時(shí)間：2023-06-01 09:32:06
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇反饋意見(jiàn)書(shū)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)消防法》、《*省實(shí)施<中華人民共和國(guó)消防法>辦法》以及國(guó)發(fā)〔20*〕15號(hào)、*政〔20*〕57號(hào)、*政〔20*〕29號(hào)、*政〔20*〕13號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)消防工作的意見(jiàn)》文件等有關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)全縣的消防安全工作，進(jìn)一步強(qiáng)化消防源頭的監(jiān)督管理，堅(jiān)決杜絕先天性重大火災(zāi)隱患產(chǎn)生，根據(jù)*縣消防聯(lián)席會(huì)議《建立完善政府部門(mén)消防工作協(xié)調(diào)機(jī)制試點(diǎn)方案》，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就建立并實(shí)施消防執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制提出如下意見(jiàn)：
一、明確指導(dǎo)思想，確立工作目標(biāo)
堅(jiān)持以*重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面落實(shí)“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的方針，規(guī)范政府部門(mén)行政許可的消防安全前置機(jī)制，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)和聯(lián)合執(zhí)法，努力構(gòu)建“政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)依法監(jiān)管、單位全面負(fù)責(zé)，公民積極參與”的消防工作格局，加快全縣消防工作社會(huì)化進(jìn)程，為“全面奔小康，建設(shè)新*”提供堅(jiān)實(shí)的消防安全保障。
通過(guò)落實(shí)消防行政許可前置條件，積極預(yù)防和減少違法建筑工程，堅(jiān)決杜絕先天性重大火災(zāi)隱患產(chǎn)生；通過(guò)落實(shí)消防聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，重點(diǎn)解決重大火災(zāi)隱患整改、公共娛樂(lè)場(chǎng)所監(jiān)管、消防產(chǎn)品整治等方面存在的重大消防安全問(wèn)題，堅(jiān)決預(yù)防較大以上火災(zāi)事故發(fā)生；通過(guò)建立公共消防信息平臺(tái)，充分發(fā)揮《*縣人民政府行政服務(wù)中心》網(wǎng)站以及各行政職能部門(mén)信息網(wǎng)站的作用，及時(shí)向社會(huì)公共消防安全信息，提高全民消防安全意識(shí)。
二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確各方責(zé)任
縣政府成立縣消防執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管副縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管*局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，縣規(guī)劃、建設(shè)、房管、工商、文化、教育、民政、衛(wèi)生、體育、交通、*、安監(jiān)、經(jīng)貿(mào)、監(jiān)察、消防等部門(mén)和單位的分管負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣消防大隊(duì)，縣消防大隊(duì)主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。
各成員單位要按照《消防法》、《建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》、《*省實(shí)施<中華人民共和國(guó)消防法>辦法》、以及國(guó)發(fā)〔20*〕15號(hào)、*政〔20*〕57號(hào)、*政〔20*〕29號(hào)、*政〔20*〕13號(hào)文件等有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真履行各自的消防工作職責(zé)，共同負(fù)責(zé)消防執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制的組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施工作，切實(shí)加大消防源頭性的監(jiān)管，加強(qiáng)重大火災(zāi)隱患源頭性的監(jiān)控。
三、明確許可事項(xiàng)，規(guī)范許可文書(shū)
*消防行政許可主要有四項(xiàng)：建筑工程消防審核、建筑工程消防驗(yàn)收、公眾聚集場(chǎng)所使用（開(kāi)業(yè)）前消防安全檢查、舉辦大型群眾性活動(dòng)前消防安全檢查。在行政許可手續(xù)辦理上，依法下發(fā)合格的《建筑工程消防審核意見(jiàn)書(shū)》、《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》、《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》、《復(fù)查意見(jiàn)書(shū)》等。另外，縣消防大隊(duì)可自行設(shè)計(jì)使用《消防安全情況現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)反饋表》，主要用于為單位或個(gè)人在辦理相關(guān)手續(xù)需要*消防部門(mén)提供消防安全證明材料。
四、按照部門(mén)職能，履行許可程序
(一)規(guī)劃部門(mén)：在核發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)》、《批準(zhǔn)規(guī)劃定點(diǎn)通知書(shū)》、《規(guī)劃批準(zhǔn)書(shū)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》之前，必須要求建設(shè)單位（開(kāi)發(fā)商）提供總平面（相當(dāng)于規(guī)劃定點(diǎn)）審核合格的《建筑工程消防審核意見(jiàn)書(shū)》。
(二)建設(shè)部門(mén)：在核發(fā)《建筑工程施工許可證》時(shí)，必須要求建設(shè)單位（開(kāi)發(fā)商）提供總平面審核合格的《建筑工程消防審核意見(jiàn)書(shū)》；對(duì)設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位的資質(zhì)審查嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)違規(guī)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理或超資質(zhì)進(jìn)行設(shè)計(jì)和施工的單位，應(yīng)依法降低資質(zhì)等級(jí)或吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)。在頒發(fā)《建設(shè)工程竣工驗(yàn)收合格證》之前，必須要求提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》。
(三)房地產(chǎn)管理部門(mén)：在核發(fā)《商品房預(yù)售許可證》時(shí)，必須要求建設(shè)單位（開(kāi)發(fā)商）提供施工圖審核合格的《建筑工程消防設(shè)計(jì)審核意見(jiàn)書(shū)》；在頒發(fā)《房屋權(quán)屬證書(shū)》時(shí)，必須要求提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》。
(四)文化部門(mén)：在辦理或許可《*省電影放映經(jīng)營(yíng)許可證申請(qǐng)登記表》、《歌舞娛樂(lè)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)單位申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記表》、《含有電子游戲的游藝娛樂(lè)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)單位申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記表》、《*省互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所變更登記表》、《設(shè)立電影放映經(jīng)營(yíng)單位審批》、《營(yíng)業(yè)性演出許可證》、《占用非營(yíng)業(yè)性演出場(chǎng)所舉辦營(yíng)業(yè)性演出活動(dòng)的審批》、《娛樂(lè)場(chǎng)所設(shè)立、變更審核》、《互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全審核意見(jiàn)書(shū)》、《娛樂(lè)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)許可證》、《網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營(yíng)許可證》時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》。
(五)工商部門(mén)：在頒發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》之前，必須要求申請(qǐng)人提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》；對(duì)公眾聚集的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)單位申請(qǐng)辦理登記注冊(cè)時(shí)，必須要求娛樂(lè)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)單位提交*消防機(jī)構(gòu)的許可手續(xù)；對(duì)原已取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照但未依法取得消防行政許可的，或原來(lái)的消防行政許可被撤銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)在年審時(shí)要求其提供消防安全許可相關(guān)資料，否則不予許可。
(六)教育部門(mén)：對(duì)擬開(kāi)辦的學(xué)校、幼兒園及其它教育機(jī)構(gòu)實(shí)施許可時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》。
(七)衛(wèi)生部門(mén)：對(duì)擬開(kāi)辦的醫(yī)院等醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)施許可時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》。
(八)民政部門(mén)：對(duì)擬開(kāi)辦的養(yǎng)老院、敬老院、托老院等實(shí)施許可頒發(fā)《社會(huì)福利機(jī)構(gòu)設(shè)置批準(zhǔn)證書(shū)》之前以及在辦理社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位登記時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供場(chǎng)所驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》。
(九)體育部門(mén)：對(duì)擬開(kāi)辦的體育館、體育活動(dòng)中心等實(shí)施許可時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》。
(十)安監(jiān)部門(mén)：對(duì)不具備消防安全條件或未獲得消防部門(mén)行政許可的危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、儲(chǔ)存、經(jīng)營(yíng)企業(yè)，不予核發(fā)批準(zhǔn)文書(shū)和經(jīng)營(yíng)許可證。
(十一)*治安（網(wǎng)監(jiān)）部門(mén)：在頒發(fā)《旅館業(yè)特種行業(yè)許可證》、《互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全審核意見(jiàn)書(shū)》時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供驗(yàn)收合格的《建筑工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)》或檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)書(shū)》；在辦理重大活動(dòng)行政許可時(shí)，必須要求申請(qǐng)人提供檢查合格的《消防安全檢查意見(jiàn)》。
(十二)交通、交巡警、安監(jiān)、經(jīng)貿(mào)、工商等部門(mén)：共同對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品的消防安全進(jìn)行把關(guān)，對(duì)不具備消防安全條件和未履行有關(guān)消防行政許可手續(xù)的危險(xiǎn)物品（含成品油、燃?xì)猓┥a(chǎn)儲(chǔ)存運(yùn)輸企業(yè)，不予實(shí)行資質(zhì)認(rèn)定或不予核發(fā)相關(guān)許可證照。
五、建立信息平臺(tái)，加強(qiáng)信息溝通
（一）加強(qiáng)公共信息平臺(tái)建設(shè)，完善消防信息查詢(xún)系統(tǒng)。
1.凡是涉及到消防執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制的各有關(guān)職能部門(mén)，應(yīng)以《*縣人民政府行政服務(wù)中心》網(wǎng)站、本部門(mén)網(wǎng)站或《*消防網(wǎng)》為信息平臺(tái)，定期或不定期地公示、通報(bào)有關(guān)消防安全方面的信息，并加強(qiáng)各部門(mén)之間的信息反饋。
2.依據(jù)國(guó)家規(guī)定實(shí)施行政許可需要將消防安全條件審查作為前置條件的，應(yīng)當(dāng)在“*縣政府行政服務(wù)中心”有關(guān)窗口的辦事須知中予以明確告知。
3.縣消防大隊(duì)作為消防執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制建立的牽頭單位，要充分發(fā)揮公共消防信息采集、梳理、的主體作用。對(duì)所有的消防行政許可項(xiàng)目，落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，及時(shí)通過(guò)《*縣政府行政服務(wù)中心》網(wǎng)站向社會(huì)各界進(jìn)行公布，方便社會(huì)各界、各有關(guān)職能部門(mén)和社會(huì)單位、個(gè)人上網(wǎng)查詢(xún)；對(duì)于重大消防行政許可事項(xiàng)、重大火災(zāi)隱患單位掛牌督辦、重大消防行政處罰、重大消防產(chǎn)品案件等重大問(wèn)題實(shí)行公文抄報(bào)制度，及時(shí)向各有關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行告知；對(duì)原消防安全檢查合格的公共娛樂(lè)場(chǎng)所，但在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不再具備消防安全條件的，應(yīng)及時(shí)撤銷(xiāo)原消防法律文書(shū)，并抄告相關(guān)職能部門(mén)撤銷(xiāo)有關(guān)批準(zhǔn)文件或者暫停、吊銷(xiāo)有關(guān)許可證照；主動(dòng)與有關(guān)職能部門(mén)加強(qiáng)工作聯(lián)系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，推動(dòng)各項(xiàng)工作開(kāi)展。
（二）落實(shí)“五項(xiàng)”工作制度，推動(dòng)火災(zāi)隱患整改。
1.落實(shí)舉報(bào)投訴制度?？h消防大隊(duì)要通過(guò)《*縣政府行政服務(wù)中心》網(wǎng)站向社會(huì)公布舉報(bào)電話、信箱，認(rèn)真受理并及時(shí)依法查處實(shí)名投訴、舉報(bào)的火災(zāi)隱患和消防違法行為。對(duì)舉報(bào)安全出口上鎖、安全通道堵塞的，應(yīng)在2小時(shí)內(nèi)進(jìn)行調(diào)查處理。其他部門(mén)對(duì)投訴、舉報(bào)的火災(zāi)隱患或消防違法行為，要按照各自的消防職責(zé)依法查處；對(duì)于無(wú)權(quán)進(jìn)行查處的，應(yīng)填寫(xiě)《消防違法行為舉報(bào)、移送、查處情況反饋表》，于5個(gè)工作日之內(nèi)寄送當(dāng)?shù)?消防機(jī)構(gòu)處理或通過(guò)《*縣政府行政服務(wù)中心》網(wǎng)站等形式進(jìn)行移送，當(dāng)?shù)?消防機(jī)構(gòu)應(yīng)在個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果于3個(gè)工作日之內(nèi)反饋原移送部門(mén)。對(duì)消防違法行為構(gòu)成犯罪的，要及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)處理。
2.落實(shí)信息通報(bào)制度。對(duì)日常監(jiān)督檢查、抽查或?qū)ｍ?xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的火災(zāi)隱患或違法行為，*消防機(jī)構(gòu)在依法監(jiān)督整改的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)公文抄告或在《*縣人民政府行政服務(wù)中心》網(wǎng)站等形式通報(bào)各相關(guān)職能部門(mén)。各相關(guān)職能部門(mén)自行查處的重要火災(zāi)隱患或消防違法行為的舉報(bào)，應(yīng)將查處情況及時(shí)通報(bào)給*消防機(jī)構(gòu)。
