān)保公司承擔(dān)的整體擔(dān)保客體風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移,如要求被擔(dān)保企業(yè)提供具有一定實力的企業(yè)作為反擔(dān)保人、向再擔(dān)保公司申請再擔(dān)保等。擔(dān)保公司提供擔(dān)保服務(wù)的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問題,而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題,因此一般情況下,在擔(dān)保業(yè)務(wù)實際操作中,如擔(dān)保申請企業(yè)可以提供反擔(dān)保單位,為不增加擔(dān)保申請企業(yè)的負擔(dān),僅會要求其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供反擔(dān)保;但如果擔(dān)保申請企業(yè)規(guī)模太小,抗風(fēng)險能力弱,不能提供較強的自身資源作為反擔(dān)保措施,但經(jīng)營尚好,符合擔(dān)保公司扶持的條件,可以要求經(jīng)營者通過其個人資源尋求其他具有較大規(guī)模的企業(yè)提供反擔(dān)保,借以部分轉(zhuǎn)移擔(dān)保公司承擔(dān)的擔(dān)保客體風(fēng)險。
(五)風(fēng)險補償
擔(dān)保公司承擔(dān)著巨大的擔(dān)保客體風(fēng)險,風(fēng)險的損失在所難免,風(fēng)險補償是擔(dān)保公司維持連續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。根據(jù)財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保公司風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定,擔(dān)保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%,而在通常情況下,為減輕大多數(shù)中小企業(yè)負擔(dān),擔(dān)保公司實際收取的擔(dān)保費普遍遠低于此標(biāo)準,與其承擔(dān)的風(fēng)險極不匹配。同時為了保證擔(dān)保資金的安全性,該規(guī)定要求擔(dān)保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業(yè)債券、部分投資基金等風(fēng)險較低、收益率低的投資品種;并且規(guī)定擔(dān)保公司應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金,按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后,實行差額提取建立風(fēng)險損失準備金。而正常的擔(dān)保費收入及投資收益在維持擔(dān)保公司的經(jīng)營費用支出后,遠無法補償擔(dān)保代償?shù)娜笨凇Ｒ虼藫?dān)保公司在呼吁政府建立有效補償機制的同時,應(yīng)注重自有資產(chǎn)的運營,在不違規(guī)的前提下拓展擔(dān)保資金的理想投資途徑;在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面,應(yīng)重視業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新,推出適合市場需求且能帶來較好擔(dān)保收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。
擔(dān)保公司是與中小企業(yè)打交道最多的中介機構(gòu)之一。對這次中小企業(yè)生存危機，擔(dān)保公司也應(yīng)該是最感同深受的。那么中小企業(yè)究竟該如何走出陰霾，擔(dān)保公司又該有何作為？就此，記者采訪了北京首創(chuàng)投資擔(dān)保有限責(zé)任公司（下文簡稱“首創(chuàng)擔(dān)保”）綜合管理部經(jīng)理張利君女士及合作機構(gòu)管理部副經(jīng)理姜文新先生。
《新理財》：在首創(chuàng)擔(dān)保接觸到的中小企業(yè)中，它們目前面臨的最大問題是什么？
首創(chuàng)擔(dān)保：近些年，國家對中小企業(yè)解決中小企業(yè)融資難的問題出臺了一些相關(guān)政策，鼓勵銀行與擔(dān)保機構(gòu)加大對中小企業(yè)融資的政策傾斜，但隨著宏觀政策趨緊，許多具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)所面臨的融資難、擔(dān)保難的問題仍很嚴峻。中小企業(yè)在融資中存在以下問題：一是多數(shù)中小企業(yè)對專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的認知度尚不高，缺乏對專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保條件、要求與運作程序的了解，在雙方信息交流溝通、搭建融資通道、建立聯(lián)系渠道方面尚不十分順暢。二是國內(nèi)重點面向中小企業(yè)定位的銀行偏少，銀根緊縮下銀行放貸規(guī)模受限，其中對中小企業(yè)的放貸規(guī)模也受到很大限制。據(jù)我們了解，部分銀行上半年就已經(jīng)完成全年絕大部分放貸額度。今年貸款基礎(chǔ)利率上調(diào)后，銀行對大企業(yè)的利率議價能力也有所增強，大部分放貸規(guī)模也以這些大企業(yè)優(yōu)先，中小企業(yè)所得相對較少。企業(yè)除一年期以內(nèi)流動資金貸款外，很難獲批多年期固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造貸款，例如我們擔(dān)保的一些企業(yè)申請的兩至三年期貸款多被銀行壓縮到一年以內(nèi)。三是中小企業(yè)融資成本劇增，經(jīng)營風(fēng)險增加。當(dāng)前國家一年期流動資金貸款基礎(chǔ)利率已升至7.47%。一般而言，對中小企業(yè)放貸的銀行在基礎(chǔ)利率上普遍要上浮20%，甚至在30%以上。僅此一部分，企業(yè)融資成本就達到9%以上，再加上擔(dān)保費等，綜合融資成本大概12%左右，這還是按我們這種政策性擔(dān)保公司的優(yōu)惠費率計算的。如果企業(yè)通過一些商業(yè)化擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，其保費更高，同時多會被要求預(yù)存20~30%的保證金，并由企業(yè)承擔(dān)全額貸款利息。在這種情況下，企業(yè)的實際融資成本達到15%以上。受今年經(jīng)濟形勢影響，部分行業(yè)中小企業(yè)不僅面臨著成本上升、利潤率下降的壓力，其融資問題也更為嚴峻。
《新理財》：制約中小企業(yè)銀行貸款的根本問題之一，是財務(wù)制度不規(guī)范，那么在做擔(dān)保的時候，首創(chuàng)會從哪些方面給予幫助，以改善企業(yè)的財務(wù)狀況？
首創(chuàng)擔(dān)保：作為擔(dān)保公司，我們在做每個項目的時候都會對企業(yè)的真實財務(wù)情況與經(jīng)營情況進行詳細的調(diào)查審核，對在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)財務(wù)管理方面問題，我們會給企業(yè)提出這方面的建議與要求，要求他們改進不足，規(guī)范財務(wù)管理，同時通過多種方式給予企業(yè)一定輔導(dǎo)。我們有合作的專業(yè)會計師事務(wù)所，其中一項工作就是對企業(yè)進行貸前審計、保后監(jiān)管以及對企業(yè)進行財務(wù)輔導(dǎo)。若企業(yè)第一年財務(wù)不規(guī)范，即使企業(yè)提供的反擔(dān)保措施很好，我們擔(dān)保的額度也不會很高，并會對企業(yè)提出要求，第二年若企業(yè)在該方面存在問題仍沒有顯著改善，則可能壓縮貸款擔(dān)保額度，甚至被我們淘汰。在這方面，我們的區(qū)縣合作機構(gòu)也做了很多工作。例如有的區(qū)縣合作機構(gòu)，由區(qū)縣政府出面組織各行業(yè)專家對企業(yè)進行會診、給企業(yè)提出診斷意見及改進建議，或組織一些財務(wù)專家給潛在擔(dān)保企業(yè)或已擔(dān)保企業(yè)進行財務(wù)制度、會計核算、財會法律法規(guī)等方面的培訓(xùn)，同時與區(qū)縣政府相關(guān)部門配合，對擔(dān)保企業(yè)的會計人員提出要求，結(jié)合企業(yè)財務(wù)人員會計證年檢審核制度，要求企業(yè)配備符合要求的會計人員，逐步提高會計人員的素質(zhì)。
《新理財》：如何選擇抵押品也是企業(yè)十分關(guān)心的問題。
首創(chuàng)擔(dān)保：我們在做反擔(dān)保方面，公司針對目標(biāo)客戶――中小企業(yè)的自身特點，設(shè)計了靈活多樣的反擔(dān)保措施及不同方式的組合。除擔(dān)保法規(guī)定的相關(guān)制約反擔(dān)保條件外（如不動產(chǎn)抵押等），我們也會考慮企業(yè)法人或者主要控制人的個人無限連帶責(zé)任，一般都是以家庭為單位。這實際上是一種約束性的條款，即把公司的有限責(zé)任擴大到法人的無限責(zé)任上。此外，包括有特殊意義的股權(quán)質(zhì)押，財務(wù)監(jiān)控等等。這都是針對各種不同的企業(yè)情況來量身設(shè)定的。
在大多數(shù)情況下，我們設(shè)定的反擔(dān)保是一個多種反擔(dān)保措施相互組合的模式。從企業(yè)內(nèi)部來說，我們會盡量挖掘企業(yè)的核心資產(chǎn)，在這個基礎(chǔ)上設(shè)定相應(yīng)反擔(dān)保。和銀行相比，我們采取的反擔(dān)保措施可以是多種多樣的，可能是企業(yè)的流動庫存質(zhì)押監(jiān)管、個人或企業(yè)的不動產(chǎn)抵押或第三方信用擔(dān)保、股權(quán)及無形資產(chǎn)、專利權(quán)質(zhì)押，也可能是對企業(yè)整個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控，只要最終組成的組合能夠達到我們的要求即可。
《新理財》：從企業(yè)向擔(dān)保公司申請，到企業(yè)獲得貸款一般需要多長時間？
首創(chuàng)擔(dān)保：整個融資鏈條需要擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)三方面的相互合作、相互協(xié)調(diào)。如果三方配合得比較好的話，企業(yè)的融資速度會比較快。以我們首創(chuàng)擔(dān)保為例。首先企業(yè)向我們相關(guān)人員咨詢，在基本符合受理的條件下，開始準備申報資料；在企業(yè)申報資料齊備之后，我們會在九個工作日內(nèi)完成項目評審工作并出具評審報告，公司在六個工作日內(nèi)完成審批，待公司批準后再遞交銀行審核；最后由我們落實反擔(dān)保措施后通知銀行放款。一般來說，初次申請擔(dān)保的企業(yè)在申報資料階段往往會占用較多時間，一旦企業(yè)對我們的申報資料、評審程序熟悉后，第二次擔(dān)保則要快很多，為了提高效率，我們普遍采取與合作銀行人員同時下戶、同步審查的措施，縮短了評審周期，項目從受理到批準的周期控制在一個月左右。
關(guān)鍵詞：外部風(fēng)險 融資性擔(dān)保 風(fēng)險控制
基金項目：福建省教育廳課題項目編號（JA10223S），閩江學(xué)院課題項目編號（YHZ1003）
在經(jīng)濟活動過程中，任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風(fēng)險和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險；外部環(huán)境風(fēng)險主要有國家風(fēng)險、政策風(fēng)險、市場風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險；企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要有經(jīng)營管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險等。而作為專業(yè)為中小企業(yè)擔(dān)保的融資性擔(dān)保公司其外部風(fēng)險主要來自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險，它指的是作為被擔(dān)保的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟活動存在的不確定性，也即風(fēng)險性，而使企業(yè)在償還債務(wù)上出現(xiàn)問題，或主觀上惡意違約，導(dǎo)致?lián)４鷥數(shù)娘L(fēng)險。
中小企業(yè)規(guī)模普遍較小，資金實力不強，融資渠道缺乏，抗風(fēng)險能力弱。相對而言，在經(jīng)營上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于中小企業(yè)人力、財力、物力、信息等資源上的不足，多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性，技術(shù)含量不高，開發(fā)能力不強，低水平重復(fù)建設(shè)較為嚴重，投融資風(fēng)險大。因而，為中小企業(yè)擔(dān)保是一個高風(fēng)險業(yè)務(wù)，探討融資性擔(dān)保公司的外部風(fēng)險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔(dān)保的風(fēng)險程度，提高自身的抗風(fēng)險能力。
