時間：2022-11-08 09:25:30
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇授信申請書，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
尊敬的中國銀行沈陽分行領導：
您好， 我是沈陽 xxx 學院， xxx 班的一名學生， 漢(民族)、 共青團員 (政治面貌)、 河北 xxx(籍 貫)。 我家有五口人，具體情況如下：父母農民，在外務工;弟弟上高中;家中還有一位 83 歲的 祖母，患有骨質增生癥，生活勉強能夠自理。父母兩人的月均九百元的收入是我們家的唯一 經濟來源，維持我們兄弟的讀書費用，且他們也都漸漸衰老，各種病癥接踵而至。我本人確 定家庭經濟困難，實在難以支付高額學費，維持正常學業，只好申請生源地國家助學貸款。 對國家助學貸款的了解：助學貸款是由政府主導、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定 風險補償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的，幫助高校經濟困難學生支付在校學習 期間所需的學費、住宿費及生活費的銀行貸款。原則上每人每學年最高不超過 6000 元。
助 學到款是信用貸款，學生不需要辦理貸款擔保或抵押，但需要承諾按期還款，并承擔相關的 法律責任。 學校學生資助部門負責對學生提交的國家助學貸款申請書進行資格審查， 并核查 學生提交材料的真實性和完整性;銀行負則最終審批學生的貸款申請。 助學貸款實行一次申請、一次授信、分期發放的方式。一學年內的生活費貸款，銀行(或學 校)按 10 個月逐月發放給學生。助學貸款利率按照中國人民銀行公布的`利率和國家有關利 率政策執行。 貸款學生在校期間的國家助學貸款利息全部由財政補貼， 畢業后的利息由貸款 學生本人全額支付。學生根據個人畢業后的就業和收入情況，在畢業后的 1-2 年內選擇開 始償還本金的時間，六年內還清貸款本息。 助學貸款的借款學生如未按照與經辦銀行簽訂 的還款協議約定的期限、數額償還貸款，經辦銀行將對其違約還款金額計收利息，嚴重違約 的貸款人還將承擔相關的法律責任。 本人保證在校期間一定刻苦學習，提高自己的能力和知識，時刻想到助學貸款的鞭策，爭取 以優異的成績畢業，取得一份滿意的工作，并保證一定按時償還助學貸款的本息。不延遲還 款時間，不違約。如若不按還款自愿承擔相關責任!保證不逃脫貸款。
此致 敬禮! 申請人： 年 月 日
國家助學貸款申請書范文二：
我是XX中學X班的XX，我家住在一個偏僻的小山村里。家里有六口人，家中的勞動力只有父親和母親，可是他們一直有病在身。因為沒有文化，沒有本錢，只好以做苦工短工為生，十幾年來一直過著貧苦的生活。小時候，家中四個小孩一起讀書，父母親為了讓我們都能上學，日夜勞碌奔波，但是他們那些辛苦賺來血汗錢根本不夠我們幾人的學費，只能想親戚借。那時候真的太困難了，大姐初中沒有畢業就輟學回家幫忙;二姐和我一起初中畢業，也想讀高中，可是家里真的無法擔負我們的學費，所以二姐也把上高中的機會讓給了我，自己回家幫忙。
我家只有1.5畝左右的水田，每年所有收獲的水稻勉強能提供家用。我家的經濟來源也只有依靠那一點點八角和木薯。因此全家的年收入也只有2000元左右，除去還債、日常開支，所剩也就無幾了。所以學費一直困擾著我們。但是為了將來，我必須讀書，上大學。
為了完成我的學業，圓我的大學夢，我很希望得到你們的幫助，我會努力拼搏，努力去實現我的夢想。感謝你們!
此致
敬禮
原文作者：沈衛華
近年來，利用銀行承兌匯票進行詐騙活動日益猖獗，有必要加強防范。
一是客戶經理要根據企業實際的銷售和需求，合理核定票面額度，重點關注出票人的保證金是否由供貨方提供，是否存在套取信用社資金的行為，申請承兌業務的用途是否符合規定，所購貨物是否符合法律法規允許的范圍。二是會計人員要重點檢查收取保證金是否及時、足額，是否存在把貼現資金轉回簽票企業賬戶作為保證金繼續簽發銀行承兌匯票，歸還到期的銀行承兌匯票款項和到期貸款等問題。三是授信審批部門對公司類客戶必須堅持“先授信、后辦理”的原則，將銀行承兌匯票敞口部分納入授信總額。對頻繁簽發銀行承兌匯票的企業要堅持實地調查。此外，信用社會計和授信審批部門要密切配合，加大審查力度，對簽發承兌匯票的合同、協議、申請書等文書嚴格進行審查，細致地審核票據要素和票據防偽標記，弄清票據的真實性和有效性，有效地避免或減少因簽發承兌匯票業務，文書要素填寫不齊全或不合規造成的債權無法落實、法律訴訟不予以支持等風險。
除了具體業務環節的風險防范，還要加強對一線操作人員進行票據真假鑒別知識、證件審查技巧和票證審查部位的培訓，對新制度、新規定、新辦法要及時貫徹到一線操作人員，使他們能夠熟練地掌握這項業務，全面提高對銀行承兌匯票真偽及貿易背景資料的識別技能。與此同時，嚴格執行基層負責人和重要崗位人員交流輪崗制度和強制休假制度，杜絕因內外勾結、信貸人員履職不到位等因素發生的詐騙案件。（
第一條為規范“文明信用農戶”貸款管理，防范貸款風險，提高支農服務水平，根據國家有關法律、法規制定本辦法。
第二條“文明信用農戶”貸款是以農戶為主體，以農戶道德評定為依據，以個人信譽為保證，在核定的授信額度內發放的不需抵押（質押）、擔保的小額生產和生活費用貸款。
第三條“文明信用農戶”貸款應在屬地管理和資金自求平衡的前提下，堅持信貸資金安全性、流動性和效益性的原則。
第四條“文明信用農戶”貸款采取“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉使用”的管理方式。
第二章貸款對象、條件和用途
第五條“文明信用農戶”貸款對象是指在創評“文明信用農戶”活動中，被授予“文明信用農戶”稱號的農戶。
第六條“文明信用農戶”貸款客戶應具備以下基本條件：
（一）戶口和住所在農村信用社的服務區域內；
（二）具有完全民事行為能力；
（三）從事土地耕作或者符合國家產業政策的生產經營活動，合理的家庭消費，并有合法、可靠的經濟來源；
（四）具備清償貸款本息的能力。
第七條“文明信用農戶”貸款的用途：
（一）購買農業生產資料；
（二）農副產品加工、運輸、銷售的小額流動資金；
（三）農戶家庭生活消費；
（四）符合國家農業產業政策的其他用途。
第三章貸款授信
第八條農村信用社按照“文明信用農戶”的信用等級和生產經營情況，對“文明信用農戶”貸款實行公開統一授信。
第九條“文明信用農戶”的信用等級按道德評議結果劃分。全區十佳道德優秀家庭為一級“文明信用農戶”；道德優秀家庭為二級“文明信用農戶”；道德良好家庭為三級“文明信用農戶”。
“文明信用農戶”的信用等級每年按照道德評議結果進行調整。
第十條核定“文明信用農戶”貸款授信額度的主要依據：
（一）文明信用農戶的固定資產和家庭年純收入；
（二）種植戶承包的土地面積，養殖戶的生產經營規模；
（三）農產品加工、運輸、銷售戶的經營規模及一次生產周期資金需求。
第十一條農村信用社按照“文明信用農戶”的信用等級，對其設立相應的資信權重。一級“文明信用農戶”的資信權重系數為1.7-2.0，二級“文明信用農戶”的資信權重系數為1.4-1.7，三級“文明信用農戶”的資信權重為1.1-1.4。具體標準由區級聯社根據本地實際情況確定。
第十二條貸款授信額度計算標準：
（一）傳統耕作戶：種植面積（畝）×300元×資信權重系數；
（二）特色農業產業經營戶：1.糧食作物種植面積（畝）×300元×資信權重系數；2.經濟作物種植面積（畝）×500元×資信權重系數；3.特色養殖戶上年經營收入×10%×資信權重系數；
（三）農產品加工、運輸、銷售戶：上年主營業務收入×10%×資信權重系數。
第十三條“文明信用農戶”貸款實行最高授信額度管理。一級“文明信用農戶”貸款的最高授信額度為6萬元（含）；二級“文明信用農戶”貸款的最高授信額度為4萬元（含）；三級“文明信用農戶”的貸款最高授信額度2萬元（含）。連續三年被評為“文明信用農戶”的，可提高最高授信額度。
“文明信用農戶”貸款用于家庭消費的，貸款授信額度應控制在借款人上年家庭純收入的60%以內。
第十四條農村信用社應將“文明信用農戶”的信用等級、授信額度、貸款余額等情況張榜公布，接受群眾監督。
