能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

我國(guó)煤炭資源豐富，原煤產(chǎn)量從上世紀(jì)八十年代以來(lái)就已經(jīng)排名世界第一位。雖然近2年來(lái)煤炭消費(fèi)量開始出現(xiàn)滑坡，但據(jù)相關(guān)預(yù)測(cè)，截止2020 年煤炭在一次能源消費(fèi)中的比重不會(huì)低于60%，2040年內(nèi)將不會(huì)低于50%[1]。由于我國(guó)煤炭資源賦存情況復(fù)雜，各種自然災(zāi)害較為嚴(yán)重，加上我國(guó)煤炭企業(yè)安全管理水平較低，使得煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問題十分嚴(yán)峻。通過對(duì)相關(guān)專業(yè)資料進(jìn)行研究顯示，煤炭企業(yè)安全事故中90%以上是由于人的因素所致[2]，人的不安全因素本質(zhì)上是由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平低所致，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的客觀體現(xiàn)。大量研究資料表明，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力能夠有效降低煤礦事故的發(fā)生，減少事故損失的程度，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率。 

2 煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 

由于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合性、復(fù)雜性以及變動(dòng)性等特點(diǎn)，從而增加了對(duì)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度[3]，如何全面系統(tǒng)地識(shí)別出煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有至關(guān)重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)循環(huán)的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，其伴隨著風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃的實(shí)施出現(xiàn)許多新的變化，這些新變化信息如果能及時(shí)有效地進(jìn)行識(shí)別，則有利于風(fēng)險(xiǎn)管理單位及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)新的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和處置，有效地調(diào)險(xiǎn)處置計(jì)劃，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。如此循環(huán)往復(fù)，從而能夠有效保證風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)性，進(jìn)而有利于促進(jìn)預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。 

結(jié)合上述分析，本文認(rèn)為煤炭企業(yè)主要面臨四大類風(fēng)險(xiǎn)：①安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括裝置設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、人及行為風(fēng)險(xiǎn)和掘進(jìn)進(jìn)程風(fēng)險(xiǎn)；②安全管理風(fēng)險(xiǎn)，主要包括營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)和人力資源風(fēng)險(xiǎn)；③財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)和資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；④外部風(fēng)險(xiǎn)，主要包括公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)和政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 

3 基于F-AHP的煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 

根據(jù)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的模糊性、復(fù)雜性、動(dòng)態(tài)性特征，本文運(yùn)用F-AHP技術(shù)對(duì)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。模糊層次分析法（F-AHP）是一種能有效將半定量、半定性問題進(jìn)行多準(zhǔn)則的決策評(píng)價(jià)方法，它為煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策和評(píng)價(jià)提供了一種實(shí)用有效的建模工具[4]。 

3.1 構(gòu)建評(píng)價(jià)體系 

煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因子成因錯(cuò)綜復(fù)雜，本文根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果構(gòu)建煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。對(duì)于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)體系來(lái)說，其主要由4個(gè)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)組成，分別為U1、U2、U3、U4，對(duì)于每個(gè)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，其分別對(duì)應(yīng)四個(gè)二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)。如圖1所示： 

3.2 確定評(píng)價(jià)集 

評(píng)價(jià)集的確定通常是指針對(duì)于各種不同層次評(píng)價(jià)指標(biāo)的一種定性的語(yǔ)言描述，它是對(duì)各評(píng)價(jià)指標(biāo)所給出評(píng)語(yǔ)的集合。基于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)模型的特征，本模型評(píng)語(yǔ)集共分四個(gè)等級(jí)。具體的評(píng)價(jià)集為： 

V=（V1，V2，V3，V4）={ 高風(fēng)險(xiǎn)，較高風(fēng)險(xiǎn)，一般風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)} 

由于綜合評(píng)價(jià)模型的計(jì)算結(jié)果是位于0～1之間的一個(gè)值，據(jù)此可以設(shè)定煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)區(qū)間。依據(jù)胡文杰對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分，認(rèn)為煤炭企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)一般分為4～5級(jí)，結(jié)合煤炭企業(yè)實(shí)際，本文將評(píng)價(jià)集具體劃分為：RFj∈[0，0.2），為低風(fēng)險(xiǎn)；RFj∈[0.2，0.5），為一般風(fēng)險(xiǎn)；RFj∈[0.5，0.7），為較高風(fēng)險(xiǎn)；RFj∈[0.7，1]為高風(fēng)險(xiǎn)。 

3.3 構(gòu)建因素集及隸屬度評(píng)分表 

通過上述分析，本文構(gòu)建的煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)因素集及隸屬度評(píng)分表如表1所示。 

3.4 判定評(píng)價(jià)等級(jí) 

綜合考慮煤炭企業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)因素的指標(biāo)，確定煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重為WU={ V1， V2，V3，V4}，利用煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)因素集及隸屬度建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣，計(jì)算評(píng)價(jià)結(jié)果分別為BU1，BU2，BU3，BU4和BU。 

計(jì)算公式如下： 

RFI=（V1，V2，V3，V4）*uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4 

其中i=（1、2、3、4），j=（1、2、3、4），以一個(gè)二級(jí)指標(biāo)計(jì)算為例： 

RF2=（V1，V2，V3，V4）*u211 u212 u213 u214u221 u222 u223 u224u231 u232 u233 u234u241 u242 u243 u244 

根據(jù)RFI的計(jì)算結(jié)果，從而判斷出煤炭企業(yè)各評(píng)價(jià)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 

第2篇

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)背景

21世紀(jì)以來(lái)，企業(yè)活動(dòng)所面臨的外部環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化。從全球范圍看，世界已經(jīng)進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的生產(chǎn)交易方式已從實(shí)物型向信息型轉(zhuǎn)變，虛擬經(jīng)濟(jì)、電子商務(wù)、數(shù)字模擬、信息高速公路等形式的出現(xiàn)改變了傳統(tǒng)的商業(yè)方式；世界范圍或一國(guó)之內(nèi)企業(yè)的合并與收購(gòu)事件層出不窮，企業(yè)的生產(chǎn)、交易范圍和企業(yè)信用體系擴(kuò)大；WTO等通行的世界商業(yè)行業(yè)規(guī)則在各國(guó)普遍推廣，跨國(guó)企業(yè)大量涌現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)趨于全球化。從國(guó)內(nèi)的形勢(shì)看，中國(guó)正面臨向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型深化的關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)既要面臨計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代所遺留下來(lái)體制問題，如：產(chǎn)權(quán)不清、對(duì)政府的依賴性強(qiáng)、政府尋租現(xiàn)象嚴(yán)重等，又要面臨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)內(nèi)外企業(yè)之間強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，還要面臨我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段中所特有的現(xiàn)實(shí)條件限制，比如：基礎(chǔ)設(shè)施（如金融市場(chǎng)、法律體系等）不完善，資源匱乏等。

從企業(yè)本身來(lái)看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的載體也發(fā)生了巨大的變化，具體變化表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1.“財(cái)”和“物”，即金融資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)的變化

這些是最通常意義上的企業(yè)資產(chǎn)，同時(shí)也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)載體的最直接、最根本的表現(xiàn)形式。它們變化的趨勢(shì)是：“財(cái)”的形式更趨多樣性，“物”在空間和時(shí)間上分布更加廣泛，如果不能有效掌控，都會(huì)使企業(yè)預(yù)期的財(cái)物損失加大。

2.法律責(zé)任范圍擴(kuò)大

一方面，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然要求政府建立與之相配套的法律法規(guī)制度，使得各經(jīng)濟(jì)主體的責(zé)任和利益更加清晰明確、行為規(guī)范性增強(qiáng)。另一方面，入世后，我國(guó)商業(yè)的運(yùn)作規(guī)則將逐步向國(guó)際慣例、國(guó)際規(guī)則靠攏。因此，企業(yè)所承擔(dān)的法律責(zé)任無(wú)論是范圍上還是程度上，都有擴(kuò)大和加深的趨勢(shì)。

3.信息和技術(shù)資源占據(jù)戰(zhàn)略性地位

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代所發(fā)生的最大變化就是，信息已經(jīng)作為一種要素，同技術(shù)一道參與到企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力組成中。技術(shù)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的核心因素，而信息就成為企業(yè)贏得市場(chǎng)、贏得機(jī)遇的核心要素。反過來(lái)，信息的缺乏或不及時(shí)很可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重?fù)p失甚至生存危機(jī)。

4.企業(yè)品牌等無(wú)形價(jià)值凸顯

這里所說的企業(yè)品牌不僅包括企業(yè)本身的聲譽(yù)、企業(yè)的信用，還包括企業(yè)的產(chǎn)品、注冊(cè)商標(biāo)、專利權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。知名品牌意味著獲得人們普遍的信任與認(rèn)可，意味著可以創(chuàng)造價(jià)值。如果品牌受到損害，企業(yè)受到的損害將是長(zhǎng)期的，在短時(shí)間內(nèi)很難恢復(fù)。

5.人力資源含義外延

現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)擁有的人力資源不僅包括“人力”的存在與否，更主要的，還要考慮企業(yè)決策者、管理者、員工等人力要素的身體、心理與文化素質(zhì)、行為的合意性以及對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信度等。

今后隨著形勢(shì)的發(fā)展，后三類風(fēng)險(xiǎn)載體在我國(guó)企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)中將會(huì)占有越來(lái)越重要的分量。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)條件

風(fēng)險(xiǎn)載體和風(fēng)險(xiǎn)因素的存在未必一定會(huì)導(dǎo)致?lián)p失，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往存在“導(dǎo)火索”，也就是觸發(fā)條件。如果可以提早發(fā)現(xiàn)、控制或切斷這些導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的“導(dǎo)火索”，那么企業(yè)就可以在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中擁有主動(dòng)權(quán)。未來(lái)一段時(shí)期，是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革的攻堅(jiān)階段，同時(shí)也將是入世所做的承諾在更基礎(chǔ)、更核心的領(lǐng)域兌現(xiàn)的階段。因此這一時(shí)期企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)條件將突出表現(xiàn)為：

1.經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使的過度競(jìng)爭(zhēng)

市場(chǎng)供求理論告訴我們，當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格上升時(shí)，企業(yè)為了追求更高的利潤(rùn)，就會(huì)選擇追加投資擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，同時(shí)進(jìn)入市場(chǎng)的企業(yè)也會(huì)增加，生產(chǎn)者數(shù)量和產(chǎn)量的急劇增加帶來(lái)供給量大量增加。而對(duì)于生產(chǎn)性企業(yè)來(lái)說，擴(kuò)大規(guī)模簡(jiǎn)單，反之就不易了。當(dāng)供給大大超過需求時(shí)，生產(chǎn)投資的短期不可逆性，就必然引起企業(yè)要進(jìn)行“虧本生產(chǎn)”或者開工率不足，資本閑置。從而引起一連串的支付危機(jī)、信用危機(jī)、企業(yè)品牌危機(jī)，甚至導(dǎo)致全行業(yè)虧損。這種規(guī)律在中國(guó)的市場(chǎng)上不止一次的表現(xiàn)出來(lái)。如：中國(guó)的彩電行業(yè)僅在1994年到1999年之間，就進(jìn)行過7次價(jià)格大戰(zhàn)，其結(jié)果是，目前中國(guó)的彩電價(jià)格已比美國(guó)市場(chǎng)低20％～30％，屬全世界最低。而目前，這樣的趨勢(shì)又出現(xiàn)在能源行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)。如：煤炭?jī)r(jià)格的上漲導(dǎo)致各地小煤礦大量涌現(xiàn)，房?jī)r(jià)的成倍上漲導(dǎo)致大量投資涌入房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)，這些利益驅(qū)動(dòng)的過度競(jìng)爭(zhēng)的危害在經(jīng)過一定時(shí)期之后就會(huì)有所顯現(xiàn)。

2.國(guó)際能源價(jià)格陡然上升

國(guó)際能源價(jià)格的陡然上升會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)方面的影響：第一，對(duì)能源行業(yè)本身的影響。國(guó)際能源價(jià)格的陡然上升會(huì)極大刺激國(guó)內(nèi)的相關(guān)能源行業(yè)的生產(chǎn)投入。由于這些行業(yè)往往是以采掘業(yè)為主，因此單純重視數(shù)量而不重視質(zhì)量、只考慮產(chǎn)出而不考慮經(jīng)濟(jì)成本等因素的粗放型經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式就會(huì)表現(xiàn)的尤為明顯。特別是，當(dāng)?shù)胤秸賳T的政績(jī)考核方式是以當(dāng)?shù)氐腉DP來(lái)衡量的時(shí)候，就會(huì)對(duì)這種價(jià)格引起的生產(chǎn)刺激產(chǎn)生推波助瀾的作用。第二，對(duì)關(guān)聯(lián)行業(yè)的影響。能源行業(yè)的價(jià)格上漲，必然會(huì)導(dǎo)致各行各業(yè)中以這些能源為原材料的企業(yè)生產(chǎn)成本上升，從而導(dǎo)致相應(yīng)的產(chǎn)品價(jià)格上升。如果這些產(chǎn)品價(jià)格的上升通過產(chǎn)業(yè)鏈上的價(jià)格傳導(dǎo)機(jī)制傳遞到下游產(chǎn)業(yè)，就會(huì)導(dǎo)致更大范圍的產(chǎn)品價(jià)格上升，甚至全社會(huì)范圍的價(jià)格水平上漲，誘發(fā)通貨膨脹。

3.政府政策的應(yīng)急性特征

宏觀調(diào)控是政府彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺陷很好的方式，但倘若運(yùn)用不當(dāng)，反而容易成為引發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的誘因。我國(guó)政府的政策實(shí)施往往有應(yīng)急性的特征，即針對(duì)出現(xiàn)的緊急狀況而即時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的政策，而當(dāng)外部環(huán)境變化之后，又再緊急修正。這雖然可以稱之為與時(shí)俱進(jìn)，但是同時(shí)我們也該認(rèn)識(shí)到企業(yè)的生產(chǎn)是有自己的周期和規(guī)律性的，特別是生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的行業(yè)，企業(yè)的生產(chǎn)投入不可能迅速轉(zhuǎn)變。如果在一個(gè)生產(chǎn)周期還沒有結(jié)束時(shí)就遇到政府轉(zhuǎn)變政策，企業(yè)將會(huì)面臨很大的損失。更嚴(yán)重的問題在于這種政策風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)難以控制，難以把握的。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

無(wú)論是從理論上還是從實(shí)踐上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理都應(yīng)該包括兩層含義：一方面，“防患于未然”是避免社會(huì)財(cái)富凈損失的最佳途徑，也是風(fēng)險(xiǎn)管理追求的終極目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策也應(yīng)主要放在損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和控制工作上。另一方面，企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，其風(fēng)險(xiǎn)不僅僅會(huì)給微觀個(gè)體即企業(yè)本身帶來(lái)嚴(yán)重、甚至是毀滅性的損失，而且通過風(fēng)險(xiǎn)的積聚和傳遞，還有可能對(duì)某個(gè)行業(yè)、乃至整個(gè)國(guó)家都產(chǎn)生嚴(yán)重的危害。因此，還應(yīng)該從宏觀和全局的角度，審視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)各個(gè)行業(yè)、各種類型的企業(yè)積極應(yīng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本文基于風(fēng)險(xiǎn)管理上述兩個(gè)方面的含義，對(duì)中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出如下對(duì)策。1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)能力