3.落實(shí)掛牌督辦制度。*消防機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行重大火災(zāi)隱患論證、認(rèn)定，需要當(dāng)?shù)卣虬参瘯?huì)掛牌督辦的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)請(qǐng)政府或安委會(huì)掛牌督辦。上級(jí)政府應(yīng)當(dāng)定期對(duì)下級(jí)政府掛牌重大火災(zāi)隱患整改情況進(jìn)行督查。對(duì)涉及多個(gè)部門(mén)和單位或整改難度較大的重大火災(zāi)隱患，政府或安委會(huì)應(yīng)組織會(huì)辦，明確整改的責(zé)任主體、時(shí)間要求、工作方案、督查措施等，并形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
4.落實(shí)行政監(jiān)察制度。對(duì)屬于縣政府或縣安委會(huì)掛牌督辦的重大火災(zāi)隱患，縣監(jiān)察局要及時(shí)下發(fā)行政監(jiān)察意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行督辦。因失職、瀆職造成火災(zāi)事故的，要及時(shí)立案，追查相關(guān)責(zé)任人員責(zé)任。
5.落實(shí)輿論監(jiān)督制度。各級(jí)*消防機(jī)構(gòu)要定期利用電視、報(bào)紙、廣播、網(wǎng)站等媒體向社會(huì)公布本地重大火災(zāi)隱患整改情況。屬于商場(chǎng)、市場(chǎng)以及公共娛樂(lè)場(chǎng)所的，要采取張貼公告、設(shè)置警示牌等方式，提醒社會(huì)公眾注意消防安全，形成全社會(huì)監(jiān)督重大火災(zāi)隱患整改的良好氛圍。新聞媒體要對(duì)當(dāng)?shù)刂卮蠡馂?zāi)隱患整改情況進(jìn)行跟蹤報(bào)道，對(duì)整改不力的要予以曝光。
六、強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，開(kāi)展聯(lián)合執(zhí)法
（一）各司其責(zé)，高度重視消防產(chǎn)品案件查處工作。工商、質(zhì)監(jiān)、消防等部門(mén)要按照各自的職責(zé)依法監(jiān)督管理消防產(chǎn)品。屬于重大或疑難案件的，應(yīng)當(dāng)共同研究并提出處理意見(jiàn)；生產(chǎn)假冒偽劣消防產(chǎn)品的，以*消防機(jī)構(gòu)為主進(jìn)行查處，質(zhì)監(jiān)、工商部門(mén)予以配合；對(duì)無(wú)照生產(chǎn)、銷(xiāo)售消防產(chǎn)品等違法行為的，以工商部門(mén)為主進(jìn)行查處；建筑工程中使用的消防產(chǎn)品，以質(zhì)監(jiān)、*消防機(jī)構(gòu)為主進(jìn)行查處，工商部門(mén)予以配合；銷(xiāo)售假冒、偽劣消防產(chǎn)品的，應(yīng)以工商部門(mén)為主進(jìn)行查處，*消防機(jī)構(gòu)予以配合；發(fā)現(xiàn)假冒、偽劣消防產(chǎn)品已經(jīng)銷(xiāo)往其他地區(qū)的，各相關(guān)職能部門(mén)要及時(shí)通報(bào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)執(zhí)法部門(mén)。
近年來(lái)，我們從__實(shí)際出發(fā)，深入調(diào)研，積極探索，充分論證，推出《預(yù)防提醒書(shū)》和《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“雙書(shū)”）等預(yù)防工作新方法。20__年以來(lái)，先后向全市相關(guān)部門(mén)及預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)單位下發(fā)了《預(yù)防提醒書(shū)》400余份、《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》200余份，引起了相關(guān)部門(mén)及預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)單位的高度重視，普遍采納了“雙書(shū)”的整改措施和要求并及時(shí)反饋，取得了初步的成效，為深入開(kāi)展預(yù)防職務(wù)犯罪、推進(jìn)法治__建設(shè)、構(gòu)建和諧社會(huì)起到了促進(jìn)作用。我們的主要做法是：
一、積極探索，開(kāi)拓思路
在扎實(shí)開(kāi)展個(gè)案預(yù)防、系統(tǒng)（行業(yè)）預(yù)防和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)防的基礎(chǔ)上，為了積極開(kāi)創(chuàng)預(yù)防職務(wù)犯罪工作新局面，我們從__的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合查辦案件，認(rèn)真分析了20__年至20__年職務(wù)犯罪案件尤其是重大典型職務(wù)犯罪案件的發(fā)案原因、特點(diǎn)等情況，發(fā)現(xiàn)發(fā)案單位在教育、制度、監(jiān)督和管理等方面存在的某些問(wèn)題具有較大的普遍性，僅僅通過(guò)向發(fā)案單位發(fā)《檢察建議書(shū)》的方式無(wú)法取得廣泛的預(yù)防效果，由此，我們召開(kāi)了網(wǎng)絡(luò)成員單位、相關(guān)部門(mén)座談會(huì)及司法理論研討小組專(zhuān)題研討會(huì)，進(jìn)行了積極的探索，達(dá)成了一致意見(jiàn)，確立了向全市相關(guān)部門(mén)及預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)單位發(fā)《預(yù)防提醒書(shū)》和《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》的創(chuàng)新預(yù)防思路。
我們通過(guò)研討后認(rèn)為，與《檢察建議書(shū)》相比，“雙書(shū)”具有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，發(fā)放范圍較為廣泛?！稒z察建議書(shū)》一般只是發(fā)至涉案單位，接受預(yù)防信息的對(duì)象比較單一，而“雙書(shū)”不只是向涉案單位發(fā)放，而且發(fā)至全市所有預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)單位，接受預(yù)防信息的對(duì)象較廣，且便于各單位之間溝通、監(jiān)督。第二，預(yù)防成本較小。“雙書(shū)”是在尚未發(fā)案的情況下提出，此時(shí)的苗頭性問(wèn)題沒(méi)有釀成嚴(yán)重的刑事犯罪，對(duì)社會(huì)的危害性程度較小，另外，由于沒(méi)有進(jìn)入刑事司法程序，矯正或修復(fù)的成本也相對(duì)較小。第三，預(yù)防效果較好。從職務(wù)犯罪的發(fā)案規(guī)律而言，起初一般都是違紀(jì)違法，在沒(méi)有外力及時(shí)遏制的情況下，才逐漸地演化為嚴(yán)重的職務(wù)犯罪；從預(yù)防犯罪的一般規(guī)律而言，對(duì)潛在的違法犯罪情況發(fā)現(xiàn)的越早，采取預(yù)防措施越早，預(yù)防效果就越好。而發(fā)放“雙書(shū)”正是符合職務(wù)犯罪規(guī)律及預(yù)防規(guī)律的一種有效的預(yù)防手段，有利于我們結(jié)合反腐的階段性或重點(diǎn)性要求和人民群眾的反映、訴求，及時(shí)地作出反應(yīng)，更好地實(shí)現(xiàn)預(yù)防職務(wù)犯罪的目的。第四，易于被各單位接受?！半p書(shū)”與《檢察建議書(shū)》相比，從內(nèi)容表述和形式等方面而言都比較委婉，體現(xiàn)了對(duì)相關(guān)單位的理解和關(guān)心，符合接受單位的接受心理，能比較好地取得相關(guān)單位的配合，使其更為主動(dòng)地參照提醒或意見(jiàn)作出相應(yīng)的整改，同時(shí)將外在機(jī)制的約束內(nèi)化為自覺(jué)的預(yù)防意識(shí)和行為。因此，通過(guò)調(diào)研論證，為推出“雙書(shū)”奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。
二、推出“雙書(shū)”，規(guī)范運(yùn)作
20__年初，我們針對(duì)在查辦__市銅羅鎮(zhèn)供電所所長(zhǎng)陸某某貪污一案中暴露出來(lái)的公款私存、公款購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)等問(wèn)題，展開(kāi)了深入的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這種現(xiàn)象具有一定的普遍性，隱蔽性也較強(qiáng)。為了預(yù)防私分保險(xiǎn)公司返回的保險(xiǎn)本金以及在銀行攬儲(chǔ)中儲(chǔ)蓄單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員收受回扣和手續(xù)費(fèi)等苗頭性、傾向性問(wèn)題，我們?cè)谙虬l(fā)案單位發(fā)放《檢察建議書(shū)》的同時(shí)，向全市金融部門(mén)及相關(guān)單位發(fā)放《預(yù)防提醒書(shū)》和《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》。
通過(guò)發(fā)放“雙書(shū)”實(shí)踐，我們認(rèn)為作為一項(xiàng)新的工作機(jī)制，必須予以進(jìn)一步的規(guī)范，才能更為有效地發(fā)揮其作用。為此，經(jīng)過(guò)走訪，聽(tīng)取和征求相關(guān)部門(mén)和單位的意見(jiàn)、建議，深入進(jìn)行可行性論證，我們認(rèn)為，在發(fā)放“雙書(shū)”的實(shí)際運(yùn)作中，首先要堅(jiān)持從預(yù)防職務(wù)犯罪工作實(shí)際出發(fā)的原則，只有符合客觀實(shí)際，才能起到預(yù)防和警示作用；其次，“雙書(shū)”的內(nèi)容要具有針對(duì)性，這關(guān)系到“雙書(shū)”的質(zhì)量、關(guān)系到能否引起接收部門(mén)和單位的高度重視和采納。只有引起接收部門(mén)和單位高度重視，才能取得預(yù)防實(shí)效；再次，必須嚴(yán)格規(guī)范“雙書(shū)”的來(lái)源、承辦、格式及報(bào)批流程；另外，還要經(jīng)常督促接收部門(mén)和單位整改落實(shí)措施等反饋意見(jiàn),并將落實(shí)“雙書(shū)”內(nèi)容和要求與年終考核評(píng)比預(yù)防職務(wù)犯罪工作規(guī)范化單位相結(jié)合。通過(guò)將考核評(píng)比與落實(shí)“雙書(shū)”內(nèi)容和要求掛鉤，以規(guī)范抓落實(shí)，以監(jiān)督促實(shí)效。目前，我們正在充分醞釀研討，并著手起草制定《__市預(yù)防職務(wù)犯罪工作指導(dǎo)委員會(huì)<預(yù)防提醒書(shū)><預(yù)防意見(jiàn)書(shū)>工作流程（試行）》，切實(shí)做到發(fā)放“雙書(shū)”的規(guī)范化。目前，自20__年以來(lái)，我們針對(duì)查辦職務(wù)犯罪案件、辦理來(lái)信來(lái)訪、關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)及深入走訪易發(fā)案件的行業(yè)和系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的較為普遍性的問(wèn)題，已先后向全市相關(guān)部門(mén)及預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)單位下發(fā)了《預(yù)防提醒書(shū)》400余份、《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》200余份。
三、注重效果，打造品牌
在推出“雙書(shū)”預(yù)防實(shí)踐中，我們深深感到，能否真正服務(wù)大局，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，這是體現(xiàn)“雙書(shū)”效果的重要標(biāo)準(zhǔn)。為此，我們以服務(wù)大局、服務(wù)經(jīng)濟(jì)為出發(fā)點(diǎn)，以預(yù)防職務(wù)犯罪、推進(jìn)法治__建設(shè)、構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“雙書(shū)”的監(jiān)管檢查，溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)督促落實(shí)，確保社會(huì)效果。例如，我們向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)__辦事處發(fā)出《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》后，對(duì)其進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，他們對(duì)《預(yù)防意見(jiàn)書(shū)》高度重視，立即召集各金融機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人召開(kāi)專(zhuān)題座談會(huì)、組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律，深入開(kāi)展專(zhuān)題教育，認(rèn)真落實(shí)整改意見(jiàn)。經(jīng)過(guò)半年多的專(zhuān)題教育和扎實(shí)采取整改措施，經(jīng)多次明查暗訪，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)攬儲(chǔ)中給予儲(chǔ)蓄單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員回扣和手續(xù)費(fèi)等情況的再次發(fā)生。網(wǎng)絡(luò)成員單位__市交通局收到我們的《預(yù)防提醒書(shū)》后，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局務(wù)會(huì)，對(duì)《預(yù)防提醒書(shū)》提出的問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)題討論，并根據(jù)實(shí)際情況作了自查自糾，建立了局財(cái)務(wù)結(jié)算中心，把下屬16個(gè)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)結(jié)算統(tǒng)一納入中心管理，加大了各單位自有資金使用的監(jiān)督力度，全系統(tǒng)取締了“小金庫(kù)”，
預(yù)防和杜絕了公款私存現(xiàn)象。相關(guān)部門(mén)和單位收到我們就挪用公款問(wèn)題發(fā)出的《預(yù)防提醒書(shū)》后，普遍反映以前對(duì)哪些情況屬于挪用公款確實(shí)不是十分了解，對(duì)挪用公款的危害也不是十分重視，通過(guò)落實(shí)提醒書(shū)的措施后，他們專(zhuān)門(mén)邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員作專(zhuān)題法制講座，并組織觀摩職務(wù)犯罪案件的庭審，法治意識(shí)和廉政意識(shí)有了很大的提高。 今年以來(lái)，我們按照市委和上級(jí)檢察機(jī)關(guān)治理商業(yè)賄賂的部署和要求，認(rèn)真分析了已經(jīng)查辦的醫(yī)藥購(gòu)銷(xiāo)領(lǐng)域、工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和漏洞，向相關(guān)部門(mén)和單位發(fā)出了《預(yù)防提醒書(shū)》。全市各醫(yī)療衛(wèi)生單位、工程建設(shè)職能部門(mén)、各鎮(zhèn)商會(huì)認(rèn)識(shí)到位，迅速貫徹落實(shí)，明確了職責(zé)，強(qiáng)化了行業(yè)管理，加大了監(jiān)督力度和宣傳教育力度，他們紛紛表示將嚴(yán)格按照提醒書(shū)的內(nèi)容和要求，自覺(jué)遵守市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自愿、平等、有償?shù)幕驹瓌t和相關(guān)法律規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信，公平競(jìng)爭(zhēng)，共同促進(jìn)市場(chǎng)健康有序地發(fā)展。
最近，在全市預(yù)防職務(wù)犯罪大會(huì)上，市委副書(shū)記、市預(yù)防職務(wù)犯罪指導(dǎo)委員會(huì)主任范建坤充分肯定了“雙書(shū)”預(yù)防的成效，并進(jìn)一步要求全市預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)成員單位必須像對(duì)待《檢察建議書(shū)》一樣對(duì)待“雙書(shū)”，會(huì)議表彰了落實(shí)“雙書(shū)”內(nèi)容和要求工作良好的六個(gè)預(yù)防職務(wù)犯罪規(guī)范化單位?！半p書(shū)”預(yù)防還引起了__市院和省院的高度重視，__市院預(yù)防處在“__市檢察機(jī)關(guān)20__年預(yù)防工作總結(jié)”中指出，__市檢察院注重預(yù)防調(diào)研，探索預(yù)防工作規(guī)律性，在普遍發(fā)生的案件中查找制度根源并向有關(guān)單位發(fā)預(yù)防“雙書(shū)”是對(duì)預(yù)防工作機(jī)制的創(chuàng)新，在“20__年預(yù)防處一季度工作情況匯報(bào)”中指出，__市檢察院增強(qiáng)“雙書(shū)”預(yù)防針對(duì)性，加強(qiáng)政企對(duì)話，完善政府服務(wù)功能是預(yù)防工作的新亮點(diǎn)。省預(yù)防處唐元高處長(zhǎng)來(lái)__進(jìn)行專(zhuān)題調(diào)研時(shí)，聽(tīng)了我們對(duì)“雙書(shū)”預(yù)防的專(zhuān)題匯報(bào)后表示對(duì)“雙書(shū)”預(yù)防非常感興趣，希望我們進(jìn)一步規(guī)范“雙書(shū)”的運(yùn)作，更好地發(fā)揮其預(yù)防職務(wù)犯罪的作用。
關(guān)鍵詞：合同糾紛；造價(jià)鑒定；認(rèn)證結(jié)果；司法引用
前言
近年來(lái),伴隨著《建設(shè)工程造價(jià)鑒定規(guī)范》和《司法解釋(二)》的相繼實(shí)施,一方面體現(xiàn)出工程造價(jià)鑒定意見(jiàn)對(duì)于委托人認(rèn)定案情有極大的影響,甚至在現(xiàn)實(shí)中可能出現(xiàn)”以鑒代審”的情況,另一方面,工程造價(jià)鑒定機(jī)構(gòu)也應(yīng)清楚地看到,在相關(guān)法律法規(guī)和司法實(shí)踐中對(duì)造價(jià)司法鑒定進(jìn)行管控已成為一種趨勢(shì)。為此,筆者結(jié)合一則造價(jià)糾紛訴訟案例進(jìn)行剖析總結(jié)并提出鑒定人在鑒定過(guò)程中的注意事項(xiàng)。
1案例背景