第四章貸款期限與利率
第十五條“文明信用農戶”貸款期限由農村信用社根據客戶生產經營周期確定。傳統耕作戶生產費用及生活消費貸款期限原則上不超過一年，特色種養、產業化農業和農副產品加工、流通貸款期限最長不超過三年。
第十六條“文明信用農戶”貸款利率實行優惠，以區為單位在農村信用社執行貸款利率基礎上下浮。各檔次下浮幅度為：一級“文明信用農戶”30%，二級“文明信用農戶”15%，三級“文明信用農戶”10%。
第十七條“文明信用農戶”貸款按季結息，到期利隨本清。
第十八條“文明信用農戶”貸款有下列情形之一的，農村信用社可取消利率優惠、提前收回貸款本息、按規定收取加罰息等。
（一）借款人在“文明信用農戶”評選中，提供虛假資料，或者采用不正當手段，取得“文明信用農戶”稱號的；
（二）不按季還息或者貸款到期故意拖欠不還的；
（三）不按規定用途使用貸款的；
（四）轉借、出租貸款證的；
（五）有其他不守信行為的。
第五章貸款流程
第十九條農戶取得“文明信用農戶”榮譽證書后，由農村信用社頒發《文明信用農戶貸款證》。《文明信用農戶貸款證》應載有文明信用等級、授信額度、向農村信用社入股情況等內容。
第二十條文明信用農戶如需借款，應填寫《借款申請書》并攜帶《文明信用農戶貸款證》、本人身份證、印章到當地農村信用社辦理借款手續。
第二十一條農村信用社工作人員接到文明信用農戶的借款申請后，應認真審核，在確定借款人所持的《文明信用農戶貸款證》、身份證、印章一致且確屬借款人本人后，根據借款人申請借款金額和用途，在其授信額度內辦理貸款。
第二十二條農村信用社接到文明信用農戶借款申請書后，應在1個工作日內將貸款手續辦理完畢。
第二十三條借款人應在貸款到期日前，到農村信用社清償貸款本息。
第六章貸款管理及責任
第二十四條對“文明信用農戶”的貸款管理實行農戶客戶經理制。客戶經理從受理客戶的申請，到貸款的調查、審查、審批及貸后管理、收貸收息等，承擔風險管理責任。
第二十五條對“文明信用農戶”貸款，實行“包放、包收、包效益”的績效考核。
第二十六條“文明信用農戶”的貸款利息收回率應達到100%，貸款到期收回率應達到98％以上（含）。
第二十七條信貸員應堅持貸后檢查制度，對貸款跟蹤檢查和管理，督促借款人按時還本付息。
第二十八條農村信用社以戶為單位，建立“文明信用農戶”貸款管理卡和“文明信用農戶”致富跟蹤卡，如實記載農戶生產經營、貸款變化和貸款使用效益等情況。
第二十九條農村信用社發現借款人有第十八條所列情形之一的，除按規定采取貸款風險防范措施外，還應及時告知當地道德評議會和評定組織，建議取消其道德家庭稱號。
第三十條農村信用社工作人員有下列情形之一的，按有關規定給予處罰，情節嚴重的，移交司法部門追究法律責任：
1.調查不實、把關不嚴，致使道德評議結果與被評議者的實際家庭道德水平不符、資信等級明顯不合理的；
2.對借款人《文明信用農戶貸款證》、身份證、印章等審查不嚴，發放冒名貸款、超限額貸款的；
3.對符合條件的“文明信用農戶”貸款，故意拖延不辦或拒絕辦理的；
4.其他主觀原因，導致貸款發生風險和造成損失的。
第三十一條農村信用社上級管理部門應加強對“文明信用農戶”貸款的檢查和監督。
第七章附則
1.1、fprc證券質押典當
fprc系統是由創元開發的《證券質押典當業務管理與風險監控系統》的簡稱。該系統通過電腦網絡技術，依照《典當管理辦法》，為乙方提供最短2天最長不超過15天股票當質押服務體系，包含了相關動態監管與風險監控功能。fprc《網上交易客戶端》是甲方提供給乙方作為申請證券質押典當業務使用的軟件，包括股票買賣撤單、查詢、結算等功能.
甲乙雙方簽署本合同后，乙方在本合同有效期內使用《網上客戶端》自助申請當金購買股票，隨買即借隨賣即還，周而往復。甲方按乙方實際使用當金的天數計算和收取典當綜合管理費。
1.2、 帳戶說明
質押帳戶(包括資金帳戶、股票帳戶)簡稱a帳戶，是乙方在證券公司設立的個人帳戶，在本合同有效期內，乙方已將該帳戶的所有資產作為質押物俗稱“當物”，質押給典當行;乙方喪失a帳戶的所有權，但可對該帳戶進行股票交易 。
典當帳戶是由典當行提供的資金帳戶(包括資金帳戶、股票帳戶)簡稱b帳戶，在本合同有效期內，乙方質押獲取的當金由該帳戶提供;乙方取得在該帳戶內進行股票買賣交易(包括資金帳戶、股票帳戶)的使用授權。
1..3證券質押授信與當金額度管理辦法
本合同對乙方進行授信管理。甲方通過對乙方歷史交易能力的評估確定乙方授信級別。本合同有效期內，fprc系統根據乙方使用b帳戶的交易頻率與盈虧狀況，對該授信級別定期自動調整，若授信級別降至25分，甲方有權提前終止本合同。
乙方只有在a帳戶的現金95%購買股票后方可申請質押典當，fprc系統自動根據乙方當時持有股票市值的評估總額乘以乙方授信級別計算并批復;乙方當日申請到的當金額度僅限當日有效。
1.4典當期限與月綜合服務管理
本合同期限為半年，到期后甲乙雙方重新簽定合同。本合同中，乙方應在質押典當到期前乙方應主動拋售b帳戶的股票，否則未拋售股票視為“絕當”，甲方有權強行拋售;乙方以其a帳戶的資產承擔所有風險、綜合管理費。
1.5、定期清算、平倉清算、合同到期清算
甲方每月20日對乙方使用當今的所有交易及占用當金的典當綜合管理費進行定期清算。fprc系統自動管理乙方的融資買賣記錄，乙方使用fprc《網上交易客戶端》可以隨時查詢。清算日乙方未拋售的股票當月不清算，至下月定期清算日再作清算;當月沒有申請質押典當的乙方不參與清算。乙方若盈利，甲方將盈利部分由b帳戶劃撥資金到乙方a帳戶，乙方若虧損，乙方或主動支付虧損部分給甲方，或甲方使用乙方預留的授權委托書，從乙方a 帳戶劃撥資金到b帳戶彌補虧損。
乙方授權甲方在乙方a帳戶資產及b帳戶當金資產總市值跌落到本合同約定的平倉線以下時，進行平倉清算。甲方有權不通知乙方，市價拋售乙方b帳戶、a帳戶的股票，并從乙方a帳戶劃撥資金以彌補乙方占用b帳戶當金的典當本息及虧損。對于a帳戶全部劃撥或股票全部買出后仍不足彌補甲方虧損，甲方有權向乙方繼續追索。
1.5.3、 合同到期日清算：
合同到期日前20日內，停止乙方貸款權利，到期日前5天辦理清算手續。
二、典當綜合管理費用率及計算
甲方有權調整典當綜合管理費率。fprc系統將自動提示乙方每次申請當金的實際費率，該費率在當次質押典當期內不會變動。甲方按乙方實際占用當金額度、及占用時限計算綜合服務費;當金占用時限從乙方b帳戶當金買入股票之日起計，至賣出日次日為法定節假日則延續計費。
違約金：乙方占用當金超過15日未歸還，按日加收4‰違約金。
三、 乙方出質帳戶及出質資產總值
甲方雙方簽署本合同后，乙方已將a帳戶作為典當質押物。質押期間，乙方可對a帳戶進行正常的股票買賣，乙方始終以其a帳戶內總值項下的資金和證券持續作為典當的質押物(當物)。乙方自愿向指定營業部辦理不可撤消的a帳戶的《帳戶委托申請》和《授權委托書》指令。同時乙方將深、滬股東及身份證復印件留置甲方。
律師365
質押物的質押擔保范圍指本合同重要一欄所規定的當金、當金利息、綜合費(含利息)、違約金、損害賠償金及為實現債權所發生的費用。
五、乙方當金申請與股票買賣規則
5.1本合同有效期內，甲方將b帳戶授權乙方使用，乙方通過frpc《網上交易客戶端》自動進入交易及查詢交易記錄。
5.2本合同有效期內fprc系統自動限制乙方買入具有風險的股票。甲方有權在任何時間對股票的風險幾級別進行調整，風險級別在25分以下的股票為系統限制交易的股票，st、st類股票的默認風險分別為零。乙方認可該限制可能對乙方的投資產生影響，并承諾對此限制不提出任何異議。
5.3乙方對所持有的a帳戶總資產享有完全的無可爭議的所有權，不得將該帳戶的資金及其對應證券帳戶資產借或設定任何形式的擔保。
5.4若乙方違反上述約定，甲方有權終止本合同，并要求乙方承擔所導致的全部經濟損失。
六、帳戶凍結、合同單方終止
6.1乙方需要向甲方指定營業部提交《帳戶委托申請書》后方可獲得會員資格。申請書申明自愿在本合同有效期內凍結a帳戶，包括停止上述資金帳戶的銀證轉帳功能、柜面資金提取與轉出，限制證券帳戶辦理股票轉托管(深圳)指令、辦理撤單指定交易(上海)指令、禁止本人消戶等。