近幾年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大，企業(yè)的規(guī)模也在逐漸擴(kuò)大，有的還會(huì)成長(zhǎng)為跨地區(qū)、跨行業(yè)、資產(chǎn)規(guī)模大、關(guān)聯(lián)企業(yè)多的企業(yè)集團(tuán)。這些企業(yè)對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，在擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、增加財(cái)政稅收、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富等方面作用顯著。但同時(shí)，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大也使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變得更加復(fù)雜，更加難以控制。因此，企業(yè)應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制和外部環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響做出評(píng)估，力爭(zhēng)在損失發(fā)生前做好預(yù)防工作。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的危機(jī)狀況有所預(yù)測(cè)，并提前根據(jù)可能出現(xiàn)的危機(jī)，做好危機(jī)預(yù)案。

2.轉(zhuǎn)移法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)責(zé)任損失

鑒于企業(yè)面臨的法律責(zé)任范圍越來(lái)越廣，遭受責(zé)任損失的可能性也越來(lái)越大，企業(yè)應(yīng)該通過建立法律顧問和專業(yè)律師相結(jié)合的法律事務(wù)體系，適當(dāng)運(yùn)用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，轉(zhuǎn)移法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)責(zé)任損失。企業(yè)的法律事務(wù)體系應(yīng)是分層次的，對(duì)于一般性質(zhì)的公司法律事務(wù)由企業(yè)的法律顧問解決，而針對(duì)特殊的、專業(yè)性較強(qiáng)法律案件則聘請(qǐng)專業(yè)律師來(lái)解決。企業(yè)應(yīng)該在對(duì)自身面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，選擇適合投保、可以投保的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，利用保險(xiǎn)工具來(lái)轉(zhuǎn)移其責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，將自身責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)成本降到最低。

同時(shí)，從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)和正在開拓國(guó)際市場(chǎng)的企業(yè)，應(yīng)該注意研究國(guó)際商業(yè)、行業(yè)規(guī)則、法律規(guī)定的差別，避免由于對(duì)規(guī)則了解不夠而造成不必要的損失。

3.強(qiáng)化信托責(zé)任，重視企業(yè)信用體系建設(shè)

曾經(jīng)在我國(guó)極為嚴(yán)重的呆、壞賬問題，以及前面提到的政府政策突然轉(zhuǎn)變問題，我們認(rèn)為都是由于中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處在一個(gè)信用缺失的階段。這種信用缺失不僅表現(xiàn)為個(gè)人，如管理者、員工對(duì)企業(yè)的信托責(zé)任意識(shí)差，而且也表現(xiàn)為企業(yè)對(duì)社會(huì)的信托責(zé)任意識(shí)差。比如：有的資金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或個(gè)人擅自挪用客戶的賬戶金額從事其他投資活動(dòng)。從表面上講，信用的缺失是由于缺乏相應(yīng)的制度、信息傳遞機(jī)制。而從本質(zhì)上講，其原因是全民信用意識(shí)的缺乏，即缺乏“信托責(zé)任”。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要完備、堅(jiān)實(shí)的信用基石，而這種信用基石的建立要靠全社會(huì)的努力，要從個(gè)人信用、商業(yè)信用、國(guó)家信用等各個(gè)層次上，保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用的實(shí)現(xiàn)。

第3篇

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容，本文將從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行探討和分析。

關(guān)鍵詞：

內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；預(yù)算控制

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類及識(shí)別

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指在戰(zhàn)略層面上對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)效益等施加影響的不確定性因素。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響較大，影響范圍波及企業(yè)管理的各個(gè)方面和層次。企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、公司治理風(fēng)險(xiǎn)、組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（如產(chǎn)業(yè)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、生產(chǎn)環(huán)境）等。尤其是在企業(yè)的成立或轉(zhuǎn)型階段，很有可能因?yàn)閼?zhàn)略定位、目標(biāo)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)及缺陷，而給企業(yè)帶來(lái)難以估量的損失。如長(zhǎng)虹在等離子電視市場(chǎng)上的戰(zhàn)略決策失誤而導(dǎo)致企業(yè)業(yè)績(jī)大幅下滑。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中因?yàn)椴淮_定性因素的影響可能造成的損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源既可能來(lái)自企業(yè)內(nèi)部，如財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、會(huì)計(jì)體系不健全、現(xiàn)金流量管理不善、資產(chǎn)管理和處置盲目等；也有可能來(lái)自外部，如匯率、利率等金融市場(chǎng)的波動(dòng)，外部融資環(huán)境惡化帶來(lái)的融資成本抬升等。在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然嚴(yán)峻的情況下，企業(yè)過度舉債、短期債務(wù)成本擠壓現(xiàn)金流帶來(lái)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)非常普遍，必須引起關(guān)注和重視。

（三）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中，由于內(nèi)部管理的有限性與外部環(huán)境的不確定性，給企業(yè)帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)及損失。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的全部過程，如研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、供應(yīng)鏈及物流管理、庫(kù)存管理、質(zhì)量管理、安全管理、售后服務(wù)、合同管理、員工操作等。如錘子科技因?yàn)閷?duì)自身產(chǎn)能估計(jì)失誤和供應(yīng)商管理不善等原因，導(dǎo)致產(chǎn)品供銷脫節(jié)、質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，嚴(yán)重影響了客戶體驗(yàn)，一度釀成嚴(yán)重的品牌危機(jī)。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)環(huán)境的不確定性因素給企業(yè)造成的損失。市場(chǎng)環(huán)境包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者、技術(shù)壁壘、消費(fèi)者需求、市場(chǎng)消費(fèi)文化等，這些外部因素都可能對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)造成影響，一旦企業(yè)應(yīng)對(duì)失當(dāng)，就有可能會(huì)造成相應(yīng)的損失。其中技術(shù)革新引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)必須引起企業(yè)的重視，許多傳統(tǒng)企業(yè)在面臨市場(chǎng)技術(shù)的更新和升級(jí)時(shí)，沒有及時(shí)跟上市場(chǎng)發(fā)展的節(jié)奏和準(zhǔn)確把握消費(fèi)者的心理需求，最終被市場(chǎng)所淘汰，如柯達(dá)膠卷在數(shù)碼相機(jī)誕生和普及后迅速?zèng)]落。有時(shí)企業(yè)也會(huì)面臨一些“偽需求”，如上門洗車、上門美容等，不假思索、盲目輕信就會(huì)給企業(yè)造成損失。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬地政府的法律而給企業(yè)造成的損失。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及外部環(huán)境的復(fù)雜使得企業(yè)可能面臨多種多樣的法律風(fēng)險(xiǎn)，如未能按照合同要求履責(zé)的違約風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，員工管理不善而導(dǎo)致的勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，觸犯相關(guān)行政法律法規(guī)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如證照不齊全、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違規(guī)、重大安全事故、偷稅漏稅等）。此外，對(duì)于某些跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)，還有可能面臨多個(gè)國(guó)家不同的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)都是為了維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障投資人的利益，目的是一致的。從內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系來(lái)看，是相輔相成、互相依存的關(guān)系。內(nèi)部控制是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控必須落實(shí)到具體的控制活動(dòng)上，而內(nèi)部控制就是通過規(guī)范和健全企業(yè)內(nèi)部的管理活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)和達(dá)成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。對(duì)于內(nèi)部控制而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是其重要內(nèi)容。企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中，本就是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的，堅(jiān)持“發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、構(gòu)建機(jī)制”的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，由此提高內(nèi)部控制實(shí)施效果。

三、基于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和管理策略

（一）建立起良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制環(huán)境

良好的內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。對(duì)于企業(yè)而言，首要的是建立起同企業(yè)相適應(yīng)的科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，按照權(quán)責(zé)相適應(yīng)的原則構(gòu)建起合理的權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系。同時(shí)，企業(yè)要在內(nèi)部強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理方法的宣傳和培訓(xùn)，引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)班子重視和支持風(fēng)險(xiǎn)管理，并自上而下在內(nèi)部帶動(dòng)廣大職工增強(qiáng)危機(jī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造出良好的管理氛圍。積極建設(shè)和培育企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)文化的建設(shè)過程。完善崗位設(shè)計(jì)和責(zé)任劃分，建立起嚴(yán)密、邏輯的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。另外地，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立起專門的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并在各部門和機(jī)構(gòu)配備必要的風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)員，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的組織管理。

（二）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)評(píng)估與監(jiān)控。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化，對(duì)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行辨識(shí)，分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的成因、影響因素，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能造成的后果或損失。對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)合理排序，明確關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)，由此確定不同的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。制定和編纂《內(nèi)部崗位操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，梳理、匯總企業(yè)內(nèi)部重點(diǎn)區(qū)域、關(guān)鍵崗位和重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為減少和規(guī)避員工操作風(fēng)險(xiǎn)提供指引。借助引導(dǎo)式培訓(xùn)、情景模擬、案例回溯等方式幫助員工熟悉和掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析工具，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)操能力。

（三）制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制策略

實(shí)施和開展全面預(yù)算管理，通過財(cái)務(wù)預(yù)算加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金和收支活動(dòng)的控制，減少和規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。健全投資決策機(jī)制，重大投資項(xiàng)目必須經(jīng)過調(diào)研論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必要時(shí)可委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研，規(guī)避和減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)引入和建立權(quán)限審批和職務(wù)不相容機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部關(guān)鍵崗位、重要活動(dòng)、重點(diǎn)區(qū)域如采購(gòu)、庫(kù)存管理等的風(fēng)險(xiǎn)管理。健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，加強(qiáng)企業(yè)發(fā)票、賬簿管理，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，完善會(huì)計(jì)信息核算與披露，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)合同管理和合規(guī)管理，組織歸口部門對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行法律審查，防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)借助供應(yīng)鏈同盟和保險(xiǎn)等來(lái)合理分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的信息交流與反饋機(jī)制

建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息的交流與反饋。風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)建立和完善信息交流機(jī)制，定期召開相關(guān)會(huì)議，聽取關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告，同時(shí)就各部門的反饋信息作出評(píng)價(jià)和處理，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)信息在各部門之間的傳遞與共享。健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制，定期和披露企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理計(jì)劃、應(yīng)對(duì)策略、實(shí)施成效等方面做出規(guī)范、全面、細(xì)致的解讀。加快內(nèi)部信息化建設(shè)，暢通內(nèi)部溝通渠道，建立起互聯(lián)暢通的內(nèi)部信息傳遞與交流體系。利用信息技術(shù)搭建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并根據(jù)需要建立起相應(yīng)的子數(shù)據(jù)庫(kù)，如客戶違約信息數(shù)據(jù)庫(kù)、員工操作風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)等，充實(shí)和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息，加強(qiáng)大數(shù)據(jù)挖掘和分析，指引和規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與防范工作。

（五）健全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)議機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、不斷改進(jìn)的過程，企業(yè)必須建立起完善的內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)議機(jī)制，來(lái)不斷改進(jìn)和封堵內(nèi)部可能存在的安全隱患。健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能，借助審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面檢視和監(jiān)督，排查和發(fā)現(xiàn)安全隱患，并在審計(jì)報(bào)告中形成合理的改進(jìn)建議。定期開展監(jiān)督與檢查，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力與管控力。開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)議活動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行考評(píng)。明確考評(píng)機(jī)構(gòu)、考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)、考評(píng)辦法和考評(píng)流程，按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督和評(píng)議，健全激勵(lì)與約束機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)與部門績(jī)效相掛鉤，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)的嚴(yán)肅性。

四、總結(jié)

總之，企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以內(nèi)部控制建設(shè)為前提，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)和完善企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與防范能力，推動(dòng)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

作者：湯淑泱 單位：東盟電氣集團(tuán)有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]孟慶梅.從內(nèi)部控制角度分析集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].時(shí)代金融,2015(26).

第4篇

【關(guān)鍵詞】石油企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管控

【中圖分類號(hào)】F426.22/F407.22

一、石油企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控

（一）內(nèi)部控制

國(guó)外較為經(jīng)典的是美國(guó)準(zhǔn)則委員會(huì)（ASB）對(duì)內(nèi)部控制的定義，而本文是針對(duì)的石油企業(yè)，所以在此處內(nèi)部控制定義為石油企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)完整性，確保會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)的來(lái)源可靠，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利性、效益性而在企業(yè)內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。鑒于石油作為不可再生能源的特殊性、全球資源的日益短缺性，石油企業(yè)管理者最關(guān)注的應(yīng)該是如何實(shí)現(xiàn)資源型產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，這是其當(dāng)前及未來(lái)面臨的現(xiàn)實(shí)問題。內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的有效手段，能夠在極大程度上提高石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率，理論和實(shí)踐證明其已經(jīng)成為促進(jìn)石油企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)驅(qū)力。而由于其管理體系龐大，部門分支眾多，若內(nèi)部控制出現(xiàn)不協(xié)調(diào)因素則容易造成秩序紊亂、管理失效等問題。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控

石油企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管控是指管理者采取多種措施和手段，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，有預(yù)見性的降低風(fēng)險(xiǎn)事件造成的潛在損失。如果風(fēng)險(xiǎn)管控工作處理不當(dāng)會(huì)給石油企業(yè)帶來(lái)致命性危害，甚至使其陷入破產(chǎn)深淵，而這樣的案列在國(guó)內(nèi)屢見不鮮。石油企業(yè)屬于典型的資源消耗型產(chǎn)業(yè)，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略必須有效處理穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)、成本控制、國(guó)際油價(jià)波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)問題，因而必要的風(fēng)險(xiǎn)管理措施對(duì)于石油企業(yè)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展有相當(dāng)?shù)膶?shí)踐意義。

（三）石油企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系

1.石油企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控相互依存

通過上述內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控的論述，可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理既是企業(yè)內(nèi)部控制的重要構(gòu)成部分，同時(shí)內(nèi)部控制也是風(fēng)險(xiǎn)管理的組成要素，兩者聯(lián)系十分緊密，在企業(yè)管理活動(dòng)中是相互依存、協(xié)同發(fā)展的。在石油企業(yè)中，內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)就是針對(duì)其特有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。從概念可知，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制，但兩者之間的關(guān)系并不是簡(jiǎn)單的相互關(guān)系，兩者之間存在著相互依存的、不可分離的內(nèi)在聯(lián)系，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要手段，而風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制。

2.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控在石油企業(yè)的組合運(yùn)用

秉承不同管理理念的管理者有不同的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管控的組合策略，但概括來(lái)說，石油企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)組合情況無(wú)非就是以下四種：

（1）低風(fēng)險(xiǎn)，低控制

在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可承受的范圍內(nèi)，甚至可以不進(jìn)行控制，形成某種形式上的企業(yè)動(dòng)力。

（2）低風(fēng)險(xiǎn)，高控制

在企業(yè)中存在這種現(xiàn)象，直接導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。對(duì)于石油企業(yè)，這種現(xiàn)象的存在將導(dǎo)致增加成本，應(yīng)予以及時(shí)調(diào)控。

（3）高風(fēng)險(xiǎn)，低控制

這種狀況將會(huì)影響到企業(yè)的生存現(xiàn)狀，甚至引發(fā)一系列的連鎖反應(yīng)，構(gòu)成危機(jī)。此時(shí)，企業(yè)需要調(diào)配較多的資源投入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

（4）高風(fēng)險(xiǎn)，高控制

對(duì)于此類情形，企業(yè)需要對(duì)此類事項(xiàng)給予較高的關(guān)注度（即監(jiān)督檢查），防止出現(xiàn)任何偏差。

二、石油企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀及面臨的問題

當(dāng)前，雖然我國(guó)已經(jīng)在通過法律條文對(duì)石油企業(yè)的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管控提出要求，多數(shù)石油企業(yè)也的確加大了兩方面的管制力度，但在實(shí)施過程中，仍然暴露出諸多問題。

（一）過于依賴內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控來(lái)管理企業(yè)

