時間：2022-12-05 21:06:36
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇收匯風險論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文摘要：風險規避是出口企業進行國際貿易時所要考慮的重中之重的問題，貿易術語和國際貿易風險規避有著密切的關系就貿易術語和某些國際貿易風險規避的關系進行了詳細的闡述。
國際貿易術語是為了適應買賣雙方相隔遙遠，分屬不同國家的特點而產生，明確了買賣雙方的責任，費用，風險，合理運用各種貿易術語來規避國際貿易中的風險是出口企業風險管理的手段之～。
一、貿易術語和貨物損失風險規避的關系
《INc0TERMs2000)中對4組貿易術語的解釋里都提到“風險在買賣雙方之間轉移，這里的“風險”指的就是貨物損失的風險，如CIF術語，買賣雙方風險轉移的界限是貨物越過船舷。采用此種貿易術語時，賣方要承擔貨物越過船舷為止的貨物損失風險。也就是說，在貨物越過船舷之前發生的全部貨物損失(包括貨物由工廠至倉庫或者碼頭的運輸過程中，在集裝箱堆場或碼頭的存儲過程中，由碼頭裝船越過船舷之前時所發生的損失)由賣方負擔。
按照賣方承擔的貨物損失風險由小到大劃分，貿易術語變化趨勢依次為Exw—FCA，CPT，CIP—FAS—FOB，CFR，CIF—DAF．_DEs—DEQ～DDU，DDP。出口企業在選擇貿易術語的時候，首先要清楚地了解各種貿易術語的具體解釋和風險轉移的界限，結合貿易的現實情況，如市場情況，談判力量對比，商品性質，運輸條件等，爭取采用賣方承擔貨物損失風險相對較小的E，F，C組術語……盡量避免采用D組術語。
在保險公司承保范圍內，積極投保，把風險轉嫁給保險公司，是有效地避免貨物損失風險的一種手段，如采用CIF術語的時候，賣方可以針對越過船舷之前的貨物損失風險，尤其是賣方所在地距離裝運港比較遠的情況下。在裝船前向保險公司投‘裝船前險”，也稱國內運輸險。針對裝運港至目的港航程較遠，途徑國家政局不穩，沿途海盜多，氣候變化大等情況，合理投保相應的國際貨運險，以規避貨物損失的風險。保險會增加賣方的成本，賣方在報價時，要把這塊成本考慮進去。如果客人的條件許可，賣方也可以考慮改變CIF貿易術語，改用諸如FCA，CPT或CIP，這樣貨物風險可在貨交第一承運人的時候就轉移，減少了貨物損失的風險。
二、貿易術語和貿易政策變動風險規避的關系
國際貿易顧名思義，肯定涉及兩個或兩個以上的國家，出口企業因此必然受到國內貿易政策和國際貿易政策的影響，如關稅政策，貿易管制政策，貿易保護政策等，這些政策及其變化都會給出口企業帶來風險。如歐委會2009年6月3O日了關于玩具安全的新指令，新指令的條款增加到了57個，具體變化內容包括更加嚴格的安全要求，警告標識和生產者責任，產品認證程序和成員國市場監督等，如果出口企業不熟悉上述貿易保護政策變化，提供不出相關證書，其后果就是貨物進關受阻，釀成巨大經濟損失。出口企業規避政策變動風險的重點在于熟悉及隨時關注國內、國際相關貿易政策，能夠有能力對政策的變動做出相應的調整。在貿易術語的選擇時，對于DDP這樣的術語，鑒于其對賣方的超高要求(該術語要求賣方負責進口清關，要求賣方熟悉進口國清關程序和政策以及相應的變動)一般出口企業可以把它忘掉。
另一方面出口企業應該清楚在交易所采用的貿易術語下自己承擔的責任中哪些受貿易政策變動的影響較大，這種變動會導致較大風險的。如采用FOB，CIF，CNF這樣的貿易術語，出口企業必須負責出口清關，提交單據，出口企業就必須對出口許可證，配額政策，商品的檢驗檢測和認證制度及其變動很熟悉，哪些商品要許可證，哪些商品要主動配額，哪些商品要被動配額，要和不要出口許可證和配額的商品有沒有變動，申請許可證或配額的渠道，商品需要通過什么樣的檢測和認證，檢測標準和要求有沒有更新，何時提供檢測，何時能拿到的檢測報告，在哪檢測等，你不了解這些貿易管制政策及其變動，會直接影響到出口清關是否及時、客人進口清關是否順利，進而影響合同能夠順利履行安全收匯。
無論選擇什么樣的貿易術語，貿易政策對其的影響都不可能完全消除。出口企業要做到盡可能熟悉相關的國內和國際貿易政策，要注重積累和構建應對政策變動的資源，能力，渠道，比如說和客人，商檢部門，相關的行業協會，商會建立密切的聯系，政策如有變動，就可以第一時間了解詳情，做出正確的應對之策。
三、貿易術語和價格變動風險規避的關系
出口企業簽訂貿易合同之后，從備貨到最后交貨收匯過程漫長，期間有很多因素都會影響出口企業的成交價格，最終影響訂單的利潤。影響成交價格的因素包括生產要素價格，生產資料價格、流通費用、匯率等，這些要素價格的變動都會影響出口企業品的成交價格。貿易術語是出口成交價格的組成部分，出口企業可以通過合理選擇恰當的貿易術語來規避一些要素價格對成交價格的影響，如在國際石油價格波動比較厲害的時候或是市場好轉，出口貨物數量節節攀升的時候，國外運費也隨之頻繁變化。
出口企業如果不能正確估算運費，就可以選擇不含運費的價格術語(如FOB，FCA)，把運費變動的風險轉移給買方，如在本國貨幣不斷升值的情況下，采用EXW，FCA，CPT這類術語，可以實現相對較早交貨，相對應可以較早收匯，避免匯兌損失。在選擇貿易術語時，出口企業覺得自己不好把握某些影響成交價格的因素時，可以采用相對簡單的貿易術語，把一些不確定因素造成的風險轉移給對方，自己控制能夠控制的成本。
四、貿易術語和收匯風險規避的關系
在國際貿易風險中，最大的風險之一就是收匯風險，能否安全收匯是業務的關鍵，如何規避收匯風險成為出口企業洽談及簽訂合同時所必須考慮的重要問題。貿易術語的合理選擇與規避收匯風險有密切聯系，以EXW術語為例，賣方在工廠(倉庫)將貨物交付給買方，即完成了交貨。收匯方法一般有發貨前付款和發貨后付款。對于發貨前付款，對出口企業來說最穩妥的做法是買方生產前支付預付款，發貨前付清所有貨款。客人一般只在最初幾單或者定單金額較小的情況下，會接受此支付方式，一旦生意步入軌道或者定單金額加大，很少有客人愿意使用此種支付方式，這占用客人資金，不利于客人資金周轉，損失利息，也不利于客人控制出口企業，如果發生一些意外變化，客人有更大余地應對。鑒于這些原因，客人都會或多或少的要求一部分貨款放帳，這樣就會出現貨交了，款沒收齊的情況，針對這種情況，出口企業可以準備風險準備金，萬一剩余款項收不回來，用準備金沖抵。
針對放帳，投保信用險，投保只能是減少損失，保費高昂。如果出口企業堅持款清發貨，客人有可能以后就不再找你做了或者設置種種條件，如貨要客人的驗貨機構檢驗合格才能發貨，這種檢驗是非常苛刻和嚴格，一般都會挑出毛病，雖然這時貨物在買方手里，卻可能出現貨做出來了而客人不要貨或者要求降價等情況。這時候出口企業就極其被動。對于發貨后付款，收匯風險更大，很可能財貨兩空，沒有一種結匯方式可以說是安全，完全就看客人的信譽和自身承擔風險的能力。雖然投保信用險可以挽回部分損失，但企業要付出巨大成本。對出口企業來說采用EXW術語，雖然承擔的責任和貨物損失的風險最小，選擇這個術語出口企業擁有的貨權轉移時間最早，承擔的收匯風險最大。EXW貿易術語一般不是出口企業的選項。
【摘要】在國際貿易環境日趨復雜的情況下,我國出口貿易企業面臨的風險越來越多,給出口企業帶來的損失也越來越大。本文主要介紹了出口貿易中存在的外部風險,分析了出口信用保險的作用以及我國出口企業運用出口信用保險的必要性,指出出口企業應該進一步增強出口風險管理意識,積極運用出口信用保險這種風險規避工具,促使企業穩定發展。
【關鍵詞】出口風險出口信用保險風險管理
自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。
一、出口企業風險種類分析
出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。
1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。
相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。
2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。
(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。
(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。
(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。
(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。
二、出口信用保險對出口貿易的促進作用
1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。
2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。
3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。
4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。
5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。
由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。
三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性
1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。
2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。
3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。
四、我國出口企業的對策
目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。
1、建立信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明,外貿企業必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業負責人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應對出口的貨物和國外買家時時監控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務,爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優劣,為做好以后的出口提供決策依據,從業務流程上控制風險的發生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系,達到控制外貿風險的目的。
2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿企業就沒有了風險,有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現:該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業20%的預付款,但是截至破產之日,國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。企業明知國外買家此次交易中未支付預付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風險。
3、積極利用出口信用保險,充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風險。目前,出口信用保險項下支持外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式,外貿企業應積極利用這兩種方式。
賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿企業投保短期出口信用保險的基礎上,通過外貿企業、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議,將保單項下外貿企業從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如,一個外貿企業在中國信保投保了短期出口信用保險,同時希望得到銀行的融資,但由于該外貿企業在銀行的授信額度已經用完,這樣中國信保可以在外貿企業投保的基礎上,與外貿企業、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協議,銀行則在此轉讓協議的基礎上,結合外貿企業自身情況,在中國信保批復的信用限額以內,考慮在具體的每一筆業務出運后給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支持,部分自身信用比較好的外貿企業,甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資,或者銀行放棄追索權的票據買斷業務。如果到期國外買家未支付貨款或者發生保單規定的其他收匯風險,中國信保將在外貿企業提出索賠后,根據保單規定將原賠付給外貿企業的賠款支付給銀行,從而使外貿企業實現了規避匯率風險和融資的目的。
【論文關鍵詞】信用證；風險；防范
信用證因其銀行信用成為我國出口商普遍選用的一種結算方式，出口商認為只要提交了與信用證條款相符的單據，就能安全收匯，但事實并非如此。一方面是因為信用證本身的特點決定了在信用證的實際應用中存在一定的風險，另一方面是出口商沒有深刻領悟到信用證的“單證一致、單單一致”的原則所帶來的局限性，從而麻痹大意，最終導致給企業帶來巨大的損失。因此，分析出口商在信用證支付方式下面臨的風險，并采取有效的預防措施，是一項非常重要的工作。
一、信用證支付方式下出口商的風險
（一）開證行因出口商提交了有不符點的單據拒絕付款
在進行信用證結算時，銀行會按照“單證一致、單單一致”的原則認真履行審單付款的義務，對出口商所提交的單據進行全面的審核以確定銀行是否承擔付款的責任。按照國際慣例，單證一致非常嚴格，單據必須在表面與信用證條款嚴格一致，稍有差異，單據就可能被拒絕。因此，單證的正確與否是順利收匯的基本保證，出口商如果不能做到“單證相符，單單一致”，單據表面不能與信用證相符，就會遭到開證行的拒絕。
此外，出口商應正確理解證同之間的關系。雖然信用證是以合同為基礎開立，但信用證并不等于合同，信用證一旦開立，就成為與買賣合同相分離的獨立文件。買賣合同是買賣雙方之間的契約，只對買賣雙方有約束力而不對銀行產生約束力。信用證則是約束銀行與買賣雙方的法律文件，開證行以及參與信用證業務的其他銀行和買賣雙方均受信用證的約束。如果單據與信用證不符，即使貨物與合同完全吻合，議付行也有權拒付貨款。
（二）出口商被進口商偽造的信用證欺詐
偽造的信用證主要有兩種情況。一種是以根本不存在的銀行為名開立的假信用證，另一種是冒用其他銀行的名義開立偽造的信用證。由于通知行有鑒別信用證真偽的義務,因此偽造或涂改的信用證很容易被識破,這種現象出現的比較少。在國際貿易中，進出口雙方許多交易都是通過電傳成交，相互間并不十分了解，而且隨著科技的發展，偽造文件變得更為容易，此類信用證欺詐的作案機率也變得更高，出口商面臨的風險也就越大。
（三）信用證軟條款的風險
信用證軟條款中的“軟條款”，在我國有時也稱為“陷阱條款”，是指在不可撤銷的信用證中加列的一些條款，使出口商不能如期發貨或在規定期限內無法提交“單證相符”的單據，據此條款開證申請人或開證行具有單方面隨時解除付款責任的主動權，即進口商完全控制整筆交易，是否付款完全取決于進口商的意愿。這種信用證實際變成了隨時可以撤銷或永遠無法生效的信用證。事實上,信用證的支付方式被廣泛采用,正是因為憑著表面嚴格一致的原則保障了進出口雙方的利益,使雙方的信用由商業信用轉化為銀行信用,保障交易的正常進行,而軟條款則弱化了信用證的這一最重要的功能，使得出口商面臨著受制于人的風險。
二、出口商在信用證支付方式下的風險防范
（一）做好交易磋商前的資信調查
在對外貿易中，由于距離較遠，進出口雙方見面的機會不多，充分掌握貿易伙伴的資信情況至關重要，也是防止信用證欺詐發生的關鍵。在交易磋商前，就要詳細地了解進口商的資信，甚至對進口商所在國家政治、經濟、法律、慣例要全面了解，綜合國際形勢作出預測，這關系到對方是否有履約能力以及交易是否能順利進行。此外，也要對進口商的往來銀行做好資信調查工作，以最大程度地降低交易中的風險。在實踐中，出口商可以通過進口商所在國的資信評估機構、商業行業協會、駐外使館等組織機構對其資信進行調查。一旦選擇了資信情況較好地貿易伙伴，會使整個交易過程的風險降至最低。
（二）熟知國際貿易法規與慣例，掌握信用證支付原理
隨著國際貿易的不斷發展，新問題不斷的出現，法規與慣例也在不斷修改。與信用證支付方式密切相關的《跟單信用證統一慣例》也在2007年7月修訂出版了第600號出版物，取代了之前的1993年修訂本（簡稱《ucp500》）。這都要求外貿從業人員必須加強專業知識的學習，不斷提高業務水平，不斷的學習與時俱進，這也是減少信用證支付風險的前提條件。否則，業務不熟練，對風險缺乏充分估計，很容易造成巨大損失。同時，因為我國在對外信用證業務中除了適用《ucp600》之外，也有可能適用其他國家的信用證法律，要避免支付風險，還應該加強了解并熟悉相關國家關于信用證方面的法律，以期在最大程度上減少由于信用證支付而引起的糾紛和損失。
（三）充分了解和正確掌握“嚴格相符”原則
《ucp600》第14條d款規定：單據中內容的描述不必與信用證、信用證對該項單據的描述以及國際標準銀行實務完全一致，但不得與該項單據中的內容、其它規定的單據或信用證相沖突；e款規定：除商業發票外，其它單據中的貨物、服務或行為描述若須規定，可使用統稱，但不得與信用證規定的描述相矛盾。這些都說明，《ucp600》要求的單據中的數據及除發票之外的其他單據中的“描述”，都只要求意思上不矛盾，而不再強調字面上的嚴格相符。此外，《ucp600》還提出了新的審單標準，第14條f款規定：如果信用證要求提交運輸單據、保險單據或者商業發票之外的單據，卻未規定出單人或其數據內容，則只要提交的單據內容看似滿足所要求單據的功能。這樣的標準將進一步使得對這些單據的審單過程不再拘泥于字面上的嚴格相符。但是，《ucp600》仍局部保留了嚴格相符標準，主要體現在對商業發票及運輸單據和保險單據的規定。所以，出口商對于對信用證所要求的一系列單據還是應當認真制作，保證單證之間以及單單之間的嚴格相符，這就不給對方有意拒付的留有機會。
（四）軟條款的防范
論文摘要：我國農產品出口企業進入世界市場的時間短，經營規模小，信息渠道不暢，政府扶持有限，抗風險能力很弱，必須通過參與國際農產品貿易規則的談判、加大對外交涉、推廣出口信用保險、建立農產品出口行業預警機制、推進農業信息化建設等途徑，規避出口風險。
農產品貿易作為我國對外貿易經濟的重要組成部分，已實現了持續增長和全面發展，貿易額由1978年的61億美元增長到2007年的781億美元，年均增長9.2%。我國已成為世界第四大農產品進口國和第五大農產品出口國。據商務部統計，2006年1—11月，國內農產品出口企業2.02萬家，比上年同期增長16.8%。在新增加的2905家企業中，出口額1000萬美元以上的龍頭企業只有96家。截至2007年底，通過國家認監委注冊的水產加工出口企業已達1500多家，年出口額超過1000萬美元的水產品出口企業有400多家。這些業績的取得，主要依托于我國近 2.02 萬家農產品出口企業，然而，由于這些企業進入農產品出口市場的時間短、經營規模小、信息渠道不暢、政府扶持有限，抗風險能力很弱。商務部對全國100家農產品出口重點企業的問卷調查表明，近半數的農產品出口企業在出口受阻的情況下，不具備抵御風險的能力。
那么，農產品出口企業在參與國際市場交易的過程中到底會面臨哪些風險？又如何規避這些風險呢？
一、農產品出口企業面臨的風險
1．外方誠信風險。一是外方違約導致貨款回收困難；二是外貿不規范運作造成風險；三是外方與個別“貨代”內外勾結，騙貨騙錢；四是信用證方式下單證不符、單單不符，導致議付行拒絕付匯；五是信用證規定的“軟條款”埋下風險隱患，企業一旦放貨給了國外買方，買方極可能故意以驗貨不符，拖延付款，導致錢、貨兩空；六是使用d／p、d／a遠期付款方式或寄售方式結算的風險。
2．匯率變動風險。經國務院批準，2005年7月21日人民幣對美元升值2%，即1美元兌8.11元人民幣，自此以后，我國實行以市場供求為基礎的浮動匯率制度。2007年11月以來，人民幣對美元匯率持續大幅走高，2008年1月人民幣升值破7.27大關，匯改以來人民幣累計升值幅度已經超過10%。人民幣升值給我國農產品出口企業帶來一定沖擊：提高了我國農產品和農業生產資料在國際市場上的相對價格，這意味著我國農產品在國外價格競爭力的下降，而價格優勢正是我國出口農產品的國際競爭力所在，不利于出口；抑制了農業外資的供給。另外，農產品出口企業還要遭受出口收入轉化成人民幣時的匯兌損失，以及由于出口量減少造成的損失。從較長的時期看，會降低國內農產品的價格，引起生產總量，特別是糧食等大宗農產品產量的減少和生產規模的縮小；在其他條件不變的情況下，會減少農戶的收入和福利水平；農產品出口較多的沿海農業所受沖擊更大。
3．政治風險。綜觀當今國際貿易格局的變化及貿易商品價格的變動，除了市場經濟規律的作用外，其中也隱匿著政治的因素。前里根政府時期的聯邦情報局局長曾談到冷戰時期美國政府為搞垮前蘇聯而采取的三大戰略：一是為扼制前蘇聯每年通過石油出口而獲得巨額硬通貨（每年約500億美元），美國與opec組織達成協議，通過擴大原油生產，使國際市場原油價格從原來的50－60美元/桶降到15美元/桶，致使前蘇聯的外匯來源急速下降，外匯收支極為困難；二是為扼制前蘇聯50％的技術來源于國際貿易的局面，美國政府利用巴黎統籌委員會，嚴格限制高新技術產品出口到前蘇聯及其東歐國家，而前蘇聯外匯緊缺也進一步加劇了這種通過商業貿易獲得先進技術及必要原材料的可能；三是通過制定星球大戰計劃，從軍事上消耗前蘇聯的財力、物力，扭曲其經濟結構，進一步削弱其經濟發展的動力。美國通過國際貿易的方式不顯山不露水地擊垮了前蘇聯后，又把目標瞄準了以中國為代表的農產品生產大國。它依靠龐大的財政支持對農業以各種補貼，支持農民擴大生產，進而擴大出口（美國的農產品供給占世界市場40％－60％），以此影響世界主要農產品的價格。由美國等發達國家主宰的國際農產品價格長期低迷的現象，深刻地影響著中國的國內農產品市場和農產品出口：一是具有明顯的價格放大作用，易使國內農產品價格失真，農村政策失去真實的反映；二是使國內農產品價格長期高于國際市場價格，從而失去國際市場競爭力。近10年來，我國農產品價格已由10年前大大低于國際市場農產品價格轉而長期高于國際農產品價格（約15％－30％）。同時，國家還要花費巨額補貼來促進農產品出口，財政支持對象發生巨大錯位，使國家財政負擔惡性循環。另一方面，我國農產品出口的比較優勢因此喪失殆盡，農民收入嚴重受損。而這種農產品國際貿易中的政治風險大多是由農產品出口企業來承負。
4．信息風險。2003年11月至2004年4月期間，國際大豆市場價格猛漲，缺乏國際市場經驗的中國企業簽訂了大量進口合同。但從2004年5月開始，國際大豆市場價格暴跌，中國大豆加工業遭受重創，出現全行業虧損。據估計，2003－2004年度中國大豆加工業損失將超過40億元人民幣。造成這一損失的主要原因就是信息不對稱。到目前為止，國內沒有一個權威的部門適時中國出口農產品的基本信息，單產、種植面積、庫存、壓榨等情況都缺乏準確的數據。大部分農產品出口企業在做決策時，往往主要參考美國農業部或外商提供的中國與國外市場數據，而這些數據往往不是很準確的，致使其難以做出正確的判斷。
