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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇資信證明申請書，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
(一)變更企業名稱,應向原登記機關提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》(一式二份,下同);
2.企業董事會決議;
3.有關合同、章程的補充修改協議;
4.營業執照正、副本;
5.登記機關要求提交的其他材料。
(二)變更住所,應提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
2.董事會決議;
3.新住所使用證明;
4.營業執照正、副本。
(三)變更經營范圍,應提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
2.董事會決議;
3.合同、章程的補充修改協議及原審批機關的批準文件及換發的新批準證書;
4.經營范圍變更中涉及國家法律、法規需進行專項審批的批準文件;
5.營業執照正、副本。
(四)增加注冊資本或變更經營期限的變更登記,應提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
2.董事會決議;
3.原有注冊資本已出齊的驗資報告(未出調整注冊資本的除外);
4.合同、章程的補充修改協議及原審批機關的批準文件及換發的新批準證書;
5.營業執照正、副本;
6.登記機關要求提交的其他文件。
(五)減少(指未出調整的)注冊資本的變更登記,應提交以下文件:
1.由企業董事長簽署的減少注冊資本的申請書;
2.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
3.董事會一致通過的決議;
4.合同、章程的補充修改協議及原審批機關的批準文件及換發的新批準證書;
5.企業在省級以上報紙上三次登載企業減少注冊資本公告的證明;
6.企業債務清償或債務擔保情況說明書;
7.營業執照正、副本;
8.登記機關要求提交的其他文件。
企業減少注冊資本,經原登記主管機關核準變更登記后,應將有關文件報國家工商行政管理局備案。
(六)轉讓股權的變更登記,應提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
2.董事會決議;
3.股權轉讓協議;
4.合同、章程的補充修改協議及原審批機關的批準文件及換發的新批準證書;
(七)董事會人員、正、副總經理變更,應提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
2.董事會決議;
3.有關人員的委派文件;
4.有關人員的簡歷、身份證明;
5.營業執照正、副本(只變更董事的免交)
(八)增設分支機構變更登記,應提交以下文件:
1.由企業正、副董事長簽署的《變更登記申請書》;
2.董事會決議(含向分支機構的撥款數額);
3.企業注冊資本已經繳齊的驗資報告;
關鍵詞：信用證 出口押匯 法律風險
出口押匯是銀行提供給進出口企業的一類短期融資方式。出口商發貨后，將貨物單據交付給銀行，銀行審核單證相符后對單據或匯票給付對價，之后銀行將單據寄交境外開證行以索回貨款，從而抵扣回原來墊付的押匯資金。這種銀行先議付后回收貨款并結清墊款的程序就是出口押匯。我國各家商業銀行在出口押匯的操作都有系統的內部規則。但是，各銀行的操作程序有一定的區別。
一、各行的關于出口押匯的操作程序
1.中國工商銀行的操作程序
（1）單據方面。辦理出口押匯以單證一致、單單一致為前提。單據存在不符點，在得到開證行（保兌行）明確同意接受單據的前提下，才能辦理出口押匯。
（2）信用證方面。信用證明確表明適用UCP600（國際商會《跟單信用證統一慣例（2007）》）；信用證規定的貨運目的地未發生政局不穩定、暴亂、戰爭以及經濟危機等情況。信用證索匯路線簡潔清晰，條款明確合理；信用證不存在不利的軟條款；信用證未限制其他銀行為議付行；
2.中國銀行的操作程序
（1）對單據和信用證的規定。中國銀行辦理出口押匯要求信用證項下收款有保障；單證相符；押匯申請人已經辦理相關手續。
（2）對申請人的規定。出口押匯的申請人應資信良好且為跟單信用證的受益人。
（3）辦理出口押匯的程序。首先，銀行需與客戶簽訂出口押匯總質押書；其次，客戶需要逐筆提出申請；再次，銀行憑其經審核的單據辦理押匯。
從各行辦理出口押匯的程序看，有共同之處。
第一，在出口押匯辦理的基本條件有：1. 信用證開證行及其所在國家的情況、有無限制他行議付、軟條款等，以及其相關單據的單單一致、單證一致的有關情況。2.押匯申請人出口業務經營權、內控程度、財務能力、資信、開立帳戶等方面；3.出口押匯的利率、期限和幣種等。
第二，操作程序主要包括:（1）提出申請。申請人向銀行提供外匯押匯借款申請書；申請書內容包括申請的金額以及期限、企業的基本情況介紹和財務狀況。申請提交的時還應附上：外貿合同或協議；企業營業執照副本；銀行的出口議付（押匯）申請書；銀行的出口押匯協議書；企業近三年年度財務報表及最近一期的財務報表；信用證要求的全套單據；信用證正本及信用證修改的正本。（2）銀行審查。（3）核定押匯額度。匯票金額的90%以內是押匯金額最高額度。（4）簽署押匯申請書、押匯承諾書、押匯協議等法律文件。（5）銀行發放貸款。（6）貸款的歸還和議付款的回收。
二、出口押匯的特征
第一，出口押匯是短期融資法律關系。它是相對獨立于信用證法律關系的一種“融資法律關系”或“借貸法律關系”。押匯銀行是融資方，押匯申請人是借款人。
第二，出口押匯是伴隨特定擔保機制的融資法律關系。出口法律關系的建立依賴于特定的“擔保機制”——押匯申請人將其出口項下的信用證及其相關單據作為“質押品”或“抵押品”。因此，信用證項下的出口押匯與信用證有重要的聯系，因為信用證及其相關單據是作為它的擔保物的。
第三，出口押匯與議付。出口押匯所構建的法律關系是伴隨擔保的債權債務關系，適用當事人選擇的國家的法律。議付關系是一種信用證法律關系，它涉及的當事人比出口押匯的復雜多樣。在議付關系中，議付行與開證行有著直接的權利義務關系，也與受益人有著直接的權利義務關系。
三、銀行出口押匯的法律風險
（一）信用證交易模式風險。UCP600規定，即使信用證中含有對其存在的基礎合同的任何援引，就信用證性質而言，獨立于作為其存在依據的銷售合同，銀行也不受其約束。也就是說，押匯行的義務限于單據的表面真實性，而無權審查單據是否屬于偽造或交易是否真實。由此一方面存在的是信用證欺詐風險；另一方面就是“軟條款”風險。
（二）法律條文沖突風險。出口押匯遇到的問題是由我國《擔保法》有關質權的條款與銀行的規定不一致造成的。主要是擔保法的流質無效原則問題。這會影響到銀行對單據質押項下質物的處分權利的實現。
（三）法系與政治不同的風險。不同國家對于出口押匯的規定不同，而且目前我國關于信用證融資的法律尚不完善， 導致一旦出現糾紛，跨國訴訟難免陷入成本高，難度大的法律困境。此外，銀行還面臨著企業外部經營環境變化而引發的風險，如外貿管制、外匯管制、企業國有化、政治動蕩等影響開證行信用證結算的問題。
四、辦理出口信用證項下押匯業務的風險防范
（一）對于作為出口方受益人的企業
1、選擇一些規模大，信譽好的銀行開證。
2、企業最好選擇同一家銀行通知、承兌（付款）和議付。
3、禁止有實質性不符點、做到“單證一致、單單一致”。
4、合理匹配交單期與信用證有效期。
（二）對于出口地的押匯銀行
1、嚴審開證申請人資信情況。因為有些拒付風險來自于受益人本身而非單據，如受益人根本沒有出口，憑假單詐騙或進口方當地法院向開證行出具“止付令”等，因此，銀行風險仍然很大。
2、了解開證行的資信及所在國家的政治、經濟狀況開證行所在地的政治經濟穩定，沒有戰爭和外匯管制，否則將影響收匯安全。
3、嚴格審單，按照“單單一致，單證一致”的原則，防止開證行挑剔單據不符點而拒付。
4、押匯的期限和對物權的控制押匯期限長于360天或不易過短。
參考文獻:
[1]莊樂梅. 國際結算實務精要[M] . 北京: 中國紡織出版社, 2004,60. 248.
