時(shí)間：2022-10-03 13:58:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)業(yè)銀行履職報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”的確定依據(jù)
一是由國有商業(yè)銀行一級(jí)法人的公司治理架構(gòu)所確定，按照目前我國國有商業(yè)銀行的組織架構(gòu)體系，各商業(yè)銀行總行為一級(jí)法人，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，根據(jù)一級(jí)法人授權(quán)經(jīng)營，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金計(jì)劃管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、外匯管理、機(jī)構(gòu)人員管理等管理權(quán)限均由總行自上而下層層進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。作為內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象的各分支機(jī)構(gòu)高管人員，其管理權(quán)限限于上級(jí)行授權(quán)范圍內(nèi)，其職責(zé)既包括主持本行經(jīng)營管理工作，也包括組織實(shí)施董事會(huì)或上級(jí)行決議等，對(duì)高管人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)按照其崗位職責(zé)范圍和決策傳遞的順序，沿著其履職過程來開展，從管理鏈條和業(yè)務(wù)鏈條同時(shí)開展審計(jì)，才能得出較為全面的審計(jì)結(jié)論。二是由商業(yè)銀行管理行為模式所確定。在目前的國有商業(yè)銀行管理模式中，管理層級(jí)間、同層級(jí)部門間的職責(zé)、職能劃分是否明確、制約協(xié)調(diào)機(jī)制是否完善，都直接影響著企業(yè)的管理效率，通過其行政管理、公文流轉(zhuǎn)、指令等具體的流程可以判斷其管理水平和效率高低。三是由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營模式所確定。國有商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)運(yùn)營按照業(yè)務(wù)條線運(yùn)行，實(shí)行授權(quán)登記制度，各業(yè)務(wù)條線均有其一定的業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程的很多環(huán)節(jié)涉及權(quán)限管理，是責(zé)任認(rèn)定的重要依據(jù)。
二、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”的方法運(yùn)用
按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“從履職入手定思路，從責(zé)任入手查問題，從行為入手取證據(jù)，從人和事入手做評(píng)價(jià)”的審計(jì)思路，鏈?zhǔn)綄徲?jì)方法的運(yùn)用核心應(yīng)從“責(zé)任”入手，即：責(zé)任到哪里，審計(jì)到哪里，圍繞“一條主線”、沿著“兩條路徑”、把握“三個(gè)環(huán)節(jié)”開展實(shí)施，即：以履職過程為主線，沿著決策過程和內(nèi)控機(jī)制的兩條路徑，從決策、執(zhí)行、效果三個(gè)環(huán)節(jié)充分把握責(zé)任的形成及責(zé)任界定。在選擇審計(jì)的切入點(diǎn)時(shí)，由于高管人員的責(zé)任事項(xiàng)主要涉及由其直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)，所以，鏈?zhǔn)綄徲?jì)方法應(yīng)從“決策審計(jì)鏈”開始切入，按照決策從上至下的傳遞環(huán)節(jié)進(jìn)行查證，從決策、執(zhí)行、效果三個(gè)方面判斷其決策能力和管理水平，在具體運(yùn)用上應(yīng)選取被審計(jì)對(duì)象直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性驗(yàn)證，主要驗(yàn)證重大決策事項(xiàng)的真實(shí)性、合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性，同時(shí)結(jié)合其業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行對(duì)比映證。在重大決策事項(xiàng)樣本選擇上應(yīng)以綜合分析和問卷調(diào)查為基礎(chǔ)，通過審閱黨委會(huì)、辦公會(huì)、貸審會(huì)等會(huì)議紀(jì)要和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，全面、綜合分析被審行業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)和被審人履職中的亮點(diǎn)，從宏觀層面和治理層面揭示業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展中的不足，繼而較快鎖定審計(jì)重點(diǎn)。同時(shí)，有針對(duì)性地編制貸審會(huì)、財(cái)審會(huì)等決策執(zhí)行情況調(diào)查表，交由被審計(jì)行相關(guān)部門進(jìn)行全轄核查，審計(jì)人員根據(jù)反饋結(jié)果進(jìn)行綜合分析，從中發(fā)現(xiàn)具有傾向性和普遍性的問題作為審計(jì)重點(diǎn)，從中選取樣本。在實(shí)行“行政管理鏈”審計(jì)時(shí)，除查閱相關(guān)部門職責(zé)、崗位分工文件、授權(quán)文件外，還要多方面開展訪談，通過與各層級(jí)干部員工的分層訪談，從不同層面了解被審人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況、部門和崗位制約情況、部門間協(xié)調(diào)情況、廉潔從業(yè)情況等。通過對(duì)公文流轉(zhuǎn)的審計(jì)，則可以比較直觀地查證被審行的管理效率和管理水平。在審計(jì)樣本確定后，各條線業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)按照“業(yè)務(wù)流程鏈”開展，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和授權(quán)范圍介定責(zé)任，在開展業(yè)務(wù)流程審計(jì)之前，應(yīng)結(jié)合其戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)，對(duì)條線業(yè)務(wù)進(jìn)行總體分析把握，做到有的放矢，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)分析成因，合理界定責(zé)任。
三、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”方法的運(yùn)用條件
一是必須充分利用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及內(nèi)容龐雜，國有商業(yè)銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)海量，鏈?zhǔn)綄徲?jì)各鏈條所涉及的環(huán)節(jié)較多，要想提高審計(jì)效率，必須采用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段對(duì)所需數(shù)據(jù)進(jìn)行提取和分析。目前國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)已全部上線，各后臺(tái)系統(tǒng)也較為完善，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)十分便利，內(nèi)部審計(jì)利用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)也較為廣泛。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)在對(duì)經(jīng)營行進(jìn)行總體分析，對(duì)任職期間數(shù)據(jù)比對(duì)分析、對(duì)分管條線業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征分析、對(duì)疑點(diǎn)線索提取等方面都有很大作用，是鏈?zhǔn)綄徲?jì)的最為有力的輔助手段。二是要求項(xiàng)目組織安排有效。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不同于其他專項(xiàng)審計(jì)，在項(xiàng)目組織安排上不能僅按業(yè)務(wù)類型擺布審計(jì)力量，在審計(jì)力量分布上應(yīng)側(cè)重經(jīng)濟(jì)責(zé)任形成的層級(jí)和業(yè)務(wù)，抓住風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的關(guān)系，從上到下擺布審計(jì)力量，在各級(jí)行均要選取一定的審計(jì)樣本，同時(shí)注重選取有代表性的業(yè)務(wù)和分支行進(jìn)行延伸審計(jì)，保證獲取的審計(jì)證據(jù)能夠全面、充分的支撐審計(jì)結(jié)論，同時(shí)要有一支精業(yè)務(wù)、懂管理的高素質(zhì)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)隊(duì)伍。三是要嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量控制?！版?zhǔn)綄徲?jì)”重審計(jì)程序和審計(jì)環(huán)節(jié)管理，要求從規(guī)范審計(jì)程序入手，對(duì)底稿、證據(jù)、報(bào)告進(jìn)行具體規(guī)范。在審計(jì)程序上實(shí)行審計(jì)規(guī)范化操作，從擬定審計(jì)方案、送達(dá)審計(jì)通知書、組織進(jìn)點(diǎn)會(huì)議、執(zhí)行訪談制度到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展、匯總報(bào)告等審計(jì)程序都嚴(yán)格按要求進(jìn)行。推行審計(jì)會(huì)審制，對(duì)審計(jì)質(zhì)量全面把關(guān)，特別是對(duì)審計(jì)底稿的事實(shí)和定性進(jìn)行會(huì)審把關(guān)，按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)特點(diǎn)，逐步完善底稿要素，把審計(jì)事項(xiàng)基本情況、問題發(fā)生的責(zé)任權(quán)限、違規(guī)事項(xiàng)描述、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判、問題產(chǎn)生的原因分析、措施和效果、責(zé)任界定及依據(jù)確定為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)底稿編制必須具備的基本要素。對(duì)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告要提高報(bào)告的綜合性和客觀性，避免審計(jì)報(bào)告以偏概全、責(zé)任界定不清的問題，對(duì)被審計(jì)人職責(zé)履行情況既關(guān)注其履職過程，也反映其經(jīng)營結(jié)果，增強(qiáng)責(zé)任界定的科學(xué)性和總體評(píng)價(jià)的全面性。
作者：陳彥清魏向暉單位：中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局
(一)繼續(xù)貫徹落實(shí)穩(wěn)健貨幣政策，促進(jìn)信貸總量平穩(wěn)適度增長。積極主動(dòng)做好政策宣傳解讀，引導(dǎo)地方黨委政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會(huì)公眾理解政策內(nèi)涵，合理引導(dǎo)政策預(yù)期。積極推動(dòng)轄區(qū)融資規(guī)模增長和融資結(jié)構(gòu)改善，促進(jìn)降低企業(yè)融資成本。認(rèn)真落實(shí)貨幣信貸調(diào)控目標(biāo)要求，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理安排貸款投放，有效發(fā)揮信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的促進(jìn)作用，持續(xù)深化“金融干部進(jìn)千企、金融服務(wù)進(jìn)千村、金融產(chǎn)品(政策)進(jìn)萬戶”活動(dòng)，積極促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、龍頭企業(yè)、科技創(chuàng)新、新型經(jīng)營主體等重要領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持，深入推進(jìn)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，落實(shí)好差別化住房信貸政策與城鎮(zhèn)化金融支持措施，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，促進(jìn)信貸總量平穩(wěn)適度增長。
(二)扎實(shí)推進(jìn)金融服務(wù)現(xiàn)代化進(jìn)程，推進(jìn)金融服務(wù)民生、普惠百姓。認(rèn)真做好第二代支付系統(tǒng)和其它重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線工作，持續(xù)深入開展“金融服務(wù)進(jìn)千村”活動(dòng)，拓展助農(nóng)取款服務(wù)功能，進(jìn)一步規(guī)范銀行卡受理市場(chǎng)秩序。加快推進(jìn)金融IC卡的行業(yè)應(yīng)用。科學(xué)組織發(fā)行基金調(diào)撥，深入開展發(fā)行庫管理標(biāo)準(zhǔn)化工作。加強(qiáng)人民幣流通管理，繼續(xù)做好殘損人民幣清分銷毀工作。繼續(xù)加強(qiáng)國庫信息和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，按照上級(jí)行統(tǒng)一部署積極做好國庫會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)(TCBS)推廣應(yīng)用，依法加強(qiáng)國庫監(jiān)管，鞏固和擴(kuò)大國債銷售認(rèn)證試點(diǎn)成果。加強(qiáng)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，探索反洗錢動(dòng)態(tài)評(píng)估，及時(shí)提示洗錢風(fēng)險(xiǎn)。做好調(diào)查統(tǒng)計(jì)和金融研究工作。
(三)進(jìn)一步優(yōu)化和改進(jìn)外匯管理與服務(wù)，促進(jìn)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步落實(shí)好貨物貿(mào)易、直接投資外匯管理改革措施，從細(xì)做好服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革的各項(xiàng)準(zhǔn)備，精心組織好政策出臺(tái)后各項(xiàng)措施的實(shí)施。強(qiáng)化跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，完善企業(yè)主體監(jiān)管，強(qiáng)化外匯指定銀行監(jiān)管，繼續(xù)保持對(duì)異常外匯資金流動(dòng)的密切監(jiān)測(cè)和高壓態(tài)勢(shì)。提升外匯統(tǒng)計(jì)調(diào)查和分析研究水平。
(四)進(jìn)一步深化轄區(qū)金融改革、監(jiān)管與穩(wěn)定，確保轄區(qū)金融運(yùn)行安全。繼續(xù)推動(dòng)農(nóng)業(yè)銀行改進(jìn)“三農(nóng)”金融服務(wù)，積極配合政府做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制農(nóng)商行工作，支持引進(jìn)和設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)民間融資規(guī)范發(fā)展，擴(kuò)大跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)融資工具的宣傳推介，支持企業(yè)積極利用全國銀行間債券市場(chǎng)擴(kuò)大融資。繼續(xù)完善以“兩管理、兩綜合”為主要抓手的金融監(jiān)管制度機(jī)制建設(shè)，認(rèn)真開展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)和綜合執(zhí)法檢查，繼續(xù)推進(jìn)和完善金融重大事項(xiàng)報(bào)告制度，深入開展金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)工作，完善職責(zé)范圍內(nèi)金融消費(fèi)糾紛的處置機(jī)制，進(jìn)一步提升人民銀行監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)重要金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和排查，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)具有融資功能的非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)測(cè)分析，動(dòng)態(tài)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，及時(shí)向政府部門和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警，重視和發(fā)揮好縣支行在維護(hù)金融穩(wěn)定方面的職責(zé)，繼續(xù)推動(dòng)跨部門金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。
(五)持續(xù)推進(jìn)金融生態(tài)縣和信用試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，營造良好發(fā)展環(huán)境。推動(dòng)轄區(qū)進(jìn)一步改善行政、司法環(huán)境，加強(qiáng)金融債權(quán)維護(hù)，以組織落實(shí)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》為契機(jī)，拓展機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)用領(lǐng)域，協(xié)助市縣政府積極推進(jìn)金融生態(tài)縣建設(shè)，努力打造省級(jí)金融生態(tài)縣，配合縣政府扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)工作，以信用建設(shè)推動(dòng)金融生態(tài)優(yōu)化，營造有利于金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的良好環(huán)境。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)各項(xiàng)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，切實(shí)推進(jìn)反腐倡廉工作
(一)全面抓好基層黨建各項(xiàng)措施的落實(shí)，為系統(tǒng)建設(shè)凝聚思想力量。加強(qiáng)黨的先進(jìn)性和純潔性建設(shè)、履職能力建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和民主集中制建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)學(xué)習(xí)型黨委(組)、黨支部建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)黨委(組)中心組學(xué)習(xí)制度，深入推進(jìn)具有市中心支行特色的央行文化建設(shè)，堅(jiān)持“以人為本”，繼續(xù)加強(qiáng)思想政治教育，加強(qiáng)人文關(guān)懷，積極回應(yīng)干部職工關(guān)切，提升思想政治工作的針對(duì)性和有效性。切實(shí)加強(qiáng)黨建工作，不斷總結(jié)黨建工作經(jīng)驗(yàn)，組織開展和諧標(biāo)兵、好人好事宣傳評(píng)選活動(dòng)。
(二)深入推進(jìn)制度建設(shè)和制度執(zhí)行，培育良好的制度執(zhí)行環(huán)境。按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一個(gè)臺(tái)賬，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)范”的要求，確保制度及各項(xiàng)控制性措施滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，確保內(nèi)部控制的制度和要求在各單位、部門、崗位人員中得到遵守和執(zhí)行，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展變化都能及時(shí)采取對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
(三)大力加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高履職水平。強(qiáng)化干部考核與監(jiān)督尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部和要害崗位人員的監(jiān)督，著力完善業(yè)績考核工作機(jī)制，發(fā)揮考核獎(jiǎng)勵(lì)約束作用。認(rèn)真開展遠(yuǎn)程培訓(xùn)活動(dòng)，加大培訓(xùn)力度，繼續(xù)落實(shí)專業(yè)技術(shù)人才庫管理辦法，進(jìn)一步健全崗位練兵和業(yè)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)長效機(jī)制。
(四)深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，進(jìn)一步改進(jìn)作風(fēng)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行黨委關(guān)于落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定、改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的實(shí)施辦法，切實(shí)把作風(fēng)建設(shè)擺在更加突出的位置，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度，形成改進(jìn)作風(fēng)、厲行節(jié)約的長效機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化檢查考核和責(zé)任追究，深入推進(jìn)廉政文化建設(shè)，加強(qiáng)重要崗位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，堅(jiān)決查處違規(guī)、違紀(jì)和違法案件。
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展情況
2009年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展背景
2009年,各國此前針對(duì)全球金融危機(jī)的刺激政策發(fā)揮了效用,世界多數(shù)國家經(jīng)濟(jì)增勢(shì)出現(xiàn)明顯回升。其中,美國作為全球經(jīng)濟(jì)增長的引擎實(shí)現(xiàn)了逐步復(fù)蘇,日本和歐盟等國經(jīng)濟(jì)衰退的勢(shì)頭則得到了明顯緩解,其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)增長也企穩(wěn)回升。在新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家,中國以迅猛的勢(shì)頭實(shí)現(xiàn)了率先復(fù)蘇。2009年中國GDP增速達(dá)到9.1%。經(jīng)濟(jì)的高速增長必然惠及銀行業(yè)。2009年我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到78.8萬億元,比2008年同期增長26.3%,所有者權(quán)益則達(dá)到4.4萬億元,同比增長17%。