某招投標(biāo)項(xiàng)目發(fā)承包雙方進(jìn)行工程竣工結(jié)算時(shí)發(fā)生了合同糾紛，省高級(jí)人民法院受理訴訟后委托某鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)其造價(jià)進(jìn)行鑒定；鑒定機(jī)構(gòu)在洽談鑒定業(yè)務(wù)時(shí)，因原被告雙方均口頭表示該工程造價(jià)中安裝工程量已達(dá)成一致，同意鑒定費(fèi)給予相應(yīng)優(yōu)惠；鑒定單位出具的《鑒定意見(jiàn)書(shū)》經(jīng)庭審質(zhì)證，之后出具的《反饋意見(jiàn)的答復(fù)》也經(jīng)當(dāng)事人質(zhì)證，省高院將該《鑒定意見(jiàn)書(shū)》及《反饋意見(jiàn)的答復(fù)》作為認(rèn)定案涉工程造價(jià)的基本依據(jù)進(jìn)行了判決；雙方不服判決上訴至最高法院，最后最高院作出了終審判決。
2爭(zhēng)議焦點(diǎn)
2.1一審階段爭(zhēng)議焦點(diǎn)
①根據(jù)《建設(shè)工程施工協(xié)議書(shū)》約定材料價(jià)差按照施工期間同期《××工程造價(jià)信息》中信息價(jià)的平均價(jià)進(jìn)行材料價(jià)格調(diào)整；原告理解為鋼材的價(jià)格應(yīng)按主體結(jié)構(gòu)施工期間平均價(jià)計(jì)算，被告理解為鋼材的價(jià)格應(yīng)按開(kāi)工至竣工期間平均價(jià)計(jì)算。按主體結(jié)構(gòu)施工期間平均價(jià)計(jì)算鋼材價(jià)格是49309496.33元，若按開(kāi)工至竣工期間平均價(jià)計(jì)算鋼材價(jià)格是39234507.29元，相差10074989.04元；對(duì)于帶E鋼筋計(jì)取區(qū)間亦遵循上述標(biāo)準(zhǔn)，按主體結(jié)構(gòu)施工期間平均價(jià)計(jì)算鋼材帶E抗震費(fèi)是549988.92元，若按開(kāi)工至竣工期間平均價(jià)計(jì)算鋼材帶E抗震費(fèi)1851694.70元，相差1301705.78元。②建設(shè)單位以《工程聯(lián)系單》方式簽章確認(rèn)全部鋼筋價(jià)格再上浮4%，沒(méi)有補(bǔ)充協(xié)議支撐是否有效；③根據(jù)《建設(shè)工程施工協(xié)議書(shū)》約定涉案工程結(jié)算執(zhí)行2000年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額安徽省綜合估價(jià)表》、2000年《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額安徽省估價(jià)表》及配套的費(fèi)用定額，本工程樁基施工方式采用靜力壓送管樁，因2000年綜合定額缺項(xiàng)，可否按2000年定額解釋參照?qǐng)?zhí)行1998年單位估價(jià)表靜力壓樁項(xiàng)目；④本鑒定工程尚有部分簽證內(nèi)容雖由現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)人員簽字確認(rèn)已完成，但簽證內(nèi)容只有工作事項(xiàng)或其合理性被建設(shè)單位質(zhì)疑，為此，建設(shè)單位不同意進(jìn)入鑒定造價(jià)；⑤涉案工程采用全鋼管腳手架，雖然安徽省造價(jià)總站認(rèn)為全鋼管腳手架可以調(diào)價(jià)，具體綜合腳手架如何調(diào)價(jià)應(yīng)從其當(dāng)?shù)匾?guī)定，本案工程屬地沒(méi)有出具相關(guān)調(diào)價(jià)文件，本次鑒定可否參照相鄰地市補(bǔ)充定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
2.2二審階段爭(zhēng)議焦點(diǎn)
①建設(shè)單位認(rèn)為本案鑒定方法、程序錯(cuò)誤，不能作為定案的依據(jù)；②建設(shè)單位認(rèn)為確定性結(jié)果中水電安裝工程部分有虛增的工程量，應(yīng)予以調(diào)減；③施工單位認(rèn)為鋼材的價(jià)格應(yīng)按主體結(jié)構(gòu)施工期間平均價(jià)計(jì)算；④施工單位認(rèn)為有瑕疵簽證、鋼材價(jià)格上調(diào)4%以及腳手架調(diào)價(jià)應(yīng)予以認(rèn)可。
3認(rèn)證結(jié)果與觀點(diǎn)見(jiàn)上表。
4分析與總結(jié)
4.1鑒定過(guò)程中對(duì)妥協(xié)意見(jiàn)處理不當(dāng)
根據(jù)鑒定規(guī)范5.11條“妥協(xié)性意見(jiàn)——當(dāng)事人作出妥協(xié)認(rèn)可的事實(shí)，作為確定性意見(jiàn)但應(yīng)在鑒定意見(jiàn)中注明”。本案中鑒定人若就安裝工程量在鑒定前已達(dá)成一致這一事實(shí)及時(shí)作成書(shū)面文件由當(dāng)事人雙方簽字（蓋章）確認(rèn)，并在鑒定意見(jiàn)中說(shuō)明，該項(xiàng)內(nèi)容就不會(huì)在二審中被列入爭(zhēng)議焦點(diǎn)。
4.2鑒定意見(jiàn)書(shū)中鑒證細(xì)節(jié)關(guān)注不到位、結(jié)果處理不規(guī)范
根據(jù)鑒定規(guī)范5.9條中“①簽證發(fā)包人只簽字證明收到，但未表示同意，承包人有證據(jù)證明該簽證已經(jīng)完成，鑒定人可作出鑒定意見(jiàn)并單列，供委托人判斷使用；②簽證既無(wú)數(shù)量，又無(wú)價(jià)格，只有工作事項(xiàng)的，由當(dāng)事人雙方協(xié)商，協(xié)商不成的，鑒定人可根據(jù)合同約定的原則、方法對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分析，作出推斷性意見(jiàn)，供委托人判斷使用”，本案中鑒定意見(jiàn)書(shū)對(duì)部分有爭(zhēng)議簽證的處理顯然不妥，如本案中鑒定人應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)閱讀合同約定，對(duì)其分類(lèi)分別作出鑒定意見(jiàn)，其中有現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)人員簽字確認(rèn)已完成的簽證應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)判斷，再將其列入推斷性結(jié)果（而不是全部列入選擇性結(jié)果）。
4.3鑒定人應(yīng)注意避免自行確認(rèn)合同或造價(jià)條款是否有效
合同或造價(jià)條款是否有效及效力高低應(yīng)由法官進(jìn)行裁量，并不屬于鑒定人可以自行確認(rèn)的范疇，即不屬于專(zhuān)業(yè)問(wèn)題，本案中多處都是按照這一要求進(jìn)行鑒定的，如工作聯(lián)系單明確鋼筋價(jià)格上浮4%能否作為計(jì)價(jià)依據(jù)。
4.4鑒定人應(yīng)充分重視司法實(shí)踐的法官自由裁量處理
由于造價(jià)事項(xiàng)鑒定意見(jiàn)對(duì)于法官認(rèn)定案情有極大的影響，鑒定人在鑒定過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守《工程造價(jià)鑒定規(guī)范》中關(guān)于司法權(quán)與鑒定權(quán)的規(guī)定，即法律問(wèn)題歸屬委托人，專(zhuān)業(yè)問(wèn)題歸屬鑒定人。只有如此才能杜絕現(xiàn)實(shí)中可能出現(xiàn)的“以鑒代審”的現(xiàn)象。本案中鑒定人根據(jù)《工程造價(jià)鑒定規(guī)范》關(guān)于確定性、推斷性、選擇性意見(jiàn)的概念，即“當(dāng)鑒定項(xiàng)目合同約定矛盾或鑒定事項(xiàng)部分內(nèi)容證據(jù)矛盾，委托人暫不明確要求鑒定人分別鑒定的，可分別按照不同的合同約定或證據(jù)作出選擇性意見(jiàn)，由委托人判斷使用”，針對(duì)“施工工期”有著兩種不同理解，本案例鑒定意見(jiàn)書(shū)中給出了兩種選擇性結(jié)果供法官判決就是一例鑒定人自覺(jué)遵守造價(jià)司法鑒定自我管控、重視司法實(shí)踐的法官自由裁量處理的體現(xiàn)。
4.5鑒定人應(yīng)注意“讓利”和“正常變更”的區(qū)別
司法解釋?zhuān)ǘ┑谝粭l第二款所規(guī)定的四種黑白合同內(nèi)容，其中“讓利”一項(xiàng)內(nèi)容僅為一個(gè)詞，則可能與履約過(guò)程中“正常變更”發(fā)生混淆。在此需要強(qiáng)調(diào)的是，并不是涉及承包范圍、建設(shè)工期、合同價(jià)款等內(nèi)容的變更就必然構(gòu)成對(duì)中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的背離，形成讓利。如本案中鋼筋價(jià)格異常波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整就屬于合同的變更，不能認(rèn)定為實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的背離。
2013年，市行政服務(wù)中心政務(wù)公開(kāi)和政務(wù)服務(wù)工作，緊緊圍繞市委市政府中心工作，深入開(kāi)展“對(duì)標(biāo)找差、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”活動(dòng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省委《關(guān)于深化政務(wù)公開(kāi)加強(qiáng)政務(wù)服務(wù)的意見(jiàn)》，加強(qiáng)法制型、服務(wù)型政府建設(shè)，創(chuàng)新工作機(jī)制，切實(shí)推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)和政務(wù)服務(wù)工作，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出積極的貢獻(xiàn)。
一、加強(qiáng)政務(wù)公開(kāi),扎實(shí)做好政府信息公開(kāi)工作
政府信息公開(kāi)工作是加強(qiáng)服務(wù)型政府建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，按照政府信息公開(kāi)條例抓好落實(shí)。一是充分利用網(wǎng)站信息公開(kāi)。按照政府信息公開(kāi)條例要求，凡是屬于公開(kāi)事項(xiàng)的，經(jīng)保密審查后，實(shí)行主動(dòng)式公開(kāi)。在中心設(shè)立意見(jiàn)箱，加強(qiáng)與公眾的互動(dòng)，聽(tīng)取公眾對(duì)政府信息公開(kāi)工作的意見(jiàn)。二是認(rèn)真落實(shí)新聞工作規(guī)定。認(rèn)真落實(shí)新聞工作規(guī)定和程序，嚴(yán)格落實(shí)政府新聞的范圍、內(nèi)容、種類(lèi)、形式、管理、申請(qǐng)、組織、事項(xiàng)等。三是設(shè)立政府信息查閱點(diǎn)。根據(jù)《省主動(dòng)公開(kāi)政府信息移送管理辦法》要求，在中心服務(wù)大廳設(shè)置政府信息查閱點(diǎn)，配備電腦等設(shè)施和設(shè)備，為到中心辦事群眾提供政府信息查詢(xún)便利。
二、推行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化,全面提升政務(wù)服務(wù)水平
根據(jù)省服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)工作的要求，重點(diǎn)抓好標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施工作。按照“有人就有工作標(biāo)準(zhǔn)、有事就有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、有物就有管理標(biāo)準(zhǔn)”的要求，全面推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)的貫徹落實(shí)，形成長(zhǎng)效的工作機(jī)制。一是聽(tīng)取群眾意見(jiàn)不斷完善標(biāo)準(zhǔn)化工作。通過(guò)電信114回訪、發(fā)放群眾滿(mǎn)意度調(diào)查表、召開(kāi)服務(wù)對(duì)象座談會(huì)、網(wǎng)上調(diào)查等方式，總結(jié)梳理窗口、處室在服務(wù)流程、服務(wù)規(guī)范中存在的不足，修訂完善標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)網(wǎng)站全面公布，接受群眾評(píng)價(jià)；組織人大代表、政協(xié)委員和社會(huì)各界進(jìn)行專(zhuān)題評(píng)議，以進(jìn)一步深化標(biāo)準(zhǔn)化工作。二是要高質(zhì)量完成網(wǎng)上行政服務(wù)規(guī)范國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的制定工作。在充分調(diào)研國(guó)內(nèi)外網(wǎng)上行政服務(wù)現(xiàn)狀和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定具有先進(jìn)性和普遍適用性的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)征求意見(jiàn)稿。同時(shí)借鑒國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，努力實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上行政服務(wù)的突破，著手建設(shè)在全國(guó)具有示范意義的網(wǎng)上行政服務(wù)虛擬大廳，為辦事群眾提供更加周到方便的咨詢(xún)服務(wù)、網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上結(jié)果反饋、在線交流等服務(wù)，全面提升中心信息化水平，推動(dòng)權(quán)力陽(yáng)光運(yùn)行和行政審批制度改革。
三、貫徹落實(shí)中辦國(guó)辦文件精神，深化完善“兩集中、兩到位”工作
根據(jù)中辦國(guó)辦《關(guān)于深化政務(wù)公開(kāi)加強(qiáng)政務(wù)服務(wù)的意見(jiàn)》文件精神和國(guó)務(wù)院深化行政審批制度改革電視電話會(huì)議精神，繼續(xù)深化完善“兩集中、兩到位”工作。一是進(jìn)一步提高進(jìn)中心審批事項(xiàng)的集中度。進(jìn)一步推進(jìn)有關(guān)部門(mén)的許可、審批、服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)中心運(yùn)作，督促部門(mén)對(duì)窗口充分授權(quán)；加強(qiáng)對(duì)有關(guān)部門(mén)行政服務(wù)大廳的指導(dǎo)，完善分中心的運(yùn)行機(jī)制，出臺(tái)相應(yīng)的檢查考評(píng)制度。二是加強(qiáng)行政服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。對(duì)轄市區(qū)行政服務(wù)中心建立考核評(píng)比機(jī)制，每季度組織一次檢查考核，不斷規(guī)范窗口管理，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道便民服務(wù)中心建設(shè)的探索與研究，根據(jù)群眾的需求對(duì)村級(jí)便民服務(wù)室的設(shè)置推出規(guī)范意見(jiàn)。通過(guò)上下級(jí)中心聯(lián)動(dòng)、遠(yuǎn)程服務(wù)、自助服務(wù)等形式，為企業(yè)和網(wǎng)站提供網(wǎng)絡(luò)化的便利服務(wù)。三是認(rèn)真做好行政審批制度改革工作。配合有關(guān)部門(mén)對(duì)行政許可、行政審批、核準(zhǔn)備案等事項(xiàng)進(jìn)行清理，減少審批事項(xiàng)。廢除不符法規(guī)的前置審批條件，簡(jiǎn)化審批手續(xù)。進(jìn)一步優(yōu)化審批流程，提高行政效能。
四、服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)一步提升服務(wù)發(fā)展的質(zhì)量
進(jìn)一步創(chuàng)新工作新舉措，為全市重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展做好服務(wù)工作。一是深化完善服務(wù)大項(xiàng)目工作。全程跟蹤市政府確定的重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目，為20個(gè)以上重點(diǎn)項(xiàng)目提供專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)服務(wù)和代辦服務(wù)；建立服務(wù)城市綜合體服務(wù)規(guī)范，提供集中辦證服務(wù)；為重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建立審批保姆服務(wù)，提高大項(xiàng)目審批效率。二是進(jìn)一步完善扶持創(chuàng)業(yè)服務(wù)。繼續(xù)開(kāi)展“當(dāng)服務(wù)明星、做創(chuàng)業(yè)保姆”活動(dòng)，建立扶持創(chuàng)業(yè)服務(wù)規(guī)范，提供集中聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)查勘，工商注冊(cè)后集中審批機(jī)制；年度為200個(gè)以上中小企業(yè)提供保姆式服務(wù)。三是全面推行基本建設(shè)聯(lián)審會(huì)辦。完善審批服務(wù)鏈，提高聯(lián)審會(huì)辦的有效性。分階段推進(jìn)基本建設(shè)項(xiàng)目審批聯(lián)審會(huì)辦，明確主辦窗口和協(xié)辦窗口，在中心召開(kāi)聯(lián)合審批咨詢(xún)論證會(huì)，聯(lián)合出具查勘意見(jiàn)書(shū)、審圖意見(jiàn)書(shū)、竣工驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)，進(jìn)一步壓縮整體審批周期，提高行政審批效率。四是創(chuàng)新行政服務(wù)方式。繼續(xù)完善預(yù)約服務(wù)制度，開(kāi)展休息日預(yù)約服務(wù)、高峰錯(cuò)時(shí)和延時(shí)預(yù)約服務(wù)、預(yù)約上門(mén)服務(wù)、QQ在線服務(wù)等。以支部為單位開(kāi)展定期上門(mén)集中服務(wù)活動(dòng)，幫助企業(yè)群眾解決難題。繼續(xù)組織對(duì)轄市區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道項(xiàng)目審批代辦員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高代辦員報(bào)批水平和項(xiàng)目審批效率，不斷提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的質(zhì)量。
序言