一、融資性擔(dān)保外部風(fēng)險控制方法
由于外部環(huán)境復(fù)雜，被擔(dān)保企業(yè)（擔(dān)保的客體）情況千差萬別，主客觀因素多樣，風(fēng)險表現(xiàn)形式各不相同；各個擔(dān)保項目的客體風(fēng)險更多主要體現(xiàn)其個體特征；因此應(yīng)具體項目具體分析，采取相應(yīng)的控制措施或組合，以提高對擔(dān)保客體風(fēng)險控制的效果。從擔(dān)保業(yè)務(wù)實際運作情況來看，擔(dān)保客體風(fēng)險控制方法主要有風(fēng)險回避、風(fēng)險抑制、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償?shù)取?/p>
（一）風(fēng)險回避
風(fēng)險回避是指設(shè)法回避風(fēng)險損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險回避一般有兩種情況下采用，一是對于擔(dān)保客體風(fēng)險特征明顯，造成損失的可能性大，風(fēng)險難于化解的擔(dān)保項目應(yīng)予以拒絕，回避風(fēng)險；二是對某種業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范處理成本大于其可能產(chǎn)生的效益。原則上，擔(dān)保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔(dān)保業(yè)務(wù)，而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優(yōu)勢去經(jīng)營和控制的擔(dān)保業(yè)務(wù)，即是將風(fēng)險控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。在具體經(jīng)營活動中要有所不為，才能更好地有所作為，有選擇、有取舍的經(jīng)營方式是規(guī)避擔(dān)保客體風(fēng)險的最好手段。
（二）風(fēng)險抑制
風(fēng)險抑制它包括兩層含義：其一，在擔(dān)保客體風(fēng)險發(fā)生之前，做好風(fēng)險防范和提前預(yù)警，抑制風(fēng)險的發(fā)生；其二，在風(fēng)險發(fā)生之后，采取化解手段，降低可能造成損失的程度。風(fēng)險預(yù)防的手段多樣，主要有抵押、質(zhì)押、留置等。預(yù)防風(fēng)險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風(fēng)險種類。針對具體擔(dān)保項目中擔(dān)保客體風(fēng)險的特點，采取相應(yīng)措施消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險因素，將風(fēng)險控制在可接受范圍內(nèi)。
1、風(fēng)險發(fā)生之前
在擔(dān)保公司為企業(yè)出具擔(dān)保之前，可以自主決定是否提供擔(dān)保服務(wù)，而在承保之后，不能因事后發(fā)現(xiàn)問題而單方面解除擔(dān)保責(zé)任。因此，抑制擔(dān)保客體風(fēng)險的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立，根除或削弱風(fēng)險發(fā)生的可能性。
擔(dān)保客體的道德風(fēng)險是擔(dān)保業(yè)務(wù)中較常見的風(fēng)險，應(yīng)特別注重防范。在擔(dān)保實踐中通常通過反擔(dān)保措施設(shè)置，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，來抑制道德風(fēng)險的發(fā)生。反擔(dān)保措施可為經(jīng)營者個人無限責(zé)任反擔(dān)保、房產(chǎn)設(shè)備等動產(chǎn)及不動產(chǎn)抵押、存貨、應(yīng)收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等形式質(zhì)押，等等。反擔(dān)保措施的設(shè)置應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的具體情況，原則上，一要抓住企業(yè)的"要害"，提高違約成本； 由于作為擔(dān)保對象的中小企業(yè)以民營企業(yè)居多，企業(yè)所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)一體，企業(yè)的運營常常主要依靠經(jīng)營者在內(nèi)的一個或幾個重要人員，因此在審核擔(dān)保申請過程中，對經(jīng)營者或企業(yè)主要人員的審查十分重要，同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責(zé)任反擔(dān)保，以抑制因個人惡意違約的道德風(fēng)險；二要注重反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力及價值，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，同時，如一旦發(fā)生擔(dān)保代償后，執(zhí)行反擔(dān)保措施仍可降低風(fēng)險損失。但在反擔(dān)保設(shè)置中對物的抵押，不能過分強調(diào)所謂的抵押率，放松對項目的調(diào)查和風(fēng)險審核。
2、風(fēng)險發(fā)生之后
當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生征兆或?qū)嶋H發(fā)生時，應(yīng)及時采取措施防止風(fēng)險惡化，爭取化解風(fēng)險，或者盡量減少風(fēng)險造成的擔(dān)保代償損失，這也是對擔(dān)保客體風(fēng)險的發(fā)生進行抑制。因此在擔(dān)保貸款未到期之前，加強走訪，配合貸款銀行敦促企業(yè)及時將銷售回款轉(zhuǎn)入在該貸款行帳戶，控制帳戶進出；并從反擔(dān)保措施上對企業(yè)及經(jīng)營者施加壓力，在擔(dān)保公司的督促之下，最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款，擔(dān)保公司順利解除擔(dān)保責(zé)任，避免了代償損失。
（三）風(fēng)險分散
風(fēng)險分散是指在風(fēng)險導(dǎo)致的損失發(fā)生之前或之后，通過采取針對性的具體措施，將風(fēng)險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風(fēng)險的辦法通常適用于損失程度較高而風(fēng)險又無法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況。主要方式有：
1、擔(dān)保項目風(fēng)險組合。這是為了控制擔(dān)保客戶風(fēng)險過于集中，而力求擔(dān)保項目品種多元化，擔(dān)保項目所屬行業(yè)分散化。在擔(dān)保實踐中，擔(dān)保項目風(fēng)險組合實際包含的內(nèi)容很多，例如，對被擔(dān)保企業(yè)及所處行業(yè)的分散，避免擔(dān)保風(fēng)險過于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè)，將擔(dān)保公司的整體擔(dān)保風(fēng)險分散到彼此獨立，關(guān)聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、不同類別、不同特點的業(yè)務(wù)，如流動資金貸款擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保等等，一旦由于主客觀因素的影響，其中某些業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險時，其他業(yè)務(wù)收益不受影響，而把整體風(fēng)險控制在能夠承受的范圍內(nèi)。另外合理控制單個客戶擔(dān)保額度及單筆額度；擔(dān)保公司對單個客戶最高擔(dān)保額度控制在擔(dān)保公司凈資產(chǎn)10%以內(nèi)，單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內(nèi)。對客戶總體融資擔(dān)保額不得超過企業(yè)的凈資產(chǎn)，其中個人貸款擔(dān)保額不超過凈資產(chǎn)的60%；流動資金信貸擔(dān)保額一般為企業(yè)上年度銷售收入的30%以內(nèi)。
2、與銀行比例擔(dān)保。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作上，不是簡單地將風(fēng)險由銀行一家承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁由擔(dān)保公司承擔(dān)，而是遵照風(fēng)險由企業(yè)、銀行和擔(dān)保公司各方面都能接受的風(fēng)險分擔(dān)機制，由三方共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險。應(yīng)將與銀行進行比例擔(dān)保作為擔(dān)保公司提供融資擔(dān)保的操作平臺，通過與銀行簽定比例擔(dān)保協(xié)議，做到信息共享，風(fēng)險共擔(dān)；貸款銀行作為借款企業(yè)（被擔(dān)保企業(yè)）的往來銀行，可通過其帳戶往來及結(jié)算情況獲取客觀信息，并且銀行擁有一批經(jīng)驗豐富、素質(zhì)較高的信貸人員，銀行對融資項目的審核意見為擔(dān)保公司在獨立審查相關(guān)擔(dān)保項目時具有重要參考價值；同時，由銀行自身承擔(dān)一定比例的融資信用風(fēng)險，避免貸款行因擔(dān)保公司提供的100%連帶責(zé)任擔(dān)保而放松對融資項目必要的審查標(biāo)準，忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營情況的監(jiān)控，增大擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險。此外，在與銀行建立了良好的合作關(guān)系后，不僅在擔(dān)保前可以作好信用調(diào)查工作，擔(dān)保后能更好地進行項目的跟蹤管理；同時在被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)臨時資金困難時，也有助于企業(yè)融通資金，減小在保項目的代償風(fēng)險。
3、共保。即與其他擔(dān)保公司比例擔(dān)保。多個擔(dān)保公司共保，可以利用各自資源了解和幫助被擔(dān)保企業(yè)，有利于對擔(dān)保客戶風(fēng)險的控制。
（四）風(fēng)險轉(zhuǎn)移
風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指擔(dān)保經(jīng)營機構(gòu)出于避免風(fēng)險損失的目的，有意識地將可能發(fā)生的損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一機構(gòu)或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險處理方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式有特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移和綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移兩類。特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移是對于擔(dān)保公司承擔(dān)的特定擔(dān)保客體風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移，如擔(dān)保公司接受的物品抵押，有可能發(fā)生缺損風(fēng)險。為轉(zhuǎn)移類似特定的擔(dān)保客體風(fēng)險，擔(dān)保公司可以強制要求被擔(dān)保企業(yè)對相應(yīng)物品以擔(dān)保公司作為受益人進行投保。綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移即將擔(dān)保公司承擔(dān)的整體擔(dān)保客體風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移，如要求被擔(dān)保企業(yè)提供具有一定實力的企業(yè)作為反擔(dān)保人、向再擔(dān)保公司申請再擔(dān)保等。擔(dān)保公司提供擔(dān)保服務(wù)的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問題，而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題，因此一般情況下，在擔(dān)保業(yè)務(wù)實際操作中，如擔(dān)保申請企業(yè)可以提供反擔(dān)保單位，為不增加擔(dān)保申請企業(yè)的負擔(dān)，僅會要求其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供反擔(dān)保；但如果擔(dān)保申請企業(yè)規(guī)模太小，抗風(fēng)險能力弱，不能提供較強的自身資源作為反擔(dān)保措施，但經(jīng)營尚好，符合擔(dān)保公司扶持的條件，可以要求經(jīng)營者通過其個人資源尋求其他具有較大規(guī)模的企業(yè)提供反擔(dān)保，借以部分轉(zhuǎn)移擔(dān)保公司承擔(dān)的擔(dān)保客體風(fēng)險。