法律依據
一、《外商投資商業領域管理辦法》(商務部令2004年第8號);
二、《的補充規定》(商務部5令2005年第30號);
三、《商務部關于委托地方部門審核外商投資商業企業的通知》(商資函[2005]94號);
四、《商務部關于委托國家級經濟技術開發區審批外商投資商業企業和國際貨物運輸企業有關問題的通知》(商資函[2005]102號);
五、《商務部關于外商投資非商業企業增加分銷經營范圍有關問題的通知》;
六、《商務部關于外商投資舉辦投資性公司的補充規定》(商務部令2006年第3號)第三條;
七、《關于外商投資企業境內投資的暫行規定》(對外貿易經濟合作部、國家工商行政管理局令2000年第6號);
八、《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部、國有資產監督管理委員會、國家稅務總局,國家工商行政管理總局、證券監督管理委員會、國家外匯管理局令2006年第10號);
九、《外商投資商業企業申報指引》;
十、《中華人民共和國公司法(2005修訂)》(中華人民共和國主席令2005年第42號);
十一、《中華人民共和國中外合資經營企業法》(中華人民共和國主席令第48號);
十二、《中華人民共和國中外合資經營企業法實施條例》(2001年修訂);
十三、《中華人民共和國中外合作經營企業法》(中華人民共和國主席令第40號);
十四、《中華人民共和國中外合作經營企業法實施細則》(對外貿易經濟合作部令1995年第6號);
十五、《中華人民共和國外資企業法》(中華人民共和國主席令第41號);
十六、《中華人民共和國外資企業法實施細則》(中華人民共和國國務院令第301號)。
設立條件
一、外商投資商業企業的外國投資者應有良好的信譽,無違反中國法律、行政法規及相關規章的行為。
二、外商投資商業企業應當符合下列條件:
最低注冊資本符合《公司法》的有關規定;符合外商投資企業注冊資本和投資總額的有關規定;外商投資商業企業的經營期限一般不超過30年,在中西部地區設立外商投資商業企業經營期限一般不超過40年。
三、外商投資商業企業開設店鋪應當符合以下條件:
(一)在申請設立商業企業的同時申請開設店鋪的,應符合城市發展及城市商業發展的有關規定。
(二)已批準設立的外商投資商業企業申請增設店鋪的,除符合第(一)項要求外,還應符合以下條件:
1、按時參加外商投資企業聯合年檢并年檢合格;
2、企業的注冊資本全部繳清。
四、外商投資商業企業以下列方式從事分銷業務:
(一)經營方式涉及通過電視、電話、郵購、互聯網、自動售貨機等銷售;
(二)分銷商品涉及鋼材、貴金屬、鐵礦石、燃料油、天然橡膠等重要工業原材料,以及《外商投資商業領域管理辦法》第十七條,十八條規定的商品。
(三)從事零售業務的外商投資商業企業不符合下述商務部授權地方部門審批的范圍:
從事零售業務的外商投資商業企業在其所在地省級行政區域內或國家級經濟技術開發區內開設店鋪,如符合下列條件,由地方部門在其審批權限內審批并報商務部備案。
1、單一店鋪面積不超過5000平方米,且店鋪數量不超過3家,其外商投資者通過設立的外商投資商業企業在中國開設同類店鋪總數不超過30家,
2、單一店鋪面積不超過3000平方米,且店鋪數量不超過5家,其外國投資者通過設立的外商投資商業企業在中國開設同類店鋪總數不超過50家;
3、單一店鋪面積不超過300平方米。
設立申報材料
一、申請設立外商投資商業企業,應當報送下列文件:
(一)申請書;
(二)投資各方共同簽署的可行性研究報告;
(三)合同、章程(外資商業企業只報送章程)及其附件;
(四)投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明(復印件)、法定代表人證明(復印件),外國投資者為個人的,應提供身份證明;
(五)投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告;
(六)對中國投資者擬投入到中外合資、合作商業企業的國有資產的評估報告;
(七)擬設立外商投資商業企業的進出口商品目錄;
(八)擬設立外商投資商業企業董事會成員名單及投資各方董事委派書;
(九)工商行政管理部門出具的企業名稱預先核準通知書;
(十)擬開設店鋪所用土地的使用權證明文件(復印件)及(或)房屋租賃協議(復印件),但開設營業面積在3000平方米以下店鋪的除外;
(十一)擬開設店鋪所在地政府商務主管部門出具的符合城市發展及城市商業發展要求的說明文件。非法定代表人簽署文件的,應當出具法定代表人委托授權書。
二、已設立的外商投資商業企業申請開設店鋪,應當報送下列文件:
(一)申請書;
(二)涉及合同、章程修改的,應報送修改后的合同、章程;
(三)有關開設店鋪的可行性研究報告;
(四)有關開設店鋪的董事會決議;
(五)企業最近一年的審計報告;
(六)企業驗資報告(復印件);
(七)投資各方的登記注冊證明(復印件)、法定代表人證明(復印件);
(八)擬開設店鋪所用土地的使用權證明文件(復印件)及(或)房屋租賃協議(復印件),但開設營業面積在3000平方米以下的店鋪除外;
(九)擬開設店鋪所在地政府出具的符合城市發展及城市商業發展要求的說明文件。
三、已設立外商投資企業在境內投資商業領域的申報材料
(一)申請書;
(二)投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明(復印件),法定代表人證明(復印件),外國投資者為個人的,應提供身份證明;
(三)投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告(成立不滿1年的企業可不要求其提供審計報告);
(四)工商行政管理部門出具的企業名稱預先核準通知書{
(五)擬開設店鋪所用土地的使用權證明文件(復印件)及(或)房屋租賃協議(復印件),但開設營業面積在3000平方米以下店鋪的除外;
(六)擬開設店鋪所在地政府商務主管部門出具的符合城市發展及城市商業發展要求的說明文件。
(七)外商投資企業關于投資的一致通過的董事會決議;
(八)外商投資企業的批準證書和營業執照(復印件);
(九)法定驗資機構出具的注冊資本已經繳足的驗資報告;
(十)外商投資企業繳納所得稅或減免所得稅的證明材料;
(十一)被投資公司的章程;
(十二)外商投資企業批準證書、營業執照復印件。
四、外國投資者并購境內商業企業的申報材料
(一)申請書;
(二)被并購境內有限責任公司股東一致同意外國投資者股權并購的決議,或被并購境內股份有限公司同意外國投資者股權并購的股東大會決議;
(三)并購后所設外商投資企業的合同、章程(外資商業企業只報送章程,下同)及其附件;
(四)經公證和依法認證的投資者的身份證明文件或注冊登記證明及資信證明文件;
(五)外國投資者購買境內公司股東股權或認購境內公司增資的協議;
(六)被并購境內公司最近財務年度的財務審計報告,投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告(成立不滿1年的企業可不要求其提供審計報告);
(七)被并購境內公司有國有資產的,應提供國有資產的評估報告及備案材料;
(八)并購后企業的進出口商品目錄;
(九)并購后企業董事會成員名單及投資各方董事委派書;
(十)店鋪所用土地的使用權證明文件(復印件)及(或)房屋租賃協議(復印件),但開設營業面積在3000平方米以下店鋪的除外;
(十一)店鋪所在地政府商務主管部門出具的符合城市發展及城市商業發展要求的說明文件;
(十二)被并購境內公司所投資企業的情況說明;
(十二)被并購境內公司及其所投資企業的營業執照(副本);
(十四)被并購境內公司職工安置計劃。
五、非商業企業增加分銷經營范圍的申報材料
(一)申請表;
(二)外商投資疊業關于增加分銷經營范圍的一致通過的董事會決議;
(二)外商投資企業合同章程修改協議;
(四)外商投資企業的進出口商品目錄;
(五)外商投資企業批準證書、營業執照復印件;
(六)外商投資企業原合同章程復印件;
(七)法定驗資機構出具的注冊資本已經繳足的驗資報告。
注:外商投資商業企業簽訂的商標、商號使用許可合同、技術轉讓合同、管理合同、服務合同等法律文件,應作為?同附件(外資商業企業應作為章程附件)一并報送。
審批程序
擬設立外商投資商業企業的投資者、申請開設店鋪的已設立的外商投資商業企業向外商投資商業企業注冊地的省級商務主管部門分別報送申請文件。省級商務主管部門對報送文件進行初審后,上報商務部。
商務部自收到全部申請文件之日起三個月內作出是否批準的決定,批準設立的,頒發《外商投資企業批準證書》;不批準的,說明原因。
申請材料不齊全或者不符合法定形式的,審批機關當場或者在五日內一次告知申請人需要補正的內容,逾期不告知,自收到申請材料之日起即為受理。
境外工程承包需要具備的資質：外出的項目負責人必須具備相應的項目經理證書，技術負責人必須符合資質管理規定的要求。境外工程承包資質批準需要的資料：
1、企業法人簽署的在中國境內承包工程的申請書；
2、企業原注冊國主管機關出具的企業營業證書；
3、企業近三年的資產負債表，原注冊國或其他國會計事物所或銀行、金融機構出具的企業資信證明；
4、企業近五年承包過的有代表性工程名稱、規模、地點，以及發包方對工期、質量、服務的評價資料；
5、企業派駐中國境內從事承包工程活動的負責人和主要技術負責人的簡歷及技術人員名單；
6、企業在中國境內從事承包工程活動的專業和地域范圍；
7、企業在中國境內承包工程活動辦事機構的地點、發包單位的委托意向文件。
（來源：文章屋網 ）
一、出口商業發票融資業務的條件
出口商業發票融資的主要作用是使采用非信用證遠期付款方式結算的出口商便利地得到銀行融資，加速企業資金周轉，規避遠期收匯風險，具有流程簡單、手續簡便、費用相對低廉等特點。
國內銀行一般會事先與出口商簽訂年度出口商業發票融資業務合作協議，對出口商核定一個總的貸款額度，然后在總額度內逐筆敘做。于是，出口商業發票融資業務的條件大體可分為資格認定和具體辦理每一筆融資時需滿足的條件，資格認定是在銀行對出口商核定年度總的貸款額度時所依據的條件。