國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）是致力于公眾利益的獨(dú)立的、非營(yíng)利性的私人部門(mén)組織。國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）的目標(biāo)是通過(guò)為接受過(guò)適當(dāng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、遵守職業(yè)道德的評(píng)估專(zhuān)業(yè)人士提供可信評(píng)估意見(jiàn)制定合理的框架，建立公眾對(duì)評(píng)估程序的信心和信任。
國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）通過(guò)以下方式實(shí)現(xiàn)目標(biāo)：
?制定和維護(hù)國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則（IVS）
?為專(zhuān)業(yè)評(píng)估師提供技術(shù)指導(dǎo)
?促進(jìn)全球評(píng)估行業(yè)和職業(yè)道德實(shí)踐的發(fā)展
受托人通常應(yīng)用公允意見(jiàn)來(lái)幫助進(jìn)行商業(yè)判斷和日常管理，從而充分應(yīng)用組織機(jī)構(gòu)的資源，并促進(jìn)實(shí)現(xiàn)可能的交易。許多公允意見(jiàn)基于評(píng)估分析。國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）認(rèn)為，促進(jìn)對(duì)公允意見(jiàn)目標(biāo)的理解和確認(rèn)，提供公允意見(jiàn)的最佳實(shí)踐原則，有助于實(shí)現(xiàn)公眾利益。
國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）意識(shí)到，一些國(guó)家的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定了相關(guān)管理規(guī)定，包括何時(shí)需要出具公允意見(jiàn)，誰(shuí)委托，誰(shuí)提供，以及公允意見(jiàn)應(yīng)該包含的內(nèi)容。本操作指引旨在幫助尚不存在相關(guān)規(guī)定或有類(lèi)似規(guī)定但尚未涵蓋本指引所包含內(nèi)容的地方應(yīng)用。
內(nèi)容
段落 頁(yè)碼
簡(jiǎn)介 1-2 4
何為公允意見(jiàn)？ 3-4 3
何時(shí)需要公允意見(jiàn)？ 5 4
公允意見(jiàn)的目的 6-9 4
職業(yè)道德注意事項(xiàng) 10-18 5
工作范圍 19-21 7
調(diào)查范圍 22-27 8
公允意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容 28-32 9
簡(jiǎn)介
1．本操作指引（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指引”）描述了公允意見(jiàn)的性質(zhì)并規(guī)定了提供公允意見(jiàn)時(shí)所需的操作程序。
2．公允意見(jiàn)（FO）幫助委托關(guān)系中的受托人（例如公司董事，理事或者基金經(jīng)理，他們?yōu)榱藗€(gè)人利益或者他人利益必須采取行動(dòng)，從而確立起相互信任的關(guān)系）從財(cái)務(wù)角度判斷擬進(jìn)行的交易是否符合委托人的權(quán)益。受托人對(duì)委托人擁有注意義務(wù)。
何為公允意見(jiàn)？
3．公允意見(jiàn)是公允意見(jiàn)提供者從財(cái)務(wù)的角度就一項(xiàng)擬進(jìn)行交易中擬收取或支付的報(bào)酬的公允性向委托方出具的意見(jiàn)。公允意見(jiàn)的提供要考慮擬進(jìn)行交易中與擬收取或支付報(bào)酬相關(guān)的交易條件，包括對(duì)放棄和獲得利益的價(jià)值進(jìn)行比較。
4.省略 或者以信件的形式寄到IVSC.41,Moorgate,London EC2R 6PP.United Kingdom.。除非您有保密的要求，您的意見(jiàn)將會(huì)公示于眾。
本征求意見(jiàn)稿的副本將會(huì)提交給國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)，以供個(gè)人或組織使用，嚴(yán)禁私自出售或傳播，引用此征求意見(jiàn)稿時(shí)必須標(biāo)明國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)的版權(quán)或列明國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)的地址。此外，沒(méi)有得到國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)的允許，嚴(yán)禁翻譯、轉(zhuǎn)載或以其它任何形式（未知或已知方式），包括影印和復(fù)制，應(yīng)用到任何信息存儲(chǔ)和檢索系統(tǒng)中。出版和版權(quán)事宜，請(qǐng)聯(lián)系IVSC.41.Moorgate.London EC2R 6PP.省略.省略。
反饋意見(jiàn)應(yīng)注意的事項(xiàng)：
1．應(yīng)以信函格式反饋意見(jiàn)，在信件抬頭標(biāo)明組織名稱(chēng)。除非要求匿名，否則所有收到的意見(jiàn)將會(huì)在國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）網(wǎng)站上公布。
2．不要提交直接在征求意見(jiàn)稿上修訂編輯的版本。
3．所提交反饋意見(jiàn)的文檔格式最好是未經(jīng)上鎖的PDF格式，以便進(jìn)行提取分析。在國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）網(wǎng)站公布之前，所有文件都會(huì)保密。
二、針對(duì)反饋意見(jiàn)者的問(wèn)題
國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）專(zhuān)業(yè)委員會(huì)希望您能對(duì)下列問(wèn)題做出答復(fù)。并不是所有問(wèn)題都需要回答，但為方便對(duì)收到的答復(fù)進(jìn)行分析，請(qǐng)使用本問(wèn)卷中的問(wèn)題號(hào)碼標(biāo)明所回答問(wèn)題的題號(hào)。也歡迎您對(duì)征求意見(jiàn)稿的任何方面做出進(jìn)一步的評(píng)論。
1．專(zhuān)業(yè)委員會(huì)認(rèn)識(shí)到，許多司法管轄區(qū)內(nèi)的法律或法規(guī)規(guī)定了何時(shí)需要公允意見(jiàn)，誰(shuí)有資格出具公允意見(jiàn)以及公允意見(jiàn)必須包含的內(nèi)容。正如該指引序言中指出的那樣，該指引用于沒(méi)有同樣法定要求的地方，或者作為法定要求未涉及方面的補(bǔ)充。一些司法管轄區(qū)可能有多于該指引的規(guī)定和要求，專(zhuān)業(yè)委員會(huì)愿意了解該指引與已知國(guó)家監(jiān)管要求的沖突或矛盾之處。
該征求意見(jiàn)稿中是否與您所在執(zhí)業(yè)內(nèi)的監(jiān)管要求有相抵觸之處？如果有，請(qǐng)對(duì)相抵觸的部分以及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定提供簡(jiǎn)單描述。
2．委員會(huì)考慮是否應(yīng)該區(qū)分不同版本的公允意見(jiàn)報(bào)告，即向委托方提供的綜合、詳細(xì)的報(bào)告（有時(shí)也被稱(chēng)為“董事會(huì)簡(jiǎn)報(bào)”或“董事會(huì)陳述”）和用于公開(kāi)披露的縮減版報(bào)告。通常的做法是提供一個(gè)結(jié)論性摘要，供公開(kāi)披露或提供給各利益相關(guān)方。不同格式的報(bào)告之間并不存在明確的區(qū)別，它們都是相同服務(wù)的一部分。
您是否同意這個(gè)結(jié)論呢？如果不同意，您認(rèn)為該征求意見(jiàn)稿中提交給委托方或公開(kāi)披露的版本應(yīng)該有什么區(qū)別？
3．征求意見(jiàn)稿的第3、4段描述了什么是公允和不公允的意見(jiàn)。
a)這些描述是否與你所在執(zhí)業(yè)區(qū)域提供的公允意見(jiàn)相一致？
b)你是否認(rèn)為國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）的該指引嘗試定義公允意見(jiàn)的性質(zhì)，會(huì)對(duì)使用者乃至公共利益起到幫助？
4．委員會(huì)決定，該指引應(yīng)僅對(duì)以下事項(xiàng)提供指導(dǎo)：如何確保獨(dú)立性和客觀性；確定工作范圍時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮哪些因素；執(zhí)行公允意見(jiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些業(yè)務(wù)條件；標(biāo)準(zhǔn)公允意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)包含哪些要素。委員會(huì)認(rèn)為，將指引擴(kuò)展到用于表明擬議交易是否公平的相關(guān)事項(xiàng)中，例如擬議交易的性質(zhì)、范圍和時(shí)間等,在國(guó)際背景下是不切實(shí)際的,并且在某些情況下會(huì)被理解為限制了意見(jiàn)提供者的個(gè)人判斷。
你是否同意委員會(huì)關(guān)于排除該指引被用于作為能夠決定一項(xiàng)擬議交易是否公平的標(biāo)準(zhǔn)的決定?如果不同意,請(qǐng)注明你認(rèn)為能被有效使用的附加指引的類(lèi)型。
5．委員會(huì)認(rèn)為，公允意見(jiàn)提供者的完全獨(dú)立性對(duì)提供客觀公正的意見(jiàn)非常重要。這些標(biāo)準(zhǔn)適用于所有評(píng)估相關(guān)服務(wù)和2011年國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則理事會(huì)（IVSC）的專(zhuān)業(yè)評(píng)估師職業(yè)道德守則中包含的專(zhuān)業(yè)評(píng)估師如何認(rèn)定其獨(dú)立性受到威脅、以及如何避免或緩解這些威脅的討論和指引。本指引的第10-18段以一些具體的例子，在對(duì)公允意見(jiàn)提供者的威脅方面對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)估師職業(yè)道德守則進(jìn)行了補(bǔ)充。
你是否認(rèn)為該指引和專(zhuān)業(yè)評(píng)估師職業(yè)道德守則能夠完全涵蓋個(gè)人或機(jī)構(gòu)接受提供公允意見(jiàn)的業(yè)務(wù)時(shí)，其獨(dú)立性和公正性所受到的威脅？如果不是，請(qǐng)指出其他你認(rèn)為應(yīng)該指出的威脅或該征求意見(jiàn)稿中你認(rèn)為需要修改或刪除的威脅。
6．任何評(píng)估業(yè)務(wù)中的范圍和術(shù)語(yǔ)應(yīng)與國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則（IVS）101工作范圍中所列保持一致，這些要求適用于公允意見(jiàn)中所包含的評(píng)估建議。征求意見(jiàn)稿中的第19到21段指出了國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則（IVS）之外又附加的一些需要在提供公允意見(jiàn)時(shí)的范圍和術(shù)語(yǔ)保持一致的具體事項(xiàng)。
通過(guò)閱讀國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則（IVS）101和指引，您認(rèn)為該征求意見(jiàn)稿是否充分確定了提供公允意見(jiàn)工作范圍和術(shù)語(yǔ)應(yīng)考慮的主要事項(xiàng)? 如果您覺(jué)得有需要附加的項(xiàng)目，請(qǐng)明確指出來(lái)。
7．當(dāng)公允意見(jiàn)中包含評(píng)估意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)使用國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則（IVS）103中的原則。本征求意見(jiàn)稿中的第28到32段探討了在決定公允意見(jiàn)內(nèi)容時(shí)應(yīng)考慮的原則，并列舉了標(biāo)準(zhǔn)公允意見(jiàn)書(shū)所應(yīng)包含的推薦事項(xiàng) 。
您認(rèn)為所列舉的推薦事項(xiàng)a)有幫助和b)全面嗎？您覺(jué)得有需要剔除的事項(xiàng)或者需要添加的事項(xiàng)嗎？
8．第31段包含公允意見(jiàn)中應(yīng)有的一些約束和限制性的建議。
您認(rèn)為這些約束和限制在您所執(zhí)業(yè)的轄區(qū)內(nèi)是a)合理的和b)適用的嗎？您覺(jué)得有必要添加其它約束和限制性的建議嗎？
9．本操作指引旨在對(duì)公允意見(jiàn)的提供者和依賴(lài)于公允意見(jiàn)者提供幫助 。
您覺(jué)得有需要添加的其它事項(xiàng)，從而最好地實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)嗎？
前廳部始終把認(rèn)真做好預(yù)訂、接待服務(wù)作為
工作重點(diǎn)。通過(guò)合理排房、提高入住率，熱情滿(mǎn)意的服務(wù)，接待好每一位客人，每一個(gè)團(tuán)隊(duì)，留住到酒店的每一位客人。
酒店房費(fèi)營(yíng)業(yè)額收入為萬(wàn)元，較去年同比
出租率 %，同比下降%；其中散客出租率：% ；協(xié)議客戶(hù)出租率：% ； 團(tuán)隊(duì)出租率：%
平均房?jī)r(jià)元，同比下降%。其中散客房?jī)r(jià)：元 ；協(xié)議客戶(hù)房?jī)r(jià)：元 ；團(tuán)隊(duì)房?jī)r(jià)：元
各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)均有所下降,分析原因主要表現(xiàn)在：
1.隨著各類(lèi)特色酒店和經(jīng)濟(jì)型酒店的競(jìng)爭(zhēng) ，酒店本身的優(yōu)勢(shì)逐步弱化；
2.酒店的客源結(jié)構(gòu)和層次單一，引起酒店客戶(hù)的流失；
3.營(yíng)銷(xiāo)難度的不斷增加（雖然全球經(jīng)濟(jì)有所回暖，但各機(jī)關(guān)和單位消費(fèi)仍以節(jié)支為主給酒店?duì)I銷(xiāo)及回款帶來(lái)一定的壓力。）
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)
（1）、在日常工作中我們注意到員工操作過(guò)程中服務(wù)規(guī)范化還能應(yīng)付，但靈活性的服務(wù)相對(duì)缺乏，今年我部門(mén)嚴(yán)格按照年培訓(xùn)計(jì)劃開(kāi)展培訓(xùn)，并分階段對(duì)員工進(jìn)行考核，同時(shí)加強(qiáng)了崗上實(shí)際操作培訓(xùn)，使員工能夠?qū)W以致用。遇到大型接待任務(wù)，我們只給接待人員5分鐘的磨合期，包括整個(gè)行之有效的報(bào)到流程及與會(huì)務(wù)組之間的配合，前廳部的所有人員都知道只有不斷的充實(shí)自己才能腳踏實(shí)地的完成各項(xiàng)接待任務(wù)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題反饋信息，共同協(xié)商及時(shí)調(diào)整,以達(dá)到最佳服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
（2）、部門(mén)以座談的形式培訓(xùn)服務(wù)意識(shí)培訓(xùn)與接待語(yǔ)言技巧培訓(xùn)，邀請(qǐng)區(qū)出入境管理處的警官培訓(xùn)外賓證件識(shí)別與掃描、全部通過(guò)當(dāng)場(chǎng)考核。財(cái)務(wù)部培訓(xùn)中外信用卡、支票收取與填寫(xiě)、外幣識(shí)別與兌換，要求讓我們的員工在業(yè)務(wù)知識(shí)上有進(jìn)一步的提高，能更好的為客人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
（3）、結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，做好迎世博”做好窗口接待服務(wù)，以員工培訓(xùn)、環(huán)境整治、提升設(shè)施服務(wù)能級(jí)和志愿者活動(dòng)等為主要內(nèi)容。今年前廳部已申報(bào)區(qū)“工人先鋒號(hào)”及鎮(zhèn)“文明窗口”，并有名員工榮幸成為鎮(zhèn)“優(yōu)質(zhì)服務(wù)明星”。
三、
注重人性化服務(wù)
（1）、我們酒店是涉外酒店，酒店共接待外賓 名，涉及 個(gè)國(guó)家，所以我們總臺(tái)每月都會(huì)接待名左右的境外客人，迫使要求我們有過(guò)硬的業(yè)務(wù)接待水平?？偱_(tái)現(xiàn)有人員英語(yǔ)基礎(chǔ)參差不齊，部門(mén)以接待日常用語(yǔ)為培訓(xùn)內(nèi)容，并由人事部進(jìn)行培訓(xùn)，爭(zhēng)取在4月底全部拿到c級(jí)英語(yǔ)、日語(yǔ)證書(shū)。部分員工爭(zhēng)取拿到b級(jí)英語(yǔ)證書(shū)，使培訓(xùn)工作具有其實(shí)用性和針對(duì)性。，
（3）、對(duì)入住酒店3天以上的賓客，在退房時(shí)，用賓客意見(jiàn)書(shū)的形式請(qǐng)賓客對(duì)酒店整體服務(wù)、環(huán)境、設(shè)施等提出建議與意見(jiàn)并贈(zèng)送小禮品，從月至今現(xiàn)已征集到賓客意見(jiàn)書(shū)份，贈(zèng)送小禮品份，并將賓客提出的意見(jiàn)及時(shí)反饋于相關(guān)部門(mén)。 四、重視安全防范意識(shí)，加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)各類(lèi)報(bào)表的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公安部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。
以區(qū)出入境外賓登記98%正確率為標(biāo)準(zhǔn)，及市公安局一客一登記要求，的對(duì)每位入住的客人進(jìn)行嚴(yán)格的登記制度，對(duì)未攜帶身份證的客人，我們做到認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度請(qǐng)客人到當(dāng)?shù)嘏沙鏊藢?shí)身份后登記入住，嚴(yán)把入住登記關(guān)。對(duì)外賓我們制定個(gè)人自查，主管必查、經(jīng)理抽查的制度。同時(shí)我們狠抓鑰匙的保管和使用制度，對(duì)遺失房卡的重新制作做到認(rèn)真核實(shí)，仔細(xì)確認(rèn);對(duì)住客的貴重物品寄存做到提醒寄存; 對(duì)所有的訂單、報(bào)表和數(shù)據(jù)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，分類(lèi)存檔、統(tǒng)計(jì)保存。