5．壁壘風險。隨著國際貿易保護主義不斷升級，反傾銷、反補貼、技術壁壘等措施將成為未來我國出口企業面臨的嚴重威脅。2007年，全球共有19個國家（地區）對我國企業發起反傾銷、反補貼、保障措施等貿易救濟調查近80起。此外，同期我國還遭遇美國337知識產權調查17起。同時，技術性貿易壁壘使企業遭遇技術資金雙門檻、歐盟雙綠指令等，對企業的技術水平提出了更高的要求，大大增加了企業的生產成本。如歐盟rohs指令、reach法規，直接造成機電、紡織服裝、塑料、化纖等產品出口的障礙。
6．市場風險。隨著各個領域全面對外開放，中國將面臨越來越多的國際市場風險挑戰，防范和化解的難度日益增大。國際農產品市場風險尤為復雜。而且，隨著中國融入世界貿易體系程度的加深，國際市場風險通過進口鏈條向國內市場轉移的風險也將越來越大。目前，受美國次級債影響，全球經濟增長放緩，其負面效應正擴大到消費市場。據有關數據顯示，2007年11月美國消費者信心指數從9月的99.5下跌至90.5，為兩年來最低的水平。美國經濟增幅持續下滑正引發其對外需求的下降，以美國為主要出口市場的農產品出口企業將受到牽連。
二、規避農產品出口風險的對策
1．推動農產品出口信用保險，主動防范市場風險。中國加入wto后，隨著市場經濟規則的進一步建立健全，國內市場與國際市場日益接軌，政府以往對出口貿易的直接扶持措施被視為違反wto規則的手段，漸漸退出了歷史舞臺。然而，出口信用保險作為符合wto規則規定的、促進本國出口貿易發展的有效工具之一，在西方發達國家，已有上百年發展歷史，成為政府扶持的、企業廣泛運用的保障應收賬款、增強出口競爭力的重要手段。在歐美發達國家，每年的出口額中約有20%-25%都投保了出口信用保險；在日本，投保的出口額比重甚至達到了30%。
出口信用保險在支持農產品出口、規避市場風險方面有以下主要功能：一是幫助企業開拓海外市場，特別是國家風險較高的新興市場。二是協助企業建立完整的客戶信用管理和風險控制體系。信保公司通過海外渠道對企業的買家進行資信調查，可以幫助企業掌握客戶的財務和經營狀況，同時將這些信息量化為具體的指標，指導企業與買家之間的貿易是否放賬和放賬金額的大小。出口企業通過投保出口信用保險，建立起專業的第三方監督和管理風險的控制機制，有利于出口企業提高風險管理水平，與國際接軌。三是規避企業收匯風險和協助企業追討應收賬款。出口信用保險的保障和補償功能，可以將難以預測的收匯風險轉化為確定的能計入成本的保險費支出，使企業在遭遇風險時獲得理賠；同時，出口信用保險公司還幫助客戶進行應收賬款的催收和追討，大大提高了應收賬款的回收率。四是控制和打擊國外失信企業。一旦國外買家對中國的出口企業有不誠信的行為，信保公司將通過內部的黑名單機制通知全國分支機構，如有其他國內企業向信保公司咨詢該買家的狀況，信保公司就會將買家不誠信的行為告知出口企業，有效避免出口企業重蹈覆轍。對有嚴重不誠信行為的海外買家，信保公司還能夠通過國外的法律渠道配合，對其進行訴訟，使之得到相應懲罰。五是投保企業可以依靠投保出口信用保險將收匯風險有效轉嫁，使得應收賬款成為一項低風險資產。通過向銀行轉讓賠款權益，取得銀行的出口融資支持，加速了企業資金的周轉，也有效地規避了人民幣預期升值帶來的可能匯率損失。
2006年，商務部與中國出口信用保險公司聯合下發了《關于利用出口信用保險進一步支持農產品出口的通知》，進一步完善出口信保制度。在相關政策的支持下，農產品出口信用保險的規模增長較快，企業的風險防范意識和能力明顯提高。2005年，中國信保直接支持了15億美元的農產品出口，是2004年的1.5倍。僅2006年1－10月，承保額就達14.6億美元，同比增長20%。
2．發揮主觀能動性，消解匯率變動風險。要消解匯率制度改革后經常性匯率變動給農產品出口企業帶來的風險，企業、銀行、政府都必須發揮主觀能動性。對企業來說，要加強內部管理，整合資源，消化成本增長。如通過開展技術改造挖掘潛力，提高勞動生產率，將成本增長部分消化掉；也可以將企業向低成本地區轉移，完成成本增長轉嫁。對于國內金融業而言，要大力發展外匯市場和外匯市場上的各種金融產品，創新各種金融衍生工具，向企業提供更多和更好的風險管理工具。同時，政府應盡快開展經濟內部減壓工作，降低資本流出管制，鼓勵加大對外投資；擴大出口，增大美元需求；利用匯率杠桿，減少農產品出口企業不規范、不正當的內耗，提高其對外競爭力。
3．積極參與國際農產品貿易規則的談判，應對政治風險。一是要與廣大發展中國家一起，在國際農產品貿易談判中，盡力減少發達國家的巨額補貼，以真實反映農產品價格水平及其變化趨勢，這是最根本的解決之道。二是在國內支農政策中，要充分利用“綠箱”、“藍箱”、“黃箱”政策，加大對農支持力度，增強我國農產品的競爭力，特別是要注意保護好國內農業生產能力。三是要特別重視各國農產品貿易斗爭中各種手段及其對策的研究，如各種貿易壁壘、非貿易性壁壘、傾銷與反傾銷等等。
4．建立農產品出口行業預警機制，防范出口風險。在農產品出口中，我們不僅需要國外市場的供需信息，同時還需要中國農產品進入這個市場的情況，以避免中國農產品對某個目標市場的出口過于集中或者增長速度過快，容易造成目標市場所在國對我們實施反傾銷或者保障措施，增加中國農產品出口成本，削弱出口競爭力，或者直接禁止中國農產品繼續向該目標市場出口。為建設好完善的出口預警系統，需要做到以下幾點：①獲得別國進口預警系統的數據和運作模式，通過政府間的合作與交流，購買或者互換農產品主要出口國的進口預警系統數據庫以及運作模式，明確中國農產品對其出口達到什么條件時，該國家或地區將啟動預警措施。只有了解到這一點，我們才能很明確地知道如何控制和規劃中國的農產品出口。②確定預警系統臨界指標，根據不同的國家和地區不同的農產品進口預警系統，確定中國農產品出口預警系統的臨界指標。在臨界指標制定中，以向某個目標市場出口的數量和價格為主要因素，根據不同的進口國家或地區不同的預警系統，在數量上和價格上可以確定“黃線”和“紅線”兩個檔次，同時密切關注中國向該目標市場的出口數量和價格變化情況，隨時和該目標市場進口預警系統的預警指標進行比較。在做到這些的同時，還需要密切關注其他國家對該目標市場的出口情況，做好橫向比較。并注意農產品市場強勁時和農產品市場疲軟時需要有不同的考慮。
5、加大對外交涉，積極應對國外技術壁壘。商務部、質檢總局等有關部門利用多雙邊渠道積極開展對外交涉，為我國出口企業爭取更大的國際市場空間。目前已取得積極成效。我國的活牛、活羊恢復對中東出口；蘋果、鮮梨等水果先后進入北美、澳大利亞和拉美市場；冰鮮肉進入港澳市場；紫菜進入日本市場。為應對日本“肯定列表制度”、歐盟新食品法等技術性貿易壁壘，商務部、質檢總局組織了大規模企業培訓，并會同行業協會首次啟動行業預警機制，在全國聯合《對日出口農產品風險評估報告》。
6、積極推進農業信息化建設，消減信息風險。農產品出口信息服務是農業信息化建設的重要組成部分。針對我國的農產品出口企業仍以中小企業為主，組織化程度低，收集信息困難等特點，政府應整合信息資源，豐富公共服務的內容。自2004年以來，商務部投入500多萬元，打造農產品出口公共信息平臺，連續3年舉行出口信息活動，推出公共信息產品，受到社會各界的廣泛歡迎。最近又推出歐盟、東盟、加拿大、印度、南非、阿聯酋6個市場指南，茶葉、大蒜、蘑菇罐頭、雞肉制品等4個產品指南，并將正式啟用“農產品貿易專題”的新網址和標識，形成了以商務部政府網站為平臺，以政策、市場指南、產品指南、進出口統計數據、行業預警、海外快訊、市場動態為主體，以駐外機構、各地商務主管部門、行業組織、科研單位為渠道的農產品出口信息服務體系。
參考文獻：
關鍵詞：商業銀行 國際結算 風險管控
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）09-181-02
隨著新時期經濟全球化的進一步發展以及多邊貿易的興盛，國際結算業務在國際經濟活動中得到了較為廣泛的應用，在一定程度上促進了國際間的經濟交流與發展，對我國經貿發展產生了積極的推動作用。但是，受到歷史上銀行角色劃分的影響，我國商業銀行對國際結算業務進行風險管理的時間相對較短，經驗不足，相對于外資銀行尚未建立起健全的管理制度，管控能力相對較差，現階段還無法滿足業務多元化發展的需求。因此，新時期十分有必要創建符合我國實際發展需求的國際結算業務風險管控體系，實施科學的風險管理和風險治理，促使我國商業銀行國際結算業務質量進一步提升。
一、國際結算業務在商業銀行中的重要作用
國際結算業務在商業銀行中的重要作用表現在多個方面，對商業銀行的綜合發展產生重要影響。
首先，國際結算業務能夠為商業銀行創造大量的利潤。國際結算業務具有小投資、大收益的鮮明特征，這一特征表現為我國大型商業銀行在參與國際結算過程中往往不需要花費大量成本便可獲得可觀的收入：一方面，昂貴的手續費本身能夠帶來大量的收入，另一方面，國際結算業務的匯率也能夠產生相應的差額收益。
其次，國際結算業務能夠起到穩定和增加存款的作用。由于結算銀行需要企業在銀行有存款，銀行才能給企業一定的授信，或者為企業提供擔保，開立保函或信用證，所以商業銀行開展國際結算業務能夠穩定企業在銀行的存款，甚至增加企業存款，有效避免客戶將資金向著其他銀行轉移，對商業銀行各項業務的開展產生著一定的積極影響。
最后，國際結算業務能夠提升商業銀行的綜合實力。國際結算業務必須遵守相關的國際T例并且不能跟結算對象國家的法律相矛盾，需要科學的商業銀行運行發展機制作為支撐，因此要想在國際市場中占有較大的份額，就應該促使商業銀行的綜合實力不斷提升，促使自身業務水平不斷提升。
二、我國商業銀行國際結算業務SWOT分析
運用SWOT分析法對我國商業銀行國際結算業務進行綜合分析，應該從以下幾個方面入手：
首先，發展優勢。當前我國商業銀行國際結算業務已經取得了一定的成果，相關業務產品逐漸增多，并且衍生出多種金融業務產品，對商業銀行的現代化發展產生了一定的積極作用。同時，商業銀行在開展國際結算業務的過程中也構建了良好的企業文化，對銀行建設和開展業務作出了正確的指引，為其他各項服務的開展奠定了基礎。此外，我國商業銀行資本優勢較強，在開展國際結算業務的過程中能夠充分利用其資本優勢進行運作，為客戶提供多元化高質量的服務。
其次，尋找劣勢。現階段，我國商業銀行在發展過程中尚未建立起健全的管理體系，雖然使用信息技術加強管理促使管理效率得到了一定的提升，但是商業銀行在客戶信息系統方面的建設能力相對較差，無法滿足現代經濟運行發展的需求。同時，商業銀行在高端客戶群競爭方面優勢不足也對國際結算業務的深入開展產生了不良影響，不利于商業銀行市場競爭能力的強化。此外，商業銀行在發展過程中內部控制制度的建設存在一定的缺陷，容易引發國際結算業務風險，影響商業銀行的持久穩定運行。
再次，發現機會。商業銀行國際結算業務的發展機遇包含兩個方面的內容：一方面，新時期世界經濟的發展促使國際結算業務需求不斷增加，企業融資的需求也逐步提高，為國際結算業務的深入開展帶來了相應的發展契機。另一方面，外資大量的進入在一定程度上促使社會資金存量不斷增加，為國際結算業務的開展奠定了物質基礎，增加了國際業務機會，營造了良好的外部發展環境，在一定程度上推動我國國際結算業務水平得到不斷提升。
最后，面臨的挑戰。商業銀行國際結算業務在發展過程中還面臨著巨大的挑戰。一方面，外資銀行進入我國，對我國金融市場造成了一定的沖擊，并且外資銀行借助自身良好的管理、運行機制和信用記錄贏得了社會大眾的廣泛信任，對我國商業銀行的發展構成了巨大的威脅。另一方面，商業銀行在發展過程中面臨著激烈的競爭，如果不能夠緊隨時展步伐對各項工作進行優化調整，就會導致商業銀行在市場競爭中處于弱勢地位，對國際結算業務的開展也產生不良影響。此外，人才外流也是當前商業銀行開展國際結算業務過程中必須面對的問題，人才的外流造成商業銀行國際結算業務能力不足，業務水平下降，對商業銀行的穩定發展也產生了一定的不良影響。
三、商業銀行國際結算業務風險分析
在商業銀行所開展的各項國際結算業務中，存在著不同類型的風險，這些風險的來源和特征表現差異較大。結合當前我國商業銀行國際結算業務的發展情況進行分析，一般來說，國際結算業務風險主要包含以下幾個方面的內容：