（五）風(fēng)險補償
擔(dān)保公司承擔(dān)著巨大的擔(dān)保客體風(fēng)險，風(fēng)險的損失在所難免，風(fēng)險補償是擔(dān)保公司維持連續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。根據(jù)財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保公司風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%，而在通常情況下，為減輕大多數(shù)中小企業(yè)負擔(dān)，擔(dān)保公司實際收取的擔(dān)保費普遍遠低于此標(biāo)準，與其承擔(dān)的風(fēng)險極不匹配。同時為了保證擔(dān)保資金的安全性，該規(guī)定要求擔(dān)保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業(yè)債券、部分投資基金等風(fēng)險較低、收益率低的投資品種；并且規(guī)定擔(dān)保公司應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準備金累計達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取建立風(fēng)險損失準備金。而正常的擔(dān)保費收入及投資收益在維持擔(dān)保公司的經(jīng)營費用支出后，遠無法補償擔(dān)保代償?shù)娜笨凇Ｒ虼藫?dān)保公司在呼吁政府建立有效補償機制的同時，應(yīng)注重自有資產(chǎn)的運營，在不違規(guī)的前提下拓展擔(dān)保資金的理想投資途徑；在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面，應(yīng)重視業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，推出適合市場需求且能帶來較好擔(dān)保收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。
擔(dān)保收益作為風(fēng)險的直接補償實際上是將風(fēng)險投資的理念引入擔(dān)保業(yè)務(wù)，在一定意義上賦予其投資的性質(zhì)，也是擔(dān)保公司在目前情況下對擔(dān)保收費規(guī)定的一種合理突破。從擔(dān)保收益補償?shù)目尚行圆僮鱽砜矗袚?dān)保換收益、擔(dān)保換股權(quán)等形式。這種風(fēng)險的補償是針對不同擔(dān)保項目的特點，經(jīng)過擔(dān)保評審流程，在擔(dān)保客體整體風(fēng)險可以接受的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險采取事先的補償措施，將風(fēng)險報酬預(yù)先打入擔(dān)保定價之中，適用于一些高利潤行業(yè)的擔(dān)保融資項目。如某擔(dān)保公司是以跳出擔(dān)保搞擔(dān)保的理念，積極參與當(dāng)?shù)毓I(yè)園區(qū)開發(fā)和建設(shè)，建立融資平臺，提供咨詢服務(wù)，使擔(dān)保公司有更多的信息來源渠道，能更深度的了解企業(yè)，推動行業(yè)和企業(yè)的發(fā)展，更好的防范企業(yè)風(fēng)險。
綜上所述，在擔(dān)保客體風(fēng)險控制具體實施中，除具有通用性的特定風(fēng)險控制措施，如與銀行的比例擔(dān)保，與再保機構(gòu)合作的再擔(dān)保等作法外，擔(dān)保外部風(fēng)險控制主要應(yīng)從被擔(dān)保企業(yè)自身資源出發(fā)，具體情況具體分析，針對各種擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險情況、風(fēng)險特性及程度，綜合運用風(fēng)險控制手段，尋求有效控制風(fēng)險的方案。同時在擔(dān)保實踐的過程中應(yīng)注重對同類型中小企業(yè)擔(dān)保客體風(fēng)險控制方案的總結(jié)歸納，通過不斷地改進，以達到有效控制擔(dān)保客體風(fēng)險的效果。
二、融資性擔(dān)保公司外部風(fēng)險控制的典型案例分析
通常而言，對于每一個具體擔(dān)保客體的風(fēng)險控制方案也就是上述風(fēng)險控制措施的組合和應(yīng)用。以下選取擔(dān)保公司操作過程中遇到的具有一定行業(yè)典型性的中小企業(yè)信用擔(dān)保案例，借以歸納闡述具有行業(yè)共性的中小企業(yè)擔(dān)保客體風(fēng)險控制的一些實踐模式。
案例之一：F家具生產(chǎn)公司擔(dān)保項目的風(fēng)險控制
F家具公司為一專業(yè)生產(chǎn)實木家具的廠家，公司成立于2000年，公司員工近150人，生產(chǎn)場所面積3000多平方米，為租用廠房。公司股東從事家具生產(chǎn)時間較長，其中控股大股東曾在某大型家具公司就職；公司的設(shè)備齊全，生產(chǎn)技術(shù)較成熟，產(chǎn)品品質(zhì)在業(yè)界具有一定的肯定。從F公司的整體情況來看，公司規(guī)模不大，管理層次少，架構(gòu)較為簡單，生產(chǎn)情況、購銷渠道穩(wěn)定，歷年的銷售規(guī)模增長較快，經(jīng)營情況基本正常。公司的實際負債率較低，具有一定的負債能力。整體上符合擔(dān)保公司的基本要求。但公司的資產(chǎn)規(guī)模小，該行業(yè)的技術(shù)門檻不高，競爭較為激烈，僅當(dāng)?shù)丶创嬖诙嗉腋偁帉κ郑a(chǎn)品已趨于薄利，對生產(chǎn)成本的控制相應(yīng)提高了要求；并且公司的固定資產(chǎn)基本為生產(chǎn)設(shè)備，原始發(fā)票等憑證保管不善，缺失較多，無法辦理設(shè)備抵押登記。由于存在上述不確定性，難以有效地控制擔(dān)保客體風(fēng)險。但擔(dān)保公司注意到F公司的月均應(yīng)收賬款余額保持在RMB290萬以上，帳期情況正常，主要的應(yīng)收客戶為規(guī)模大、信譽良好的家具企業(yè)，應(yīng)收賬款的質(zhì)量較高，收款有保證。因此建議該筆貸款在擔(dān)保公司提供擔(dān)保的同時，以應(yīng)收賬款質(zhì)押，貸款提款條件為：F公司提供為其上述客戶供貨的相應(yīng)增值稅發(fā)票復(fù)印件和進倉單，貸款金額由貸款行控制在不超過上述應(yīng)收賬款的80%；上述客戶應(yīng)書面承諾應(yīng)付F公司的所有貨款全部支付到指定的帳戶。并且質(zhì)押的應(yīng)收賬款入帳后即用于償還相應(yīng)借款本息。
由于中小企業(yè)信用擔(dān)保的對象是達不到銀行條件的客戶群，所以如果不創(chuàng)新理念設(shè)計擔(dān)保風(fēng)險控制方案，擔(dān)保客體風(fēng)險控制就難以有效實施。中小企業(yè)群體中作為大企業(yè)配套加工的制造生產(chǎn)廠家為數(shù)眾多，而大企業(yè)的付款結(jié)算期相對長，對這些中小配套廠商的流動資金壓力較大，也是其銀行融資需求的主要原因之一。在本擔(dān)保項目中，就是針對這些企業(yè)應(yīng)收賬款的特點，以應(yīng)收信譽情況良好的大企業(yè)客戶賬款同時作為貸款的質(zhì)押，將擔(dān)保公司承擔(dān)的擔(dān)保客體風(fēng)險轉(zhuǎn)化為大企業(yè)支付信用的風(fēng)險，有效地規(guī)避了風(fēng)險較大的擔(dān)保客體風(fēng)險，大大降低了擔(dān)保公司的風(fēng)險程度。類似的擔(dān)保客體風(fēng)險控制方案有以出口退稅帳戶質(zhì)押的貸款擔(dān)保，設(shè)計的風(fēng)險控制方案關(guān)鍵在于可操作性、可控性和合法性。
案例之二：H科技公司擔(dān)保項目的風(fēng)險控制
H科技公司主要從事新型耐高溫材料的生產(chǎn)。公司擁有自主知識產(chǎn)權(quán)并獲國家專利的兩種產(chǎn)品，為市場急需的新型耐高溫材料，在國際上處于領(lǐng)先地位，市場前景看好。經(jīng)過項目的前期調(diào)查核實，擔(dān)保公司認為產(chǎn)業(yè)項目前景良好，該公司兩種產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項目列入國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃的產(chǎn)業(yè)化專項示范工程，項目依托T公司進行建設(shè)，建成三個主要車間，形成25萬箱的產(chǎn)能。銀行出于防范項目建設(shè)期風(fēng)險等方面的考慮，要求建設(shè)單位提供銀行認可的第三方連帶責(zé)任保證，擔(dān)保期三年，金額為RMB 5000萬元。H科技公司為創(chuàng)業(yè)初期企業(yè)，自身實力不足于支撐其提出的擔(dān)保額度，需進行確實可行的業(yè)務(wù)方案設(shè)計。經(jīng)過調(diào)查和分析具體擔(dān)保風(fēng)險控制設(shè)計方案如下：
第一，限定風(fēng)險區(qū)間。經(jīng)與銀行協(xié)商，在保證合同中附加解除擔(dān)保責(zé)任的條款，約定銀行在H科技公司取得土地證及在建工程報批手續(xù)之后，接受在建工程抵押，辦理抵押登記；并在工程封底后委托專業(yè)評估所對借款人的全部資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）進行評估，夠抵貸款余額的，擔(dān)保合同自動終止，如有不足，擔(dān)保公司對不足部分承擔(dān)保證責(zé)任。
第二，明確控制手段。要求H科技公司以商標(biāo)、專有技術(shù)、專利、公司股權(quán)質(zhì)押、法人代表無限責(zé)任反擔(dān)保作為反擔(dān)保措施，并明確擔(dān)保公司參與項目監(jiān)管，監(jiān)控貸款支出，同時在建工程辦理保險，以擔(dān)保公司為第一受益人。
第三，爭取政府支持。為能順利辦理房產(chǎn)抵押手續(xù)并縮短辦理時間，擔(dān)保公司將項目操作方案上報開發(fā)區(qū)管委會，取得相關(guān)機構(gòu)的承諾，土地證在交納出讓金后即可辦理，工程建設(shè)封頂后30個工作日內(nèi)辦理完全部產(chǎn)權(quán)手續(xù)。
落實上述事項后，擔(dān)保公司實質(zhì)上將擔(dān)保風(fēng)險縮短至工程建設(shè)期內(nèi)，項目試產(chǎn)期風(fēng)險重新轉(zhuǎn)嫁給貸款銀行，并且擔(dān)保期內(nèi)的風(fēng)險控制能力得到有效的增強。
不僅在擔(dān)保前進行業(yè)務(wù)設(shè)計，而且在擔(dān)保期間擔(dān)保公司還進行了事前控制、過程控制和結(jié)果控制三個方面的風(fēng)險控制。
該擔(dān)保項目在擔(dān)保客體風(fēng)險控制方案中運用了風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險抑制、風(fēng)險補償?shù)蕊L(fēng)險控制措施，具體如下：
1、風(fēng)險回避。通過保證合同附加條款的約定，縮短擔(dān)保公司風(fēng)險實際承擔(dān)時間，規(guī)避了項目試產(chǎn)風(fēng)險。
2、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。將在建工程以擔(dān)保公司作為第一受益人投保轉(zhuǎn)移了抵押物受損風(fēng)險。
3、風(fēng)險抑制。對于科技型中小企業(yè)，以其商標(biāo)、專有技術(shù)或?qū)＠鳛榉磽?dān)保質(zhì)押，實質(zhì)上控制了該類型企業(yè)的要害，提高了被擔(dān)保人的違約成本從而抑制了擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生；貸款帳戶的監(jiān)控有效保證了貸款的正確用途；通過與被擔(dān)保人簽定的項目監(jiān)管協(xié)議，擔(dān)保公司參與工程招投標(biāo)和建設(shè)工程管理的全過程，提高了擔(dān)保公司在項目建設(shè)期內(nèi)風(fēng)險調(diào)控能力。
4、風(fēng)險補償。在項目工程建設(shè)中為承包商提供了招投標(biāo)、工程履約保證和業(yè)主支付擔(dān)保，在達到減少資產(chǎn)形成過程中損失的同時，增加了擔(dān)保收益。