6.2乙方只有在完整填寫了《授權委托書》后，才能獲得典當質押資格。合同有效內遇定期清算或平倉清算，該《授權委托書》被使用后，乙方需要再次填寫并提交甲方后，才能繼續申請當金額度、并獲得交易授權。否則按乙方單方終止本合同。
6.3合同有效期內，乙方在未使用b帳戶資金或與甲方辦理清算手續后，可單方提出終止本合同;甲方也可在乙方未使用b帳戶資金或與乙方辦理清算手續后，由于乙方授新額度降低至合同規定最低值時，單方面終止本合同。
七、續當、贖當、合同絕當、交易絕當
7.1、本合同不得續當。本合同限界滿前20日內，乙方可向甲方申請重新訂立合同。
7.2、乙方應在本合同期限界滿日完成贖當，逾期未贖當(即支付典當本金、綜合服務費及利息)，也未征得甲方同意辦理重新訂立新合同，即視為“合同絕當”;甲方有權對“交易絕當”進行強行拋售，拋售“交易絕當”股票產生的盈虧均由乙方承擔;無論“交易絕當”是否盈利，甲方可立刻降低乙方授信額度，直至取消授信額度或單方面終止本合同。
八、風險控制、預警及平倉條款
8.1乙方授權甲方對乙方 a帳戶、b帳戶及對應的證券資產總和(指資金余額加證券市值)進行實時查詢。
8.2乙方申請當金股票到拋售前，若a帳戶、b帳戶及對應達到證券資產總和低于警戒線(警戒線值見本合同重要條款一欄)時，甲方將通知并要求乙方在第二個交易日內向a帳戶補充資金，使資產總和恢復到警戒線以上。否則甲方將乙方視為高危客戶;乙方將可能遇到隨時被甲方平倉的風險。
8.3.1、當乙方a帳戶、b子帳戶及其對應的證券資產總和低于乙方本次占用b帳戶當金本金及綜合管理的平倉線(平倉線值見本合同重要條款一欄)時，乙方授權甲方 (身份證號：)憑乙方預留的《授權委托書》(見附件一)、《帳戶委托書》(見附件二)進行平倉清算。而不論平倉時乙方是否接到通知，或乙方接到通知后，資產市值總和是否回升到平倉線以上，甲方均可有權進行平倉清算。
8.3.2、無論合同絕當、交易絕當，甲方均有權無須通知乙方即進行平倉清算。
合同存續期內，若乙方發生經濟狀況惡化及其他特殊情況，乙方應立即通知甲方，甲方有權決定是否終止本合同并立即進行清算處理，或者決定由乙方的權利義務承受人繼續履行本協議。乙方如不通知甲方將承擔相應的法律后果。
9.1、本合同履行過程中若發生爭議，應友好協商，協商不成的，由甲方所在地人民法院處理。
9.2、本合同有效期：自簽訂之日起六個月內有效，或甲乙雙方結清債權債務之日止。
9.3、本合同附件是本合同不可分割的組成部分，與本合同正文具有同等法律效力。
9.4、本合同一式二份，甲乙雙方各執一份。
十、附件清單：
關鍵詞:信用聯合體;融資模式;機制組合
中圖分類號:F830.6文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0033-03
張家口市馬家營信用聯合體是以康保縣馬家營育肥牛養殖協會為載體,由信用社、育肥牛養殖協會共同組成,并承諾各方的責任、權利、義務,形成信譽共享、風險共擔、互惠互利、共鑄誠信的信用聯合體。馬家營信用聯合體是一種互質的農民集群融資模式,其優勢在于:單個農戶信用、擔保能力不足,多個農戶進行補充;農村金融機構審查、監督能力不足,養殖協會進行補充;涉農貸款風險分擔、保障能力不足,財政資金進行補充。信用聯合體融資模式在提升農戶信用等級、提升農村金融機構信用風險控制能力、擴大農村信貸的供給方面有了新的突破,為破解 “三農”融資難題開辟了一條獨特途徑。
一、馬家營信用聯合體的基本結構
(一)組織結構
馬家營信用聯合體的運行模式是:農戶申請加入馬家營育肥牛養殖協會成為協會會員;養殖協會會員4―5戶為一組自愿組成若干聯保體;養殖協會農戶再以聯保體為單位,申請加入馬家營信用聯合體;信用聯合體最終由信用社、育肥牛養殖協會和聯保體成員共同組成(如下圖)。目前,在信用聯合體框架下,23戶養殖協會成員自愿組成了五個聯保體。
(二)制度體系
馬家營信用聯合體建立了由九個文件組成的制度體系,其中三個基礎性制度,包括《康保縣馬家營育肥牛養殖協會章程》、《康保縣馬家營養殖信用聯合體管理辦法》、《康保縣農村信用社信用聯合體授信管理辦法》,這三個制度對育肥牛協會、信用聯合體、農村信用社三方的基本功能、運行方式進行了明確規定,是信用聯合體運行的基礎。在三個基礎制度上,制定了5項具體文件,包括《康保縣馬家營養殖信用聯合體聯保體擔保協議書》、《聯保承諾書》、《康保縣馬家營養殖信用聯合體成員名單》、《康保縣馬家營養殖信用聯合體信用等級評定小組》和《加入信用聯合體申請書》等,對具體信貸投放中涉及的申請、評級、聯保等關鍵環節進行規范。此外,還通過了《康保縣馬家營養殖信用聯合體聯保體共同宣言》,從信用約束、道德約束等方面對信用聯合體的穩健運行提供保障。
(三)信用聯合體成員基本關系
信用聯合體內各方的責任、權利、義務關系為:一是信用社負責信用聯合體成員信用等級的評定,信用社按授信額度向信用聯合體成員發放貸款;二是信用聯合體成員按授信額度隨時取得貸款,按照約定用途使用,并保證按時歸還貸款本息;三是聯保體成員向信用社取得授信、向其他債務人提供擔保,必須得到聯保體其他成員一致同意;四是在信用聯合體成員無力償還貸款時,由聯保體其他成員和養殖協會會長、副會長共同承擔連帶責任,養殖協會會長、副會長要監督會員的信用行為,督促其按時歸還貸款本息。
二、馬家營信用聯合體的運行機制
馬家營信用聯合體實質上是多種機制的聯合體,包括行業組織機制、信用建設機制、風險防范機制、信貸審批機制、風險補償機制、重大疫情防疫機制、扶貧機制等。以往這些機制存在于不同的行業、不同的地域,而“信用聯合體”則成功地將這些機制都引入到一個鄉村,以信用為紐帶,使這些機制相互交叉、相互組合、相互保障,從而產生了1+1大于2的效果。
(一)創新行業組織機制
建立“三級組織”,即“養殖協會”、“信用聯保體”、“信用聯合體”。實現了“農戶+行業協會+信用聯合體”信貸支農管理模式,突破了傳統的“農戶+信用社”信貸支農模式,農戶自愿加入并組成具有很強行業約束的養殖行業自律組織,形成一定規模的同質群體,并將農戶的單個信用捆綁成集體信用,即多個農戶自愿組成一個信用聯保體、多個信用聯保體再組成信用聯合體,與金融機構形成良性互動,實現集體信用保障下的農戶集群融資。
(二)創新風險防范機制
馬家營信用聯合體的風險防范機制,可以概括為“三個三”, “三級承諾”,即養殖協會會員向聯保體承諾,聯保體向養殖協會承諾,養殖協會向信用聯合體承諾,承諾的內容就是守信,承擔保證連帶責任。“三級審查”,養殖協會會員提出貸款申請后,首先由協會監事小組進行審查,然后提交協會會長審查,最后協會將會員貸款申請介紹到信用社,由信用社進行貸款審查。“三級風險保證”,一是農戶個人預交風險抵押金200元,在信用社開立個人儲蓄戶作為風險抵押金存儲專戶,發放貸款時按貸款的2%交納風險金并存入該專戶。二是聯保體成員通過簽訂《聯保體擔保協議書》和《聯保體共同宣言》進行內部成員間互保;養殖協會會長、副會長通過向農村信用社遞交《聯保承諾書》對養殖信用聯合體成員債務承擔連帶保證責任。三是縣財政撥付專項貸款風險抵押金30萬元。
(三)創新貸款審批監督機制
一是每一農戶申請貸款,首先由其聯保體其他成員共同認可,并與財產共有人在《農戶聯保小組申請書》簽章后,方可提出貸款申請;二是由行業協會監事組成員對其貸款用途、額度及項目準備情況進行審查確認后,出具貸款介紹信;三是農村信用社憑借介紹信在授信額度內發放貸款;四是行業協會監事組及聯保體成員對農戶的貸款使用情況進行有效監督,對挪用貸款的,一經發現,由養殖行業協會負責收回貸款,并取消聯保體成員的授信額度和貸款資格。以上操作規定,不僅從體制上實現了貸款用途的審查監督與貸款決策的真正分離,而且把貸款使用與行業協會責任、聯保體成員的信用捆綁在一起。
(四)創新貸款風險補償機制
信用聯合體的貸款風險補償方式是,當貸款出現風險時,首先是由養殖戶聯保體其他成員和養殖行業協會會長、副會長共同承擔連帶責任;其次是動用養殖戶預先繳納的風險抵押金償還(貸戶按貸款額度的2%繳納風險抵押金,并存入貸戶在信用社開立的個人貸款風險抵押金專戶);三是在發生重大疫情和不可抗拒的自然災害時,可動用政府撥付的風險抵押金進行補償。
(五)創新信用建設機制