石油企業(yè)的成敗不僅依賴于先進(jìn)有效的管理理念，也在很大程度上取決于文化氛圍。高效率的管理模式只有建立在良好文化氛圍基礎(chǔ)上才能發(fā)揮其巨大作用，離開了企業(yè)軟文化，則其效果將大打折扣。本質(zhì)上來(lái)說，內(nèi)部控制還是風(fēng)險(xiǎn)管理都只能為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益提供相對(duì)合理而非絕對(duì)的保證，只有將兩者與良好文化相結(jié)合才能確保石油企業(yè)獲得良性而持久的發(fā)展。

（二）理論與實(shí)際脫節(jié)，容易出現(xiàn)形式主義

風(fēng)險(xiǎn)管控理念是從西方國(guó)家引進(jìn)的，與我國(guó)傳統(tǒng)的理論觀點(diǎn)和制度建設(shè)存在較大差異，且由于資源型產(chǎn)業(yè)的特殊性，這種情況將導(dǎo)致石油企業(yè)相關(guān)管理人員難以把這些概念和框架很好地貫徹到日常管理活動(dòng)中。甚至在一些世界百?gòu)?qiáng)企業(yè)，也常常出現(xiàn)先進(jìn)管理理念盛行，相應(yīng)的實(shí)際行動(dòng)卻少有落實(shí)的情況，管理者較少能在語(yǔ)言和行為之間建立直接的聯(lián)系，多數(shù)陷入形式主義泥潭。

（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍不高

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的逐漸深入，國(guó)家深化改革步伐的快速邁進(jìn)，在企業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)日益增多的同時(shí)，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，且較之以往更為復(fù)雜多變，難以把控。在我國(guó)，石油企業(yè)多為國(guó)有企業(yè)，因而在市場(chǎng)化浪潮中遇到的挑戰(zhàn)與困難會(huì)更多。比較典型的風(fēng)險(xiǎn)包括：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)中任何一個(gè)的出現(xiàn)對(duì)企業(yè)造成的影響和損害都是難以估計(jì)的，因而石油企業(yè)要想將損失最小化，就必須具有較高的風(fēng)險(xiǎn)和防范意識(shí)。

然而在現(xiàn)實(shí)中，我國(guó)多數(shù)企業(yè)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通常會(huì)將主要精力和資金都投入到可以為企業(yè)帶來(lái)最大收益的項(xiàng)目中，甚少關(guān)注其所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)，更不用說針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的防治措施。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)，企業(yè)管理者才意識(shí)到事態(tài)的嚴(yán)重性，再想補(bǔ)救就要付出多倍代價(jià)，甚至根本無(wú)法彌補(bǔ)。

（四）內(nèi)部控制體系不完善，缺少有效評(píng)價(jià)機(jī)制

現(xiàn)階段我國(guó)多數(shù)石油企業(yè)不僅風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)薄弱，管理層的內(nèi)部控制意識(shí)也亟待提高，相關(guān)管理人員通常將目光集中在提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益上。由國(guó)內(nèi)企業(yè)已有案的可發(fā)現(xiàn)，由于內(nèi)部控制執(zhí)行不到位，最終導(dǎo)致石油企業(yè)損失慘重甚至破產(chǎn)的情況屢見不鮮。不僅如此，我國(guó)很多石油企業(yè)還缺乏對(duì)內(nèi)部控制的有效評(píng)價(jià)機(jī)制，而在這種情況下管理者將無(wú)法知道在特定時(shí)間段內(nèi)企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否正確、是否能起到有效作用。

三、加強(qiáng)石油企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控的政策建議

（一）創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境

內(nèi)部控制環(huán)境是石油企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控的外界條件，也是影響其長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的重要因素之一，甚至在一定程度上決定了其內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。而石油企業(yè)管理者要想營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，就應(yīng)當(dāng)做到以下幾方面：（1）深化對(duì)內(nèi)部控制的理解，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念；（2）建立公司治理結(jié)構(gòu)并充分發(fā)揮各機(jī)構(gòu)職責(zé)。企業(yè)各層級(jí)各部門之間應(yīng)分工明確，并相互監(jiān)督、相互牽制。（3）完善法人治理結(jié)構(gòu)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系建設(shè)創(chuàng)造一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境。（4）培養(yǎng)員工的職業(yè)道德和勝任能力。

（二）構(gòu)建和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

石油企業(yè)管理者在構(gòu)建和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)應(yīng)關(guān)注一下幾點(diǎn)：（1）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系；（3）建立風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)機(jī)制。體系不完善，則基層管理人員在開展風(fēng)險(xiǎn)管控工作時(shí)秩序容易紊亂，不僅效率低而且效果也不盡如人意。因此，企業(yè)當(dāng)務(wù)之急是要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，對(duì)具體的管控工作有詳細(xì)的說明，管理人員分工明確。

（三）充分利用反饋信息

我國(guó)的石油企業(yè)多為國(guó)有單位，其內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管力度和范圍與民營(yíng)企業(yè)相比較為寬松，這顯然在當(dāng)前以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)的體系下處于不利的競(jìng)爭(zhēng)地位。因而，管理者應(yīng)積極建立與完善審計(jì)與監(jiān)管體系，并有效利用其反饋信息對(duì)管理制度作出相應(yīng)調(diào)整，逐步提高企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的透明度和可靠性。這就要求管理者首先要確保審計(jì)人員工作的獨(dú)立性，避免其受本企業(yè)管理人員的牽制，同時(shí)也要建立相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告制度。反饋信息是對(duì)事物變換的及時(shí)反映，充分利用反饋信息能為管理者在作出決策時(shí)提供重要參考性建議，從而有效避免決策的偏離性，最大限度減少?zèng)Q策損失。

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第5篇

關(guān)鍵詞：電力營(yíng)銷 風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀

2008年9月，源自美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生了重大影響，金融市場(chǎng)的急劇震蕩波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一些用電客戶尤其是高耗能客戶，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)惡化，資金鏈斷裂，為了轉(zhuǎn)嫁危機(jī)，拖欠電費(fèi)的情況頻發(fā)，供電企業(yè)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大[1]。從供電企業(yè)內(nèi)部看，近年來(lái)，供電企業(yè)對(duì)加強(qiáng)電費(fèi)回收、防范電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度有了顯著提高，把百分之百回收電費(fèi)作為業(yè)績(jī)考核的主要指標(biāo)，但電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念提出也是近幾年的事，風(fēng)險(xiǎn)管理的思想還不深入，還沒有形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，管理團(tuán)隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒有轉(zhuǎn)化為科學(xué)常態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

1、國(guó)外電力營(yíng)銷全過程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理研究研究狀況分析

風(fēng)險(xiǎn)管理最早起源上個(gè)世紀(jì)初的美國(guó)。1901年美國(guó)威雷特博士出版了他的《風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)理論》，開始對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行系統(tǒng)研究，1919年美國(guó)雷特出版了《風(fēng)險(xiǎn)與不確定性》一書，提出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的概念，開始對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行研究。1921年美國(guó)奈特出版了《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性與利潤(rùn)》，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理論做了進(jìn)一步的拓展[2]。50年代以后，風(fēng)險(xiǎn)及其預(yù)警研究得到廣泛重視，一批論文和著作出版，這些著作對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的形成、類型和預(yù)防進(jìn)行了廣泛研究，但他們主要側(cè)重于金融方面，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程而言其風(fēng)險(xiǎn)管理主要是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，基本未對(duì)企業(yè)的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)也沒有形成實(shí)踐體系。盡管一些著作提到了營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)，但都是一筆帶過[3-4]。只是美國(guó)學(xué)者James衛(wèi)Forkan的新作《營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)》一書，開始了對(duì)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)研究。在書中，James對(duì)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的成因、類型、表現(xiàn)進(jìn)行了研究，提出了營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息化，企業(yè)面臨的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加，很多企業(yè)在面臨營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)時(shí)束手無(wú)策，給企業(yè)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)很大威脅，甚至面臨倒閉，所以企業(yè)營(yíng)銷管理問題，在國(guó)內(nèi)外又逐漸得到關(guān)注，成為學(xué)者們關(guān)注的焦點(diǎn)。

進(jìn)入20世紀(jì)90年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性增加，許多企業(yè)越來(lái)越重視風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理等新理論被提出并納入實(shí)踐。國(guó)外電力企業(yè)對(duì)電力營(yíng)銷中電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理，都納入了企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系當(dāng)中，并且由于電力營(yíng)銷的特殊性和各國(guó)電力營(yíng)銷體制的差別、文化的差異，國(guó)外電力企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)可資借鑒的也不多。

2、國(guó)內(nèi)電力營(yíng)銷全過程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理研究研究狀況分析

我國(guó)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究相對(duì)起步較晚。總的來(lái)看，從20世紀(jì)80年代開始，一些學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國(guó)，在少數(shù)企業(yè)試用。我國(guó)預(yù)警管理理論的研究與應(yīng)用經(jīng)歷了一個(gè)從宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警滲透到企業(yè)預(yù)警、從定性為主到定性與定量相結(jié)合、從點(diǎn)預(yù)警到狀態(tài)預(yù)警轉(zhuǎn)變的過程。宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警和金融預(yù)警是當(dāng)前的研究熱點(diǎn)，理論體系和方法也比較系統(tǒng)和規(guī)范。而在微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，國(guó)內(nèi)的預(yù)警理論與應(yīng)用研究的開展則相對(duì)較為緩慢。代表性的研究是佘廉教授等專家群體所完成的一系列相關(guān)課題的研究，取得了一定的成果，并相繼出版了《企業(yè)管理滑坡探源》、《企業(yè)逆境管理》、《企業(yè)逆境管理探析》、《企業(yè)預(yù)警管理叢書》等專著，創(chuàng)立了企業(yè)逆境管理理論體系和企業(yè)預(yù)警管理理論體系。同時(shí)的研究還有一些:王林、唐曉東研究了經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響，并論述了構(gòu)造企業(yè)經(jīng)濟(jì)預(yù)警體系的三個(gè)方面即政策預(yù)警、外部經(jīng)濟(jì)預(yù)警和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)預(yù)警;盧錫慧提出了建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和原則，他認(rèn)為企業(yè)數(shù)據(jù)預(yù)警分析包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)活力和企業(yè)素質(zhì)三個(gè)方面;胡華夏、羅險(xiǎn)峰從企業(yè)生存風(fēng)險(xiǎn)的角度研究了企業(yè)預(yù)警系統(tǒng)，認(rèn)為應(yīng)從財(cái)務(wù)角度和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度預(yù)測(cè)企業(yè)的生存風(fēng)險(xiǎn)，可以采用“A記分法”評(píng)定企業(yè)的生存風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警防控是近幾年才出現(xiàn)的，從所收集的資料分析來(lái)看，目前國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)還缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，也沒有建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。關(guān)于營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還處在起步階段，有待進(jìn)一步加強(qiáng)研究[5]。

國(guó)內(nèi)供電企業(yè)對(duì)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究應(yīng)用，已經(jīng)起步，基本上是從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的角度切入，開展對(duì)電力客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)，為電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供依據(jù)。以國(guó)家電網(wǎng)公司為例，其2003年印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)電力營(yíng)銷工作的若干規(guī)定》(國(guó)家電網(wǎng)生(2003)490號(hào))，明確提出加強(qiáng)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理與研究，建立信用風(fēng)險(xiǎn)分析制度;2004年印發(fā)《關(guān)于電費(fèi)回收預(yù)警處理辦法》(國(guó)家電網(wǎng)生〔2004)165號(hào))，明確要求各地電力公司及所屬供電公司建立客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度、電費(fèi)回收預(yù)警分析報(bào)告制度、電費(fèi)回收動(dòng)態(tài)跟蹤及快速反應(yīng)制度[6]。國(guó)家電網(wǎng)公司2006年底開始實(shí)施的“十一五”企業(yè)級(jí)信息化規(guī)劃項(xiàng)目中，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理已列為重要的應(yīng)用子系統(tǒng)。

2006年6月20日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委)正式對(duì)外了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，從國(guó)有企業(yè)管理實(shí)踐的內(nèi)在需求以及國(guó)有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的角度出發(fā)，對(duì)中央企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的內(nèi)容、流程以及工具和方法進(jìn)行了詳細(xì)的闡述，并提出了明確的執(zhí)行要求。這是國(guó)資委第一部以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為主要內(nèi)容的指導(dǎo)性文件，代表著國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐發(fā)展的新方向，《指引》的出臺(tái)開創(chuàng)了國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理改革創(chuàng)新里程中的新起點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇

關(guān)鍵字：燃?xì)馄髽I(yè)；設(shè)備管理；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：TH138.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、燃?xì)馄髽I(yè)設(shè)備類別

（一）設(shè)備分布情況

場(chǎng)站設(shè)備，這個(gè)設(shè)備包含了城市門站、ING站、CMG站、儲(chǔ)蓄站、解壓站等，每個(gè)場(chǎng)站的規(guī)模各異，工藝不一，但是這些場(chǎng)站有共通之處。第一，設(shè)備系統(tǒng)比較多，有消防體系設(shè)備、能源燃燒設(shè)備、系統(tǒng)監(jiān)控設(shè)備、有的企業(yè)還有安險(xiǎn)系統(tǒng)設(shè)備等，這些設(shè)備在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中扮演重要的角色。第二，這些管理設(shè)備涉及的理論知識(shí)范圍比較廣泛，有煤燃?xì)狻⑴潘㈦姎庹{(diào)節(jié)、自動(dòng)化控制、結(jié)構(gòu)組建、機(jī)械化運(yùn)作等。專業(yè)知識(shí)廣闊性對(duì)設(shè)備管理人員來(lái)說是個(gè)挑戰(zhàn)。如燃?xì)夤茉O(shè)備，這個(gè)設(shè)備主要由高壓線路、中壓線路及低壓線路管網(wǎng)組成，它的類型比較簡(jiǎn)單，主要充當(dāng)開關(guān)閥門、凝水缸、監(jiān)察井等管道等附屬設(shè)備，比較分散；燃?xì)忭?xiàng)目工程建設(shè)設(shè)備，這個(gè)主要是為了施工，有電動(dòng)發(fā)電機(jī)、熱電熔焊機(jī)、高速切割機(jī)、無(wú)損探傷設(shè)備等；用戶端的設(shè)備，它包括調(diào)壓解調(diào)器、計(jì)量工具、報(bào)警系統(tǒng)、自動(dòng)化控制等方面設(shè)備。這些設(shè)備的特點(diǎn)也比較分散，主要分散在居民集中地區(qū)。

（二）根據(jù)設(shè)備重要性分類

這個(gè)分類確立是由各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，對(duì)于燃?xì)馄髽I(yè)設(shè)備統(tǒng)一管理制度而言，設(shè)備可以劃分以下類別進(jìn)行管理。第一，特殊設(shè)備，該設(shè)備主要是壓力容器、壓力管道、氣瓶裝置和高溫鍋爐等。這些設(shè)備同屬燃?xì)庑袠I(yè)，從中可看出燃?xì)庑袠I(yè)存在高風(fēng)險(xiǎn)，而正是高風(fēng)險(xiǎn)才更要注重設(shè)備護(hù)理和修復(fù)。特殊設(shè)備在燃?xì)馄髽I(yè)運(yùn)營(yíng)過程中起著舉足輕重的作用，因此對(duì)它的管理更注重規(guī)范性。依據(jù)2009年5月1號(hào)施行新特殊設(shè)備安全監(jiān)察條例進(jìn)行管理，設(shè)備在投入使用前或者是使用后的一個(gè)月內(nèi)，使用單位應(yīng)當(dāng)建立起安全登記記錄，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行日常的維護(hù)、定期檢查，配合特殊設(shè)備安全監(jiān)督部門進(jìn)行設(shè)備檢驗(yàn)。在使用該設(shè)備中，企業(yè)建立起來(lái)的安全記錄檔案應(yīng)該包含以下內(nèi)容：