首先，票據結算風險。票據是一種在國際結算工作中經常使用的結算憑據，主要包含支票、本票和匯票三種類型，并且其中匯票的應用較為廣泛，在一定程度上代表了國際結算業務的基礎。在國際經濟往來中，參與相關經濟貿易活動的貿易雙方在實施債權和債務清算的過程中一半是利用票據進行的，從某種程度上來說票據發揮著金錢的作用。正是由于票據在結算業務中充當了金錢進行交易，一些不法分子就會利用票據實施違法犯罪活動，造成國際結算業務的欺詐風險、信用風險和操作風險。
其次，托收業務的風險。托收主要是指出口商開出匯票，填寫托收委托書，委托出口地銀行聯系進口地銀行代出口人向進口人收取貨款。對于商業銀行來說，托收結算業務為需要一定的社會信用作為支撐，如果商家在與銀行開展結算業務的過程中出現信用缺失的問題，必然會給銀行帶來巨大的損失，甚至影響商業銀行的健康發展。由此可見，托收結算業務風險也是商業銀行在發展國際結算業務過程中應該重點關注的風險。
最后，信用證結算風險。在商業銀行的國際結算業務中，信用證結算是進口商通過商業銀行開具信用證書，承諾當出口商提交了符合信用證要求的單據就付款的信用文件。一般情況下，商業銀行必然受到信用證的影響承擔著巨大的責任，是相關債務工作的第一責任人。在此過程中，由于商業銀行無法接觸到真實的商品，只能圍繞信用證及單據開展結算工作，容易產生多種多樣的風險。第一種類型是信用證偽造詐騙造成的風險，這一風險具體來說就是相關人員使用虛假信用證來對商家進行詐騙，并且在交易過程中沒有進行密押，無法對交易對方的合法權益加以保護；其二，對信用證涂改來進行違法操作，并借助此手段騙取相關錢財，造成國際結算業務風險；其三，由于當前我國相關條款建設尚未健全，因此也存在不法分子在實施結算業務的過程中利用漏洞進行詐騙，這種詐騙方式被稱之為軟條款詐騙，這一詐騙的存在對商業銀行經濟利益產生了極大的威脅，也增加了信用證結算工作的操作風險。
四、合理管控商業銀行國際結算業務風險的措施
商業銀行要想實現持續穩定發展，更多地參與國際競爭，并且在發展過程中獲得更大的經濟效益，就應該重視國際結算業務工作，注意采取適當的措施規避國際結算業務風險，避免損失，創造利益，穩固國際結算業務做為商業銀行中間業務收益的重要來源，增加商業銀行的活力和綜合實力。
（一）全面考慮貿易對象的商業風險和國家風險
商業銀行在國際結算工作中，要認識到票據使用的風險，不同結算方式帶來的風險，特別是托收和信用證業務。首先，銀行要審核客戶的資信，重點審查客戶的財務狀況、盈利能力、管理水平和以往的違約記錄。再根據資信情況確定授信額度，比如：開證額度、出口押匯額度、打包貸款額度等。在結算過程中要謹慎，認真審核票據和單據，熟悉國際慣例，做到防患于未然。
為了避免損失，只考慮結算的商業風險是不夠的，因為貿易對象所在國有著不同于國內的政治、社會和法律環境，這就要求結算人員了解貿易國的政治形勢，對貿易國的外匯和金融政策了解，對別國的法律制度熟悉。商業銀行的工作人員應不斷提升對國家風險的認識程度，在有思想認識的基礎上將國家各項風險真正{入到全面風險管理體系工作中。在對國家風險實施管理的過程中需要注意對國家風險進行科學的分析和評估，并作出客觀的評估和評級報告，最大限度的保證國家風險的規避效果。
（二）充分結合貿易融資工作對外匯風險進行規避
貿易融資工作簡單的說就是在國際貿易的真實背景下，由商業銀行為進出口商提供信用，使得進出口企業能夠獲得短期融資便利。可以說，貿易融資就是國際結算的一個環節，對于我國企業來說，適當的開展貿易融資工作能夠極大改善企業資金周轉不便的情況，并且可以借助資金的合理利用充分規避外匯風險。而對于商業銀行來說，貿易融資業務風險相對較小，在短時間內能夠實現較大的經濟效益，貿易融資是符合銀行的資產盈利性和安全性原則的，所以商業銀行都很積極地參與貿易融資活動。比如，越來越多的國外買家要求賒銷（OA）結算，公司的出口風險和資金壓力陡然增大。通過使用銀行的貿易融資服務，不僅可以保障收匯安全，單據齊全若干個工作日就能收到融資款，若匯率有下降的風險，企業提前收匯，有效地規避了外匯風險。商業銀行在開展國際結算業務的過程中應該注意加強對貿易融資工作的重視，通過進一步提升貿易融資工作質量，在自身獲得融資收益同時解決中小企業融資問題，并幫助進出口企業規避外匯風險。
（三）對管理信息系統加以完善
由于我國商業銀行與國際結算業務對象之間存在著一種具有雙重委托性質的關系，為了降低銀行在角色轉化過程中受到信息不對稱的影響，產生國際結算業務風險，商業銀行還應該借助現代信息技術構建更加完善的管理信息系統，對結算業務涉及到的相關經濟主體社會信用情況加以記錄和分析，為國際結算業務的開展提供一定的數據支持。唯有如此，商業銀行在開展國際結算業務的過程中才能夠有效地規避信用風險，促使國際結算業務推動商業銀行全面健康發展的作用得到充分的發揮。
（四）加強對人才培養工作的重視
高素質人才也是有效規避國際結算業務風險的重要保障，因此，商業銀行在開展國際結算業務的過程中還應該重視培養和引進高素質專業人才，并制定嚴格的工作流程，保證工作人員能夠在相關操作規范的約束下充分發揮自身專業技能開展國際結算業務，進而有效提升國際結算業務質量，規避國際結算業務風險。
結語
總而言之，在世界經濟全球化背景下，我國商業銀行業務更新加快，金融創新和貿易融資都發展很快，國際貿易結算也越來越復雜，要求越來越高。因此，新時期商業銀行應該進一步加強對國際結算業務工作的重視，探索一定的措施提升國際結算業務水平，有效規避國際結算業務風險，為商業銀行的持續穩定運行奠定堅實的基礎。
參考文獻：
[1] 吳風博.中國商業銀行國際結算業務現狀及存在問題分析[J].遼寧省交通高等專科學校學報，2013（02）
[2] 徐洪源.淺析商業銀行國際結算業務的發展方向[J].財經界，2016（07）
[3] 康曉麗.我國商業銀行國際結算業務中存在的問題、風險及對策研究――以信用證業務為例[D].山東大學碩士學位論文，2014
[4] 師英強.淺析商業銀行國際結算業務的風險控制[J].商，2013（22）
[5] 王曉君.我國商業銀行國際結算業務中的風險防范研究[J].現代商業，2013（06）
[6] 郜瑩.論我國商業銀行匯款業務風險管理[J].企業文化（下旬刊），2013（10）
[7] .我國商業銀行在信用證業務中面臨的風險及對策研究[D].天津商業大學碩士學位論文，2013
[8] 陳桂蘭.我國商業銀行在國際結算業務中風險防控研究[J].現代商貿工業，2013（14）
論文貿易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。境外貿易融資業務(即在辦理進口開證業務時，利用國外行提供的融資額度和融資務件，延長信用證項下的付款期限)屬于總行統籌管理的業務。國際貿易融資是商業銀行最為常見的傳統信貸品種之一，它與國際貿易、國際結算緊密相連。國際貿易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易相關的貸款。
論文關鍵詞：銀行 貿易融資 現狀 情況
一、我國貿易融資現狀
國際貿易融資是外匯銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利的總和。與其它業務不同的是，國際貿易融資業務集中間業務與資產業務于一身，無論對銀行還是對進出口企業均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業務之一。有的銀行設在國外的分支機構，主要的業務就是開展國際貿易結算與融資，其業務收入可占到銀行總收入的八成。此項業務的發達程度與否，已被視為銀行國際化、現代化的重要標志。在我國，90％以上的企業是中小企業。相當數量的中小企業具有良好的成長性和發展前景，銀行對風險的控制能力較弱，資金扶持和貸款投向普遍向大企業傾斜，中小企業普遍面臨著融資難、擔保難的發展困境。由于受到人才、資金等方面的制約，中小企業希望銀行能夠提供一條龍式專業化貿易結算和融資服務。華夏銀行就推出了這樣的一系列創新產品。比如針對臺資企業推出的兩岸匯劃直通車、美元匯款全額到帳和去年推出的出口票證通等等。其中，出口票證通是以出口收匯權為擔保，為客戶提供銀行承兌匯票和進日開證服務，組成以應收帳款權益為保證手段、還款來源的業務，也就是說基于應收帳款基礎上的貿易金融服務，這是在物權法基礎上的一個業務創新，也體現了進出口貿易的自償性特點。還有近幾年推出的華夏貿易寶是為解決中小企業出口結算環節融資難，擔保難等問題而推出的出口押匯、出口貼現、福費廷和信保融資四種出口貿易融資產品的組合套餐，這是第一期，第二期還要推出進口產品的服務組合就是在進口環節對進口商進行金融產品組合，進口商可以從產品組合的籃子里選擇能夠適合他們需要的服務以及產品組合和打包。
眾所周知，中間業務與資產業務、負債業務一起被稱為現代商業銀行業務的三大支柱，中間業務的發展是商業銀行現代化的重要標志。國內各商業銀行都把大力發展中間業務，提高中間業務收入列入重要發展內容。據統計，股份制商業銀行近50％的中間收入是國際業務帶來的。而貿易融資業務能促進國際貿易結算業務的開展，進而拉動中間業務的快速增長。貿易融資以其在風險資本占用和交叉銷售等方薅的優勢，正日漸成為各家銀行競相發展的業務重點之一，已成為各銀行競爭的重要領域。外資銀行首先是在中國開展跨國公司的國際結算，然后是做所有外幣的貿易結算，接著是傲中國公司的本外幣貿易結算，現在才開始人民幣零售業務。外資銀行在國際業務方面有相當的市場實力和產品優勢，比如在上海地區，大概有一半以上的國際業務是被外資銀行瓜分的。
中資銀行在國際業務方面很早就和外資銀行直接競爭，在競爭過程中，中資銀行逐漸提高了能力，外資銀行也了解了中國。不過由于中國市場潛力巨大，整個盤子也越做越大，所以中外資銀行更多的是處于發展狀態。并沒有太多的激烈競爭。
二、我國銀行在貿易融資方面反映的情況及對我國銀行貿易融資的建議
大銀行對優質大企業客戶的競爭越來越激烈，市場已經逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿企業迅速發展起來，目前全國進出口貿易總額的60％左右由中小企業實現，在從事跨國投資和經營的3萬多戶我國企業中，多家銀行在核定國際貿易融資授信規模標準上有較大區別，有的銀行將國際貿易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據融資品種的不同放大一定的倍數，融資政策的制訂多是根據自身對國際貿易融資的理解，缺乏深入、科學的研究。在對國際貿易融資的認識和風險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區別，如對打包貸款這一傳統業務，外資銀行在操作流程和手續上要簡化得多通過控制貿易全程來達到控制風險的目的，而不是過分關注企業本身的規模和實力。一方面企業在找第三方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險；另一方面部分申請國際貿易融資的企業為貿易公司，缺乏銀行認可的固定資產，如廠房、土地等，生產型出口企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合國際貿易融資方便快捷的特點；第三，企業對國際貿易融資產晶不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產品不斷更新、新的國際貿易融資名詞不斷涌現的情況下，大多數企業不能很好地結合自身實際，選擇適合本企業業務特點的業務產品，對各類融資產品無法靈活運用。
國際結算業務發展到今天，早已不再是單純的資金收付，在結算的同時提供貿易融資已成為國際銀行界的普遍做法，我們的銀行對此要加以重視，在了解市場需求的基礎上，結合客戶對外貿易的期限、支付方式等不斷推出新的產品，并借鑒國際銀行界的做法，將傳統的貿易融資方式與新的融資方式融合起來，這樣，即能樹立銀行的品牌，又可戰領市場先機。
論文摘要：貿易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。境外貿易融資業務(即在辦理進口開證業務時，利用國外行提供的融資額度和融資務件，延長信用證項下的付款期限)屬于總行統籌管理的業務。國際貿易融資是商業銀行最為常見的傳統信貸品種之一，它與國際貿易、國際結算緊密相連。國際貿易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易相關的貸款。