但值得注意的是,中國銀行業(yè)在整體實(shí)現(xiàn)大發(fā)展的同時(shí),農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展卻基本上呈現(xiàn)原地踏步的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示,2009年農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的11%,相比2008年同期下降了0.48個(gè)百分點(diǎn)。近年來,中央政府層面加大了對(duì)農(nóng)村金融領(lǐng)域的支持力度,監(jiān)管部門也引導(dǎo)社會(huì)各方在農(nóng)村設(shè)立分支服務(wù)機(jī)構(gòu),并對(duì)其實(shí)施針對(duì)性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農(nóng)村地區(qū)采取多種方式新設(shè)機(jī)構(gòu),加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。但由于我國城鄉(xiāng)固有的二元經(jīng)濟(jì)的影響,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展處于弱勢(shì)狀態(tài),信貸收益難以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等原因,長期以來農(nóng)村金融服務(wù)的供給仍顯得不足。這體現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、競(jìng)爭不充分、服務(wù)能力不足、金融服務(wù)空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)2792個(gè),服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)342個(gè)。但隨著政府部門的引導(dǎo)和銀行自身戰(zhàn)略理念的變化,這一數(shù)字已經(jīng)比2008年同期大幅減少。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化,2009年我國農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營也出現(xiàn)了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。
2009年,監(jiān)管部門針對(duì)我國農(nóng)村金融的實(shí)際,穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村金融體制機(jī)制改革,積極完善法人治理機(jī)制,大力培育新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)。監(jiān)管部門從支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各市場(chǎng)主體生產(chǎn)發(fā)展出發(fā),先后出臺(tái)一系列針對(duì)性強(qiáng)的政策措施。如探索擴(kuò)大信貸抵押物的范圍,并進(jìn)行擔(dān)保手段的改進(jìn)。這使得農(nóng)村金融服務(wù)中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進(jìn)了農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)放貸的積極性。2009年,銀監(jiān)會(huì)明確提出“兩個(gè)不低于”的工作要求,即“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產(chǎn)品創(chuàng)新入手,加大農(nóng)村小額信用貸款、聯(lián)保貸款等無抵押擔(dān)保貸款的推廣力度,實(shí)行差別化授信和分類政策,研發(fā)和引入適應(yīng)于農(nóng)村和農(nóng)戶實(shí)際的特色金融產(chǎn)品,全方位實(shí)施對(duì)于農(nóng)村的信貸支持,支農(nóng)服務(wù)力度明顯加大。截至2009年末,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達(dá)到9.1萬億元,比2009年年初增長34.8%。其中,農(nóng)戶貸款余額2萬億元,比年初增長32.8%(見圖1)。
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)狀況
主要涉農(nóng)銀行金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)現(xiàn)狀。經(jīng)過多年的努力,目前農(nóng)村金融市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)組織體系已經(jīng)基本建立,農(nóng)村金融呈現(xiàn)商業(yè)性金融、政策性金融、郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)村合作金融、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等多家機(jī)構(gòu)百花齊放的局面。國內(nèi)許多商業(yè)銀行也一改此前收縮農(nóng)村業(yè)務(wù),撤出農(nóng)村地區(qū)的做法,“下鄉(xiāng)設(shè)點(diǎn)”,大力擴(kuò)展地盤,布點(diǎn)范圍不斷擴(kuò)大。
如2009年幾家國有銀行紛紛實(shí)施縣域金融發(fā)展戰(zhàn)略,通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的形式進(jìn)行金融服務(wù)下鄉(xiāng),為農(nóng)村地區(qū)客戶提供全方位服務(wù)。其他股份制銀行和城市商業(yè)銀行積極在農(nóng)村地區(qū)籌建銀行和小額貸款機(jī)構(gòu)。2009年各類商業(yè)銀行出現(xiàn)下鄉(xiāng)的熱烈勢(shì)頭,一方面是處于競(jìng)爭需要,擴(kuò)展經(jīng)營地域,希望通過發(fā)展農(nóng)村地區(qū)業(yè)務(wù)來培育城區(qū)業(yè)務(wù)之外新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。另一方面則主要是順應(yīng)國家政策號(hào)召之舉。近年來,為解決農(nóng)村金融服務(wù)不足的問題,銀行監(jiān)管層面一直鼓勵(lì)各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村市場(chǎng),服務(wù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民,這客觀上促進(jìn)了各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村的步伐。同時(shí),近幾年來社會(huì)各界紛紛強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任,銀監(jiān)會(huì)也將其作為各家銀行信息披露的重要內(nèi)容。應(yīng)該說,各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村,加大對(duì)“三農(nóng)”發(fā)展扶持力度,也具有重塑社會(huì)形象之考量。
在經(jīng)營定位上,工、農(nóng)、中、建等國有大型銀行進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)開展金融服務(wù),在服務(wù)領(lǐng)域和支持重點(diǎn)反映在經(jīng)營理念上有其特點(diǎn)。即主要圍繞地方政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策,進(jìn)行中小企業(yè)、扶貧開發(fā)、縣域消費(fèi)等信貸服務(wù)工作。而股份制商業(yè)銀行開展農(nóng)村金融服務(wù),則主要在縣域地區(qū)吸收存款,發(fā)放中小企業(yè)和消費(fèi)貸款,拓展其業(yè)務(wù)領(lǐng)域。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示,2009年全口徑涉農(nóng)貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內(nèi)呈持續(xù)走高態(tài)勢(shì)。2009年12月末,全口徑涉農(nóng)貸款余額9.14萬億元,占同期各項(xiàng)貸款余額的21.5%,余額同比增長32.3%,比2008年末高11.5個(gè)百分點(diǎn)(見圖2)。
作為商業(yè)性金融的代表,中國農(nóng)業(yè)銀行按照其經(jīng)營定位繼續(xù)開展面向“三農(nóng)”的金融服務(wù)試點(diǎn)工作。目前,各類銀行業(yè)機(jī)構(gòu)縣級(jí)支行在縣域農(nóng)村地區(qū)的服務(wù)領(lǐng)域和支持重點(diǎn)各不相同,支農(nóng)作用各有大小。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行重構(gòu)了“三農(nóng)”經(jīng)營管理制度,調(diào)整業(yè)務(wù)流程,其面向“三農(nóng)”經(jīng)營,商業(yè)運(yùn)作的體制機(jī)制建設(shè)繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)。2009年,中國農(nóng)業(yè)銀行在董事會(huì)層面組建了“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì),經(jīng)營層面組建了“三農(nóng)金融事業(yè)部管理委員會(huì)”,在全行各層級(jí)建立了垂直的條線型經(jīng)營管理架構(gòu)。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行不斷強(qiáng)化面向“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位和責(zé)任,在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下,充分發(fā)揮自身資金、網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)等優(yōu)勢(shì),不斷創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”的產(chǎn)品、服務(wù)、機(jī)制和流程,“三農(nóng)”金融服務(wù)試點(diǎn)取得了明顯成效。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村政策性金融的執(zhí)行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲(chǔ)業(yè)務(wù),逐步形成了以糧棉油收購貸款業(yè)務(wù)為主體,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款和新農(nóng)村建設(shè)中長期貸款業(yè)務(wù)為兩翼,中間業(yè)務(wù)為補(bǔ)充的多方位寬領(lǐng)域支農(nóng)格局。作為政策性銀行,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行近年來在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有糧棉油購銷貸款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)展以及農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與推廣應(yīng)用、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通體系建設(shè)。2009年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在農(nóng)村地區(qū)金融資源配置力度,積極拓展支農(nóng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款,擴(kuò)大了存款業(yè)務(wù)范圍,增強(qiáng)了其作為農(nóng)村金融骨干的支柱作用。
中國郵儲(chǔ)銀行作為農(nóng)村金融的后起之秀,2009年郵政儲(chǔ)蓄公司治理改革取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,“三會(huì)一層”的公司治理機(jī)制基本建立,同時(shí)郵儲(chǔ)銀行與郵政集團(tuán)的關(guān)系也在逐步理順。2009年,郵儲(chǔ)銀行建立了資本約束機(jī)制和資本補(bǔ)充渠道,郵儲(chǔ)銀行增加了100億元資本金以增強(qiáng)資本實(shí)力,其商業(yè)化運(yùn)營逐漸進(jìn)入正軌。2009年郵儲(chǔ)銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴(kuò)大涉農(nóng)業(yè)務(wù)貸款品種和范圍,著力加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù),取得了一定的成效。但目前郵儲(chǔ)銀行的大部分精力仍放在分支機(jī)構(gòu)改革、業(yè)務(wù)重組和理順一些基本規(guī)章制度的事情當(dāng)中,這直接導(dǎo)致其農(nóng)村金融領(lǐng)域的業(yè)務(wù)擴(kuò)張一定程度上處于較為緩慢的狀態(tài),農(nóng)村金融“三農(nóng)”主力軍的地位仍未得到充分體現(xiàn)。目前,郵儲(chǔ)銀行主要通過通暢的業(yè)務(wù)渠道和眾多的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為農(nóng)村地區(qū)居民提供方便、快捷的存取款和結(jié)算服務(wù)。而對(duì)于郵儲(chǔ)銀行的未來發(fā)展定位,銀監(jiān)會(huì)主席劉明康主張將其改造成為社區(qū)銀行?？紤]到郵儲(chǔ)銀行超過70%的網(wǎng)點(diǎn)在縣及縣以下,且資產(chǎn)質(zhì)量較高,如果將郵儲(chǔ)銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農(nóng)戶和小業(yè)主提供金融服務(wù),如規(guī)定將其存款的一定比例用于扶持農(nóng)戶,這將有助于郵儲(chǔ)銀行涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大,鞏固其作為“三農(nóng)”的新的生力軍的地位。
農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)狀況。除以上幾類農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)之外,目前在農(nóng)村履行金融服務(wù)職能的還有農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)。按照銀監(jiān)會(huì)的分類方法,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。目前,在眾多的金融機(jī)構(gòu)中,農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)信社等農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融的“主力軍”,是縣域農(nóng)村地區(qū)信貸投放和金融服務(wù)的主要提供者。農(nóng)村信用社長期在農(nóng)村金融領(lǐng)域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發(fā)展的主要障礙。2003年啟動(dòng)的以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為重點(diǎn)的新一輪改革,目的是增強(qiáng)其服務(wù)能力,改進(jìn)和提高服務(wù)水平,但目前對(duì)這一改革的戰(zhàn)略和路徑仍存在一些爭論。目前,各地農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任已順利移交至省級(jí)政府承擔(dān),北京、上海、重慶等地成立了農(nóng)商行,天津等地成立了農(nóng)合行。全國許多省份則成立了省聯(lián)社,作為政府的管理平臺(tái)。2009年農(nóng)村信用社體制機(jī)制改革不斷深化,法人治理機(jī)制日益健全。省聯(lián)社的履職行為逐步規(guī)范,股份制產(chǎn)權(quán)改革加速推進(jìn)。農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)中具有網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗(yàn)等不可替代的優(yōu)勢(shì),監(jiān)管部門多次強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社的改革,扎實(shí)做好支農(nóng)信貸工作。2009年各地探索和實(shí)踐了股份制和股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式,新組建了62家農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農(nóng)村信用社歷史包袱有所化解,經(jīng)營機(jī)制逐步健全,主要監(jiān)管指標(biāo)得到明顯改善。
2009年,全球主要國家經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)后觸底回升,我國盡管一直在強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型,但經(jīng)濟(jì)仍舊保持了高速發(fā)展,農(nóng)村金融市場(chǎng)依然保持了穩(wěn)步的發(fā)展。2009年,在農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)中,就資產(chǎn)規(guī)模而言,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)到18661.2億元,農(nóng)村合作銀行達(dá)到12791.2億元,農(nóng)信社更是達(dá)到54925億元,均較2008年同期保持了穩(wěn)步增長。就負(fù)債情況而言,農(nóng)村商業(yè)銀行達(dá)到17545.7億元,農(nóng)村合作銀行為11940.3億元,農(nóng)信社為52580.6億元,也保持了平穩(wěn)增長的態(tài)勢(shì)(見圖3)。
2009年,在稅后凈利潤這一重要的經(jīng)營指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)表現(xiàn)參差不齊。既有較為搶眼的機(jī)構(gòu),也有相對(duì)平淡的機(jī)構(gòu)。如農(nóng)村商業(yè)銀行2009年取得149億元的稅后利潤,較同期大幅增長43.8%。農(nóng)村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤,比同期增長30.2%。這顯示出這兩類機(jī)構(gòu)的改革重組激發(fā)了它們的增長潛力。而長期以來在農(nóng)村金融市場(chǎng)“占山為王”的農(nóng)村信用社,雖然以227.9億元的利潤在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中拔得頭籌,但4.02%的增長率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發(fā)展過程中體制未完全理順,經(jīng)營受到影響有關(guān)(見圖4)。
應(yīng)該承認(rèn),因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的相對(duì)弱質(zhì)性,農(nóng)村金融市場(chǎng)客觀上還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的市場(chǎng)。這反映到資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率相對(duì)來說仍然較高,風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)顯得較為艱巨。2009年,我國商業(yè)銀行總體不良貸款率為1.6%,但農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)2.83%,遠(yuǎn)超過平均水平(見圖5)?？傊?農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)管理仍需要根據(jù)農(nóng)村金融的實(shí)際不斷探索。
2009〜2010年農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭力狀況
2009年底,中國銀行業(yè)總資產(chǎn)為78.8萬元,比2009年年初增長26.2%。其中農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)在銀行業(yè)資產(chǎn)中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)政策措施,2009年中央專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作取得重要進(jìn)展,截至2009年年底,全國2340家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)兌付專項(xiàng)票據(jù)1640.7億元,分別占應(yīng)兌付家數(shù)和應(yīng)兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個(gè)省(直轄市、自治區(qū))全部完成專項(xiàng)票據(jù)兌付工作。2009年,全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)累計(jì)處置不良資產(chǎn)915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產(chǎn)方式消化了不良資產(chǎn)181.3億元。作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的主要代表,農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也取得較大的成就。
農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速,經(jīng)營狀況與所處地域密切相關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來,在2003年以來的農(nóng)信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)了飛速的發(fā)展。從資產(chǎn)規(guī)模上來看,2009年我國農(nóng)商行的規(guī)模較2008年增加50%以上,尤其是發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行抓住經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)機(jī)壯大了自身。2009年,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較以往更為復(fù)雜,經(jīng)濟(jì)回升過程中的不穩(wěn)定性、不鞏固性、不平衡性,進(jìn)一步加大了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管難度。2009年年初銀監(jiān)會(huì)明確提出“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個(gè)不低于”工作要求,督促農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行牢固樹立支農(nóng)服務(wù)宗旨,鞏固和提升支農(nóng)主力軍地位。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合理地把握了金融與地方政府關(guān)系的尺度,緊緊依托于地方工業(yè)或服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,取得了很大的發(fā)展。
2009年,我國國內(nèi)42家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到18661億元,增長超過50%。其中北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行占據(jù)資產(chǎn)規(guī)模的前三甲。廣州農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行和順德農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模均超過千億元大關(guān)。按照實(shí)收資本規(guī)模上看,42家農(nóng)合行總實(shí)收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農(nóng)商行則位于前三位。這顯示發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行較為容易占據(jù)發(fā)展中的先機(jī)做大做強(qiáng),但重慶和成都兩地的農(nóng)商行地理位置并不占優(yōu),資產(chǎn)規(guī)模仍然排名前列,顯示出其良好的業(yè)務(wù)拓展能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)(見圖6)。