(一)資格認定
資格認定條件主要包括：(1)出口商須持有工商行政管理部門核發和經過年審合格的企業法人營業執照，并持有進出口經營權證明文件。(2)以往結算正常，無違法違規和違約等不良記錄。(3)應當是獨立核算、經營良好的經濟實體，有齊全的生產銷售計劃和健全的財務管理制度；實現出口后如出口虧損有補虧來源或是有能力自行消化的。
銀行一般根據以上條件，對出口商資信的審查，通過審查出口商的資本、信譽、經營狀況等方面情況，結合出口商以往與買方往來的具體業務情況，包括近期簽約情況、付款條件及貿易關系等，以確定交易的真實性后，然后確定一個年度總的信貸額度，這種審查通常由銀行的管理層來決定。
(二)具體敘做每一筆融資時需滿足的條件
具體條件：(1)必須是出口商采用信用方式銷售規定貨物產生的尚未清償的“合格應收帳款”，可以轉讓且未被質押或抵押給任何第三方。(2)“合格應收帳款”具有真實的貿易背景，并能按要求提供相應的商務合同、發票及報關單等證明文件。(3)出口商保證提供的該筆應收帳款代表一筆在正常業務過程中生產和真實善意的貨物銷售，據以向融資銀行轉讓的應收帳款所涉及的貨物銷售符合基礎交易合同規定的內容且債務人不會依據基礎交易合同對支付該筆應收帳款提出任何的抗辯事由。(4)在申請辦理融資時，該筆合格應收帳款到期日在180天之內。
銀行一般結合出口貨物市場行情及該進口商以往資信情況，在按照上述條件認真審查企業提交的各項商業單據后，敘做每一筆額度內的融資業務。這種審查通常由銀行具體經辦支行和國際結算人員進行。
二、出口商業發票融資業務的運作程序
如上所述，出口商業發票融資業務的運作程序一般也就分為總額度申請及核定階段和具體融資業務敘做階段這兩大階段。
(一)總額度的申請及核定階段
1、企業提出出口發票融資業務申請。需提交印鑒相符的《出口商業發票融資額度申請書》、出口貿易合同復印件(如出口商已與進口商簽定合同)、有資格辦理國際結算業務的證明文件，如經年審的營業執照復印件、進出口經營許可證等。
2、銀行審查并核定額度，一般分三個層面：(1)經辦支行對出口商資信進行審查，審查其資本、信譽、經營狀況等方面情況，并認真了解出口商以往與買方往來的具體業務情況，包括近期簽約情況、付款條件及貿易關系等，以確定交易的真實性和額度的適量性。(2)國際業務部門就有關貿易背景、合格貿易合同條款提出審查意見。(3)信貸管理部門根據經辦行送審的資料和國際業務部門的審查意見，對企業資信、還款能力、財務狀況等因素進行審查，并根據授信審批權限審批、報批，按照授信辦法的有關要求落實出口商業發票融資額度。經各有關部門審查通過后，核定企業該項融資業務總的額度。
3、銀企雙方簽訂合作協議。完成額度審批后，經辦行與出口商簽署《出口商業發票融資協議》，落實好相關擔保措施。該協議一般一式四份，由雙方法定代表人或其授權有權簽字人簽字并加蓋公章后，出口商、保證人各保留一份，經辦銀行執二份。
(二)具體辦理融資業務階段
1、出口商交單?？倕f議簽訂后，出口商在提出貸款要求時，可憑《出口商業發票融資申請書》、合同、商業發票、運輸單據副本、正本報關單、海關電子口岸IC卡等材料到銀行申請貸款，該申請書經過銀行批準后成為協議的一部分。
2、單據的審核與寄送。主要包括：(1)銀行對商業單據等的審查。這種審查通常由銀行具體經辦支行和國際業務人員進行。一般需審核的內容有《出口商業發票融資申請書》及商業發票中的有關內容：重點核對進口商名稱是否與《出口商業發票融資額度申請書》及出口貿易合同中的記載一致，付款條件、金額是否正確，貨物名稱是否一致；提請融資的金額是否在融資額度以內：如同一合同項下有多單發票，提請融資的發票金額是否超出了未執行的合同金額；審核各項單據所記載內容的一致性，特別審核提單的表面真實性，如有必要，應要求出口商提供相關提單的正本進行核對；除對單據表面真實性的審查外，銀行一般要通過其他渠道核查相關業務的真實貿易背景，如在出口商協助下登陸海關“中國電子口岸系統”抽查擬融資發票項下貨物的出口報關情況(如時間緊急，亦可在融資后進行定期抽查)等。(2)單據的寄送。D／A項下，應按照托收業務規定寄送單據；O／A項下，原則上由出口商自行寄送單據。
3、發放融資款。審核無誤后，銀行一般會在出口商提交申請后三個工作日之內辦理融資。融資金額原則上不超過受核準發票金額的80％，期限按融資日至發票到期日的實際天數加一定寬限期(不超過30天)確定。一般銀行采取逐筆辦理融資，即一筆發票對應辦理一筆融資，利息可采取先扣(融資時預扣)或后收(實際收匯還貸時收取)兩種方式。企業可擇機選擇原幣發放或按當日結匯價折合人民幣發放。自2008年7月14日開展出口收結匯聯網核查制度以來，融資發生時融資額須進入待核查賬戶核查，登陸海關電子口岸扣減企業可收匯額后才能辦理結匯或劃出手續。若采用人民幣形式融資，則在聯網核查后直接按當日結匯價發放。
4、收款及還貸。收到進口商付款后，不管貸款有否到期，一般銀行都會收回融資本金(如采
用后收利息的融資方式，同時收回約定融資利息)，并將剩余款項劃入出口商待核查帳戶進行聯網核查。同時恢復出口商可融資額度。
三、出口商業發票融資業務的主要風險
盡管出口商業發票融資的表面形式是貿易融資業務，但其實質是銀行向企業發放的流動資金貸款，它的風險性絲毫不亞于普通的流動資金貸款。銀行的許多授信人員對其風險性沒有足夠的認識，從而在授信業務中沒有事先嚴格把關，操作具有較大的隨意性，導致了風險的產生，甚至給銀行帶來巨額損失。它的風險主要體現為：
(一)貿易背景真實性難以確認
由于出口商業發票融資是一種貿易融資，因此，銀行在辦理出口商業發票融資時，也要求企業提供出口貿易合同、商業發票、提單副本等，但銀行僅憑企業的單據是很難判斷某筆具體業務的貿易背景的真實性。發票、商業合同都是企業自己做的，一般做融資時候企業都已經將正本單據寄給國外進口商，提交給銀行的是副本單據。記載在上面的付款方式很多時候企業會按照自己的資金安排做改動，很多時候貿易背景是有的，但在真實交易中，國外進口商是在提貨后立即付款的或者是提單后30天付款的，這時候企業出于自己融資的考慮，把付款期限改成提單后120天，融資的時候企業可能已經正常收匯。甚至有的企業可能拿同一個發票復印件到兩家銀行做融資，雖然實施出口收結匯聯網核查制度以后，對重復融資有遏制作用，但聯網核查是總量核查，無法逐筆核對。這樣，還款來源就有了很大的不確定性，從而導致了出口商業發票融資的潛在風險大大增加。
(二)結算方式可以隨意改變
出口商業發票融資相對應的結算方式主要為匯款，匯款的靈活性大，可隨時根據企業的要求而改變匯款路徑和收匯銀行，融資銀行難以掌握收款人的收匯時間和金額等信息。銀行在發票上雖然要求企業注明融資行匯款路徑，但實際企業有否告知國外客戶，國外客戶是否按照企業指示，都難以把握。筆者在實務中就碰到這樣的事情，在給一家企業做了80余萬美元的出口商業發票融資后，在融資期限前3天，還沒收到國外進口商的付款，我們向企業催收，企業解釋說那筆款項前幾天國外進口商錯匯到企業在交行的賬戶了，沒按他們要求匯，希望能購匯來歸還我行融資款項。我們要求企業將款項原幣劃轉到我行，因為在做融資時候我們已經進行聯網核查的，而企業卻說這筆資金已經在交行結匯了。我行表示，如果購匯還貸，將作為企業的一次不良記錄，最后該筆融資以第二天企業其他的收匯款歸還了結。雖然最后事情是解決了，但從中我們可以看到，出口商對該類融資處理自主性和隨意性較大，對融資銀行來說確實是一個極大的隱患，出口收匯款項能否作為還款來源很大程度上取決于出口商的信譽。
(三)企業資金風險轉嫁銀行
在正常情況下，出口商業發票融資的還款來源為“貨到付款”或賒銷匯款項下的收匯款，但在某些情況下，如貨物不能按時交付、貨物經外商檢驗存在質量問題、國外進口商“爽約”、進口國外匯管制等等，企業不能正常從國外收回貨款，能否還款就依賴于自身的償債能力，若企業缺乏足夠的償債能力，則很可能因此而造成銀行在出口商業發票項下的墊款。這就造成了企業的資金風險轉嫁于銀行。
四、出口商業發票融資業務的風險防范對策
為防范出口商業發票融資業務的風險，銀行可以從以下幾方面著手：
首先，由于出口商業發票融資是對應于“貨到付款”或賒銷匯款這種純商業信用結算方式的一種融資，出口企業的資信情況及履約能力直接關系融資款能否正常收回，因此，在辦理融資前，銀行必須事先對出口企業的資信及履約能力有充分的了解。盡可能選擇一些信譽佳、經營情況良好、抗風險能力強、與其有多年合作關系的企業辦理。
其次，由于“貨到付款”或賒銷匯款項下的付款依賴于進口商的信譽，因此，必須盡可能了解出口企業的進口客戶的資信情況及履約能力，若該進口商為世界知名企業，則可以適當放寬貼現條件，反之，則應從嚴控制。另外，由于外匯管制的風險，特別是在發展中國家，“貨到付款”或賒銷匯款這種結算方式通常是嚴格外匯管制時首先拖延付款的對象，因而，需提請出口企業盡早與進口付款人聯系，申請外匯額度。
第三，要參照發放流動資金貸款的條件，根據出口企業的不同情況，適當采取其他擔保、質押、抵押等措施，進一步防范風險。按情況不同要求企業提供質押物、抵押品、其他企業的擔?；蛲侗３隹谛庞帽ｋU等，以便萬一發生風險時，使出口企業在處理業務時有所顧忌，融資銀行也可將損失減少到最低程度。
一、信用證業務遵循的國際規則的形成發展
伴隨著國際貿易的發展,實際操作中爭議和糾紛經常發生,國際商會為了減少因解釋不同而引起的爭端,調和各有關當事人之間的矛盾,于1930年擬定《商業跟單信用證統一慣例》,并于1933年正式公布。之后隨著國際貿易變化國際商會進行多次修訂,最終稱為《跟單信用證統一慣例》。1993年的版本是國際商會第500號出版物(簡稱為《UCP500》),于1994年1月1日實行,使用時間長達13年。之后伴隨國際貿易、運輸方式等方面的不斷發展、變化,UCP500在使用過程中也顯現出一些缺陷,國際商會對此進行了修訂,目前適用的是從2007年7月1日起開始實施的《跟單信用證統一慣例(2007年修訂本)》國際商會第600號出版物(簡稱《UCP600》)。