“信用聯合體”又是一種新的信貸產品,這一產品主要特點,是在原有信貸支農模式中有效融入了信用內涵,即“征信+信貸”模式。一方面,養殖信用聯合體是由若干農戶信用聯保體組成,信用聯保體又由若干養殖農戶自愿組成;通過信用聯保體形式將養殖戶的信用捆綁到一起,成為互為依存的信用集體,一戶違約,聯保體其他成員就會有不良信用記錄,如果形成風險,其他成員要承擔連帶責任,這樣極大地增強了農戶的信用意識和責任。另一方面,養殖戶與信用社通過信用聯合體的形式,建立起了“信用捆綁、利益共享”的機制,使農戶失信成本大大提高,守信成為必然。
(六)創新重大疫情防疫機制
經與康保縣畜牧局協商,針對馬家營信用聯合體建立了一套完善的縣、鄉、村三級防疫協調聯動的重大疫情防疫體系,畜牧局為馬家營配備一名專業的防疫和獸醫人員,為養殖戶提供及時有效的服務,并負責定期對養殖戶進行防疫知識培訓。
(七)創新扶貧機制
一是創新扶貧途徑,有效將扶貧與貸款貼息結合起來,經與縣扶貧辦協商,為養殖農戶提供為期1年、貼息率約為5%的貸款貼息。二是創新扶貧方式,變傳統的“輸血式”扶貧為“造血式”扶貧,變傳統的提供“一些物質”為提供“一種機制”。“信用聯合體”模式為農戶提供的是一種機制:以育肥牛產業發展為基礎,以建立育肥牛養殖協會為紐帶,可充分有效發揮行業自律組織的作用,凝聚農戶,發展生產,自主創業,符合農村經濟向規模化、產業化發展的方向,是一條金融支持社會主義新農村建設的新舉措。
三、馬家營信用聯合體取得的成效
康保縣馬家營養殖信用聯合體自2008年3月28日成立以來,在縣、鄉政府、農村信用社等部門的共同推動下,經過一年多的實踐,已經取得明顯成效。聯合體信用評定小組共對46戶育肥牛養殖農戶開展了調查,通過對每戶基本情況、財產狀況、家庭收支情況的摸底測算,對其中23戶農戶授予AA級信用農戶,確定授信總額度為153萬元。并對授予AA級的23戶農戶建立了經濟信用檔案資料,報人民銀行調統部門備案,李家地信用社對23戶農民發放25筆貸款,共計153萬元。
到2009年2月底,養殖協會養殖戶共購買架子牛430頭,已有33戶養殖戶出售育肥牛359頭,現金收入197.45萬元,除去飼草、飼料、貸款本息等成本外,純收入33.62萬元。養殖戶僅此一項收入,實現戶均增收10187元,人均增收4255元(79人)。養牛最多的一養殖戶馬昌紅,育肥牛54頭,全部出售,純收入5萬元。目前貸款已全部歸還,李家地信用社共計收回貸款利息10.07萬元,貸款回收率、利息收回率均達到100%。
四、信用聯合體模式進一步完善的思路
(一)規范聯保體各項制度,細化責任界定
從目前信用聯合體的運行情況看,制度對連帶責任的內容界定并不具體,因此,要在聯保體成員間明確有限擔保的概念,細化聯保體成員間及養殖協會會長、副會長承擔連帶責任的風險內容,將連帶責任具體界定為育肥牛養殖、銷售等環節中出現風險,造成聯保體成員無力償還貸款的情況,其他情況造成無法償還貸款的,聯合體其他成員不承擔連帶保證責任。
(二)優化聯保組合方式,完善集群發展體系
對養殖協會會員按照資產狀況、償貸能力、養殖規模等進行合理配置、分組,實現大戶與大戶聯保、小戶與小戶聯保,促進強強聯合,從而解決授信額度小、貸款期限短的問題。不斷完善育肥牛配套設施建設,加強牛圈、場地建設投入,實行集約化管理,規模化經營;建立上下游完整的產業鏈,如飼料加工、肥牛屠宰、牛肉加工等,形成真正的“養殖業集群”。
(三)繼續探索農戶貸款風險分擔與損失補償方式
馬家營信用聯合體融資模式實質是一種保證貸款模式,目前的風險分擔機制是:個別、一般的償貸風險由聯保體內部成員共同分擔;發生重大疫情和不可抗拒的自然災害時,由政府撥付的風險抵押金進行補償,這種風險分擔與損失補償方式不合理之處在于沒有將專業的貸款擔保機構及保險補償機制納入體系,今后,一是在聯保的基礎上,加入抵押或擔保的內容,創新抵押品形式如以育肥牛存欄為抵押、引入第三方擔保――農村小額貸款擔保機構等辦法突破農戶貸款風險擔保的瓶頸;二是以特色農業為依托,繼續加大政府支持力度,建立“特色農業貸款風險補償機制”;三是提高農戶參保、投保意識,增加涉農保險在抗災減損風險保障方面的作用。
課題組組長:曹建強
副組長:肖德忠
為優化金融生態環境,推進依法行政,更好地為轄區銀行業金融機構及廣大金融消費者提供服務,根據民主評議工作要求，結合金融監管特點，監管辦事處向社會做了六項承諾，在實施過程中受到客戶的好評。
一、在工作場所掛牌公示政務公開內容
依照有關法律、法規和規章,根據銀監分局的授權,向轄區各銀行業金融機構公開行政許可的事項、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等，項目公開、內容上墻，遵循公開、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優質服務，讓被監管單位明明白白辦理業務。
二、員工掛牌上崗，實行首問責任制
為了便于社會監督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實行了首問責任制，凡是來銀監分局監管辦事處辦事或通過通訊工具聯絡接觸到的工作人員即為首問責任人。首問責任人做到熱情接待，對屬于職責范圍或本人能夠答復的事項，當場給予答復，不能當場答復的告知答復期限；對不屬于職責范圍或本人不能答復的，負責向詢問人指明有關科室或及時請示報告。一人責任客戶全程服務，改變了以前客戶辦理一項業務要找幾個工作人員的問題，解決了客戶辦理業務的環節，節約了客戶辦理業務的時間，收到了良好的效果，得到了客戶的認可。
三、依法、照章辦事，限時辦結
辦事處嚴格按照國家法律、法規和上級的規定進行監管，對機構設立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場準入事項，基本上做到了依法、照章辦事，限時辦結。在規定的期限內，完成對申請事項的審查回復。
四、廉正監管履職問責
監管辦事處工作人員嚴格執行銀監會《約法三章》等廉正紀律。未發現超越職權干預被監管單位授信（含貸款、擔保、承兌、貼現等）、資產處置、項目投資等業務活動。也未接受被監管單位公款支付的宴請、高消費娛樂（健身）活動、旅游度假和現金、有價證券、支付憑證、貴重禮品等。銀監分局監管辦事處工作人員實行履職問責制。工作人員在履職問責過程中，因故意或過失，不履行或不正確履行職責，或不執行銀監會、山西銀監局、銀監分局有關制度規定，導致瞎內銀行業金融機構出現重大風險或發生案件，或在社會上造成不良影響和后果的行為，或造成銀監分局內部管理混亂、出現嚴重事故的，應對責任人進行責任追究。一年來，辦事處工作人員盡職盡責，廉潔監管，認真執行履職問責制度，有效提高監管效率。
經過全體干部職工的共同努力，辦事處在公開承諾方面雖然取得了一定的成績，但同樣也存在一些問題和不足。主要表現在：個別同志對公開承諾的內容認識不足，在思想上沒有引起足夠重視，針對存在的問題，我們會采取有力措施進行糾改和落實，努力實現承諾與行動的統一，做到言行一致。
關鍵詞：商業銀行;國內信用證;業務風險
國內信用證(簡稱信用證)有著融資方便、結算靈活、信用支持等優勢，在國內貿易結算中應用的較為廣泛。信用證主要是開證行根據申請人的申請開出，依靠滿足信用證條款的單據支付的付款承諾。商業銀行近年來也大力開展信用證業務，但是其中出現了很多風險問題，需要引起重視，結合實際情況采取相應解決措施。只有這樣商業銀行才能更加順利的開展信用證業務，促進自身的快速健康發展。
一、商業銀行辦理國內信用證業務存在的風險
(一)案例分析。案例一:建設銀行某分行客戶A向通知行中國銀行某分行的客戶B開立一張遠期信用證，受益人客戶B在向通知行提交單據的時候，申請信用證議付。通知行在單據審核無誤后發出委托收款，付款日期為2014年12月22日。開證申請人在收到通知后同意到期付款。通知行便給予受益人辦理議付，而議付日期選擇為2014年12月20日。議付后的托收賬戶為該議付生成的貸款賬號。在到2014年12月20日時，議付行沒注意查詢資金是否已經到帳還清，2014年12月22日開證行為開證人進行信用證付款時，發現托收賬戶異常，無法付款，立即通知議付行，才發現議付貸款已經出現逾期。案例二:某議付行給信用證的受益人辦理議付時未對單證進行認真審查，增值稅發票只通過表面的信息核實，未發現不符點立即給受益人辦理了議付融資。議付完成后再將單據寄回開證行索取托收金額，開證行進行單據審核時發現，該增值稅發票已經在網上登記質押，質押權人為另一家銀行機構。經進一步與開證人核實，該筆發票并不是本筆信用證項下的發票單據，開證人拒絕付款。意味著，議付行已為受益人辦理的該筆議付融資還款來源需要受益人自己籌集資金還款，并且該筆議付為虛假背景的交易，而該筆信用證項下的正確單據已經無法交單。