前廳部2012年總體計(jì)劃
一、工作計(jì)劃
1、做好客史資料統(tǒng)計(jì)，特別是常住客及商務(wù)客，擬以“常住客資料本”的形式建立接待處的第一手資料。
2、激勵(lì)前廳的推銷(xiāo)意識(shí)，促進(jìn)其積極性。接待員應(yīng)在酒店優(yōu)惠政策的同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)行情和當(dāng)日入住情況靈活掌握房?jī)r(jià)，強(qiáng)調(diào)“只要到前臺(tái)的客人，我們都要想辦法讓客人住下來(lái)的宗旨，爭(zhēng)取更多的入住率。每月對(duì)客房出租率、出租額進(jìn)行報(bào)表式分性，共同探討其中的原因，讓員工看到酒店實(shí)際情況，“參與”管理，清楚了解酒店客房出租的實(shí)際情況。
3、前廳部是整個(gè)酒店的中樞部門(mén)，它同客房、銷(xiāo)售、餐飲等部門(mén)都有著緊密的工作聯(lián)系，如出現(xiàn)問(wèn)題，要主動(dòng)和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，避免事情的惡化。
二、管理計(jì)劃
1、服務(wù)質(zhì)量是酒店品牌的本質(zhì)特征，樹(shù)立良好的品牌形象，首要的就是抓員工的素質(zhì)，員工的服務(wù)質(zhì)量，為更好的加強(qiáng)部門(mén)的服務(wù)，每天由主管對(duì)前廳部進(jìn)行衛(wèi)生、服務(wù)質(zhì)量的督促
、檢查。
2、建立部門(mén)“優(yōu)秀員工”評(píng)定細(xì)則，并由部門(mén)崗位推薦候選人，由部門(mén)所有員工投票，對(duì)最佳員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
3、我酒店所處的地理位置存在著一定制約性，為了不斷加強(qiáng)酒店的知名度，要求前廳部員工對(duì)每一位進(jìn)入酒店的賓客提供熱情詳細(xì)的問(wèn)訊服務(wù)，爭(zhēng)取吸收更多的客。
三、培訓(xùn)計(jì)劃
前廳部深知，沒(méi)有培訓(xùn)就不可能有長(zhǎng)足的進(jìn)步，將為員工組織各種形式的培訓(xùn)：現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、實(shí)踐考核等等。重點(diǎn)進(jìn)行禮儀、形體、程序、應(yīng)知應(yīng)會(huì)、消防等方面的培訓(xùn)，開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化、程序化培訓(xùn)。對(duì)前臺(tái)員工進(jìn)行“前臺(tái)服務(wù)用語(yǔ)”、“技巧銷(xiāo)售客房”、“問(wèn)訊服務(wù)”、“常見(jiàn)問(wèn)題處理”和“失誤補(bǔ)救技巧”等的專(zhuān)題培訓(xùn)。在規(guī)范化的基礎(chǔ)上為客人提供個(gè)性化、特色化服務(wù)，力爭(zhēng)使每位來(lái)過(guò)酒店的客人都能留下深刻美好的印象。而最重要的還是利用客人的宣傳作用、口碑效應(yīng)，增加酒店的美譽(yù)度。
具體培訓(xùn)計(jì)劃如下：
1、加強(qiáng)預(yù)訂技巧的培訓(xùn)，不斷提高房間的入住率。
2、開(kāi)展各崗位的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化培訓(xùn)。
3、部門(mén)內(nèi)部進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)的交叉培訓(xùn)。
4、每月對(duì)各崗位的案例進(jìn)行總結(jié)、分析、討論。
5、對(duì)員工進(jìn)行“怎樣留住客人”的專(zhuān)題培訓(xùn)。
6、前廳部應(yīng)知應(yīng)會(huì)，內(nèi)容包括
工作總結(jié)暨2012年工作計(jì)劃
一、 全年接待情況
前廳部始終把認(rèn)真做好預(yù)訂、接待服務(wù)作為工作重點(diǎn)。通過(guò)合理排房、提高入住率，熱情滿(mǎn)意的服務(wù)，接待好每一位客人，每一個(gè)團(tuán)隊(duì)，留住到酒店的每一位客人。酒店房費(fèi)營(yíng)業(yè)額收入為萬(wàn)元，較去年同比
出租率 %，同比下降%；其中散客出租率：% ；協(xié)議客戶(hù)出租率：% ； 團(tuán)隊(duì)出租率：%
平均房?jī)r(jià)元，同比下降%。其中散客房?jī)r(jià)：元 ；協(xié)議客戶(hù)房?jī)r(jià)：元 ；團(tuán)隊(duì)房?jī)r(jià)：元
各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)均有所下降,分析原因主要表現(xiàn)在：
1.隨著各類(lèi)特色酒店和經(jīng)濟(jì)型酒店的競(jìng)爭(zhēng) ，酒店本身的優(yōu)勢(shì)逐步弱化；
2.酒店的客源結(jié)構(gòu)和層次單一，引起酒店客戶(hù)的流失；
3.營(yíng)銷(xiāo)難度的不斷增加（雖然全球經(jīng)濟(jì)有所回暖，但各機(jī)關(guān)和單位消費(fèi)仍以節(jié)支為主給酒店?duì)I銷(xiāo)及回款帶來(lái)一定的壓力。）
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)
（1）、在日常工作中我們注意到員工操作過(guò)程中服務(wù)規(guī)范化還能應(yīng)付，但靈活性的服務(wù)相對(duì)缺乏，今年我部門(mén)嚴(yán)格按照年培訓(xùn)計(jì)劃開(kāi)展培訓(xùn)，并分階段對(duì)員工進(jìn)行考核，同時(shí)加強(qiáng)了崗上實(shí)際操作培訓(xùn)，使員工能夠?qū)W以致用。遇到大型接待任務(wù)，我們只給接待人員5分鐘的磨合期，包括整個(gè)行之有效的報(bào)到流程及與會(huì)務(wù)組之間的配合，前廳部的所有人員都知道只有不斷的充實(shí)自己才能腳踏實(shí)地的完成各項(xiàng)接待任務(wù)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題反饋信息，共同協(xié)商及時(shí)調(diào)整,以達(dá)到最佳服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
（2）、部門(mén)以座談的形式培訓(xùn)服務(wù)意識(shí)培訓(xùn)與接待語(yǔ)言技巧培訓(xùn)，邀請(qǐng)區(qū)出入境管理處的警官培訓(xùn)外賓證件識(shí)別與掃描、全部通過(guò)當(dāng)場(chǎng)考核。財(cái)務(wù)部培訓(xùn)中外信用卡、支票收取與填寫(xiě)、外幣識(shí)別與兌換，要求讓我們的員工在業(yè)務(wù)知識(shí)上有進(jìn)一步的提高，能更好的為客人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
（3）、結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，做好迎世博”做好窗口接待服務(wù)，以員工培訓(xùn)、環(huán)境整治、提升設(shè)施服務(wù)能級(jí)和志愿者活動(dòng)等為主要內(nèi)容。今年前廳部已申報(bào)區(qū)“工人先鋒號(hào)”及鎮(zhèn)“文明窗口”，并有名員工榮幸成為鎮(zhèn)“優(yōu)質(zhì)服務(wù)明星”。
三、注重人性化服務(wù)
（1）、我們酒店是涉外酒店，酒店共接待外賓 名，涉及 個(gè)國(guó)家，所以我們總臺(tái)每月都會(huì)接待名左右的境外客人，迫使要求我們有過(guò)硬的業(yè)務(wù)接待水平。總臺(tái)現(xiàn)有人員英語(yǔ)基礎(chǔ)參差不齊，部門(mén)以接待日常用語(yǔ)為培訓(xùn)內(nèi)容，并由人事部進(jìn)行培訓(xùn)，爭(zhēng)取在4月底全部拿到c級(jí)英語(yǔ)、日語(yǔ)證書(shū)。部分員工爭(zhēng)取拿到b級(jí)英語(yǔ)證書(shū)，使培訓(xùn)工作具有其實(shí)用性和針對(duì)性。，
（2）、從6月份，根據(jù)國(guó)家旅游總局提出有關(guān)退房時(shí)間的規(guī)定，前廳部及時(shí)調(diào)整，除在客人入（3）、對(duì)入住酒店3天以上的賓客，在退房時(shí)，用賓客意見(jiàn)書(shū)的形式請(qǐng)賓客對(duì)酒店整體服務(wù)、環(huán)境、設(shè)施等提出建議與意見(jiàn)并贈(zèng)送小禮品，從月至今現(xiàn)已征集到賓客意見(jiàn)書(shū)份，贈(zèng)送小禮品份，并將賓客提出的意見(jiàn)及時(shí)反饋于相關(guān)部門(mén)。 四、重視安全防范意識(shí)，加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)各類(lèi)報(bào)表的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公安部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。
以區(qū)出入境外賓登記98%正確率為標(biāo)準(zhǔn)，及市公安局一客一登記要求，的對(duì)每位入住的客人進(jìn)行嚴(yán)格的登記制度，對(duì)未攜帶身份證的客人，我們做到認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度請(qǐng)客人到當(dāng)?shù)嘏沙鏊藢?shí)身份后登記入住，嚴(yán)把入住登記關(guān)。對(duì)外賓我們制定個(gè)人自查，主管必查、經(jīng)理抽查的制度。同時(shí)我們狠抓鑰匙的保管和使用制度，對(duì)遺失房卡的重新制作做到認(rèn)真核實(shí)，仔細(xì)確認(rèn);對(duì)住客的貴重物品寄存做到提醒寄存; 對(duì)所有的訂單、報(bào)表和數(shù)據(jù)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，分類(lèi)存檔、統(tǒng)計(jì)保存。
前廳部2012年總體計(jì)劃
一、工作計(jì)劃
1、做好客史資料統(tǒng)計(jì)，特別是常住客及商務(wù)客，擬以“常住客資料本”的形式建立接待處的第一手資料。
2、激勵(lì)前廳的推銷(xiāo)意識(shí)，促進(jìn)其積極性。接待員應(yīng)在酒店優(yōu)惠政策的同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)行情和當(dāng)日入住情況靈活掌握房?jī)r(jià)，強(qiáng)調(diào)“只要到前臺(tái)的客人，我們都要想辦法讓客人住下來(lái)的宗旨，爭(zhēng)取更多的入住率。每月對(duì)客房出租率、出租額進(jìn)行報(bào)表式分性，共同探討其中的原因，讓員工看到酒店實(shí)際情況，“參與”管理，清楚了解酒店客房出租的實(shí)際情況。
3、前廳部是整個(gè)酒店的中樞部門(mén)，它同客房、銷(xiāo)售、餐飲等部門(mén)都有著緊密的工作聯(lián)系，如出現(xiàn)問(wèn)題，要主動(dòng)和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，避免事情的惡化。
二、管理計(jì)劃
1、服務(wù)質(zhì)量是酒店品牌的本質(zhì)特征，樹(shù)立良好的品牌形象，首要的就是抓員工的素質(zhì)，員工的服務(wù)質(zhì)量，為更好的加強(qiáng)部門(mén)的服務(wù)，每天由主管對(duì)前廳部進(jìn)行衛(wèi)生、服務(wù)質(zhì)量的督促、檢查。
2、建立部門(mén)“優(yōu)秀員工”評(píng)定細(xì)則，并由部門(mén)崗位推薦候選人，由部門(mén)所有員工投票，對(duì)
最佳員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
3、我酒店所處的地理位置存在著一定制約性，為了不斷加強(qiáng)酒店的知名度，要求前廳部員工對(duì)每一位進(jìn)入酒店的賓客提供熱情詳細(xì)的問(wèn)訊服務(wù)，爭(zhēng)取吸收更多的客。
三、培訓(xùn)計(jì)劃
前廳部深知，沒(méi)有培訓(xùn)就不可能有長(zhǎng)足的進(jìn)步，將為員工組織各種形式的培訓(xùn)：現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、實(shí)踐考核等等。重點(diǎn)進(jìn)行禮儀、形體、程序、應(yīng)知應(yīng)會(huì)、消防等方面的培訓(xùn)，開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化、程序化培訓(xùn)。對(duì)前臺(tái)員工進(jìn)行“前臺(tái)服務(wù)用語(yǔ)”、“技巧銷(xiāo)售客房”、“問(wèn)訊服務(wù)”、“常見(jiàn)問(wèn)題處理”和“失誤補(bǔ)救技巧”等的專(zhuān)題培訓(xùn)。在規(guī)范化的基礎(chǔ)上為客人提供個(gè)性化、特色化服務(wù)，力爭(zhēng)使每位來(lái)過(guò)酒店的客人都能留下深刻美好的印象。而最重要的還是利用客人的宣傳作用、口碑效應(yīng)，增加酒店的美譽(yù)度。
具體培訓(xùn)計(jì)劃如下：
1、加強(qiáng)預(yù)訂技巧的培訓(xùn)，不斷提高房間的入住率。
2、開(kāi)展各崗位的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化培訓(xùn)。
3、部門(mén)內(nèi)部進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)的交叉培訓(xùn)。
4、每月對(duì)各崗位的案例進(jìn)行總結(jié)、分析、討論。
5、對(duì)員工進(jìn)行“怎樣留住客人”的專(zhuān)題培訓(xùn)。
6、前廳部應(yīng)知應(yīng)會(huì)，內(nèi)容包括嘉定、馬陸各著名景點(diǎn)、各類(lèi)商場(chǎng)、周邊交通線路等。，
7、對(duì)市出入境即將實(shí)施的48小時(shí)免簽證制度，每季度培訓(xùn)外賓證件，培訓(xùn)資料當(dāng)月進(jìn)行上傳.
為進(jìn)一步理順和規(guī)范市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目辦理程序,促進(jìn)項(xiàng)目盡早落地開(kāi)工,特制定本暫行意見(jiàn)。
一、適用范圍
市范圍內(nèi)由市級(jí)直接辦理和審核轉(zhuǎn)報(bào)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。
二、指導(dǎo)原則和工作目的
堅(jiān)持“一門(mén)受理、限時(shí)辦結(jié)、公開(kāi)公正、廉潔高效”的原則,切實(shí)簡(jiǎn)化辦事程序,依法維護(hù)投資者權(quán)益,規(guī)范投資行為,促進(jìn)市固定資產(chǎn)投資持續(xù)健康發(fā)展。
三、辦理程序
(一)項(xiàng)目確立階段
1.項(xiàng)目受理。市發(fā)改委通過(guò)設(shè)在市行政審批服務(wù)中心的專(zhuān)門(mén)窗口,統(tǒng)一受理項(xiàng)目申報(bào)材料。
實(shí)行核準(zhǔn)制、備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目(含外商投資項(xiàng)目),由項(xiàng)目建設(shè)單位按有關(guān)規(guī)定提交申報(bào)材料,市發(fā)改委窗口工作人員會(huì)同相關(guān)部門(mén)窗口工作人員對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審查,符合規(guī)定的,出具項(xiàng)目受理通知書(shū);不符合規(guī)定的,一次性告知需補(bǔ)充或者修改完善的材料。
政府投資的項(xiàng)目,由建設(shè)單位提交項(xiàng)目建議書(shū),市發(fā)改委綜合平衡并報(bào)市政府研究同意后,按規(guī)定程序辦理。
2.項(xiàng)目初審。市發(fā)改委按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目從國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃等方面進(jìn)行審查。符合規(guī)定的,市發(fā)改委在3個(gè)工作日內(nèi)出具項(xiàng)目前期工作聯(lián)絡(luò)函,連同受理材料一并送市規(guī)劃局、國(guó)土資源局、環(huán)保局等相關(guān)部門(mén)窗口,同時(shí)通知項(xiàng)目單位。市規(guī)劃局、國(guó)土資源局、環(huán)保局等部門(mén)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行審查,在5個(gè)工作日內(nèi)分別出具規(guī)劃選址用地、土地預(yù)審、環(huán)評(píng)初審等書(shū)面意見(jiàn),反饋至市發(fā)改委窗口。項(xiàng)目同時(shí)涉及市安監(jiān)局、水利局等部門(mén)的,參照上述程序辦理。不符合規(guī)定的項(xiàng)目,市發(fā)改委在3個(gè)工作日內(nèi)出具不予批復(fù)、核準(zhǔn)、備案的通知,并書(shū)面說(shuō)明理由。
3.項(xiàng)目批復(fù)、核準(zhǔn)、備案。市發(fā)改委綜合各有關(guān)部門(mén)的初審意見(jiàn),對(duì)符合規(guī)定的項(xiàng)目,在2個(gè)工作日內(nèi)出具項(xiàng)目批復(fù)、核準(zhǔn)、備案文件或轉(zhuǎn)報(bào)上級(jí)發(fā)展改革部門(mén);對(duì)不符合規(guī)定的項(xiàng)目,在2個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)不予批準(zhǔn)、核準(zhǔn)、備案的通知并書(shū)面說(shuō)明理由。
對(duì)按有關(guān)規(guī)定需進(jìn)行咨詢(xún)?cè)u(píng)估的項(xiàng)目,以及可能對(duì)公眾利益造成重大影響的項(xiàng)目,由市發(fā)改委委托有資質(zhì)的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢(xún)?cè)u(píng)估或征求公眾意見(jiàn),建設(shè)單位根據(jù)咨詢(xún)?cè)u(píng)估和征求公眾意見(jiàn)的情況對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行修改完善后,市發(fā)改委在2個(gè)工作日內(nèi)出具項(xiàng)目批復(fù)、核準(zhǔn)、備案文件或轉(zhuǎn)報(bào)上級(jí)發(fā)展改革部門(mén)。