論文關鍵詞：銀行貿易融資現狀情況
一、我國貿易融資現狀
國際貿易融資是外匯銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利的總和。與其它業務不同的是，國際貿易融資業務集中間業務與資產業務于一身，無論對銀行還是對進出口企業均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業務之一。有的銀行設在國外的分支機構，主要的業務就是開展國際貿易結算與融資，其業務收入可占到銀行總收入的八成。此項業務的發達程度與否，已被視為銀行國際化、現代化的重要標志。在我國，90％以上的企業是中小企業。相當數量的中小企業具有良好的成長性和發展前景，銀行對風險的控制能力較弱，資金扶持和貸款投向普遍向大企業傾斜，中小企業普遍面臨著融資難、擔保難的發展困境。由于受到人才、資金等方面的制約，中小企業希望銀行能夠提供一條龍式專業化貿易結算和融資服務。華夏銀行就推出了這樣的一系列創新產品。比如針對臺資企業推出的兩岸匯劃直通車、美元匯款全額到帳和去年推出的出口票證通等等。其中，出口票證通是以出口收匯權為擔保，為客戶提供銀行承兌匯票和進日開證服務，組成??以應收帳款權益為保證手段、還款來源的業務，也就是說基于應收帳款基礎上的貿易金融服務，這是在物權法基礎上的一個業務創新，也體現了進出口貿易的自償性特點。還有近幾年推出的華夏貿易寶是為解決中小企業出口結算環節融資難，擔保難等問題而推出的出口押匯、出口貼現、福費廷和信保融資四種出口貿易融資產品的組合套餐，這是第一期，第二期還要推出進口產品的服務組合就是在進口環節對進口商進行金融產品組合，進口商可以從產品組合的籃子里選擇能夠適合他們需要的服務以及產品組合和打包。
眾所周知，中間業務與資產業務、負債業務一起被稱為現代商業銀行業務的三大支柱，中間業務的發展是商業銀行現代化的重要標志。國內各商業銀行都把大力發展中間業務，提高中間業務收入列入重要發展內容。據統計，股份制商業銀行近50％的中間收入是國際業務帶來的。而貿易融資業務能促進國際貿易結算業務的開展，進而拉動中間業務的快速增長。貿易融資以其在風險資本占用和交叉銷售等方薅的優勢，正日漸成為各家銀行競相發展的業務重點之一，已成為各銀行競爭的重要領域。外資銀行首先是在中國開展跨國公司的國際結算，然后是做所有外幣的貿易結算，接著是傲中國公司的本外幣貿易結算，現在才開始人民幣零售業務。外資銀行在國際業務方面有相當的市場實力和產品優勢，比如在上海地區，大概有一半以上的國際業務是被外資銀行瓜分的。
中資銀行在國際業務方面很早就和外資銀行直接競爭，在競爭過程中，中資銀行逐漸提高了能力，外資銀行也了解了中國。不過由于中國市場潛力巨大，整個盤子也越做越大，所以中外資銀行更多的是處于發展狀態。并沒有太多的激烈競爭。
二、我國銀行在貿易融資方面反映的情況及對我國銀行貿易融資的建議
大銀行對優質大企業客戶的競爭越來越激烈，市場已經逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿企業迅速發展起來，目前全國進出口貿易總額的60％左右由中小企業實現，在從事跨國投資和經營的3萬多戶我國企業中，多家銀行在核定國際貿易融資授信規模標準上有較大區別，有的銀行將國際貿易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據融資品種的不同放大一定的倍數，融資政策的制訂多是根據自身對國際貿易融資的理解，缺乏深入、科學的研究。在對國際貿易融資的認識和風險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區別，如對打包貸款這一傳統業務，外資銀行在操作流程和手續上要簡化得多通過控制貿易全程來達到控制風險的目的，而不是過分關注企業本身的規模和實力。一方面企業在找第三方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險；另一方面部分申請國際貿易融資的企業為貿易公司，缺乏銀行認可的固定資產，如廠房、土地等，生產型出口企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合國際貿易融資方便快捷的特點；第三，企業對國際貿易融資產晶不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產品不斷更新、新的國際貿易融資名詞不斷涌現的情況下，大多數企業不能很好地結合自身實際，選擇適合本企業業務特點的業務產品，對各類融資產品無法靈活運用。
國際結算業務發展到今天，早已不再是單純的資金收付，在結算的同時提供貿易融資已成為國際銀行界的普遍做法，我們的銀行對此要加以重視，在了解市場需求的基礎上，結合客戶對外貿易的期限、支付方式等不斷推出新的產品，并借鑒國際銀行界的做法，將傳統的貿易融資方式與新的融資方式融合起來，這樣，即能樹立銀行的品牌，又可戰領市場先機。
油價高升、美元貶值、股市腰斬、惡性通脹…… 從去年年底開始，特別是今年5月份以來，越南發生了一系列的經濟風波。受此影響，我國外貿企業對越南的出口和投資也承受了不小的壓力，下滑勢頭有所顯現。 面臨風云變幻的國際經濟局勢，出口信用保險已經成為我國很多外貿企業“走出去”的保護措施;而越南金融危機(1)的發生，也讓中國出口信用保險公司(簡稱“中國信保”)再一次承擔了為我國企業對越投資、出口保駕護航的重任。 越南經濟急轉直下，貿易風險陡然激增 在過去的10 年里，越南一直是亞洲增長最快的國家之一，年均經濟增長率維持在7.5% 的高水平上。由于大量的海外資金看好越南，流入越南的外國直接投資和熱錢持續累積。直到2007 年下半年，越南一直是世界投資機構的寵兒。
而為了保持經濟的高速增長，越南政府也對物價上漲、經濟過熱等現象保持了較高的容忍。
不過，今年以來，隨著越南的多項經濟指標亮起紅燈，人們對于越南經濟的信心也急轉直下。數字顯示，5 月份越南國內的通脹率達到了25.2% 的惡性通脹水平，為13 年來新高;今年1～5 月份的貿易赤字達到了144 億美元，已超過了去年全年的數額。“越南問題的根源在于經濟增長過快，特別是虛擬經濟部門。”商務部國際貿易經濟合作研究院研究員梅新育表示。 越南金融危機(1)的出現和深化，對我國企業的對越出口和投資造成了不小的負面影響。“現在，我國在越南投資的企業普遍面臨生產成本加大的問題”，越南中國商會副會長賀長順說，“另外還有一些企業出口到越南的貨物無法議付，因為越南的美元比較緊缺，現在不少貨物只能積壓在港口”。
同時，由于越南經濟危機的影響，我國企業的對越出口難度加大，客戶的不穩定性增加，收匯風險加大。 據統計，以河北省為例，今年4月份，河北省的對越出口額達到6687 萬美元，但進入5 月份，對越出口額迅速回落到4347 萬美元，環比下降35%，呈現出明顯的下滑態勢。 信用保險促進對越貿易，中國信保保障外貿安全 面對愈演愈烈的越南經濟風波，如何保護中資企業的對越貿易安全?這是中國信保一直在思考和破解的問題。中國信保在國內有23個營業機構，在倫敦等地設有海外代表機構，與全球諸多政府部門、金融保險和法律等機構保持著良好的合作關系，已經形成覆蓋中國、走向國際的業務服務網絡。 越南是我國在東盟地區的重要經貿伙伴國之一，也是中國信保在該地區業務開拓的重點市場之一。中國信保一直都在關注越南的經濟風波。目前，中國信保的短期出口信用保險、中長期出口信用保險和投資保險3 個產品，可以保障企業對越南出口以及投資的安全。 有了這3 項信用保險產品，一旦企業投資所在國發生匯兌限制、征收、戰爭及政治暴亂、政府違約以及承租人違約等風險，中國信保可以向投保企業提供經濟損失賠償。 近年來，隨著中國與越南雙邊經貿合作的不斷深入發展，中國信保支持企業對越南出口和投資的作用逐漸顯現。
2002年，中國信保支持我國企業在越南開展了短期險業務，承保規模為158.3 萬美元;到了2003 年，這一數字已經增長到了3508萬美元。此后，中國信保對企業開拓越南市場的支持力度不斷加大。2007 年，中國信保支持企業在越南出口和投資總規模已經達到了19.25 億美元。 2008 年5月，在中國信保承保的出口越南項目中，有一筆200多萬美元應還款到期，越方向中國出口商提出延期一個月支付的請求，經過雙方協商，最終越方在拖欠10 天后支付了款項。“這是越南中長期業務中首次出現債務人請求推遲還款的事件。從中可以看出，目前越南項目還款因貨幣危機而受到一 定影響;但是，在出現支付困難時能主動與債權人保持積極溝通，這說明越南目前債務償還意識以及主觀信用仍較好”。
該項目負責人說。 關注越南經濟動向，加強信用風險防范 雖然國際經濟風云變幻，面臨著很多難以預知的風險，但是國內企業的風險防范意識仍有待提高;還有一些企業雖然對信用風險概念并不陌生，但對信用風險的防范以及有關工具的使用還遠遠不夠。據有關部門調查：目前我國93% 的出口均是在沒有出口信用保險支持和保障的情況下進行的。對于這種情況，越南經濟風波的爆發又一次為國內外貿企業敲響了警鐘。 中國信保一直致力于開展信用保險宣傳，提高企業風險防范意識，幫助企業提升信用管理水平。自2005年起，為了幫助我國企業把握全球信用風險，中國信保開始以中國視角繪制的全球信用風險“地圖”——《國家風險分析報告》。
在這份國別信用風險圖中，中國信保根據不同國家和地區的政治、經濟、金融、社會狀況等，從中國視角將韓國、日本、英國、美國等60個和中國外經貿交往密切的國家所存在的國家風險劃分為九級。根據評定，越南的國家風險被評定為五級，亦位居國家風險較高水平之列。 今年以來，中國信保也對越南當前的通貨膨脹和貨幣危機狀況給予了高度關注，采取了積極的應對措施，具體包括以下4 個方面。 一是如果發生保險責任內的風險，中國信保按照保單規定及時向投保企業進行賠付，確保企業經營不受影響，能夠可持續發展。 二是收集和整理動態信息，加強對宏觀經濟形勢的分析研究，注重風險的過程追蹤管理，強化風險監測和管控機制。 三是強化對大限額買方的動態監控機制，隨時掌握買方風險異動情況，及時向企業風險動態、國別風險和行業風險等預警信息。 四是通過新聞媒體、研討會和培訓等形式，積極開展信用保險宣傳，提高企業風險防范意識，幫助企業提升信用管理水平。[論文 ZHLzw.Com]
關鍵詞： 國際項目；工業性承包；風險管理
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2012）07-0109-02
0引言
如何認清當前我國國際工程承包市場的形勢，使我國國際工業性承包業務在激烈的國際競爭中立于不敗之地，是目前必須要面對及解決的一個問題。后金融危機環境下，企業乃至國家間的國際承包業務，尤其大型成套設備和工業性承包項目競爭越來越激烈。在這種國際背景下，如何使我國與世界各國特別是廣大發展中國家開展經貿合作，同時在對國際工業性承包業務的風險管理也是我國企業乃至國家在擴大自主知識產權和自主品牌出口、推動企業“走出去”的保障和健康發展的重要舉措。
1我國國際工業性承包項目發展現狀
1.1 行業基本情況我國國際工業主要是指大型成套設備和工業性承包項目。其主要的內容包括：石化裝備、鐵路裝備、冶金裝備、電力裝備、通訊設備、建材裝備、輕工裝備、交通裝備和紡織機械等。據不完全統計，在我國“十五”規劃期間．我國大型成套設備出口總計超過800億美元。到2006年企業新簽合同230億美元，2007年新簽合同約500億美元，2008年重點成套行業簽約約為700億美元。目前，企業正在做未完成合同金額大約在1400-1500億美元左右[1]。
從表1，2可以看出，在2008年新簽總承包合同中，電站裝備行業225億美元，電信行業250億美元，建材裝備行業97億美元，冶金裝備行業30億美元，鐵路裝備行業17億美元，石化裝備行業73億美元。平均角度看，工業性承包行業帶動的機電產品出口占簽約項目金額的60％左右。從地區看，主要集中在亞洲和非洲地區。在08年新簽約項目中，亞洲384億美元，占比46％；非洲139億美元，占比25％；歐洲66億美元，占比9．5％；拉美60億美元，占比8．5％：大洋洲35億美元，占比5％；北美13億美元，占比2％。