(二)存在的風險。
1．開證申請環節的風險。目前信用證開證申請時，只要客戶有需求，且能提供相關貿易合同、完整填寫開證申請書等相關資料即可。而貿易合同通常是貨物需求方和供貨雙方已經簽訂好的合同，相關人員簽名，加蓋企業公章。銀行人員只能通過貿易合同判斷企業是否具有真實交易背景。
2．單證審查環節的風險。國內信用證的承上啟下過程是買賣雙方交易達成后，受益人向通知行提交單據，申請委托收款向開證人索取貨款環節。這一環節的審單過程是最關鍵同時也是風險出現最密集的環節。一是單據本身的缺陷。現階段安全性問題阻礙了國內信用證的發展，在地域影響下，航空、鐵路、公路是主要的貿易運輸方式，少有海洋運輸。二是貿易真實性難以判斷。由于對承運人和檢驗方的資信缺乏了解，其簽署的運輸單據或檢驗單據的真實性難以保障。三是道德風險。部分企業利用關聯企業虛假貿易開證，以虛假貿易、互開增值稅發票、編造單據等方式，非法套取銀行資金。
3．賣方融資環節的風險。《國內信用證管理辦法》規定，已議付的信用證，委托收款的收款賬號必須為議付時所生成的貸款賬號或者是銀行的內部賬戶，不能為客戶的一般結算賬戶。
二、防范國內信用證風險的對策建議
(一)完善相關制度。商業銀行必須對國內信用證業務流程和相關文本進行規范，在對《國內信用證結算辦法》、業務流程、風險環節及風險控制策略分析后，制定一套科學有效的內部規章制度及配套操作手冊，從制度上為國內信用證的發展奠定了基礎。
(二)遵循了解客戶的原則。一是嚴把準入關。商業銀行應進一步加強國內信用證授信客戶的準入關，嚴格遵循了解客戶的原則嚴把授信關。二是嚴格實行授信擔保制度，不包括開證保證金，風險敞口要由申請人提供抵押或保證擔保，控制風險。三是實行信用證業務風險預警制度，及時掌握客戶經理管理情況，只要出現異常交易，就會進行預警，這樣能及時解決風險。
(三)認真核查貿易背景的真實性。一是掌握企業實際需求。要掌握貨品采購規模多大，融資周轉多久等，將信用證授信額度正確測算出來。二是根據企業需要，審查資金與貨物流向，了解交易價格、采購頻率、購貨數量等情況。
(四)嚴格審核相關單據。商業銀行應核查增值稅發票，避免出現短期消票的問題，核實是否增值稅發票已經質押情況。根據第三方的承運單和運輸發票，對貨物轉移狀況進行核實;相關單據內，需要提供一式兩聯的增值稅發票，發票內要注明信用證號與合同號等對應信息。
(五)重點關注關聯企業之間的貿易關系。主要防范關聯企業虛開增值稅發票、重復提供增值稅發票等欺詐行為，尤其是要重視關聯交易的定價政策，審查企業是否以不等價交換的方式開展關聯交易，是否利用關聯企業將信用證項下融資挪用于房地產開發建設、短貸長用用于企業工程改造等，核實是否有其他應收賬款數額較大、大量資金被關聯企業占用、同時缺少明確的實際用途等情況。
(六)抓好培訓和交流。一是加強相關規章制度的學習。國內信用證結算方式操作很繁瑣，要抓好員工培訓工作，讓員工掌握相關制度、流程及風險情況。二是定期開展對營銷人員、單證處理人員的培訓，提升他們的業務技能，避免發生合規操作風險;三是抓好業務間的溝通交流，相互借鑒風險防范經驗。
作者:尹志水 單位:建設銀行廣西河池分行
參考文獻：
福費廷業務融資特點
據了解，福費廷業務是一種為出口商貼現已經承兌的、通常由進口商方面的銀行擔保的遠期票據的金融服務。它通過以無追索權的方式買斷出口商的遠期債權，使出口商不僅獲得出口融資，而且消除了出口商遠期收匯風險以及匯率和利率等風險。在國內也將這種方式稱為包買票據業務，而融資商通常被稱為包買商。
近幾年來，我國的外貿出口業務日益增加，特別是一些外貿貨物的出口大部分銷往第三世界國家，而許多第三世界國家為緩解外匯資金短缺的矛盾和壓力，明確規定，無論是消費性產品，還是資本性貨物，所有進口一律實行延期付款。有的規定在3年以上，有的長達7－10年。這類規定不僅加大了出口企業的收匯風險，而且加劇了企業的資金緊張狀況，據有關統計，我國每年出口貨款拖欠在百億美元以上，這直接影響出口企業的正常經營活動。因此，出口企業迫切需要一個既能解決中長期融資問題又能控制風險的有效途徑，而福費廷恰恰就是解決這類問題的最佳方法。
對銀行來說，福福費廷業務的開展正好增加了銀行金融服務的新內容，開辟了新的獲利空間和利潤增長點。在不占用銀行信貸規模的前提下，擴大了融資金額和范圍，最重要的是，銀行開辦福費廷業務可以使資金的流動性、贏利性、安全性達到最佳的組合。
目前，我國幾乎所有商業銀行都開展了福費廷業務，中國進出口銀行、中國銀行、農業銀行、建設銀行等銀行已經與多家在福費廷業務方面有較大影響的國際知名商業銀行簽訂了福費廷業務合作協議，并且加入了國際福費廷協會，為福費廷的開展創造良好條件。
企業采用福費廷融資具有許多的優點，中國農業銀行在推薦福費廷業務時表示，第一，提高出口競爭力。農行在獲得經開證行承兌的遠期匯票后，可立即予以買斷，將出口貨款付給客戶，從而為客戶提供了相應的資金支持，加快了資金周轉速度，真正將遠期的信用收匯變成現實的即期現金交易。第二，化解風險。由于福費廷業務是無追索權的，因此，客戶在農行辦理福費廷業務后，就可以徹底消除了付款銀行的信用風險和付款地國家的政策風險，為客戶安全收匯提供了堅實的保障，從而消除了出口商對高風險地區的顧慮。第三，改善報表。客戶在農行辦理福費廷業務后，不但可將未來的應收賬款變為現實的現金凈流量，加快了應收賬款周轉速度，而且在財務報表上從應收賬款體現為銀行存款，使企業沖銷了應收賬款，改善了財務結構。第四，不占用授信額度。客戶在農行辦理福費廷融資業務時，無需在農行具備授信額度。第五，提前退稅。根據國家現行的有關政策法規的規定，農行為客戶辦理福費廷業務后，可立即為客戶出具出口收匯核銷聯，從而有利于客戶提前辦理出口收匯核銷和出口退稅。
多家銀行開展福費廷業務
據了解，中國工商銀行在倫敦、新加坡兩大最活躍的福費廷交易中心均設有分支機構，專門從事福費廷業務。因此，企業在工行辦理福費廷業務，不僅報價迅速、手續簡便、費用低廉，更有經驗豐富的專業人士提供專業性的建議。工行行網絡遍布東南亞、南亞、中東、南美、歐美地區的131個國家，其中許多家銀行都核有授信額度。此外工行還與福費庭二級市場的多家優秀的包買商建立了良好的業務往來關系，如果開證行的價格太高，工行可以提供同地區價格較低的銀行名單，從而有效降低出口企業的融資成本。
“A公司是一家貿易出口企業，前不久，A公司白俄羅斯買方準備通過某銀行開立的遠期180天信用證進行采購，金額為100萬美元。但是，A公司對開證行的最新情況并不了解，對該筆信用證到期能否按時收款沒有把握，希望銀行能買斷開證行的風險。”工商銀行工作人員說，“工行立即根據該開證行的資信情況和福費廷二手市場的報價給A公司報出了年利率10％的參考價格，同時也向A公司指出，由于白俄羅斯市場上不同開證行的風險不同，福費廷價格相差很遠，建議A公司向買方了解其在哪家銀行有授信額度，最后，工行從中挑選了白俄羅斯資信狀況相對比較好的一家銀行，并按照3.5％的年利率給A公司做了福費廷業務，讓A公司獲得了更高的收益。”
據了解，企業初次在工商銀行辦理福費廷業務時需一次性與工商銀行簽訂《福費廷業務協議書》，在辦理每筆福費廷業務時還需提交：(1)《福費廷業務申請書》；(2)信用證、商業發票、提單、匯票等全套單據；(3)信用證款項讓渡函；(4)工商銀行要求的其他資料。工商銀行審查通過后，向企業報價，企業確認報價后即可辦理融資。另外，企業尚未交單時，也可就福費廷業務向工商銀行詢價，詢價時須提供開證行英文名稱全稱、融資期限、單據幣種、信用證的類型、開證行所在國及出運日期等信息。
中國銀行的徐先生也介紹了福費廷業務案例，“我國機械設備制造企業M公司向中東某國B公司出口。因該種設備的市場為買方市場，對于賣方來講競爭比較激烈，盡管M公司實力強大且產品具有價格優勢，贏得了此筆合同，但存在以下問題：(1)B公司資金緊張，且在其國內融資成本很高，希望M公司給予遠期付款便利，期限為一年，而M公司正處于業務快速發展期，對資金的需求也很大，在各銀行的授信額度基本已用滿。(2)B公司規模不是很大，信用狀況一般。雖然B公司同意采用信用證方式結算，但為B公司開信用證的C銀行規模較小，M公司對該銀行了解甚少。故M公司對C銀行在這筆遠期債權下的擔保作用并無很大信心。(3)另外，M公司預計人民幣在未來還會升值，如等一年后再收回貨款，將面臨很大的匯兌損失。