1、特殊設(shè)備涉及到的設(shè)計(jì)文件、制造單位、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝技術(shù)文件和資料、以及使用維護(hù)說明等文件需要有詳細(xì)記載。

2、特殊設(shè)備必須有定期檢驗(yàn)和定期自行檢查的記錄，這個(gè)記錄應(yīng)該細(xì)分到每個(gè)小環(huán)節(jié)。

3、 特殊設(shè)備的日常使用狀況記錄，每次在使用中出現(xiàn)的狀況都需要記錄下來(lái)，以便分析處理。

4、 特殊設(shè)備涉及到的應(yīng)用附件、安全保護(hù)管理、監(jiān)測(cè)調(diào)控裝備及有關(guān)附屬機(jī)械儀表的日常維護(hù)登記，需要詳細(xì)記載，每個(gè)使用環(huán)節(jié)都要一一記錄下來(lái)，

5、 特殊設(shè)備運(yùn)行故障和運(yùn)行事故記錄，這個(gè)記錄方便應(yīng)對(duì)往后使用中遇見的問題，對(duì)提高工作效率有幫助。

6、 高耗能特殊設(shè)備的效能測(cè)試記錄、能耗使用狀況記錄以及節(jié)能改造技術(shù)等資料收集。

二、完善設(shè)備管理制度

(一)設(shè)備的日常管理制度

完善管理制度僅僅是一個(gè)基礎(chǔ)，設(shè)備規(guī)范化管理必須制定出詳細(xì)的方案，燃?xì)馄髽I(yè)設(shè)備管理制度主要包含這幾個(gè)方面。首先，設(shè)備的日常管理制度，這個(gè)制度涵蓋以下所有設(shè)備管理，主要有設(shè)備購(gòu)買、設(shè)備使用、設(shè)備維護(hù)、設(shè)備調(diào)撥、報(bào)廢等整個(gè)流程的運(yùn)行。這個(gè)制度所包含的內(nèi)容，具有工作量大、重復(fù)性強(qiáng)、涉及程序多等特點(diǎn)。

(二) 設(shè)備信息資料管理制度

設(shè)備檔案資料是設(shè)備系統(tǒng)在使用過程中的重要依據(jù)，對(duì)設(shè)備操作水平考察、工作質(zhì)量維修評(píng)估、設(shè)備是否處于良好狀態(tài)等監(jiān)測(cè)起到保障作用。因此應(yīng)該明確責(zé)任部門及責(zé)任人，把資料來(lái)源整理好，對(duì)收集到的資料進(jìn)行加工整合、歸檔審定。

(二) 設(shè)備技術(shù)改造制度

每到年底是設(shè)備檢查大季，在檢查中修復(fù)設(shè)備，提高設(shè)備的堅(jiān)固性、耐用性、增強(qiáng)使用性能，延長(zhǎng)設(shè)備的壽命。設(shè)備工程技術(shù)改造是提高設(shè)備運(yùn)營(yíng)效率的保障、是降低設(shè)備能耗、完善配置設(shè)備資源結(jié)構(gòu)、精準(zhǔn)的調(diào)整生產(chǎn)工藝環(huán)節(jié)、擴(kuò)充生產(chǎn)能力的重要方式。改善了設(shè)備制度將使得設(shè)備改造有據(jù)可依，操作更有規(guī)范性，最終達(dá)到保障了設(shè)備安全運(yùn)行的目的。

三、實(shí)行設(shè)備管理考核

在設(shè)備安全運(yùn)行中，企業(yè)引入設(shè)備管理考核指標(biāo)、制定系統(tǒng)化、規(guī)范化設(shè)備管理考核制度，主要是給專們的負(fù)責(zé)人、監(jiān)督人員、操作人員進(jìn)行考核使用。燃?xì)馄髽I(yè)設(shè)備管理是經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的一部分，這個(gè)指標(biāo)包含：素質(zhì)指標(biāo)、狀況指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)以及修理指標(biāo)還有能源消耗指標(biāo)等等。燃?xì)馄髽I(yè)可根據(jù)自身的特點(diǎn)，側(cè)重的制定出符合企業(yè)設(shè)備管理考核辦法。在實(shí)行考核方法時(shí)，應(yīng)注意不同的設(shè)備系統(tǒng)對(duì)應(yīng)不同的考核體系，而且這個(gè)考核的重點(diǎn)應(yīng)該反映出設(shè)備管理緊迫性，考核應(yīng)與企業(yè)獎(jiǎng)懲機(jī)制相掛鉤。這樣才更容易達(dá)到考核的目的，進(jìn)一步推進(jìn)設(shè)備管理規(guī)范化。

四、分析燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都會(huì)遇到，企業(yè)發(fā)展一直和風(fēng)險(xiǎn)并存。而燃?xì)馄髽I(yè)在發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大更多，遇到艱巨的挑戰(zhàn)。這主要是因?yàn)槿細(xì)馄髽I(yè)自身存在的特征，首先它具有公共服務(wù)性和基礎(chǔ)性；其次，存在投資高收入低現(xiàn)狀；還有供氣連續(xù)性差等缺陷。這些特征決定了燃?xì)馄髽I(yè)的獨(dú)特性，面對(duì)管道隱蔽性高，用戶使用分散，檢測(cè)控制困難等現(xiàn)實(shí)問題，燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)自然高出其他企業(yè)，加之煤氣易燃易爆、毒性強(qiáng)等化學(xué)性質(zhì)，嚴(yán)重危及人們的生命安全。燃?xì)馄髽I(yè)的特性給自身經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了一系列風(fēng)險(xiǎn)，這風(fēng)險(xiǎn)主要有：治理治風(fēng)險(xiǎn)、安全經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、用戶供氣保障風(fēng)險(xiǎn)、氣源風(fēng)險(xiǎn)、使用技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。一些大型的燃?xì)馄髽I(yè)集團(tuán)，由于擁有雄厚的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，分布區(qū)域廣泛，客戶資源豐富等潛在軟實(shí)力，使得用戶信賴并且使用它。這使得分支機(jī)構(gòu)及管理層次更加復(fù)雜，其潛在風(fēng)險(xiǎn)和事故概率也越顯著。

近年來(lái)，我國(guó)發(fā)生了多起燃?xì)庑孤⒈ㄊ鹿省⑷細(xì)夤?yīng)不足事故、這些事故已經(jīng)造成大量人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)了巨大的傷害。嚴(yán)重的還構(gòu)成了刑事責(zé)任，抹黑企業(yè)信譽(yù)，擾亂社會(huì)安定。過去燃?xì)馄髽I(yè)生產(chǎn)過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知模糊，導(dǎo)致盲目地對(duì)企業(yè)進(jìn)行整改，但是效果卻越來(lái)越差。由此看來(lái)，燃?xì)馄髽I(yè)集團(tuán)必須以全局性、系統(tǒng)性、全方位的要求，提升風(fēng)險(xiǎn)鑒別能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。有些企業(yè)雖然貫策了發(fā)展計(jì)劃，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，使用了ISO 9001等質(zhì)量管理體系對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行自動(dòng)化管理。但是，企業(yè)一直被動(dòng)的接受該質(zhì)量管理體系，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)常常出現(xiàn)間斷和分散，管理起來(lái)非常混亂。因此應(yīng)該引入風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)管理是在企業(yè)應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，事前運(yùn)用了風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及應(yīng)對(duì)技術(shù)處理風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低處。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)具有常識(shí)性的學(xué)科，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度上分析，它包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子的分解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整合的一項(xiàng)活動(dòng)。

結(jié)束語(yǔ)

燃?xì)馄髽I(yè)是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，在煤氣設(shè)備管理中，應(yīng)該采取相應(yīng)對(duì)策，這個(gè)對(duì)策必須具備系統(tǒng)性、全局性、科學(xué)性，這樣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)才可降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。燃?xì)馄髽I(yè)因自身的特殊性，它的設(shè)備管理能力要求很強(qiáng)。如何進(jìn)行管理才更有效才更安全，這是一個(gè)持久性的問題，需要在管理中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。在當(dāng)下設(shè)備管理模式下，需要關(guān)注以上提出的問題，在加強(qiáng)設(shè)備管理監(jiān)察時(shí)，工作人員應(yīng)該提高自身的綜合素質(zhì)，在工作中避免形式化設(shè)備管理，杜絕因設(shè)備管理引發(fā)出安全和經(jīng)營(yíng)問題，努力把燃?xì)馄髽I(yè)推向穩(wěn)定、安全方向發(fā)展，為燃?xì)馄髽I(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。

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第7篇

一是物流合同中的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代物流企業(yè)通常容易在業(yè)務(wù)合同的簽訂過程中面臨這些合同管理方面的風(fēng)險(xiǎn)：合同條款約定提供給客戶的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)過高，并且服務(wù)質(zhì)量的精確度要求太苛刻；和分包商或者合作商的合作合同中沒有明確約定雙方的責(zé)任界定；輕易向客戶妥協(xié)放棄法律允許的責(zé)任豁免條款等；二是物流過程中的風(fēng)險(xiǎn)。物流過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)源于物流企業(yè)自身管理過程中例如物流方案設(shè)計(jì)不嚴(yán)、外包合作商選擇不當(dāng)、物流企業(yè)本身投資不當(dāng)?shù)龋倮缥锪鬟^程中由于企業(yè)工作人員缺乏嚴(yán)格的制度管理、工作流程設(shè)置不合理、工作人員缺乏責(zé)任心等造成的風(fēng)險(xiǎn)。總而言之，現(xiàn)代物流企業(yè)通常都會(huì)提供一站式的全程服務(wù)，雖然提升了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力擴(kuò)大了業(yè)務(wù)范圍，但也使物流過程中由于責(zé)任范圍增大而增加了風(fēng)險(xiǎn)。

二、現(xiàn)代物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范主要措施

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系

現(xiàn)代物流企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中一定要充分重視當(dāng)前復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)國(guó)際環(huán)境，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系有效避免風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)效益損失。物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該首先進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃并形成一定的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，重視實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和評(píng)估，采取合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過程中合同規(guī)范管理和流通具體環(huán)節(jié)的有效制度監(jiān)控。同時(shí)，還應(yīng)該增強(qiáng)物流企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和普通工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到各個(gè)不同的責(zé)任人身上，督促物流服務(wù)水平的有效提高。最后還應(yīng)該構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間及時(shí)處理，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的危害進(jìn)一步擴(kuò)大。

（二）掌握市場(chǎng)信息，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警

充分利用國(guó)家政府單位和行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他咨詢企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)信息，采取多方合作針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)分析。還可以通過針對(duì)客戶信息的收集反饋分析，形成科學(xué)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)行業(yè)內(nèi)常見的一些風(fēng)險(xiǎn)問題注意實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

（三）重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，規(guī)范合同簽訂

在和合作方展開實(shí)際合作之前應(yīng)該根據(jù)對(duì)其資信調(diào)查分析結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行不同方式的合作，以免由于合作對(duì)象選擇性錯(cuò)誤造成不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失。特別是在物流合同的簽訂過程中，應(yīng)該認(rèn)真分析合同條款的合理規(guī)范性和完整性以及法律有效性，有條件的情況下還可以聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問指導(dǎo)避免合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（四）強(qiáng)化員工培訓(xùn)，科學(xué)規(guī)范管理

物流企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中環(huán)節(jié)眾多，因此面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就比較多，任何環(huán)節(jié)出了問題都非常有可能為企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。所以，物流企業(yè)不僅應(yīng)該重視領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提高，還應(yīng)該注重提高工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范要求。應(yīng)該根據(jù)物流行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，增強(qiáng)工作人員的職業(yè)道德教育，提高其工作服務(wù)的專業(yè)水平和質(zhì)量成效。

（五）投保物流保險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

物流企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的廣泛性和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不確定性致使企業(yè)在所難免的會(huì)遭遇各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。因此物流企業(yè)必須采取科學(xué)合理的必要措施進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。而參加商業(yè)保險(xiǎn)就是目前物流企業(yè)最常見的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可行的辦法。針對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，采取物流保險(xiǎn)投保的方式其實(shí)真的就是一種很好的避免風(fēng)險(xiǎn)的辦法。當(dāng)下，物流企業(yè)應(yīng)該杜絕那種投保就是沒有效果投入的觀念，根據(jù)本企業(yè)實(shí)際的業(yè)務(wù)狀況投保國(guó)內(nèi)外不同保險(xiǎn)公司適合于本企業(yè)的物流保險(xiǎn)，堅(jiān)持用物流保險(xiǎn)的小投入換取企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，讓企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移確保平穩(wěn)順利發(fā)展。

三、總結(jié)

第8篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向;審計(jì);實(shí)務(wù);探索

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)能源的需求不斷增加，煤炭作為我國(guó)的第一大能源，具有重要的地位。同時(shí)，我國(guó)進(jìn)入了新一輪煤礦開發(fā)建設(shè)期，一大批煤礦、煤化工、電力、鐵路、煤炭深加工項(xiàng)目，相繼開工建設(shè)并投產(chǎn)。煤炭產(chǎn)量迅速增長(zhǎng)，煤礦、煤化工板塊投資愈來(lái)愈大，煤炭企業(yè)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域也愈來(lái)愈廣泛，包括安全風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。在煤炭企業(yè)內(nèi)部探索開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作就顯得尤為重要。做好這項(xiàng)工作，要在對(duì)煤炭企業(yè)外部環(huán)境和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型，積極而有效地采用分析性審計(jì)程序，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)內(nèi)部開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，相對(duì)于傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)而言，不但擴(kuò)大并提升內(nèi)部審計(jì)的關(guān)注點(diǎn)，而且內(nèi)部審計(jì)人員通過全面、深入地梳理企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)及其管理流程，更有效地監(jiān)督并幫助企業(yè)相關(guān)部門不斷改善管理制度。下面通過筆者對(duì)開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的研究，探討風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，并針對(duì)存在的問題提出對(duì)策。

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的內(nèi)涵及作用

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為一種重要的審計(jì)理念和方法，是在賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì)上發(fā)展起來(lái)的一種新審計(jì)模式，是指審計(jì)人員在對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制充分了解和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，判斷、分析被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)所在及其風(fēng)險(xiǎn)程度，制定審計(jì)策略和采用積極而有效的分析性審計(jì)程序，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提高工作效率的審計(jì)模式。其彌補(bǔ)了傳統(tǒng)審計(jì)方法的諸多缺陷。可以說，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法是審計(jì)技術(shù)在系統(tǒng)理論和戰(zhàn)略管理理論上的重大創(chuàng)新，代表了審計(jì)方法發(fā)展的趨勢(shì)。

過去，審計(jì)人員經(jīng)常運(yùn)用良好的職業(yè)判斷、常識(shí)、來(lái)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，而不需要太多的審計(jì)分析，現(xiàn)在的審計(jì)人員要運(yùn)用前后一致的方法來(lái)理解和評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，包括與單個(gè)被審計(jì) 機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)以及整個(gè)組織所面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)。煤炭企業(yè)可運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和程序，通過審計(jì)長(zhǎng)期規(guī)劃與年度計(jì)劃的實(shí)施，定期識(shí)別、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理步入持續(xù)監(jiān)督和改進(jìn)的常態(tài)化工作軌道，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中發(fā)揮作用。