1.2 整體水平狀況我國國際工業項目在國際市場的占有率約為20％左右，但不同子行業的表現不同：在電信領域，華為公司2008年在全球新增市場中位居第三，在移動和固網領域的多個產品的新增商用合同數已居世界電站設備已居世界第一；在水泥裝備行業，中材國際的全球份額08年超過德國史密斯，躍居全球首位。議價能力，隨著國內產業的不斷發展，國內企業對外議價能力逐步提高。但總體上看，受到國際競爭的壓力及金融危機的影響，我國企業對外議價空間有限。[1]從贏利狀況上看，國內企業在對外投標時，考慮各種成本后，通常會加上10.15％作為利潤空間，但由于人民幣升值等因素的影響，這些利潤空間很難得到保證，不少企業已臨近或突破盈虧平衡點。
2后金融危機給國際工業性承包項目帶來的風險
當前我國外貿出口面臨的形勢比較嚴峻，原材料價格上漲、人民幣升值、出口退稅率下調、利率上升和勞動力成本增加、融資難度增加和海運費上升等多重不利因素疊加出現，工業性承包項目由于其執行時間長、資金占有量大、收匯周期長等不同于一般產品出口的特點，所受影響更大，出口形勢更為嚴峻。
2.1 財務風險是目前企業面臨更大的問題金融危機增加了企業的匯率風險。金融危機導致的經濟動蕩在匯率方面表現十分明顯，全球金融波動造成匯率變化無常、捉摸不定。境外承包工程以外匯結算周期長，投標、簽約的項目無論以美元、歐元還是當地幣結算，都可能面臨匯率風險。金融危機導致人民幣升值壓力加大，企業投標成本增加、中標機會減少。有些BOOT項目，因為人民幣升值，導致還款成本增加。
通貨膨脹和當地幣貶值的風險。資料顯示，50個國家和地區的通脹率達到兩位數左右，這些國家原材料價格的上漲，造成當地采購成本的增加。境外項目的結算幣種有可能有一定比例的當地幣，由于當地幣的貶值，當地幣比重越大，項目損失越大。價格波動的風險：國際經濟的不景氣和動蕩，使各種原材料價格不穩定，增加了投標報價和項目管理的難度。賬款回收的風險：由于資金緊張，造成業主履約能力下降，工程款支付拖延的可能性增加；業主的資金鏈斷裂，應收賬款收不回來，可能造成企業破產。當前階段，企業應全面清理排查應收賬款。
2.2 項目整體簽約管理風險加大對于已簽約生效正執行的項目，不少企業反映，有些業主開始出現資金緊張、推遲付款的現象或跡象；對于已簽約未生效項目，業主因資金緊張、對經濟形勢不看好等因素推遲或拒絕項目生效的現象明顯；對于新跟蹤的項目，業主上項目的沖動明顯下降，一定要上的項目增加了無數的風險轉嫁條款，合同的談判難度大大增加。
2.3 我國不同行業的工業性承包項目面臨的風險從不同行業看，石化裝備行業和冶金裝備行業受到國際原材料價格下降、需求減少等方面的影響，各國業主沒有信心和動力上新項目，因此，這類行業受此次金融危機的影響最為嚴重。
在電力裝備行業，四川東方、上海電氣、哈電等電站企業反映，全球經濟衰退將導致發展中國家電力需求和資金能力下降，新合同難以推進。因電站項目主要集中在印尼、越南、印度、土耳其等國別，而且印度、土耳其的項目多為私營業主和自有資金運作，如印度RELIANCE公司一家就有國內公司正執行的幾十億美元的電站項目，一旦業主資金鏈出現斷裂，項目將面臨中斷的風險。在電信行業，華為公司在歐洲業務占全部海外業務的份額為20％，這部分業務受影響相對較大。[2]相對而言，因水泥建材裝備、鐵路裝備等有些反周期特點，所受影響相對較小。
3加強工業性承包項目風險管理的應對措施
要提高風險意識，加強工業性承包項目整個過程要防控風險管理。
3.1 加強財務管理，減少匯兌環節認真做好現金流管理，在建項目加強結算和收款工作；工程款的回收也是一個重要環節，加強境外工程執行項目工程款的結算，抓緊收款回籠資金，以降低風險；審慎選擇結算幣種，盡量減少結售匯（項目收入美元，就用美元采購；收入歐元，就用歐元采購），不要頻繁換匯；同時考慮在銀行做一部分短期理財產品和外匯調期、遠期結售匯業務。
3.2 要充分發揮政府功能，加大扶持力度建議政府要兩手措施一起用，在刺激內需的同時，采取措施鼓勵“走出去”。內需和“走出去”是互相促進相輔相成的。目前情況下，“走出去”有更多機遇。政府部門要以多元化、多角度的觀察和思維制定相應措施，適當調整現行的貸款政策和審批程序，加大對政府框架下項目的貸款支持力度；適當考慮人民幣升值給企業造成的損失，給匯率損失一定的補貼；鼓勵有條件的企業多跟蹤境外BOT在融資方面給于支持。采取切實措施，創造有利條件，鼓勵企業“走出去”。具體建議如下：①完善出口退稅政策，大型成套設備出口和工業性承包工程項目項下主機、輔機和輔材都以項目為單位，按17％退稅率執行。②在融資利率、幣種選擇和批貸程序上制定一些傾斜政策，支持成套設備出口項目。③信保國別額度不夠，建議調低費率并根據項目進度分批支付，減少企業一次性支付壓力。④允許企業提前結匯，取消對大型成套設備出口和工業性承包項目行業“核查帳戶”的規定。同時建議政府有關部門高度重視金融危機對對外承包工程企業發展帶來的影響，從支持對外承包工程發展的戰略高度出發，給予對外承包工程一定的政策扶持，例如工程項下材料設備的出口退稅政策、工程企業的稅收優惠和費稅減免政策；加強金融支持力度，豐富服務的內容和方式等，幫助企業規避風險。
3.3 發揮行業協會的作用助力企業“走出去”的過程中，中國對外承包工程商會等行業組織發揮了積極的作用。目前，在企業應對金融危機挑戰的時候，行業組織要首當其沖，要更好地發揮凝聚作用。行業組織要充分發揮上傳下達的功能。重要問題和企業普遍關注的問題要及時向政府反映并跟蹤結果。
3.4 加強我國工業企業自身的國際競爭力企業要采取有效手段規避風險，加強對在建項目的監控，妥善處理與當地利益集團的沖突加劇、勞務人員管理困難等問題。同時利用金融危機帶來的結構調整的機遇，進一步轉變業務增長方式，從粗放型的數量增長向提高質量和效益方面發展，實現行業和企業業務升級。最后有條件的企業應抓住市場機遇，通過并購和投資等方式積極向高端市場和高端業務發展，從而提高企業自身競爭力。
4結語
在金融危機的影響下，國際承包業務的發展狀況和金融危機帶來的不利因素，我國工業企業尤其是有國際工程外包業務的企業要提高風險意識，全程防控風險；政府也要加大扶持力度，發揮行業協會作用，使我國的國際承包業務化危機為機會。在對外工程承包市場方面會更加具有競爭力。
參考文獻：
[1]鮑曉玲.境外承包風險分析與管[J].國際經濟合作.2008（5）.
[2]網站：省略.
[論文關鍵詞]出口信用保險 案例教學 教學效率 國際貿易保險
出口信用保險作為“國際貿易保險”課程中的一個章節，占有很重要的地位，其篇幅大、風險復雜、概念多，突出的特點是政策性，即它所承保的政治風險都是無法預計、難以計算損失概率，是其他商業保險無法承受也不愿承保的。
出口信用保險是各國政府以國家財政為后盾，為本國企業在出口貿易等活動中提供風險保障的一種政策性保險，是WTO補貼和反補貼協議原則上允許的政策手段。出口信用保險與出口退稅、出口信貸是我國政府為支持企業出口所提供的三大政策工具，世界各國也都將其作為國家政策性金融工具大力扶持。受2008年金融海嘯、人民幣升值等的影響，我國外貿出口增速下降。據國內外經驗，提高出口信用保險承保規模對穩出口具有一定效果，因此，我國有關部門就從2009年進一步完善出口信用保險政策——大幅提高短期出口信用保險承保規模，把出口信用保險覆蓋率提高到15%以上。受這一政策的刺激，自2009年開始，我國外貿出口增速就呈平穩增長直至大幅反彈之勢。為幫助企業在競爭中最大限度地抓住貿易機會，我國出口信用保險鼓勵出口企業采用以銀行信用證方式之外的商業信用方式作為結算工具。因此，要使學生更直觀、深切地感受出口信用保險的保駕護航作用，又使學生熟悉非信用證結算方式的流程，教師以什么樣的方式來組織教學很關鍵。如何才能把兩者有效結合？案例教學是首要的選擇。
一、案例教學的特點
案例教學，案例一詞來源于“exemplum”，本為“好的例子、典型案例、典型的例子”之意。出口信用保險中的案例教學是教師把實例材料交給學生，把學生帶入國際貿易“現場” ，要求學生以貿易者、被保險人的身份參加討論，發表個人見解，其價值體現在它能培養學生的分析能力、創造能力和交流能力，教學效率很高。案例教學的特點表現如下：
第一，直觀性。案例教學是通過事件、情境案例的描述，創設有關情境，使學生在特定的情境中獲得大量生動的形象感知，并受到特定氣氛感染，充分利用認識過程的聽覺、視覺、情感因素去感知對象，以獲取一定的直接經驗，幫助理解內容，形成概念。通過案例的形象描述，引導學生形成所學事物、過程的清晰表象，豐富他們的感性知識，從而使他們能夠正確理解書本知識，發展認識能力，這樣避免了教師抽象、空洞地說教，有助于吸引學生的注意力，促進學生對知識的理解和鞏固，達到單純理論學習所達不到的效果。
第二，參與性。傳統的自上而下的單向灌輸式教學方式表現在教師單向地傳遞知識和學生被動、單向地儲存知識，這種課堂教學方式沒有讓學生掌握攝取知識的方法，沒有讓學生參與課堂，使學生缺乏學習的自覺性與主動性，更沒有讓學生認識到自己在教學過程中的主體地位。沒有學生主體的參與，教師的任何傳授將毫無意義。案例教學法是對以上傳統的教學方法的一個重大突破，它突出了學生的參與，大大提升學生學習的熱情和質量。案例教學給學生提供了一個開放性的交流平臺和平等的交流機會，促使每位學生發出自己的聲音，通過老師、同學間的交流與互動，實現了對問題的多點求解、觀點的廣泛碰撞，也促使學生養成欣賞他人以及自我反思的習慣。案例教學的參與性要求每位學生都參與課堂，分析性案例就可以更好地滿足于這個要求。
第三，針對性。案例教學的針對性指案例能夠提供足夠的信息、涵蓋相關教學內容，能呈現課堂內容的重要概念與知識結構，做到案例討論與課堂講授的緊密銜接以達到案例為教學內容、教學目標服務。案例教學的針對性表現在：一是案例明確針對一定的問題，案例內容和教材內容高度吻合，做到有的放矢，使學生深刻理解課堂講授的內容；二是案例明確針對學生的知識背景、專業特點和理解能力，精簡講課內容，有針對性地講解重點，幫助學生理解概念。
第四，多元性。案例教學的多元性一是指案例能把多個知識點融合起來加以展示，打一個形象的比方，這種案例好比是一個窗口，從窗口可看到全景。二是指分析案例所得出的結論有多樣性和獲得結論的思維方式及認知過程有多樣性，它強調求異、追求個性和鼓勵創新。案例教學的多元性不單純尋找正確答案，更重視得出結論的思考過程。為充分體現案例教學的多元性，在教學過程中宜采用綜合性案例，教師在組織同學分析案例的過程中不注重教學的結果而更多地關注教學的過程，從而體現教學過程的多元性，同時，為學生留有判斷、選擇的思維余地并引導和鼓勵學生積極發表個人的觀點。
二、出口信用保險教學中案例的選用
保險是一門應用性很強的學科，它緊密聯系實踐，是一門從實踐中來再到實踐中去的學科，因此說，恰當的案例是出口信用保險案例教學成功的一半。由于出口信用保險風險復雜，概念多，在教學中應根據內容本著“以用促學，學以致用”的原則來選編案例。
（一）選用描述性案例以體現直觀性
為了更好地體現案例教學的直觀性，適宜選用一些描述性案例，描述性案例可以把事件的整體或部分面貌，像講故事那樣生動具體地描述出來，學生通過閱讀這些案例，積累實際資料，加深對課堂所學理論的理解。以講述出運前風險為例，出運前風險指保險人承保從合同訂立日起到出運日止的信用風險。要使學生對該種風險有直觀的感受，單靠教師的口頭講述是很難的，為此可以啟用以下描述性案例：甲公司同中東某國的乙公司簽訂價值180萬美元的成套設備出口合同，在雙方磋商修改信用證過程中，中東某國的投資環境發生巨大變化，乙公司已無意繼續履行合同，最終，甲公司未能安排出運，該成套設備是依據客戶要求訂制，轉賣難度很大，占用甲公司大量流動資金。
這類描述性案例以敘述事件為主，把出口信用保險的某些抽象的風險具體地、生動地加以歸納敘述，使學生對所要學習的事物形成清晰的表象，豐富學生的感性經驗，這樣為學生形成新概念奠定了基礎。以描述性案例來體現案例教學的直觀性也印證了教育家夸美紐斯的話——應該盡可能地把事物本身或代替它的圖像放在面前，讓學生去看看、摸摸、聽聽、聞聞等。