徐先生說，M公司與中國銀行聯系，希望提供解決方案。考慮到C銀行的資信尚可接受，雖其所在國家有出現一定國家風險的可能，但預計短期內不會影響該國銀行的對外支付，并且出口企業M公司所生產設備的質量及售后服務均良好，貿易背景真實可靠，中國銀行決定為該筆業務提供福費廷服務。其過程如下：C銀行開來見票360天遠期承兌信用證，M公司備貨發運后，繕制單據交往福費廷業務辦理行進行審閱，確定無誤后寄單至C銀行，再次審閱無誤后承兌，確立其到期付款責任。融資申請行為M公司進行無追索權貼現融資并結匯入賬，M公司憑以辦理出口收匯核銷和退稅手續。
摘 要 文章分析了采用銀行承兌匯票結算的優點；同時指出，醫院在申請與使用銀行承兌匯票時應注意的問題；提出醫院應加強使用銀行承兌匯票結算方式風險管理，注重日常現金流量的管理，建立和完善應付票據管理內部控制制度，提高財務人員風險防范能力。
關鍵詞 銀行承兌匯票 授信額度 風險防范
醫院會計制度增設了新的會計科目“應付票據”，由于各種結算中，銀行承兌匯票安全性排第四，僅次于支票、匯兌、銀行匯票，資金具較高安全性，承兌匯票結算方式在醫院的使用將經常化。承兌匯票結算方式在醫院的使用，既可縮短結算時間，緩解庫存物資和醫療設備供應上的壓力；同時還可使醫院積累更多資金，用于擴大經營規模。醫院應加強對承兌匯票的管理，注意承兌結算方式使用中容易出現的問題，防范財務風險。
一、銀行承兌匯票結算的優點
1.拓寬融資渠道，壓縮流動資金貸款
醫院對購買庫存物資、醫療設備，接受服務供應等資金支付采用銀行承兌結算，供應商收款方式由電匯或者支票轉變成銀行承兌匯票。供應商拿到手的是一張信用票據，而醫院相當于得到了一筆可長期使用的流動資金。啟用銀行承兌匯票結算方式，在不增加綜合授信額度的前提下，可以將原流動資金貸款授信額度轉成銀行承兌匯票授信，通過開具銀行承兌匯票將資金支付鎖定在具體的時間段，彌補醫院短期資金的不足。如果將流動資金貸款授信700萬元轉成銀行承兌匯票，可以開取1000萬元的銀行承兌匯票，扣除銀行收取的保證金300萬元，醫院仍可獲取700萬元可使用資金，有效減少流動資金貸款700萬元。
2.獲得談判籌碼，提升醫院形象
在資金難以回籠的市場上，支付銀行承兌匯票，比醫院信用強多了，在談判中在誠信合作的基礎上，供需雙方達成理解與信任，醫院可要求供應商降低采購價格而獲得利益；另外，因為銀行承兌匯票本身就是信用票據，它是由作為中介者的銀行，在一定時期內，以銀行自身的信用為擔保，在收取一定手續費的基礎上，對客戶履行特定票據的義務。在具體執行上，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，經銀行承兌，在指定日期無條件支付給收款人或持票人明確金額。醫院貨款的支付由銀行作擔保，說明醫院的經營效益好、信用高，以此來增強供應商的信心，提升醫院形象，提高醫院競爭能力。
3.降低利息支出，節約醫院運行成本
銀行承兌匯票承兌期最長達六個月，醫院可以利用已經確定支付期限的資金，控制資金流向和流量，可以更有效地實施資金籌劃和合理化庫存結構，利用醫院存量資金，選擇各種方式理財，增加利息收入。從利息支出的角度看，在取得銀行授信額度的情況下，以將700萬元流動資金貸款授信轉成銀行承兌匯票授信為例，700萬元半年期貸款利息支出21萬元；轉成銀行承兌匯票授信，開出6個月銀行承兌匯票手續費5萬元，通過轉換不僅可以獲取300萬元銀行保證金活期利息收入，半年還可以節約利息支出16萬元。
4.提高醫院信用，加強與銀行的合作
醫院申請承兌匯票，除醫院本身的信譽外，銀行要求醫院存入一定數額的保證金（一般為票面金額的30%），作為匯票承兌提供質押擔保，在足額付清承兌匯票票款之前，醫院不得支用保證金，通過銀行承兌業務可以帶來銀行存款增加，提高醫院信用。對于銀行來講，簽發銀行承兌匯票既可以增加手續費收入，又可以解決信貸資金規模緊張問題，同時受理票據的銀行還可以及時向人民銀行和其他國有商業銀行再貼現和轉貼現，同樣可以保證票據資金的安全性和流動性。這樣有效地加強了醫院與銀行的合作，達到雙方共贏的目的。
二、加強銀行承兌匯票結算管理
1.申請及開出銀行承兌匯票應注意的問題
（1）在辦理銀行承兌匯票的時候，首先要考慮接收銀行承兌匯票的企業是否有能力，如果供應商沒有能力接受承兌匯票，就不能采用這種方式進行交易。在材料、設備采購申請銀行承兌匯票時，申請開具銀行承兌匯票時，銀行一般要求提供：申請書、供銷合同復印件、增值稅發票復印件（部分銀行要求）、供應商資料等，內容要有對應關系，來檢驗交易的真實性，醫院要先對供應商進行審查，不能盲目地使用這種方式。
（2）要對醫院在銀行的信用狀況進行詳細的評估，充分利用醫院自身在銀行的信用辦理承兌匯票，盡量少占用企業的流動資金。醫院還可以利用各大銀行相互競爭的現狀，與銀行進行條件交換，為醫院爭取最大的利益。
（3）辦理承兌匯票一般要3-4天時間，因辦理銀行要向其上級申請、審查、審批等，手續相對麻煩，開承兌匯票時，醫院要盡量約定時間、集中辦理。辦理銀行承兌匯票的手續費為票面金額的萬分之五，每筆手續費不足五元的，按五元計收，各銀行可以自主給予優惠。銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月。
（4）銀行對匯票的承兌是銀行的一種信用活動。由于匯票大都具有自償性，銀行承兌時，并不是對申請人進行貸款，而是將銀行信用提供給申請承兌人使用，相當于一種擔保，此外收取一定的手續費。經銀行承兌的匯票，不管承兌人到期能否交足資金償付票款，銀行都要對持票人無條件支付票款。醫院應于匯票到期前將票款足額交存開戶銀行，如果沒有及時足額存入款項，銀行則要開罰息，而且影響醫院信譽。
2.使用銀行承兌匯票結算風險防范對策
（1）加強現金流量的日常管理
為了保證醫院于匯票到期日足額支付應付票據款，醫院必須做好現金流量的日常管理。一是編制現金預算，現金預算應建立在以收定支、量入為出的基礎上，切忌無計劃使用現金，以免出現現金鏈斷裂的風險。二是加強現金流量的日常動態管理，醫院應以預算為標尺，從現金流入量與現金流出量兩個方面抓好對現金流量的日常動態管理與控制。醫院應設置現金流量日報，逐日進行跟蹤填報，醫院有關領導和部門，就能適時了解現金流動情況，隨時發現問題，及早解決。
（2）建立和完善應付票據管理內部控制制度
一是完善崗位責任制，明確申請與辦理銀行承兌匯票時各崗位的工作內容、要求、職責及考核辦法；完善不相容職務相互分離制度，合理設置會計、出納及相關的工作崗位，職責分明。不得由一人辦理貨幣資金流通的全部過程，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。二是完善貨幣資金支付審批、申請辦理銀行承兌匯票、簽訂銀行承兌協議流程；加強銀行承兌匯票印鑒管理，財務專用章由專人保管，法人章由本人或其授權人員保管。嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印章，不得將印鑒與票據存放在一起。三是嚴格銀行承兌匯票的使用與保管。醫院應當設置“應付票據備查簿”，詳細登記每一應付票據的種類、號數、簽發日期、到期日、票面金額、票面利率、合同交易號、收款人姓名或單位名稱，以及付款日期和金額等資料。應付票據到期結清時，應當在備查簿內逐筆注銷。
（3）提高財務人員防范風險能力
一是加強財務人員業務培訓，組織學習與承兌匯票業務有關的制度、政策、法規，使財務人員熟練掌握票據知識、結算規定、賬戶管理等制度規定，提高政策水平和業務能力。二是完善現金流量日報制，及時掌握醫院現金流量動態，防止簽發不能支付的票據，保證應付票據的及時足額支付。三是加強財務人員職業思想道德教育，提高財務人員自覺遵紀守法意識，切實防范道德風險。
參考文獻：
[1]中國人民銀行結算辦法.1988.
[2]徐俐.談進一步重視現金流量管理.浙江總會計師.2012.2.