就存貸款情況來看,2009年42家農(nóng)商行存款規(guī)模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據(jù)前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農(nóng)商行貸款規(guī)模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據(jù)前五名的位置。東莞農(nóng)商行和和順德農(nóng)商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發(fā)達(dá)地區(qū),其農(nóng)商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規(guī)模上深圳不敵同為廣東省內(nèi)的順德農(nóng)商行,與前三名農(nóng)商行的差距則更大,這與其地理位置和經(jīng)濟(jì)環(huán)境不太相稱對(duì)等,表明許多發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行還具有較大的空間可以挖掘。
考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤情況,2009年東莞農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)凈利潤排名第一,其后為上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、成都農(nóng)商行和佛山順德農(nóng)商行(見圖8)。
需要關(guān)注的一個(gè)問題是,雖然農(nóng)商行對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入總量在逐年增長,但增長幅度遠(yuǎn)不及對(duì)其他行業(yè)資金投入的增長幅度。如2009年許多農(nóng)商行的貸款領(lǐng)域集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。雖然農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位短期內(nèi)難有大的改變,但作為商業(yè)銀行的一份子,農(nóng)村商業(yè)銀行本身有服務(wù)于風(fēng)險(xiǎn)程度低、利潤率高的客戶的趨利性。改制之前農(nóng)信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務(wù)低端客戶,但改制為商業(yè)銀行后,面對(duì)城鎮(zhèn)高端客戶帶來的收益,農(nóng)商行信貸資金的分配與流向自然會(huì)受到影響?？紤]到成本和風(fēng)險(xiǎn)因素,既考慮如何不違背農(nóng)商行改制的初衷,安心服務(wù)于“三農(nóng)”領(lǐng)域,又合理反映經(jīng)營中追逐利潤的訴求,處理好發(fā)展中的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)模式,是農(nóng)商行群體需要認(rèn)真思考的問題。
農(nóng)村合作銀行公司治理取得成效,促進(jìn)了經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也基本由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來,產(chǎn)權(quán)改革后各界較為擔(dān)心的是,農(nóng)合行是否會(huì)遺留原有農(nóng)信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農(nóng)村合作銀行基本上均能按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求,借助于產(chǎn)權(quán)改革的機(jī)會(huì)建立了規(guī)范的公司治理機(jī)制,保證法人治理結(jié)構(gòu)的相互制衡和有效運(yùn)作,以此促進(jìn)經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。2009年,各農(nóng)商行始終堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”為方向的戰(zhàn)略定位,立足地方,在強(qiáng)化內(nèi)部管理,完善內(nèi)控機(jī)制,提高經(jīng)營管理水平上下了功夫,并發(fā)展壯大了自己。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實(shí)收資本情況,杭州聯(lián)合、浙江蕭山、浙江義烏三家農(nóng)合行排名最靠前。
如果按照存貸款情況排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行、寧波慈溪農(nóng)村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農(nóng)村合作銀行憑借其業(yè)務(wù)拓展能力進(jìn)入前五的位置,顯示了這一地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃活力。
考慮農(nóng)村合作銀行的凈利潤情況,2009年浙江蕭山農(nóng)合行、杭州聯(lián)合農(nóng)合行、浙江紹興農(nóng)合行分列前三名。浙江省包攬了農(nóng)合行凈利潤的前五名,這與其處于發(fā)達(dá)地區(qū),農(nóng)合行改制較為規(guī)范,社會(huì)信用環(huán)境良好,民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好等因素有關(guān)(見圖11)。
異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)取得重大突破,經(jīng)營地域在省內(nèi)和省際間進(jìn)一步拓展。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)紛紛采取各種方式進(jìn)行跨區(qū)域設(shè)點(diǎn),多家農(nóng)村商業(yè)銀行走出注冊(cè)地開設(shè)異地分支機(jī)構(gòu),進(jìn)行經(jīng)營地域上的擴(kuò)張。如江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè),經(jīng)營地域跨越省內(nèi)和省外。安徽省3家農(nóng)商行省內(nèi)異地支行,天津市2家農(nóng)商行省外異地支行獲得批準(zhǔn)開業(yè)。自從2008年銀監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》,放開農(nóng)商行和農(nóng)合行跨區(qū)域經(jīng)營之后,農(nóng)村商業(yè)銀行抓住這一政策調(diào)整的機(jī)會(huì)大力開設(shè)異地支行,通過異地進(jìn)行入股和設(shè)立支行等形式進(jìn)行經(jīng)營地域的擴(kuò)展。在具體形式上,一些農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)起人的形式設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入異地,以此實(shí)現(xiàn)經(jīng)營布局的擴(kuò)張。
管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進(jìn),經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)一步規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加強(qiáng)管理體制和機(jī)制創(chuàng)新,管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革深入推進(jìn)。按照監(jiān)管部門的要求,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)推進(jìn)以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理,加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過渡。銀監(jiān)會(huì)要求農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持走以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)道路,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革多元化。此外,要求各地繼續(xù)規(guī)范省聯(lián)社的履職行為,根據(jù)本地實(shí)際深化省聯(lián)社改革。在這一思路的指引下,農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)制,農(nóng)村合作銀行向農(nóng)村商業(yè)銀行演變的路徑已經(jīng)成為各方承認(rèn)的模式。福建省2009年組建了第一家農(nóng)村商業(yè)銀行――上杭農(nóng)村商業(yè)銀行,其他省份農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也加快了轉(zhuǎn)制的步伐?？傮w來看,2009年底共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行和196家農(nóng)村合作銀行實(shí)現(xiàn)改制后開業(yè)。2009年中國經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)的地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)問題使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨一定的挑戰(zhàn)。為嚴(yán)控信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng),2009年12月銀監(jiān)會(huì)頒布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》,從風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等方面為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營進(jìn)行了制度規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)也始終注意控制信貸風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個(gè)百分點(diǎn),資本充足率提高2.6個(gè)百分點(diǎn),貸款損失準(zhǔn)備充足率提高17.8個(gè)百分點(diǎn),發(fā)案率和百萬元以上案件發(fā)案率分別下降了51.9個(gè)百分點(diǎn)和17.3個(gè)百分點(diǎn)。
2009〜2010年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭力狀況
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展?fàn)顩r。目前在農(nóng)村金融領(lǐng)域,中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行解決的主要是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、糧棉油收購企業(yè),以及較大私營企業(yè)的貸款問題。而在我國農(nóng)村,農(nóng)村微型金融服務(wù)業(yè)的主體是農(nóng)村信用社,但農(nóng)村信用社解決的主要是有抵押、擔(dān)保能力的企業(yè)和農(nóng)戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲(chǔ)銀行盡管在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)眾多,但其經(jīng)營機(jī)制并未完全理順,內(nèi)部的組織整合和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型還處于調(diào)整過程中,導(dǎo)致業(yè)務(wù)未完全鋪開,無法滿足農(nóng)村的金融需求。至于20世紀(jì)90年代初期發(fā)展起來的小額信貸,這類機(jī)構(gòu)開始主要是由非政府組織、社會(huì)團(tuán)體利用國外資金進(jìn)行小范圍試驗(yàn)。但這類小額信貸項(xiàng)目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數(shù)是依靠補(bǔ)貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經(jīng)營缺乏可持續(xù)性。在我國大部分農(nóng)村,由于微小型企業(yè)和農(nóng)戶數(shù)量巨大,微型金融現(xiàn)實(shí)和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務(wù)中新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正在被政府賦予更為重要的角色。基于我國農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的實(shí)際,近年來,國家在部分省市試點(diǎn)設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行等得到了長足發(fā)展,這為彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)缺失發(fā)揮了積極作用。這些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等幾類機(jī)構(gòu)。
從監(jiān)管的導(dǎo)向來看,銀監(jiān)會(huì)按照“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的要求大力發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),一直鼓勵(lì)社會(huì)各類資本到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。同時(shí),銀監(jiān)會(huì)還引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和各類商業(yè)銀行到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。為促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展,2009年銀監(jiān)會(huì)編制《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009-2011年總體工作安排》,計(jì)劃用三年時(shí)間在全國設(shè)立1293家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)劃,2009年后的三年內(nèi),其中村鎮(zhèn)銀行1026家,貸款公司106家,農(nóng)村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入政策上進(jìn)行了大膽的創(chuàng)新,制定了“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實(shí)行百強(qiáng)縣(或大中城市轄內(nèi))與中西部地區(qū)1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導(dǎo)各類社會(huì)投資者到中西部和農(nóng)村地區(qū)設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。即意向到東部發(fā)達(dá)地區(qū)以及其他經(jīng)濟(jì)活躍地區(qū)發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)的,必須同時(shí)到中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu);意向到較發(fā)達(dá)城鎮(zhèn)地區(qū)發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)的,必須同時(shí)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)。在管理架構(gòu)上,允許銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行和貸款公司管理的事業(yè)部。在機(jī)構(gòu)類型上,引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社開展組建農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)工作,對(duì)符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。在政策的推力下,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)一步加快。截至2009年末,監(jiān)管部門共核準(zhǔn)172家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè),其中村鎮(zhèn)銀行148家,貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。目前,已開業(yè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農(nóng)戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業(yè)貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盡管發(fā)展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長、匯兌和結(jié)算難等。目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在全國正由試點(diǎn)進(jìn)入大發(fā)展期,很多方面都需要國家的扶持,業(yè)界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場(chǎng)環(huán)境,引導(dǎo)更多的資金回流農(nóng)村。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象是高風(fēng)險(xiǎn)、低效益,受自然災(zāi)害和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響巨大的“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè),而目前農(nóng)業(yè)保障、保險(xiǎn)機(jī)制尚不健全,抗風(fēng)險(xiǎn)能力低,導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。目前,應(yīng)建立必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵(lì)機(jī)制,盡快出臺(tái)實(shí)施對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政扶持、稅收減免、農(nóng)業(yè)貸款補(bǔ)貼利息等方面的優(yōu)惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機(jī)構(gòu)以真金白銀的支持。事實(shí)上,目前監(jiān)管部門已出臺(tái)多項(xiàng)政策支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。2008年銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合人民銀行印發(fā)了《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》,明確了村鎮(zhèn)銀行在存款準(zhǔn)備金、利率、支付清算、會(huì)計(jì)、征信、金融統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管報(bào)表等方面的政策。其中村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。另外,銀監(jiān)會(huì)開展了對(duì)包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作,對(duì)涉農(nóng)貸款余額增長滿足要求的縣域金融機(jī)構(gòu),給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì),通過以獎(jiǎng)代補(bǔ),增強(qiáng)機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也面臨一些現(xiàn)實(shí)的問題。如資金來源相對(duì)匱乏,管理人員相對(duì)層次不高,業(yè)務(wù)品種單一等。針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問題,業(yè)界不斷呼吁國家應(yīng)出臺(tái)支持性政策,在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立之后的2年至3年內(nèi)給予一定的補(bǔ)貼扶持,使之盡快實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還比較落后,只能做一些銀行最基本的業(yè)務(wù)。而涉及到如結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)則進(jìn)展較為困難。這些問題只能靠新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展壯大中逐步解決。
針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的問題,2009年財(cái)政部出臺(tái)了一系列措施加大對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度,運(yùn)用財(cái)稅杠桿引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)資金投向農(nóng)村。2009年3月,財(cái)政部《關(guān)于開展縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作的通知》,從2009年起,對(duì)機(jī)構(gòu)上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎(jiǎng)勵(lì),但對(duì)上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎(jiǎng)勵(lì)。同日,財(cái)政部還《關(guān)于實(shí)行新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼的通知》,對(duì)達(dá)到監(jiān)管要求并實(shí)現(xiàn)上年末貸款余額同比增長的,2009年至2011年由中央財(cái)政按照上年末貸款余額的2%給予補(bǔ)貼,其中要求村鎮(zhèn)銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮(zhèn)銀行來看,絕大多數(shù)貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補(bǔ)貼。財(cái)政部還擬對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的5萬元以下的農(nóng)戶貸款,給予稅收減免優(yōu)惠。2009年各級(jí)財(cái)政向縣域金融機(jī)構(gòu)撥付涉農(nóng)貸款獎(jiǎng)勵(lì)資金8.64億元,共帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)增發(fā)涉農(nóng)貸款432億元,調(diào)動(dòng)了社會(huì)資金投向“三農(nóng)”的積極性。同時(shí),中央財(cái)政撥付新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼4189萬元,推動(dòng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作的開展,機(jī)構(gòu)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)撥備能力明顯增強(qiáng)。財(cái)政部的一系列財(cái)政促進(jìn)金融支農(nóng)的政策,是近年來政府在金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵(lì)力度最大的。有關(guān)部門將進(jìn)一步研究新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠、2010〜2012年監(jiān)管費(fèi)免征、農(nóng)村資金互助社工商注冊(cè)登記等問題,還將出臺(tái)相關(guān)扶持政策促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。可以估計(jì),如果這些政策常態(tài)化的話,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將迎來大發(fā)展。