（二）以分析性案例體現參與性
分析性案例中包含著可供分析討論的問題，可以把所有的學生納入到課堂中。傳統的灌輸式教學向學生灌輸的是凝固的知識，學生是被動學習，而分析性案例教學以學生主動性學習為基礎，同時還培養學生自我學習、自我更新、自我發展的能力。案情如下：歐盟2010年6月19日正式公布對中國陶瓷進行反傾銷立案，近250家佛山陶瓷企業卷入，涉案金額高達2.24億美元。歐盟把中國看成是“特殊市場經濟國家”，企業如能證明其受調查產品的生產和銷售完全符合市場經濟條件，這些企業就可以用自己的產品銷售價格或成本作為被調查產品的正常價值，否則，就將適用“非市場經濟國家”待遇，即用第三國參數來確定產品的正常價值。
在這個案例當中，教師可以讓學生就歐盟關于市場經濟地位判定的五項標準加以分析討論，讓學生通過查找資料、數據的方式來證明我們的市場經濟地位，這樣學生都可以參與教學。分析性案例的參與性表現在學生當主角，學生通過實際動手操作以解決實際案例的實踐來學習規則和掌握技能。
（三）選用專題性案例體現針對性
專題性案例的針對性很強，它能夠緊扣課程教學的需要，增強了面對青年學生心理特點的教學針對性。國際貿易保險課程的理論性強、實踐性也強，高校大學生多缺乏相關的社會實踐經驗，在理解有關保險理論時，由于缺乏相應的社會實踐背景，往往存在一定的理論認知困難。為了使同學們較好地掌握國際貿易保險的基本理論，有針對性地采用專題性案例教學，使問題由繁到簡，由抽象到具體。比如，出口信用保險所承保的一種風險類型是外匯管制。外匯管制是指一國政府為平衡國際收支和維持本國貨幣匯率而對外匯進出實行的限制性措施。案例如下：浙江的王先生2008年底向某外貿公司銷售了一筆價值15萬美元的貨物，約定貨到付款。但在付款期外貿公司并未兌現。外商客戶甲來自中美洲某國，在金融海嘯之下該國國際收支惡化、債務負擔沉重，本幣幣值劇烈動蕩，因此實行了嚴厲的外匯管制，即控制外匯的出入，這才導致外商客戶甲遲遲不能購匯、付匯。
專題性案例，不但緊扣教材、簡化了難點問題，較好地實踐了“以人為本、貼近學生、貼近生活”的精神，也符合了青年人的思維所具有的形象化的特點。教師在傳授知識的過程中，有針對性地把理論知識實際化，把抽象的東西形象化，才能有效地把知識的種子種在學生的心間。
（四）選用綜合性案例體現多元性
傳統的灌輸式教學學生只能學到零散的、片段的、割裂的凝固知識。綜合性案例的選用打破了這種人為的藩籬，使教學更具有實戰性和真實性。另外，綜合性案例涉及的知識點多，可以提高學生的綜合判斷能力，形成較為開闊的思維，同時培養學生全面、細致思考問題的意識。案例如下：國內甲公司與東南亞某國乙公司簽訂一金額達80萬美元的出口合同并投保信用險，保險公司批準該東南亞某國買家信用限額為D/P（付款交單）90 天 USD500000。發貨后，甲公司只收到5萬多美元，其余貨款逾期未付。經海外調查發現，甲公司在東南亞某國的代收行存在違規業務操作，D/P 條件項下未收款就擅自放單，造成保戶收匯損失。這個綜合性案例中所體現的知識點多，既有保險公司的信用額度、也有跟單托收的幾種結算工具，還有實務中的D/P 遠期的實際操作。
論文提要：近年來，為順應經濟全球化的需要，我國不斷簡化手續、放寬限制，大力支持有條件的企業“走出去”，但對企業后續的金融支持還不夠重視，一些配套措施沒有及時跟上。本文提出構建“走出去”金融支持體系的總體思路和具體措施，認為我國應當把零散的金融措施納入一個基于國家戰略角度的金融支持框架，明確政策性金融與商業性金融的職能分工，依據海外投資的不同類型、不同發展階段實行有差別的支持政策，構建一個多層次、寬領域、分階段推進的金融支持體系。
實施“走出去”戰略，是我國經濟發展的現實需要，目的在于利用國內國外兩種資源、兩個市場，以增強中國經濟發展的動力和后勁，對于促進我國國民經濟持續、快速、健康發展有著極其重要的戰略意義。但海外投資是一項高風險經濟行為，一些國際經驗較為欠缺、競爭優勢并不明顯的企業在這一過程中會遇到一系列問題和困難，其中最為突出的是資金實力和抗風險能力較弱，難以解決海外投資過程中遇到的資金和風險保障這兩大“瓶頸”問題。為幫助“走出去”的企業在國際市場上站穩腳跟、做大做強，我國應借鑒國際經驗對海外投資金融支持體系進行戰略性安排，從制度和政策層面入手加大“走出去”的金融支持力度。這既是世貿規則下所允許的政府干預與扶持行為，也是“走出去”戰略取得成功的關鍵所在。
一、構建“走出去”金融支持體系的總體思路
正常市場條件下，商業性金融是一切經濟活動的融資主渠道，但海外投資活動中的高風險性及國家風險因素等特點，使商業性金融在很多具體領域與項目上不敢、不愿或無力涉足。從發達國家的經驗看，在海外投資發展初期，由政府提供后盾支持的政策性金融一般都是金融支持的主導力量。政策性金融以國家信用為支持，通過向海外投資企業及參與的金融機構提供條件相對優惠的融資支持與風險保障，使海外投資的起始風險點相對降低，從而使社會中商業性資金介入意愿增強，吸引更多資金參與海外投資。當海外投資企業逐步發展壯大，商業性金融進入的深度和廣度足以支撐企業發展時，政策性金融再逐步淡出，從而形成政策性金融與商業性金融相互補充、相互促進的良性互動。
目前，我國海外投資還處于起步階段，海外企業規模小，資金實力不足，商業性金融出于自身利益考慮，大多不愿意承擔企業發展初期的風險，貸款條件苛刻且金額有限，遠遠不能滿足企業的融資需求。政策性金融雖然承擔了較多的金融支持職責，但在國家財力有限的情況下，“僧多粥少”的局面不可避免，資金供需矛盾十分突出。為有效解決這一問題，我國應當確立政策性金融和商業性金融分工合作、協調發展的金融支持體系，國家通過政策引導和扶持，鼓勵商業性金融采取多種形式，為企業“走出去”提供配套資金支持，同時充分發揮政策性金融的引導、輔助與補充作用，通過政策性金融的拓展，帶動更多商業性資本和民間資本介入。
二、圍繞國家戰略和產業發展要求確定金融支持重點
走出去”既是企業戰略，也是國家戰略。在金融支持方面，政策性金融與商業性金融應當根據不同行業、不同企業的特點合理進行分工，突出支持重點，充分體現海外投資的國家利益和產業政策導向。
（一）根據企業類型確定支持重點
從投資目的上看，“走出去”企業大致可以分為資源開發、市場開拓、技術和品牌獲得以及勞務輸出四種類型。其中，資源開發型投資對于緩解我國資源緊張局面、保證工業對能源和原材料的需求具有重要的戰略意義，國家應當對這類投資提供專門的政策性金融支持，鼓勵企業擴大對資源開發業的投資。由于這類投資資金需求量大，投資周期長，投資風險也大，為保證企業獲得充足的資金供應，國家可以設立專項基金，由政策性金融機構提供長期低息貸款，包括前期費用、勘查資金、專利使用費、其他取得資源開發權所需資金等。投資金額特別巨大的，政策性金融機構還可以采取股權融資的方式，先占有海外投資企業的部分股權，一旦企業經營步入正軌之后，再將所持股權轉讓給其他的投資伙伴，從而分擔企業的投資風險，減輕企業的資金負擔。對于勘探開發境外石油、天然氣、木材、礦產等國內短缺資源的企業，其自產產品運回國內，國家應當給予進口配額、稅收和外匯等方面的優惠政策。在其他類型的投資中，政策性金融的支持重點應當放在帶有國際合作性質或涉及國家戰略利益的投資項目上，優先考慮擁有自主品牌和自主知識產權的高新技術產業、能夠帶動大宗物資出口的境外承包工程項目以及家電和輕紡等具有比較優勢的領域。對于企業自主的投資行為，特別是一些規模小、競爭力不強的投資項目，則以商業性金融支持為主，要求其自籌資金、自擔風險，充分發揮現有商業銀行境內外分支機構的作用。與此同時，政府部門通過放松管制、簡化手續創造一個寬松的政策環境，支持企業采取多種融資方式在境內外融資，推動有條件的企業在國內外資本市場發行股票、債券，拓寬資金來源渠道。
（二）根據企業發展階段確定支持重點
按照企業生命周期理論，企業發展一般會經歷四個階段：創業期、成長期、成熟期和持續發展期（或衰落期）。一般而言，“走出去”的企業在前兩個階段各種投入比較多，流動資金短缺，由于在當地缺少信用記錄，再加上經營情況不理想、不熟悉東道國的金融和法律環境等原因，“融資難”的問題比較突出。此時，國家要加大政策性金融的支持力度，一方面通過提供優惠貸款、財政貼息、內保外貸、稅收減免等手段解決制約企業發展的資金瓶頸，提高企業的自生能力；另一方面，通過與東道國簽訂投資保護協定、提供出口信用保險和風險管理咨詢等方式為企業提供有力的風險保障，避免企業因非正常原因遭受財產損失。一旦企業在國外市場站穩腳跟并實現盈利，能夠憑借自身信用籌集資金，政策性金融就可以逐步退出，轉而由商業性金融充當企業資金供應的主渠道。
（三）根據企業投資方式確定支持重點
近年來，我國企業對外直接投資的方式日趨多樣化，除傳統的設備、技術、現金投資外，逐步出現了并購、參股、換股或BOT等更為靈活的投資方式。2005年，我國通過收購、兼并實現的直接投資占到當年流量的一半。國內企業通過并購可將其優勢與國外企業的強項相結合,形成協同優勢；或通過并購獲得帶有壟斷性、稀缺性資源,包括具有特殊價值的人力資源和專有技術等。隨著我國參與經濟全球化程度的加深，特別是隨著我國企業國際化經營水平的提高，跨國并購將成為我國企業“走出去”的主要方式。大型跨國并購往往會涉及巨額資金籌集，不僅項目前期投資數額巨大，并購后的整合階段也需要持續的資金投入，因此，能否獲得強有力的資金支持是并購成功的關鍵因素。為了積極有效地運用跨國并購方式，培養更多的世界級跨國公司，我國應當將跨國并購列為政策性金融支持的重點，在政策和資金上予以扶植和鼓勵。對于采取現金并購方式的企業，政策性金融機構可以通過銀團貸款、股權融資、對外擔保等方式為其提供多層次的資金來源，外匯管理部門則適當放寬外匯匯出限制，滿足其合理的用匯需求。對于采取股票置換、資產折股等其他并購方式的，有關部門要完善管理規定，研究制定配套政策。同時，我國還要大力推動投資銀行業的發展，充分發揮投資銀行在跨國并購中的專業顧問和媒介作用，積極開展銀企聯合或戰略合作，鼓勵企業采取股票上市、發行債券、杠桿收購、海外存托憑證等手段拓寬融資渠道，逐步減少對政策性金融支持的依賴。
（四）根據企業投資地域確定支持重點
境外企業出現“融資難”既有自身的原因，也與東道國投資環境欠佳有一定的關系。截至2005年底，我國對外直接投資企業遍布全球163個國家和地區，其中一些發展中國家國家和地區的投資環境還不夠成熟，金融市場欠發達，對外國投資者采取一些限制性政策，致使我國企業在當地很難獲得穩定的、低成本的資金來源，這在一定程度上也影響了我國企業在這些區域的投資規模。從發展趨勢看，廣大發展中國家（包括經濟轉軌國家）擁有眾多的人口和龐大的消費群體，自然資源豐富，經濟增長較快，并且我國的許多產業相對于其國內產業具有較強的競爭優勢，是許多國內企業進行對外直接投資理想的目標國。為進一步拓展對外直接投資市場的多元化，鼓勵企業擴大對發展中國家的投資，我國應當對這些有資源、有市場、有效益和雙邊關系友好的國家和地區提供更多的政策性金融支持，以彌補商業性金融的不足，免除企業的后顧之憂。
三、“走出去”金融支持的具體措施
（一）盡快研究制訂《海外投資法》等專項立法，建立完善我國海外投資的法律體系
目前，國內還沒有一部完整、全面規范海外投資行為的法律，立法滯后造成多頭管理、責任不清、監管不力等體制性問題，不利于我國對海外投資進行統籌規劃，影響“走出去”戰略的有序推進。為保證海外投資政策的系統性、長期性和穩定性，我國應借鑒世界各國的成功經驗，盡快制訂《海外投資法》等相關法律，將現有的海外投資政策和條例納入法制化的軌道，建立和完善海外投資的制度保障體系、監管和調控體系、金融支持體系以及市場服務體系。為有計劃、有重點、有步驟地推動企業“走出去”，防止盲目投資和重復建設，《海外投資法》應當對中國海外投資方向、投資主體、投資方式、組織結構、地域分布、產業布局、金融支持等進行法律上的規范和指導，同時加強對海外投資市場經營秩序的監管，避免惡性競爭。
此外，《海外投資法》還應明確海外投資監督制度，對企業“走出去”以后的發展狀況給予積極關注，注重提高“走出去”的質量和效益，提高境外項目的成功率、境外企業的存續率和對國民經濟的貢獻率。根據我國的具體情況，應針對不同的投資主體，采取相應的監管措施，對于國有企業，監管重點是建立境外國有資產管理制度、經營責任制度和健全考評、評價體系，確保國有資產的保值增值；對于民營企業，要著重防止投資移民、資本外逃和境外非法經營等問題。