針對科技型擔(dān)保項目"高風(fēng)險"的特點，上述風(fēng)險控制措施改變了融資擔(dān)保的業(yè)務(wù)特性，在風(fēng)險承受時間和風(fēng)險性質(zhì)上進一步細分了原融資擔(dān)保所包含擔(dān)保客體的綜合風(fēng)險，將不可控風(fēng)險降低到擔(dān)保公司可接受的范圍內(nèi)。同時可根據(jù)科技項目的收益情況，靈活地選擇擔(dān)保收費方式，如"擔(dān)保換收益"、"擔(dān)保換股權(quán)"等方式來對擔(dān)保公司承擔(dān)的高風(fēng)險進行相應(yīng)的補償。
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第一條借款金額與用途
乙方向甲方借款人民幣(大寫)元(小寫：元)，用于本借款未經(jīng)出借人書面同意，借款人不得將借款挪作他用，出借人有權(quán)監(jiān)督借款的使用。
第二條借款期限
本合同項下借款期限為個月，即年月日至年月日，實際借款日與到期日以借據(jù)為準。借據(jù)為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。
第三條借款利率
本合同項下的借款利率為月息%，服務(wù)費元。
第四條還款
4.1還款方式為到期以現(xiàn)金方式一次性還本，每月初支付當(dāng)月利息。
4.2本合同項下乙方的任何還款，均按照先還相關(guān)費用后還本的原則償還，相關(guān)費用系指利息、擔(dān)保費、違約金，甲方、丙方為追回借款本息、違約金等所有支出費用或其他約定的相關(guān)費用。
第五條提前還款
乙方提前還款需及時通知甲方及丙方，已繳納的擔(dān)保費不退還。(注：利息最低以十五天為限。例：未滿十五天，按十五天結(jié)算利息，超過十五天但未滿一個月則按一個月結(jié)算)。
第六條罰息
乙方未按合同約定日期(包括被宣布提前到期)償還的借款，甲方有權(quán)按罰息利率按日計收利息。對不能按時支付的利息，按罰息計收復(fù)利。罰息利率按在第三條約定的利率基礎(chǔ)上加收%確定。
第七條借款擔(dān)保
7.1丙方自愿為乙方向甲方借款提供合法有效的(保證/質(zhì)押/抵押)擔(dān)保，第三人、借款人也可以向保證人(丙方)提供合法有效的(保證/質(zhì)押/抵押)反擔(dān)保，具體約定見本合同的相關(guān)條款。
7.2本合同項下?lián)０l(fā)生了不利于出借人、保證人債權(quán)的變化的，借款人應(yīng)及時按出借人或保證人要求另行提供經(jīng)出借人、保證人認可的合法有效的擔(dān)保或反擔(dān)保。
第八條違約及違約責(zé)任
8.1發(fā)生下列條款之一情形的，構(gòu)成借款人違約：
A、借款人未完全遵守或履行其在本合同項下的任何承諾、保證、義務(wù)或責(zé)任。
B、借款人或擔(dān)保人提供虛假資料或隱瞞重要事實。
C、借款人死亡或被宣告死亡、失蹤或被宣告失蹤，或者成為限制民事行為能力人或喪失民事行為能力，而無繼承人、受遺贈人、監(jiān)護人或財產(chǎn)代管人，或其繼承人、受遺贈人、監(jiān)護人或財產(chǎn)代管人拒絕代借款人履行本合同項下義務(wù)的。
D、借款人涉及刑事案件、訴訟、仲裁、糾紛等，對其償債能力產(chǎn)生不利影響的。
E、借款人的其他任何債務(wù)在到期(包括被宣布提前到期)后未予清償，或者借款人不履行其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任或其他義務(wù)，已經(jīng)或可能影響借款人在本合同項下義務(wù)的履行的。
F、發(fā)生第7.2條所述情形，借款人未另行提供出借人認可的新的擔(dān)保的。
G、在經(jīng)營性借款中，借款人的經(jīng)營實體拒絕或不配合出借人對其財務(wù)和經(jīng)營情況進行調(diào)查、了解和檢查的。
H、影響或可能影響借款本息按期足額償還的其他情形。
8.2借款人未按時按期足額償還借款本息，及其他產(chǎn)生的費用，或發(fā)生其他違約情形的，甲方有權(quán)要求乙方或丙方提前清償全部或部分借款以及所產(chǎn)生的利息、罰息、違約金及其他費用，直至解除合同。對未及時按期歸還本息的，由丙方代償還后，丙方可以扣除乙方部分或全部違約保證金，超過7天的，丙方可以采取一切強制措施向乙方及反擔(dān)保方追償。
8.3借款人違約，出借人和丙方有權(quán)采取本合同約定和法律規(guī)定及其他措施或由丙方用民間方式處理。
8.4違約金的計算方法為所欠借款本息按月支付利息的二倍乘以違約天數(shù)。
第九條共同借款
本合同如涉及二人以上(含)共同借款，任一借款人均應(yīng)履行本合同項下義務(wù)，對全部借款承擔(dān)連帶清償責(zé)任，出借人和保證人有權(quán)向任一借款人索要和追索未償還的借款本息和應(yīng)付未付的其他費用。擔(dān)保條款本合同項下借款由保證人(丙方)提供擔(dān)保，借款人和保證人承諾并遵守如下條款：
第十條保證方式
A、丙方在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。如乙方在合同約定的債務(wù)履行期滿不能履行債務(wù)的或違約時，出借人可以要求乙方履行債務(wù)，也可以要求丙方在本合同約定的保證范圍、保證期間內(nèi)代為清償。
B、丙方在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)一般保證責(zé)任。如乙方在合同約定債務(wù)履行期屆滿不能清償借款本息且確定無力清償或違約，以至在合同經(jīng)訴訟或仲裁，并就乙方財產(chǎn)經(jīng)依法強制執(zhí)行后仍不足以清償時，丙方就其不足的部分在本合同約定的保證范圍、保證期間內(nèi)代為清償。
10.2超出丙方的保證范圍、保證期間的任何款項，丙方不承擔(dān)保證責(zé)任。
10.3丙方的保證責(zé)任隨乙方履行合同還款義務(wù)或丙方代為償還或出借人因乙方違約收回借款等情況相應(yīng)減少或解除。
第十一條保證范圍
保證擔(dān)保范圍包括：本合同項下全部借款本金、利息、罰息、復(fù)利、違約金、補償金、出借人實現(xiàn)債權(quán)的費用和借款人所有其他費用。
第十二條保證期間
保證期間為本合同項下借款人不履行債務(wù)之日起一個月內(nèi)。出借人依據(jù)合同約定宣布借款提前到期的，保證期間為借款提前到期之日起一個月內(nèi)。
第十三條丙方的代位求償權(quán)
丙方在按照本合同第十條的約定履行了保證義務(wù)代乙方清償債務(wù)后，即取代債權(quán)人的地位。
有權(quán)要求乙方或反擔(dān)保人歸還丙方墊付的全部款項和自付款之日起的利息(利率：日千分之一)以及丙方實現(xiàn)債權(quán)的其他費用(包括評估費、擔(dān)保費、律師費5%)和損失等。
第十四條乙方的義務(wù)
14.1、乙方應(yīng)按下列要求向丙方支付費用，并在簽訂合同之時一次繳清。
（一）擔(dān)保費。
（二）違約保證金。
14.2、在接到丙方書面通知后五天內(nèi)向丙方清償本合同第十三條約定的全部款項。上述書面通知對乙方有法律約束力。超出五日的，丙方有權(quán)委托相關(guān)銀行從乙方的帳戶代為扣還相關(guān)款項。
14.3必須承擔(dān)合同規(guī)定的債務(wù)(各)履行期屆滿(即還款期末)以后的逾期利息、罰息、違約金、賠償金及其他費用等。
14.4所有借款之用途必須符合合同的規(guī)定，不得挪作它用。
14.5按照合同約定的還款方式、資金來源、時間、數(shù)額、等嚴格執(zhí)行還款計劃。
14.6未經(jīng)丙方同意，乙方不得處理任何向丙方抵質(zhì)押的物品。
14.7應(yīng)甲、丙方要求定期或隨時向丙方報送反映個人或企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況、借款使用情況、項目進度情況等財務(wù)報表及文件材料、并保證其真實性、合法性，積極配合丙方進行定期或隨時檢查和監(jiān)督。否則，由此發(fā)生的各種費用由乙方承擔(dān)。14.8如需舉借新債或?qū)嵤┛赡苡绊懕阶鳛楸ＷC人利益的其它重大經(jīng)營決策時，應(yīng)事先征得丙方的書面同意。
14.9在本合同有效期內(nèi)，乙方企業(yè)若發(fā)生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或?qū)嵭谐邪⒆赓U以及因其他原因而改變經(jīng)營方式、轉(zhuǎn)制變更時，均應(yīng)提前三十天通知丙方，并征得丙方的同意。同時丙方有權(quán)參與上述各種情形下清產(chǎn)核資和有關(guān)協(xié)議、合同等法律文件的擬定。
14.10如需變更乙方的名稱、經(jīng)營范圍、注冊資金、信所、法定代表人、項目負責(zé)人等，應(yīng)提前三十天通知丙方，并不得因此而影響丙方作為保證人的利益。
14.11未經(jīng)丙方書面同意，不得實施出租、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓其全部或大部分資產(chǎn)而損害丙方權(quán)益的行為。
14.12在簽訂本合同之前，將本企業(yè)抵押給丙方的抵押物向保險公司投保并交納保險費，并以丙方為保險第一受益人。
14.13未經(jīng)丙方書面同意，不得擅自改變合同(如改變借款用途)，不得擅自將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。
14.14乙方的其它義務(wù)。
第十五條違約責(zé)任
15.1如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務(wù)，丙方有權(quán)要求乙方支付本合同規(guī)定的借款金額3%的違約金。如發(fā)生代償，乙方還應(yīng)承擔(dān)自代償之日起日千分之一的利息。若因此給丙方造成其他損失，乙方應(yīng)支付相應(yīng)的賠償金(含為實現(xiàn)債權(quán)而支付的一切費用)。
15.2如乙方未及時按期交納利息，丙方將扣除部分違約保證金，超期長達15天者，向乙方追回本金及所有其應(yīng)承擔(dān)的全部費用，并將立即執(zhí)行合同中的其他條款和《出售協(xié)議書》。
15.3如乙方到期未及時歸還本金，丙方將扣除全部違約保證金，超期長達7天者，丙方將立即執(zhí)行合同中的其他條款和《出售協(xié)議書》。質(zhì)押抵押反擔(dān)保條款本合同項下借款由借款人或第三方(丁方)向丙方提供質(zhì)押抵押物反擔(dān)保時，抵押人、借款人、反擔(dān)保人承諾并遵守如下條款。
第十六條反擔(dān)保人
(丁方)向丙方交納元(小寫：￥元)反擔(dān)保保證金，并提供丙方認可的質(zhì)押抵押物。保證乙方不能按合同約定履行，在接到丙方書面通知三天內(nèi)向丙方清償履行擔(dān)保責(zé)任墊付的全部款項和自付款之日起的利息及因?qū)崿F(xiàn)債權(quán)而產(chǎn)生的所有費用。
第十七條質(zhì)押抵押反擔(dān)保范圍
質(zhì)押抵押反擔(dān)保范圍包括：丙方在履行保證義務(wù)代乙方償還的本合同項下全部貸款本金、利息、罰息、復(fù)利、違約金、補償金及實現(xiàn)債權(quán)的費用和借款人所有其他應(yīng)付費用。
第十八條質(zhì)押抵押反擔(dān)保的期間
為合同約定的債務(wù)到期之日起兩年。
第十九條質(zhì)押抵押反擔(dān)保方式：
在其擔(dān)保范圍內(nèi)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
第二十條質(zhì)押抵押反擔(dān)保物
20.1質(zhì)押抵押人、反擔(dān)保人自愿向丙方為借款人擔(dān)保的借款提供質(zhì)押抵押反擔(dān)保物，質(zhì)押抵押物詳見《質(zhì)押抵押物清單》。《質(zhì)押抵押物清單》作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。
20.2《質(zhì)押抵押物清單》對質(zhì)押抵押物價值的約定，不作為丙方行駛代位權(quán)時處分該抵押物時的估價依據(jù)，不對抵押權(quán)人行使抵押權(quán)構(gòu)成任何限制。
20.3丙方質(zhì)押抵押權(quán)的效力及于質(zhì)押抵押反擔(dān)保物產(chǎn)生的孽息、及其從物、從權(quán)利、附屬物、添附物，以及因抵押物毀損、滅失或被征用而產(chǎn)生的保險金、賠償金、補償金或其他形式的替代物。
20.4質(zhì)押抵押反擔(dān)保期間，質(zhì)押抵押人或反擔(dān)保人是該質(zhì)押抵押物和反擔(dān)保物的合法所有人(使用人)，不得隱瞞質(zhì)押抵押物存在權(quán)屬爭議、共有、被查封、被扣押或已被設(shè)定質(zhì)押抵押、出租等情況。未經(jīng)丙方同意，不得擅自將質(zhì)押抵押物轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、出租、出售、贈與、再質(zhì)押抵押或以其他方式處分，并不得實施降低質(zhì)押抵押物價值的任何行為。
編號：
甲方（保證人）：山西商融擔(dān)保股份有限公司
乙方（委托保證人）：
甲方根據(jù)乙方的申請及所附文件資料，同意為乙方向銀行（以下稱貸款人）以保證的方式提供借款擔(dān)保。甲、乙雙方依照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。
第一條主債權(quán)
甲方所擔(dān)保的主債權(quán)為乙方與貸款人所簽訂的《借款合同》[以下簡稱“主合同”（編號：）]中貸款人對乙方享有的債權(quán)，具體事項如下：
借款本金：。
利息：。
借款期限：年月日至年月日。
借款用途為。
第二條保證范圍
甲方愿就上述借款本息、貸款人的損失和費用，為乙方向貸款人提供保證。