4.環(huán)評(píng)審批手續(xù)。市環(huán)保局在進(jìn)行初審的同時(shí),進(jìn)入環(huán)評(píng)審批程序,按照填寫(xiě)環(huán)境影響評(píng)價(jià)登記表、報(bào)告表和報(bào)告書(shū)3種情況,分別在3個(gè)、7個(gè)和15個(gè)工作日內(nèi)出具環(huán)評(píng)批復(fù)文件,發(fā)項(xiàng)目單位并抄送市發(fā)改委。
5.提交市城市建設(shè)項(xiàng)目審批小組研究的項(xiàng)目。城市規(guī)劃敏感區(qū)(具體范圍由市有關(guān)部門(mén)界定)內(nèi)的項(xiàng)目,可暫不提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。市發(fā)改委窗口受理、有關(guān)部門(mén)出具初審意見(jiàn),并由市發(fā)改委提報(bào)市城市建設(shè)項(xiàng)目審批小組研究同意后,項(xiàng)目單位再提報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,市發(fā)改委按規(guī)定時(shí)限辦理有關(guān)手續(xù)。
對(duì)項(xiàng)目初審階段部門(mén)意見(jiàn)不一致,但對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有較大促進(jìn)作用的項(xiàng)目,由市發(fā)改委提出意見(jiàn)報(bào)市城市建設(shè)項(xiàng)目審批小組研究后按規(guī)定辦理。
6.其他事項(xiàng)
(1)以公開(kāi)出讓方式取得土地使用權(quán)的項(xiàng)目,市發(fā)改委直接辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)文件。
(2)在項(xiàng)目單位現(xiàn)有場(chǎng)地內(nèi)的改建、擴(kuò)建項(xiàng)目,市規(guī)劃局在5個(gè)工作日內(nèi)完成審查,市發(fā)改委在2個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn)、備案或轉(zhuǎn)報(bào)手續(xù)。
(3)已取得合法項(xiàng)目批復(fù)、核準(zhǔn)、備案文件的項(xiàng)目,可直接進(jìn)入開(kāi)工準(zhǔn)備階段。
(4)高新區(qū)范圍內(nèi)的市級(jí)直接辦理項(xiàng)目,由高新區(qū)參照本規(guī)定辦理。
(二)開(kāi)工準(zhǔn)備階段
1.核發(fā)建設(shè)用地規(guī)劃許可證和辦理建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)要求通知書(shū)。項(xiàng)目單位取得項(xiàng)目批復(fù)、核準(zhǔn)文件或備案證明后,向市規(guī)劃局申辦建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)要求通知書(shū)。市規(guī)劃局在5個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)建設(shè)用地規(guī)劃許可證(含建設(shè)用地規(guī)劃通知書(shū)),12個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)要求通知書(shū)。
2.辦理用地手續(xù)。項(xiàng)目單位在申請(qǐng)辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證后,向市國(guó)土資源局申請(qǐng)辦理用地手續(xù)。對(duì)不涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和集體建設(shè)用地征用的項(xiàng)目,市國(guó)土資源局在15個(gè)工作日內(nèi)辦理土地權(quán)屬變更、用地性質(zhì)變更或土地出讓等相關(guān)手續(xù)。
對(duì)涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和集體建設(shè)用地征用的項(xiàng)目,市國(guó)土資源局在受理材料后20個(gè)工作日內(nèi)(不含組織聽(tīng)證時(shí)間),完成勘測(cè)地界、權(quán)屬調(diào)查、指界簽章、規(guī)劃調(diào)整、耕地占補(bǔ)平衡、擬制建設(shè)用地說(shuō)明書(shū)、建設(shè)用地開(kāi)發(fā)建設(shè)方案、征地方案,在建設(shè)單位繳納有關(guān)規(guī)費(fèi)后報(bào)市政府審核后轉(zhuǎn)報(bào)省政府。
3.詳細(xì)規(guī)劃、建筑設(shè)計(jì)審查。項(xiàng)目單位取得建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)要求通知書(shū)后,組織編制詳細(xì)規(guī)劃或建筑設(shè)計(jì)報(bào)市規(guī)劃局申辦建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)審查核準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)(詳細(xì)規(guī)劃或建筑設(shè)計(jì))。詳細(xì)規(guī)劃與建筑設(shè)計(jì)同時(shí)編報(bào)的,市規(guī)劃局在12個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì) 審查核準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)(詳細(xì)規(guī)劃和建筑設(shè)計(jì));僅編報(bào)其中1項(xiàng)的,市規(guī)劃局在8個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)審查核準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)(詳細(xì)規(guī)劃或建筑設(shè)計(jì))。
4.施工圖審查、繳納規(guī)費(fèi)。項(xiàng)目單位取得建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)審查核準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)(詳細(xì)規(guī)劃、建筑設(shè)計(jì))后,向市行政審批中心施工圖聯(lián)合審查辦公室提報(bào)施工圖設(shè)計(jì)文件,各聯(lián)合審查部門(mén)在20個(gè)工作日內(nèi)完成施工圖聯(lián)審,出具相關(guān)審查通過(guò)文件和城市建設(shè)綜合配套費(fèi)、人防工程易地建設(shè)費(fèi)聯(lián)絡(luò)單,項(xiàng)目單位持聯(lián)絡(luò)單按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)到市建委繳納城市建設(shè)綜合配套費(fèi)、到市人防辦繳納人防工程易地建設(shè)費(fèi)。
5.核發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃許可證。項(xiàng)目單位憑聯(lián)合審查通過(guò)的施工圖及城市建設(shè)綜合配套費(fèi)和人防工程易地建設(shè)費(fèi)交訖憑證、土地證,向市規(guī)劃局申辦建設(shè)工程規(guī)劃許可證,市規(guī)劃局在3個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)建設(shè)工程規(guī)劃許可證。
6.核發(fā)建筑工程施工許可證。項(xiàng)目單位組織施工、監(jiān)理招標(biāo),憑土地證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工圖審查通過(guò)文件、施工、監(jiān)理合同、施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證、市建筑工程手續(xù)通知單等相關(guān)材料,向市建委申辦建設(shè)工程施工許可證,市建委在2個(gè)工作日內(nèi)予以核發(fā)。
四、監(jiān)督和保障措施
(一)實(shí)行項(xiàng)目辦理情況旬報(bào)制度。每旬旬初,市發(fā)改委將上一旬項(xiàng)目確立階段受理情況和各部門(mén)辦理情況,市規(guī)劃局、國(guó)土資源局、環(huán)保局等有關(guān)部門(mén)將本部門(mén)的受理和辦理情況報(bào)市政府督查室。市政府督查室負(fù)責(zé)對(duì)有逾期未辦結(jié)事項(xiàng)的部門(mén)出具督辦意見(jiàn)書(shū),并于每旬旬初上一旬各單位項(xiàng)目辦理情況,作為部門(mén)考評(píng)的重要依據(jù)。
第一條為完善×,×公司重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序，規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)法律監(jiān)管制度，保證對(duì)外簽訂重大經(jīng)濟(jì)合同的合法性，維護(hù)合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《××公司工作規(guī)則》等有關(guān)法律及有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于以市公司名義對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同以及市公司所屬各單位對(duì)外簽訂的標(biāo)的額30萬(wàn)元以上經(jīng)濟(jì)合同的法律審核。
市公司所屬各單位應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及本規(guī)定制定本單位有關(guān)合同審核的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)本單位對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的法律審核及合同管理工作。
第三條本規(guī)定所稱(chēng)“合同”是指買(mǎi)賣(mài)、借款、租賃、擔(dān)保、保險(xiǎn)、建設(shè)工程、技術(shù)開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)、服務(wù)等方面的經(jīng)濟(jì)合同。
第四條市公司法規(guī)處負(fù)責(zé)市公司經(jīng)濟(jì)合同的法律審核。
第五條合同法律審核堅(jiān)持依法、及時(shí)、準(zhǔn)確的審核原則。
第二章審核內(nèi)容
第六條合同審核部門(mén)對(duì)下列合同事項(xiàng)依法進(jìn)行審核：
（一）合同形式。合同形式應(yīng)采用法律、行政法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人約定的形式。國(guó)家規(guī)定采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本。
（二）合同實(shí)質(zhì)性條款。合同的實(shí)質(zhì)性條款由合同當(dāng)事人雙方約定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定，合同實(shí)質(zhì)性條款包括以下內(nèi)容：
1、當(dāng)事人的名稱(chēng)或者姓名和住所；
2、標(biāo)的；
3、數(shù)量；
4、質(zhì)量；
5、價(jià)款或者報(bào)酬；
6、履行期限、地點(diǎn)和方式；
7、違約責(zé)任；
8、解決爭(zhēng)議的方法。
（三）合同效力。簽訂合同應(yīng)主體適格，意思真實(shí)，目的合法，不損害社會(huì)公共利益，不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。同時(shí)，合同中不得含有無(wú)效條款。
第七條業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)經(jīng)審核的合同有實(shí)質(zhì)性條款變動(dòng)的，應(yīng)將合同送交合同審核部門(mén)再審。
第三章審核程序
第八條合同的受理。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將擬簽合同送交合同審核部門(mén)進(jìn)行審核。送交擬簽合同文本時(shí)，應(yīng)附送下列材料：
（一）合同項(xiàng)目立項(xiàng)審批意見(jiàn)；
（二）財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)于項(xiàng)目預(yù)算審批意見(jiàn)；
（三）簽訂借貸合同的，附擔(dān)保物的有關(guān)說(shuō)明；
（四）簽訂擔(dān)保合同的，附主合同原件或復(fù)印件及有關(guān)情況說(shuō)明；
（五）授權(quán)他人簽訂合同的，附授權(quán)委托書(shū)；
（六）欲變更、終止、解除合同的，附原合同文本及書(shū)面變更、終止、解除合同的說(shuō)明材料。
（七）其他相關(guān)材料。
附送有關(guān)材料不全的，合同審核部門(mén)應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)補(bǔ)全。
合同審核部門(mén)應(yīng)對(duì)送審的合同進(jìn)行登記，送審人和受理人應(yīng)在登記表上簽字。
第九條審核意見(jiàn)審批。合同審核部門(mén)確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)審核工作并提出審核初步意見(jiàn)，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)市公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十條審核意見(jiàn)反饋。經(jīng)市公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，合同審核部門(mén)應(yīng)及時(shí)將審核意見(jiàn)書(shū)面反饋至業(yè)務(wù)部門(mén)，并將送審合同文本原件、相關(guān)材料退回業(yè)務(wù)部門(mén)。
審核重大經(jīng)濟(jì)合同開(kāi)合同審核部門(mén)專(zhuān)題會(huì)議，實(shí)行集體審核制度。
第十一條審核期限。合同審核部門(mén)原則上應(yīng)在受理合同之日起三個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)送審合同的法律審核。對(duì)于重大復(fù)雜的合同可延長(zhǎng)至五個(gè)工作日。
第四章檔案管理
第十二條合同審核部門(mén)應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)送審合同的接收、登記備案，并將送審合同及相關(guān)材料、審核意見(jiàn)的復(fù)制文本予以歸檔。
第十三條合同及檔案管理實(shí)行分類(lèi)編號(hào)管理，按照合同名稱(chēng)分類(lèi)歸檔，并按照審核順序制定編號(hào)，做到管理規(guī)范。
第五章附則
第九十五條 各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限,通過(guò)定期組織檢查、抽查等方式,檢查下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政復(fù)議工作,并及時(shí)向有關(guān)方面反饋檢查結(jié)果。
第九十六條 行政復(fù)議期間行政復(fù)議機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)被申請(qǐng)人和其他下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)行政行為違法或者需要做好善后工作的,可以制作行政復(fù)議意見(jiàn)書(shū)。有關(guān)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到行政復(fù)議意見(jiàn)書(shū)之日起60日內(nèi)將糾正相關(guān)行政違法行為或者做好善后工作的情況報(bào)告行政復(fù)議機(jī)關(guān)。
行政復(fù)議期間行政復(fù)議機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)法律、法規(guī)和規(guī)章實(shí)施中帶有普遍性的問(wèn)題,可以制作行政復(fù)議建議書(shū),向有關(guān)機(jī)關(guān)提出完善制度和改進(jìn)行政執(zhí)法的建議。
第九十七條 省以下各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)定期向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)提交行政復(fù)議、應(yīng)訴、賠償統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告,及時(shí)將重大行政復(fù)議決定報(bào)上一級(jí)行政復(fù)議機(jī)關(guān)備案。
第九十八條 行政復(fù)議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將行政復(fù)議案件資料立卷歸檔。
行政復(fù)議案卷應(yīng)當(dāng)按照行政復(fù)議申請(qǐng)分別裝訂立卷,一案一卷,統(tǒng)一編號(hào),做到目錄清晰、資料齊全、分類(lèi)規(guī)范、裝訂整齊。
第九十九條 行政復(fù)議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期組織行政復(fù)議工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作交流,提高行政復(fù)議工作人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
第一百條 行政復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)行政復(fù)議工作。對(duì)行政復(fù)議工作中做出顯著成績(jī)的單位和個(gè)人,依照有關(guān)規(guī)定表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第十二章 附 則
第一百零一條 行政復(fù)議機(jī)關(guān)、行政復(fù)議機(jī)關(guān)工作人員和被申請(qǐng)人在稅務(wù)行政復(fù)議活動(dòng)中,違反行政復(fù)議法及其實(shí)施條例和本規(guī)則規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)依法處理。
第一百零二條 外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人、外國(guó)組織在中華人民共和國(guó)境內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議,適用本規(guī)則。