關于房屋委托書范本一：委托人
1、姓名： 性別： 身份證號碼
受托人:
1、姓名 身份證號碼
2、
我們 擁有 房產的產權，現委托以上受托人為我們的人，在本人所有權份額內，并以我們的名義在任何時間任何情況下享有上述房產的占有、使用、收益、處分的各項權利。并代為辦理上述房產相關的以下所列明的事項：
1. 辦理轉讓上述房產的過戶、轉移登記手續，簽署房地產買賣合同、存量房交易稅款計征申明、房地產交易環節個人所得稅免征申報表、轉移登記申請表及詢問筆錄等辦理房產轉讓所需簽署的相關文件、領取房地產證、辦理買賣公證等手續。
2. 辦理轉讓上述房產的拆遷、征地、置換等手續，如簽訂拆遷、征地、置換合同，領取拆遷征地補償金等
3. 辦理上述房產資料變更、資料撤件、抵押登記手續、簽署變更申請表、抵押物價值確認書等相關文件及領取辦妥變更、撤件、抵押登記的房地產證等相關事宜。
4. 辦理上述房產注銷抵押登記手續、簽署注銷抵押申請表及詢問筆錄、領取辦妥注銷抵押登記的房地產證等相關事宜。
5. 到銀行辦理還清貸款手續、簽署銀行罰息、違約金等相關費用確認書并代為支付，終止授信額度并簽署相關文件，領取房地產證、注銷房產抵押資料、房地產買賣合同、保險單、還款憑證及付清樓款證明書等相關文件資料。
6. 到銀行辦理提前還款申請、打印貸款還款歷史記錄及貸款余額清單、查詢扣款賬號及賬戶余額、開立賬戶及更改密碼，辦理關閉賬戶網銀、電話銀行、手機銀行及取消托收功能的相關手續，簽署相關文件，領取借款抵押合同原件及復印件。
7. 到國土部門或深圳市房地產權登記中心或檔案部門打印產權資料電腦查詢結果表，復印房地產證、借款抵押合同等房產相關資料。
8. 到銀行申請贖樓貸款、按揭貸款，簽署借款申請書、借款借據、劃款委托書、貸款合同等相關文件，到銀行或其他相關機構查詢打印個人征信系統信息及信用報告，收取或指定賬戶收取上述房產的售樓款、贖樓貸款以及買方按揭貸款。
9. 到擔保公司簽署擔保(墊資)贖樓業務申請審批表/報備表、贖樓擔保委托合同、墊資服務合同、借據、確認書、承諾書、授權書等辦理贖樓所需簽署的相關文件。
10. 代為管理房產、收取房屋租金，辦理上述房產的物業管理、水電、煤氣、電話、數字/有線電視、網絡等過戶以及變更的相關手續，到保險公司辦理上述房產的退保手續，代為收取保險金及在相關文件上簽字。
11. 到國稅局或地方稅務局辦理減、免稅申請手續簽署并領取相關文件。到地產中介簽署買賣協議及相關一切文件并代收定金。
12. 到司法機關或仲裁機構查詢復印并領取上述房產所涉案件的具體情況及相關文件資料。
上述受托人有轉委托權，所有受托人均可獨立辦理受托事項，受托人在其權限范圍及期限內簽署的一切有關合法文件及辦理相關手續，我(們)均予承認。上述房產是指法律規定本人份額內房產。
委托人：
年 月 日
關于房屋委托書范本二：委托人： ， ， 年 月 日出生，現住： ，身份證號碼： 。
受托人： ， ， 年 月 日出生，現住： ，身份證號碼： 。
委托人與受托人系父子關系，茲委托受托人 為我的合法人，全權代表我辦理以下列事項：
(房地產權證： 號 ，建筑面積： 平方米，建筑結構：混合，設計用途：住宅 )的房屋他權解除。
1、并以上述房產向金融機構抵押辦理借款簽訂經紀合同、借款合同、抵押合同、辦理抵押登記;
2、到金融機構及相關部門領取房地產權證、他項權證及注銷他項權手續、簽訂注銷抵押登記，辦理借款的各項借款手續上簽字、在金融部門的借款借據上簽字、領取金融部門擔保借款;
3、代表委托人出售上述房地產、簽訂買賣合同、繳納相關稅費、調閱檔案、更正登記、辦理房地產權轉移等各項相關事宜;
二、委托人保證所提供材料、證件均真實、有效，如有虛假或其他欺詐行為，委托人愿承擔全部法律責任。
三、委托期限：自委托成立起至 年 月 日止。
四、委托人在委托期間，委托權限范圍內所簽署的一切有關文件，我均予以承認，由此在法律上產生的權利和義務均由委托人享有和承擔。
五、受托人有轉委托權。
委托人(簽章)：
年 月 日
關于房屋委托書范本三：委托人： 證件號碼：
住址：
受托人： 證件號碼：
住址：
座落于吉木莎爾縣大有鎮韭菜園子下木塔寺村房屋(四至界限：東至 ，西至： ，南至： ，北至： ，)(下稱“該房屋”)屬于本人(即上述委托人)所有，房屋房產證號碼為 產權證開字第 號，土地使用權證書號碼為 。現就出售該房屋和土地使用權事宜，本人(即上述委托人)在此委托及授權上述受托人代表本人辦理以下事項：
一、代為查詢調取并復印房地產和土地所有權的檔案材料。
二、代為簽署有關本人出售該房屋的房屋買賣合同、代為簽訂定金協議;代辦轉讓過戶相關手續。
三、代辦資金監管或放棄資金監管手續，確認資金監管數額，代收全部房款。
四、代辦網上掛牌，網上簽約的手續。
五、代辦上述房地產和土地所有權轉讓合同的公證手續。
六、代辦房屋地址變更證明。
七、協助買方辦理銀行二手房按揭貸款或公積金貸款手續提取貸款或公積金，將貸款打入受托人的賬戶 。
八、代辦上述房屋的交接事宜(代為辦理水、電、煤、電話、有線電視等更名手續;)
九、代為辦理領取相關抵押注銷資料、注銷銀行貸款、交易中心房屋抵押登記注銷等相關手續;
十、代為辦理產權過戶手續及交納相關稅費、交易手續費等;
十一、代為與物業管理處辦理更名以及維修基金等更名手續;
十二、代為辦理該房屋買賣和土地所有權其它事宜。
受托人在委托權限范圍內所從事的一切法律行為及所簽署的一切文件及所造成的法律結果，我均予以承認。并承擔所產生的法律責任，受托人在辦理上述委托事項時有轉委托權。 本授權委托書自簽發之日起生效，有效期至上述文件簽署、手續辦理完畢之日止， 此委托簽署后，之前與之后簽署的相關委托他人的文件均以此委托為準(最先解釋)。且本人不得隨意撤銷上述委托。
論文摘要：本文從實務的角度分析了企業信用證進口貿易融資常用的方式及特點，并從企業財務的角度探討了相關對策。
一、信用證的特點及優勢
信用證是國際貿易中廣為使用的結算方式，這種支付方式使得買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。信用證是有條件的銀行擔保，是銀行(開證行)應買方(申請人)的要求和指示保證立即或將來某一時間內付給賣方(受益人)一筆款項。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行提交信用證中規定的單據。信用證以銀行信用取代了商業信用，給買賣雙方提供了更為可靠的保障。它發展至今，其程序己經規范化，相關的法律也較為完善，具有其他結算方式無可比擬的優勢。因此，信用證作為貿易融資工具更為安全可靠，為交易雙方接受，能有效監控整個交易過程，極大地降低了貿易融資的風險，推動了國際貿易的健康有序發展。
二、信用證進口貿易融資的方式及特點
(一)進口鉀匯
進口押匯是開證行給予進口商(開證申請人)的一項短期融資便利，即在進口時企業(進口商)委托銀行開出信用證，在單證相符須對外承擔付款責任時，由于企業臨時資金短缺，無法向銀行繳足全額付款資金，向銀行申請并獲得批準后，由銀行在對企業保留追索權和貨權質押的前提下代為墊付款項給出口商，并在規定期限內由企業償還銀行押匯貸款及利息的融資業務。
對企業來說，進口押匯是貿易融資的一種主要形式。首先，與流動資金貸款對比，辦理進口押匯手續簡單，企業在獲得授信額度的前提下，在規定付款日前的5}7天內辦理進口押匯手續，只需要提供一個進口押匯申請書。同時還可以與銀行約定付款日即為起息日，使企業融通的資金得到充分的利用，不出現閑置。其次，由于進口押匯利率低于流動資金貸款利率，企業的融資成本也就得到了有效的控制，大大降低了企業的財務費用。再者，企業在辦理進口開證后繼續敘做進口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進行商品進口和國內銷售，不占壓任何資金即可完成貿易、賺取利潤。當無法立即付款贖單時，進口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權單據、提貨并轉賣，從而搶占市場先機。如果在到期付款時遇到更好的投資機會，且該投資的預期收益率高于貿易融資的利息成本，使用進口押匯，既可保證商品的正常購買、轉售，又可賺取投資收益，實現資金使用效率的最大化。對于銀行而言，通過與進口商簽訂《進口押匯協議》，確定有效擔保、控制貨物所有權，從而實現了降低風險的目的，并能獲取押匯利息和手續費等收入。因此，進日押匯實現銀企雙方共贏。
(二)海外代付
海外代付是銀行利用行的資金，為企業(進口商)信用證項下進口付匯_提供短期融資服務。在信用證對外付款日之前，企業如有融資需求，在開證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開證行聯系外資銀行或海外分行代為付款，在融資到期日企、n再償還信用證款項、融資利息和銀行費用的融資業務。
從融資的角度看，海外代付和進口押匯一有一定的相似性，兩者都是開證行向進口商提供的短期貿易融資。但是海外代付業務的資金由代付行提供，不同于進口押匯業務的資金是由開證行提供，所以海外代付不占用開證行的資金。在現階段各銀行普遍資金緊張的清況下，海外代付就可以突破一定的局限，更為靈活方便。更為重要是海外代付業務需支付的費用一般情況下低于國內同期貸款的利息支出。近年來通過海外代付融資的利率，也遠低于進口押匯利率，從而大大降低了企業成本費用水平。 (三)假遠期信用證