超出甲方的保證范圍的任何款項，甲方不承擔(dān)保證責(zé)任。
甲方的保證責(zé)任隨乙方履行主合同還款義務(wù)，甲方代為償還或貸款人因乙方違約收回貸款等情況相應(yīng)減輕或解除。
第三條保證方式
甲方在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)一般保證／連帶責(zé)任。
第四條甲方的權(quán)利和義務(wù)
一、甲方履行了保證義務(wù)代乙方清償債務(wù)后，即取代債權(quán)人的地位，有權(quán)要求乙方歸還甲方代償?shù)娜靠铐椧约凹追降钠渌麚p失和費用（包括但不限于通知費用、催告費用、律師費用、訴訟費用）等。
二、甲方依法享有乙方的抗辯權(quán)，乙方放棄對債務(wù)的抗辯權(quán)的，甲方仍有權(quán)抗辯。
第五條乙方的權(quán)利和義務(wù)
一、本合同簽訂之日，乙方應(yīng)按下列約定向甲方支付擔(dān)保費：
擔(dān)保費率為：；
擔(dān)保費為：。
上述擔(dān)保費先按一年期限計收，待上述銀行《借款合同》簽訂后，依據(jù)實際的借款期限核收，超收的部分擔(dān)保費，退還乙方。
本合同簽訂之日，乙方應(yīng)按下列約定向甲方支付擔(dān)保項目評審費：
擔(dān)保項目評審費為：。
本合同簽訂之日，乙方應(yīng)向甲方交存保證金，待甲方的保證責(zé)任完全解除后予以返還。
二、按照主合同約定的還款期限、數(shù)額、方式等完全履行還款義務(wù)。
三、自接到甲方書面通知之日立即向甲方完全履行本合同第四條第一款所約定合同義務(wù)。
四、借款用途須符合本合同的約定，不得挪作他用。
五、按甲方的要求及時向甲方報送反映乙方的真實運營狀況、債權(quán)債務(wù)、對外擔(dān)保和匯票使用等經(jīng)營情況的財務(wù)報表及其他文件材料，并對其真實性、合法性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任；全面、無條件地接受和積極配合甲方定期或隨機的、以任何形式地檢查和監(jiān)督，并承擔(dān)由此發(fā)生的費用。
六、下列事項發(fā)生或可能發(fā)生之前，乙方應(yīng)書面通知甲方，除下列第5項外，應(yīng)先征得甲方的書面同意：
1、借債、對外擔(dān)保或?qū)嵤┛赡苡绊懠追阶鳛楸ＷC人的權(quán)益的其他行為；
2、組織形式、經(jīng)營方式、產(chǎn)權(quán)或股權(quán)發(fā)生重大變化的，包括但不限于兼并（合并）、分立、合營、合作、聯(lián)營、重組、股份制改造、承包、委托經(jīng)營、租賃、改制、歇（停）業(yè)、解散、被撤銷、破產(chǎn)、股份的轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押；
3、變更名稱、注冊資本、住所（地址）、法定代表人、負責(zé)人、經(jīng)營范圍等；
4、以出租、出售、出借、贈與、抵（質(zhì)）押、轉(zhuǎn)移、置換等方式處分其占到總資產(chǎn)的5%或凈資產(chǎn)的10%的資產(chǎn)；
5、涉及重大訴訟案件、被采取了財產(chǎn)保全措施或強制執(zhí)行措施(須于應(yīng)訴通知書、訴訟保全裁定書送達乙方之日起3日內(nèi)書面通知甲方或在可能出現(xiàn)強制執(zhí)行措施前書面通知甲方)。
在乙方或反擔(dān)保保證人有上述五種情形下，甲方有權(quán)參與清算或有關(guān)決議、合同等法律文件的制定，有權(quán)要求乙方提前清償甲方作為保證人的主債權(quán)，或者由乙方向甲方提供其他甲方認可的擔(dān)保。
七、未經(jīng)甲方書面同意，不得擅自變更主合同（如改變貸款用途等）；也不得擅自將主合同的債務(wù)轉(zhuǎn)移給第三人。
八、與貸款人簽訂《借款合同》之日起三日內(nèi)，向甲方提交《借款合同》正（副）本一份。
第六條違約責(zé)任
一、乙方未履行或未完全履行本合同第五條第三款所約定的義務(wù)的，甲、乙雙方特別約定：
乙方應(yīng)按上述甲方已代償金額的5%，向甲方支付特別違約金。
二、乙方未履行或未完全履行本合同第五條第一款和第二款所約定義務(wù)的，乙方應(yīng)當(dāng)每日按其應(yīng)履行義務(wù)（應(yīng)付款）的萬分之七，向甲方支付逾期付款違約金。
三、乙方違反本合同第五條第四款約定的，甲方有權(quán)要求乙方提前清償甲方作為保證人的主債權(quán)，或者由乙方向甲方提供其他甲方認可的擔(dān)保。
四、乙方違反本合同第七款約定的，甲方有權(quán)單方解除保證責(zé)任。
五、乙方違反本合同第五條第六款約定的，每延遲通知一日，應(yīng)承擔(dān)在保金額每日萬分之五的違約金。
六、乙方未履行或未完全履行本合同約定的其他義務(wù)，應(yīng)按借款數(shù)額的2%，向甲方支付違約金。
七、若因乙方原因，給甲方造成其他損失的，乙方還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第七條反擔(dān)保
對于本合同項下的乙方所有義務(wù)和責(zé)任由乙方或第三人以連帶責(zé)任保證/質(zhì)押/抵押等方式向甲方提供反擔(dān)保，反擔(dān)保合同由甲方與反擔(dān)保方另行簽訂。反擔(dān)保合同與本合同不一致的，以反擔(dān)保合同為準。
第八條義務(wù)和責(zé)任的連續(xù)性
本合同項下雙方的義務(wù)與責(zé)任不因任何一方的上級單位的任何指令或其地位、財力狀況改變或任何一方與其他單位簽訂任何協(xié)議等情形而免除；不因任何一方發(fā)生合并、分立或變更法定代表人、承辦人等情形而免除。本合同雙方當(dāng)事人如發(fā)生合并、分立或變更等情形時，由變更后的當(dāng)事人承擔(dān)或分別承擔(dān)本合同項下的義務(wù)與責(zé)任。
第九條爭議的解決
本合同發(fā)生爭議或糾紛時，雙方當(dāng)事人可以通過協(xié)商解決，協(xié)商不成的，由甲方所在地人民法院管轄。
第十條合同的生效
本合同由甲、乙雙方蓋章或法定代表人（或委托人）簽字后生效。本合同生效后，任何有關(guān)本合同的補充、修改、變更等均須由雙方協(xié)商一致并訂立書面協(xié)議。第十一條合同的解除
有下列情形之一，本合同解除：
1.乙方隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要事實或者提供虛假情況；
2.乙方不能提供反擔(dān)保或甲方認為其提供的反擔(dān)保不充分；
3.非因可歸責(zé)于甲方的事由而不能與貸款人訂立《保證合同》；
4.在合理的期限內(nèi)，乙方不能與貸款人訂立《借款合同》。
本合同因上列情形之2、3、4解除的，甲方向乙方退還已收取的擔(dān)保費，擔(dān)保項目評審費不予退還。
第十二條補充條款
第十三條本合同關(guān)于甲方的保證責(zé)任的任何約定均自甲方與貸款人簽訂《保證合同》時生效，并以《保證合同》為準。
第十四條本合同全部條款均經(jīng)過了雙方的充分協(xié)商，且任何一方在訂立合同中，均有權(quán)對合同條款進行增刪或者訂立補充條款予以修改。
第十五條本合同正本一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，副本兩份備查。
第十六條合同附件：
1.
2.
甲方：乙方：
住所（地址）：住所（地址）：
法定代表人：法定代表人：
1.擔(dān)保的概念。擔(dān)保,是指法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定的保證合同履行、保障債權(quán)人利益實現(xiàn)的法律措施。《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》及《擔(dān)保法解釋》等法律、法規(guī)、司法解釋對擔(dān)保問題作有詳細規(guī)定。擔(dān)保具有以下法律特征:(1)從屬性。擔(dān)保合同是從屬于主合同的從合同,主合同無效,擔(dān)保合同無效。當(dāng)然這種從屬性也有例外。《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》已經(jīng)明確規(guī)定了最高額保證(《擔(dān)保法》第十四條)、最高額抵押(《物權(quán)法》第二百零三條至第二百零七條)和最高額質(zhì)押(《物權(quán)法》第二百二十二條),允許為將來存在的債權(quán)預(yù)先設(shè)定保證、抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán),而且《擔(dān)保法》規(guī)定了從屬性的前提下,允許"擔(dān)保合同另有約定的,按照約定",可見合同擔(dān)保的從屬性是有條件。
(2)補充性。擔(dān)保對債權(quán)人權(quán)利的實現(xiàn)僅具有補充作用,在主債關(guān)系因適當(dāng)履行而正常終止時,擔(dān)保人并不實際履行擔(dān)保義務(wù)。只有在主債務(wù)不能得到履行時,補充的義務(wù)才需要履行,使主債權(quán)得以實現(xiàn),因此,擔(dān)保具有補充性。
2.擔(dān)保的方式。《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式除了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金以外,還有一種重要的擔(dān)保方式就是反擔(dān)保。
反擔(dān)保,是指為了換取擔(dān)保人提供保證、抵押或質(zhì)押等擔(dān)保方式,而由債務(wù)人或第三人向該擔(dān)保人提供的擔(dān)保,該擔(dān)保相對于原擔(dān)保而言被稱為反擔(dān)保。《擔(dān)保法》第四條規(guī)定:"第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時,可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保".這條規(guī)定強調(diào)反擔(dān)保只能由債務(wù)人提供,忽視了債務(wù)人委托第三人向原擔(dān)保人提供反擔(dān)保的情形。《擔(dān)保法司法解釋》對此進行了擴張解釋,規(guī)定反擔(dān)保人可以是債務(wù)人,也可以是債務(wù)人之外的其他人。當(dāng)然并非《擔(dān)保法》規(guī)定的五種擔(dān)保方式均可作為反擔(dān)保方式。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》的規(guī)定,反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押,也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押。因此留置和定金不能作為反擔(dān)保方式。在債務(wù)人自己向原擔(dān)保人提供反擔(dān)保的場合,保證就不得作為反擔(dān)保方式。
二、擔(dān)保合同的無效與責(zé)任承擔(dān)
1.擔(dān)保無效的情形。擔(dān)保合同必須合法方才有效。根據(jù)有關(guān)法律和司法解釋規(guī)定,下列擔(dān)保合同無效:(1)國家機關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體違法提供擔(dān)保的,擔(dān)保合同無效。(2)董事、高級管理人員違反《公司法》第一百四十九條規(guī)定,即違反公司章程的規(guī)定,未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意,以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的,擔(dān)保合同無效。(3)以法律、法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的,擔(dān)保合同無效。
根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》規(guī)定,下列情形的對外擔(dān)保合同無效:(1)未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準或者登記對外擔(dān)保的。(2)未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準或者登記,為境外機構(gòu)向境內(nèi)債權(quán)人提供擔(dān)保的。(3)為外商投資企業(yè)注冊資本、外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔(dān)保的。(4)無權(quán)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)、無外匯收入的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人提供外匯擔(dān)保的。(5)主合同變更或者債權(quán)人將對外擔(dān)保合同項下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓,未經(jīng)擔(dān)保人同意和國家有關(guān)主管部門批準的,擔(dān)保人不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。