第一百零三條 行政復(fù)議機(jī)關(guān)在行政復(fù)議工作中可以使用行政復(fù)議專(zhuān)用章。行政復(fù)議專(zhuān)用章與行政復(fù)議機(jī)關(guān)印章在行政復(fù)議中具有同等效力。
第一百零四條 行政復(fù)議期間的計(jì)算和行政復(fù)議文書(shū)的送達(dá),依照民事訴訟法關(guān)于期間、送達(dá)的規(guī)定執(zhí)行。
本規(guī)則關(guān)于行政復(fù)議期間有關(guān)“5日”、“7日”的規(guī)定指工作日,不包括法定節(jié)假日。
關(guān)鍵詞：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)；質(zhì)量控制；項(xiàng)目選定；項(xiàng)目實(shí)施
目前我國(guó)公立醫(yī)院屬于微利事業(yè)單位，審計(jì)只局限于外在審計(jì)，也就是上級(jí)對(duì)醫(yī)院的審計(jì)，而開(kāi)展內(nèi)部?jī)?nèi)部審計(jì)工作關(guān)乎著醫(yī)院工作質(zhì)量的高低。
一、審計(jì)內(nèi)容選定是保證醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的前提
為了提高醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)和管理水平，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、高效、低耗、規(guī)范管理的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)，審計(jì)內(nèi)容應(yīng)是在對(duì)可能影響內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上。一是要確定哪些事項(xiàng)應(yīng)列入內(nèi)部審計(jì)范圍；二是確定哪些列為內(nèi)部審計(jì)對(duì)象的事項(xiàng)會(huì)給組織帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；三是確定哪些事項(xiàng)要先審；四是結(jié)合審計(jì)資源狀況選定項(xiàng)目
二、強(qiáng)化審計(jì)內(nèi)容過(guò)程管理是保證醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的核心
實(shí)施過(guò)程包括三個(gè)階段，分別是審前、審中和審結(jié)。
（一）審前主要工作是制定審計(jì)內(nèi)容
通常醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作主要包括三大方面內(nèi)容：（1）審查醫(yī)院各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性。例如，對(duì)醫(yī)院的藥品及器械的采購(gòu)，醫(yī)療事故及糾紛的防范和處理，計(jì)劃、人事、投資決策等活動(dòng)進(jìn)行檢查與監(jiān)督，以保證醫(yī)院各部門(mén)遵循國(guó)家有關(guān)政策、方針、法規(guī)、制度，減少差錯(cuò)和失誤。（2）審查醫(yī)院內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性和安全性。例如：檢查醫(yī)院內(nèi)部各種活動(dòng)的執(zhí)行與計(jì)劃是否一致；各部門(mén)是否忠于職守，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療、護(hù)理等操作制度；效率如何，是否取得預(yù)期效果；是否厲行節(jié)約，講求成本效益原則等。（3）審查醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料的真實(shí)性和有效性。例如，對(duì)醫(yī)院的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審查，檢查賬實(shí)是否相符，有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”等情況，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠及國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。
（二）審中主要是依據(jù)審計(jì)方案內(nèi)容開(kāi)展工作
在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)測(cè)試的過(guò)程中，首先要了解被審計(jì)部門(mén)的內(nèi)部控制狀況，如重要職能部門(mén)的各項(xiàng)制度的嚴(yán)密性、邏輯性和銜接性，評(píng)價(jià)被審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容的內(nèi)部控制狀況，進(jìn)行審計(jì)抽樣，搜集審計(jì)證據(jù)。同時(shí)將審計(jì)證據(jù)與審計(jì)依據(jù)進(jìn)行對(duì)比，看是否存在差異，分析差異所帶來(lái)的影響及差異產(chǎn)生的原因。
（三）審結(jié)是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告階段
審結(jié)應(yīng)包括被查事項(xiàng)的任務(wù)和目標(biāo)與醫(yī)院任務(wù)目標(biāo)是否一致、醫(yī)院任務(wù)目標(biāo)是否完成、被查事項(xiàng)是否達(dá)到預(yù)期目的；情況部分應(yīng)按審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要性順序反映發(fā)現(xiàn)的狀況、依據(jù)、差異、影響和原因；意見(jiàn)、建議部分一要有助于解決問(wèn)題，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)降低，二要切實(shí)可行，三要考慮成本效益原則，四要既利于解決醫(yī)院現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，五要適合醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的問(wèn)題及意見(jiàn)、建議部分是重點(diǎn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題．內(nèi)部審計(jì)人員要與被審計(jì)部門(mén)共同分析成因以及影響，提出加強(qiáng)管理、堵塞漏洞、挖掘潛力、講求效率的意見(jiàn)和建議，歸納出具有全局性、建設(shè)性的防范措施，提出完善體制、改革機(jī)制的具體建議，報(bào)告中不宜使用責(zé)難性的措辭，不采取簡(jiǎn)單披露問(wèn)題的方法；報(bào)告應(yīng)著重反映重大的問(wèn)題，對(duì)一般性質(zhì)的問(wèn)題，在審計(jì)過(guò)程中直接向被審計(jì)部門(mén)提出并督促其審中完成整改。
三、督促審計(jì)建議的落實(shí)是保證醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的關(guān)鍵
建立健全審計(jì)整改監(jiān)督制度、確保審計(jì)建議的落實(shí)是保證醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的關(guān)鍵。
（一）下達(dá)內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)書(shū)后，要求被審計(jì)部門(mén)做出整改承諾
對(duì)需要落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)，明確責(zé)任人、督辦人和整改結(jié)果反饋時(shí)間。通常被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人作為落實(shí)整改措施的責(zé)任人，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及上級(jí)有關(guān)職能部門(mén)作為相關(guān)問(wèn)題的落實(shí)督辦人。
（二）要求被審計(jì)部門(mén)定期匯報(bào)內(nèi)部整改情況
責(zé)任人和督辦人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)應(yīng)將落實(shí)審計(jì)建議的具體情況書(shū)面反饋到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，重要的落實(shí)整改事項(xiàng)結(jié)果還應(yīng)向更高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。反饋信息應(yīng)包括：針對(duì)存在的問(wèn)題已經(jīng)采取和將要采取的措施；整改落實(shí)的責(zé)任人；不能整改問(wèn)題的情況說(shuō)明。被審計(jì)部門(mén)有責(zé)任保證：所采取的措施針對(duì)的是報(bào)告中提到的缺陷；所采取的措施必須針對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的原因，而不僅僅是消除現(xiàn)存的問(wèn)題；整改措施將持續(xù)產(chǎn)生作用。
（三）采取審計(jì)回訪、追蹤審計(jì)等方式，督促、保證內(nèi)部審計(jì)建議得到有效落實(shí)
第一條為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)單位合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于*市行政區(qū)域范圍內(nèi)（包括市轄縣、市）的內(nèi)部審計(jì)工作。
第三條本規(guī)定所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指部門(mén)、單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法獨(dú)立檢查會(huì)計(jì)帳目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的活動(dòng)。
第四條各級(jí)人民政府各部門(mén)、地方金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)事業(yè)單位、國(guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的合資企業(yè)、股份制企業(yè)以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他單位，依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度。
第五條*市審計(jì)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全市的內(nèi)部審計(jì)工作，各區(qū)、縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本轄區(qū)內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)工作。
第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員
第六條下列部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：
（一）財(cái)政、財(cái)務(wù)收支金額較大或者所屬單位較多的政府部門(mén)和國(guó)家事業(yè)單位；
（二）地方金融機(jī)構(gòu)；
（三）國(guó)有大中型企業(yè)（國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)公司）；
（四）國(guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的大中型企業(yè)；
（五）市、縣（市）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位；
（六）經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦事處。
其他部門(mén)和單位應(yīng)根據(jù)需要配備專(zhuān)職或兼職的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作。
第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本部門(mén)、本單位的規(guī)章制度，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)本部門(mén)、本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送年度工作計(jì)劃、年度工作總結(jié)、審計(jì)工作統(tǒng)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)制度以及其他有關(guān)資料。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
第九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備與本部門(mén)、本單位審計(jì)任務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。
第十條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有良好的政治素質(zhì)，并具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。
第十一條內(nèi)部審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)和聘任，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、忠于職守。
內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙和打擊報(bào)復(fù)。
第十三條部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，事先應(yīng)當(dāng)征求同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見(jiàn)；任免企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)事先征求上級(jí)主管部門(mén)的意見(jiàn)。
第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職權(quán)
第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本部門(mén)、本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：
（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；
（二）資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
（三）建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)（概）算和決算；
（四）經(jīng)濟(jì)效益；
（五）內(nèi)部控制制度；
（六）經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）的簽訂與履行；
（七）國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)行狀況及其質(zhì)量；
（八）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)變化、產(chǎn)權(quán)變更引起的合并、分立和企業(yè)拍賣(mài)、抵押、租賃、破產(chǎn)等有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
（九）本部門(mén)、本單位重要經(jīng)濟(jì)崗位、下屬單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
（十）國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門(mén)、單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況；
（十一）直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)委托和本部門(mén)、本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)；
（十二）其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本部門(mén)、本單位與境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及合作項(xiàng)目等的合同、協(xié)議制訂、執(zhí)行情況，投入資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況和效益情況，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
第十六條部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展行業(yè)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。
第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主管部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府和街道辦事處的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)所屬單位及村（居民區(qū)）級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。
第十八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展審計(jì)電算化工作。
第十九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其審計(jì)人員的主要職權(quán)：
（一）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和合同、協(xié)議等有關(guān)的文件、資料。
（二）檢查、審核被審計(jì)單位的憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料。