2009年村鎮(zhèn)銀行競(jìng)爭力評(píng)價(jià)。鑒于農(nóng)村金融性質(zhì)屬于弱質(zhì)金融,目前,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中不管是村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司還是農(nóng)村資金互助社,都面臨著社會(huì)信譽(yù)不高,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的尷尬困境。而在幾類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中,村鎮(zhèn)銀行具有不可比擬的優(yōu)勢(shì)。相比較而言,村鎮(zhèn)銀行具有較完善法人治理機(jī)制和較強(qiáng)的服務(wù)功能,可進(jìn)行存款、貸款和資金結(jié)算、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù),業(yè)務(wù)種類相對(duì)較為齊全。從社會(huì)各界發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的選擇對(duì)象來看,村鎮(zhèn)銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)均積極扮演發(fā)起人角色,就中資行而言,農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經(jīng)相繼設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行,并計(jì)劃大幅增加村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模,轉(zhuǎn)戰(zhàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2009年一季度國開行已設(shè)立七家村鎮(zhèn)銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設(shè)的第五家村鎮(zhèn)銀行――廣東恩平匯豐村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。2009年銀監(jiān)會(huì)還出臺(tái)了貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)文件,積極鼓勵(lì)各方投資主體設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會(huì)還表示,將允許主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)模式,組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)。目前,監(jiān)管部門對(duì)于村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人還有一定的限制?？梢钥紤]適當(dāng)放開村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”的制度限制,適當(dāng)放開民間資本準(zhǔn)入限制,允許企業(yè)或社團(tuán)法人、非銀行類金融機(jī)構(gòu)直接投資并控股村鎮(zhèn)銀行,以促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的大發(fā)展。
應(yīng)該承認(rèn),村鎮(zhèn)銀行在激活農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭,滿足了農(nóng)村金融有效需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮(zhèn)銀行積極提高農(nóng)村金融服務(wù)“三農(nóng)”的質(zhì)效,制定特殊信貸政策,為涉農(nóng)貸款提供了優(yōu)惠和便利。一些村鎮(zhèn)銀行積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新,如創(chuàng)新涉農(nóng)服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式,創(chuàng)新?lián)Ｙ|(zhì)押手段,推行農(nóng)業(yè)單鏈?zhǔn)劫J款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)業(yè)機(jī)械貸款等農(nóng)戶貸款,實(shí)行“送貸上門、送貸下鄉(xiāng)”等,有效地提高了服務(wù)效率,也促進(jìn)了自身的發(fā)展。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模衡量,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行名列村鎮(zhèn)銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產(chǎn)負(fù)債情況比較,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行仍居前列(見圖14)。按照實(shí)收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、浙江平湖工銀村鎮(zhèn)銀行、浙江嘉善聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行位于前列。
雖然村鎮(zhèn)銀行在改善農(nóng)村服務(wù)方面發(fā)揮了重要作用,但目前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的農(nóng)村外部環(huán)境仍然較差,有關(guān)部門的一些政策扶持不到位,村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期管理水平和人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)實(shí)等,給村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來一定的制約和影響。
如目前,一方面,國家規(guī)定我國中西部地區(qū)農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅,其他地區(qū)農(nóng)村信用社按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅,對(duì)農(nóng)村信用社取得的金融保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)稅收入按3%的稅率征收營業(yè)稅等。有關(guān)部門曾將村鎮(zhèn)銀行享受的優(yōu)惠比照農(nóng)村信用社進(jìn)行,而目前很多村鎮(zhèn)銀行并未享受上述稅收優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行沒有獲得農(nóng)信社享受的委托貸款、貼息貸款、財(cái)政性存款等優(yōu)惠政策,地方對(duì)其承諾提供的一次性開辦費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助金、免收注冊(cè)登記費(fèi)等也無法落實(shí)。此外,目前部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)未加入人民銀行支付系統(tǒng),不能進(jìn)行同城和異地資金清算,無法進(jìn)入人民銀行賬戶管理系統(tǒng),難以滿足客戶快速、便捷的服務(wù)要求。
一、順勢(shì)而謀：找準(zhǔn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)
（一）深入研究，貼近實(shí)際出臺(tái)“兩個(gè)辦法”
以往內(nèi)審方式中，審計(jì)部門與被審部門雙方站在不同的利益立場(chǎng)相互搏弈，信息不對(duì)稱現(xiàn)象普遍存在，很難跳出不斷審計(jì)糾偏、不斷問題重現(xiàn)的圈子。為改變歷來審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的大部分問題表現(xiàn)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的起始及過程的源頭性偏差等狀況，張家界市中支經(jīng)過反復(fù)研究、深入討論，在廣泛聽取各方意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)中支行長辦公會(huì)研究出臺(tái)了兩個(gè)辦法：一是《內(nèi)審工作交流磋商辦法》。該辦法秉持信息開放、公平公正、相互理解、責(zé)任擔(dān)當(dāng)、利益與風(fēng)險(xiǎn)匹配五項(xiàng)原則，規(guī)定了交流磋商范圍、內(nèi)容、方法、形式及時(shí)間，明晰了交流磋商流程及要式結(jié)構(gòu)，明確了交流磋商問題的處理方式，以通過聯(lián)席會(huì)議等形式與各部門間保持暢通的交流與溝通，從內(nèi)控機(jī)制上發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，有效化解審計(jì)中的問題和矛盾，共同分析風(fēng)險(xiǎn)隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)，研究具有針對(duì)性、前瞻性和可操作性的措施，促使審計(jì)對(duì)象從被動(dòng)整改向主動(dòng)整改轉(zhuǎn)變；二是《落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改辦法》。旨在規(guī)范上級(jí)行和本行在本行轄區(qū)內(nèi)開展的審計(jì)項(xiàng)目中所發(fā)現(xiàn)的問題并通過《內(nèi)審結(jié)論和處理決定》等審計(jì)結(jié)論性文件提出了內(nèi)審意見或整改要求的整改，進(jìn)一步提高了內(nèi)審整改的執(zhí)行力和影響力，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問題事事有結(jié)果，件件有落實(shí)，確保內(nèi)部審計(jì)作用充分發(fā)揮和審計(jì)成果的充分轉(zhuǎn)化利用。
兩個(gè)辦法的核心要義在于將審計(jì)與被審計(jì)雙方置于平等地位，相互交流、相互理解、相互矯正，在形成共識(shí)的基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于業(yè)務(wù)流程的始終，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的組織增值。
（二）集思廣益，共同探討內(nèi)審轉(zhuǎn)型踐行舉措
今年以來，審計(jì)部門分別與中支辦公室、反洗錢與支付結(jié)算管理辦公室、貨幣金銀科、人事科召開交流磋商會(huì)，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、風(fēng)險(xiǎn)性、潛在性問題進(jìn)行探討，統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，發(fā)揮了橫向聯(lián)動(dòng)和上下互動(dòng)效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審關(guān)口前移。辦法制定后，張家界市中支按照既定的程序和方法，通過聯(lián)席會(huì)議等形式定期或不定期與有關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)事務(wù)進(jìn)行交流磋商，共同分析風(fēng)險(xiǎn)隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)，從內(nèi)控源頭上發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，提出有針對(duì)性的意見和建議以達(dá)成管理上的共識(shí)，促進(jìn)了內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷完善，為提升工作質(zhì)效、優(yōu)化組織管理、防控內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)建和諧內(nèi)審環(huán)境、推動(dòng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展發(fā)揮了積極作用。
二、主動(dòng)作為：發(fā)揮交流磋商的綜合效能
（一）對(duì)有咨詢需求的部門主動(dòng)排憂解難
2013年以來，先后有宣傳群工部、后勤服務(wù)中心、人事科、會(huì)計(jì)科等部門主動(dòng)向內(nèi)審部門提出了咨詢需求，主動(dòng)邀請(qǐng)內(nèi)審部門對(duì)其管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，希望從內(nèi)審部門第三方視角看自身存在的問題，內(nèi)審部門工作人員以咨詢者的身份負(fù)責(zé)提供管理咨詢、提出15條中肯建議，需求部門全部主動(dòng)接受和采納。
新的勞動(dòng)法出臺(tái)后，對(duì)于勞務(wù)派遣用工存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)審咨詢需求。針對(duì)這一情況，開展了編制外用工績效重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全方位跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握問題整改情況，對(duì)問題整改落實(shí)進(jìn)度進(jìn)行評(píng)估和考核，并開展了后續(xù)審計(jì)，有效防范了潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)有爭議的問題以懇談會(huì)形式規(guī)范完善
通過參與中支行政執(zhí)法案卷評(píng)查，內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)“支付結(jié)算行政執(zhí)法”等行政執(zhí)法案卷和某些執(zhí)法程序有不符合規(guī)定的情況。內(nèi)審科組織內(nèi)審交流工作組和行政執(zhí)法相關(guān)工作人員就行政執(zhí)法過程中有爭議的問題以懇談會(huì)的形式進(jìn)行了面對(duì)面交流磋商。圍繞執(zhí)法檢查、行政處罰、行政許可、案卷歸檔等方面14個(gè)問題進(jìn)行了交流磋商，形成了《交流磋商意見》和懇談會(huì)紀(jì)要，問題得到了圓滿的解決。專題分析報(bào)告受到中支黨委的高度重視，周志平行長專門組織召開行長辦公會(huì)，研究內(nèi)審科提出的問題和意見建議。根據(jù)會(huì)議精神，辦公室制定下發(fā)了《張家界市中支行政執(zhí)法案卷評(píng)查管理暫行辦法》，內(nèi)審增值職能得到了較好發(fā)揮。在6月份由中支反洗錢與支付結(jié)算辦牽頭組織的對(duì)張家界農(nóng)業(yè)銀行綜合執(zhí)法大檢查中，執(zhí)法程序嚴(yán)密審慎，類似問題不再出現(xiàn)，工作質(zhì)量明顯提升。
（三）對(duì)制度執(zhí)行欠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象糾偏扶正
通過審核中支辦公室關(guān)于2012年度綜合信息、文章刊用情況獎(jiǎng)勵(lì)草案，依據(jù)張家界市中支原制定并修訂的《中國人民銀行張家界市中心支行創(chuàng)新亮點(diǎn)工作成果獎(jiǎng)勵(lì)辦法（試行）》，經(jīng)過仔細(xì)的詢征與核對(duì)，發(fā)現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與范圍與實(shí)際情況不符的部分，形成了《內(nèi)審商榷函》，并與辦公室及相關(guān)部門進(jìn)行充分的討論，以《交流磋商意見》達(dá)成共識(shí)，糾正了其中的偏差與錯(cuò)誤，維護(hù)了制度的嚴(yán)肅性，提升了內(nèi)審部門的影響力和權(quán)威性，促使業(yè)務(wù)部門變“要我改”為“我要改”。
三、多方聯(lián)動(dòng)：通過問題整改提升整體執(zhí)行力
（一）通過多輪磋商指導(dǎo)整改
針對(duì)張家界市中支組織人事部門、辦公室、后勤中心、宣傳群工部、反洗錢與支付結(jié)算辦、會(huì)計(jì)科、貨幣金銀科、國庫科等部門13類業(yè)務(wù)開展情況，進(jìn)行了適時(shí)的介入與跟蹤，按照相關(guān)的法律法規(guī)及時(shí)比對(duì)，對(duì)存在的偏差與錯(cuò)誤對(duì)照問題整改辦法，找準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行多輪磋商，發(fā)出8份《內(nèi)審商榷函》，經(jīng)過充分的交流討論達(dá)成共識(shí)，確定需要改正和改進(jìn)的17個(gè)問題，形成8份《交流磋商意見》。與此同時(shí)，審計(jì)工作交流磋商問題處理（整改）工作組對(duì)于每一個(gè)問題適時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，就需要處理（整改）的問題、交流磋商意見、直接經(jīng)辦人、處理（整改）結(jié)果、工作組核實(shí)結(jié)果、未處理（整改）原因、回訪情況等進(jìn)行了詳細(xì)的了解與記錄，并以此及時(shí)記錄《交流磋商意見處理臺(tái)賬》，以備查考。
（二）通過回訪監(jiān)督落實(shí)整改
【關(guān)鍵詞】惠民 金融IC卡 對(duì)策研究
自2011年以來，在人民銀行的積極推動(dòng)下，金融IC卡在我國大中城市已成為使用最廣泛的非現(xiàn)金支付工具。但是我國由于幅員遼闊，東部地區(qū)與西部地區(qū)的差異、大城市與小城市的差異、城市與農(nóng)村的差異，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，金融IC卡的普及和應(yīng)用仍存在較大困難。為此，本文以云南省玉溪市為例，結(jié)合實(shí)踐對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用情況進(jìn)行調(diào)研，分析了當(dāng)前工作推進(jìn)中存在的問題及困難，有針對(duì)性提出相應(yīng)對(duì)策建議，以實(shí)現(xiàn)金融支付利民、惠民、便民和為民的重要目標(biāo)。
一、玉溪市金融IC卡推廣應(yīng)用的現(xiàn)狀
玉溪市位于云南省中部，境內(nèi)地形復(fù)雜，民族眾多，是一個(gè)以農(nóng)業(yè)為主的地級(jí)市，屬欠發(fā)達(dá)地區(qū)。因盛產(chǎn)烤煙、甘蔗、花卉、蔬菜、水果等特色農(nóng)副產(chǎn)品，其素有“滇中糧倉”、“云煙之鄉(xiāng)”的美譽(yù)。玉溪市全轄七縣二區(qū)，設(shè)75個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處），703個(gè)村（居）委會(huì)，6720村民小組?？?cè)丝?36.2萬余人，其中農(nóng)業(yè)人口133萬人，占總?cè)丝诘?6.3%。截至2016年9月，轄內(nèi)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共18家，383個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中發(fā)行金融IC卡的機(jī)構(gòu)14家。
（一）銀行卡發(fā)卡規(guī)模不斷擴(kuò)張，但結(jié)構(gòu)不平衡，磁條卡仍然占比較大
截至2016年10月末，除農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行玉溪市分行、江川興福村鎮(zhèn)銀行和易門興福村鎮(zhèn)銀行未發(fā)卡外，其余15家均為銀行卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)，除玉溪澄江中成村鎮(zhèn)銀行還未發(fā)行金融IC卡外、其他14家發(fā)卡機(jī)構(gòu)均已發(fā)行金融IC卡。2016年玉溪市銀行卡業(yè)務(wù)量繼續(xù)保持增長勢(shì)頭，截至2016年10月末，玉溪市銀行卡數(shù)量達(dá)659.91萬張，銀行卡發(fā)卡量是2011年末銀行卡數(shù)量的1.98倍，人均持卡量由2011年末的1.22張/人增至2.79張/人。其中，金融IC卡332.66張，金融IC卡占全市發(fā)卡量的50.4%，磁條卡327.25張，磁條卡占全市發(fā)卡量的49.6%，磁條卡仍占據(jù)玉溪市銀行卡市場(chǎng)的半壁江山。
（二）銀行卡POS交易逐年增長，金融IC卡POS交易規(guī)模不斷擴(kuò)張
為促進(jìn)玉溪轄內(nèi)金融IC卡的推廣普及，自2014年以來，玉溪中支牽頭組織轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)在全市選取130個(gè)餐飲店、超市、藥店、百貨門店，開展“金融IC卡 卡隨芯動(dòng)”為主題的金融IC卡宣傳活動(dòng)，促進(jìn)了全市POS交易和金融IC卡POS交易的快速增長。2014年玉溪市POS交易658.23萬筆，金額222.6億元；2015年玉溪市POS交易856.56萬筆，同比增長30.13%，金額278.95億元，同比增長25.31%。2014年至2016年上半年全市的金融IC卡POS交易情況見下表：
表1 玉溪市金融IC卡POS交易情況統(tǒng)計(jì)表
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從表中數(shù)據(jù)可知，玉溪市金融IC卡POS交易呈逐年增長態(tài)勢(shì)。2015年IC卡POS交易筆數(shù)是2014年的3.48倍，交易金額是2014年的2.86倍；2016年上半年，僅用了半年的r間，IC卡POS交易筆數(shù)就已超過了上一年得50%，達(dá)到2015年的81%，交易金額已達(dá)2015年的78.53%。2014年IC卡POS交易占全市POS交易的比重不足15%，2015年這一比重已達(dá)30%左右，2016年這一比重進(jìn)一步提高至50%，IC卡POS交易占全市POS交易的比重在逐年提升。
（三）與金融IC卡相關(guān)的配套金融基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善
自2009年以來，玉溪中支每年?duì)款^組織全轄性的銀行卡宣傳活動(dòng)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，創(chuàng)新服務(wù)理念，增加服務(wù)產(chǎn)品，改善金融硬件環(huán)境，加大金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，全市的POS機(jī)具和ATM布放數(shù)量呈現(xiàn)迅猛發(fā)展勢(shì)頭。2009年末，全市僅有POS終端4217臺(tái)，截至2016年9月末，全市累計(jì)布放POS終端50220臺(tái)，與2009年末相比增長了10.9倍；2009年末，全市的ATM終端343臺(tái)，截至2016年9月末，全市累計(jì)布放ATM終端1470臺(tái)，與2009年末相比增長了3.29倍。同時(shí)，近年來，玉溪中支不斷加強(qiáng)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的推廣力度，逐步延伸資金匯劃的“高速公路”，提高轄內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)覆蓋率。2010年以來，全市新增112個(gè)網(wǎng)點(diǎn)加入大小額支付系統(tǒng)，一家法人金融機(jī)構(gòu)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。
（四）金融IC卡向農(nóng)村地區(qū)滲透步伐加快