在《公司法》、《證券法》修訂之后,證監(jiān)會、銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號),自2006年1月1日起施行。該通知規(guī)定,上市公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議。上市公司的《公司章程》應(yīng)當(dāng)明確股東大會、董事會審批對外擔(dān)保的權(quán)限及違反審批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度。
應(yīng)由、股東大會審批的對外擔(dān)保,必須經(jīng)董事會審議通過后,方可提交股東大會審批。須經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保,包括但不限于下列情形:(1)上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)保總額,超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保。(2)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保.(3)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。(4)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決,該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保,必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并作出決議。上市公司控股子公司的對外擔(dān)保,比照上述規(guī)定執(zhí)行。
隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深入和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的不斷發(fā)展，農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、合作經(jīng)濟組織和種養(yǎng)大戶貸款難的問題越來越突出，而農(nóng)村信貸由于受農(nóng)戶分散涉及面廣、貸款額度小、農(nóng)業(yè)風(fēng)險大等多種因素影響，放貸難同樣是一個突出的問題。如何處理好這兩難問題是擺在各級政府面前的一個緊要任務(wù)。__區(qū)通過依托供銷社組織開展農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)，創(chuàng)新扶農(nóng)促農(nóng)的新模式，探索出一條促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的新途徑。
一、開展農(nóng)信擔(dān)保體系建設(shè)的主要經(jīng)驗做法
__區(qū)農(nóng)信擔(dān)保有限公司創(chuàng)建于20__年5月。經(jīng)__區(qū)人民政府批準，由區(qū)財政和區(qū)供銷總社共同出資建立，8月1日正式注冊成立，公司注冊資本200萬元，其中區(qū)財政出資180萬元，占90%，區(qū)供銷總社出資20萬元，占10%。區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司和區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展有限公司分別代表財政與供銷總社為出資股東。
農(nóng)信擔(dān)保公司以服務(wù)“三農(nóng)”和控制風(fēng)險為重點，建立了一整套適合農(nóng)村信用特點的規(guī)章制度，并依托供銷社大力開展經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。成立至今，為全區(qū)224家農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社及種養(yǎng)業(yè)農(nóng)戶提供貸款累計擔(dān)保249筆1605萬元，擔(dān)保涉及糧食、農(nóng)機、生豬、奶牛、家禽、蔬菜、水產(chǎn)、水果種養(yǎng)殖等種類。據(jù)初步測算，農(nóng)信擔(dān)保貸款促使農(nóng)業(yè)產(chǎn)值增長近1.6 億元，助農(nóng)增收達1000萬元以上。對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增加農(nóng)民收入起到了重要作用。
（一）認識統(tǒng)一，定位準確。近年來，國家大力倡導(dǎo)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，催生了一批農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、合作經(jīng)濟組織和農(nóng)民種植養(yǎng)殖大戶，成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的主要載體。隨著農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的加快，它們對資金依賴程度越來越高、資金的需求也越來越大，又同樣遇到了資金不足告貸無門的困擾。因此，組建農(nóng)信擔(dān)保公司，是發(fā)展效益農(nóng)業(yè)、推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的客觀要求和迫切需要。
（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，規(guī)范運作。一是建立貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)制度，把好授信對象關(guān)。制定了《__區(qū)農(nóng)信擔(dān)保有限公司擔(dān)保程序》，把授信擔(dān)保的范圍界定在：全區(qū)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織、規(guī)模種植養(yǎng)殖農(nóng)戶、農(nóng)副產(chǎn)品購銷大戶及其他涉農(nóng)相關(guān)企業(yè)，重點是農(nóng)民專業(yè)合作社、種養(yǎng)殖大戶。二是建立風(fēng)險責(zé)任與工作業(yè)績考核制度，把好調(diào)查研究關(guān)。三是建立分級審批制度，把好擔(dān)保審批關(guān)。四是建立反擔(dān)保制度，把好防范風(fēng)險關(guān)。通過建立反擔(dān)保制度，區(qū)農(nóng)信擔(dān)保公司在目前已辦理的249筆授信行為中，有13筆提前償還貸，目前沒有發(fā)生一起壞帳。五是建立基層擔(dān)保窗口受理制度，把好服務(wù)關(guān)。農(nóng)信擔(dān)保公司將全區(qū)除大陳鎮(zhèn)外其余8個街道劃分為四個服務(wù)區(qū)塊，使擔(dān)保申請受理的覆蓋面達到100%。
（三）謀求合作，協(xié)力推動。選擇與__農(nóng)村信用合作銀行建立起互相信任的合作關(guān)系，既可推動農(nóng)信擔(dān)保工作，又可幫助農(nóng)村合作銀行更好開展農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)，取得雙贏結(jié)果。__農(nóng)村信用合作銀行給予了農(nóng)信擔(dān)保有限公司注冊資本金10倍的放貸擔(dān)保權(quán)限，由農(nóng)信擔(dān)保公司擔(dān)保放貸的款項，一律按國家基準利率下浮10%執(zhí)行，如出現(xiàn)呆賬、壞賬，損失部分，農(nóng)信保公司承擔(dān)80％，信用社承擔(dān)20％。
（四）堅持宗旨，長效扶農(nóng)。擔(dān)保服務(wù)收費根據(jù)服務(wù)對象區(qū)別，按擔(dān)保額每月0.5‰—1‰收取，真正體現(xiàn)了扶農(nóng)支農(nóng)的宗旨。規(guī)定農(nóng)信擔(dān)保公司注冊資本金區(qū)財政出資部分的收益，全部留存公司轉(zhuǎn)為風(fēng)險準備金，另外農(nóng)信擔(dān)保公司從每年的利潤分配中計提10％轉(zhuǎn)為風(fēng)險金。目前，__區(qū)政府每年由區(qū)財政預(yù)算中安排10萬元的專項資金建立風(fēng)險補償基金，確保開展農(nóng)信擔(dān)保這項支農(nóng)扶農(nóng)措施不但做得好，又做得長。
二、當(dāng)前農(nóng)信擔(dān)保體系運行中存在的問題
農(nóng)信擔(dān)保為解決農(nóng)村融資難的問題發(fā)揮了積極的作用，使我區(qū)農(nóng)村融資環(huán)境得到了改善。但是，由于創(chuàng)建和運行時間較短，在擔(dān)保實踐過程中仍遇到許多方面的問題和困難，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）農(nóng)業(yè)貸款騙保現(xiàn)象逐步呈現(xiàn)，擔(dān)保資金安全受到威脅。農(nóng)信擔(dān)保公司成立一年多來，在農(nóng)業(yè)貸款申請擔(dān)保調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有8筆貸款126萬元存在騙保嫌疑，被調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)并識破，騙保資金占貸款總額的7.8%。
（二）信用反擔(dān)保比例過高，存在擔(dān)保安全風(fēng)險。目前，我區(qū)農(nóng)信擔(dān)保公司規(guī)定的農(nóng)業(yè)貸款反擔(dān)保方式有三種：信用、質(zhì)押和抵押反擔(dān)保。農(nóng)信擔(dān)保公司1609萬元擔(dān)保貸款中，其反擔(dān)保方式均為自然人為貸款人提供信用反擔(dān)保，由于對信用反擔(dān)保人的資信狀況缺少全面的了解，對農(nóng)信擔(dān)保資金的安全影響很大。
（三）農(nóng)信擔(dān)保資金規(guī)模過小，擔(dān)保能力有限。擔(dān)保公司注冊資金為200萬元，按照擔(dān)保公司與農(nóng)村合作銀行的協(xié)作協(xié)議約定，農(nóng)村信用合作銀行提供的支農(nóng)貸款總額可達到20__萬元。從20__年8月成立以來，農(nóng)信擔(dān)保公司已經(jīng)為229家農(nóng)村經(jīng)濟組織擔(dān)保支農(nóng)貸款249筆1609萬元，占可貸款總額的80.5%，貸款總額中大部分貸款期限為一年，而全區(qū)各類農(nóng)村經(jīng)濟組織、種養(yǎng)殖大戶對農(nóng)業(yè)貸款的需求大，擔(dān)保難以滿足。
（四）農(nóng)信擔(dān)保公司調(diào)查人員缺乏專業(yè)性，影響調(diào)查報告的質(zhì)量。目前，農(nóng)信擔(dān)保公司調(diào)查人員由2名農(nóng)村信用合作銀行退休職工和供銷合作社的1名職工組成，對國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、支農(nóng)資金管理等方面不夠熟悉，提供的擔(dān)保調(diào)查報告缺少全面分析意見，影響決策。
（五）信用合作銀行配合不夠到位，信用擔(dān)保政策大打折扣。我區(qū)創(chuàng)建農(nóng)信擔(dān)保公司的時間一年多，在研究農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保具體業(yè)務(wù)中遇到困難，農(nóng)民反映基層信用合作銀行信貸人員以國家宏觀調(diào)控，信貸規(guī)模緊縮或其他理由少貸甚至不貸資金，使信用擔(dān)保政策落實難以到位。
三、發(fā)展農(nóng)信擔(dān)保事業(yè)的對策和建議
（一）增加資金投入，擴大擔(dān)保規(guī)模，增強擔(dān)保能力，促進擔(dān)保公司的健康發(fā)展。在擔(dān)保公司現(xiàn)有注冊資金的基礎(chǔ)上，由財政安排資金向擔(dān)保公司增加資本金，逐步擴大擔(dān)保規(guī)模，增強擔(dān)保能力，進一步滿足農(nóng)村融資擔(dān)保需求。由于擔(dān)保公司是政府創(chuàng)辦的非贏利組織，加上農(nóng)業(yè)貸款額度小
、利率下浮等多種因素，擔(dān)保公司的收入有限，對保障擔(dān)保公司的正常運行問題，政府應(yīng)當(dāng)區(qū)別中小企業(yè)擔(dān)保公司自求平衡的做法，財政安排一定的資金補充運行經(jīng)費，促進擔(dān)保公司的健康發(fā)展。 （二）研究制定農(nóng)村信貸優(yōu)惠政策，鼓勵銀行將資金更多地投放到農(nóng)村。由于投資農(nóng)業(yè)見效慢、盈利率低，金融機構(gòu)不愿意將資金投放到農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。為鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)將資金更多地投放到農(nóng)村，要盡快研究和制定農(nóng)村金融優(yōu)惠政策。提高農(nóng)村信用貸款額度，滿足農(nóng)村對資金的需求，特別是要滿足農(nóng)業(yè)企業(yè)在農(nóng)產(chǎn)品收購?fù)緦Y金的季節(jié)性需求。對農(nóng)村貸款實行優(yōu)惠利率，依照中國人民銀行規(guī)定的基準利率執(zhí)行下浮的部分，建議政府對金融機構(gòu)的農(nóng)業(yè)貸款進行財政補貼，使金融機構(gòu)從農(nóng)村吸收的資金以多種方式投向農(nóng)村，做到取之于農(nóng)、用之于農(nóng)。