（三）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取證，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。
（四）參加生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理以及與審計(jì)任務(wù)相關(guān)的會(huì)議。
（五）參與研究、制定本部門(mén)、本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方面的規(guī)章制度。
（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)本部門(mén)、本單位負(fù)責(zé)人同意，作出臨時(shí)制止決定。
（七）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)本部門(mén)、本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
（八）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)。
（九）對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人，及時(shí)提出處理的建議，并按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)反映。
第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際情況，推行以下審計(jì)制度：
（一）根據(jù)所在部門(mén)、單位的規(guī)定，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽制度。
（二）按照“先審計(jì)后兌現(xiàn)”、“先審計(jì)后離任”的原則，推行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。
（三）按照“先審計(jì)后結(jié)算”的原則，對(duì)基建、技改工程的預(yù)、決算推行必審制度。
（四）對(duì)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或重點(diǎn)部門(mén)實(shí)行定期審計(jì)制度。
第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序
第二十一條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
（一）根據(jù)上級(jí)部署和本部門(mén)、本單位的具體情況，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)本部門(mén)、本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施；
（二）實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)；
（三）收集審計(jì)證據(jù)，保證證據(jù)材料的客觀性、合法性、相關(guān)性、充分性；
（四）根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)書(shū)面反饋意見(jiàn)，否則視為同意；
（五）將審計(jì)報(bào)告連同被審計(jì)單位意見(jiàn)，報(bào)本部門(mén)、本單位負(fù)責(zé)人審定；
（六）起草審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，其中被審計(jì)單位違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和本部門(mén)、本單位規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，還應(yīng)提出審計(jì)決定；
（七）審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定，經(jīng)本部門(mén)、本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后送達(dá)被審計(jì)單位；
（八）對(duì)被審計(jì)單位采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況進(jìn)行檢查。
第二十二條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定有異議的，可以向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所在單位負(fù)責(zé)人提出申訴。
第二十三條審計(jì)項(xiàng)目有下列情況之一的，其審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定應(yīng)當(dāng)抄送直接管轄的審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：
（一）損失浪費(fèi)金額在三十萬(wàn)元以上的；
（二）提高經(jīng)濟(jì)效益金額在三十萬(wàn)元以上的；
（三）違反財(cái)經(jīng)法規(guī)金額在三十萬(wàn)元以上的；
（四）貪污受賄金額在一萬(wàn)元以上的。
第二十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)已辦理完畢的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)建立審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。
深化后續(xù)審計(jì)的幾點(diǎn)思考
(一)全面掌握原審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特征是做好后續(xù)審計(jì)的前提。后續(xù)審計(jì)的審計(jì)樣本是原審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，其針對(duì)性較強(qiáng)，因此后續(xù)審計(jì)工作首先是要做到對(duì)原底稿描述的問(wèn)題理解透徹。1．全面收集，分類(lèi)建賬。為全面掌握原審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的基本情況，應(yīng)及時(shí)建立動(dòng)態(tài)管理的匯總臺(tái)賬和后續(xù)審計(jì)信息資料庫(kù)，全面收集以前年度審計(jì)項(xiàng)目資料，按問(wèn)題分類(lèi)建賬，并與審計(jì)在線作業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行信息對(duì)接，確保審計(jì)信息的完整統(tǒng)一。2．梳理分析，增強(qiáng)針對(duì)性。全面梳理分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)狀況，在確定問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)程度的基礎(chǔ)上增加風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的維度分析，將風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)每個(gè)問(wèn)題進(jìn)行重新分析和標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，以便分類(lèi)整改，進(jìn)一步增強(qiáng)后續(xù)審計(jì)的針對(duì)性。3．明確程序，確保質(zhì)量。結(jié)合被審計(jì)行反饋的整改情況，按照《整改管理辦法》確定的“三個(gè)到位”整改標(biāo)準(zhǔn)，分類(lèi)制定后續(xù)審計(jì)驗(yàn)證操作表，明確整改驗(yàn)證依據(jù)、確認(rèn)條件、取證范圍、認(rèn)定方法和程序等，以便審計(jì)人員統(tǒng)一操作、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一證據(jù)、統(tǒng)一定性，提高審計(jì)的規(guī)范性，確保審計(jì)質(zhì)量。4．再次確認(rèn)，確定重點(diǎn)。對(duì)選取的后續(xù)審計(jì)問(wèn)題清單進(jìn)行再次確認(rèn)調(diào)整和分類(lèi)，進(jìn)一步吃透原問(wèn)題所揭示的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定審計(jì)重點(diǎn)。
(二)充分了解被審計(jì)行整改工作狀況和整改措施效果是做好后續(xù)審計(jì)的基礎(chǔ)。充分了解被審計(jì)行已經(jīng)采取的整改措施和效果是后續(xù)審計(jì)的起點(diǎn)。為全面掌握被審計(jì)行整改進(jìn)度與整改的具體情況，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)做到:1．定期反饋，動(dòng)態(tài)跟蹤。定期向被審計(jì)行發(fā)送《審計(jì)建議落實(shí)情況反饋表》，主要是從具體問(wèn)題整改、完善手續(xù)、完善制度流程和責(zé)任追究等四個(gè)方面動(dòng)態(tài)跟蹤被審計(jì)行整改工作狀況，全面了解整改措施效果，為后續(xù)審計(jì)的審前分析和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證提供有效的基礎(chǔ)資料，并且從中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)行整改工作的特點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，確定后續(xù)審計(jì)工作重點(diǎn)。2．全程參與，督辦整改。加強(qiáng)與被審計(jì)行的溝通，及時(shí)了解整改工作狀況，掌握整改工作中存在的問(wèn)題和困難，共同研究解決辦法，全程參與被審計(jì)行整改工作，做到整改督辦到位，整改及時(shí)有效。
(三)根據(jù)后續(xù)審計(jì)目標(biāo)采取有針對(duì)性的審計(jì)方法是做好后續(xù)審計(jì)的關(guān)鍵。與其他審計(jì)不同，后續(xù)審計(jì)有其自身的審計(jì)規(guī)律和審計(jì)方法，核心是驗(yàn)證和評(píng)價(jià)，圍繞這個(gè)核心，后續(xù)審計(jì)應(yīng)采取以下審計(jì)方法:1．綜合評(píng)價(jià)，全面分析。一是調(diào)閱被審計(jì)行的整改報(bào)告、整改臺(tái)賬和內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告等資料，了解管理單位、問(wèn)題單位的總體整改情況，從整改履職、整改機(jī)制、整改措施、整改效果四個(gè)方面進(jìn)行深入分析，綜合評(píng)價(jià)整改有效性。二是通過(guò)對(duì)各層級(jí)單位負(fù)責(zé)人、內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)人和主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)放審計(jì)問(wèn)卷，查看被審計(jì)行對(duì)問(wèn)題整改的認(rèn)知度，判斷整改的真實(shí)性。三是確定非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員，向其提出非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)需求，通過(guò)審計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)被審計(jì)單位的管理、經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題整改等情況進(jìn)行多維度分析。2．現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證，深入核查。一是重點(diǎn)核查問(wèn)題事項(xiàng)的糾正情況，特別關(guān)注是否有弄虛作假或采取違規(guī)方式整改的問(wèn)題，并對(duì)部分整改和未整改的問(wèn)題從主觀和客觀上認(rèn)真分析原因。二是核查風(fēng)險(xiǎn)控制措施情況，特別關(guān)注同機(jī)構(gòu)、同業(yè)務(wù)、同環(huán)節(jié)、同類(lèi)別的問(wèn)題在被揭示后是否多次重復(fù)發(fā)生。三是核查責(zé)任追究情況，特別關(guān)注是否存在責(zé)任人處理后移、下沉。3．分析數(shù)據(jù)，鎖定線索。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段，成立數(shù)據(jù)分析審計(jì)小組，針對(duì)原重大和普遍性問(wèn)題，特別是涉及到海量數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，要充分利用審計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)，分析提取電子數(shù)據(jù)，鎖定審計(jì)線索，確定審計(jì)重點(diǎn)，并及時(shí)下發(fā)各審計(jì)小組現(xiàn)場(chǎng)核查。4．深查細(xì)究，提升成果。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重要關(guān)注事項(xiàng)，在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)要認(rèn)真查深查透，對(duì)于制約整改效率的問(wèn)題在現(xiàn)場(chǎng)要進(jìn)行認(rèn)真分析。
(四)科學(xué)、客觀認(rèn)定整改結(jié)果，促進(jìn)整改效果，提高內(nèi)控水平，是做好后續(xù)審計(jì)的目的。后續(xù)審計(jì)是通過(guò)客觀公正、實(shí)事求是地評(píng)價(jià)被審計(jì)行的整改工作，來(lái)促進(jìn)被審計(jì)行提高內(nèi)控水平。為做到這一點(diǎn)，后續(xù)審計(jì)要著重做好以下兩個(gè)方面的工作:1．對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，客觀認(rèn)定。對(duì)每個(gè)問(wèn)題都嚴(yán)格按照糾正是否到位、風(fēng)險(xiǎn)控制是否到位和責(zé)任追究是否到位的標(biāo)準(zhǔn)逐一驗(yàn)證，認(rèn)定整改結(jié)果。對(duì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)理解不一致的，雙方要進(jìn)行具體分析，客觀認(rèn)定，取得一致意見(jiàn)。2．把握原則，真實(shí)反映。一是后續(xù)審計(jì)對(duì)已完成了具體整改工作或已窮盡辦法整改的問(wèn)題認(rèn)定為已整改，但風(fēng)險(xiǎn)尚未根本化解的問(wèn)題，審計(jì)組應(yīng)對(duì)該類(lèi)問(wèn)題出具事實(shí)確認(rèn)書(shū)，要求被審行合規(guī)部門(mén)要持續(xù)跟蹤，督促相關(guān)經(jīng)營(yíng)行持續(xù)整改，直至風(fēng)險(xiǎn)完全化解。二是通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，了解被審行業(yè)務(wù)主管部門(mén)整改履職情況，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對(duì)整改履職不到位的主辦部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)底稿或事實(shí)確認(rèn)書(shū)，要求強(qiáng)化部門(mén)整改職責(zé)，進(jìn)一步搞好條線問(wèn)題整改。
深化后續(xù)審計(jì)的幾點(diǎn)建議
(一)建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)與被審行之間信息聯(lián)網(wǎng)機(jī)制
針對(duì)審計(jì)部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及整改情況，被審行合規(guī)部門(mén)及時(shí)在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行更新錄入，審計(jì)部門(mén)則針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題在審計(jì)在線作業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行底稿錄入，整改反饋情況則在后續(xù)審計(jì)開(kāi)展時(shí)對(duì)選定的樣本才進(jìn)行錄入。為了全面及時(shí)了解被審行的整改情況和掌握整改動(dòng)態(tài)，建議對(duì)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)在線作業(yè)系統(tǒng)與合規(guī)部門(mén)的內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，相關(guān)信息共享，同時(shí)也避免工作重復(fù)。
(二)建立對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查問(wèn)題后續(xù)審計(jì)機(jī)制
目前審計(jì)局只對(duì)本條線開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改措施和效果則由被檢查行自行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。為充分了解被審行的經(jīng)營(yíng)管理水平，全面掌握被審行整改情況，建議將外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查問(wèn)題納入后續(xù)審計(jì)，便于對(duì)整改情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。
(三)完善后續(xù)審計(jì)屬地管理機(jī)制
2012年總行審計(jì)局對(duì)各分行統(tǒng)一組織開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目中，有部分項(xiàng)目是異地交叉審計(jì)，這些項(xiàng)目結(jié)束后審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和底稿等審計(jì)資料沒(méi)有抄送管轄分局。為了利于開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，建議將審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和底稿等審計(jì)資料在項(xiàng)目結(jié)束后抄告管轄分局。