1.建設(shè)縣域刷卡無障礙示范街，促進(jìn)金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的推廣普及。玉溪中支多年來一直致力于農(nóng)村地區(qū)銀行卡受理市場(chǎng)的建設(shè)，2010年11月18日玉溪市首條縣級(jí)“刷卡無障礙示范街”在玉溪市通海中心城區(qū)南北街建成，屬云南省第二條位于縣級(jí)的“刷卡無障礙示范街”。在玉溪中支的組織下，中國銀聯(lián)云南分公司和各發(fā)卡銀行的積極配合下，2011年以來先后在峨山縣桂峰路、新平縣茂園街、澄江縣攬秀園、易門縣中心街、華寧縣寧興街創(chuàng)建“刷卡無障礙示范街”，在江川縣孤山旅游風(fēng)景區(qū)創(chuàng)建了“刷卡無障礙示范景區(qū)”。截至2016年10月末，“刷卡無障礙示范街”覆蓋了元江縣外的所有縣區(qū)。通過建設(shè)“刷卡無障礙示范街”，進(jìn)一步推動(dòng)了金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的社會(huì)認(rèn)知度，改善了農(nóng)村地區(qū)金融IC卡受理環(huán)境，提升持卡人的用卡意識(shí)，增強(qiáng)特約商戶受理金融IC卡的積極性，促進(jìn)金融IC卡的推廣進(jìn)程，為在農(nóng)村地區(qū)推行非現(xiàn)金支付結(jié)算工具起到了積極作用。
2.以金融IC卡為載體，推廣特色農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金支付工作。在推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金結(jié)算工作的過程中，人行玉溪中支通過長期調(diào)研，了解各種農(nóng)產(chǎn)品收購的特點(diǎn)如收購期間，交易時(shí)間、交易頻率和交易金額等，再結(jié)合玉溪當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，最先在烤煙收購領(lǐng)域?qū)嵺`非現(xiàn)金結(jié)算。2010年選取紅塔區(qū)大營街煙站、通?？h楊廣煙站、華寧縣前所煙站、峨山縣小街煙站開展烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算試點(diǎn)工作，試點(diǎn)煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率為26.42%；2011年選取八縣一區(qū)的32個(gè)煙站開展烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算推廣工作，推廣煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率為58.71%；2012年烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算工作在玉溪轄內(nèi)實(shí)現(xiàn)了全面推廣，煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率達(dá)到96.84%，2013年簽約率達(dá)到了100%，自2013年開始全市的烤煙收購全部實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算。隨后，玉溪中支逐步在柑橘收購、甘蔗收購和茉莉花收購領(lǐng)域以金融IC卡為載體，大力推廣農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金結(jié)算。據(jù)統(tǒng)計(jì)：2016全市烤煙收購實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算67.72萬筆，金額24.25億元，惠及農(nóng)戶8.09萬戶；2015～16榨季，甘蔗收購實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算筆數(shù)4.42筆，金額2.64萬元，涉及農(nóng)戶1.55萬戶； 2014年至2016年，華寧縣柑桔收購?fù)ㄟ^“全民付―易POS”、網(wǎng)銀、手機(jī)銀行和惠農(nóng)終端等模式辦理非現(xiàn)金結(jié)算3.6萬筆，5.55億元。
3.以惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)的建設(shè)為契機(jī)，將金融IC卡推廣應(yīng)用的觸角延伸至行政村?；蒉r(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)是人民銀行助推農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持“三農(nóng)”，創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)的新舉措，銀行卡持卡人通過布放在小賣部、農(nóng)資店的POS終端即可實(shí)現(xiàn)小額取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金匯款、查詢、繳費(fèi)、消費(fèi)等基本金融服務(wù)功能。玉溪中支2011年11月在通?？h10個(gè)自然村首批試點(diǎn)推出了惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)，2012年7月在全市正式啟動(dòng)惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)的推廣運(yùn)用，截至2016年10月末，玉溪市累計(jì)建成537個(gè)惠農(nóng)點(diǎn)，覆蓋全市七縣兩區(qū)的71個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、440個(gè)行政村、537個(gè)自然村，惠及122.47萬農(nóng)村群眾。自2011年以來，全市惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量穩(wěn)步發(fā)展。截至2016年10月末，全轄惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)POS終端累計(jì)辦理交易業(yè)務(wù)116.07萬筆，交易金額4.77億元，累計(jì)發(fā)生查詢業(yè)務(wù)103.45萬筆。通過在金融缺失的行政村設(shè)立惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)，既解決了鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下地區(qū)金融服務(wù)缺位的難題，又使得農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)存的大量“睡眠卡”活起來。通過手把手的教學(xué)，教會(huì)農(nóng)民群眾如何安全使用銀行卡，培養(yǎng)了一批會(huì)用卡、愛用卡的農(nóng)村持卡人，將金融IC卡受益群體進(jìn)一步擴(kuò)大，促進(jìn)了金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的推廣應(yīng)用，對(duì)農(nóng)村穩(wěn)定、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收起到了積極的作用。
（五）金融IC卡社會(huì)認(rèn)知度不斷提高。
近年來，玉溪市不斷加大金融IC卡知識(shí)普及力度，利用一年一度的銀行卡聯(lián)合宣傳、金融知識(shí)宣傳月平臺(tái)，開展有針對(duì)性地金融IC卡宣傳進(jìn)社區(qū)、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)農(nóng)村活動(dòng)，面向政府、銀行、企業(yè)、學(xué)校、社會(huì)公眾進(jìn)行全方位、廣視角的宣傳。同時(shí)，利用惠農(nóng)支付服務(wù)業(yè)務(wù)的收單機(jī)構(gòu)對(duì)惠農(nóng)點(diǎn)進(jìn)行巡檢，人民銀行對(duì)惠農(nóng)點(diǎn)進(jìn)行回訪的契機(jī)，召集全體村民對(duì)金融IC卡的功能、特點(diǎn)和安全性進(jìn)行講解，并提示其防范電信詐騙。在銀行磁條卡換發(fā)金融IC卡工作的過程中，經(jīng)過銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)工作人員的耐心解說，使全市群眾對(duì)金融IC卡的熟識(shí)度和認(rèn)知度不斷提高，為進(jìn)一步推動(dòng)行業(yè)應(yīng)用奠定了基礎(chǔ)。
二、金融IC卡推廣應(yīng)用中存在的問題及難點(diǎn)
（一）政府主導(dǎo)作用不足，缺少相關(guān)扶持政策
一是政府部門參與度不高。金融IC卡推廣應(yīng)用是關(guān)系國計(jì)民生的社會(huì)工程，是一項(xiàng)長期、艱巨、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣、環(huán)節(jié)多、任務(wù)重，需要調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的力量，需要政府在協(xié)調(diào)各方力量等方面發(fā)揮權(quán)威作用，需要各參與合作方在商業(yè)模式和運(yùn)營模式上達(dá)成一致。由于公交、社保、出租、醫(yī)保等公共服務(wù)領(lǐng)域存在行業(yè)壁壘，要想將公交、社保、出租、醫(yī)保、停車、水電氣等多行業(yè)應(yīng)用整合一張金融IC卡上，政府必須發(fā)揮其主導(dǎo)作用，僅靠人民銀行和各銀行機(jī)構(gòu)的推動(dòng)難以實(shí)現(xiàn)。玉溪市在金融IC卡應(yīng)用的過程中，政府主管部門對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用的意義和作用認(rèn)識(shí)不深，政府主管部門參與較少，主要靠人民銀行推進(jìn)、商業(yè)銀行和各行業(yè)具體操作為主，缺乏政府部門主導(dǎo)的金融IC卡整體規(guī)劃與溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，全市金融IC卡推廣應(yīng)用進(jìn)程較為緩慢。二是金融IC卡行業(yè)應(yīng)用屬于業(yè)務(wù)創(chuàng)新，金融IC卡在部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域應(yīng)用投入大、收益小，成本回收期長，社會(huì)效益大、經(jīng)濟(jì)效益小，而作為市場(chǎng)主體的y行機(jī)構(gòu)是以利潤最大化為目標(biāo)，如果缺少政府稅費(fèi)減免、財(cái)政補(bǔ)貼或者其他方面的優(yōu)惠政策，就難以調(diào)動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)推廣金融IC卡行業(yè)應(yīng)用的積極性。
（二）銀行機(jī)構(gòu)間缺乏統(tǒng)籌合作，呈現(xiàn)各自為政
由于各銀行機(jī)構(gòu)之間存在競(jìng)爭現(xiàn)象，或者銀行機(jī)構(gòu)為了壟斷本行金融IC卡在某一行業(yè)的應(yīng)用，各銀行機(jī)構(gòu)分別與公交公司、出租車公司、社保局、醫(yī)院、高速公路投資公司等單位開展談判，形成了多頭談判。為了自身利益，這些行業(yè)在系統(tǒng)建設(shè)、卡片成本等方面設(shè)置較高的門檻，由于各銀行機(jī)構(gòu)列出的合作條件不同，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)在多頭談判中處于弱勢(shì)一方，談判成功率低，難以達(dá)成合作意向。截至2016年10月末，玉溪市金融IC卡僅實(shí)現(xiàn)了在部分行業(yè)的應(yīng)用，農(nóng)業(yè)銀行玉溪市分行與玉溪市公交集團(tuán)聯(lián)合發(fā)行了金穗公交IC卡，建設(shè)銀行玉溪市分行與玉溪市住房公積金中心聯(lián)合發(fā)行了公積金龍卡，工商銀行玉溪市分行與玉溪市住房公積金中心聯(lián)合發(fā)行了公積牡丹靈通卡，建設(shè)銀行玉溪市分行與云南省高速公路聯(lián)網(wǎng)中心聯(lián)合發(fā)行了龍卡云通卡，農(nóng)村信用合作社與玉溪市人社局聯(lián)合發(fā)行了金融社保卡。由于銀行間共享意識(shí)較差，造成了“一人多卡”和“一事一卡”的存在，無形中加大了銀行機(jī)構(gòu)在行業(yè)應(yīng)用中投入的各項(xiàng)成本。
（三）考核、督促力度不足，銀行機(jī)構(gòu)缺乏進(jìn)取心
一是雖然2011年人總行就下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)金融IC卡應(yīng)用工作的意見》，但實(shí)際工作推進(jìn)過程中，人民銀行對(duì)金融IC卡應(yīng)用工作缺乏詳細(xì)的規(guī)劃，且對(duì)銀行機(jī)構(gòu)金融IC卡的發(fā)行（含新發(fā)行和磁條卡換發(fā)）缺乏有效的監(jiān)督考核機(jī)制，銀行機(jī)構(gòu)推廣金融IC卡的積極性不高。同時(shí)，“意見”中規(guī)定地方性銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況發(fā)行金融IC卡，導(dǎo)致了大部分地方性銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行金融IC卡的時(shí)間較晚，玉溪市地方性銀行機(jī)構(gòu)自2014年才開始發(fā)行金融IC卡，截至2016年9月末，玉溪澄江中成村鎮(zhèn)銀行仍未開始發(fā)行金融IC卡。二是銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部缺乏考核。據(jù)調(diào)查，玉溪轄內(nèi)14家金融IC卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)中，只有6家機(jī)構(gòu)將金融IC卡的發(fā)行、銀行卡的“磁換芯”、金融IC卡應(yīng)用納入日常考核中，并按條線部門落實(shí)推進(jìn)，其他8家機(jī)構(gòu)未將金融IC卡的推廣應(yīng)用納入日?？己酥校y行內(nèi)部督辦力度不足導(dǎo)致了金融IC卡推廣應(yīng)用中銀行機(jī)構(gòu)的懈怠心理。
（四）金融IC卡非接支付示范商圈尚未建成，金融IC卡的應(yīng)用環(huán)境有待改善
非接支付環(huán)境的建設(shè)是金融IC卡推廣應(yīng)用的基礎(chǔ)性工作。玉溪市金融IC卡非接交易主要發(fā)生于公交、電影院和西餅屋，目前商未形成一個(gè)涵蓋百貨超市、美容、服飾、餐飲、娛樂等便民生活領(lǐng)域的示范性非接商圈。一是由于收單市場(chǎng)競(jìng)爭激烈，各收單機(jī)構(gòu)從經(jīng)營效益最大化角度出發(fā)，在POS機(jī)具改造上對(duì)商戶作出讓步，對(duì)不能受理非接功能的機(jī)具未進(jìn)行改造或者按照商戶要求取消電子現(xiàn)金支付功能，致使玉溪市非接終端改造情況不理想。截至2016年9月末，全市累計(jì)活動(dòng)終端35878臺(tái)，其中非接活動(dòng)終端15658臺(tái)，非接改造工作僅完成了43.64%。二是特約商戶的收銀員人員技術(shù)熟練程度不足。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，收單機(jī)構(gòu)對(duì)收銀員的培訓(xùn)次數(shù)較少，覆蓋范圍有限，大部分收銀員沒有主動(dòng)受理金融IC卡“閃付”的意識(shí)，部分收銀員甚至不了解本店的POS機(jī)能夠受理金融IC卡，導(dǎo)致金融IC卡降級(jí)使用，部分收銀員不能完全受理電子現(xiàn)金交易。
（五）金融IC卡的電子現(xiàn)金應(yīng)用普及程度不高，缺乏競(jìng)爭力
一是使用金融IC卡“閃付”功能的群體小。受傳統(tǒng)的受卡、用卡方式的影響，部分持卡人尤其是老年人最常使用的功能是現(xiàn)金存取、插卡消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、查詢、繳費(fèi)等功能，他們?nèi)狈鹑贗C卡電子現(xiàn)金應(yīng)用常識(shí)，年輕人由于習(xí)慣成自然習(xí)性也不大使用閃付功能。二是電子現(xiàn)金受理渠道不完善。由于銀行機(jī)構(gòu)ATM終端不能進(jìn)行電子現(xiàn)金跨行圈提操作，部分銀行機(jī)構(gòu)不支持本行自助設(shè)備及柜面圈提，導(dǎo)致部分銀行機(jī)構(gòu)ATM終端不能進(jìn)行電子現(xiàn)金圈存的逆向操作，資金不能存回儲(chǔ)蓄賬戶，也不能直接提現(xiàn)，只有在銷卡時(shí)才能進(jìn)行圈提，持卡人使用電子現(xiàn)金的體驗(yàn)較差，進(jìn)而影響電子現(xiàn)金應(yīng)用的推廣。三是受互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品快速發(fā)展的影響。近幾年，隨著支付寶、微信支付、掃碼支付等新興支付方式的興起，其宣傳鋪天蓋地，并其以方便、快捷、活動(dòng)優(yōu)惠力度大等優(yōu)勢(shì)吸引了大多數(shù)年輕人，年輕人反而對(duì)云閃付和電子現(xiàn)金的了解相對(duì)較少，使用閃付功能的主動(dòng)性不強(qiáng)，使用率較低，從而也影響了金融IC卡的推廣應(yīng)用。金融IC卡閃付功能目前在玉溪市主要應(yīng)用于公交、電影院和高速公路繳費(fèi)業(yè)務(wù)。2016年9月玉溪市發(fā)生云閃付交易575筆，金額28.46萬元，僅占全省交易的2.2%，在全省15個(gè)地州中排名第4位。
（六）磁條卡存量眾多，短時(shí)間內(nèi)難以全部更換
一是持卡人的主動(dòng)換卡意識(shí)不強(qiáng)，甚至有群眾不愿配合銀行機(jī)構(gòu)的“磁換芯”工作。截至2016年10末，玉溪市發(fā)累計(jì)行磁條卡327.25張。由于大部分磁條卡使用時(shí)間較長，部分磁條卡已綁定了其他功能如工資、水電費(fèi)代扣、信用卡還款、證券賬戶、第三方支付平臺(tái)等，一旦更換為芯片卡相應(yīng)地要進(jìn)行各項(xiàng)信息的變更，持卡人認(rèn)為更換起來較為麻煩，換卡意愿不強(qiáng)。二是涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)的磁條卡更換工作進(jìn)展緩慢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2016年10末，轄內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵儲(chǔ)銀行的存量磁條卡為228.33萬張，占全市磁條卡的69.77%。由于涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)主要為農(nóng)村地區(qū)的客戶服務(wù)，農(nóng)民經(jīng)常忙于農(nóng)活，部分持卡人距離銀行機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)^遠(yuǎn)，往返一趟銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)需要花費(fèi)金錢、時(shí)間和精力，農(nóng)村地區(qū)的持卡人很少有主動(dòng)要求將磁條卡更換為芯片卡的，而且涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)在換卡過程中很難做到逐一通知每一個(gè)農(nóng)村地區(qū)的持卡人。
三、金融IC卡推廣應(yīng)用的相關(guān)對(duì)策及建議
（一）充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，加大政策扶持力度
一是僅依靠人民銀行從履職角度來牽頭推進(jìn)金融IC卡的推廣應(yīng)用工作，難以取得預(yù)期的效果，僅僅由銀行機(jī)構(gòu)參與也不可能完全實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，需要政府發(fā)揮其統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和主導(dǎo)作用，努力推進(jìn)金融IC卡的多行業(yè)應(yīng)用工作。建議由政府部門牽頭成立金融IC卡推廣應(yīng)用工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織協(xié)調(diào)交通、醫(yī)療、社保等相關(guān)行業(yè)主管部門，人民銀行借力政府的主導(dǎo)作用，協(xié)調(diào)推動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)積極參與金融IC卡推廣應(yīng)用工作，各方積極參與制定玉溪市金融IC卡行業(yè)應(yīng)用發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施細(xì)則，解決金融IC卡行業(yè)應(yīng)用中的難題，實(shí)現(xiàn)玉溪市金融IC卡與各行業(yè)的完美融合。二是由于金融IC卡在公共服務(wù)行業(yè)的應(yīng)用是一項(xiàng)利民、惠民工程，在推廣初期，投入的成本與獲取的效益不成正比，難以激發(fā)參與各方的積極性。建議政府給予政策扶持，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)給予減免稅費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策，同時(shí)對(duì)在金融IC卡推廣工作中業(yè)績突出的參與者予以適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)。
（二）整合資源，形成合力
人民銀行作為金融管理部門，在鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)拓展行業(yè)應(yīng)用的同時(shí)又要避免形成新的進(jìn)入壁壘和資源浪費(fèi)。在自由競(jìng)爭的市場(chǎng)環(huán)境下，各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該樹立合作共享意識(shí)，組成銀團(tuán)與相關(guān)行業(yè)或政府主管部門進(jìn)行合作談判，多家發(fā)卡機(jī)構(gòu)參與金融IC卡行業(yè)應(yīng)用項(xiàng)目，共同分擔(dān)系統(tǒng)建設(shè)與改造初期的成本，再按照一定比例進(jìn)行利潤分配。在公共交通領(lǐng)域、高速收費(fèi)、鐵路、水電燃?xì)馐崭顿M(fèi)等領(lǐng)域，由政府、銀行機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)共同參與建設(shè)，搭建開放式的金融IC卡多應(yīng)用平臺(tái)，允許新的參與者加入進(jìn)來，再按照“成本分?jǐn)?、資源共享、市場(chǎng)開放、利益分享”為基本原則進(jìn)行分成，努力實(shí)現(xiàn)一卡多用、一卡通用，提高持卡人的幸福指數(shù)和城市管理水平。
（三）完善考核機(jī)制，提高銀行機(jī)構(gòu)的推廣積極性
一是人民銀行作金融主管部門，應(yīng)制定一個(gè)“磁換芯”和非接終端改造工作的細(xì)化時(shí)序表，明確各時(shí)間段的主要任務(wù)，責(zé)任單位，要求銀行機(jī)構(gòu)安排專人負(fù)責(zé)報(bào)告各時(shí)段工作任務(wù)完成情況，人民銀行對(duì)各銀行機(jī)構(gòu)的任務(wù)完成情況進(jìn)行定期通報(bào)和不定期抽查，并將銀行機(jī)構(gòu)的任務(wù)完成情況納入銀行機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)中。為有效促進(jìn)金融IC卡在玉溪市的推廣應(yīng)用，加快“磁換芯”工作和非接終端改造工作的步伐，人民銀行應(yīng)通過開展“學(xué)先進(jìn)、樹典型”活動(dòng)，邀請(qǐng)工作成績突出的單位在全市交流主要經(jīng)驗(yàn)做法，以發(fā)現(xiàn)工作推進(jìn)過程中存在的難點(diǎn)和不足，及時(shí)采取相應(yīng)改進(jìn)措施。二是銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用過程中的各項(xiàng)工作進(jìn)行分解，明確責(zé)任部門，并對(duì)各部門的任務(wù)完成情況進(jìn)行公示，并納入本行的績效考核工作中，充分調(diào)動(dòng)干部和職工的工作積極性。
（四）建設(shè)一個(gè)非接支付示范商圈，發(fā)揮典型示范引領(lǐng)作用
首先在溪市紅塔區(qū)選擇一個(gè)涵蓋百貨超市、美容、服飾、餐飲、娛樂等便民生活領(lǐng)域，并已完成非接改造、收銀員能夠熟練受理金融IC卡非接支付業(yè)務(wù)的商圈，在銀聯(lián)公司和銀行機(jī)構(gòu)的配合下將其建成一個(gè)閃付示范商圈，使金融IC卡小微便民更貼近老百姓，讓持卡人先體驗(yàn)一把閃付的便利。在示范圈的建設(shè)過程中，人民銀行應(yīng)加強(qiáng)督導(dǎo)，定期統(tǒng)計(jì)、通報(bào)參與活動(dòng)的商戶情況，收銀員的業(yè)績，對(duì)于表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人給予表揚(yáng)并將其列為推廣標(biāo)桿。同時(shí)要總結(jié)示范性非接支付商圈的經(jīng)驗(yàn)做法，充分發(fā)揮市級(jí)非接支付商圈的示范帶動(dòng)作用，以點(diǎn)帶面，逐步推進(jìn)縣級(jí)“閃付示范圈”或者“閃付示范街”的建設(shè)。
（五）進(jìn)一步完善電子現(xiàn)金受理渠道，改善用戶體驗(yàn)