（三）完善反擔(dān)保措施，降低擔(dān)保風(fēng)險，保障資金安全。必須在制度上加以規(guī)范，在反擔(dān)保措施上區(qū)別不同情況加以運用，特別是對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保，要求企業(yè)盡量以質(zhì)押或抵押方式提供放擔(dān)保；對農(nóng)戶則自由選擇反擔(dān)保方式，如果是農(nóng)民專業(yè)合作社社員，對信用反擔(dān)保方式要盡量以合作社提供反擔(dān)保，降低和防范擔(dān)保風(fēng)險，保障資金安全。
[關(guān)鍵詞]船舶；還款保函；風(fēng)險；防范
[作者簡介]劉彥婷，上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院2009級碩士研究生，上海200093
[中圖分類號]D922.284 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1672-2728(2011)01-0149-04
近些年來，隨著我國船舶業(yè)的迅猛發(fā)展以及對外交往的深入，越來越多的金融機構(gòu)看好船舶融資這一誘人的巨大市場，許多銀行紛紛開始大力發(fā)展船舶融資業(yè)務(wù)。在這其中，出口船舶還款保函業(yè)務(wù)以其周期相對較長、涉及金額大、收益比風(fēng)險率相對較高而博得了眾多金融機構(gòu)的青睞。雖然越來越多的銀行開始運用還款保函這一銀行信用工具，但是由于對其風(fēng)險意識認識不足，商業(yè)銀行在開展這一業(yè)務(wù)的過程中執(zhí)行得并非相當(dāng)順暢，因而有必要厘清還款保函中的法律風(fēng)險及其相對防范方式，為我國做大做強優(yōu)質(zhì)的還款保函業(yè)務(wù)提供些許幫助。
首先，我們先來看一個還款保函糾紛的經(jīng)典案例：I.E.建造公司訴勞埃德銀行和拉菲德恩銀行案。在這個案例中，原告IE建造公司和伊拉克的一家雇主船東簽訂了一份合同。合同約定在可巴拉、卡達西亞和杜虎克三處建造約定的船舶。這些保函的格式是以拉菲德恩公司自己制定的格式為準，對伊拉克的船東有利。后來伊拉克的船東由于某種原因要求船廠提前還款。船東在當(dāng)時情境下的這一做法一般被認為是由于船價下跌而船東不愿去接受船舶。與此同時，船東又得寸進尺，以一些小問題為借口提出是船廠違約，并出具了一個并非事實的證明來控告船廠即原告違約，進而向銀行要求還款擔(dān)保。此時的銀行便陷入了兩難的境地，是否要給予船東還款。在這里我們暫且不論雇主有欺詐的可能性，我們只是想要強調(diào)，由于銀行在此案例中開出的是獨立保函(通常還款保函都是獨立保函)，一般而言，獨立保函要求只要看到相關(guān)證明材料就應(yīng)給付相應(yīng)對價，而且是不得不支付。因而如果銀行對于相關(guān)風(fēng)險沒有事前準備的話，那么銀行在開具獨立保函時便背負了很大的風(fēng)險，這將很可能導(dǎo)致銀行對日后產(chǎn)生的問題負上很大責(zé)任。
其實，像這樣由還款保函所引出的風(fēng)險問題還有很多。以下我們就來分析一下對于銀行而言還款保函可能面對的種種風(fēng)險及其應(yīng)對的措施。
一、銀行還款保函面對的風(fēng)險
(一) 船廠信譽風(fēng)險。分析銀行所開具的還款保函的風(fēng)險，要詳細調(diào)查船廠的信譽。船廠的信譽主要指的是：船廠是否發(fā)生過重大違約事件、是否有拖期交船遭受懲罰記錄、是否有因造船質(zhì)量不合格或瑕疵而陷入國內(nèi)外的仲裁或訴訟中、是否有不良還貸的歷史記錄和財務(wù)糾紛、是否發(fā)生過重大安全事故等。如若未曾有過如上的風(fēng)險事件發(fā)生，說明船廠信譽較好，從而銀行風(fēng)險較低；如若不然，銀行可能在開出還款保函時具有相對較高的風(fēng)險，需要保持謹慎態(tài)度。
(二) 船廠經(jīng)驗風(fēng)險。分析銀行所開具的還款保函的風(fēng)險，要調(diào)查船廠是否有建造類似船舶的經(jīng)驗。如果有建造這種船舶的類似經(jīng)驗，那么在船舶質(zhì)量、安全、財務(wù)等方面將會有所保障。如果沒有建造類似船舶經(jīng)驗的話，銀行在決定開出還款保函時可能將提高風(fēng)險擔(dān)保程度或者拒絕開出還款保函。當(dāng)然，如果有些船廠為了高利潤但沒有相關(guān)船舶的造船經(jīng)驗，那么對其是否開出還款保函就需要深入了解船廠主要管理層及高級技術(shù)人員的相關(guān)管理經(jīng)驗和從業(yè)背景、所聘技術(shù)顧問的水平、船廠質(zhì)量控制體系與安全生產(chǎn)體系的完整性等安全管理實力；如若船廠還尚處于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的，那么銀行應(yīng)該非常謹慎，需要調(diào)查船廠的各方面實力。如需調(diào)查船廠投資方整體實力、投資方建設(shè)資金到位情況、船廠經(jīng)營方的管理水平等情況。這些調(diào)查的結(jié)果都將為銀行是否提供還款保函給予―定的幫助。
(三) 船廠設(shè)備風(fēng)險。分析銀行所開具的還款保函的風(fēng)險，要查看關(guān)鍵配套設(shè)備進口狀況。在我國，船舶配套產(chǎn)品主要依賴進口，因而銀行要密切關(guān)注配套產(chǎn)品的市場情況以及船廠與主要船用設(shè)備供應(yīng)商之間的合作情況。正是因為關(guān)鍵配套設(shè)備依賴進口，如果相關(guān)設(shè)備供應(yīng)緊張的話，那么很有可能導(dǎo)致船企無法按期交付船舶，從而使銀行產(chǎn)生還款責(zé)任。所以，這方面的問題也是銀行在開具還款保函時所要考慮的。
(四) 保函合同文本風(fēng)險。在簽署還款保函合同時，要十分注意保函合同的文本、文字描述。當(dāng)還款保函含有一些意義不明、相互矛盾、不合邏輯、有悖常理的條款時，出具還款保函的擔(dān)保行將有被無理要求付款的風(fēng)險。因而在撰寫保函合同時，雙方務(wù)必在意思表達和文字表述上清晰明了、結(jié)構(gòu)框架必須嚴謹、條文之間無自相矛盾之處。此外，在簽訂保函合同時還應(yīng)注意一些特殊條款的書寫與規(guī)范，使這些條款能起到確保在預(yù)付款保函項下的風(fēng)險合理可控的作用。在實踐中最常用的特殊條款主要有以下三種：爭議仲裁或訴訟條款；款項讓渡條款；保函生效與增減額條款。這些條款的規(guī)范表述能為銀行有效分散風(fēng)險起到一定的作用。
(五) 船舶類型風(fēng)險。不同的船舶類型具有不同的風(fēng)險程度。相對來說復(fù)雜船形技術(shù)要求較高因而船舶融資風(fēng)險較大，而散貨船(如巴拿馬型散貨船、好望角型散貨船、靈便型散貨船、湖型散貨船)船形相對成熟因而風(fēng)險較小。根據(jù)不同的船舶類型，銀行開具還款保函的擔(dān)保將會有所區(qū)別。除此之外，銀行還需審視該保函項下的船型整體設(shè)計是否成熟、以往船廠對于該種船舶建造過程的順利程度、此船舶類型是否為船廠的熟悉產(chǎn)品、相關(guān)管理層和主要技術(shù)人員是否有變更、門吊船臺(或船塢)等主要造船設(shè)施是否安全可靠而不存在重大隱患和缺陷等情況。
(六) 船東實力與信譽風(fēng)險。銀行開具還款保函的風(fēng)險大小除了要看船廠的實力外，船東的實力和信譽也是還款保函履約的另一方重要保證。如果船東實力強、信譽好，從事航運歷史較長、自有船隊規(guī)模較大、且經(jīng)營情況良好，那么銀行在開具還款保函時可以較為放心，在滿足相關(guān)條件的情況下可以積極拓展還款保函業(yè)務(wù)。如果船東實力較弱，信譽不佳，船東自有船隊較小，那么銀行需綜合考慮受益人(船東)的財務(wù)狀況以決定是否介入相關(guān)業(yè)務(wù)。因為在此情況下船東很有可能向銀行進行不合理索賠，索取高額賠償金，船東有較大的欺詐
可能性，致使銀行利益受損。我們知道大多數(shù)的還款保函都是具有獨立性的保函。所謂獨立性的保函是指，當(dāng)受益人給出所需單據(jù)時，銀行即可承擔(dān)責(zé)任，而不去理會保函背后的基本合約。因而為了防止船東的惡意欺詐，銀行需要對船東的實力與信譽進行評估。所以說船東的實力與信譽也是開出還款保函的風(fēng)險之一。
(七) 銀行監(jiān)管風(fēng)險。銀行監(jiān)管風(fēng)險主要體現(xiàn)在銀行監(jiān)管船廠資金使用情況上。如果還款保函開出后，當(dāng)船東匯入預(yù)付款于船廠，此時銀行對于該筆預(yù)付款的管理與控制即船廠是否按約定將預(yù)付款用于特定船舶也是銀行對是否開具還款保函及其所需擔(dān)保的一個重要考量因素。按照應(yīng)有的操作流程，船廠應(yīng)該對預(yù)付款落實專戶管理，根據(jù)船舶建造、生產(chǎn)以及購銷安排應(yīng)逐筆審核預(yù)付款的用途和去向，實現(xiàn)專款專用，使銀行降低風(fēng)險。但從實際操作來看，銀行對于預(yù)付款的監(jiān)管較難，很多對于船廠的監(jiān)管措施還只是落實在紙面上。如何能確之實效地消除保函開出后資金的操作風(fēng)險隱患，切實范業(yè)務(wù)風(fēng)險是值得我們思考的問題。
(八) 船級社資質(zhì)與信譽風(fēng)險。船級社的資質(zhì)與信譽也是銀行在開具還款保函時所要考慮的風(fēng)險之一。船級社的主要作用是對船舶在建造時和建造后進行定期檢驗的組織，目的是設(shè)定和維持船舶及其設(shè)備的建造和維修標(biāo)準，若資質(zhì)較差、信譽不好的船級社可能會與有不良企圖的船東合伙，欺詐船廠，要求其退付預(yù)付款，若船廠履行不能，則將影響到銀行利益，造成還款保函的履約困難。因而，銀行為了保證還款保函的穩(wěn)妥性，理應(yīng)通過鄧白氏等有信譽的機構(gòu)調(diào)查船級社的資質(zhì)與信譽，防止 可能發(fā)生的各種欺詐事件。
(九) 反擔(dān)保風(fēng)險。通常情況下銀行在對外出具保函前都會要求申請人提供一份由第三方出具的反擔(dān)保函來保證銀行自身的利益。但是如果反擔(dān)保的內(nèi)容不夠充實，資金不夠雄厚，那么出具還款保函的這家銀行將面臨著如果船廠無法退款，銀行將遭受重大損失的可能，即銀行的對外付款不能得到補償。
(十) 行業(yè)市場風(fēng)險。船舶行業(yè)有其周期性，2004―2007年，船舶市場形勢一片大好，訂單不斷，和船舶相關(guān)的業(yè)務(wù)蒸蒸向上。而現(xiàn)在，由于金融危機的影響，整個船舶行業(yè)市場低迷，船價下跌，訂單減少，預(yù)付款比例下降。從某種程度上來看，市場風(fēng)險是不可抗力，我們無法預(yù)測市場風(fēng)險何時來臨，也無法預(yù)測其大小程度如何。在如今市場低迷的情況下，預(yù)付款較少，船東挑刺棄船的可能性增大，因而船廠的風(fēng)險驟增。此時的船東很可能在建造過程中吹毛求疵，拖延進度。船東此種做法將使得訂單大量減少進而可能使船廠入不敷出，產(chǎn)生巨額虧損，最終因無法支撐下去而倒閉。此時，銀行的風(fēng)險劇增，由銀行已開立的預(yù)付款保函因無法履行合同而必須承擔(dān)還款責(zé)任，風(fēng)險程度提高。這種船東棄船的做法給船廠、銀行都帶來了巨大的風(fēng)險，這種風(fēng)險在很大程度上是由于市場風(fēng)險所帶來的，而這種風(fēng)險的發(fā)生在即將發(fā)生的那一刻難以估計，我們現(xiàn)在所能做的就是盡量使這種風(fēng)險趨于最小化。行業(yè)市場的風(fēng)險難以估計，但我們應(yīng)盡量彌補。措施
二、銀行應(yīng)對還款保函業(yè)務(wù)風(fēng)險的相關(guān)
(一) 加強對保函開具前的調(diào)查工作。由于大多數(shù)的還款保函都是具有獨立性的保函合同，一旦開出，只要船東給出保函要求的單據(jù)，即可向銀行索要預(yù)付款。因而在開具前須謹慎調(diào)查相關(guān)單位。銀行在開具前的調(diào)查工作主要是針對以下幾方相關(guān)人或單位：首先調(diào)查船廠的資信狀況，然后調(diào)查船東的實力和信譽狀況，其次調(diào)查船級社的狀況，最后要對反擔(dān)保進行認真審查，確保反擔(dān)保的真實與充足。在對這些方面經(jīng)過認真調(diào)查后再根據(jù)保函本身的風(fēng)險大小、保函的期限長短、船東所在國別及船舶建造的具體情況，開出還款保函。在這其中需要注意的是，在要求反擔(dān)保時，反擔(dān)保的有效期應(yīng)略長于還款保函的有效期，或者可以要求反擔(dān)保人給予擔(dān)保銀行在反擔(dān)保失效之后有一定的索賠時間，從而防止因船東在還款保函規(guī)定的有效期行將屆滿之前提出索賠而擔(dān)保銀行來不及向反擔(dān)保人進行追償?shù)那闆r發(fā)生。對外擔(dān)保的事前調(diào)查非常重要。銀行應(yīng)該對各方的資信狀況做到心中有數(shù)，從而更安心地提供還款保函。