（二）進一步改變“寬進嚴出”的外匯管理政策，為企業“走出去”提供外匯便利
“走出去”必然涉及跨境資金流動，企業在外匯管理方面的需求主要有：取消在外匯資金來源審核、購匯審核、利潤匯回等方面存在的不必要的限制；適當延長境內公司對境外投資企業出口收匯核銷期限；簡化對外擔保的審批和履約核準手續；放寬境外放款在資格條件和資金來源方面的要求；境內外資金集中管理和調撥；非貿易項下資金有效運作和高效管理；規避匯率風險、提供更多金融創新產品等。隨著我國經濟融入全球化的程度不斷加深，在外匯短缺時期形成的管理思路和政策亟需改變，外匯局應當在審慎監管、風險可控的前提下，不斷提高用匯和匯出的便利化程度，滿足企業合理的業務需求。
（三）支持中資銀行的國際化經營戰略，為“走出去”企業提供本地化、多元化的全方位金融服務
實證研究表明，銀行海外分支機構的增長和分布與一個國家的對外投資具有一致性，相關度幾乎達100%。外資銀行進入中國的一個重要原因就是奉行“跟隨客戶”的戰略，大多以本國企業為主要的目標客戶群體。近年來，我國對外直接投資的規模不斷擴大，企業實力逐步增強，為金融機構開展國際化經營創造了有利時機。2006年，國內幾家大銀行都加快了海外發展的步伐，中國建設銀行收購美銀亞洲，中國銀行收購新加坡飛機租賃有限責任公司，中國工商銀行收購印尼Halim銀行。今年，國家開發銀行成功入股巴克萊銀行，更是我國最大的一筆海外投資。中資銀行通過在境外新設網點和開展跨國并購不僅能夠增強海外競爭力和影響力，也可以為境外中資企業提供更全面的金融服務，實現銀企戰略合作。
（四）支持國內銀行開展業務創新，滿足企業“走出去”多樣化的融資需求
目前，國內中資銀行還缺乏清晰的市場定位和明確的發展戰略，同質化競爭嚴重，業務品種高度相似，客戶群體相對集中，金融創新意識和自主創新能力明顯落后于外資銀行。由于對中資銀行的服務不滿意，一些有意“走出去”的企業都會考慮和外資銀行成為全球合作伙伴。為防止優質客戶流失，中資銀行必須改變傳統的盈利模式，加快金融創新步伐，針對不同類型的海外投資企業設計金融產品，提供差異化的金融服務，如離岸金融服務、提供股權融資、出口應收賬款質押貸款、海外資產抵押貸款等形式多樣的業務品種。
（五）明確政策性金融機構的職能定位，改革政策性業務的運作機制
我國行使官方出口信用機構的職能、為“走出去”提供信貸支持和投資保險的主要是國家開發銀行、中國進出口銀行和中國出口信用保險公司等三家政策性金融機構。由于我國尚未對政策性金融機構立法，在管理中存在一些模糊地帶，例如，如何定義政策性業務與商業性業務，如何確保有需要的企業能夠獲得低成本的政策性資金支持，如何處理銀行因經營政策性業務造成的損失等。另外，對于一些高風險的海外投資項目，商業銀行往往不愿涉足，尤其是一些動蕩地區的海外企業，更是難以獲得商業銀行的信貸支持。為打消商業性金融機構的顧慮，國家可以通過海外投資保險等政策性保險來分擔企業和銀行的風險。目前，我國政策性保險的滲透率遠遠低于發達國家平均水平，這里既有市場宣傳力度不夠、企業風險意識較差等原因，也和中國出口信用保險公司的業務品種少、承保能力弱有一定的關系。要推動政策性保險的發展，必須多管齊下，中央財政撥付專項基金用于特定項目的保險，各級政府可以視情況對投保企業進行保費補貼，鼓勵更多企業參保，同時企業也要強化風險意識，學會自我保護。
關鍵詞：導游；旅游法；影響；探究；成都
一、導游在《旅游法》施行前的狀況及問題
在《旅游法》施行之前，各個旅行社為了爭奪客源，大多數是負團費接團，并且旅行社將這虧損轉嫁到導游人員的身上，而導游就必須通過其他的方式來挽回損失以及獲利。因此，導游人員的生存壓力較大，總的來說有以下幾個方面的問題：
第一、導游收入結構不合理，合法收入被取消，不合法收入被加大
一般而言，導游的收入應該是由基本工資、獎金、出團補助、購物回扣四部分組成。但實際上，很多線路的導游不但沒有補助甚至還要繳納一定金額的人頭費才能獲得帶團機會，比如九黃專線、峨樂專線、蜀南竹海專線等，這些線路的導游主要是通過購物回扣和收取自費項目來彌補自己的損失和獲取利益，其中回扣占收入80%以上的導游占70.22%［1］。
第二、導游喪失基本的社會福利
按照我國《勞動法》的規定，員工必須與用人單位簽訂勞動合同，合同中寫明基本工資、福利、待遇及工作期限等相關事項。但實際上，多數導游都沒有與旅行社簽訂勞動合同，他們與旅行社只是臨時合作的關系，平時沒有團需要導游時，他們也不會給導游基本工資，導游的一切費用自理。
第三、隱性失業加劇導游生存危機
所謂隱形失業是指由于各種原因沒有得到工作機會。根據國家旅游局的2014年3月旅游入境接待收匯情況，來華旅游的外國人為218.52萬人次［2］，過夜游客占79.31%。我國客源地主要集中在亞洲地區，有359.42萬人次［3］，而歐美地區僅有194.59萬人次。從來華目的上看，以觀光休閑為目的的歐美地區人士有63.14萬人［4］，占來華歐美地區總人數的32.45%。由此可見，外語導游的工作機會不多，生存危機加劇。
第四、導游收入差異巨大，總體收入水平偏低
在《旅游法》施行之前，導游的收入主要是靠補助、自費項目和購物。以九寨溝線路為例，導游都是沒有出團補助的，而且人頭費在30-100不等，根據團隊的質量來斷定人頭費的多少。一般情況是在50元左右，一車30人左右，導游虧損在1500元左右，而且還有墊付團款，也就是一車人，導游首先自備的金額在10000元以上。導游帶團不僅要彌補損失，還要盈利，據筆者了解一次九寨線路導游的收益在2000元以上年收入在三萬以上。而從事四川境內周邊的短線的導游主要依靠補助為主，某些線路有一定的自費項目可以增加一些收益，據筆者了解周邊短線補助在150-200元/天左右。有些短線旺季時是沒有補助的，比如天臺山、西嶺雪山等，導游的收入依靠收自費項目實現盈利。
二、《旅游法》施行對導游的影響
筆者選取成都市的從業導游作為調查對象來探討《旅游法》施行對導游的影響，本問卷一共設有9個問題，1-5問主要是了解受訪者的基本情況，6-8問主要是了解導游對《旅游法》的印象，最后一問是開放式問題，主要了解導游在《旅游法》施行之后是否愿意繼續從事導游行業的原因。在本次調查中，一共收到有效網絡問卷2190份，在成都導游群中所占比例超過80%，能夠真實的反映《旅游法》施行后對導游的影響。
（一） 受訪者基本情況
本問卷首先了解了調查對象的基本情況，女性導游居多，占75.11%，其次，導游年齡多集中在21-25歲的黃金年齡階段，達到調查人數的80.73%，再次，他們的帶團線路主要集中在九黃、峨樂，短線較多，占總調查人數的89.82%，第四、他們從事導游的年限多是集中在2-5年。詳情請見下表：
表1受訪者基本情況
項目
人數女性導游年齡在21―25歲專職導游從事導游年限
在2―5年從事主要線路
是九黃、峨樂、成都市內及周邊調查人數21902190219021902190選擇人數16451768109214701967百分比75.11%80.73%49.86%67.12%89.82%
（二）導游對《旅游法》的印象
為了解《旅游法》施行后對導游工作產生何種影響，特別提出了三個相關的問題。調查結果顯示《旅游法》施行后對導游工作有利方面更多，但也導致導游的收入減少等相關問題，不過這并不影響導游繼續從事導游行業的積極性，愿意在《旅游法》施行后繼續從事導游工作的人占總人數的88.67%。詳情請見下表：
表二導游對《旅游法》的影響
項目
人數《旅游法》施行是導游收入減少《旅游法》施行對導游工作有利《旅游法》施行后會繼續從事導游行業調查人數219021902190選擇人數154510561942百分比70.55%48.22%88.67%（三）《旅游法》施行后影響導游是否繼續從事該行業的原因
《旅游法》施行后導致導游工作環境、操作方法等產生一定的變化。導游是否愿意在該條件下繼續從事此行業是本論文的核心所在，筆者對不同選擇結果做了如下分析。
其中愿意繼續從事導游行業的主要有以下幾方面的理由：
第一、從個人角度出發，真心喜歡導游這個工作，不愿意離開導游行業。
第二、從就業的角度出發，普遍而言從事導游工作的人大多數學歷不高或是專業偏文科性質，這種情況是不太好就業的。
第三、從經濟角度出發，導游與其他工作相比還就是比較高薪的，按照目前的市場行情，每日出團補助300元，平均每月收入在6000元是沒有問題的，而且新導游能夠正常出團，達到這個水平也是很容易的。相反的在一般行業來說，6000元/月的薪水一般在高級管理階層或是銷售行業中較多，一般新人是不容易達到這個水平的。
第四、從保障導游權益角度出發，《旅游法》規定旅行社不能以任何名義向導游收取費用，比如導游墊付團款，買團等均做了相應的規定，并且列出了相應的處罰措施，讓導游對未來的工作條件有了信心。
第五、從執法角度出發，在《旅游法》施行之前有很多非正規的導游，而且執法力度不大，導致導游的惡性競爭。現在在一些熱門景點的途中或是景區門口設有檢查站，嚴肅處理了許多非正規導游，使得正規導游有了更多的工作機會。
不愿意繼續從事導游行業的也不在少數，主要有以下幾方面的原因：
第一、從經濟角度出發，以九黃導游位主，在《旅游法》施行之前，一次九黃線路團的收入在2000元以上，現在《旅游法》施行以后，收入由購物為主轉為以補助為主，一次團收入不超過2000元。因此，多數九黃線的導游不愿意繼續從事導游工作。
第二、從個人角度出發，從業多年，對此已經厭倦。這一類主要以九黃、峨樂、海螺溝等專線導游為主，他們所承受的壓力比一般的導游要大很多，因為專線導游主要是以拿購物回扣和收取自費項目為主，這兩項工作都有一定的風險，摸不準客人的想法，是否購物和參加自費具有隨機性，為了降低風險，導游往往會付出更多的心血。于是，借機退出該行業。
第三、從家庭角度出發，家庭在女性心中還是占很大位置的，導游經常在外工作不能顧及到家庭，如果夫妻經常不在一起或是缺少交流容易引發家庭危機，使家庭不和諧。因此，由于家庭原因轉業的多是女性導游。
第四、從安全角度出發，在旅游車上，導游專座多在副駕駛，一旦發生交通意外，導游安全極易受到威脅危險的。
三、對導游行業呈現形勢的預測
經過對調查問卷的分析以及《旅游法》對導游的相關規定，筆者覺得將來的導游行業可能會出現以下幾個狀況：
1、不斷的涌入新導游，《旅游法》施行后大多數導游退出導游行業，目前從事導游工作的多數是從業不久以及才拿到導游證的新導游。從業初期，他們對導游工作有著巨大的熱情，當他們熱情逐漸消失就會轉向其他的工作，比如計調、門市接待或是其它工作，如此的周而復始。
2、導游的整體講解質量下降，這種情況在周邊短線導游中較為多見，因為周邊短線導游以補助為主，講解質量的高低與補助沒有必然聯系。而且，有些單位出行的線路是特定的，這種線路并不適用于普通游客，他們聘用導游很大原因是為了安排他們的食宿和服務，而不在講解上。
3、導游的工作角色不再是“導購”，在《旅游法》施行之前，導游的工作內容除了安排行程外，更重要的就是推薦各種自費項目以及游說客人購買各種紀念品或是特產，從中謀取利益。《旅游法》施行后，導游不需要從購物或是自費項目中獲取利益，而是游客在參團時就將導游的工資算在團費中，這樣一來就不會出現甩客、強制購物等情況，游客在景區游玩的時間也會更加充足。
［參考文獻］
［1］陳乾康，導游人員生存狀態研究，桂林旅游高等專科學校學報［J］，2006年05期.
［2］中國國家旅游局，2014年3月入境旅游接待收匯情況［EB/OL］,2014年4月21日.
［3］中國國家旅游局，2014年3月主要客源市場情況［EB/OL］,2014年4月21日.
［4］中國國家旅游局，2014年1-3月入境外國游客人數（按目的分）［EB/OL］,2014年4月21日.
［5］張艷萍，成都導游生存狀況研究，西南石油大學學報［J］，2010年第2期.
［6］劉春濟，高靜，國內旅游者對國內導游服務質量的評價研究，北京第二外國語學院學報［J］，2006年第09期.
［7］郭軍禮，對旅行社發展及導游員管理的影響，管理工程師［J］，2013年第04期.
［8］黃瑞鵬，淺議對于導游權益的保護，中國旅游報［N］，2013年8月19日.