建議人民銀行應(yīng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)金融IC卡電子現(xiàn)金受理環(huán)境的改造流程和標(biāo)準(zhǔn)做進(jìn)一步規(guī)范，對(duì)電子現(xiàn)金圈提業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，以滿足持卡人在使用電子現(xiàn)金過程中的圈提需求。建議人民銀行對(duì)電子現(xiàn)金賬戶自動(dòng)開通功能進(jìn)行規(guī)范，使持卡人能安全、順利進(jìn)行電子現(xiàn)金跨行圈存交易。同時(shí)，可結(jié)合玉溪市目前正在建設(shè)的公共自行車項(xiàng)目和即將開通的玉溪至昆明城際鐵路，充分發(fā)揮電子現(xiàn)金在非接小額快速支付領(lǐng)域的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，既可實(shí)現(xiàn)閃付騎行、閃付購票的目標(biāo)，又可以提高客戶用卡滿意度和體驗(yàn)度。
（六）建立金融IC卡推廣應(yīng)用長效宣傳機(jī)制，完善金融IC卡受理軟環(huán)境
一是針對(duì)金融IC卡推廣應(yīng)用的宣傳較少，人民銀行要組織銀行機(jī)構(gòu)通過報(bào)刊、政府信息公開平臺(tái)、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信朋友圈等媒體向社會(huì)公眾宣傳金融IC卡相關(guān)應(yīng)用和知識(shí)，也可結(jié)合區(qū)域特色開展進(jìn)校園、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)集市、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)農(nóng)村等渠道的宣傳，特別要加強(qiáng)對(duì)閃付功能使用的宣傳、講解，提高持卡人對(duì)閃付的安全性、便捷性等特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)，同時(shí)針對(duì)常見的銀行卡犯罪案例、電信詐騙交易案例，向公眾宣傳安全用卡知識(shí)，對(duì)公眾進(jìn)行安全用卡提示。二是銀行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)柜面人員宣傳和培訓(xùn)，使其熟悉金融IC卡的功能、特點(diǎn)及相關(guān)操作，能夠解決持卡人在使用閃付過程中遇到的問題，對(duì)金融IC卡的推廣應(yīng)用起到很好的助推作用。三是要加強(qiáng)對(duì)商戶收銀員的培訓(xùn)，使收y員熟悉金融IC卡知識(shí)和金融IC卡的受理操作方法，在可使用閃付的情景下，收銀員能夠推薦、引導(dǎo)持卡人使用閃付功能，促進(jìn)金融IC卡的推廣應(yīng)用。
（七）通過對(duì)磁條卡的停發(fā)、停用規(guī)定一個(gè)詳細(xì)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加速銀行機(jī)構(gòu)的銀行卡的磁換芯工作進(jìn)展
在2011年下發(fā)的文件中，人民銀行未對(duì)地方性銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行金融IC卡做強(qiáng)制性要求，未對(duì)磁條卡的停發(fā)做時(shí)間規(guī)定，導(dǎo)致地方性銀行發(fā)行IC卡的主動(dòng)性不高，很長一段時(shí)間內(nèi)發(fā)行的銀行卡是磁條卡。2016年《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》中，人民銀行對(duì)金融IC卡的發(fā)行做了強(qiáng)制性規(guī)定，即自2016年9月1日起，各商業(yè)銀行新發(fā)行的基于人民幣結(jié)算賬戶的銀行卡應(yīng)為金融IC卡。該通知還對(duì)磁條卡的使用做了限制，即自2017年5月1日起，全面關(guān)閉芯片磁條復(fù)合卡的磁條交易。以上對(duì)金融IC卡發(fā)行和使用限制的規(guī)定，使磁條卡持卡人的換卡意愿由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)，進(jìn)一步加速了銀行機(jī)構(gòu)磁條卡更換為金融IC卡的進(jìn)度。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；金融風(fēng)險(xiǎn)；金融基礎(chǔ)設(shè)施；評(píng)估報(bào)告
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2012）04-0003-06
一、宏觀經(jīng)濟(jì)與金融穩(wěn)定
（一）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基本情況
2011年，全省經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長，GDP增速10.9%，高于全國水平1.7個(gè)百分點(diǎn)，較上年回落1.6個(gè)百分點(diǎn)，低于“十一五”平均水平2.22個(gè)百分點(diǎn)。第三產(chǎn)業(yè)占比連續(xù)9年上升，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)率提高2.3個(gè)百分點(diǎn)。全社會(huì)研發(fā)投入占GDP的比重提高0.2個(gè)百分點(diǎn)。萬元GDP能耗下降3.66%，化學(xué)需氧量、二氧化硫等排放量均下降1.5%。
工業(yè)企業(yè)利潤總額增長27.2%，地方一般預(yù)算收入增長25.7%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅提高2.3個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)民收入增速連續(xù)兩年超過城鎮(zhèn)居民收入增速。社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速高于GDP 6.4個(gè)百分點(diǎn)，同比提高0.3個(gè)百分點(diǎn)。投資結(jié)構(gòu)改善，第三產(chǎn)業(yè)投資比重首次達(dá)到50%，提高1.5個(gè)百分點(diǎn)；技術(shù)改造、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、民間投資增速分別高于全社會(huì)水平5.4、9.7和2.5個(gè)百分點(diǎn)。進(jìn)出口增速高于全國2.3個(gè)百分點(diǎn)，進(jìn)口首次突破千億美元，增速高于全國4.9個(gè)百分點(diǎn)，凈出口額連續(xù)3年下降。
區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)。山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)、黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)、魯南經(jīng)濟(jì)帶實(shí)現(xiàn)GDP增速分別高于全省0.8、1.1、0.8個(gè)百分點(diǎn)。縣（區(qū)）財(cái)政收入占比提高0.7個(gè)百分點(diǎn)。地方收入超過30億元的縣（區(qū)）增加90.9%。
（二）面臨的突出問題
因子分析顯示，2011年全省經(jīng)濟(jì)增長水平較上年進(jìn)一步提升。財(cái)政金融、進(jìn)出口和消費(fèi)因子得分上升，可持續(xù)發(fā)展因子得分有所下降，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)、經(jīng)濟(jì)自主增長動(dòng)力偏低仍是影響經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的主要因素。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行面臨的突出問題主要有：一是經(jīng)濟(jì)下行壓力加大。GDP增速逐步回落，經(jīng)濟(jì)預(yù)期持續(xù)走低，企業(yè)家信心指數(shù)、企業(yè)景氣指數(shù)分別低于上年7.5個(gè)和6個(gè)百分點(diǎn)，投資彈性系數(shù)降至近年來最低。城鎮(zhèn)及農(nóng)村居民收入增幅分別低于財(cái)政收入13.06個(gè)和10.81個(gè)百分點(diǎn)，消費(fèi)持續(xù)增長缺乏內(nèi)生動(dòng)力。出口訂單大幅減少且呈短期化，平均出口利潤率下降3.25個(gè)百分點(diǎn)，外需不振制約經(jīng)濟(jì)增長。結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出，六大高耗能產(chǎn)業(yè)增加值及其主營業(yè)務(wù)收入、利潤增速分別高于規(guī)模以上企業(yè)2.7個(gè)、5.1個(gè)和6.9個(gè)百分點(diǎn)。二是物價(jià)上漲預(yù)期較強(qiáng)。農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格上漲的生產(chǎn)成本推動(dòng)因素仍較顯著，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格指數(shù)和農(nóng)民工工資性收入增幅分別提高8.1個(gè)和7.1個(gè)百分點(diǎn)。上游產(chǎn)品價(jià)格上漲壓力較大，PPI與PPIRM指數(shù)差達(dá)到3.9%，比上年擴(kuò)大1.1個(gè)百分點(diǎn)。三是房地產(chǎn)遇冷效應(yīng)顯現(xiàn)。土地購置面積、房屋銷售面積和銷售金額增速分別回落41.5個(gè)、29.3個(gè)和32.9個(gè)百分點(diǎn)，低于全國18.9個(gè)、23.6個(gè)和26.1個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈日趨緊張，貨幣資金減少12.28%，存貨占比提高1.5個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)稅收、土地出讓收入增幅分別回落12.4個(gè)和62.2個(gè)百分點(diǎn)。四是企業(yè)經(jīng)營困難增多。企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)需求指數(shù)連續(xù)4個(gè)季度回落，產(chǎn)成品庫存增幅高于上年6.4個(gè)百分點(diǎn)。工業(yè)企業(yè)綜合效益指數(shù)、資產(chǎn)保值增值率、成本費(fèi)用利潤率、總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率增幅分別降低52.1、2.7、0.51和1.3個(gè)百分點(diǎn)。利息支出增速高于上年22.5個(gè)百分點(diǎn)，原材料價(jià)格與勞動(dòng)力成本持續(xù)上升，出口企業(yè)受歐元、英鎊幣值波動(dòng)影響損失較大。規(guī)模以上工業(yè)利潤增速低于上年10.4個(gè)百分點(diǎn)，虧損企業(yè)數(shù)量增幅提高21.6個(gè)百分點(diǎn)。
受世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)中長期增長潛力下降、主動(dòng)調(diào)控等因素影響，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的不確定性上升。市場(chǎng)需求萎縮與企業(yè)綜合成本上升導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)利潤下降；民間借貸脆弱性顯現(xiàn)，部分中小企業(yè)資金鏈緊張；房地產(chǎn)市場(chǎng)趨冷，相關(guān)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)上升，融資風(fēng)險(xiǎn)增大；海外市場(chǎng)波動(dòng)、出口增速回落帶來較大沖擊，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營壓力增大，風(fēng)險(xiǎn)波及金融業(yè)的可能性上升。
二、金融業(yè)與金融穩(wěn)定
（一）銀行業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。2011年，山東省社會(huì)融資規(guī)模同比少增773.3億元。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債總額分別增長16.18%和15.92%。本外幣存、貸款同比分別少增18.27%和3.38%，增量分別是近5年年均增量的99.04%和1.15倍。全省不良貸款余額和不良率分別下降151.94億元和0.75個(gè)百分點(diǎn)，全年共處置不良貸款311.92億元。法人銀行機(jī)構(gòu)資本充足率9.80%，提高1.22個(gè)百分點(diǎn)。流動(dòng)性處于合理區(qū)間，法人銀行機(jī)構(gòu)核心負(fù)債率、流動(dòng)性比率、備付率分別為55.55%、50.08%和5.06%。全省銀行業(yè)資產(chǎn)利潤率為1.53%，提高0.14個(gè)百分點(diǎn)。貸款損失準(zhǔn)備充足率和撥備覆蓋率分別提高37.32個(gè)和44.89個(gè)百分點(diǎn)。
2. 改革進(jìn)展與成效。政策性銀行繼續(xù)推進(jìn)商業(yè)化轉(zhuǎn)型，已改制上市國有商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控體系，農(nóng)業(yè)銀行繼續(xù)深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革。股份制銀行新增二級(jí)分行16家，支行27家。城市商業(yè)銀行新增支行19家，縣域覆蓋面達(dá)83.6%，提高12.2個(gè)百分點(diǎn)。已改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行20家，新增13家。年內(nèi)12家村鎮(zhèn)銀行獲得籌建批復(fù)。
金融產(chǎn)品創(chuàng)新活躍。小微企業(yè)信貸服務(wù)創(chuàng)新提速，成立各級(jí)中小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)400余家。涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新成效明顯，林權(quán)、漁船、蔬菜大棚、海域使用權(quán)、土地經(jīng)營權(quán)抵押和涉農(nóng)倉單質(zhì)押貸款分別增長31.3%、51.9%、88.9%、43.7%、127.4%和42.3%。
重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融支持力度加大。“十大振興產(chǎn)業(yè)”新增貸款占比提高4.6個(gè)百分點(diǎn)?？萍紕?chuàng)新和節(jié)能減排信貸增量高于上年。黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)和半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)貸款增速高于全部貸款6個(gè)和2.8個(gè)百分點(diǎn)。保障性住房開發(fā)貸款增長30.36%。
3. 主要問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
（1）銀行發(fā)展面臨的資本約束日益突出。全省銀行機(jī)構(gòu)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長26.05%，按8%的比例計(jì)算共增加資本金消耗343.14億元。年末仍有47.66%的農(nóng)村信用聯(lián)社資本充足率低于8%。
（2）部分法人機(jī)構(gòu)潛藏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。部分中小法人機(jī)構(gòu)存貸比或備付率長期處于警戒區(qū)間。年末有36.8%的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存貸比超標(biāo)。流動(dòng)性比率低于40%的機(jī)構(gòu)30家。11家村鎮(zhèn)銀行的前10大客戶存款占比超過65%。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)防控壓力加大。全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量向下遷徙率為3.58%，高出向上遷徙率2.8個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)信社不良貸款占全省的42.26%，不良率高于15%的機(jī)構(gòu)仍有13家。部分機(jī)構(gòu)貸款分類偏離度較高，部分農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)不良貸款壓降不實(shí)。全年銀行業(yè)機(jī)構(gòu)共對(duì)131個(gè)大客戶發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，較去年增加16個(gè)。問卷調(diào)查顯示，當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要外部風(fēng)險(xiǎn)分別是房地產(chǎn)調(diào)控及市場(chǎng)波動(dòng)、民間借貸風(fēng)險(xiǎn)傳遞以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力。
（4）銀行業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估顯示，部分機(jī)構(gòu)公司治理運(yùn)作不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化缺失，對(duì)違規(guī)行為的懲戒明顯不足，屢查屢犯現(xiàn)象長期普遍存在。個(gè)別銀行總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)、關(guān)鍵崗位人員、核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理失當(dāng)，為犯罪行為提供了可乘之機(jī)。
（二）證券期貨業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。
（1）市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)展，運(yùn)營機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展。全省新增證券分公司10家，營業(yè)部29家，基金分公司1家。股票基金總交易額3.57萬億元，投資者股東開戶數(shù)942.28萬戶。境內(nèi)上市公司145家，總股本859.5萬股，分別增長16.9%和17.6%。兩家法人券商各項(xiàng)風(fēng)控指標(biāo)好于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
（2）直接融資創(chuàng)歷史新高，證券市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能增強(qiáng)。全省20家企業(yè)境內(nèi)IPO融資154.3億元，12家上市公司再融資222.9億元，融資總額增長6.9%；發(fā)行各類債券80只，融資774億元，分別增長100%和66.5%。
（3）上市公司盈利增速放緩，并購重組繼續(xù)推進(jìn)。3季報(bào)顯示，全省上市公司營業(yè)總收入、凈利潤同比分別增長25.9%和24.4%，較上年分別下滑47.2%和67.9%。20家上市公司提出或?qū)嵤?duì)公司有重大影響的并購重組25次。山鋼等多家企業(yè)實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)（主業(yè)）整體上市。
（4）期貨市場(chǎng)發(fā)展平穩(wěn)，機(jī)構(gòu)實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。全年新增期貨營業(yè)部10家，投資者開戶數(shù)、保證金余額分別增長7.4%和0.2%，期貨交易量、交易金額分別占全國市場(chǎng)份額的3.5%和2.9%。3家法人期貨公司凈資產(chǎn)、凈資本、凈利潤分別增長18%、15.5%和4.8%。
2. 需關(guān)注的問題。
（1）市場(chǎng)交易量收縮，券商盈利下滑。2011年，全省證券業(yè)機(jī)構(gòu)平均傭金費(fèi)率同比下降14.8%，65.9%的客戶無任何交易。兩家法人券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)量下降18.2%，全國市場(chǎng)占比分別下降9.5%和1.25%，營業(yè)收入和利潤總額分別下降38.6%和52%。
（2）上市公司成本壓力加大，投資風(fēng)險(xiǎn)上升。3季報(bào)顯示，全省上市公司財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用上漲40.5%和24.1%。可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資分別增長112.67%、30.6%，39家企業(yè)進(jìn)入投資性地產(chǎn)領(lǐng)域。全省上市公司資產(chǎn)減值損失同比增加1.01億元，公允價(jià)值變動(dòng)收益虧損額增長兩倍多。
（3）證券業(yè)資源總量不足，分布不均衡。山東省上市公司數(shù)量僅列全國第6位，總市值、券商資產(chǎn)規(guī)模、股票基金交易量僅占全國的4.03%、2.34%和8.47%，證券化率、股票交易率分別低于全國水平40個(gè)和15.4個(gè)百分點(diǎn)，與全省經(jīng)濟(jì)規(guī)模不相稱。
（4）非法與違規(guī)案件有所抬頭，市場(chǎng)環(huán)境需持續(xù)凈化。部分上市公司出現(xiàn)虛假重組、關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)行為，11名高管被問責(zé)，兩家公司被立案稽查，5家企業(yè)因同業(yè)競(jìng)爭問題影響再融資。個(gè)別上市公司存在嚴(yán)重的貸款逾期、違規(guī)擔(dān)保、披露虛假信息等問題，資不抵債而引發(fā)償債危機(jī)。
（三）保險(xiǎn)業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。
（1）市場(chǎng)主體多元化增長。全年新增保險(xiǎn)公司15家，總數(shù)達(dá)76家；各保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)新增194家，共計(jì)6137家。首家法人保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)——泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開業(yè)。專業(yè)中介法人機(jī)構(gòu)183家，兼業(yè)機(jī)構(gòu)12421家。
（2）整體實(shí)力進(jìn)一步提升。全省保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)2193.27億元，增長23.16%；積累各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金2812.93億元，增長22.05%。實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入（新口徑）增長10.78%，高于全國0.26個(gè)百分點(diǎn)。其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)增長14.04%，人身險(xiǎn)增長9.26%。
（3）服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)能力增強(qiáng)。全行業(yè)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)承擔(dān)各類風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任15.73萬億元，增長5.85%。保險(xiǎn)賠付支出271.23億元，增長21.5%。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保種植業(yè)2632萬畝，為593萬農(nóng)戶提供了84億元的風(fēng)險(xiǎn)保障。啟動(dòng)12個(gè)保險(xiǎn)業(yè)參與社會(huì)管理創(chuàng)新工作試點(diǎn)。
（4）經(jīng)營質(zhì)量明顯提高。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司全年實(shí)現(xiàn)承保利潤增長141.32%，為近年來最好水平；綜合成本率下降4.69個(gè)百分點(diǎn)。人身險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，個(gè)人業(yè)務(wù)占比及壽險(xiǎn)新單期交率分別高于全國平均水平6.03個(gè)和5.5個(gè)百分點(diǎn)。