二、信用證的定義
根據國際商會《跟單信用證統一慣例》的解釋,信用證(LetterofCredIT,L/C)是指由銀行(開證行)依照客戶(申請人)的要求和指示或自己主動,在符合信用證條款的條件下,憑規定單據:(1)向第三者(受益人)或其指定的人進行付款,或承兌和(或)支付受益人開立的匯票;或(2)授權另一銀行進行該項付款,或承兌和支付匯票;或(3)授權另一銀行議付。簡言之,信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
三、信用證的特點
根據信用證的定義可以看出其具備三大特點,具體如下所列:
1.信用證是一種銀行信用:由開證行以自己的信用作出付款的保證。當信用證開出后,開證銀行即為第一付款人,并且開證行對受益人的責任是一種獨立的責任。
2.信用證是一種自足的文件:信用證的開立市以買賣合同作為依據,但一經開出,就成為獨立于買賣合同的另一種契約,不受買賣合同的約束。
3.信用證是一種單據的買賣:信用證開出后,其支付的原則為單證嚴格相符,要做到單、證一致和單、單一致。
四、信用證的作用
信用證是國際結算的重要組成部分,信用證業務集結算和融資為一體,為國際貿易提供綜合服務,對進出口商及銀行都有積極作用。
1.對出口商的作用。(a)憑單取款。只要出口商提供的單據符合單、證一致和單、單一致,即能取得貨款,有較為安全的保障。(b)外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家,進口商要向本國申請外匯得到批準后,方能向銀行申請開證,出口商如能按時收到信用證,說明進口商已得到本國外匯管理當局使用外匯的批準,因而可以保證出口商履約交貨后,按時收取外匯。
(c)資金融通。出口商在交貨前,可憑進口商開來的信用證作抵押,向出口地銀行借取打包貸款,用以收購、加工、生產出口貨物和打包裝船;或出口商在收到信用證后,按規定辦理貨物出運,并提交匯票和信用證規定的各種單據,作押匯取得貨款。這是出口地銀行對出口商提供的資金融通,從而有利于資金周轉,擴大出口。
2.對進口商的作用。(a)保證取得代表貨物的單據。在信用證方式下,開證行、付款行、保兌行的付款及議付行的議付貨款都要求做到單證相符。都要對單據表面的真偽進行審核。因此,可以保證進口商收到的是代表貨物的單據,特別是提單,它是貨物所有權的憑證。(b)保證按時、按質、按量收到貨物。進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出貨的時間、交貨的品質和數量,如在信用證中規定最遲的裝運期限以及要求出口商提交由信譽良好的公證機構出具的品質、數量或重量證書等,以保證進口商按時、按質、按量收到貨物。(c)提供資金融通。進口商在申請開證時,通常要交納一定的抵押保證金,如開證行認為進口商資信較好,給予一定的信用額度,進口商就有可能在少交或免交抵押保證金的情況下履行開證義務。3.對銀行的作用。開證行接受進口商的開證申請,即承擔開立信用證和付款的責任,這是銀行以自己的信用做出的保證。所以,進口商在申請開證時要向銀行交付一定的押金或擔保品,為銀行利用資金提供便利。此外,在信用證業務中,銀行每做一項服務均可取得各種收益,如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。
五、信用證的風險
信用證是基于商業信用、銀行信用的支付方式,它在促進貿易的同時,也存在一些風險。
1.出口商面臨的風險。(a)因合同與信用證有關貨物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的單據按照合同規定描述而與信用證中的不同,也就是單證不符,或是單據間互相矛盾,也就是單單不符,銀行都有理由拒付。(b)進口商提供假信用證騙取出口貨物。所謂假信用證,主要有兩種表現形式:一是進口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證;二是進口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式的都是進口商詐騙行為的工具,如不能及時識破,將給出口商帶來極大危害。(c)軟條款信用證。所謂軟條款信用證,是指非善意的開證申請人(進口商)在開立信用證時,故意設置若干隱蔽性的陷阱條款,以便在該信用證運轉時使受益人(出口商)完全處于被動的境地,而開證申請人或開證銀行則有權隨時單方面解除付款責任的信用證。申請人設置這種軟條款的目的在于將主動權單方面地掌握在手中,以此來詐取受益人的質量保證金之類的款項。軟條款信用證欺詐具有極強的隱蔽性,由于它是真證,不同于偽證,因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣,主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等,如果出口商對其認識不夠或是掉以輕心,很容易落入陷阱。
2.進口商面臨的風險。(a)貨物品質難以保證。由于信用證支付是一種單據買賣,銀行只關心單據的完整和表面的真偽,并不關心買賣合同和貨物的好壞,只要出口商提供了完整、準確的單據,且做到單證相符,單單相符銀行就會對出口商付款。因此,如果出口商信譽較差,用假貨或品質低于合同規定的貨物欺騙進口商,則使用信用證結算并不能保證進口商的收貨安全,需要耗費時間經歷通過商檢機構解決。(b)進口商的權益受到限制。進口商申請開證時在開證行填寫的格式化的開證申請書是銀行統一的固定格式,進口商沒有修改的權利,并且申請書的內容以保護銀行的權益為主,進口商的權益得不到完全保護,使進口商面臨可能來自銀行的風險,如申請書中的一些銀行免則條款,會成為銀行免除責任的保障,從而減少銀行在信用證業務中可能因失誤所承擔的責任。(c)進口商設置的軟條款,若無明確表示需要銀行審核內容,銀行只負責審核是否存在相關文件,但對內容是否正確無誤不負責任。若進口商開證時要求不嚴格,就會承擔不能拒付的風險。
3.開證行面臨的風險。開證行可能審單不嚴造成損失。在信用證業務中,開證行承擔第一付款人的責任,要在審單無誤后代進口商先行向出口商付款,如果審單不嚴,進口商拒絕付款贖單,開證行就要承擔因此而造成的損失。
六、風險防范措施
由于信用證本身存在一些風險,因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用證業務下各當事人單位從業人員的業務素質,熟練掌握國際貿易慣例;同時慎重選擇貿易伙伴,對其交易對象進行資信調查,加強風險防范意識和采取適當的措施。
1.出口商應采取的措施。出口商在繕制或收集單據時必須十分謹慎,要嚴格審核信用證和合同,并按照信用證的規定制作發票、裝箱單并從相關部門取得運輸單據、保險單據、檢驗證書、產地證明書等,務必做到完整、準確、及時和整潔。(a)出口商應在開證前盡量與進口商接洽,爭取先對其開立的信用證申請提前審核,認真核對其有關內容,爭取避免軟條款的出現;另外在收到信用證后嚴格審證,遇到不符條款時,盡快與進口商溝通,促使開證行進行修改。(b)出口商應避免接受將一份正本海運提單直寄開證申請人的條款,因為海運提單通常代表持有人對貨物的所有權,如將一份正本海運提單直寄開證申請人,申請人則很可能以各種借口挑剔單據,拒付貨款,或者干脆將貨物提走。(c)出口商應尋求信用證方式下出口信用保險的支持,以化解和轉移風險。出口信用保險是一國政府為出口商提供的一種非盈利性風險保障制度,目的在于鼓勵,擴大本國商品出口。
2.進口商應采取的措施。進口商要慎重訂立合同,對出口商提交的單據做嚴格要求,讓受益人不易偽造單據和信用證。(a)掌握運輸工具的情況,在國際貿易中受益人通過提單欺詐尤為突出,所以買方應及時了解船期或航班的情況,確認提單是否真實。(b)加列商品檢驗條款。為了防止出口商不發貨,少發貨或以假充真,以次充好的現象發生,進口商可在信用證中加列有關條款來要求出口商提交出口商當地政府檢驗部門或進口商指定的在出口地經營的第三國公正機構或進口商在出口地自己指定的委托人出具的商品檢驗報告;或進口商自己驗收貨物后簽署的到貨驗收報告,進而有效的規避貨物與實際需求不符的情況發生,防止出口商欺詐行為。
二、申請在中國設立常駐代表機構的國外著作權人及有關權利人的組織，必須是國家版權局已經指定的認證機構(以下稱國外著作權認證機構)。
三、國外著作權認證機構申請在中國設立常駐代表機構，應當經國家版權局批準后，依據國務院《關于管理外國企業常駐代表機構的暫行規定》及國家工商行政管理局《關于外國企業常駐代表機構登記管理辦法》，向國家工商行政管理局申請設立登記。
四、申請設立常駐代表機構，應當向國家版權局提交下列文件：
(一)由該認證機構主要負責人簽署的申請書，內容包括常駐代表機構的名稱、業務范圍、代表姓名和駐在地址；
(二)由認證機構所在國或地區注冊機關開具的登記證明及公證書；
(三)由認證機構主要負責人簽署的委任代表的授權書或委托書原件及代表的身份證明和簡歷；
五、國外著作權認證機構應在國家版權局審批后1個月內,向國家工商行政管理局申請登記，并提交下列文件：
(一)向國家版權局提交的相關文件；
(二)國家版權局批準的文件；
(三)著作權認證機構所在國或地區金融機構出具的資信證明；
(四)常駐代表機構駐在地址的場所使用證明(僅限于使用涉外賓館、飯店或寫字樓)；
(五)國家工商行政管理局要求提交的其他文件。
六、國家工商行政管理局受理申請后30日內作出核準或不予核準的決定。決定核準的，頒發《外國(地區)企業常駐代表機構登記證》。常駐代表機構領取登記證后，方可開展業務聯絡活動。
七、常駐代表機構一般在北京設立并派駐1名代表，機構人員不得超過5人，駐在期限為3年。
八、常駐代表機構只能從事與著作權認證有關的聯絡活動，不得從事其他業務活動。