假遠期信用證是指進出口雙方簽訂的貿易合同中規定了即期付款的條件。企業作為進口方要求出口方提供遠期匯票并在信用證中規定該遠期匯票可以即期議付，由開證/付款行辦理遠期匯票的貼現，對出口方即期付款，且一切貼現費用(利息和費用)由進口人負擔。這種信用證，對出口方來說仍屬于即期收款的信用證，但對企業即開證人來說則屬于遠期付款的信用證。
進口企業通過開立假遠期信用證，明確了即期付款的條件和承擔貼現費用的承諾，借助銀行的資金同時，減少企業自身資金壓力，兌現了對客戶即期付款的承諾。進口企業開出假遠期信用證，因出口方是及時收款，實現了資金的及時周轉，進口企業可以以此為條件，向出口方提出在商品的價格和數量上給予一定的優惠，從而有效地降低進口的成本，取得更多的獲利空間，實現利益的最大化。
三、企業信用證進口貿易融資對策
(一)重視溝通，有效選擇
企業應當與銀行多溝通，要求銀行在建立高效的貿易融資授信審批和信用額度管理制度上研發更有效更靈活的貿易融資形式。
企業要密切關注銀行在新形勢下推出的各種形式的貿易融資產品，充分了解融資產品的審批條件、過程和重點，同時按時還款付息，維持企業良好的信用記錄，在此基礎上針對本企業的實際情況及業務發展的客觀需要，以效益優先，篩選出自己需要的融資產品。我公司作為有色金屬生產的大型企業，進口的原料是流通性較強的具有一定國際市場的大宗商品，周期較長，價值高，所以與此緊密相關的進口國際貿易融資尤為重要。2009年我公司全年進日鉛精礦4. 5萬噸，鋅精礦20萬噸作為生產原料，由于客戶要求用信用證結算，開證金額總計達到1. 5億美元，公司綜合國際金融市場的情況和自身良好資信的有利條件，采用海外代付、進日押if、遠期信用證等力一式融資議付信用證，緩解了由于出}7卜降帶來的美元資金壓力，也達到了快速提貨、縮短生產周期的目的，還有效控制了資金成本，融資利率最低達到1. 2%(年利率)，大部分為2% ^-3%，遠遠低于國內同期貸款利率。此外，在人民幣持續升值情況下，運用進口項下貿易融資推遲付款，到期采用人民幣購匯償還美元融資貸款節約成本。
(二)加強財務管理，組合避險工具
首先，企業還應著重練好“內功”，把握好企業經營指標如資產負債率，償債能力指標如流動比率、速動比率等。這些指標的好與壞直接關系到銀行對企業日常經營狀況的基木判斷，影響銀行對企業融資業務風險的基本判斷。
關鍵詞：票據；金融工具；運用
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）12-0-01
自2008年金融危機以來，這幾年全球經濟一直在底部徘徊，在需求低迷的情況下，如何保持原有的銷售額和市場份額就顯得非常重要，而借助票據融資，充分利用其杠桿作用，在很多企業也就顯得更為重要了。
一、全額保證金銀行承兌匯票
1.業務概述：全額保證金銀行承兌匯票是指銀行根據客戶保證金額度，開具與保證金同等金額的銀行承兌匯票的一種票據業務形式。
2.適用范圍：適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類企事業單位。
那么在實際業務中，怎樣的企業更適業采用全額保證金的方式來開銀行承兌匯票呢？既然用全額保證金的方式，說明企業付款現金還是有的，那么采用這種方式又有什么好處？下面就以具體的實例來說明：某公司現金流較為充裕，年銷售額超過20億元。該公司與供貨廠家結算一般都是根據廠家銷售政策來選擇相應的銀行結算工具，在銷售旺季，廠家不僅提供折扣較少，而且該公司只能選擇使用現款結算；在銷售淡季，廠家不僅提供折扣較多，而且該公司還可以使用票據結算（現金結算提供1.2個點的折扣；銀行承兌匯票結算提供0.5個點的折扣）。
在淡季，以1億元貨款結算為例，計算如下：（1）采用全額保證金銀行承兌匯票結算，該公司的收益為：1億元存款半年獲得的收益：1億元×3%/2=150萬元（備注：目前銀行對大額存款可以通過協商方式確定利率，3%是以平均水平，一般來說是超過的）；1億元銀票結算獲得的商業折扣：1億元×0.5%=50萬元；1億元銀票支付的手續費：1億元×0.005%=5萬元。總收益為：195萬元。（2）采用現金付款方式結算，該公司的收益為：1億元現款結算獲得的商業折扣：1億元×1.2%=120萬元。二者相比，采用全額銀行承兌匯票比用現金結算可以創造75萬的收益，由此可見，在淡季，該公司應使用全額保證金銀行承兌匯票結算。
在這里，有二個觀點是值得我們重點關注的：1.財務管理是可以創造價值的；2.并非缺錢的時候才能用到票據。
二、銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票
1.業務概述：銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票是指銀行以客戶持有的銀行承兌匯票作為質押，重新開立新的銀行承兌匯票，保證客戶結算需要的一種票據業務操作形式。
2.適用范圍：在實際交易結算中，客戶有時將收到的票據直接背書轉讓，會遇到收到票據金額與需要支付結算的金額不對應，或者收到的票據期限與需要支付的期限不對應的情況，需要銀行協助進行“改裝”，即進行票據的拆分，大票拆小票、長票拆短票、小票變大票、短票變長票。
3.客戶益處：（1）合理安排票據的拆分與組合，大票換小票、小票換大票、短票變長票或長票變短票，滿足采購需要；（2）手續簡便，便于企業操作；（3）減少了銀行承兌匯票貼現方式下企業需要支出的貼現利息，降低其財務費用；（4）客戶可以獲得保證金存款利息收益，實現票據理財。
4.業務要點：（1）如果質押的銀行承兌匯票到期日晚于新開立的銀行承兌匯票，銀行一般會要求借款人提前填寫好貼現申請書、貼現憑證等資料，準備可能的貼現，以備新開立的銀行承兌匯票解付的需要，這時銀行考慮質押率時會扣除貼現利息。（2）如果質押的銀行承兌匯票到期日早于新開立的銀行承兌匯票，銀行則會要求企業提前填寫好托收憑證等資料，并承諾質押的銀行承兌匯票托收回來的款項繼續用于質押，以備新開立的銀行承兌匯票解付的需要，這時銀行會考慮100%的全額質押率。
一般來說，上下游企業都可使用票據來結算的企業是最適合采用這種方式的，這樣收到的票據不管時間的長短和金額是否匹配，都可以得到合理的應用，而且，這種業務銀行也是非常喜歡的，原因如下：1.對企業來說，通過票據質押開票業務，進行票據的適度改造，可以比現有的票據貼現方式明顯降低財務費用。2.對銀行來說，雖然工作量大，但可以獲得相當量的存款收益且風險很小。同時，可以利用關聯票據營銷其上游企業。
三、動產（倉單）質押開立銀行承兌匯票
動產質押開立銀行承兌匯票：動產質押開立銀行承兌匯票是指企業以銀行認可的貨物為質押申請開立銀行承兌匯票。此項業務有靜態或動態質押兩種操作方式。靜態方式下客戶提貨時必須打款贖貨，不能以貨換貨；動態方式下客戶可以用以貨易貨的方式，用符合銀行要求的、新的等值貨物替代打算提取的貨物。
倉單質押開立銀行承兌匯票：倉單質押開立銀行承兌匯票是指申請人將其擁有完全所有權的貨物存放在商業銀行指定的倉儲公司，并以倉儲公司出具的倉單在銀行進行質押，作為授信擔保，銀行開立銀行承兌匯票的短期授信業務，包括標準倉單質押授信和非標準倉單質押授信。
動產（倉單）質押開立銀行承兌匯票業務流程
業務流程：（1）企業將其自有貨物存入銀行認可的倉儲公司的倉庫，取得該倉儲公司對貨物驗收后簽發的倉單；（2）企業、銀行、倉儲公司三方簽署《倉單質押授信監管三方協議》；（3）企業與銀行簽訂相關授信合同（銀行承兌協議）及對應的《倉單質押合同》；（4）企業將用于質押的倉單做質押背書記載，經倉儲公司對記載事項予以確認后，企業將倉單交付銀行保管；（5）企業與銀行共同向倉儲公司簽發《出質通知書》，倉儲公司對《出質通知書》進行確認并回執；（6）銀行憑授信合同（銀行承兌協議）、質押倉單、質押合同、出質通知書回執等文件為企業提供授信，開立銀行承兌匯票。
目前，很多銀行都有該種業務模式，只是對企業來說，該種方式會多一筆倉儲公司的費用，同時因為三方，操作起來相對麻煩一點，但對于那此必須有大量的存貨的公司來說，還是種不錯的選擇。
四、協議付息票據貼現
1.業務概述：協議付息票據貼現是指賣方企業（收款人）在銷售商品后，持買方企業（付款人）交付的未到期商業匯票到銀行辦理貼現，并根據買賣雙方協商，分擔支付票據貼現利息的票據貼現行為。
2.適用范圍：買賣雙方合作關系比較緊密且融洽的企事業單位客戶。根據商務結算條件，雙方共同承擔貼現融資利息。
3.客戶益處：（1）滿足特定商業結算模式下，企業的個性化需求，靈活方便；（2）買賣雙方在票據交易中可自行商定各自所承擔的票據貼現利息。
4.業務流程：（1）客戶將銀行承兌匯票（或商業承兌匯票）提交貼現銀行，同時提供票據當事人各自承擔利息比例的承諾函。（2）銀行審核商業匯票的真實性，并按照審批權限進行審批。審批同意后，持票人當場背書轉讓匯票，并辦理相關手續。（3）銀行在收到非持票人交付票據利息后，將按票面金額扣除貼現利息（包括非持票人承擔的貼現利息及持票人應承擔的貼現利息）后的余款支付給持票人。
五、票據池