1.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為煤炭企業(yè)提供了一種既能降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)又能提高審計(jì)效率的新思路。它要求在評(píng)價(jià)煤炭企業(yè)的控制環(huán)境、考慮財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上建立審計(jì)目標(biāo)，然后根據(jù)審計(jì)目標(biāo)確定實(shí)施審計(jì)的范圍，可避免低風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)過量和高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域的審計(jì)不足的問題。在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模式中，對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制的研究與評(píng)價(jià)、分析性復(fù)核等均屬于效率較高的審計(jì)方法，可以有效地降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，減少效率較低的細(xì)節(jié)測(cè)試工作。

2.開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)有力地促進(jìn)了煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系的完善。內(nèi)部控制是管理現(xiàn)代化的產(chǎn)物，內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展促使審計(jì)技術(shù)和方法體系從查錯(cuò)糾弊審計(jì)發(fā)展成為以內(nèi)部控制評(píng)審為基礎(chǔ)的抽樣審計(jì)。當(dāng)代主流的制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式及其最新發(fā)展——風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，都與內(nèi)部控制緊密聯(lián)系。內(nèi)部控制活動(dòng)始于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過評(píng)估識(shí)別企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)流程及各項(xiàng)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)評(píng)估結(jié)果采取適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)。隨著煤炭企業(yè)規(guī)模的不斷壯大、業(yè)務(wù)的不斷更新，煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系的不完整性和失效性日益顯現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有助于完善煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系。

3.開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)有助于煤炭企業(yè)有效控制風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)報(bào)、應(yīng)對(duì)和控制風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)相關(guān)信息采集、整理、加工、提煉后，及時(shí)揭示傾向性問題，特別是揭示反映體制、機(jī)制、制度等方面存在的共性問題，為從根本上解決提供資料數(shù)據(jù)。及時(shí)揭示苗頭性問題，切實(shí)做到見微知著，為把問題消滅在萌芽狀態(tài)提供整改建議。及時(shí)揭示潛伏性問題，關(guān)注其發(fā)展、影響，使企業(yè)做到心中有數(shù)，儲(chǔ)備應(yīng)對(duì)預(yù)案，增強(qiáng)工作主動(dòng)性。

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在工程項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用

為了抵御來(lái)自內(nèi)部、外部的各種風(fēng)險(xiǎn)，提升審計(jì)效能，提高審計(jì)工作效率，我們?cè)诠こ添?xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等方面開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作，進(jìn)行了一些有益的實(shí)踐和探索，已逐步收到一些效果。

1.在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，以規(guī)避基建投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)項(xiàng)目具有投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、不可逆轉(zhuǎn)等特點(diǎn)，特別是煤炭企業(yè)投資煤化工項(xiàng)目，還面臨著技術(shù)、人才風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，我們選擇一些重大工程項(xiàng)目，實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，從設(shè)計(jì)、立項(xiàng)、施工到初驗(yàn)、終驗(yàn)全過程參與。重點(diǎn)關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn)：一是設(shè)計(jì)審計(jì)關(guān)注設(shè)計(jì)方案比選失誤的風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)變更控制風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；二是招標(biāo)審計(jì)關(guān)注分解工程項(xiàng)目、規(guī)避招投標(biāo)等違規(guī)操作的法律風(fēng)險(xiǎn)；三是合同管理審計(jì)關(guān)注合同簽訂及執(zhí)行中違反法律、施工方資質(zhì)及違約的信用風(fēng)險(xiǎn)和重大設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)；四是工程造價(jià)審計(jì)關(guān)注工程造價(jià)信息不對(duì)稱、工程造價(jià)確定與控制背離市場(chǎng)導(dǎo)致投資失控、超計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)；五是竣工決算審計(jì)關(guān)注付款流程不完善、未及時(shí)轉(zhuǎn)資、財(cái)務(wù)信息失真等風(fēng)險(xiǎn)。

2.為降低任用領(lǐng)導(dǎo)干部風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)域開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，可有效提高審計(jì)效率。由于多數(shù)企業(yè)長(zhǎng)期存在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)業(yè)務(wù)量大，審計(jì)人員不足的矛盾，我們?cè)谌纹诤碗x任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，在審計(jì)過程中，我們關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，確定審計(jì)重點(diǎn)和范圍，進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作體系，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，促使審計(jì)關(guān)口前移，加大對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人履職情況的監(jiān)督力度，促進(jìn)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，提高審計(jì)效率。

三、現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)踐的難點(diǎn)或遇到的主要問題、解決對(duì)策

近年來(lái)，我們?cè)趯?shí)踐中不斷探索風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，著力推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)由事后監(jiān)督向事前防范轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的咨詢、服務(wù)、監(jiān)督職能，有效降低了運(yùn)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)。但也存在著以下幾方面的問題：

1.企業(yè)內(nèi)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理才開始起步，大家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些概念、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等等還比較陌生，離建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還有相當(dāng)距離，培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化尚需時(shí)日。這對(duì)開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作的外部環(huán)境而言，具有不小的難度。

2.雖然我們?cè)趯徲?jì)理念上較早地引入了風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，也參加了相應(yīng)的培訓(xùn)，在開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作中進(jìn)行了一些有益的探索。但我們內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀是：內(nèi)部審計(jì)方法比較落后，內(nèi)審人員理念未能及時(shí)轉(zhuǎn)變 ，內(nèi)部審計(jì)方法模式仍以賬目基礎(chǔ)審計(jì)方法為主，風(fēng)險(xiǎn)觀念比較淡漠，較少考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制因素；抽樣技術(shù)的運(yùn)用更多地憑借內(nèi)審人員的主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)的運(yùn)用十分欠缺；缺乏對(duì)審計(jì)方法和經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和提煉。 離全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作，形成一套科學(xué)、規(guī)范、行之有效的審計(jì)程序和方法，還要做大量艱苦細(xì)致的學(xué)習(xí)和探索。

3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式理論尚不完善。在具體運(yùn)用過程，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式尚存在問題：一是自身尚未形成嚴(yán)密、科學(xué)的體系，缺乏必要的理論支撐。風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)模式仍存在一些過于主觀而非客觀的工作標(biāo)準(zhǔn)；二是在審計(jì)實(shí)踐中還缺乏有力印證。

4.內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)還無(wú)法適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的要求。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，不僅要求審計(jì)人員擁有管理、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷和會(huì)計(jì)等多方面的專業(yè)知識(shí)，還要有較高的風(fēng)險(xiǎn)分析能力、專業(yè)判斷能力和豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。而事實(shí)上，內(nèi)部審計(jì)人員大多仍習(xí)慣按傳統(tǒng)查賬方式進(jìn)行審計(jì)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方面的專業(yè)培訓(xùn)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，往往無(wú)法對(duì)被審單位的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)做出正確評(píng)估，如果在風(fēng)險(xiǎn)判斷上出現(xiàn)方向性錯(cuò)誤，就不能搜集到充分有力的證據(jù)證明其審計(jì)結(jié)論，極有可能導(dǎo)致審計(jì)無(wú)效率或?qū)徲?jì)失敗。這種高素質(zhì)人才的相對(duì)缺乏，已成為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式廣泛開展的瓶頸。

針對(duì)上述難點(diǎn)和主要問題，提出如下解決對(duì)策。

1.不斷推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系的建設(shè)，廣泛宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法，組建風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，借助建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的東風(fēng)，改善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的外部環(huán)境。

第9篇

關(guān)鍵詞　電力工程　開發(fā)建設(shè)　風(fēng)險(xiǎn)管理　探究分析

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)用電需求劇增，用電緊張現(xiàn)象頻發(fā)，為緩解這一矛盾，很多地方進(jìn)行了電力工程資源開發(fā)建設(shè)，保障了電力能源的正常供給，同時(shí)，由于管理意識(shí)的缺失，針對(duì)電力工程項(xiàng)目開發(fā)，存在著相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)隱患，影響了現(xiàn)代電力工程的發(fā)展。本文結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，針對(duì)電力工程開發(fā)，闡述了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的具體落實(shí)措施。

1　風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及特點(diǎn)

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是指應(yīng)用一般的管理原理去管理一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織的資源和活動(dòng)，并以合理的成本盡可能減少意外事故損失和它對(duì)組織及其環(huán)境的不利影響。簡(jiǎn)單地說，風(fēng)險(xiǎn)管理就是如何把不確定因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低限度的管理行為。針對(duì)企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下明顯的特征：

1.1多樣性：風(fēng)險(xiǎn)管理的存在，是隨著項(xiàng)目開發(fā)的性質(zhì)不同而呈現(xiàn)不同的形式，具有多樣性特征。

1.2復(fù)雜性：風(fēng)險(xiǎn)管理是基于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)存在的未可預(yù)見性基礎(chǔ)之上的，所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)問題是復(fù)雜多變的。

1.3社會(huì)性：風(fēng)險(xiǎn)管理面對(duì)的是項(xiàng)目開發(fā)的實(shí)體，從一定程度上來(lái)說受社會(huì)環(huán)境的影響，具有一定的社會(huì)性質(zhì)。

1.4全局性：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是針對(duì)一定實(shí)體進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控行為，他必須融合在實(shí)體發(fā)展的整個(gè)過程當(dāng)中。

1.5發(fā)展性：相對(duì)于企鵝也項(xiàng)目開發(fā)而言，企業(yè)實(shí)體是要發(fā)展變化的，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著個(gè)體的發(fā)展而發(fā)展的。

2　電力工程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)分析

電力建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)指的是電力工程項(xiàng)目在決策、設(shè)計(jì)、施工及移交運(yùn)行等不同階段有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在電力工程開發(fā)過程中存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)：

從開發(fā)環(huán)境角度分析，有政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)及自然風(fēng)險(xiǎn)；從管理過程分析，有領(lǐng)導(dǎo)決策、市場(chǎng)調(diào)查、投資策劃、工程設(shè)計(jì)、建設(shè)施工、完工交接等風(fēng)險(xiǎn)；從開發(fā)目標(biāo)分析，有工期質(zhì)量、材料造價(jià)、生產(chǎn)能力、市場(chǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等等。

目前，在我國(guó)電力工程開發(fā)過程中，主要存在著工程質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，存在安全隱患，施工造價(jià)費(fèi)用增加，工期延長(zhǎng)，投資效益不能保證等風(fēng)險(xiǎn)。

3　電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

3.1風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代電力實(shí)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需求

電力企業(yè)是重要的民生基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，關(guān)系著社會(huì)生活的能源供應(yīng)。電力工程的特點(diǎn)是規(guī)模大、工期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜、涉及面廣，工程項(xiàng)目的開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)大，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，造成的損害極大，不利于電力實(shí)業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理是電力企業(yè)現(xiàn)代化管理的創(chuàng)新

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，電力工程項(xiàng)目開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是現(xiàn)代企業(yè)管理的創(chuàng)新性管理模式，它是基于現(xiàn)代管理理論的科學(xué)化，規(guī)范化發(fā)展的具體體現(xiàn)形式，電力工程開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于現(xiàn)代化管理體系的構(gòu)建。

3.3風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)展的保障手段

電力工程項(xiàng)目的開發(fā)，關(guān)系著社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，由于電力工程項(xiàng)目開發(fā)的影響范圍廣，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就會(huì)導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局的不安定，給社會(huì)發(fā)展帶來(lái)安全隱患，不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4　我國(guó)電力工程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與問題

當(dāng)前，隨著現(xiàn)代電力能源的社會(huì)需求，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約，以及企業(yè)多元化發(fā)展理念的影響，電力工程項(xiàng)目的開發(fā)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。電力工程的風(fēng)險(xiǎn)管理已成為社會(huì)關(guān)注的重要問題，針對(duì)電力工程的項(xiàng)目開發(fā)，相關(guān)部門已經(jīng)開始了風(fēng)險(xiǎn)管理探究和嘗試，但相對(duì)于國(guó)際電力工程項(xiàng)目管理要求來(lái)說，我國(guó)電力工程開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還存在很大落差：

4.1電力工程項(xiàng)目開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境下，受傳統(tǒng)管理理念和客觀條件的影響，我國(guó)大部分電力工程在開發(fā)和規(guī)劃建設(shè)過程中，針對(duì)工程開發(fā)的管理行為和措施，普遍缺乏對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)觀念不強(qiáng)。導(dǎo)致電力工程項(xiàng)目開發(fā)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，最終不能有效避免和解決。

4.2電力工程項(xiàng)目開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

我國(guó)電力工程開發(fā)市場(chǎng)的運(yùn)行主體、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為準(zhǔn)則、管理制度等，都是在實(shí)踐中不斷完善和發(fā)展的，由于風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的淡薄，造成了我國(guó)電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度的嚴(yán)重缺失，電力工程市場(chǎng)主體經(jīng)濟(jì)關(guān)系的約束機(jī)制還不完善，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控機(jī)制。

4.3電力工程項(xiàng)目開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系嚴(yán)重匱乏

由于缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在電力工程項(xiàng)目開發(fā)和管理中，始終未能將風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要內(nèi)容來(lái)真正落實(shí)，所以，從管理體系上看，去哦過電力工程項(xiàng)目的開發(fā)過程中，各級(jí)管理組織都沒有負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)管理部門，有待于建構(gòu)科學(xué)的項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

5　電力工程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索與對(duì)策

新形勢(shì)下，電力企業(yè)要轉(zhuǎn)變管理理念，重視電力工程項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理，積極探索風(fēng)險(xiǎn)管理的方式與對(duì)策：

5.1樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理防范系統(tǒng)的開發(fā)

新時(shí)期，轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展理念，明確電力工程項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，開創(chuàng)有利于工程風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境空間。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的創(chuàng)新與實(shí)踐上，創(chuàng)建科學(xué)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與防范系統(tǒng)，是現(xiàn)代企業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。

5.2制定工程開發(fā)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，創(chuàng)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái)

電力工程項(xiàng)目開發(fā)，要防范各種風(fēng)險(xiǎn)隱患帶來(lái)的損失，必須明確發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，形成完整的系統(tǒng)規(guī)劃。要努力為電力工程的發(fā)展?fàn)I造科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，促進(jìn)現(xiàn)代電力工程的正常運(yùn)行和發(fā)展。

5.3優(yōu)化人才管理資源，構(gòu)建電力工程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

電力工程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理，要積極適應(yīng)時(shí)展的需求，優(yōu)化人才資源開發(fā)與管理隊(duì)伍建設(shè)，充分拓展各種有利渠道，針對(duì)管理人員僅向相關(guān)管理技術(shù)、能力培訓(xùn)，提高電力工程管理者的整體素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代現(xiàn)代電力工程的科學(xué)管理與開發(fā)。

5.4探索風(fēng)險(xiǎn)管理方法，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理機(jī)制

在電力工程開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理上，遵循嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的原則態(tài)度，創(chuàng)建科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的實(shí)踐性措施：

5.4.1巧妙回避致命風(fēng)險(xiǎn)

電力工程項(xiàng)目開發(fā)決策時(shí)，應(yīng)針對(duì)考察結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)分析，巧妙回避風(fēng)險(xiǎn)隱患大的項(xiàng)目，選擇抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的技術(shù)方案。重視項(xiàng)目前期工作中的風(fēng)險(xiǎn)管理。

5.4.2積極采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)

在電力工程建設(shè)中，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，通過對(duì)控制目標(biāo)的分解將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任具體化，采取市場(chǎng)調(diào)研、設(shè)計(jì)競(jìng)標(biāo)、過程監(jiān)控等有力措施，針對(duì)將會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行有效控制。

5.4.3通過工程保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的全面開放，保險(xiǎn)業(yè)的管理技術(shù)水平得到了全面提升，電力工程項(xiàng)目開發(fā)，要針對(duì)實(shí)際情況，參與風(fēng)險(xiǎn)投保保險(xiǎn)，以便于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，減少個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)系數(shù)。