九、常駐代表機構必須遵守中國的法律和法規，不得損害中國的社會公共利益。
十、常駐代表機構應當接受國家版權局和國家工商行政管理局的監督檢查，并于每年3月1日前向國家版權局提交年度業務活動情況報告。如有與規定的業務范圍不相符的活動，國家版權局給予警告、撤銷常駐代表機構批準文件等處理；國家工商行政管理局依法給予警告、罰款和吊銷常駐代表機構登記證等處理。
《外國(地區)企業常駐代表機構登記證》和《代表工作證》有效期為1年，屆滿前30日內應向原登記機關申請辦理換證手續，并提交年度業務活動報告。
十一、常駐代表機構變更機構名稱、業務范圍、代表和駐在地址的，應當在發生變更或決定變更之日起30日內報國家版權局審批，并向國家工商行政管理局申請辦理變更登記。
十二、常駐代表機構在期限屆滿需要延期的，應當在屆滿前60日內報國家版權局審批，并于駐在期限屆滿前30日內向國家工商行政管理局申請辦理延期手續。
第一條為支持企業開展糧食經營規范糧食流轉貸款操作和管理防范和控制貸款風險確保貸款的安全性、流動性和效益性，根據國務院關于進一步深化糧食流通體制改革的意見有關精神和《中國農業發展銀行貸款管理制度》制定本辦法。
第二條糧食流轉貸款是指中國農業發展銀行簡稱農發行，下同為解決企業根據市場行情自主經營收購和調入糧食的資金需要而發放的貸款。
第三條糧食流轉貸款的發放和管理應遵循以下原則
（一）控制風險。以企業承受貸款風險能力和貸款償還能力為核心，綜合運用多種手段，防范和控制貸款風險；
（二）擇優扶持。對不同企業采取不同的信貸支持和管理方式，對資信狀況好、效益好、風險低的企業予以優先扶持；
（三）全程監管。將企業資金包括糧食實物形態和貨幣形態運動的全過程納入信貸監管范圍；
（四）按期收回。在貸款期限內，實行按期收回與購貸銷還相結合。對信譽好的企業，實行約定期限、按期償還。
第四條本辦法適用于農發行營業機構辦理的企業自主經營糧食過程中的糧食收購和糧食調銷貸款業務。
第二章貸款對象、用途、種類和條件
第五條凡在農發行開戶的自主從事糧食收購、調銷、進口（以下統稱“購進”）業務的國有糧食購銷企業含農墾系統國有糧食購銷企業，國有糧食購銷企業改制后落實原有貸款債務、繼續從事糧食經營的企業，以及依照國家有關規定具備入市資格并列入農發行貸款范圍、從事糧食經營和交易的其他企業，均屬于本辦法規定的貸款對象（簡稱借款人，下同）。
第六條糧食流轉貸款用于解決借款人根據市場行情自主收購和調入糧食的資金需要。
第七條糧食流轉貸款分為以下兩種：
（一）收購貸款。用于解決借款人直接從糧食收購市場收購糧食的資金需要；
（二）調銷貸款。用于解決借款人從異地調入（含進口，下同）糧食的資金需要。
第八條借款人申請糧食流轉貸款除應具備《中國農業發展銀行貸款管理制度》規定的基本條件外還應具備以下條件
（一）信用等級和資產負債率達到規定標準，具體標準由省級分行確定
（二）具有與申請貸款相適應的風險承受能力和貸款償還能力，包括在糧食經營過程中能夠做到“購得進、銷得出、不虧損”；或者能夠按規定提供貸款擔保（抵押、質押、保證）的；或者具有一定比例的自有資金；或者具有一定比例的風險準備金等。借款人自有資金和風險準備金的具體比例由省級分行確定；
（三）已借貸款的本息按期償付，未能按期償付的，已落實切實可行的償還計劃，無違約行為發生。
第三章貸款的期限、利率及方式
第九條糧食流轉貸款期限，原則上根據借款人糧食經營周期、還款能力和農發行的資金供應能力由借貸雙方協商確定，一般為6個月，最長不超過一年。
第十條借款人不能按期歸還的貸款應在貸款到期10個工作日之前向開戶行書面申請貸款展期并提出展期理由、期限和還款計劃。對購進的糧食尚未銷售或已經銷售、但銷售貨款在正常結算期內尚未回籠的，經開戶行審查同意后可辦理展期。貸款展期期限累計不得超過原借款合同確定的貸款期限。擔保貸款申請展期的，應由保證人（抵押人、出質人）出具同意擔保展期的書面證明。
由上級行審批的貸款，開戶行辦理貸款展期后，應報貸款審批行備案，備案要說明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風險情況等。
借款人未申請展期或不符合展期條件的貸款，開戶行不得辦理貸款展期，從貸款到期次日起納入逾期貸款管理。
第十一條糧食流轉貸款執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率或經人民銀行批準的相關利率。
貸款的展期期限加上原期限達到新的貸款利率期限檔次時，從展期之日起，執行新的期限檔次利率。貸款逾期或借款人未按合同約定使用的貸款，執行人民銀行規定的相關利率。
第十二條糧食流轉貸款一般采用擔保貸款方式。對資信狀況較好，具有規定比例的自有資金或風險準備金，或者能確保足額歸還貸款本息的借款人，可以采用信用貸款方式。
第四章貸款程序
第十三條辦理糧食流轉貸款應依次經過貸款申請、貸款受理及調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放、貸款使用的監督和收回等程序。
第十四條貸款申請。借款申請人申請糧食流轉貸款時，應填寫《中國農業發展銀行借款申請書》（簡稱《借款申請書》，下同），開戶行應對借款人填寫《借款申請書》給予必要的指導和說明。對其中的“借款原因”應寫明計劃購進糧食的數量、價格及貨源落實情況，購進糧食資金需求及來源構成，銷售渠道及預期效益，還款方式及資金來源等。借款申請人已在其他金融機構借款的，應對借款金額、貸款方式及本息償還情況做出詳盡說明。開戶行需要借款申請人提供內容較多的，應要求借款申請人另附借款申請報告。除此之外，借款申請人還應向開戶行提供能反映和表明自身風險承受能力和貸款償還能力及其他保證貸款安全的有關資料，具體包括：
（一）能夠辦理保證擔保貸款的，應提供保證人貸款償還保證能力情況及保證人同意保證的有關證明文件；
（二）能夠辦理抵（質）押擔保貸款的，應提供抵（質）押物清單、抵（質）押物評估價值證明材料和有處分權人同意抵（質）押的證明；
（三）能夠提供一定比例的自有資金或風險準備金的，應提供證明其金額及來源渠道等情況的資料；
（四）能反映和表明借款申請人風險承受能力和貸款償還能力的其它資料。
初次向農發行申請借款的借款人，還應按規定進行貸款資格認定。
第十五條貸款受理與調查。開戶行收到借款申請人的《借款申請書》及相關資料后應審查借款申請人是否符合糧食流轉貸款對象范圍、所申請貸款使用意向是否符合糧食流轉貸款的用途規定，并根據審查情況及時提出是否受理的意見。對同意受理的貸款申請，應及時確定貸款調查人。
貸款調查人應首先審核借款申請人所提供的證明具備貸款條件的各項資料是否真實、完整，對資料不完整或存在疑義的應要求借款申請人補充或說明，并圍繞借款申請人的風險承受能力和貸款償還能力對以下內容進行重點調查：
（一）借款申請人資信狀況及其真實性。主要包括：
1、借款申請人的信用等級及其變化狀況；
2、借款申請人的法定代表人的品行、業績、能力、信譽等狀況；
3、借款申請人、保證人近兩年的經營情況及財務狀況，以及所提供的財務報表的真實性；
4、已借貸款本息清償情況，對存在逾期貸款的，分析沒有按期清償貸款的成因，并督促和幫助借款人制定切實可行的還款計劃。還應當要求借款人提供以及通過人民銀行《信貸登記咨詢系統》查詢分析其在它行借款記錄及按期還本付息的情況。
（二）申請貸款的效益性。主要包括借款申請人貨源是否落實，計劃購進價格是否合理，銷售計劃是否可行，申請貸款所帶來的預期經濟效益如何。同時，應對借款申請人已借貸款使用效益及整個經營效益進行分析，并對其總體資產負債狀況及現金流量進行測算，以判斷所申請貸款按期歸還的可能性。
（三）申請貸款風險防范措施的有效性。主要包括：
1、能夠辦理保證擔保貸款的，調查保證人是否具備法律規定的擔保資格，是否具有相應的擔保能力；
2、能夠辦理抵（質）押擔保貸款的，調查抵（質）押物的權屬、價值及實現抵（質）押權的可行性；
3、能夠提供規定比例自有資金的，調查自有資金的真實性；
4、能夠提供規定比例風險準備金的，調查核實借款人風險準備金的來源渠道，分析按期到位的可能性；
5、能夠提供合法有效的糧食銷售合同的，核實銷售合同的真實性，分析合同履約的可能性及違約風險；
6、對實行授信管理的，還應調查對借款申請人核定的授信額度、授信方式及使用情況，本筆申請的貸款是否在核定的授信額度之內；
7、根據糧食市場價格現狀及其走勢分析，判斷借款人所購糧食的價格是否合理，是否在貸款支持的價格上限或價格警戒線之內。貸款支持的價格上限或價格警戒線由農發行分支行結合糧食供求狀況、價格走勢及企業經營狀況確定。
調查結束后，調查人應對調查情況形成書面意見，對申請材料的真實性和有效性特別是借款人的貸款風險承受能力和貸款償還能力做出評價明確提出能否貸款以及貸款種類、金額、期限、利率和方式等方面的意見，連同相關附件遞交貸款審查人。貸款調查人應對借款申請人的證明材料和調查情況的真實性負責。
第十六條貸款審查。貸款審查一般由開戶行信貸部門負責人負責。對按規定由上級行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責。貸款審查人應對借款申請人的借款申請和貸款調查人的調查意見進行審查，并對調查人所提供資料的完整性和合規性負責。審查的主要內容包括
（一）借款申請人與貸款調查人提交的有關原始資料和調查材料是否完整；
（二）調查人對貸款的合規性、安全性、流動性、效益性的調查認定意見是否準確；
（三）調查人提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見是否符合有關貸款管理規定。
審查人對審查情況要提交書面審查意見明確提出貸款與否以及貸款金額、期限、利率和方式等意見，提交貸款審批人。
第十七條貸款審批。糧食流轉貸款實行分級授權審批制度。省級分行根據貸款種類確定省級以下分支行的審批權限。貸款審批人由行長（經授權的副行長）擔任，承擔貸款審批決策的責任。各級行設立貸款評審委員會（小組），負責對貸款風險和效益的審核，貸款審批人收到貸款審查人或評審委員會（小組）的審查資料及意見后應在授權的范圍內根據借款人的風險承受能力大小確定貸與不貸、貸多貸少、貸款期限、利率、方式及批次等。