2. 需關(guān)注的問題。
（1）業(yè)務(wù)發(fā)展仍不均衡。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)展過于依靠車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占比高達(dá)83.27%，第二大險(xiǎn)種企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)占比僅為6.14%。普通壽險(xiǎn)銷量下降2.4%，業(yè)務(wù)占比下降1.16個(gè)百分點(diǎn)。分紅險(xiǎn)增長10.46%，占比提高1.39個(gè)百分點(diǎn)。
（2）保費(fèi)收入增長乏力。由于汽車銷售增長放緩，高度依賴車險(xiǎn)的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長受到制約，保費(fèi)收入增幅下降24.18個(gè)百分點(diǎn)。壽險(xiǎn)銷售以營銷員和銀郵為主，業(yè)務(wù)占比高達(dá)92.75%。受銀保監(jiān)管政策調(diào)整影響，銀郵保費(fèi)收入增幅下降28.28個(gè)百分點(diǎn)；個(gè)人營銷陷入“低收入、低素質(zhì)、低水平”困境，保費(fèi)收入增幅下降5.48個(gè)百分點(diǎn)。
（3）非理性競(jìng)爭較為突出。全行業(yè)總體仍停留在爭規(guī)模、搶份額的低層次競(jìng)爭水平，套取資金違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)，不嚴(yán)格執(zhí)行審批備案的條款費(fèi)率，擅自擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任等問題屢禁不止。手續(xù)費(fèi)惡性競(jìng)爭問題仍然突出，部分地區(qū)車行交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)、農(nóng)信社借意險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)高達(dá)18%、35%和40%。
（4）服務(wù)質(zhì)量和水平有待提高。全省退保金增長73.87%，退保率高達(dá)20.6%。銷售誤導(dǎo)、理賠難、推銷擾民等問題仍較突出，大部分地區(qū)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)受理投訴呈上升趨勢(shì)，保險(xiǎn)業(yè)改善服務(wù)的進(jìn)展距離公眾期待差距明顯。
（5）部分公司內(nèi)控薄弱。部分公司重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、輕內(nèi)控管理，營銷員違法集資、銷售誤導(dǎo)、騙保騙賠等問題時(shí)有發(fā)生；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、賬外賬、內(nèi)外勾結(jié)侵害公司利益等現(xiàn)象仍然存在。信息化建設(shè)普遍滯后，集中管理、集約經(jīng)營水平不高。
（四）金融業(yè)綜合經(jīng)營
1. 金融控股公司。
（1）總體發(fā)展?fàn)顩r。山東轄內(nèi)有省國際信托有限公司（簡稱省國托）和萊蕪鋼鐵集團(tuán)有限公司（簡稱萊鋼集團(tuán)）兩家金融控股公司。2011年，兩家公司總體運(yùn)行平穩(wěn)，利潤出現(xiàn)下滑，但風(fēng)險(xiǎn)可控。省國托增加鄒平浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行股權(quán)投資，持股比例上升3個(gè)百分點(diǎn)；入股中國重汽財(cái)務(wù)有限公司。萊鋼集團(tuán)增加山鋼集團(tuán)資本投入8億元，注冊(cè)資本變更為39.23億元；認(rèn)購萊商銀行0.81億股新股。省國托信托余額增長18%，新增信托規(guī)模減少6.85%，凈利潤增幅下降86.78個(gè)百分點(diǎn)。萊鋼集團(tuán)營業(yè)收入、凈利潤增幅分別下降12.05個(gè)、2.27個(gè)百分點(diǎn)。
（2）存在的問題。受信貸規(guī)模趨緊及產(chǎn)能過剩行業(yè)限制等因素影響，萊鋼集團(tuán)貸款利率上升，財(cái)務(wù)費(fèi)用增長18.25%。同時(shí)，鋼鐵市場(chǎng)持續(xù)疲軟，主業(yè)經(jīng)營壓力劇增。省國托銀信合作業(yè)務(wù)下降67.45 %，占比下降31.78 個(gè)百分點(diǎn)。
2. 交叉性金融業(yè)務(wù)。
（1）總體發(fā)展?fàn)顩r。2011年，金融交易創(chuàng)新和金融綜合經(jīng)營持續(xù)快速發(fā)展，693家樣本金融機(jī)構(gòu)（包括銀、證、保、信托業(yè)）開辦的跨市場(chǎng)交叉性金融業(yè)務(wù)額增長53.43%。一是銀行業(yè)理財(cái)產(chǎn)品呈爆發(fā)式增長，發(fā)行及代銷銀行理財(cái)產(chǎn)品募集資金增長163.85%。二是金融機(jī)構(gòu)跨市場(chǎng)融資持續(xù)增加，銀行與證券、基金、信托及保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)開展債券回購交易額增長275.81%。三是銀保通交易額下降3.4%，新增開戶量下降9.71%。四是新興資金結(jié)算類產(chǎn)品增勢(shì)強(qiáng)勁，以銀關(guān)通為代表的新興產(chǎn)品交易額達(dá)214億元，成為新的增長亮點(diǎn)。五是企業(yè)年金托管余額增長52.8%，財(cái)產(chǎn)凈值增長17.45%。
（2）存在的問題。一是理財(cái)產(chǎn)品推動(dòng)了資產(chǎn)表外化運(yùn)作，增加了貨幣信貸調(diào)控難度，并對(duì)貨幣政策中介目標(biāo)產(chǎn)生明顯擾動(dòng)。二是跨市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。全省具有市場(chǎng)成員資格的城商行回購融資占全部負(fù)債的比例平均為6.18%，有兩家甚至超過13%，經(jīng)營頭寸過多依靠債券市場(chǎng)等跨市場(chǎng)交易，存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。
三、金融市場(chǎng)與金融穩(wěn)定
（一）貨幣市場(chǎng)交易放緩，成交利率上行
金融機(jī)構(gòu)通過拆借市場(chǎng)融入資金力度加大，同業(yè)拆借交易額增長178%，凈融入資金為上年的5.1倍。拆入、拆出加權(quán)平均利率較上年提高171個(gè)和178個(gè)基點(diǎn)。全省51家市場(chǎng)成員機(jī)構(gòu)債券回購成交額增長10.18%。債券加權(quán)平均到期收益率大幅上升157個(gè)基點(diǎn)。年末金融機(jī)構(gòu)持債余額上升20.36%。
（二）債券發(fā)行連創(chuàng)新高，融資規(guī)模不斷擴(kuò)大
全年發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具總額上升26.18%，其中短期融資券、中期票據(jù)和中小企業(yè)集合票據(jù)分別發(fā)行28只、24只和3只，融資額分別上升13.07%、40.66%和5.43%。中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行量占全國三分之一強(qiáng)，融資規(guī)模居全國第一。
（三）票據(jù)市場(chǎng)價(jià)升量跌，融資額增勢(shì)平穩(wěn)
貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)累計(jì)下降22.08%。貼現(xiàn)利率一路走高，直貼和買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)3—6個(gè)月加權(quán)平均利率在10月末達(dá)到全年最高，年末略有回調(diào)，但較年初分別提高2.72個(gè)和3.48個(gè)百分點(diǎn)。銀行承兌匯票簽發(fā)量增長30.65%，風(fēng)險(xiǎn)敞口增長26.98%。
（四）黃金市場(chǎng)交投活躍，金價(jià)大幅攀升
全省新增上海黃金交易所會(huì)員企業(yè)兩家，總數(shù)達(dá)12家。會(huì)員企業(yè)全年成交量增長50%；產(chǎn)金煉金企業(yè)為交易主力，累計(jì)凈賣出74.8噸。紙黃金交易繼續(xù)保持活躍，成交量、成交額及成交價(jià)格分別上升71.8%、154%和24.13%。
（五）民間借貸需求旺盛，資金價(jià)格持續(xù)攀升
山東省民間借貸樣本監(jiān)測(cè)點(diǎn)累計(jì)借入金額增長170.03%，樣本加權(quán)平均利率上升5.2個(gè)百分點(diǎn)，漲幅達(dá)40.5%。高利率借貸發(fā)生額顯著增加，全省樣本民間借貸年利率超過25%的發(fā)生額4.3億元，而2010年僅為70.5萬元。
四、金融基礎(chǔ)設(shè)施與金融穩(wěn)定
（一）金融法律環(huán)境進(jìn)一步完善
金融管理部門新實(shí)施150余項(xiàng)與金融業(yè)和金融基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的重要規(guī)范性文件，規(guī)范了境外直接投資人民幣結(jié)算、理財(cái)產(chǎn)品銷售、期貨投資咨詢、轉(zhuǎn)融通、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓等多方面的業(yè)務(wù)活動(dòng)。據(jù)對(duì)省內(nèi)184家金融機(jī)構(gòu)1272位高管人員調(diào)查，全年法治環(huán)境綜合評(píng)分9.66分（10分制），升幅1.56%。人民銀行濟(jì)南分行制定印發(fā)了《金融消費(fèi)者申訴處理暫行辦法》和《關(guān)于開展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的意見》。全省各級(jí)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)中心共受理金融消費(fèi)者投訴296起，辦結(jié)278起，辦結(jié)率94%。
（二）支付體系平穩(wěn)高效運(yùn)行
人民銀行濟(jì)南分行制定了銀行卡中長期工作規(guī)劃、銀行卡收單市場(chǎng)管理辦法以及銀行卡助農(nóng)取款業(yè)務(wù)管理暫行辦法。新增大、小額支付系統(tǒng)直接參與者3家，間接參與者1150家，變更參與者836家。3家法人機(jī)構(gòu)接入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。各銀行機(jī)構(gòu)通過支付系統(tǒng)辦理結(jié)算筆數(shù)增長41.65%，結(jié)算金額增長17.39%。縣及縣以下地區(qū)ATM、農(nóng)民金融自助服務(wù)終端、POS機(jī)具布放量分別增長41.8%、223.8%和67.0%；金融服務(wù)終端行政村覆蓋率達(dá)78%，提高40.9個(gè)百分點(diǎn)?？h及縣以下地區(qū)銀行卡發(fā)卡量增長53.02%，人均持卡1.19張。
（三）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理逐步改善
全省政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行全面實(shí)施并逐步適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面完成新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換工作，金融機(jī)構(gòu)公司治理水平提升。據(jù)對(duì)159家法人機(jī)構(gòu)572位高管和風(fēng)控人員、658位銀監(jiān)系統(tǒng)和人民銀行負(fù)責(zé)人員調(diào)查，“銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)公司治理”綜合評(píng)分8.94分（10分制），改善率為0.64 %。
（四）信用體系建設(shè)持續(xù)深入
企業(yè)征信系統(tǒng)全省企業(yè)及其他組織收錄量增長7.04%，日均查詢?cè)鲩L34.18%；個(gè)人征信系統(tǒng)全省自然人收錄量增長3.14%，涵蓋的信貸賬戶增長28.16%。共采集公積金繳存信息581.7萬戶，社會(huì)保險(xiǎn)繳存266.7萬戶，社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)放74.9萬戶。累計(jì)入庫中小企業(yè)14.7萬戶，近2萬戶企業(yè)首次取得信貸支持，融資額2077.6億元。共建立農(nóng)戶信用檔案1072.8萬戶，增長8.47%。
（五）反洗錢工作力度進(jìn)一步加大
制定了《山東省金融機(jī)構(gòu)反洗錢現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)辦法》，建立了反洗錢監(jiān)管交互平臺(tái)系統(tǒng)。印發(fā)了《中國人民銀行濟(jì)南分行反洗錢監(jiān)測(cè)調(diào)查工作管理辦法》，規(guī)范開展行政調(diào)查和案件線索移交工作。組織完成對(duì)全省992家市級(jí)以上金融機(jī)構(gòu)和67家縣級(jí)以上金融機(jī)構(gòu)的自律考核評(píng)估和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。全年共接收金融機(jī)構(gòu)報(bào)送可疑報(bào)告310份，向有關(guān)部門移交92份。年內(nèi)舉行情報(bào)會(huì)商120次，向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案數(shù)量、涉及金額同比分別增加10筆和186.44億元。
（六）貨幣流通管理成效顯著
反假幣工作不斷深入。反假工作站點(diǎn)增長8.07%，義務(wù)宣傳員增長12.34%。加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，累計(jì)認(rèn)定鑒別師和識(shí)別師分別增長45.50%和14.96%。全省累計(jì)收繳、沒收假人民幣金額同比上升4.7%。通過建設(shè)縣域虛擬發(fā)行庫，搭建現(xiàn)金橫向調(diào)劑平臺(tái)，加大了小面額現(xiàn)金投放力度，優(yōu)化了券別結(jié)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)網(wǎng)點(diǎn)及企事業(yè)單位對(duì)各券別滿足率分別提高3.48個(gè)和2個(gè)百分點(diǎn)；對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)金整潔度認(rèn)可率分別提高0.95個(gè)和2.39個(gè)百分點(diǎn)。
（七）金融知識(shí)宣傳培訓(xùn)和投資者風(fēng)險(xiǎn)教育持續(xù)加強(qiáng)
全年開展征信、反洗錢、反假幣宣傳逾4600場(chǎng)次，受眾超過150萬人次，發(fā)放宣傳資料近350萬份，提供咨詢逾100萬人次，開展專業(yè)培訓(xùn)近3600次，培訓(xùn)人數(shù)逾10萬人。完成“金融知識(shí)進(jìn)萬家巡回展”最后兩站（煙臺(tái)站、東營站）的展覽活動(dòng)。
（八）問題與建議
一是強(qiáng)化非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管與銀行卡安全管理工作。目前預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)在未取得支付業(yè)務(wù)許可的情況下，存在違規(guī)發(fā)行新卡的行為。應(yīng)盡快制訂非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)清退方案，對(duì)限期內(nèi)未取得支付業(yè)務(wù)許可的機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理。建立健全防范和打擊信用卡套現(xiàn)的工作協(xié)作機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)發(fā)卡、收單等工作環(huán)節(jié)管理。二是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息披露。部分金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)管理、模型應(yīng)用、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等方面相對(duì)滯后，信息披露中缺乏對(duì)資產(chǎn)減值、公允價(jià)值變動(dòng)等重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的合理解釋。應(yīng)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的研究，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢責(zé)任意識(shí)。部分金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的動(dòng)力不足，對(duì)可疑交易的篩選和識(shí)別過于依賴計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，缺少必要的分析甄別，可疑交易報(bào)告利用價(jià)值低。應(yīng)進(jìn)一步完善反洗錢現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)一對(duì)一輔導(dǎo)，引導(dǎo)和幫助金融機(jī)構(gòu)提高防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力。四是繼續(xù)完善反假幣和發(fā)行基金管理工作。應(yīng)強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的日常監(jiān)督管理，充分發(fā)揮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)堵截假幣的堡壘作用。逐步解決假幣解繳不及時(shí)、收繳程序不規(guī)范等問題。積極做好發(fā)行基金管理工作，進(jìn)一步疏通現(xiàn)金投放、回籠渠道，化解小面額票幣供求局部失衡問題。
五、總體評(píng)估與政策建議
按照統(tǒng)一的層次分析模型和權(quán)重，對(duì)山東金融穩(wěn)定狀況進(jìn)行定量評(píng)估顯示：2011年綜合評(píng)分79.35，比上年提高0.21。其中，銀行業(yè)及金融生態(tài)環(huán)境分別提高0.81、0.37，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)受利潤降低及發(fā)展速度減緩影響，同比略降0.14、0.07；受經(jīng)濟(jì)增速放緩及形勢(shì)復(fù)雜等因素影響，宏觀經(jīng)濟(jì)得分同比下降0.86。
2012年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，全省經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展具備較多有利條件，同時(shí)又面臨復(fù)雜的形勢(shì)和困難。一方面，經(jīng)濟(jì)增速適度放緩和轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的深入推進(jìn)，有助于化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中長期存在的結(jié)構(gòu)性矛盾，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行質(zhì)量和可持續(xù)性。另一方面，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻，宏觀調(diào)控面臨的“兩難”問題增多，實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)上升對(duì)金融體系的負(fù)面影響有所顯現(xiàn)。維護(hù)金融穩(wěn)定應(yīng)堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”的主基調(diào)，積極主動(dòng)適應(yīng)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國家宏觀調(diào)控政策變化，在更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。
（一）貫徹落實(shí)宏觀審慎管理要求
進(jìn)一步健全對(duì)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)穩(wěn)健貨幣政策的監(jiān)測(cè)、評(píng)估，認(rèn)真執(zhí)行差別存款準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整措施，不斷完善逆周期調(diào)控的工具和手段，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)逐步建立主動(dòng)調(diào)節(jié)信貸投向、自我約束風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。
（二）牢牢把握金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求
督促各金融機(jī)構(gòu)正確處理追求利潤與履行社會(huì)責(zé)任的關(guān)系，緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，大力推進(jìn)金融創(chuàng)新，滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)和社會(huì)管理新的金融服務(wù)需求。堅(jiān)持“有扶有控”，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)。
（三）堅(jiān)持把防范化解風(fēng)險(xiǎn)作為金融工作生命線
進(jìn)一步完善政府主導(dǎo)的區(qū)域金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)和突發(fā)案件應(yīng)對(duì)處置機(jī)制。完善金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估體系，深入組織開展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作。強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和脆弱環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，高度關(guān)注新型金融業(yè)態(tài)和“影子銀行”體系等發(fā)展中存在的問題。加大整頓金融環(huán)境專項(xiàng)行動(dòng)力度，有效打擊金融違法犯罪活動(dòng)。
（四）深化金融機(jī)構(gòu)公司治理和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)
督促金融機(jī)構(gòu)深刻汲取風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，深入開展重點(diǎn)業(yè)務(wù)和案件高發(fā)業(yè)務(wù)的制度梳理與風(fēng)險(xiǎn)排查工作，切實(shí)提高制度執(zhí)行力。繼續(xù)推進(jìn)體制機(jī)制改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：農(nóng)村 義務(wù)教育 經(jīng)費(fèi)管理 績效
一、研究的背景
（一）政策背景
《財(cái)政部、教育部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知》（財(cái)教[2012]425號(hào)）指出，義務(wù)教育是國民教育的基礎(chǔ)，在全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)中具有基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性和全局性作用。近年來，為促進(jìn)義務(wù)教育發(fā)展，國家通過實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革、免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)雜費(fèi)等一系列重大舉措，加大對(duì)義務(wù)教育的投入力度。據(jù)全國教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)，2012年我國實(shí)現(xiàn)了財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)投入占國內(nèi)生產(chǎn)總值4%的目標(biāo)。然而，在義務(wù)教育得到財(cái)力保障的同時(shí)，對(duì)義務(wù)教育管理提出了更高要求，如何規(guī)范義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理特別是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，充分發(fā)揮資金績效，也就成為了當(dāng)前教育經(jīng)費(fèi)管理中突出而亟需解決的問題。