結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的運(yùn)行，推動(dòng)了電力企業(yè)的多元化發(fā)展，現(xiàn)代管理理念的創(chuàng)新，深化了管理模式的不斷優(yōu)化，新形勢(shì)下，針對(duì)電力工程項(xiàng)目開發(fā)，我們要立足于實(shí)際，高瞻遠(yuǎn)矚，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)觀點(diǎn)，樹立全新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過采取積極的應(yīng)對(duì)措施，促進(jìn)電力行業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第10篇

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1引言

供應(yīng)鏈金融的概念最早發(fā)端于20世紀(jì)80年代。近年來(lái)，隨著供應(yīng)鏈管理與金融學(xué)的融合以及實(shí)踐的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)專業(yè)領(lǐng)域和解決中小企業(yè)融資問題的一種方式，聚焦了理論界越來(lái)越多的目光。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是銀行貸款的核心內(nèi)容，這也預(yù)示著供應(yīng)鏈金融中風(fēng)險(xiǎn)管理研究將成為一個(gè)重要的、活躍的理論研究前沿。Sunil（2004）從社會(huì)環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境的角度，提出供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)多元性和復(fù)雜性。Diercks（2004）具體分析了資產(chǎn)支持類融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的策略，認(rèn)為第三方物流企業(yè)在供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面有不可替代的作用，其參與風(fēng)險(xiǎn)控制很有必要。Barsky（2005）指出供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)管理理念應(yīng)該由傳統(tǒng)的考查單個(gè)借款者主體的信用狀況和還款能力向控制整個(gè)供應(yīng)鏈交易過程轉(zhuǎn)變，并構(gòu)建了包含業(yè)務(wù)流程、宏觀環(huán)境、信息控制、人力以及基本結(jié)構(gòu)這5類因素在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。楊晏忠（2007）較為全面地描述了商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融面臨的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)和行為風(fēng)險(xiǎn)等表現(xiàn)形式，對(duì)如何防范供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)提出了諸如建立社會(huì)協(xié)調(diào)機(jī)制、業(yè)務(wù)外包等具體的方法及應(yīng)對(duì)措施。周純敏（2009）按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程對(duì)供應(yīng)鏈融資中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。李毅學(xué)（2011）將供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)分為宏觀與行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)鏈系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，將供應(yīng)鏈金融的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，展示了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程。牛曉健（2012）運(yùn)用CreditMetrics模型，計(jì)算供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移矩陣，量化測(cè)度了商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)，揭示了供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)程度。顧振偉（2012）從信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)3個(gè)角度出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制進(jìn)行了分析，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的控制方法。白世貞（2013）建立了具有較好一致性和穩(wěn)定性的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，運(yùn)用matlab的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)工具構(gòu)建了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。從已有的研究來(lái)看，供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)大多從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的角度討論，且多集中在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面，較少涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和對(duì)策方面的討論也較少，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究。本文按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中存在的企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等供應(yīng)鏈層次的風(fēng)險(xiǎn)，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與商業(yè)銀行總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

根據(jù)廣泛、持續(xù)不斷地收集商業(yè)銀行與供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部和外部信息，按照供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程全面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.1供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)增值業(yè)務(wù)。供應(yīng)鏈條的穩(wěn)固與順暢直接關(guān)系到商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈企業(yè)互利共存、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。了解并識(shí)別可能存在的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說是至關(guān)重要的。

2.1.1企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)。具有潛伏性和持續(xù)性的員工隊(duì)伍多元化及企業(yè)文化變革使得供應(yīng)鏈中企業(yè)文化存在差異。這種差異導(dǎo)致供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的價(jià)值觀念、經(jīng)營(yíng)思想與決策方式不斷面臨沖擊、更新與交替，進(jìn)而引發(fā)多種文化的碰撞與交流，可能造成供應(yīng)鏈的混亂。2.1.2自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)近幾年贏得了廣泛關(guān)注。供應(yīng)鏈中的某一企業(yè)遭受火災(zāi)、污染或其他不可抗因素影響，都可能影響到整個(gè)供應(yīng)鏈的流暢，使供應(yīng)鏈中資金流阻斷，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程無(wú)以為繼，繼而影響商業(yè)銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將銀行暴露在風(fēng)險(xiǎn)中。

2.1.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由市場(chǎng)的變化引起的。比如抵質(zhì)押資產(chǎn)是否缺失、價(jià)格是否波動(dòng)較大、是否存在活躍市場(chǎng)容易變現(xiàn)；或抵質(zhì)押資產(chǎn)是否因價(jià)格或替代品因素發(fā)生退貨；或抵質(zhì)押資產(chǎn)因能源、材料充足性和穩(wěn)定性變化發(fā)生虛假交易等。這些市場(chǎng)因素都會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)還款風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.4產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是特定產(chǎn)業(yè)中與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。不同產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈具有不同的特征，比如建筑業(yè)、軟件業(yè)波動(dòng)性較大。處在不同的產(chǎn)業(yè)生命周期具有不同的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在選擇提供供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)因不同的產(chǎn)業(yè)而面臨不同程度的還款風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.5信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)融資難的最大問題就是信用缺失，而供應(yīng)鏈金融的本質(zhì)就是信用———引致型金融創(chuàng)新。商業(yè)銀行基于核心企業(yè)信用對(duì)上下游中小企業(yè)開展授信業(yè)務(wù)，因此，核心企業(yè)一旦出現(xiàn)信用問題，必然會(huì)迅速擴(kuò)散，影響到整個(gè)供應(yīng)鏈金融的安全。同時(shí)，中小企業(yè)自身原因固有的信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)鏈背景下的綜合風(fēng)險(xiǎn)，都可能導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按期收回賬款。

2.1.6法律風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融涉及供應(yīng)鏈上各成員企業(yè)、第三方物流企業(yè)和商業(yè)銀行。各企業(yè)之間關(guān)系、產(chǎn)品契約方式存在一定的法律隱患與漏洞，可能對(duì)供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，誘發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，危及商業(yè)銀行權(quán)益。

2.1.7操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工、過程、技術(shù)、舞弊、外包帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作流程的嚴(yán)密性、規(guī)范性和完善性直接關(guān)系到還款效力，并可能造成信用風(fēng)險(xiǎn)的位移。并且，銀行與第三方物流監(jiān)管方的信息系統(tǒng)技術(shù)也會(huì)影響到銀行對(duì)抵質(zhì)押物信息的動(dòng)態(tài)了解。總之，從本質(zhì)上來(lái)說，商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中已經(jīng)識(shí)別出的大多風(fēng)險(xiǎn)都是操作方面的。

2.2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)分析

從已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都屬于供應(yīng)鏈層次的風(fēng)險(xiǎn)，這和供應(yīng)鏈本身的風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。商業(yè)銀行在選擇供應(yīng)鏈提供金融業(yè)務(wù)時(shí)就應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。一定程度上，操作風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)也可能轉(zhuǎn)化為操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可適時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或風(fēng)險(xiǎn)控制等策略。

2.3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

商業(yè)銀行需要對(duì)潛在的已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響。在這個(gè)過程中，銀行可組織有關(guān)職能部門或聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。將定性與定量方法相結(jié)合，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)供應(yīng)鏈、供應(yīng)鏈交易狀態(tài)以及銀行操作方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。分析風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配度，分析各項(xiàng)不同風(fēng)險(xiǎn)，初步確定銀行對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。

3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，銀行要對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)選擇適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。對(duì)于供應(yīng)鏈層次的企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中產(chǎn)業(yè)鏈上相關(guān)授信主體綜合準(zhǔn)入和交易質(zhì)量進(jìn)行整體性評(píng)審，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)鏈或在銀行風(fēng)險(xiǎn)承受度內(nèi)的供應(yīng)鏈提供服務(wù)；建立重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行財(cái)務(wù)或人力補(bǔ)償。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。對(duì)供應(yīng)鏈金融中各金融產(chǎn)品進(jìn)行組合和捆綁銷售；對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中不屬于銀行核心業(yè)務(wù)的實(shí)物流、信息流管理工作外包給第三方物流公司；建立包括信用額度稽核制度、財(cái)務(wù)管理制度在內(nèi)的內(nèi)部控制制度，將風(fēng)險(xiǎn)屏蔽在銀行之外。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，明確操作規(guī)范要求，細(xì)化操作環(huán)節(jié)要點(diǎn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度；確保員工有恰當(dāng)能力并愿意執(zhí)行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)；確保銀行與第三方物流公司之間關(guān)于抵質(zhì)押物的信息技術(shù)系統(tǒng)有效。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)控制策略，明確供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)各參與主體的權(quán)利和義務(wù)，盡可能完善各種契約合同文本。

4供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)已制定好的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的前、中、后組織人員依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程采取應(yīng)對(duì)措施。

4.1風(fēng)險(xiǎn)管理的組織

建立上下協(xié)調(diào)、機(jī)動(dòng)靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是風(fēng)險(xiǎn) 管理工作的首要步驟。制定再好的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織去實(shí)施，也是徒勞的。商業(yè)銀行在全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)值較大的單項(xiàng)業(yè)務(wù)，比如供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，應(yīng)建立一個(gè)包括風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、一般專業(yè)管理人、非專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人和具體業(yè)務(wù)操作人等規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確各自的權(quán)利和義務(wù)，兼顧成本效益原則，具體業(yè)務(wù)具體分析。在大多數(shù)商業(yè)銀行都建有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，同時(shí)，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)部門、法律事務(wù)部門和具體業(yè)務(wù)執(zhí)行部門，協(xié)調(diào)運(yùn)作，共同做好供應(yīng)鏈金融這一新興業(yè)務(wù)。

4.2關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)可以管理單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的多個(gè)關(guān)鍵成因，也可以管理影響企業(yè)主要目標(biāo)的多個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)建有一系列的包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。對(duì)于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)來(lái)說，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。首先，分析并找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)成因，如前所述，影響商業(yè)銀行盈利的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)代表性的風(fēng)險(xiǎn)原因是到期不能還款；操作風(fēng)險(xiǎn)代表性的風(fēng)險(xiǎn)原因是員工操作失誤。其次，將關(guān)鍵成因定量化，確定該成因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體數(shù)值，得出信用風(fēng)險(xiǎn)的不良資產(chǎn)率、壞賬損失率以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失率等，以表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息為目的，得出預(yù)警值。然后，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)關(guān)鍵成因指標(biāo)確定不同風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的界限值和預(yù)測(cè)分析系統(tǒng)。最后，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)，由專門風(fēng)險(xiǎn)管理組織采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

4.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

4.3.1建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一個(gè)方面是將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值觀。一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化將決定企業(yè)如何成功地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，努力營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理看做是商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)的重要組成部分。在商業(yè)銀行內(nèi)部，從下到上各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)法律素質(zhì)教育，培育風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

4.3.2建立風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)制度。全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)將商業(yè)銀行薪酬制度建設(shè)和人事制度建設(shè)歸納進(jìn)來(lái)，建立風(fēng)險(xiǎn)薪酬制度，不單純以業(yè)績(jī)?yōu)榭己酥笜?biāo)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)，獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)的員工。以風(fēng)險(xiǎn)管理成本與效益為原則，防止片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生。聘任有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的員工，尤其是各級(jí)管理人員任用制度，要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)這一指標(biāo)。

4.3.3建立風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相結(jié)合的制度。將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相結(jié)合，對(duì)商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)相應(yīng)的政策、制度和程序，控制影響流程目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)。建立內(nèi)控報(bào)告和批準(zhǔn)制度，明確相關(guān)當(dāng)事人主體以及報(bào)告和批準(zhǔn)程序；建立內(nèi)控考核制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤；建立內(nèi)控審計(jì)制度，按照內(nèi)控原則和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，采用壓力測(cè)試、穿行測(cè)試等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)；建立法律顧問制度，大力加強(qiáng)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度建設(shè)。

5供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或者審計(jì)部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。根據(jù)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)對(duì)銀行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)率將供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)單獨(dú)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理或與其他業(yè)務(wù)綜合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

6總結(jié)

供應(yīng)鏈金融最大的創(chuàng)新點(diǎn)就是商業(yè)銀行圍繞供應(yīng)鏈中資質(zhì)良好的上下游企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，對(duì)供應(yīng)鏈整體進(jìn)行評(píng)級(jí)準(zhǔn)入管理，既解決了中小企業(yè)融資難的問題，又能切實(shí)保證供應(yīng)鏈整體資金順暢。商業(yè)銀行在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，提高經(jīng)營(yíng)效率。

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第11篇

電工工作計(jì)劃1   為深入貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，扎實(shí)推進(jìn)供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控工作，全面實(shí)現(xiàn)我工區(qū)“八不發(fā)生”年度安全生產(chǎn)目標(biāo)，根據(jù)《高臺(tái)縣電力局推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管控工作方案》，結(jié)合工區(qū)實(shí)際情況，制定本計(jì)劃。

  一、開展思路

  堅(jiān)持“穩(wěn)步推進(jìn)，重在培訓(xùn)，提高素質(zhì)，夯實(shí)基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際，繼承創(chuàng)新”的工作原則，以國(guó)家電網(wǎng)公司《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》和《供電企業(yè)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)》為依據(jù)，以教育培訓(xùn)為手段，使執(zhí)行層具備安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和控制能力、管理層掌握安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制方法，提高全所安全管理水平。

  二、成立安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作推進(jìn)小組，全面負(fù)責(zé)推進(jìn)工作的組織、指揮、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，審定工作實(shí)施方案，指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)估我所安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

  組長(zhǎng)：殷大春

  成 員：科室各專責(zé)及變電站工作人員

  三、活動(dòng)安排

  （一）第一階段，安全風(fēng)險(xiǎn)管控教育培訓(xùn)。

  時(shí)間：20xx年2月15日至20xx年4月30日。

  任務(wù)和目的：結(jié)合冬訓(xùn)工作及春季安全大檢查活動(dòng)，通過安全風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)培訓(xùn)和國(guó)家電網(wǎng)公司《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》、《供電企業(yè)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)》的學(xué)習(xí)，理解安全風(fēng)險(xiǎn)管理的作用和意義，掌握各專業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和方法，增強(qiáng)職工安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范技能。

  （二）第二階段：作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)控制。

  時(shí)間安排：20xx年5月1日至20xx年10月30日。

  任務(wù)和目的：科室專責(zé)和各變電站工作人員要結(jié)合工作實(shí)際和專業(yè)特點(diǎn)，以防控人身觸電、高處墜落、物體打擊、機(jī)械傷害和誤操作等典型事故風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，組織開展輸電、變電等專業(yè)領(lǐng)域典型作業(yè)項(xiàng)目的危險(xiǎn)因素辨識(shí)，制定并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

  重點(diǎn)工作：

  1、各專責(zé)根據(jù)各分管的專業(yè)工作，針對(duì)作業(yè)人員、設(shè)備、環(huán)境、工器具、勞動(dòng)防護(hù)和作業(yè)過程開展示范分析，結(jié)合“三措報(bào)告”、危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控卡、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書，對(duì)已經(jīng)開展的典型作業(yè)類型開展安全風(fēng)險(xiǎn)分析，找出作業(yè)過程的全部危險(xiǎn)因素，建立各專業(yè)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)范本。