第十八條貸款發放和使用。
（一）簽訂《借款合同》。對批準發放的貸款開戶行要與借款人簽訂《借款合同》。《借款合同》應當使用總行統一制定的合同文本。采用擔保貸款方式的還應同時簽訂擔保合同；需要登記的應依法辦理有關登記手續；用于質押的動產和權利憑證還應及時交付開戶行占有或保管。
凡本辦法有關規定在《借款合同》文本各條款未提及或不一致的簽訂《借款合同》時借貸雙方應按照本辦法的規定補充約定或更改有關條款。
（二）填寫《借款借據》。根據《借款合同》填寫《借款借據》。
對同一借款人一次性審批、分批次發放的貸款，應分批次簽訂《借款合同》和填寫《借款借據》。
（三）貸款使用。借款人要按照《借款合同》的約定使用糧食流轉貸款，開戶行及信貸人員要按照本辦法第五章的規定進行監督。
第十九條貸款收回。開戶行應于貸款到期10個工作日之前通知借款人籌措資金，準備按時歸還貸款。貸款雖未到期，但按合同約定或中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會貸款管理有關規定可以提前收回的，開戶行應及時從回籠貨款或其它資金中收回。
第五章信貸監督
第二十條貸款發放后，開戶行應從糧食購進、儲存、銷售及貨款回籠等環節加強貸款使用的監督，防止擠占挪用，確保貸款按合同約定使用和及時還本付息。
第二十一條資金支取的監督。借款人應按糧食實際購進進度支取收購資金，開戶行及信貸人員應對借款人的支取資金活動進行逐筆審核監督。
第二十二條糧食購進的信貸監督。在資金使用順序上，借款人應先使用自有資金或其他可支配資金包括銷售訂金、預收貨款等，后使用農發行貸款。在調銷和跨區收購業務中，貨款結算原則上通過農發行系統內轉賬進行，除必要的費用外，開戶行不得向借款人直接提供現金。對跨區直接收購的，借款人應在收購所在地農發行開立臨時存款賬戶，用于支取收購糧食所需要的現金，收購所在地農發行應提供提現服務，并協助開戶行監督借款人的資金使用。糧食購進過程中，開戶行要調查掌握購進糧食的實際品種、質量、數量、價格等情況，監督資金的正確使用。
開戶行應及時全面核查借款人購進入庫糧食，并與所發放的貸款相核對，確保貸款按約使用。
第二十三條糧食存儲的信貸監督。開戶行應按照商品糧油庫存監管的有關規定，落實庫存核查制度，確保銀企賬實相符。對賬實不符的應查明原因，占用農發行貸款的，應督促借款人限期落實彌補資金來源，對不能如期彌補到位的，應采取相應的信貸制裁措施，直至全部收回貸款。對異地存儲的糧食，應委托存儲地農發行實施監督。
第二十四條糧食銷售的信貸監督。糧食銷售出庫，借款人應及時向開戶行報告。開戶行應及時據實登記臺賬，核減庫存，調整貸款占用形態，并根據借款人糧食銷售貨款的結算方式與結算期限監督貨款回籠歸行。對逾期未回籠的，要查明原因，督促借款人采取措施清收。
第二十五條貨款回籠的信貸監督。借款人糧食銷售貨款應全額存入農發行的存款賬戶，并首先全額收回貸款本金及當期應收利息，剩余部分應與借款人協商，在收回部分其它不合理貸款及欠息后由借款人自主支配。借款人貸款對應全部糧食銷售貨款不足以還本付息的，應及時采取風險補償措施，從借款人風險準備金或處置抵押（質押）物收回，屬于保證擔保的貸款，要及時向保證人追償。
對資信狀況良好、信用等級高的借款人，開戶行可根據借款人要求，允許其將回籠貨款繼續用于糧食收購或調入等經營活動，在合同約定的貸款期限內周轉使用。開戶行應調查了解資金使用意向，看是否與合同約定的用途相一致，貨源是否落實，計劃購進價格是否合理，銷售計劃是否可行，所帶來的預期經濟效益如何。在貨款周轉使用過程中，開戶行仍應堅持錢糧掛鉤的原則，及時據實登記糧食購進和出庫數量，按照本章第二十一至二十四條之規定加強對使用過程各環節的監督。對實行貸款周轉使用的借款人的具體資信標準由省級分行確定。
第二十六條加強對借款人經營活動的監督和經營情況的分析。信貸人員應經常深入借款人調查其經營情況，按季分析財務狀況和現金流量，隨時掌握借款人經營及財務管理中存在的問題，采取措施防范和控制貸款風險。
第二十七條加強對糧食供求狀況及價格走勢的分析。開戶行應通過對糧食供求狀況及價格走勢的分析，判斷貸款的風險程度，指導企業有效規避貸款風險。
第二十八條借款人風險準備金的監督。借款人風險準備金應來源于本身的自有資金，也可由借款人法人代表及有關人員繳納的風險抵押金等形成。借款人在貸款前，應根據開戶行的要求，將風險準備金存入指定的準備金存款賬戶。借款人應當承諾風險準備金在貸款本息未結清前，不參與自身的經營活動，借款人還清貸款本息后，可自主使用。
第二十九條對借款人違反本辦法和《借款合同》約定的，開戶行應當按規定給予相應的信貸制裁。
第三十條農發行及有關責任人違反本辦法，應視情節輕重及予以責任追究，構成犯罪的，移交司法部門處理。
第六章附則
第三十一條油脂流轉貸款的管理，比照本辦法執行。
第三十二條本辦法同時適用于農發行業務的其他金融機構對糧油流轉貸款的管理。
第三十三條對涉及本辦法有關規定中應由省級分行明確具體標準和要求的，省級分行應制定實施意見或細則，并報總行備案。
第一條海域屬國家所有，任何單位和個人使用海域，必須依法取得海域使用權。海域使用必須符合海洋功能區劃，實行統一規劃、綜合利用、合理開發與環境保護相結合的原則。
第二條區海洋與漁業局負責本行政區域內的海域使用的監督管理，并負責海域使用權的登記造冊、頒發證書和公告的具體工作。
第三條海域使用權按照功能區劃確定使用期限，但最高不得超過《海域使用法》規定的下列期限：
（一）養殖用海15年；
（二）拆船用海20年；
（三）旅游、娛樂用海25年；
（四）鹽業、礦業用海30年；
（五）公益事業用海40年；
（六）港口、修造船廠等建設工程用海50年；
第四條下列項目由區人民政府批準：
（一）圍海30公頃以下的項目用海；
（二）不改變海域自然屬性用海300公頃以下的項目用海。
第五條申請使用海域，申請人須向受理機關提交下列書面材料：
（一）海域使用申請書。申請書應當載明申請人名稱、用海項目、起止時間、位置、面積；
（二）申請海域的坐標圖；
（三）資信證明材料。包括營業執照、法定代表人身份證明、居民身份證或戶口薄和資金證明；
（四）海域使用論證報告書或者海域使用論證報告表。
第六條有下列情形之一的，不予受理：
（一）不符合海洋功能區劃的；
（二）已設置海域使用權的；
（三）海域使用糾紛尚未處理完畢的；
（四）提供虛假材料的。
第七條對符合規定的海域項目申請，經區人民政府批準后，由區海洋與漁業局向海域使用申請人送達《海域使用權批準通知書》。
第八條經區人民政府批準使用的海域，海域使用申請人需持《海域使用權批準通知書》和海域使用金繳付憑證，到區海洋與漁業局辦理登記、領取海域使用權證書。海域使用申請人自海域使用權證書領取之日起，取得海域使用權。
第九條海域使用權除依法申請取得外，還可以通過招標或拍賣的方式取得。
第十條海域使用權的拍賣，由區海洋與漁業局組織實施。通過拍賣取得海域使用權的海域使用人持《海域使用權出讓合同》和海域使用金繳付憑證到區海洋與漁業局辦理登記。
第十一條海域使用權初始登記后，發生如下事由，應當報區人民政府批準：
（一）海域使用權期限屆滿，海域使用權人需要繼續使用海域的，至遲于屆滿前二個月向區人民政府提出申請，除公共利益、國家安全需收回海域使用權外，區人民政府應當在屆滿前批準續期；
（二）因企業合并、分立或者與他人合資、合作經營變更海域使用權人的；
（三）海域使用權依法轉讓的；
（四）海域使用權人在符合海洋功能區劃的前提下，改變海域用途的。
第十二條區人民政府因公共利益、國家安全需要的用海項目，可以依法提前收回海域使用權，并對海域使用權人應當給以相應補償。
海域使用權期滿，海域使用權終止后，原海域使用人應當拆除可能造成海洋污染或者影響其他用海項目的用海設施和構筑物。
第十三條海域使用權在批準使用年限內可以依法轉讓、出租、抵押和作價入股。海域使用權的轉讓、出租、抵押、作價入股，當事人應當簽訂書面合同。合同條款不得違反國家有關法律的規定。
第十四條出租、抵押、作價入股海域使用權的，當事人應持合同等有關資料向區海洋與漁業局備案，區海洋與漁業局應當在《海域使用權登記表》注明相應事項。
第十五條有下列情形之一，致使海域使用權終止的，區海洋與漁業局可直接辦理海域使用權注銷登記，并將注銷登記結果通知當事人并公告：
（一）區人民政府依法收回海域使用權的；
（二）海域使用權期限屆滿，未申請續期或續期申請未獲批準的；
（三）竣工的填海項目已辦理土地登記的。
第十六條進行海底增養殖的海域使用權人向海底投石或其它構筑物建造人工漁礁，必須持《海域使用權證書》向區海洋與漁業局提出申請，經審核批準，在審批范圍內按照規定使用的材料施工。
第十七條進行海底增養殖的單位和個人，必須同時持有《海域使用權證書》和《特種海產品專項捕撈證》。未取得《海域使用權證書》或未年檢的，不予辦理《特種海產品專項捕撈證》。
第十八條國家實行海域有償使用制度。海域使用金應由海域使用權證持有人交納。征收標準按照國家、省、市、區有關最新文件規定執行。海域使用權證持有人，應于每年的10月末之前足額繳納海域使用金。未繳納海域使用金的，區海洋與漁業局不予辦理海域使用證的年審手續。
第十九條未經批準，非法占用海域的，依據《海域使用法》第四十二條的規定責令退還非法占用的海域，恢復海域原狀，沒收違法所得，并處非法占用海域期間內該海域面積應繳納的海域使用金5倍以上15倍以下的罰款；未經批準，進行圍海、填海活動的，并處非法占用海域期間內該海域面積應繳納的海域使用金10倍以上20倍以下的罰款。
第二十條海域使用權期滿，或超越使用界限未辦理有關手續使用海域的，依據《海域使用法》第四十五條的規定責令限期辦理，可以并處1萬元以下的罰款；拒不辦理的，以非法占用海域論處。