(二) 有效應(yīng)對船東的無理索賠。還款保函多為見索即付獨立保函，獨立保函項下支付的發(fā)生與否并不取決于基礎(chǔ)合同的履約情況，而僅以是否符合還款保函的規(guī)定條款為要件。只要船東提交了還款保函要求的單據(jù)，就可以從銀行得到預(yù)付款的索賠。至于索賠的理由是否充分合理、索賠的是由是否已經(jīng)實際發(fā)生，除去欺詐外，擔(dān)保銀行在所不問。因此，獨立擔(dān)保的這種“單據(jù)性”特點使船東的索賠可能存在無理的情形，給擔(dān)保銀行和船廠帶來風(fēng)險。因而有必要采取以下措施來防止和減少船東的無理索賠：(1)盡量采用直開保函的形式。所謂直開保函，在還款保函中是指擔(dān)保銀行應(yīng)船廠申請，向船東開立的以其為受益人的保函，并憑此還款保函直接由銀行向船東承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任的行為。與之相對應(yīng)的轉(zhuǎn)開保函是指，在轉(zhuǎn)開保函項下只要轉(zhuǎn)開銀行向指示銀行聲明已收到船東的要求索賠，指示銀行即須付款。除了能從轉(zhuǎn)開保函的定義中看到船東索賠是非常迅速便捷之外，由于指示銀行反擔(dān)保函的有效期與轉(zhuǎn)開行開出保函的有效期不一致，增加了船東逾期索賠的可能性，而直開保函擔(dān)保銀行就可以自己審查船東的索賠是否符合保函規(guī)定，索賠是否逾期，不需假以他人之手。(2)在還款保函條款中有意識地設(shè)置一些可用來限制船東無理索賠的單據(jù)化條款，把合同中所確定的“一旦發(fā)生時船東才能有權(quán)提出索賠的事實條件”在保函中用文字具體而清楚地體現(xiàn)出來，以保護船廠正當(dāng)權(quán)益不受侵害的同時又能滿足國外船東的合理要求。(3)若船東欺詐，船廠可以向法院申請禁制令①去阻止受益人(在造船合約下就是船東)濫用權(quán)利，唯一合法的辦法就是馬上向法院申請一個禁令。禁令也稱止付令、預(yù)先禁令，這是平衡法上的一種法律救濟方法。禁令的提出既可以是針對作出限令擔(dān)保的銀行，也可以是針對受益人。前者是禁止銀行直接去支付，后者是禁止受益人作出支付的要求。但對于禁令，各國的態(tài)度是不同的。英國法律很明顯是采取不干預(yù)的態(tài)度，不任意發(fā)放禁令。理由是為了商業(yè)上的肯定性，讓還款保函的受益人(往往是船東)知道自己能夠完全受到保障；而新加坡對于發(fā)放禁令的態(tài)度比英國更為寬松些，因為新加坡的法律是看起來對作出限令擔(dān)保的一方或者是銀行最有保障的，因而相對來說對于還款保函的受益人是不利的。雖然各國的實踐操作有些不同，且在理論上，國際上也還沒有判斷欺詐或濫用權(quán)利的統(tǒng)一標(biāo)準，但對各國的學(xué)理、判例以及國際上制定的相關(guān)公約，如國際商會制定的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國際備用信用證慣例》，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會制定的《聯(lián)合國獨立保證和備用信用證公約》等。對其加以分析和研究，也可以從中得到一些共性，即法院不會非常
輕易地給出禁令。貿(mào)易的穩(wěn)定性有其重要的位置。其次，不輕易給出禁令有可能是大多數(shù)國家的法院在進行平衡方便的考慮。舉例來說，雖然英國要求達到欺詐的程度時給出禁令，而新加坡則因過分不合理時便可給出禁令。看似新加坡的法院開出禁令較為寬松，但這只是相對于英國而言。總體而言，各國都會為保護貿(mào)易的良好發(fā)展而不輕易開具禁令。
(三) 落實反擔(dān)保措施。銀行為了進一步降低自身風(fēng)險，往往會要求船廠提供還款擔(dān)保的反擔(dān)保措施，這些措施主要有收取保證金、信用反擔(dān)保、物權(quán)抵押等。一般而言，如果提供了全部的保證金，那么銀行的風(fēng)險相對較小；若銀行只交付了部分保證金，則風(fēng)險較大，此時銀行應(yīng)該通過其他方法來增加保證，減小風(fēng)險。如果銀行還希望進一步確保自身的權(quán)益，那么可以將反保證合同進行公證。總之，加強還款保函下的反擔(dān)保將使銀行在發(fā)生索賠時能合理地從反擔(dān)保人處獲得全部或相當(dāng)部分的賠償。因而無論如何，完善反擔(dān)保的落實對于銀行控制還款保函產(chǎn)生的種種風(fēng)險起著極其重要的作用。
市中小企業(yè)擔(dān)保有限公司：
基于 (債務(wù)人)向 (債權(quán)人)申請融資，由貴公司提供擔(dān)保。因此，我(指在本保證書保證人欄簽字人)愿意為在 年 月 日至 年 月 日期間內(nèi)發(fā)生的由貴公司提供擔(dān)保的每筆融資(包括但不限于貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、承兌、保函、貸款承諾、國際國內(nèi)貿(mào)易融資)提供連帶責(zé)任保證的反擔(dān)保。保證期限為銀行融資合同(包括但不限于借款合同、票據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議、承兌協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、貸款承諾協(xié)議、國際貿(mào)易融資協(xié)議)簽字生效之日起至貴公司代債務(wù)人償還債務(wù)之日起兩年止。若貴公司因上述擔(dān)保發(fā)生代償，貴公司可以依法處置我個人及我家庭的全部財產(chǎn)。我為貴公司提供的反擔(dān)保已經(jīng)征得我的配偶及家人的同意。本人同時還鄭重承諾和保證：
1、在簽署本保證時，本人及配偶間不存有財產(chǎn)協(xié)議;在本保證期間，本人及配偶簽訂的財產(chǎn)協(xié)議，不得以此對抗貴公司或?qū)嵸|(zhì)性減損在本保證書下的權(quán)利。即使是訴訟或仲裁等的民事調(diào)解協(xié)議，本人及配偶有義務(wù)向?qū)徖頇C關(guān)披露此項限制，以影響審理機關(guān)的效力認定。
2、各自以及家庭共同對共有財產(chǎn)的進行處置(包括轉(zhuǎn)讓、贈與、抵押、置換、分配等)時，均事先征得貴公司的書面同意。
3、保證人共同向貴公司承擔(dān)償還代償債務(wù)及相關(guān)損失、違約金等的全額連帶保證責(zé)任，不受婚姻關(guān)系是否存續(xù)的影響。無論貴公司對債務(wù)人的債權(quán)是否擁有其他反擔(dān)保措施(包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押、保函等擔(dān)保方式)，貴公司均有權(quán)直接要求本人在本保證書的擔(dān)保范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，本人不得以另有其他擔(dān)保為由減輕擔(dān)保責(zé)任。
附：本保證人及配偶的身份證和結(jié)婚證的復(fù)印件。
保證人簽名： 年 月 日
保證人家庭住址：
家庭電話： 手機：
(一) 明確界定了產(chǎn)權(quán), 物的擔(dān)保價值得到了有效地提高
我國經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟的過渡后, 經(jīng)濟高速發(fā)展, 各種融資手段層出不窮, 但是作為一種高風(fēng)險的手段, 必須要有相應(yīng)的措施去降低這種風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)就是這種能夠減少融資風(fēng)險的行業(yè), 近幾年國內(nèi)擔(dān)保行業(yè)做擔(dān)保業(yè)務(wù)時一般以不動產(chǎn)為擔(dān)保物, 但是由于各種原因, 許多不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不清, 歸屬不明確, 這就導(dǎo)致一旦出現(xiàn)無法償還貸款, 需要用擔(dān)保物進行拍賣等償還款項時, 擔(dān)保公司因不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)問題無法順利售出, 導(dǎo)致這一步壞賬只能由擔(dān)保公司或擔(dān)保人進行賠付, 這對于擔(dān)保公司及擔(dān)保人來說都是極其不公平的。新的物權(quán)法對存在產(chǎn)權(quán)不明, 歸屬不清的不動產(chǎn)的歸屬權(quán)做了明確的界定, 這樣在出現(xiàn)問題時, 可以明確擔(dān)保不動產(chǎn)的歸屬和權(quán)責(zé), 更好的降低擔(dān)保公司風(fēng)險, 有利于其業(yè)務(wù)的開展。
(二) 物權(quán)登記制度進一步降低了擔(dān)保公司風(fēng)險
1.新的物權(quán)法要求對不動產(chǎn)所有權(quán)進行登記, 但是可能會有很多人會產(chǎn)生一個疑問, 即不動產(chǎn)所有權(quán)登記后是否會對雙方的不動產(chǎn)買賣或擔(dān)保合同產(chǎn)生影響, 在這一點上, 我們大可消除這份疑慮, 因為物權(quán)的登記和擔(dān)保合同這兩者的效力是分離的, 即不動產(chǎn)所有權(quán)登記后并不會對擔(dān)保合同產(chǎn)生任何影響, 因為新的物權(quán)法明確指出不動產(chǎn)是否登記只會影響該不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)定或變動, 而不會對買賣或擔(dān)保合同產(chǎn)生影響, 擔(dān)保或買賣合同在符合法律規(guī)定雙方自愿的基礎(chǔ)上, 一旦訂立則產(chǎn)生法律效力。由此看來, 新的物權(quán)法僅對物權(quán)的轉(zhuǎn)移產(chǎn)生影響, 但并不會對擔(dān)保合同產(chǎn)生影響。
2.新的物權(quán)法給出了預(yù)告登記和登記異議, 這兩條制度的設(shè)立在一定程度上對擔(dān)保合同中不動產(chǎn)擔(dān)保物的雙方交易安全產(chǎn)生了一定的保護作用。所謂的預(yù)告登記即在買賣雙方簽訂了相關(guān)的買賣合同后, 作為買方可以向房屋管理部門申請對該交易合同中的不動產(chǎn)進行預(yù)告登記, 以保證在房屋所有權(quán)正式變更到買方名下之前, 防止賣方對該不動產(chǎn)進行二次買賣, 保護了買方利益。而登記異議即, 在權(quán)利人或利害關(guān)系人對不動產(chǎn)登記中認為錯誤的可以提供相關(guān)資料證明錯誤的前提下, 向房屋管理部門提出申請更改。但當(dāng)不動產(chǎn)登記的權(quán)利人對更正不贊成的可以由利害關(guān)系人提出進行登記異議, 在異議登記正式生效后利害關(guān)系人必須在15日內(nèi)對該不動產(chǎn)的所有權(quán)登記所有人提起上訴, 15日內(nèi)未上訴的該登記異議自動失效。這種登記異議制度一方面保護了與該動產(chǎn)確實存在利害關(guān)系的人或機構(gòu)的關(guān)系, 另一方面對于擔(dān)保公司來說, 對于產(chǎn)權(quán)變更后, 原產(chǎn)權(quán)人在所有權(quán)登記上故意制造的問題起到了有效地抵制, 保護了擔(dān)保合同后續(xù)的順利執(zhí)行。
二、新物權(quán)法下影擔(dān)保公司經(jīng)營策略的應(yīng)對
(一) 反擔(dān)保合同為獨立合同, 減輕擔(dān)保公司償還壓力
由于貸款行為主要風(fēng)險是在還款時, 如果一旦無法償還, 若抵押物在當(dāng)時可以滿足還款要求還好, 一旦無法滿足則扣除抵押物后, 由擔(dān)保人進行償還剩余部分, 這就導(dǎo)致了擔(dān)保人或擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險性, 為了更好地減輕這種風(fēng)險, 一般擔(dān)保公司也會要求借款人提供一定的不動產(chǎn)或者股權(quán)等質(zhì)押物作為擔(dān)保, 即為反擔(dān)保。這種經(jīng)營策略在一定程度上能夠減輕擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險, 即使借款人因各種原因失信無法償還貸款, 擔(dān)保公司也可以最大限度的減輕損失。
(二) 適當(dāng)利用財保+人保以減輕風(fēng)險
擔(dān)保公司要求客戶進行反擔(dān)保時, 一般不會讓客戶提供十成的反擔(dān)保, 因為如果那樣的話, 擔(dān)保公司本身存在就沒有任何意義了。因為債務(wù)人完全可以通過與銀行簽訂100%的反擔(dān)保合同來完成借貸行為, 而無需擔(dān)保公司這種中介機構(gòu)。所以, 即使是反擔(dān)保存在, 也不能完全消除擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險, 但是擔(dān)保公司可以通過以債務(wù)人財產(chǎn)另外加上該債務(wù)人提供的擔(dān)保人作為簽訂擔(dān)保合同前提的方式, 來進一步的降低業(yè)務(wù)風(fēng)險, 同時在新的物權(quán)法的規(guī)定下, 利用合理的政策加快資本回收速率。
三、小結(jié)
綜上所述, 新的物權(quán)法的出臺對擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生了一系列的影響, 這些影像中有積極的影響, 也有不利的因素。如何在新的物權(quán)法下, 更好的開展業(yè)務(wù), 減少融資風(fēng)險, 是當(dāng)前的擔(dān)保公司需要進一步實踐和解決的問題。擔(dān)保行業(yè)需要在新的法律法規(guī)下, 遵紀守法, 進一步規(guī)范自己的業(yè)務(wù)行為, 對于存在的現(xiàn)今無法解決的問題, 等待國家相關(guān)法規(guī)解釋的出臺。
參考文獻