  2、我所要“結(jié)合供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范”、“安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)輸電專業(yè)”范本，結(jié)合具體作業(yè)安排、現(xiàn)場(chǎng)勘察結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)資料，分析提煉本次作業(yè)的主要危險(xiǎn)因素，制定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制表，補(bǔ)充完善到作業(yè)指導(dǎo)書中（或作業(yè)卡），在作業(yè)全過程實(shí)施預(yù)先風(fēng)險(xiǎn)控制，并根據(jù)環(huán)境、人員等工作條件變化及時(shí)調(diào)整，使之充分適應(yīng)實(shí)踐需求。

  3、完成專業(yè)作業(yè)指導(dǎo)書涉及安全措施、風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容與作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、控制工作進(jìn)行整合和規(guī)范工作。把作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與具體工作有效結(jié)合起來(lái)，避免作業(yè)安全控制措施重復(fù)和繁瑣。

  （三）第三階段：工區(qū)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

  時(shí)間安排： 20xx年11月1日至20xx年12月31日。

  任務(wù)和目的：在提高人員風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力和水平、現(xiàn)場(chǎng)開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作前提下，結(jié)合張掖供電公司對(duì)我局進(jìn)行“安全性評(píng)價(jià)”復(fù)評(píng)工作，穩(wěn)步推進(jìn)《評(píng)估規(guī)范》落實(shí)，開展安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。以防止人身傷害和人員責(zé)任事故為主線，從生產(chǎn)環(huán)境、機(jī)具與防護(hù)、人員素質(zhì)、現(xiàn)場(chǎng)管理、安全生產(chǎn)綜合管理等方面，全面評(píng)估我所安全生產(chǎn)條件、安全管理和安全控制狀況，客觀評(píng)價(jià)我所安全風(fēng)險(xiǎn)程度，有效控制人身傷亡、設(shè)備損壞等事故風(fēng)險(xiǎn)。

  重點(diǎn)工作：

  1、我工區(qū)應(yīng)對(duì)管轄生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、環(huán)境、工器具等方面的靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)開展全面識(shí)別；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)分析、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、安全措施交底以及職工自主風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)控制等手段進(jìn)行有效控制。責(zé)任人：變電站工作人員及各專責(zé)個(gè)自檢查落實(shí)。完成時(shí)間：11月底。

  2、要求我工區(qū)在人員素質(zhì)和安全管理風(fēng)險(xiǎn)上認(rèn)真開展安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)識(shí)別，對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)開展監(jiān)督查評(píng)工作，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供基礎(chǔ)資料。責(zé)任部門：送變電工區(qū)，配合部門：各變電站和科室工作人員。完成時(shí)間：11月底。

  3、建立個(gè)人安全風(fēng)險(xiǎn)檔案，完善技能培訓(xùn)檔案。由安全員建立人員“安全風(fēng)險(xiǎn)檔案”，以加強(qiáng)對(duì)人員安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，提高人員遵章守紀(jì)意識(shí)：一是人為責(zé)任性事故的責(zé)任人，因事故受到各類處分的相關(guān)人員、管理責(zé)任人處分記錄進(jìn)入檔案；二是違反省公司“反違章禁令”（二十禁、十不準(zhǔn)）一次以上人員，其行為記錄進(jìn)入檔案。在以上階段性工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善生產(chǎn)作業(yè)人員技能培訓(xùn)檔案，在梳理各專業(yè)基本作業(yè)類型以及從事這些工作所必須具備的專業(yè)技能基礎(chǔ)上，建立技能培訓(xùn)目標(biāo)，并建立個(gè)人生產(chǎn)技能檔案。三是對(duì)安全生產(chǎn)“四種人”根據(jù)其安全綜合技能水平，劃定工作責(zé)任范圍，做到讓合適的人在合適的時(shí)間內(nèi)做合適的事。責(zé)任部門：送變電工區(qū)。配合部門：各變電站及各專責(zé)。完成時(shí)間：11月底。

  四、工作要求

  1、推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持以人為本，要立足生產(chǎn)一線、立足現(xiàn)場(chǎng)，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮廣大職工的積極性和主動(dòng)性，做到全員參與。首先要把功夫下在學(xué)習(xí)和培訓(xùn)上，抓培訓(xùn)要反對(duì)冒進(jìn)，杜絕脫離實(shí)際。一線人員掌握風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法很重要，培訓(xùn)是主要渠道，現(xiàn)場(chǎng)控制要做深做細(xì)，實(shí)行“固化”。

  2、風(fēng)險(xiǎn)管理共分為五步進(jìn)行：“教育培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、持續(xù)改進(jìn)”，要抓住關(guān)鍵流程，即教育培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)環(huán)節(jié)，工作做的越深化，評(píng)估的基礎(chǔ)越牢固，平時(shí)做好工作很重要，各工作人員要堅(jiān)持從實(shí)踐中來(lái)、到實(shí)踐中去，在計(jì)劃安排、方案制定、工作實(shí)施、檢查評(píng)價(jià)等方面，注意傾聽、采納生產(chǎn)一線的意見和建議。在具體實(shí)施過程中，要堅(jiān)持把取得實(shí)效作為檢驗(yàn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果的唯一標(biāo)準(zhǔn)，通過推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，真正達(dá)到普遍提高員工安全意識(shí)、有效落實(shí)預(yù)防措施、顯著降低事故風(fēng)險(xiǎn)、全面提高安全管理水平的目的。

  3、堅(jiān)持試點(diǎn)先行、以點(diǎn)帶面、全面推進(jìn)的原則。以我所各生產(chǎn)班組為試點(diǎn)，要注意分層級(jí)組織和實(shí)施，各負(fù)責(zé)人既要避免把工作一攬子交給班組去完成，又要避免大包大攬代替班組開展工作。要建立內(nèi)部控制機(jī)制，合理安排工作進(jìn)度，循序漸進(jìn)，優(yōu)化工作方式，做到先常規(guī)、后復(fù)雜，中間難度有計(jì)劃去做，復(fù)雜的碰到再做，如果已知就應(yīng)該及早著手去做。要尋找突破口，要堅(jiān)持“簡(jiǎn)便、實(shí)用、有效”原則，避免全面鋪開泛泛工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理措施的針對(duì)性和可操作性。

  4．推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理要充分發(fā)揮安全保證體系和監(jiān)督體系的共同作用，明確分工、各司其職，健全機(jī)制、落實(shí)責(zé)任。重點(diǎn)任務(wù)是組織安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，職工重點(diǎn)任務(wù)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與防范，安全保證體系重在落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，安全監(jiān)督體系重在加強(qiáng)過程監(jiān)督。評(píng)估要關(guān)注重點(diǎn)，有一般、有重點(diǎn)，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。要在我所推行運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化檢查表，標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)督檢查和反違章活動(dòng)同時(shí)去做，每個(gè)專責(zé)都要有自己的專業(yè)檢查表，安全監(jiān)察體系內(nèi)安全員要在檢查表制訂上下功夫，通過應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化檢查表，達(dá)到控制關(guān)鍵點(diǎn)的作用。

  5．推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理要在繼承以往安全管理有效經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，突出安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，做到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估、控制、消除過程閉環(huán)。對(duì)評(píng)估出的隱患要建檔，跟蹤消除、持續(xù)改進(jìn)，對(duì)暫時(shí)不能消除的重大風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合我所實(shí)際確定預(yù)警線、控制線，制定有效的預(yù)防控制措施和應(yīng)急預(yù)案，防止風(fēng)險(xiǎn)失控釀成事故。

  6．要對(duì)工區(qū)生產(chǎn)班組風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)以及作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)控制工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，要指定專人參與試點(diǎn)工作的施工、檢修，糾正存在問題，對(duì)具體事件的分析要透徹，及時(shí)指導(dǎo)改進(jìn)。掌握方法很重要，實(shí)事求是的工作態(tài)度是最好的工作方法，要以崗位月度工作計(jì)劃形式落實(shí)工作責(zé)任。

電工工作計(jì)劃2   一、目前校園管理存在得一些問題：

  在實(shí)際管理中，有幾個(gè)管理問題比較突出，需加強(qiáng)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)得積累、總結(jié)，制定切實(shí)有效得管理方案：

  1、服務(wù)項(xiàng)目分散，切塊不明確、責(zé)任不清，造成多頭管理，出現(xiàn)問題時(shí)互相扯皮、推諉，學(xué)生意見比較大。

  2、校園難以實(shí)行規(guī)范化、專業(yè)化管理，在師生最需要提供服務(wù)得節(jié)假日時(shí)期，無(wú)法統(tǒng)一安排人員值班。〈師生在此期間可能出現(xiàn)緊急事務(wù)：如水、電突遇故障等〉

  3、宿舍財(cái)產(chǎn)問題：

  一方面，個(gè)別學(xué)生對(duì)宿舍財(cái)產(chǎn)不太愛護(hù)，致使破壞嚴(yán)重;另一方面，每個(gè)學(xué)年會(huì)對(duì)各系所在得學(xué)生宿舍進(jìn)行調(diào)整，因而人員流動(dòng)較大，造成各宿舍財(cái)產(chǎn)流動(dòng)較大;最后，每年畢業(yè)生都會(huì)或多或少得帶離本屬于宿舍得財(cái)物。中心在歷年暑期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)大量貴重物品嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，如：門窗、衣柜、電話機(jī)。此外，宿舍財(cái)產(chǎn)也無(wú)人報(bào)修。因此，急需建立起一套行之有效得宿舍財(cái)產(chǎn)管理體制，確保學(xué)校宿舍樓公共財(cái)產(chǎn)得安全。

  4、教學(xué)樓課桌椅問題：

  由于各系對(duì)中心移交得桌椅管理不到位，而中心對(duì)移交給各系之后，只是對(duì)桌、椅進(jìn)行大體上得控制，具體得處理細(xì)節(jié)還需各系配合，致使教學(xué)樓中得課桌椅搬動(dòng)頻繁，流失嚴(yán)重，而導(dǎo)致中心每學(xué)期對(duì)教學(xué)樓課桌、椅重復(fù)配齊也無(wú)濟(jì)于事，極大浪費(fèi)后勤處得人力、物力、財(cái)力。而教學(xué)樓財(cái)產(chǎn)也無(wú)人報(bào)修，時(shí)間一長(zhǎng)，都是以報(bào)廢情況上報(bào)。因此，急需有一個(gè)適當(dāng)?shù)霉芾硎侄危鉀Q教學(xué)樓課桌、椅問題，確保教學(xué)樓公共財(cái)產(chǎn)。

  5、報(bào)修、維修問題：特別是水電維修，在師生得日常生活中，常把有關(guān)水與電得問題報(bào)給中心維修，由于中心與水電組已明確分工，致使維修不及時(shí)，引起師生極大不良反映。

  6、水電設(shè)施、設(shè)備得維護(hù)、保養(yǎng)問題：

  由于目前得管理模式?jīng)]有制定一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)得水電設(shè)施、設(shè)備得維修、養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，造成有些供水、供電設(shè)施、設(shè)備、消防加壓泵老化、損壞，特別是7#、8#、13#、14#供電線路比較混亂，部分線路已經(jīng)老化，存在某些安全隱患;而下水管道、排污管道也已超過了使用年限，銹跡斑斑，部分管道已經(jīng)破裂〈已經(jīng)無(wú)法修復(fù)〉涌出臟臭得污水，也造成下水管道經(jīng)常堵塞，嚴(yán)重影響了學(xué)生正常生活，學(xué)生反映強(qiáng)烈，給學(xué)校正常教學(xué)秩序得運(yùn)行帶來(lái)不便。急切要求對(duì)這些水電設(shè)施、設(shè)備實(shí)行規(guī)范化，專業(yè)化得管理，保障師生正常得學(xué)習(xí)、生活，工作計(jì)劃《水電工工作計(jì)劃》

  二、針對(duì)以上問題中心將采取得建議措施：

  1、實(shí)行綜合管理，將水電、土、木、鐵等零星維修進(jìn)行經(jīng)費(fèi)切塊，由物業(yè)中心統(tǒng)一管理，并做好零星維修承諾制，如達(dá)到目標(biāo)管理，節(jié)余經(jīng)費(fèi)余額采取提獎(jiǎng)辦法。

  2、保潔人員、水電工、管理人員等人員實(shí)行集中管理、在崗培訓(xùn)，提高專業(yè)技術(shù)能力，統(tǒng)一安排做好節(jié)假日值班工作，做到為廣大師生服務(wù)。

  3、學(xué)生宿舍樓由專人管理，增設(shè)生活輔導(dǎo)員。〈具體職責(zé)內(nèi)容見附表5〉

  4、教學(xué)樓課桌、椅由專人管理，增設(shè)教學(xué)樓***。〈具體職責(zé)內(nèi)容見附表6〉

  5、對(duì)于水電設(shè)施、設(shè)備這一項(xiàng)目，中心將制定一套水電設(shè)施、設(shè)備得養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，重點(diǎn)對(duì)一些重要得供水、供電設(shè)施進(jìn)行保養(yǎng)，對(duì)發(fā)電機(jī)房、配電房、水泵、消防中轉(zhuǎn)站等進(jìn)行檢查，如檢查不合格，將限期整改直至合格。對(duì)7#、8#等老宿舍樓房得供電線路進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，并逐步進(jìn)行整改;對(duì)下水管道，排污管道進(jìn)行整改，從而達(dá)到預(yù)期管理目標(biāo)。

  三、管理內(nèi)容：

  1、對(duì)原有工作內(nèi)容得管理：

  〈1〉、報(bào)修、維修。

  A、木部：對(duì)校園內(nèi)教學(xué)樓、師生宿舍樓內(nèi)配套得衣柜、桌椅等，各部門、各系辦公室配套得桌椅、門窗得零星維修。

  B、土部：對(duì)教學(xué)樓、師生宿舍樓樓板損壞，滲水等進(jìn)行零星維修，如果損壞嚴(yán)重須經(jīng)報(bào)修登記后轉(zhuǎn)報(bào)后勤管理處處理。

  C、鐵部：有關(guān)門鎖、鋁合窗鎖扣等得零星維修。

  〈2〉、校園環(huán)境衛(wèi)生保潔〈含下水道得疏通、值周工作安排、各系文明衛(wèi)生責(zé)任區(qū)分配、部分勤工儉學(xué)崗位得安排、督促、檢查等〉。

  〈3〉、教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓財(cái)產(chǎn)管理。

  2、新增管理內(nèi)容：

  〈1〉、供水、供電得管理。

  〈2〉、增設(shè)生活輔導(dǎo)員，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生宿舍樓得管理。

  〈3〉、增設(shè)教學(xué)樓***，加強(qiáng)對(duì)教學(xué)樓課桌、椅得管理。

  四、管理目標(biāo)：

  中心將按照以上采取得有效措施及時(shí)解決投訴問題，實(shí)現(xiàn)服務(wù)承諾，努力達(dá)到管理得總體目標(biāo)和具體目標(biāo)。

  1、總體目標(biāo)：

  〈1〉、制定零星維修管理措施、服務(wù)承諾，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，做到：零星維修及時(shí)率達(dá)95%以上，急修率達(dá)100%，完好率達(dá)98%，中心每月組織一次檢查，并做好學(xué)生回訪記錄。

  〈2〉、加強(qiáng)保潔隊(duì)伍建設(shè)，建立長(zhǎng)效保潔機(jī)制、評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行日檢、周檢、月綜合得管理辦法。實(shí)現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生、樓內(nèi)走廊、樓梯扶手等干凈、整潔，共用廁所無(wú)異味，垃圾日產(chǎn)日清。

  〈3〉、物業(yè)經(jīng)費(fèi)實(shí)行切塊包干責(zé)任制：中心按照經(jīng)費(fèi)情況認(rèn)真做好用工人數(shù)和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，節(jié)余經(jīng)費(fèi)按比例提獎(jiǎng)得管理辦法。