第二十一條擅自改變海域用途的，依據《海域使用法》第四十六條的規定責令限期改正，沒收違法所得，并處非法改變海域用途的期間內該海域面積應繳納的海域使用金5倍以上15倍以下的罰款；對拒不改正的，由區政府注銷海域使用權證書，收回海域使用權。未獲批準投放人工漁礁的，按擅自改變海域用途處罰。
第二十二條海域使用權終止，原海域使用權人不按規定拆除用海設施和構筑物的，依據《海域使用法》第四十七條的規定責令限期拆除；逾期拒不拆除的，處5萬元以下的罰款，并由區海洋與漁業局委托有關單位代為拆除，所需費用由原海域使用權人承擔。
第二十三條海域使用權人不按期繳納海域使用金的，依據《海域使用法》第四十八條的規定限期繳納，在限期內仍拒不繳納的，由區人民政府注銷海域使用權證書，收回海域使用權。
企業的公司制改制是我國企業現代化的一種重要的、根本的方式。公司責任的有限性、資產權益的股份性、管理的科學性與有效的監督機制，決定了公司是現代企業制度中一種最先進、最合理、最規范的形式。因此，我國眾多的國有企業和私營企業走公司制改制的道路，是適應我國加入WTO和經濟全球化的必然需要，是使我國經濟獲得更大發展和健全市場經濟體制的必經之路。在企業公司制改制過程中所需要解決的大量的法律問題給廣大律師提供了廣闊的活動空間，更是嚴峻的挑戰。律師在這一過程中除提供經常而大量的法律咨詢之外，主要工作具體表現在如下幾個方面：
第一，審查企業的基本狀況，確定設立公司的形式。《公司法》中確立了有限責任公司和股份有限公司兩種形式，兩種公司的設立條件與組織機構各不相同。因此，律師在辦理企業公司制改制的法律事務過程中，首先就應對企業的資產狀況、生產經營條件和組織管理能力等各方面進行全面的調查研究，進而確定企業改制為何種形式的公司將會更有利于企業自身的發展和充分提高經濟效益。通常講，企業的現有資產數額和規模大小便決定了其適宜于改制成有限責任公司還是股份有限公司。
第二，參加與除企業自身以外的其他股東或發起人進行協商或談判。在許多情況下，企業改制為公司時都需要尋找其他股東或發起人作為設立公司的基本條件，除非企業本身是國有企業而且要設立的是國有獨資公司或采取募集設立方式設立股份有限公司。因此，企業負責人都會聘請律師協助辦理此類事務，進行資信調查，以保證有關股東或發起人的可靠性。在此過程中，律師首要注意的應當是對方的資產負債狀況、經營管理狀況與企業信譽。
第三，對企業自身的資產負債狀況進行初步審查并提交有關資產評估機構進行評估。律師要協助企業進行資產負債情況的全面審查與評估，確定出資數額與合作伙伴。
第四，將股東的全部出資提交法定的驗資機構驗資。在股東與發起人確定后，律師要協助企業監督其將全部出資出資到位并經法定的驗資機構驗資，取得股東全部繳納出資的證明文件，以保證公司的順利設立。
第五，申請公司名稱的預先核準，準備公司設立登記時所需的有關法律文件。律師應協助企業到相關的工商行政管理機關申請擬設立公司名稱的預先核準，核準后的保留期為六個月。在進行設立登記前，律師還應準備公司登記申請書、公司章程、驗資證明、股東身份證明、公司法定代表人身份證明、證券管理部門的批準文件或創立大會的會議記錄等。
第六，申請公司的設立登記。根據設立公司形式的不同，律師所要辦理的具體法律事務也不相同。如設立有限責任公司，股東人數要在二人以上五十人以下，法定資本最低限額要符合《公司法》的相關規定（如以生產經營為主的有限責任公司的注冊資本不得少于人民幣五十萬元）；股份有限公司的發起人要在五人以上而且其中過半數要在中國境內有住所，注冊資本的最低限額為人民幣一千萬元，而且在公司設立登記前要召開創立大會。在進行了全面而充分地準備工作之后，帶齊必備的法律文件，律師便可或協助擬設立的公司到有關工商行政管理機關申請公司的設立登記。
第二條在中華人民共和國境內設立外商投資建設工程服務企業，申請外商投資建設工程服務企業資質，實施對外商投資建設工程服務企業的監督管理，適用本規定。
第三條本規定所稱外商投資建設工程服務企業，是指在中華人民共和國境內依法設立，并取得相應資質的中外合資經營建設工程服務企業、中外合作經營建設工程服務企業和外資建設工程服務企業。
本規定所稱建設工程服務，包括建設工程監理、工程招標和工程造價咨詢。
第四條外國投資者在中華人民共和國境內設立外商投資建設工程服務企業，從事建設工程服務活動，應當依法取得商務主管部門頒發的外商投資企業批準證書，經工商行政管理部門注冊登記，并取得建設主管部門頒發的相應建設工程服務企業資質證書。
第五條外商投資建設工程服務企業從事建設工程服務活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規、規章。
外商投資建設工程服務企業在中華人民共和國境內的合法經營活動及合法權益受中華人民共和國法律、法規、規章的保護。
第六條國務院商務主管部門及其依法授權的省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門負責外商投資建設工程服務企業設立的管理工作。
國務院建設主管部門負責外商投資建設工程服務企業資質的管理工作；省、自治區、直轄市人民政府建設主管部門按照本規定負責本行政區域內外商投資建設工程服務企業資質的管理工作。
第七條外商投資建設工程服務企業的設立由國務院商務主管部門授權的省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門審批。
申請外商投資建設工程服務企業甲級資質的，由國務院建設主管部門審批；申請外商投資建設工程服務企業乙級或者乙級以下資質的，由省、自治區、直轄市人民政府建設主管部門審批。
第八條設立外商投資建設工程服務企業，申請外商投資建設工程服務企業資質的程序：
（一）申請者向擬設立企業所在地的省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門提出設立申請。
（二）省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門在受理申請之日起5日內將申請材料送省、自治區、直轄市人民政府建設主管部門征求意見。
（三）省、自治區、直轄市人民政府建設主管部門在收到征求意見函之日起10日內提出書面意見。省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門在收到建設主管部門書面意見之日起30日內作出批準或者不予批準的書面決定。予以批準的，發給外商投資企業批準證書；不予批準的，書面說明理由。
（四）取得外商投資企業批準證書的，應當在30日內到登記主管機關辦理企業登記注冊。
（五）取得企業法人營業執照后，申請外商投資建設工程服務企業資質的，按照有關資質管理規定辦理。
第九條省、自治區、直轄市人民政府建設主管部門審批的外商投資建設工程服務企業資質，應當在批準之日起30日內報國務院建設主管部門備案。
第十條申請設立外商投資建設工程服務企業應當向省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門提交以下資料：
（一）外商投資建設工程服務企業設立申請書；
（二）外商投資建設工程服務企業合同和章程（其中，設立外資建設工程服務企業的只提供章程）；
（三）企業名稱預先核準通知書；
（四）投資方注冊（登記）證明、投資方銀行資信證明；
（五）投資方擬派出的董事長、董事會成員、經理、工程技術負責人等任職文件及證明文件；
（六）經注冊會計師審計或者會計事務所審計的投資方最近三年的資產負債表和損益表，投資方成立不滿三年的，按照其實際成立年份提供相應的資產負債表和損益表。
第十一條申請外商投資建設工程服務企業資質，應當向建設主管部門提交以下資料：
（一）外商投資建設工程服務企業資質申請表；
（二）外商投資企業批準證書；
（三）企業法人營業執照；
（四）投資方在其所在國或者地區的注冊（登記）證明、相關業績證明、銀行資信證明；
（五）經注冊會計師或者會計師事務所審計的投資方最近三年的資產負債表和損益表，投資方成立不滿三年的，按照其成立年限提供相應的資產負債表和損益表；
（六）建設工程監理、工程招標或工程造價咨詢企業資質管理規定要求提交的其他資料。
第十二條本規定要求申請者提交的主要資料應當使用中文，證明文件原件是外文的，應當提供中文譯本。
第十三條申請設立外商投資建設工程服務企業的外方投資者，應當是在其所在國從事相應工程服務的企業、其他經濟組織或者注冊專業技術人員。
第十四條申請外商投資建設工程服務企業資質，應當符合相應的建設工程監理、工程招標和工程造價咨詢企業資質標準要求的條件。
第十五條外商投資建設工程服務企業申請晉升資質等級或者申請增加其他建設工程服務企業資質，應當依照有關規定到建設主管部門辦理相關手續。
第十六條外商投資建設工程服務企業變更合同、章程條款的，應當到省、自治區、直轄市人民政府商務主管部門辦理相關手續。
第十七條外商投資建設工程服務企業在中華人民共和國境內從事建設工程服務活動，違反《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標投標法》、《建設工程質量管理條例》等有關法律、法規和相關資質管理規定的，依照有關規定進行處罰。
第一條為了規范國有土地使用權招標、拍賣出讓行為，建立公開、公正、公平的土地市場，根據《中華人民共和國房地產管理法》、《中華人民共和國城鎮國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例》、《江西省實施＜中華人民共和國土地管理法＞辦法＝及有關法律、法規，結合我市實際，制定本辦法。
第二條凡在本市（含市轄各縣＜市、區＞）范圍內的國有土地使用權招標、拍賣出讓活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱招標，是指為出讓國有土地使用權，按本辦法規定，由投標人競投土地使用權的行為。
本辦法所稱拍賣，是指為出讓國有土地使用權，按本辦法規定，以公開競價的方式，將土地使用權出讓給最高競價者的行為。