2012年11月26日，財(cái)政部、教育部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知》（財(cái)教[2012]425號(hào)），一是要求各級(jí)財(cái)政和教育部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的重要性和緊迫性，把管理好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重大工作任務(wù)，抓實(shí)抓好；二是科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)、嚴(yán)格學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，確保義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用安全、規(guī)范和有效；三是明確管理責(zé)任，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制。財(cái)教[2012]425號(hào)文件的出臺(tái)，為各地財(cái)政和教育部門義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理提供了制度性、綱領(lǐng)性指導(dǎo)意見，但是具體如何操作，需要各地認(rèn)真研究，采取行之有效的教育經(jīng)費(fèi)管理模式，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的預(yù)期績效。
（二）現(xiàn)實(shí)背景
隨著農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)投入的增加，教育經(jīng)費(fèi)管理工作的難度也相應(yīng)加大，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理特別是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題凸顯，概括起來主要存在以下幾方面問題：一是一些地方虛報(bào)學(xué)生人數(shù)套取財(cái)政資金，有的甚至人為調(diào)賬，多報(bào)債務(wù)；二是擠占、挪用教育經(jīng)費(fèi)時(shí)有發(fā)生；三是部分地方教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算只做到縣教育部門，學(xué)校沒有單獨(dú)編制預(yù)算；四是學(xué)校支出科目不統(tǒng)一，報(bào)表不統(tǒng)一，記賬不規(guī)范；五是絕大多數(shù)農(nóng)村學(xué)校財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，沒有會(huì)計(jì)報(bào)表，沒有會(huì)計(jì)檔案，“包包賬”、“流水賬”、“紙煙盒賬”等不規(guī)范的原始單據(jù)普遍存在；六是部分學(xué)校核算不真實(shí)，多列支出，少計(jì)收入，甚至偽造假合同、假依據(jù)、假基建專賬和假會(huì)計(jì)憑證等；七是有的學(xué)校嚴(yán)重違背《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員既做會(huì)計(jì)，又兼出納。
由于存在上述問題，農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校的資產(chǎn)、債務(wù)、收支等數(shù)據(jù)不真實(shí)、難以提供真實(shí)依據(jù)，也難以堵住虛報(bào)冒領(lǐng)等種種漏洞。究其成因，既有思想認(rèn)識(shí)不足方面的原因，更重要的是目前大多數(shù)地方對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)尚未實(shí)行事前（預(yù)算）、事中（執(zhí)行）、事后（考核）全過程管理，繼而管理不到位、執(zhí)行不嚴(yán)格、追蹤問效不力，最終資金使用沒有達(dá)到預(yù)期效果。要解決這些問題，必須構(gòu)建農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績效管理模式。
二、“校財(cái)局管”：沙洋縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績效管理模式
2012年12月筆者在湖北沙洋縣進(jìn)行了調(diào)研，沙洋縣全面推行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式，實(shí)行科學(xué)化、精細(xì)化管理，構(gòu)建了安全、規(guī)范、高效的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)運(yùn)行機(jī)制，具有重要的借鑒意義。2006年秋季，沙洋縣被國家確定為中部地區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革試點(diǎn)縣。沙洋縣組織人員經(jīng)過認(rèn)真調(diào)研和分析，大刀闊斧，積極探索農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，創(chuàng)新農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理模式。
（一）制度保障
沙洋縣為規(guī)范農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費(fèi)管理，健全和完善了一系列管理制度，從財(cái)務(wù)管理、部門預(yù)算、收支兩條線、國庫集中支付、國有資產(chǎn)管理、資金管理、信息網(wǎng)絡(luò)管理、監(jiān)督問責(zé)等各制度層面出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定，這些制度體現(xiàn)了績效管理理念，提出了績效管理要求，為農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”改革予以制度保障。
2006年9月，出臺(tái)了《關(guān)于實(shí)施中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的意見》，在全縣實(shí)施中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，農(nóng)村中小學(xué)啟用新機(jī)制財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)學(xué)校、教育、財(cái)政主管部門“縱向到底，橫向到邊”的網(wǎng)絡(luò)管理。
2010年，沙洋縣教育局修訂了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的意見》（沙教字[2010]9號(hào)），對(duì)中小學(xué)預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、專項(xiàng)資金管理、學(xué)校債務(wù)管理、學(xué)校固定資產(chǎn)管理、票據(jù)管理、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理，以及中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任與監(jiān)督方面做了進(jìn)一步明確和完善。
2011年，沙洋縣教育局、財(cái)政局重新修訂了《關(guān)于農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)和資金管理的暫行辦法》，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。資金管理嚴(yán)格實(shí)行部門預(yù)算、國庫集中收付、專款專用、收支平衡、公開透明、責(zé)任追究的原則?！渡逞罂h中小學(xué)公用消耗物資管理制度》（沙教計(jì)[2011]2號(hào)），明確公用消耗物資使用和保管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。《沙洋縣中小學(xué)資金國庫集中支付制度》（沙教計(jì)[2011]3號(hào)），明確規(guī)定學(xué)校必須按照國庫集中收付工作流程辦理國庫集中支付?！渡逞罂h中小學(xué)固定資產(chǎn)管理制度》（沙教計(jì)[2011]5號(hào)），對(duì)固定資產(chǎn)的分類、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、調(diào)出變賣報(bào)廢固定資產(chǎn)的申報(bào)制度和審批制度、固定資產(chǎn)管理責(zé)任制等方面予以規(guī)定。《沙洋縣義務(wù)教育階段貧困生資助的管理制度》（沙教[2011]8號(hào)），明確了資助對(duì)象及核定程序和要求，并對(duì)資助經(jīng)費(fèi)的撥付和使用、資助管理和資助監(jiān)督等方面做了具體規(guī)定，確保中小學(xué)貧困生不因家庭經(jīng)濟(jì)困難而失學(xué)。
（二）具體做法
沙洋縣制定《沙洋縣中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理實(shí)施意見》，以預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算管理、預(yù)算監(jiān)管為抓手，立足科學(xué)化、精細(xì)化，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校預(yù)算管理，從源頭把握支出去向，從過程控制支出額度，確保學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大效益。
1.抓預(yù)算編制，體現(xiàn)預(yù)算的統(tǒng)一性和真實(shí)性。在預(yù)算編制上做到“三全”：即全部學(xué)校、全年時(shí)間、全部收支，力求學(xué)校預(yù)算編制科學(xué)、規(guī)范、全面、真實(shí)。在操作上，一是摸清家底，確定基本數(shù)據(jù)。學(xué)校全面認(rèn)真地開展資源調(diào)查，確定學(xué)校人員情況、校舍情況、設(shè)施設(shè)備情況等基本數(shù)據(jù)，為編制學(xué)校預(yù)算打好基礎(chǔ)。二是掌握政策，分析預(yù)算形勢(shì)。學(xué)校先總結(jié)和分析上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況，掌握學(xué)校財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)活動(dòng)的變化情況，確定本年度預(yù)算的一般性因素；然后對(duì)影響預(yù)算的各項(xiàng)政策進(jìn)行分析，掌握學(xué)校收支的政策性變化；最后考慮各項(xiàng)縣級(jí)已列入計(jì)劃的大型支出項(xiàng)目等因素，科學(xué)分析預(yù)算形勢(shì)，準(zhǔn)確判斷學(xué)校收支情況。三是量入為出，編制收支預(yù)算。在編制的過程中做到收入編全，支出編實(shí)。
2.抓預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性。學(xué)校編制預(yù)算經(jīng)縣教育局審查后，送縣財(cái)政局審核，報(bào)縣人大批準(zhǔn)后，下達(dá)各中小學(xué)執(zhí)行。每月10日前，各中小學(xué)按預(yù)算指標(biāo)在網(wǎng)上申報(bào)當(dāng)月資金用款計(jì)劃，經(jīng)縣教育局審查，縣財(cái)政局審核后下達(dá)。學(xué)校支出實(shí)行國庫集中支付，各中小學(xué)在下達(dá)的用款額度內(nèi)，在網(wǎng)上錄入支出項(xiàng)目，經(jīng)縣教育局審查后，在縣國庫集中支付中心實(shí)施直接支付或授權(quán)支付。通過一整套嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行程序，強(qiáng)化對(duì)學(xué)校的資金管理，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)用在刀刃上。
3.抓決算管理，保證資金的合理性和績效性。決算是對(duì)一定時(shí)期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)，是預(yù)算管理的終結(jié)。每年，學(xué)校均對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，在此基礎(chǔ)上為下年度的預(yù)算編制和執(zhí)行做好準(zhǔn)備。同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理清查，報(bào)送教育、財(cái)政主管部門匯總、審核，提交縣人大審議通過，并向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。
4.抓預(yù)算監(jiān)管，做到管理的規(guī)范性和科學(xué)性。一是監(jiān)管學(xué)校預(yù)算編制?？h教育部門對(duì)學(xué)校上報(bào)的預(yù)算報(bào)告進(jìn)行審查，要求學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目及額度符合主管部門的編報(bào)口徑，符合學(xué)校實(shí)際需求。二是監(jiān)管學(xué)校預(yù)算執(zhí)行?？h教育部門每月審核學(xué)校申報(bào)資金用款計(jì)劃，控制學(xué)校月度用款額度；審核學(xué)校支出，監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)行為，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行年度審計(jì)。三是實(shí)時(shí)監(jiān)控。從2007年開始，各學(xué)校年度預(yù)算均經(jīng)教育、財(cái)政部門網(wǎng)上審核、批復(fù)，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制直達(dá)學(xué)校”、“財(cái)務(wù)核算直達(dá)學(xué)?！薄ⅰ百Y金撥付直達(dá)學(xué)?！薄ⅰ柏?cái)務(wù)監(jiān)控直達(dá)學(xué)?！?。全縣92所農(nóng)村中小學(xué)歸并為35個(gè)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)，其他學(xué)校為報(bào)賬員，學(xué)校成為獨(dú)立的核算主體；35個(gè)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)已在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行設(shè)立零余額賬戶，每月各學(xué)校通過網(wǎng)絡(luò)申報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)縣教育局匯總審核，縣財(cái)政局終審，實(shí)行國庫集中支付，財(cái)政和教育主管部門可對(duì)全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
（三）經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
1.以加大投入為關(guān)鍵，把握保障性。一是確保中央、省級(jí)資金劃撥到位。縣級(jí)財(cái)政堅(jiān)持“優(yōu)先劃撥、足額劃撥、按程序劃撥”的原則，將中央、省級(jí)資金及時(shí)按預(yù)算計(jì)劃全額下達(dá)學(xué)校。2007年以來，中央和省補(bǔ)助沙洋縣資金全部直達(dá)到校，充分保證了學(xué)校經(jīng)費(fèi)足額預(yù)算、全額到位、正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是確?？h級(jí)資金配套到位?？h政府堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，同時(shí)，堅(jiān)持“上進(jìn)下不退”的原則，保證學(xué)校有充足的經(jīng)費(fèi)加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。三是確保學(xué)校非稅收入管理到位。各中小學(xué)收取的各項(xiàng)非稅收入資金，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”原則，統(tǒng)一納入財(cái)政專戶管理，并作為學(xué)校可支配經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一納入預(yù)算，按規(guī)定程序撥付使用，有效堵住了支出漏洞，防止了亂收亂支現(xiàn)象的發(fā)生。
2.以強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，把握規(guī)范性。為提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平，2007年，沙洋縣財(cái)政撥款為全縣農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)統(tǒng)一配置電腦設(shè)施，安裝了“湖北省農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)”軟件，實(shí)現(xiàn)了校與縣、縣與省市財(cái)政和教育主管部門的聯(lián)網(wǎng)，實(shí)行對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的全程監(jiān)控、時(shí)時(shí)監(jiān)控，建立起規(guī)范化、現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理新機(jī)制。學(xué)校成立民主理財(cái)小組，參與學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，監(jiān)督學(xué)校資金運(yùn)行。
3.以提升素質(zhì)為根本，把握原則性。為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員實(shí)際操作的規(guī)范性，避免因業(yè)務(wù)不熟和違紀(jì)違規(guī)造成損失，沙洋縣切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)。一是轉(zhuǎn)變觀念，選準(zhǔn)人。選擇具備從業(yè)資格、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、法紀(jì)意識(shí)牢的財(cái)會(huì)人員從事報(bào)賬工作，在工作量及相關(guān)待遇上給予保證，使之能安心本職。二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，培養(yǎng)人。通過對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理人員多次專項(xiàng)培訓(xùn)，讓他們熟悉業(yè)務(wù)、迅速進(jìn)入角色，熟悉法律、堅(jiān)持按規(guī)操作，使之能嚴(yán)格履職。三是嚴(yán)格要求，用好人。要求學(xué)校報(bào)賬員精通業(yè)務(wù)，通盤掌握學(xué)校的開支渠道及規(guī)模，當(dāng)好校長的參謀和助手，實(shí)行“預(yù)算失控與違規(guī)責(zé)任追究制”，使之能盡職盡責(zé)。
三、農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式的管理績效
從沙洋縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)證分析可見，“校財(cái)局管”模式以推進(jìn)績效管理為目標(biāo)，構(gòu)建事前、事中、事后多層次、全方位的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理機(jī)制，真正做到了“收入一個(gè)籠子、計(jì)劃一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”，確保了教育資金的安全高效，是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的成功模式，在實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績效管理的同時(shí)，取得了明顯的管理績效。
（一）義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)得到有力保障
對(duì)于農(nóng)村義務(wù)教育來說，強(qiáng)制性、普及性、基礎(chǔ)性是其三個(gè)本質(zhì)特點(diǎn)（劉冬蘭，2012），《中華人民共和國義務(wù)教育法》規(guī)定，義務(wù)教育是國家必須予以保障的公益性事業(yè)。實(shí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式，規(guī)范了政府行為，按時(shí)保量地分擔(dān)、撥付農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)。
（二）財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范
通過改革經(jīng)費(fèi)管理體制，實(shí)行“校財(cái)局管”，初步形成了農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)“六統(tǒng)一”的運(yùn)行管理模式，即“統(tǒng)一編制預(yù)算、統(tǒng)一科目、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一國庫集中支付、統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算管理軟件、統(tǒng)一報(bào)表”。既規(guī)范了教育行政部門的管理行為，更重要的是學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃更加透明，從而有效杜絕了經(jīng)費(fèi)使用的隨意性和暗箱操作，有效杜絕了學(xué)校的違規(guī)亂紀(jì)行為，從真正意義上提高了資金使用的效率性和效益性。2011年3月，“沙洋縣中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理”成果被評(píng)為湖北省首屆“地方教育制度創(chuàng)新獎(jiǎng)”三等獎(jiǎng)。
（三）辦學(xué)條件得到明顯改善
“校財(cái)局管”模式在規(guī)范管理的同時(shí)，也大大改善了農(nóng)村義務(wù)教育的辦學(xué)條件。根據(jù)調(diào)研整理，幾年來，沙洋縣學(xué)校投入1 961萬元，新建、改造校舍61 642平方米；投入330萬元，更換學(xué)生課桌凳30 630套；投入308萬元，在80所學(xué)校實(shí)施農(nóng)村中小學(xué)遠(yuǎn)程教育工程，實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)程教育“校校通”全覆蓋；投入191萬元，啟動(dòng)了中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)驗(yàn)室建設(shè)工程，全縣各學(xué)校辦學(xué)水平發(fā)生了翻天覆地的變化，推動(dòng)中小學(xué)教育教學(xué)質(zhì)量迅速提高。
（四）治亂減負(fù)取得顯著效果
實(shí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式以來，學(xué)校所有收入實(shí)行“收支兩條線”管理。學(xué)校按照審批的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，將資金通過開戶銀行繳入“縣非稅收入?yún)R繳專戶”，實(shí)行分校管理、核算。通過嚴(yán)格學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，杜絕了學(xué)校亂收費(fèi)行為，實(shí)現(xiàn)了學(xué)校收費(fèi)多年來的“零投訴”。2008年，沙洋縣被評(píng)為湖北省“規(guī)范教育收費(fèi)示范縣”。
參考文獻(xiàn)：
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2.俞世國，馬云琴.金塔縣規(guī)范農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)踐[J].財(cái)會(huì)研究，2011，（12）.