  〈4〉、加強(qiáng)水、電設(shè)施、設(shè)備日常得維護(hù)、保養(yǎng)工作，使機(jī)房發(fā)電機(jī)、消防加壓泵處于“一級(jí)戰(zhàn)備”狀態(tài)。

  2、具體目標(biāo)：

  〈1〉、零星維修管理：

  〈A〉、中心建立專職維修人員，確保維修人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到達(dá)目得地進(jìn)行維修服務(wù)。

  〈B〉、維修時(shí)間安排：

  報(bào)修時(shí)間：上午：9：00—13：00下午：3：00—6：00

  維修時(shí)間：11：00—21：00

  在上述規(guī)定時(shí)間內(nèi)維修人員必須在崗值班，作好維修準(zhǔn)備工作。

  〈C〉、維修時(shí)限得檢驗(yàn)：根據(jù)維修預(yù)定得時(shí)間，準(zhǔn)時(shí)到達(dá)目得地，維修視工藝而且定：

  水電：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需更換材料得24小時(shí)內(nèi)完工。

  木部：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需要更換材料得24小時(shí)內(nèi)完工。

  土部：樓板、墻壁滲水涉及建筑施工相關(guān)項(xiàng)目得在1周內(nèi)完工。

  鐵部：更換門鎖4小時(shí)內(nèi)完工，一般損壞8小時(shí)內(nèi)完工。

  〈2〉保潔工作：

  〈A〉、保潔時(shí)間安排：7：00—18：30全天候保潔，雨過天晴后保潔員及時(shí)清掃路面積水。

  〈B〉、保潔要求：

  校內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、樓內(nèi)走廊、樓梯、洗手間清掃。每天二次

  拖抹樓內(nèi)走廊、走廊平臺(tái)、梯級(jí)、梯梯扶手。每周二次

  收集清理垃圾桶內(nèi)垃圾到垃圾場(chǎng)。每天二次

  清洗樓內(nèi)消防箱、電表箱、消防安全指示燈等。每周一次

  清掃玻璃墻、樓內(nèi)高廳、天花板。每月一次

  〈3〉、公共設(shè)施、設(shè)備管理：

  〈A〉、建立共用設(shè)施、設(shè)備檔案，掌握水電、配套家具、課桌椅得分布及使用情況。

  〈B〉、對(duì)水電、課桌椅、宿舍財(cái)產(chǎn)等定期組織檢查，做好記錄，需要維修得及時(shí)維修，大、中修或更新改造項(xiàng)目及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。

  〈C〉、每學(xué)年對(duì)水電機(jī)房等有關(guān)水電設(shè)施、設(shè)備得檢查、維修、養(yǎng)護(hù);對(duì)教室、學(xué)生宿舍配套課桌椅、家具進(jìn)行普查，及時(shí)了解使用情況，若發(fā)現(xiàn)人為損壞或丟失，追究使用者賠償責(zé)任。

  〈D〉、做好配套宿舍及教學(xué)樓課桌椅得報(bào)廢和增補(bǔ)計(jì)劃，每學(xué)年末組織一次檢查。

  〈E〉、根據(jù)學(xué)校招生和教室調(diào)整情況，及時(shí)向后勤管理處提出計(jì)劃，保障學(xué)生得正常使用。

  〈4〉、水電設(shè)施、設(shè)備管理：

  〈A〉、發(fā)電機(jī)房每天進(jìn)行衛(wèi)生保養(yǎng)，三次檢查、登記，每月進(jìn)行二次試運(yùn)行。

  〈B〉、消防加壓中轉(zhuǎn)站每周進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)工作，每月進(jìn)行二次試運(yùn)行，一次閥門上油松動(dòng)保養(yǎng)。

  〈C〉、抽水泵房每日進(jìn)行衛(wèi)生保養(yǎng)，水泵每月進(jìn)行二次檢查、保養(yǎng)。

  電工工作計(jì)劃3

  按照市公司××年電力工作會(huì)議精神，為進(jìn)一步加強(qiáng)和完善我縣電力管理工作，更好促進(jìn)我縣電力工作的發(fā)展，結(jié)合我縣實(shí)際情況，使電力管理工作再上一個(gè)新臺(tái)階，現(xiàn)提出我縣××年電力管理工作計(jì)劃。

  一、配合市公司完成進(jìn)網(wǎng)作業(yè)的電工培訓(xùn)工作

  為了提高進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工的技術(shù)素質(zhì)，維護(hù)供用電的公共安全，保障電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，按照××市的統(tǒng)一部署，今年準(zhǔn)備對(duì)進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工進(jìn)行培訓(xùn)。電力辦負(fù)責(zé)本區(qū)域內(nèi)進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工的報(bào)名和日常監(jiān)督管理工作。為做好這項(xiàng)工作，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)的電工、自管戶的人員及企業(yè)情況進(jìn)行初步了解，認(rèn)真落實(shí)市電力辦的工作部署。嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工培訓(xùn)有關(guān)管理辦法和報(bào)名標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)籌安排我區(qū)報(bào)名和培訓(xùn)工作，要求有關(guān)企事業(yè)單位、有關(guān)部門高度重視，按照全區(qū)統(tǒng)一部署，認(rèn)真組織實(shí)施，集中全力配合,完成這項(xiàng)工作。

  二、做好夏季、冬季用電高峰期的安全運(yùn)行

  往年夏季、冬季都是用電的高峰期，企業(yè)、民用電大幅度增加，線路出現(xiàn)停電、短路、拉閘限電等故障較多，給企業(yè)和居民造成極大不便。為做好××年高峰期的正常運(yùn)行和安全運(yùn)轉(zhuǎn)工作，減少電力故障帶來(lái)的影響，電力辦積極配合電力部門的工作，在用電高峰期到來(lái)之前提前做好應(yīng)急預(yù)案的制定，并配合市供電局搞好“高峰用電暢通工程”有關(guān)的電力設(shè)施改造。結(jié)合我縣危房改造工程的推進(jìn)，與危改辦等部門，配合市供電局做好我縣危改工程和社區(qū)的供電規(guī)劃的制定，為縣環(huán)境建設(shè)做好電力服務(wù)。

  三、營(yíng)造電力供應(yīng)與使用之間的和諧關(guān)系，創(chuàng)造我區(qū)電力管理新格局

  為了加強(qiáng)我縣電力供應(yīng)與使用，保障供、用電雙方的需求，維護(hù)供、用電秩序，積極與相關(guān)執(zhí)法部門通力合作，按照各自的職能，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。供電部門、執(zhí)法部門要在年初做好電力維護(hù)和執(zhí)法工作計(jì)劃，建立責(zé)任制度;要相應(yīng)成立管理辦公室，指定專人負(fù)責(zé)，成立電力監(jiān)管隊(duì)伍，定期進(jìn)行檢查，消除隱患;主動(dòng)與區(qū)電力管理辦公室加強(qiáng)聯(lián)系，形成我縣在電力管理工作中的一套監(jiān)管系統(tǒng)。要求供電部門做好供電和使用的業(yè)務(wù)工作，給用戶相關(guān)的業(yè)務(wù)幫助，保質(zhì)保量的提供給用戶使用。執(zhí)法部門發(fā)揮監(jiān)管作用，對(duì)電力糾紛、竊電等問題，配合電力部門進(jìn)行調(diào)查、查處。其他相關(guān)部門要相互支持，共同創(chuàng)造我縣電力管理的新格局。

  四、推廣節(jié)電產(chǎn)品，節(jié)約資源，降低能源消耗

  為了緩解和電力能源供應(yīng)的緊張局面，在全縣各企業(yè)、事業(yè)單位，特別是重點(diǎn)用能單位選擇部分有條件單位繼續(xù)推廣節(jié)電產(chǎn)品，各用能單位要積極想辦法，消除用電過程中不合理現(xiàn)象，減少不必要的能源消耗帶來(lái)的損失。今年還要繼續(xù)對(duì)危改和市政建設(shè)、鍋爐改造及企業(yè)技術(shù)革新等項(xiàng)目做好電采暖、電蓄熱(冷)等成熟項(xiàng)目的推廣，在使全縣生活用電、生產(chǎn)用電、照明用電等企業(yè)和個(gè)人，加大宣傳力度，介紹和推廣先進(jìn)技術(shù)，促使我區(qū)低消耗用電。

第12篇

關(guān)鍵詞:工程項(xiàng)目　風(fēng)險(xiǎn)體系　督查管理

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)就是項(xiàng)目生命期中的風(fēng)險(xiǎn),即可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目損失的不確定性。而工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是應(yīng)用項(xiàng)目管理的成熟理論和方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析變因、減少不確定性、化解、控制和處理風(fēng)險(xiǎn)。也就是說,工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理人員對(duì)可能致?lián)p失的項(xiàng)目不確定性進(jìn)行預(yù)測(cè)、預(yù)算、識(shí)別、分析和有效地處置以控制成本,為項(xiàng)目的順利完成提供最大安全保障的科學(xué)管理方法。

1　工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

通常,風(fēng)險(xiǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)排序的方法、標(biāo)準(zhǔn)等,企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理程序中都有詳細(xì)規(guī)定,針對(duì)具體的項(xiàng)目,在策劃時(shí)還應(yīng)結(jié)合工程項(xiàng)目實(shí)際,因地制宜。施工過程中,項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,制訂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃,配置相關(guān)資源,落實(shí)人員職責(zé),確保風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)有效進(jìn)行。項(xiàng)目收尾階段相比其他階段風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性要小一點(diǎn),但并不能忽視。許多企業(yè)重投標(biāo)、重合同、重施工、輕收尾。其實(shí)在收尾階段并非沒有風(fēng)險(xiǎn)。承包商在工程完工或竣工時(shí)必須及時(shí)辦理相關(guān)備案手續(xù),得到業(yè)主確認(rèn)工程完工或竣工的文件,否則承包商無(wú)法證明已經(jīng)按照合同約定履行了工期承諾。

2　工程項(xiàng)目的監(jiān)督管理

土建工程項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督管理的內(nèi)容很多,有對(duì)施工的監(jiān)督管理,有對(duì)人員的監(jiān)督管理,有對(duì)材料的監(jiān)督管理,有對(duì)設(shè)計(jì)的監(jiān)督管理,有對(duì)機(jī)械的監(jiān)督管理,有對(duì)施工工藝的監(jiān)督管理。有對(duì)環(huán)境的監(jiān)督管理等等。目前,由于設(shè)計(jì)原因造成的工程質(zhì)量事故占很大比例,所以我們一方面在對(duì)施工階段進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督管理的同時(shí),必須對(duì)設(shè)計(jì)階段進(jìn)行監(jiān)督管理;另一方面要抓好工程的源頭,搞好招投標(biāo)階段的監(jiān)督管理。突出質(zhì)量監(jiān)督管理的重點(diǎn),建立和完善各種保障制度,真正做到從設(shè)計(jì)到工程竣工全過程的質(zhì)量監(jiān)控。重點(diǎn)需要我們注意的問題是:

2.1監(jiān)督檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)

建章立制是開展工程質(zhì)量監(jiān)督管理的基礎(chǔ)。要依據(jù)法律法規(guī)對(duì)業(yè)主的建設(shè)程序是否規(guī)范、各方主體資格與所有承擔(dān)工程是否相適應(yīng)、主體各方從業(yè)人員是否持證上崗、工程建設(shè)材料的質(zhì)量控制和保證體系的建立是否完善、工程建設(shè)資料是否真實(shí)和完整、各方主體的職能及其從業(yè)人員是否到位等,建立起有效的監(jiān)督管理體系。以確保工程質(zhì)量的全過程受控。完善檢驗(yàn)機(jī)構(gòu),廣泛深入地開展工程質(zhì)量檢測(cè)工作,在建筑工程質(zhì)量檢測(cè)工作中占有重要的地位。通過科學(xué)方法鑒定建筑工程中使用的材料,結(jié)構(gòu)構(gòu)件成品和半成品的質(zhì)量情況。通過檢驗(yàn),試配合理地使用原材料,推廣新技術(shù)。

2.2施工監(jiān)督管理

在制定和審核施工方案時(shí),必須結(jié)合工程實(shí)際,從技術(shù)、組織、管理、工藝、操作、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行全面分析,綜合考慮,力求方案技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理、工藝先進(jìn)、措施得力、操作方便,有利于提高質(zhì)量、加快速度、降低成本。

3　工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制

3.1人員素質(zhì)的控制

對(duì)人的控制包括兩個(gè)方面,既包括對(duì)參與工程建設(shè)的具體的人的素質(zhì)的控制,還包括對(duì)參與工程建設(shè)的各單位的資質(zhì)的控制。如作為建設(shè)單位,在項(xiàng)目招標(biāo)階段,應(yīng)選擇與工程類別相適應(yīng)的招投標(biāo)公司進(jìn)行招投標(biāo)工作,降低由于自己能力限制或經(jīng)驗(yàn)限制導(dǎo)致在招投標(biāo)中選錯(cuò)承包人的風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)然,如果選錯(cuò)了招投標(biāo)機(jī)構(gòu),也會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn),所以,作為建設(shè)單位,最重要的降低工程風(fēng)險(xiǎn)的手段就是做好工程參與單位的選擇工作,這既可以采用公開招標(biāo),也可采用邀請(qǐng)招標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

作為參與工程建設(shè)的其他單位,在對(duì)人的控制方面主要是控制好人員的素質(zhì)。各個(gè)管理崗位要做到人盡其才,不稱職的堅(jiān)決予以撤換;對(duì)工程實(shí)施具體操作的作業(yè)人員,應(yīng)保證他們具有相應(yīng)的資格證書或上崗證,要對(duì)自己承擔(dān)的工程質(zhì)量負(fù)責(zé),盡可能避免由于人的素質(zhì)的因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

3.2工程材料的控制

許多工程質(zhì)量事故的起因就是由于使用了偽劣的建筑材料。

3.3施工機(jī)械的控制

施工機(jī)械的選擇,除應(yīng)考慮施工機(jī)械的技術(shù)性能、工作效率、工作質(zhì)量、可靠性及維修難易、能源消耗,以及安全、靈活等方面對(duì)施工質(zhì)量的影響與保證外,還應(yīng)考慮其數(shù)量和配置對(duì)工程質(zhì)量的影響。此外,還要注意設(shè)備類型應(yīng)與施工對(duì)象的特點(diǎn)及施工質(zhì)量要求相適應(yīng),在選擇機(jī)械性能參數(shù)方面,也要與施工對(duì)象特點(diǎn)及質(zhì)量要求相適應(yīng)。

3.4工藝方法的控制

對(duì)工藝方法的控制,主要是對(duì)施工組織設(shè)計(jì)的控制。施工組織設(shè)計(jì)的編制、審查和批準(zhǔn)應(yīng)符合規(guī)定的程序;應(yīng)符合國(guó)家的技術(shù)政策,應(yīng)有針對(duì)性,應(yīng)在掌握工程特點(diǎn)及難點(diǎn)的基礎(chǔ)上,根據(jù)具體的施工條件編制;采用的技術(shù)方案應(yīng)該先進(jìn)適用,所采用的技術(shù)應(yīng)是成熟技術(shù);對(duì)工程質(zhì)量的控制流程應(yīng)合理。突出質(zhì)量監(jiān)督的作用。

3.5環(huán)境條件的控制

施工作業(yè)環(huán)境的控制:作業(yè)條件是否良好,直接影響到工程質(zhì)量。會(huì)給要求精密度高的施工操作造成困難。工程質(zhì)量不宜保證。因此,建沒單位和承包單位應(yīng)共同努力,創(chuàng)造一個(gè)良好的施工作業(yè)環(huán)境。