第四條有下列情形之一的，土地使用權必須采取招標、拍賣方式出讓：
（一）城鎮（包括城市、建制鎮、集鎮、工礦區、獨立居民點）規劃范圍內新增的經營性房地產項目（包括商品住宅、寫字樓、商鋪、賓館、度假及各種娛樂設施）用地；
（二）改變原土地用途，將以行政劃撥方式取得的國有土地使用權轉為經營性用地的。
有下列情形經審查批準，可以協議出讓國有土地使用權：
（一）高新技術項目用地；
（二）非國家限制的工業用地；
（三）市、縣（市、區）政府投資建設的經濟適用住房；
（四）市、縣（市、區）政府投資的文化、教育、衛生、體育、科研等經營性用地；
（五）市、縣（市、區）政府批準的重大招商引資公益性事業項目用地；
（六）法律、法規規定可以采取協議方式出讓國有土地使用權的其他用地。
協議出讓地價不得低于基準地價或經依法評估確認的價格。
第五條土地使用權招標、拍賣活動應遵循合法、公開、公平的原則進行，并按接受社會監督。
第六條市、縣（市）土地管理部門依法負責國有土地使用權的招標、拍賣工作。市、縣（市）土地開發儲備交易中心（以下簡稱土地交易中心）是土地使用權招標、拍賣活動的具體承辦機構，為合法的招標、拍賣人。
第七條中華人民共和國境內外的合法人、其他組織和個人，均可依法取得國有土地使用權。法律、法規另有規定或招標、拍賣公告及招標邀請書有限制性規定的除外。
第八條擬以招標、拍賣方式出讓的土地，應依法報批。涉及征地及農用地轉用的，應當依法先行辦理征地及農地轉用審批手續。企事業單位國有土地使用權轉讓后將土地用途改變為經營性項目用地，應統一由市、縣（市）土地交易中心組織招標、拍賣。
第二章責任規定
第九條市、縣（市）應成立土地招標、拍賣小組。招標、拍賣小組由土地部門會同有關職能部門組成。
土地招標、拍賣小組的主要職責是：
（一）組織編制招標、拍賣文件；
（二）提出招標、拍賣底價；
（三）訂立定標條件或拍賣規則；
（四）審查競標（買）人資格；
（五）指定拍賣主持人；
（六）監督開標、評標和定標活動。
第十條市、縣（市）土地管理部門應會同城建、規劃等有關部門，對擬招標、拍賣地塊確定規則設計條件、編制有關宗地圖及其他有關文件，以保證土地招標、拍賣工作有組織、有計劃實施。
第十一條國有土地使用權招標的底價和拍賣保留價，應當經國有土地評估資格的機構按照規范程序評估，經市、縣（市）土地管理部門和招標、拍賣小組審核確認后，報同級人民政府審定。
第十二條競標（買）人應當充分了解招標或拍賣地塊的有關資料，遵守規則，依法參與競投或競買，不得弄虛作假或串通壓價。
第十三條競投（買）人對招標、拍賣的地塊人應實地勘察，對土地現狀有異議的，應在投標或申請競買前提出。標書一經投入標箱或競買參加拍賣應價的，視為無異議。市、縣（市）土地管理部門應當依照與中標者所簽訂的《國有土地使用權出讓合同》規定的時間和要求，及時向中標者交付土地。
第十四條有下列情形之一者，投標人的標書或競買人的申請無效：
（一）在截止時間后收到的標書或競買申請書的；
（二）標書或競買申請書及附件不齊全或不符合規定的；
（三）標書或競買申請書及附件字跡不清、無法辨認的；
（四）投標或競買人不得具備資格的；
（五）委托他人、委托文件不齊全或不符合規定的；
（六）重復投標的。
第十五條本辦法所稱履約、競買保證金，是指依照招標、拍賣公告的規定，能在招標、拍賣人指定的銀行即時兌現的有效的銀行支票。
中標人、競得人交納的保證金抵扣地價款。沒有中標或競得土地使用權的，其保證金于招標、拍賣活動結束后五日內不計利息予以退還。
第十六條中標人、競得人應按簽訂的土地使用權出讓合同所規定的付款方式和時間及時繳清地價款。
第三章招標、投標
第十七條招標分為公開招標和邀請招標。
公開招標、是指招標人以招標公告的方式邀請不特定的法人、其他組織和個人投標。
邀請招標，是指招標人以招標邀請書的方式邀請特定的法人、其他組織或個人投標。
第十八條對不具備拍賣條件、屬下列情形之一的，國有土地使用權必須公開招標出讓：
（一）除獲得最高土地出讓金外，還具有其他綜合目標或特定的社會、公益建設條件；
（二）土地用途受嚴格限制，僅少數單位或個人可能受讓意向的。
對土地使用者有資格限制或特別要求的，可對2個以上具有開發能力、資信良好的用地申請者進行邀請招標。
第十九條招標人可按照有利于公開競爭、有利于土地合理利用和管理的原則，選擇下列一項條件確定中標人；
（一）能夠最大限度地滿足招標文件中規定的各項綜合評價指標；
（二）能夠滿足招標文件中的實質性要求，在競投期內出價最高。
按本條（一）定標必須在規定投標的最后期限起三日內完成，符合本條（二）即當場定標。
第二十條土地使用權招標的程序：
（一）招標人于截標之日起三十日內在當地主要報紙或其他新聞媒介公告或向特定投標人發出招標邀請書；
（二）投標人報名并索取有關招標文件；
（三）投標人提交標書；
（四）按預定并公告的定標條件及程序確定中標人；
（五）招標人向中標人發出中標通知書，并將中標結果通知未中標的投標人；
（六）中標人須在中標通知書發出之日起五日內與市、縣（市）土地管理部門簽訂《國有土地使用權出讓合同》；
（七）中標人付清地價款后，依法辦理土地登記、領取國有土地使用證書；
第二十一條招標公告應當包括下列內容：
（一）招標地塊的位置、現狀、面積、使用年限、用途規劃設計要求（包括建筑容積率、建筑密度和綠地率等）；
（二）投標人的范圍及資格；
（三）投標人索取招標文件時間、地點及標書工本費；
（四）投票時間和截止日期；
（五）支付中標價款（以人民幣為計算單位）的方式和數額；
（六）評標方法；
（七）開標地點、時間；
（八）招標人認為需要公告的其他事項。
第二十二條投標人投標時應當填寫標書，并由法定代表人簽名和加蓋公章后密封。投標人為個人的，由投標人簽名后密封。
投標人應當在投標截止日期前將標書投入標箱。
投標人的標書應當包括下列附件和履約保證金；
（一）營業執照副本、法人代表證明書、法定代表人身份證復印件（競買人為個人的提供本人身份證復印件）；
（二）不低于公告數額的履約保證金。
第二十三出現下列情形之一的，招標人在開標前終止招標：
（一）標底泄露的；
（二）招標人、投標人串通損害國家利益、社會利益或他人合法權益的；
（三）招標小組私下接觸投標人，造成影響招標公正或接受賄賂的。
終止招標應當公告或通知投標人。
第二十四條全部投標低于底價時，招標人應當宣布本投標無效。宣布投標無效的，招標人應當確定再次招標的日期與時間。
第四章拍賣
第二十五條有下列情形之一的，國有土地使用權必須采取拍賣方式出讓：
（一）以獲取最高出讓地價為主要目的，以出價最高為條件確定受讓人的；
（二）對土地使用權受讓人資格沒有特別限制的，一般單位或個人均可能有受讓意向的；
（三）土地用途沒有特別限制和要求的。
第二十六條土地使用權拍賣的程序：
（一）拍賣人應于公開拍賣前三十日內在當地主要報紙或其他新聞媒介拍賣公告；
（二）競價人報名參加競買并索取有關文件；
（三）在公告的時間、地點并按下列程序公開拍賣；
1、主持人簡介拍賣地塊位置、面積、用途、規劃要求及其他有關事項；
2、公布拍賣起價（以人民幣為單位）；
3、競買人按規定的方式競相應價或加價，其最后應出最高價（或加價）者即為競得人；
4、拍賣小組與競得人當場簽訂《拍賣成交確認書》。
（四）競得人應在拍賣成交后五日內與所在地的市、縣（市）土地管理部門簽訂《國有土地使用權出讓合同》。
（五）競得人在規定時間內付清地價款后，依法辦理土地登記、領取國有土地使用證書。
第二十七條拍賣公告應包括下列主要內容：
（一）擬拍賣地塊的位置、現狀、面積、使用年限、用途、規劃設計要求；
（二）競買人的范圍及資格；
（三）拍賣的時間和地點；
（四）支付成交價款（以人民幣為單位）的方式和數額；
（五）競買人索取競買申請書的時間、地點及工本費；
（六）參加競買的申請方法和申請的截止日期；
（七）查詢競買資格的時間和地點；
（八）拍賣人認為需要公告的其他事項。
第二十八條競買人提出競買申請時，應提交下列文件和履約保證金：
（一）競買申請書；
（二）營業執照副本、法人代表說明書、法定代表人身份證復印件（競買人為個人的提交本人身份證復印件）；
（三）不低于公告數額的履約保證金。
第二十九條所有競買人報出的最高地價均低于出讓保留價的，拍賣主持人應當宣布停止該幅國有土地使用權的拍賣，并明確宣布該幅國有土地使用權拍賣中止。
第五章罰則
第三十條國有土地使用權招標、拍賣成交后，中標人或競得人反悔，不按規定時間與招標、拍賣所在地的土地部門簽訂《國有土地使用權出讓合同》，其履約保證金不予退還。
第三十一條中標人、競得人未按《國有土地使用權出讓合同》約定的期限付清地價款的，招標或拍賣所在地的土地管理部門有權解除合同，并報市、縣（市）人民政府收回土地使用權。履約保證金不予退還，已交付的土地出讓金予以退還。土地管理部門可以按照《國有土地使用權出讓合同》中的約定請求違約金賠償。
中標人或競得人已付清地價款，招標、拍賣所在地的土地管理部門未按《國有土地使用權出讓合同》約定期限提供土地的，中標人或競得人有權解除合同，并可以按照《國有土地使用合權出讓合同》中的約定請求違約賠償。
第三十二條在國有土地使用權招標、拍賣活動中，以弄虛作假、行賄等非法手段取得國有土地使用權的，市、縣（市）人民政府宣布招標、拍賣結果無效，并無償收回其國有土地使用權。投標人、競買人所交的費用不予退還。對主管人員及直接責任人由其所在單位或上級主管機關給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關追究其刑事責任。
第三十三條國家工作人員在土地使用招標、拍賣活動中接受賄賂、泄露秘密、，的，按國家監察部、國土資源部*0年9號令的規定，由其所在單位或上級主管機關給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關追究其刑事責任。
第六章附則
第三十四條《吉安市土地交易市場管理規定》中的土地使用權招標、拍賣、適用本辦法。
